海南大东海旅游中心股份有限公司2008年度半年度报告
披露日期：2008年八月三十日
第一节、重要提示、释义及目录
（一）重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均已出席。
本公司董事长兼总经理黎愿斌先生和财务负责人陈刘榕先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。
本报告期财务会计报告未经审计。
（二）释义
除非另有说明，以下简称在本报告中之含义如下：
本公司、公司、大东海指：海南大东海旅游中心股份有限公司
【注】本报告中财务数据或金额的本位币均为人民币元（有特别说明的除外）。
（三）目录
第一节、重要提示、释义及目录……………………………………………………………2
第二节、公司基本情况………………………………………………………………………3
第三节、股本变动和主要股东持股情况……………………………………………………5
第四节、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………8
第五节、董事会报告…………………………………………………………………………8
第六节、重要事项……………………………………………………………………………10
第七节、财务报告……………………………………………………………………………14
第八节、备查文件目录………………………………………………………………………14
第二节、公司基本情况
（一）基本情况
1、公司法定中文名称：海南大东海旅游中心股份有限公司
法定中文名称缩写：大东海
公司法定英文名称：Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：DADONGHAI
2、公司法定代表人：黎愿斌
3、公司董事会秘书：汪宏娟
证券事务代表：汪宏娟
联系地址：海南省三亚市大东海
电话：0898-88219888转8264
传真：0898-88212298
电子信箱：hnddh@21cn.com
4、公司注册地址：三亚市大东海
公司办公地址：三亚市大东海
邮政编码：572021
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》和《文汇报》
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST东海A、ST东海B
股票代码：000613、200613
7、其它有关资料
（1）公司首次注册登记日期：1993年4月26日
注册登记地点：三亚市河东区大东海
（2）公司最新变更注册登记日期：2007年5月17日
注册登记地点：三亚市河东区大东海
（3）企业法人营业执照注册号：4600001003983
（4）税务登记号码：460200201357188
（5）公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
办公地址：北京市海淀区首体南路22号国兴大厦4层
（二）主要财务数据和指标
1、报告期主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 134,342,730.85 135,406,198.96 -0.79%
所有者权益（或股东权益） 75,750,125.17 73,692,685.04 2.79%
每股净资产 0.21 0.20 5.00%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 2,445,813.15 -2,691,888.66 190.86%
利润总额 2,509,073.33 -2,479,001.41 201.21%
净利润 2,057,440.13 -2,479,001.41 182.99%
扣除非经常性损益后的净利润 1,994,179.95 -2,691,888.66 174.08%
基本每股收益 0.0057 -0.0068 183.82%
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0055 -0.0074 174.32%
稀释每股收益 0.0057 -0.0068 183.82%
净资产收益率 2.72% 0.00% 2.72%
经营活动产生的现金流量净额 1,800,814.43 24,946.72 7,118.64%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0049 0.0001 4,800.00%
非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
营业外收入 201,779.30
营业外支出 -138,519.12
合计 63,260.18
2、本报告期按中国会计准则和国际会计准则调整计算净利润差异 单位：（人民币）元
国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 2,057,440.13 2,057,440.13
净资产 75,750,125.17 75,750,125.17
差异说明 无差异。
3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》编制计算的利润表附表
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 2.72 2.75 0.0057 0.0057
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.63 2.67 0.0055 0.0055
第三节、股本变动和主要股东持股情况
（一）、报告期内未发生送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股引起股份总数及结构变动的情况。
（二）、截止2008年6月30日止，公司股东总数为25,613户，其中A股股东17,362户，B股股东8,251户。
（三）、2008年4月24日，公司第一大股东海口食品有限公司通知公司，其持有ST东海A 6000万股股权系代海口农工贸（罗牛山）股份有限公司持有，公司实际第一大股东为海口农工贸（罗牛山）股份有限公司。相关内容公告刊登于2008年4 月26 日的《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn）。
（四）、报告期末公司股份总数、结构及股东情况表
1、报告期内公司股份结构变动情况表（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 217,511,184 59.74% 217,511,184 59.74%
1、国家持股
2、国有法人持股 32,500,200 8.93% -660,000 -660,000 31,840,200 8.74%
3、其他内资持股 185,010,984 50.81% 660,000 660,000 185,670,984 50.99%
其中：境内非国有法人持股 179,971,800 49.43% -2,766,000 -2,766,000 177,205,800 48.67%
境内自然人持股 5,039,184 1.38% 3,426,000 3,426,000 8,465,184 2.32%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 146,588,816 40.26% 146,588,816 40.26%
1、人民币普通股 58,588,816 16.09% 58,588,816 16.09%
2、境内上市的外资股 88,000,000 24.17% 88,000,000 24.17%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 364,100,000 100.00% 364,100,000 100.00%
注：（1）股份变动情况表中"本次变动前"数按上年度期末数据填列，"本次变动后"按报告期期末数填列。
（2）"本次变动增减"项下"其他"栏中的股份数，系因报告期内公司不同股东性质的股东的持股变动。
2、有限售条件股份可上市交易时间 （单位：股）
时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
2008年8月9日 162,591,284 54,919,900 309,180,100 注
2009年8月9日 18,327,000 36,592,900 327,507,100
2010年8月9日 36,592,900 0 364,100,000
注：（1）股改时公司非流通股股东承诺：自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例，在12 个月内不超过5%，24 个月内不超过10%。海口食品有限公司与洋浦通融投资管理咨询有限公司持有公司股份自改革方案实施之日起，在12个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量两家合计占公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。具体可上市流通数额按各自持有股份比例进行分配。
（2）上述股数未考虑"高管股份"锁定因素。
3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 海口食品有限公司（海口农工贸（罗牛山）股份有限公司） 60,000,000 2008年08月09日 注（2） 请见本报告第三节、（四）2中的"注（1）"部分。
2009年08月09日
2010年08月09日
2 石亚君 18,327,000 2008年08月09日 18,205,000
2009年08月09日 122,000
3 武汉图瑞科技发展有限公司 18,000,000 2008年08月09日 18,000,000
4 海南三亚银农实业开发总公司 6,930,000 2008年08月09日 6,930,000
5 华夏证券有限公司 6,600,000 2008年08月09日 6,600,000
6 洋浦通融投资管理咨询有限公司 6,514,500 2008年08月09日 注（2）
2009年08月09日
2010年08月09日
7 洋浦金裕实业有限公司 4,666,200 2008年08月09日 4,666,200
8 三亚市中兴发展公司 3,630,000 2008年08月09日 3,630,000
9 上海景贤投资有限公司 3,481,100 2008年08月09日 3,481,100
10 中国农业银行海口市金贸区支行 3,300,000 2008年08月09日 3,300,000
注：（1）本公司于2007年8月8日实施股权分置改革方案，所有限售股份截止2008年6月30日均未被解除限售。上述所有需偿还股改代垫部分股份而尚未偿还股改代垫部分的限售股份，只有在偿还了股改代垫部分股份后才能在2008年8月9日或者2008年8月9日以后获得流通。
（2）第一大股东与第六大股东每一次流通股份数量，按照他们分别持有股份数量以及承诺内容进行计算。
（四）、报告期末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况（单位:股）
