瓦房店轴承股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、 公司简介
1、 公司中文名称:瓦房店轴承股份有限公司
公司英文名称:Wafangdian Bearing Company Limited
2、 公司法定代表人:王路顺
3、 公司董事会秘书:张兴海
联系地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
咨询电话:0411-5509888-3829、3373
传 真:0411-5500794
电子邮件:zwz214@mail.dlptt.ln.cn
4、 公司注册地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
公司办公地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
邮 政 编 码 :116300
5、 信息披露报纸:本公司选定《证券时报》、《香港商报》及英文《虎报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
http//www.cninfo.com.cn
6、 公司年度报告备置地点:本公司投资证券部
7、 公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:瓦轴B
股票代码:2706
二、会计数据与业务数据摘要
1、 公司本年度主要经济指标情况(单位:人民币元)
利润总额: 55,220,581.24
净利润: 45,251,460.16
扣除非经常性损益后净利润: —
主营业务利润: 249,051,453.59
其他业务利润: 9,429,534.48
投资收益: 10,151,445.08
补贴收入: —
营业外收支净额: 617,894.03
经营活动产生的现金流量净额: 25,938,459.68
现金及现金等价物净增加(减少)额: (36,538,656.49)
2、截止报告期公司前三年的主要会计数据和财务指标:
追溯调整后: (单位:人民币元)
指标项目
1999年 1998年 1997年
主营业务收入
1,117,594,129.07 1,208,437,170.66 1,268,594,245.12
净利润
45,251,460.16 53,503,828.31 110,232,186.85
扣除非经常性
损益后的净利润
总资产
2,186,872,783.56 2,063,448,263.21 1,848,632,659.99
股东权益
985,697,769.23 956,946,309.07 931,756,662.30
每股收益 0.137 0.162 0.334
加权每股收益 0.137 0.162 0.367
每股净资产 2.987 2.90 2.82
调整后的每股净资产
2.901 2.788 2.69
净资产收益率 4.59％ 5.59％ 11.83％
加权净资产收益率
4.59％ 5.59％ 16.91％
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.079 0.098
注:主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、 固定)财产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况:(单位:元)
项 目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 330000000.00 507848593.63 27077405.64 9057972.95 92020309.80 956946309.07
本期增加 6513730.94 2171243.65 22237729.22 28751460.16
本期减少
期末数 330000000.00 507848593.63 33591136.58 11229216.60 114258039.02 985697769.23
变动原因 本期提取 本期提取 本期利润结转 追溯调整 追溯调整
追溯调整
三、报告期股本变动及股东情况介绍
1、股本结构及本期变动情况
本次+变动增减(+,-)
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
1、 发起人股份