股东总数 25,613
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
海口食品有限公司（海口农工贸（罗牛山）股份有限公司） 境内非国有法人 16.48% 60,000,000 60,000,000 0
石亚君 境内自然人 5.03% 18,327,000 18,327,000 0
武汉图瑞科技发展有限公司 境内非国有法人 4.94% 18,000,000 18,000,000 0
海南三亚银农实业开发总公司 境内非国有法人 1.90% 6,930,000 6,930,000 0
华夏证券有限公司 境内非国有法人 1.81% 6,600,000 6,600,000 0
洋浦通融投资管理咨询有限公司 境内非国有法人 1.79% 6,514,500 6,514,500 0
洋浦金裕实业有限公司 境内非国有法人 1.28% 4,666,200 4,666,200 0
三亚市中兴发展公司 境内非国有法人 1.00% 3,630,000 3,630,000 0
上海景贤投资有限公司 境内非国有法人 0.96% 3,481,100 3,481,100 0
中国农业银行海口市金贸区支行 境内非国有法人 0.91% 3,300,000 3,300,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
CITRINE CAPITAL LIMITED 3,265,200 境内上市外资股
李婷 1,388,000 境外上市外资股
杨卫彬 1,271,300 境内上市外资股
天津光大冰峰化工有限公司 1,158,000 人民币普通股
项兴良 1,068,850 境内上市外资股
陈明伟 1,061,600 境内上市外资股
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 1,000,000 境内上市外资股
蔡玲 905,900 境内上市外资股
张婵美 706,180 境内上市外资股
付燕 602,200 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10名股东中，前三大股东与第六大股东之间存在关联关系，第六大股东是由前三大股共同出资成立。其他股东之间不存在关联关系，或者是属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
第四节、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
（二）报告期内公司董事、监事及高级管理人员离任、新聘或解聘情况
1、2008年1月28日，公司原副总经理兼董事会秘书吴从锋先生因个人原因辞去公司副总经理职务和董事会秘书职务。同时，为了保证董事会工作的正常进行，董事会决定在确定新任董事会秘书人选之前，暂由公司副总经理陈刘榕先生代行公司董事会秘书职责。
2、2008年4月24日，公司原第五届监事会职工监事汪宏娟女士因工作原因辞去公司第五届监事会职工监事职务。同时，公司职工代表大会选举公司职工李智先生为公司第五届监事会职工监事。
3、2008年4月27日，公司第五届董事会第十次会议决议，因第五届董事会任期届满，拟提名黎愿斌先生、李伟先生、柳俊涛先生为公司第六届董事会董事候选人；拟提名吴育华先生、李光忠先生、冯大安先生为公司第六届董事会独立董事候选人。同日，公司第五届监事会第十次会议决议，因第五届监事会任期届满，拟提名黄文才先生为公司第六届监事会股东监事候选人。上述并经过公司2007年度股东大会审议通过。
4、2008年6月10日，公司第六届董事会第一次会议决议，选举黎愿斌董事为公司第六届董事会董事长。同日，公司第六届监事会第一次会议决议，选举黄文才先生为公司第六届监事会主席。
5、2008年6月5日，鉴于第五届监事会监事任期届满，公司职工代表大会民主选举公司职工朱伍松先生和李智先生为公司第六届监事会职工监事。
6、2008年4月27日，公司第五届董事会第十次会议决议，聘任汪宏娟女士为公司董事会秘书。
第五节、董事会报告
（一）报告期经营成果及财务状况的简要分析 单位：（人民币）元
序号 项 目 本报告期数 上年同期数 增减比例
1 营业收入 18,256,011.04 13,481,359.80 35.42
2 营业成本 1,904,731.04 1,528,171.76 24.64
3 销售费用 6,461,792.31 5,857,295.10 10.32
4 管理费用 6,062,860.62 3,570,068.48 69.82
5 财务费用 372,169.08 4,475,743.32 -91.68
6 营业利润 2,445,813.15 -2,691,888.66 190.86
7 净利润 2,057,440.13 -2,479,001.41 182.99
8 经营活动产生的现金流量净额 1,800,814.43 24,946.72 7,118.64
增减变化原因：
1、营业收入的增加主要是酒店平均房价大幅提升和平均开房率较去年同期有一定幅度的上升，同时也得益于餐饮业的增收影响所致。
2、营业成本的增加主要是销售额的增加而增加，不过，其增长的幅度小于收入的增长幅度。
3、销售费用的增加主要是酒店开房率提高,使酒店的水电、用品和洗涤费等费用增加的影响。
4、管理费用的增加主要是今年人员工资、福利及社会保险费的大幅提升影响所致。
5、财务费用的大幅度下降，主要是去年完成了股权分置改革工作,并取得大股东的债务豁免影响所致。
6、营业利润的增长主要是营业收入的大幅增收及财务费用的大幅下降所致。
7、经营活动产生现金流量净额的增长，主要是收入的较大幅度提升所致。
（二）报告期经营情况
1、经营情况概述
2008年上半年，海南旅游行业以及旅游服务行业普遍受到了自然灾害多种不可抗力因素影响，如：雪灾、地震、洪涝灾害以及手足口病等等。在市场环境极其低迷的情况下，公司充分利用酒店地理环境以及新装修改造优势，持续注重酒店更新改造后的宣传推广工作，持续不断地强势开拓旅游市场，努力实现客源地与目的地市场的有效对接，使原有的国内外客源市场稳中有升，新的市场逐步打开，特别是欧洲游客为主体的多元化度假游市场得到进一步的巩固和发展。同时，在人力成本、物资成本、能源成本等持续上涨的情况下，公司多方面加强成本控制工作。通过一系列的措施，有效的弥补、缓解了受多种不可抗力因素影响所造成的不利后果。
截止本报告期末，公司实现主营业务收入1,826万元，较上年同期增长了35.42%，主营业务利润245万元，较上年同期增长了190.86%，净利润206万元，较上年同期增长了182.99%，实现了扭亏为盈。
2、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）的行业或产品：
单位：（人民币）元
产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%）
房务收入 14,279,982.50 7,441.79 100
餐饮 3,637,139.54 1,897,289.25 47.84
报告期内公司主营业务分行业或产品情况 单位：（人民币）元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
酒店服务业 18,256,011.04 1,904,731.04 89.57 35.42 24.64 0.91
主营业务分产品情况
酒店服务业 18,256,011.04 1,904,731.04 89.57 35.42 24.64 0.91
报告期内公司主营业务分地区情况 单位：（人民币）元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
三亚地区 18,256,011.04 35.42
3、报告期内公司的利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。
4、报告期内公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内公司没有对外参股公司的投资收益情况。
6、经营中的问题与困难及解决办法：
随着三亚酒店行业的快速发展，以及四星级、五星级新建酒店如雨后春笋的崛起，三亚旅游服务市场曾现过饱和状态，经营竞争十分激烈。加上整个市场近期以来受自然灾害的影响，形势不容乐观。为此，公司管理层正积极研究各种措施加以应对，逐步对酒店设备设施进行更新改造，加强对酒店外部环境的整治、加强员工培训工作等等。以加强酒店市场竞争能力，以及应对各种无法预知的自然灾害的能力。
（三）报告期投资情况
1、报告期内公司未发生募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内未发生重大非募集资金投资项目的情况。
（四）公司没有进行盈利预测、有关计划或展望的情况。
（五）报告期内公司没有对上年年度报告中披露的本年度经营计划做出修改。
（六）公司预计今年第三季度可能出现亏损。其主要原因是由于去年同期公司完成股权分置改革工作，取得大股东约1.6亿元的债务豁免，也就是公司去年的巨额营业外收入,但今年公司没有这块收益，所以预计公司2008年1-9月的净利润同比会出现下降，可能出现亏损。
第六节、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内本公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，规范公司运作。本公司法人治理结构的实际状况与上述文件的要求不存在差异。
报告期内，本公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则（2006年修订本）》等法律法规及相关文件的规定和要求，结合本公司实际情况，对公司现行的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》进行了修订。
（二）公司上年度没有拟定在本报告期实施利润分配方案。
（三）公司半年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。
（四）重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、上年年度报告中未有重大诉讼、仲裁事项的披露。
（五）重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内，本公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（六）关联交易事项。
报告期内，公司实际第一大股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司，以市场交易价格累计在公司酒店消费共计76,678.52元。
（七）重大合同及其履行情况。
1、报告期内，公司没有发生及没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包及租赁公司资产事项。
2、报告期内公司无重大担保及尚未履行完毕的担保事项。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有以前期间发生但持续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
4、公司不存在控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
（八）债务重组事项
报告期内公司未发生债务重组事项。
（九）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见。
根据中国证监会和国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们作为海南大东海旅游中心股份有限公司的独立董事，对报告期内公司对外担保情况、违规担保情况，公司控股股东及其子公司占用公司资金的情况进行了核实，基于独立判断，现发表独立意见如下：
1、报告期内，公司未发生对外担保及违规担保情况。
2、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
（十）报告期内，公司或持股5%以上股东承诺事项。
1、本公司控股股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司代理人海口食品有限公司承诺及履行情况
（1）最终由其承接并豁免本公司158,974,468.35 元的债务及其相关利息，已完成履约。
（2）为截止至本次股权分置改革方案实施股权登记日止，未明确表示同意方案及股权权属存在争议、质押、司法冻结等情形暂时无法执行对价安排的非流通股股东，由第一大股东先行代为垫付该部分股东持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价。已完成履约。
（3）支付本公司本次股权分置改革相关费用。相关股改费用已在2008年1月全额归还。 （4）自改革方案实施之日起,其持有的非流通股份在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
与洋浦通融投资管理咨询有限公司持有公司股份自改革方案实施之日起，在12个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量两家合计占公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。具体可上市流通数额按各自持有股份比例进行分配。已履行履约。
（5）将寻求重组方在适当时候对公司进行资产重组。目前，尚未找到合适的重组方。
2、石亚君承诺及履行情况：自改革方案实施之日起，其持有的非流通股份在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。已履行履约。
（十一）报告期内，公司解聘、新聘任会计师事务所的情况
报告期内，公司继续聘任中准会计师事务所有限公司为公司的审计机构。
（十二）报告期内，未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、深交所公开谴责的事项，以及公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
（十三）报告期内重要事项信息披露索引
1、"停牌公告"刊登于2008 年1 月4 日的《证券时报》C11版、《文汇报》A18版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn（检索路径：从"个股资料查询"输入本公司股票代码查询，下同）
2、"股票交易异常波动公告"刊登于2008 年1 月7 日的《证券时报》C11版、《文汇报》B8版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
3、"第五届董事会第八次临时会议决议公告"、"关于召开2008年第一次临时股东大会的通知" 刊登于2008 年1 月10 日的《证券时报》C11版、《文汇报》B9版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
4、"2008年第一次临时股东大会决议公告" 刊登于2008 年1 月26 日的《证券时报》A2版、《文汇报》B7版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
5、"关于公司高管辞职的公告" 刊登于2008 年1 月29 日的《证券时报》C28版、《文汇报》B10版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
6、"关于部分坏帐准备核销的公告" 刊登于2008 年1 月31 日的《证券时报》B5版、《文汇报》B9版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
7、"第五届董事会第九次临时会议决议公告"、"关于召开2008年第二次临时股东大会的通知" 刊登于2008 年2月2 日的《证券时报》C11版、《文汇报》A22版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
8、"2008年第二次临时股东大会决议公告" 刊登于2008 年2 月27 日的《证券时报》C8版、《文汇报》A33版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
9、"股票交易异常波动公告"刊登于2008 年3 月19 日的《证券时报》C23版、《文汇报》B8版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
10、"关于第五届监事会职工监事变动的公告" 刊登于2008 年4 月25 日的《证券时报》C11版、《文汇报》A48版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
11、"重大事项提示公告" 刊登于2008 年4 月26日的《证券时报》C12版、《文汇报》D2版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
12、"股票交易异常波动公告"刊登于2008 年4月28日的《证券时报》C44版、《文汇报》B9版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
13、"第五届董事会第十次会议决议公告"、"关于召开2007 年度股东大会的通知"、"2007 年年度报告摘要"、"第五届监事会第十次会议决议公告" 刊登于2008 年4月29日的《证券时报》C26、27版、《文汇报》B12、13、14版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
14、"2008 年第一季度报告"、"业绩预告公告"、刊登于2008 年4 月30日的《证券时报》C72版、《文汇报》A46版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
15、"关于增加2007年度股东大会临时提案的公告" 刊登于2008 年5 月20日的《证券时报》C11版、《文汇报》B3版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
16、"2007年度股东大会决议公告" 刊登于2008 年6月6日的《证券时报》C9版、《文汇报》A12版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
17、"第六届董事会第一次会议决议公告"、"第六届监事会第一次会议决议公告" 刊登于2008 年6月11日的《证券时报》B14版、《文汇报》A12版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
18、"股票交易异常波动公告"刊登于2008 年6月13日的《证券时报》B6版、《文汇报》B2版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
19、"股票交易异常波动公告"刊登于2008 年6月18日的《证券时报》B20版、《文汇报》A22版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
第七节、财务会计报告（未经审计）
（一）本报告期公司财务报告未经审计。
（二）会计报表 (见附件一)
(三)会计报表附注 (见附件二)
第八节、备查文件
(一)载有法定代表人签名的2008年半年度报告文本。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件。
（四）公司章程。
（五）其他有关资料。
海南大东海旅游中心股份有限公司
董事长：黎愿斌
2008年8月28日
附件一
资产负债表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 注释 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 6.1 3,597,765.85 3,597,765.85 2,424,831.17 2,424,831.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 6.2 4,676,855.04 4,676,855.04 2,612,739.71 2,612,739.71
预付款项 6.3 87,300.00 87,300.00 39,263.00 39,263.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 6.4 135,868.81 135,868.81 1,746,964.94 1,746,964.94
买入返售金融资产
存货 6.5 467,384.30 467,384.30 339,465.89 339,465.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6.6 8,669,919.00 8,669,919.00 8,669,919.00 8,669,919.00
流动资产合计 17,635,093.00 17,635,093.00 15,833,183.71 15,833,183.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 6.8 83,840,793.63 83,840,793.63 86,088,868.45 86,088,868.45
在建工程 182,939.00 182,939.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6.9 32,866,844.22 32,866,844.22 33,301,207.80 33,301,207.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 116,707,637.85 116,707,637.85 119,573,015.25 119,573,015.25
资产总计 134,342,730.85 134,342,730.85 135,406,198.96 135,406,198.96
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6.13 2,732,639.76 2,732,639.76 2,300,798.98 2,300,798.98