200,000,000 200,000,000
其中:
国家拥有股份
200,000,000 200,000,000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
200,000,000 200,000,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民
币普通股
2、境内上市的
外资股
130,000,000 130,000,000
3、境外上市的
外资股
4、其他
已流通股份合计
130,000,000 130,000,000
三、股份总数
330,000,000 330,000,000
2、股东情况介绍
(1)截止本年度末公司登记在册的股东共计3808户,其中国有股股东1名,社会公众股股东 3807户。
(2)主要股东持股情况(前十名股东):
名次 股东名称 持股数 占总股本比例
1、 瓦房店轴承集团有限责任公司
200,000,000.00 60.60％
2、 AKTIEBOLAGET SKF 65,000,000.00 19.70％
3、 CHOY CHUN MUI 3,813,433.00 1.16％
4、 曹铮荣 1,012,366.00 0.307％
5、 吴春城 680,330.00 0.206％
6、 TAN ZHI 谭志 665,000.00 0.202％
7、 WONG SHIT FUI 黄雪辉 630,900.00 0.191％
8、 洪爱芬 617,601.00 0.187％
9、 庄徐周 607,000.00 0.184％
10、 招盈财务有限公司 540,000.00 0.164％
合 计 273,566,630.00 82.9％
注:本公司前十名股东不存在关联关系,持有5％(含有5％)的股东所持股份在报告期内未发生质押、冻结情况。
(3)持股10％以上股东介绍:
1、瓦房店轴承集团有限责任公司(本公司母公司)持有本公司200,000,000股,占总股本的60.6％;
2、 瑞典斯凯孚(SKF)公司(本公司战略投资者)持有本公司65,000,000股,占总股本的19.7％。
(4)董事、监事及高级管理人员没有持有本公司股票。
四、股东大会简介
报告期内本公司共召开一次股东大会
瓦房店轴承股份有限公司1999年股东大会于1999年6月16日上午在瓦轴集团办公大楼309室召开。大会经过充分讨论,以记名投票表决的方式通过如下议案:
1、会议以 265,190,000股赞成,占到会股份总数的100％,审议通过了公司1998年度董事会报告;
2、会议以265,190,000股赞成, 占到会股份总数的100％,审议通过了公司1998年监事会报告;
3、会议以265,190,000股赞成, 占到会股份总数的100％,审议通过了公司1998年财务决算报告;
4、会议以265,190,000 股赞成,占到会股份总数的100％,审议通过了公司1998年度利润分配方案;
5、会议以265,190,000股赞成, 占到会股份总数的100％,审议通过了关于选举董事替代已辞职董事的议案,选举高永洋先生、单世凯先生、王忠敏先生、 斯坦.威汀先生为瓦轴股份公司董事会董事。
6、会议以265,190,000股赞成, 占到会股份总数的100％,审议通过了公司董事会关于修改公司章程的议案。
本次会议公告于1999年6 月 17 日的《证券时报》、《香港商报》及英文《虎报》。
五、董事会报告
(一)、公司经营情况
1、公司所处行业及在本行业中地位
瓦房店轴承股份有限公司是以轴承生产与销售为主业的多元化、大型化、现代化的大型股份制企业。 公司现有资产总值21.86亿元,占地面积42万平方米。本公司以“ZWZ”品牌生产及销售多种优质轴承产品,包括:通用机械轴承、冶金矿山轴承、铁路轴承、 汽车轴承以及根据客户要求而生产的非标准轴承。
2、公司主营业务的范围及其经营状况
A:本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。 本公司在同行业中处于领先地位,在机械行业普遍不景气的情况下, 公司通过改革内部机制,积极开拓有效市场信息以市场引导生产, 大力开发新品种,调整产品结构,提高市场占有率。
B: 本公司拥有50％以上权益性资本的子公司概况列示如下:
公司名称 注册地址 注册成立 注册资本 拥有权益 主营业务 经济性质 法定 时间
或类型 代表人
瓦房店华美轴承 大连瓦房店市 1989.09.02 USD 69.70％
有限公司(华 北共济街 2,869,000.00
美公司)* 一段1号
制造小型滚动 中外合资 于杰
轴承及零部
件、半成品
瓦通公司** 大连瓦房店市 1996.03.28 USD 75.00％
北共济街一段1号 4,510,000.00
生产轴承 中外合资 于杰
及相关产品
辽轴公司*** 辽阳市白塔区 1996.11.22 RMB 100.00％
卫国路61号 19,350,000.00
生产销售轴承 有限
及机械制造 责任公司 冯立杰
3、经营中出现的问题与困难及解决方案。
A:行业竞争激烈,造成市场萎缩,需求减少,对此公司一方面采取调整产品结构,开发新型产品、 提高产品档次来满足市场需求, 另一方面加大市场开发力度,以提高市场占有率为重点,建立和完善国内外销售网络。
B :受宏观经济环境影响销售货款划回困难 ,制约企业生产经营活动的正常进行。 公司采取的措施是:强化营销领导力量,整顿和充实营销队伍, 加大法律清欠力度;强化激励机制,实行市场开发, 资金划回与工资总额挂钩考核;完善营销网络,整顿代理商和经销商。
(二)、公司财务状况
项目 1999年(元) 1998年(元) 增减(％)
总资产 2,186,872,783.56 2,063,448,263.21 5.98％
长期负债 129,183,087.38 43,044,276.12 200％
股东权益 985,697,769.23 956,946,309.07 3％
主营业务利润 249,051,453.59 257,690,094.78 -3.35％
净利润 45,251,460.16 53,503,828.31 -15.4％
变动原因:
1、资产总额增加12342.5 万元主要原因是由于应收帐款、存货资金、固定资产增加以及货币资金、 在建工程减少造成的。
2、长期负债增加8614万元主要是由于增加长期借款
8544万元形成的,同时短期借款降低了8097万元。
3、股东权益的增加是因为当期利润的转入。
4、主营业务利润减少 863.84万元,99年, 为了防止应收帐款继续增加, 对信用不好的或经营状况恶化的用户,停止发货,导致收入减少。
5、净利润下降 825.2 万元,主要是由于其他业务利润和投资收益增加, 以及管理费用增加(因改变坏帐准备计提方法而多提取坏帐准备)导致的。
(三)公司投资情况
(1) 被投资公司情况 单位:人民币元
被投资公司名称
权益比例 产品销售收入 利润总额 净利润
辽轴公司
100％ 35,968,957.69 -415,930.31 -646,288.82
瓦通公司
75.00％ 25,502,577.57 -3,671,630.02 -3,671,630.02
瓦房店华美轴承有限公司
69.70％ 17,117,493.06 -1,973,249.52 -1,973,249.52
大连斯凯孚瓦轴轴承
有限公司
49％ 138,566,000.00 20,486,000.00 20,486,000.00
上海振鑫瓦轴机电销售
有限公司 40％ 4,182,488.90 5,124.58 5,124.58
上海爱姆意机电设备
连锁有限公司
5.71％ 113,534,602.89 530,520.66 520,945.89
(2)1999年度B股资金项目报告
截止本报告期末, 募集资金所实际投入的项目与招股说明书承诺投资项目一致, 未将募集资金挪作他用。具体完成情况见下表。
项目名称 投资额(万元) 99年完成 主要内容
招股说明书承诺 (万元)
铁路轴承改造项目 6000 1016
99年完成主要改造内容:
1、 完成轴承环磨加工设
备3台;
2、 新增的1条贝氏体淬
火生产线和1条双排渗碳
线,正在安装设计调试
,2000年3月投产;
3、 完成配套滚子加工
设备2台;
4、 购置检测仪器2台。
汽车圆锥轴承项目 8000 48
在前期已完成的改造内容
基础上99年对前工序和配
套滚子设备做了补充。主
要完成改造内容:
1、 改造2台锻造加工设备;
2、 补充2台圆锥滚子磨加工
设备及滚子检测仪器。
冶金矿山轴承项目 8000 533
99年完成主要改造内容:
1、完成磨加工生产线2条;
2、补充钢球磨削生产线2条
及前工序设备8台;
3、配合球面滚子工艺 改进
,补充光饰机15台;
4、新增滚子专用车床15台,
补充现场检测仪器。
合 计 22000 1597
(四)、加入WTO对公司未来的影响