预收款项 6.14 1,304,492.41 1,304,492.41 2,180,295.18 2,180,295.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6.11 1,124,384.98 1,124,384.98 1,545,624.22 1,545,624.22
应交税费 6.12 16,519,165.29 16,519,165.29 15,095,512.41 15,095,512.41
应付利息
其他应付款 6.15 36,911,923.24 36,911,923.24 40,591,283.13 40,591,283.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 58,592,605.68 58,592,605.68 61,713,513.92 61,713,513.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 58,592,605.68 58,592,605.68 61,713,513.92 61,713,513.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6.16 364,100,000.00 364,100,000.00 364,100,000.00 364,100,000.00
资本公积 6.17 54,142,850.01 54,142,850.01 54,142,850.01 54,142,850.01
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 6.18 -342,492,724.84 -342,492,724.84 -344,550,164.97 -344,550,164.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 75,750,125.17 75,750,125.17 73,692,685.04 73,692,685.04
少数股东权益
所有者权益合计 75,750,125.17 75,750,125.17 73,692,685.04 73,692,685.04
负债和所有者权益总计 134,342,730.85 134,342,730.85 135,406,198.96 135,406,198.96
利润表及利润分配表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2008年1-6月 单位: （人民币）元
项目 注释 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 18,256,011.04 18,256,011.04 13,481,359.80 13,481,359.80
其中：营业收入 6.19.1 18,256,011.04 18,256,011.04 13,481,359.80 13,481,359.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,810,197.89 15,810,197.89 16,173,248.46 16,173,248.46
其中：营业成本 6.19.2 1,904,731.04 1,904,731.04 1,528,171.76 1,528,171.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6.20 1,004,080.60 1,004,080.60 741,969.80 741,969.80
销售费用 6.21 6,461,792.31 6,461,792.31 5,857,295.10 5,857,295.10
管理费用 6.22 6,062,860.62 6,062,860.62 3,570,068.48 3,570,068.48
财务费用 6.23 372,169.08 372,169.08 4,475,743.32 4,475,743.32
资产减值损失 6.24 4,564.24 4,564.24
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 2,445,813.15 2,445,813.15 -2,691,888.66 -2,691,888.66
加：营业外收入 6.25 201,779.30 201,779.30 212,887.25 212,887.25
减：营业外支出 6.26 138,519.12 138,519.12
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 2,509,073.33 2,509,073.33 -2,479,001.41 -2,479,001.41
减：所得税费用 6.27 451,633.20 451,633.20
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 2,057,440.13 2,057,440.13 -2,479,001.41 -2,479,001.41
归属于母公司所有者的净利润 2,057,440.13 2,057,440.13 -2,479,001.41 -2,479,001.41
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0057 0.0057 -0.0068 -0.0068
（二）稀释每股收益 0.0057 0.0057 -0.0068 -0.0068
现金流量表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 注释 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,138,091.08 14,138,091.08 10,114,778.58 10,114,778.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6.28 2,429,636.45 2,429,636.45 5,094,791.01 5,094,791.01
经营活动现金流入小计 16,567,727.53 16,567,727.53 15,209,569.59 15,209,569.59
购买商品、接受劳务支付的现金 2,875,121.02 2,875,121.02 2,884,842.18 2,884,842.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,366,720.61 3,366,720.61 2,776,477.60 2,776,477.60
支付的各项税费 297,024.66 297,024.66 72,106.11 72,106.11
支付其他与经营活动有关的现金 6.29 8,228,046.81 8,228,046.81 9,451,196.98 9,451,196.98
经营活动现金流出小计 14,766,913.10 14,766,913.10 15,184,622.87 15,184,622.87
经营活动产生的现金流量净额 1,800,814.43 1,800,814.43 24,946.72 24,946.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,623.40 6,623.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,623.40 6,623.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 627,879.75 627,879.75 1,070,863.70 1,070,863.70
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 627,879.75 627,879.75 1,070,863.70 1,070,863.70
投资活动产生的现金流量净额 -627,879.75 -627,879.75 -1,064,240.30 -1,064,240.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,172,934.68 1,172,934.68 -1,039,293.58 -1,039,293.58
加：期初现金及现金等价物余额 2,424,831.17 2,424,831.17 3,981,791.17 3,981,791.17
六、期末现金及现金等价物余额 3,597,765.85 3,597,765.85 2,942,497.59 2,942,497.59
资产减值准备明细表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2007年1-6月 单位： （人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 80,002,027.26 4,564.24 126,490.55 79,880,100.95
二、存货跌价准备 870,014.62 2,370.06 867,644.56
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 14,716,374.26 14,716,374.26
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 36,258,618.00 36,258,618.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 29,343,890.98 29,343,890.98
十三、商誉减值准备
十四、其他 2,167,480.26 2,167,480.26
合计 163,358,405.38 4,564.24 128,860.61 163,234,109.01
所有者权益变动表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -344,550,164.97 73,692,685.04 364,100,000.00 54,142,850.01 -483,708,909.17 -65,466,059.16
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -344,550,164.97 73,692,685.04 364,100,000.00 54,142,850.01 -483,708,909.17 -65,466,059.16
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 2,057,440.13 2,057,440.13 -2,479,001.41 -2,479,001.41
（一）净利润 2,057,440.13 2,057,440.13 -2,479,001.41 -2,479,001.41
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 2,057,440.13 2,057,440.13 -2,479,001.41 -2,479,001.41
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -342,492,724.84 75,750,125.17 364,100,000.00 54,142,850.01 -486,187,910.58 -67,945,060.57
附件二
海南大东海旅游中心股份有限公司
财务报表附注
（2008年6月30日）
金额单位：（人民币）元
附注1、公司的基本情况
1.1公司的历史沿革
海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称"本公司")，系经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1993]11号文批准，于1993年4月26日在原海南三亚大东海旅游中心发展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996年5月6日，经海南省证券管理办公室琼证办[1996]58号文批复，本公司进行重组及相应的分立。1996年10月8日和1997年1月28日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行B股8,000万股和A股1,400万股并上市交易。2007年8月7日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东以豁免本公司债务或向流通股股东支付股份方式获得流通权，流通股股东每10股获付3 股股份。截至2007年12月31日止，公司注册资本36,410万元人民币，注册号：4600001003983，法定代表人：黎愿斌，住所：三亚市河东区大东海。
1.2公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务
公司主要从事住宿及饮食业；摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织品、百货、五金交电、化工产品(专营除外)、日用品、工业生产资料(专营除外)、金属材料、机器设备的经营；代售机车船票等(凡需行政许可的项目凭许可证经营)。
附注2、会计政策变更及其影响
按照财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则的有关规定，经本公司董事会批准，本公司自2007 年1 月1 日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》，改为执行企业会计准则及其解释，并于首次执行日对财务报表有关项目进行分析确认，对资产负债表年初数按《企业会计准则--应用指南》的规定进行了重新分类。
附注3、主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3.2 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量，并在此基础上编制财务报表。
3.3 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.4 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售的金融资产等以公允价值计量；对发生减值的存货及其他资产，按可变现净值、可收回金额计量；对超过正常信用条件延期支付价款的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量。
3.6现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
3.7外币折算方法
3.7.1外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(1)、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(2)、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(3)、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其差异按公允价值变动处理。
3.7.2外币财务报表的折算方法
(1)、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
(2)、利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述1、2折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下作为"外币报表折算差额"单独列示。
3.8 金融工具确认和计量
3.8.1、金融资产和金融负债的分类方法
(1)金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b.持有至到期投资；
c.贷款和应收款项；
d.可供出售金融资产。
(2)金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b.其他金融负债。
3.8.2、金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.按照《企业会计准则第13 号--或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
3.8.3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方；
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供出售的金融资产)之和。
3.8.4、主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.8.5、金融资产减值测试和减值准备计提方法：
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
(1)确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2)坏账准备的计提方法
本公司在资产负债表日对应收及预付款项的账面价值进行检查，有客观证据表明该应收及预付款项发生减值的，按个别认定法确认减值损失，计提坏账准备；对于其他应收及预付款款项，依以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收预付款款项账龄组合的实际损失率为基础，确定计提坏账准备比例。
账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 比例(%)
一年以内 0
一至二年 5
二至三年 15
三至四年 25
四至五年 50
五年以上 100
3.10 存货核算方法
存货盘存制度采用永续盘存法。
存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、食品材料等。
库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综合差价率分摊方法按月调整。库存材料的购入与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先出法计价。低值易耗品在领用时按一次转销法摊销。
本公司期末对存货进行全面检查，通常按照单个存货项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
3.11 投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产系指已出租的建筑物，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其折旧及减值准备计提比照固定资产核算。
3.12 固定资产的核算方法
本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形资产确认为固定资产：
1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
2、使用寿命超过一个会计期间。
固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 20-40 4.75-2.37
机器设备 8-20 11.87-4.75
电子娱乐设备 5-16 19-5.93
运输设备 7-12 13.57-7.91
其他设备 8 11.87
装修改良 5 19
3.13 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程、机器设备维修工程及其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
3.14 无形资产的计价方法
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付、实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。使用寿命有限的无形资产，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，使用寿命有限的无形资产摊销年限如下：
(1)、法律有规定的从其法律；合同有规定的从其合同；法律、合同两者均有规定的按其中较短期限摊销；两者都没有规定的按10 年摊销；
(2)、土地使用权按使用年限平均摊销。
3.15长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的减值准备计提方法
(1)、长期投资减值准备：年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(2)、固定资产减值准备：年末对固定资产进行逐项检查，如由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项提取减值准备。
(3)、在建工程减值准备：年末对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
(4)、无形资产减值准备：年末逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到重大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
本公司在计提资产减值准备时，一般按单项资产估计其可收回金额，若难以对资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组或资产组组合为基础估计其可以收回金额。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再依据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值，计提单项资产的减值准备。
本公司上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
3.16 长期股权投资核算方法
3.16.1、长期股权投资初始计量
(1)企业合并形成的长期股权投资
a.同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
b.非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值和相关直接费用作为初始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
3.16.2、长期股权投资后续计量
能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.16.3、收益确认方法
采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回；
采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.16.4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：
(1)共同控制
若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意，则确定对被投资单位具有共同控制。
(2)重大影响
若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。
3.17借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
借款费用同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。
借款费用资本化期间，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
3.18收入确认原则
商品销售收入：销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
(1)、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3)、收入的金额能够可靠地计量；
(4)、相关的经济利益很可能流入本公司；
(5)、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务：以同时满足劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为确认条件。
让渡资产使用权收入：以同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量为确认条件。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.19企业所得税的确认和计量
(1)、本公司对资产、负债的账面价值与计税基础的差额，按照预期收回该资产或清偿负债期间的适应税率确认递延所得税资产和递延所得税负债。
(2)、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
(3)、资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，以后若很可能获得足够的应纳税所得额，则转回减记的金额。
(4)、本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
附注4、税项
税 项 计税依据 税 率
增值税 商品销售收入 4%
营业税 营业收入 5-10%
消费税 贵重首饰及珠宝玉石的销售收入 5%
城市维护建设税 营业税及已交增值税 7%
教育费附加 营业税及已交增值税 3%
企业所得税 应纳所得额 18%
注：根据国务院《关于鼓励投资开发海南岛的规定》第十二条和海南省人民政府关于《加快海南经济特区开发建设的若干规定》第十九条的规定，在海南开办的企业享受18%的所得税税率优惠。
附注5、企业合并及合并财务报表
5.5.1合并(汇总)财务报表范围
合并(汇总)财务报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人南中国大酒店。
5.5.2合并(汇总)财务报表的编制方法
本公司合并(汇总)财务报表系按照财政部于2006年2月颁布的《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定编制。对公司本部与南中国大酒店之间的资金往来及其他交易事项进行了相互抵销。
附注6、财务报表主要项目注释
6.1 货币资金
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
现 金 人民币 1,269,124.69 1,269,124.69 1,201,545.47 1,201,545.47
美 元
日 元
港 币
小 计 1,269,124.69 1,269,124.69 1,201,545.47 1,201,545.47
银行存款 人民币 2,322,973.92 2,322,973.92 1,185,666.70 1,185,666.70
小 计 2,322,973.92 2,322,973.92 1,185,666.70 1,185,666.70
其他货币资金 人民币 5,667.24 37,619.00
小 计 5,667.24 37,619.00
合 计 3,597,765.85 2,424,831.17
货币资金年末数比年初数增加48.37%，主要原因系本期营业收入增加所致。
6.2 应收账款
6.2.1.账龄分析及百分比
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 占总额的比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备金
1年以内 4,565,315.97 70.47 2,501,200.64 55.08
1-2年 67,413.66 1.04 46,437.16 67,413.66 1.48 46,437.16
2-3年 247,141.12 3.82 189,989.28 247,141.12 5.44 189,989.28
3-4年 218,412.84 3.37 215,644.59 218,412.84 4.81 215,644.59
4-5年 276,230.86 4.26 245,588.38 276,230.86 6.09 245,588.38
5年以上 1,103,924.90 17.04 1,103,924.90 1,230,415.45 27.10 1,230,415.45
合 计 6,478,439.35 100.00 1,801,584.31 4,540,814.57 100.00 1,928,074.86
6.2.2.分类列示
类 别 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收账款 5,355,309.65 82.66 773,409.98 3,236,472.63 71.28 773,409.98
单项金额不重大但风险较大的应收账款 585,831.68 9.04 791,747.89 951,649.17 20.96 918,238.44
其他不重大的应收账款 537,298.02 8.30 236,426.44 352,692.77 7.76 236,426.44
合 计 6,478,439.35 100.00 1,801,584.31 4,540,814.57 100.00 1,928,074.86
注：(1)单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3年以上)和单项金额在20万元以下为标准确定。
6.3 预付账款
6.3.1 账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 87,300.00 100% 39,263.00 100%
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
合 计 87,300.00 100% 39,263.00 100%
6.3.2 报告期内预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.4 其他应收款
6.4.1 账龄分析及百分比
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 占总额的比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备金
1年以内 84,900.13 0.11 1,705,241.04 2.14
1-2年 14,539.77 0.02 726.99 43,000.00 0.05 2,185.10
2-3年 43,000.00 0.05 6,450.00
3-4年 1,212.00 303.00
4-5年 1,212.00 0.00 606.00
5年以上 78,070,733.55 99.82 78,070,733.65 78,071,464.30 97.81 78,071,464.30
合 计 78,214,385.45 100.00 78,078,516.64 79,820,917.34 100.00 78,073,952.40
6.4.2 分类列示
类 别 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 77,013,143.21 98.46 77,013,143.31 78,606,392.71 98.48 77,013,143.31
单项金额不重大但风险较大的其他应收款 1,059,532.99 1.36 1,058,926.99 1,059,532.99 1.33 1,058,623.99
其他不重大的其他应收款 141,709.25 0.18 7,176.99 154,991.64 0.19 2,185.10
合 计 78,214,385.45 100.00 78,079,247.29 79,820,917.34 100.00 78,073,952.40
6.4.3 单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3年以上)单项金额在100万元以下为标准确定。
6.5 存货及存货跌价准备
6.5.1分类列示：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
库存材料 999,269.31 788,037.32 996,899.25 942,828.59 790,407.38 152,421.21
库存商品 79,010.91 67,341.94 79,010.91 79,010.91 67,341.94 11,668.97
食品及饮品 235,478.64 12,265.30 235,478.64 174,778.82 12,265.30 162,513.52
燃 料 21,270.00 21,270.00 12,862.19 12,862.19
合 计 1,335,028.86 867,644.56 467,384.30 1,209,480.51 870,014.62 339,465.89
6.5.2存货跌价准备
项 目 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年6月30日
转回 转销
库存材料 790,407.38 2,370.06 788,037.32
库存商品 67,341.94 67,341.94
食品及饮品 12,265.30 12,265.30
合 计 870,014.62 2,370.06 867,644.56
注：存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。
6.6 其他流动资产
项 目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
换地权益书 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00
合 计 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00
注：(1)其他流动资产系三亚市人民政府因整治大东海征用本公司拥有的土地使用权而核发的换地权益书(编号:00000514，发放号：460200011217001)。
(2)其他流动资产(换地权益书)减值准备系按其拟变现价值抵于账面原值的差额计提。
6.7 长期股权投资
6.7.1按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 股权比例 初始投资额 2007年12月31日 本期损益调整 现金红利 本期增(减) 2008年6月30日
深圳市迪福投资发展有限公司 14.28% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
湖北荆沙大东海俱乐部有限公司 91% 4,566,207.42 4,566,207.42 4,566,207.42
三亚顺安娱乐城 70% 5,150,166.84 5,150,166.84 5,150,166.84
合 计 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26
6.7.2长期投资减值准备
被投资单位 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
深圳市迪福投资发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
湖北荆沙大东海俱乐部有限公司 4,566,207.42 4,566,207.42
三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 5,150,166.84
合 计 14,716,374.26 14,716,374.26
6.8 固定资产
6.8.1固定资产原值及累计折旧
类 别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
固定资产原值
房屋建筑物 156,278,345.03 156,278,345.03
机器设备 18,560,086.78 18,560,086.78
电子设备 2,477,156.91 179,971.87 2,657,128.78
运输设备 1,055,438.77 402,170.00 1,457,608.77
其他设备 1,287,419.21 1,287,419.21
装修改良 9,461,241.03 228,676.88 9,689,917.91
合 计 189,119,687.73 810,818.75 189,930,506.48
累计折旧：
房屋建筑物 52,284,444.84 1,529,236.92 53,813,681.76
机器设备 11,196,586.73 373,619.82 11,570,206.55
电子设备 1,163,364.20 132,096.51 1,295,460.71
运输设备 92,985.29 50,746.65 143,731.94
其他设备 554,846.92 56,272.14 611,119.06
装修改良 1,479,973.30 916,921.53 2,396,894.83
合 计 66,772,201.28 3,058,893.57 69,831,094.85
净 值 122,347,486.45 120,099,411.63
6.8.2固定资产减值准备
类 别 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
房屋建筑物 32,449,653.81 32,449,653.81
机器设备 3,496,190.52 3,496,190.52
电子设备 99,137.16 99,137.16
其他设备 213,636.51 213,636.51
合 计 36,258,618.00 36,258,618.00
注：(1)固定资产原值增加的主要原因系运输设备增加所致
6.9 无形资产
6.9.1无形资产类别及摊销
类 别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
原 价：
土地使用权 87,315,277.74 87,315,277.74
合 计 87,315,277.74 87,315,277.74
累计摊销：
土地使用权 24,670,178.96 434,363.58
合 计 24,670,178.96 434,363.58 25,.104,542.54
净 值 62,645,098.78 62,210,735.20
6.9.2无形资产减值准备
类 别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
土地使用权 29,343,890.98 29,343,890.98
合 计 29,343,890.98 29,343,890.98
注(1)：无形资产减值准备系根据三亚市政府规划限制临海部分土地使用而导致其账面价值高于目前市价的差额计提。
注(2)：因欠三亚市国土环境资源局办证尾款，本公司土地使用权的土地房屋权证原件暂存放于三亚市国土环境资源局。
6.10 资产减值准备
项 目 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年6月30日
转销 转回
一、坏账准备 80,002,027.26 4,564.24 126,490.55 79,880,100.95
二、存货跌价准备 870,014.62 2,370.06 867,644.56
三、可供出售金融资产减值准备
四、其他流动资产减值准备 2,167,480.26 2,167,480.26
五、长期股权投资减值准备 14,716,374.26 14,716,374.26
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 36,258,618.00 36,258,618.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 29,343,890.98 29,343,890.98
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 163,358,405.38 4,564.24 128,860.61 163,234,109.01
6.11 应付职工薪酬
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期支付 2008年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 781,591.10 2,421,264.00 2,699,254.20 503,600.90
二、职工福利费 39,870.80 39,870.80
三、社会保险费 123.00 518,592.01 518,592.01 123.00
其中：1、医疗保险费 123.00 207,013.82 207,013.82 123.00
2、基本养老保险费 269,706.97 269,706.97
3、年金缴费
4、失业保险费 30,260.24 30,260.24
5、工伤保险费 6,593.76 6,593.76
6、生育保险费 5,017.22 5,017.22
7、外劳力综合保险
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 763,910.12 84,896.29 228,145.33 620,661.08
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其 他
合 计 1,545,624.22 1,124,384.98
6.12 应交税费
税 种 2008年6月30日 2007年12月31日
增值税 135,982.62 135,982.62
营业税 1,082,377.16 169,576.61
城市维护建设税 23,079.60 -40,816.43
房产税 861,877.58 1,051,931.30
企业所得税 14,206,430.23 13,754,797.03
个人所得税 1,431.24 797.44
教育费附加 11,287.66 -17,492.75
土地使用税 196,699.20 39,340.20
文化事业费 1,396.39
合 计 16,519,165.29 15,095,512.41
6.13 应付账款
(1)应付账款2008年6月30日数2,732,639.76元，年初数2,300,798.98元。
(2)无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.14 预收账款
(1)预收账款2008年6月30日数1,304,492.41元，年初数2,180,295.18元。
(2)无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.15 其他应付款
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
1年以内 1,412,174.04 9,237,401.21
1-2年 388,806.98 7,131,180.55
2-3年 2,297,795.72 14,600.00
3-4年 38,518.40 41,143.03
4-5年 23,709.53 20,934,515.67
5年以上 32,750,918.57 3,232,442.67
合 计 36,911,923.24 40,591,283.13
注：(1)无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)账龄在1年以上大额其他应付款情况：
单位名称 金 额 未结转原因
中国证监会 19,810,000.00 资金困难
证券时报公告费 1,221,704.69 资金困难
孙洪杰 1,000,000.00 保 证 金
合 计 22,031,704.69
6.16 股本(单位：股)
本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后
数 量 比 例 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小 计 数 量 比 例
一、有限售条件股份 217,511,184 59.74% 217,511,184 59.74%
1.国家持股
2.国有法人持股 32,500,200 8.93% -660,000 -660,000 31,840,200 8.74%
3.其他内资持股 185,010,984 50.81% 660,000 660,000 185,670,984 50.99%
其中：
境内法人持股 179,971,800 49.43% -2,766,000 -2,766,000 177,205,800 48.67%
境内自然人持股 5,039,184 1.38% 3,426,000 3,426,000 8,465,184 2.32%
4.外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 146,588,816 40.26% 146,588,816 40.26%
1.人民币普通股 58,588,816 16.09% 58,588,816 16.09%
2.境内上市的外资股 88,000,000 24.17% 88,000,000 24.17%
3.境外上市的外资股
4.其他
四、股份总数 364,100,000 100.00% 364,100,000 100.00%
6.17 资本公积
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日 变动原因、依据
股本溢价 33,336,215.58 33,336,215.58
其他资本公积 20,806,634.43 20,806,634.43
合 计 54,142,850.01 54,142,850.01
6.18 未分配利润
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
年初未分配利润 -344,550,164.97 -483,708,909.17
加：本年净利润 2,057,440.13 139,158,744.20
可供分配的利润 -342,492,724.84 -344,550,164.97
减：提取盈余公积
提取职工奖励及福利基金
其 他
年末未分配利润 -342,492,724.84 -344,550,164.97
6.19 营业收入及成本
6.19.1.营业收入构成
类 别 2008年6月30日 2007年6月30日
主营业务收入 18,256,011.04 13,481,359.80
其他业务收入
合 计 18,256,011.04 13,481,359.80
6.19.2.营业成本构成
类 别 2008年6月30日 2007年6月30日
主营业务成本 1,904,731.04 1,528,171.76
其他业务成本
合 计 1,904,731.04 1,528,171.76
6.20 营业税金及附加
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日 计缴标准
营业税 912,800.55 674,518.01 5%
城建税 63,896.03 47,216..26 7%
教育费附加 27,384.02 20,235.53 3%
合 计 1,004,080.60 741,969.80
6.21 销售费用
2008年6月30日 2007年6月30日
6,461,792.31 5,857,295.10
6.22 管理费用
2008年6月30日 2007年6月30日
6,062,860.62 3,570,068.48
6.23 财务费用
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日
利息支出 4,360,254.25
减:利息收入 -14,404.64 -12,702.62
汇兑损失
减:汇兑收益
金融机构手续费 103,504.76 61,219.52
其 他 283,068.96 66,972.18
合 计 372,169.08 4,475,743.33
6.24 资产减值损失
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日
坏账损失 4,564.24
存货跌价减值准备
合 计 4,564.24 0.00
6.25 营业外收入
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日
物价调节基金返还 145,668.00
处理固定资产净收益 6,623.40
赔偿收入 73,175.50
其他收入 128,603.80 47,695.85
合 计 201,779.30 199,987.25
6.26 营业外支出
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日
固定资产清理损失
公益捐赠赞助支出 123,000.00
罚款支出 15,519.12
债务重组损失
其他支出
合 计 138,519.12 0.00
6.27 所得税费用
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日
本期所得税费用 451,633.20
递延所得税费用
合 计 451,633.20 0.00
6.28 收到的其他与经营活动有关的现金2,429,636.45元，主要项目如下：
项 目 金 额
收到海口食品有限公司往来款 1,643,249.40
代收蜈支洲岛度假中心款 256,207.24
代收价格调节基金 130,568.00
收到其他费用 399,611.81
合 计 2,429,636.45
6.29 支付的其他与经营活动有关的现金8,228,046.81元，主要项目如下：
支付三亚庆雅装饰设计工程有限公司 1,500,000.00
支付海南金盛建筑工程有限公司 1,783,380.00
支付三亚洁润洗涤有限公司 905,477.70
支付水电费 647,539.88
支付三亚兰丹装饰设计工程有限公司 500,000.00
支付董事会费 400,000.00
支付中介服务费 330,000.00
支付交际应酬费 313,557.38
支付A股股东服务费 200,000.00
支付公告费 184,540.00
支付价格调节基金 181,431.00
支付燃料费 178,175.59
支付地震捐款 123,000.00
支付差旅费 108,558.01
支付其他费用 872,387.25
合 计 8,228,046.81
6.30 现金流量表补充资料：
1.经营活动现金流量的信息
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,057,440.13 -2,479,001.41
加：资产减值准备 4,564.24 -386,361.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,058,893.57 2,766,487.70
无形资产摊销 434,363.58 434,363.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"－"号填列) -6,623.40
固定资产报废损失(收益以"－"号填列)
公允价值变动损失(收益以"－"号填列)
财务费用(收益以"－"号填列) 283,068.96 4,360,254.25
投资损失(收益以"－"号填列)
债务重组收益
递延所得税资产减少(增加以"－"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"－"号填列) 451,633.20
存货的减少(增加以"－"号填列) -127,918.41 101,614.23
经营性应收项目的减少(增加以"－"号填列) -6,565,433.18 -2,265,301..29
经营性应付项目的增加(减少以"－"号填列) 2,204,202.34 -2,500,484.96
其 他
经营活动产生的现金流量净额 1,800,814.43 24,946.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,597,765.85 2,942,497.59
减：现金的期初余额 2,424,831.17 3,981,791.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,172,934.68 -1,039,293.58
2.现金和现金等价物
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.现 金 1,269,124.69 443,588.09
其中：库存现金 1,269,124.69 443,588.09
可随时用于支付的银行存款 2,322,973.92 2,496,460.08
可随时用于支付的其他货币资金 5,667.24 2,449.42
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金及现金等价物余额 3,597,765.85 2,942,497.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
合 计 3,597,765.85 2,942,497.59
附注7、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.本公司的第一大股东及最终控制人
第一大股东名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 海口市 RMB 88,013.20万元 16.48% 16.48% 种养植业 28408974-7
本公司的第一大股东的注册资本及其变化
第一大股东名称 年初数 本期增加(减少) 年末数
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 RMB 88,013.20万元 RMB 88,013.20万元
本公司的第一大股东所持股份及其变化
第一大股东名称 年初数 比例 本期增加(减少) 年末数 比例
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 6,000万元 16.48% 6,000万元 16.48%
注：根据2008年4月24日海口食品有限公司通知，本公司第一大股东实际为海口农工贸(罗牛山)股份有限公司，原本公司第一大股东海口食品有限公司实际为海口农工贸(罗牛山)股份有限公司的代理持股人。
(二)关联方交易事项
(三)关联方应收应付款项余额
关联方名称 金 额 计提坏账准备
期末数 年初数 期末数 年初数
应收账款：
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 0 74,399.65 7,828.43
其他应收款：
海口食品有限公司 0 1,593,249.40
附注8、或有事项
本公司无应予披露的或有事项。
附注9、承诺事项
本公司无应予披露的承诺事项。
附注10、资产抵押情况
截至2008年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
抵押物 账面金额 抵押情况
房屋建筑物 1,258,281.82 抵押给海南洋浦金裕实业有限公司
附注11、其他重大事项
附注12、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2008年8月28日批准报出。