瓦轴作为我国轴承行业的前沿阵地, 一直领导轴承行业发展潮流。加入WTO 对于公司来说, 机遇与挑战并存。一方面,加入WTO后,国外轴承的进口渠道更加顺畅,在价格、性能及质量上更具竞争力, 我们必须立足国内市场,通过调整产品结构,加强技术改造, 提高产品的技术含量, 同时充分利用已建立的庞大的营销体系和营销网络,开发潜在市场,稳定和加强同现有客户的合作,在此基础上进一步提高市场占有率。 这是其他进入中国境内市场的外国企业无法比拟的。其次, 由于基础件行业服务面广的特点, 为公司的发展提供了更多的商机。另一方面加入WTO后,随着关税壁垒的打破,公司不可避免地受到来自国际市场的冲击, 这要求公司必须加快技术开发与改造,缩小同国际上的差距,大力开发高精度、高科技含量、高附加值及拥有自主知识产权的产品。
(五)、新年度的业务发展计划, 其中包括新建及在建项目的预期进度。
1、2000年的经营方针。
2000年的发展计划是坚持一个推进,实施两个工程,进行三个调整,实现六个突破。
——坚持一个推进:坚定不移推进企业改革, 建立现代企业制度。
——实施两个工程:实施技术创新和管理创新工程。
——进行三个调整:大力进行产品结构的调整, 市场结构调整,经济运行状态调整;
——实现六个突破:市场开发要实现新的突破; 发展出口和外向型经济要实现新的突破; 资金划回要实现新的突破;降低成本费用要实现新突破; 产品质量和加工工艺要实现新的突破; 解决不良资产和不良债务要实现新的突破。
2、2000年主要工作目标及保证措施:
A:市场开发和产品销售目标,必须实现突破,培育未来的潜在市场。
B:大力发展出口产品,在发展外向型经济上实现新的突破。
C:强化资金管理,资金划回要实现新的突破。
D:提高经济运行质量,确保公司效益稳定。
(六)、董事会日常工作情况
公司董事会会议
报告期内共召开三次董事会会议:
1、 本公司第一届董事会第八次会议于1999年1月21日在瓦轴集团公司大楼309会议室召开,通过如下决议:
1、以全票通过了关于调整董事会成员的议案;
A:批准于杰先生辞去瓦轴股份公司董事长职务;批准王凤璋先生辞去瓦轴股份公司副董事长职务; 批准于杰先生 、王凤璋先生、田彦慈先生、古兰林先生辞去董事的议案;
B:选举王路顺先生为瓦轴股份公司董事长;选举刘一丁先生为瓦轴股份公司副董事长;
C:选举斯坦.威汀先生、高永洋先生 、 王忠敏先生、单世凯先生为瓦轴股份公司董事候选人。
2、以全票通过了关于调整董事会秘书的议案;
A:批准刘一丁先生辞去瓦轴股份公司董事会秘书职务;
B:委任张兴海先生为瓦轴股份公司董事会秘书;
3、以全票通过了经总经理提名聘任副总经理、总经理的议案;
A:批准田彦慈先生辞去瓦轴股份公司副总经理职务;
B:经王路顺总经理提名,董事会聘任高永洋先生、王忠敏先生、单世凯先生为瓦轴股份公司副总经理。
本次会议公告于1999年1月23日的《证券时报》、《香港商报》及英文《虎报》。
2、瓦轴股份公司第一届董事会第九次会议于一九九九年四月十二日在瓦轴集团办公大楼309会议室召开, 通过了如下议案;
A:审议及批准1998年董事会报告;
B:审议及批准1998年监事会报告;
C:审议及批准经审计的财务决算报告;
D:审议及批准利润分配预案;
E:审议1999年生产经营计划和财务预算方案;
F:任命四位新的董事替代已递交辞呈的四位董事;
G:审议和批准修改公司章程的议案;
H:其他事项。与会代表以投票的方式全票通过了瓦轴股份公司一九九八年度利润分配预案, 此次分配预案需经一九九八年度股东大会审议通过后执行。
本次会议公告于1999年4月21日的《证券时报》、《香港商报》及英文《虎报》。
3、瓦轴股份公司第一届董事会第十次会议于1999年8月16日在瓦轴集团公司办公大楼309会议室召开, 以全票通过了下列报告和议案:
1、瓦轴股份公司1999年境内、外中期报告及摘要;
2、瓦轴股份公司1999年境内、外中期财务报告; (未经审计)
3、瓦轴股份公司1999年中期利润分配方案:
1999年中期不进行利润分配, 也不进行公积金转增股本;
4、关于董事会成员及高级管理人员变动情况的议案:
A:同意刘一丁辞职去瓦轴股份公司董事会董事及副董事长之职, 董事会推举王润田先生为瓦轴股份公司董事会候任董事,并报请下一次股东大会审议通过 。
B:同意李显荣先生辞去瓦轴股份公司财务负责人之职,董事会聘任张兴海为瓦轴股份公司新的财务负责人。
本次会议公告于1999年8月19日的《证券时报》、《香港商报》及英文《虎报》。
(七)现任董事及监事情况介绍
姓名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
王路顺 董事长 男 50 3年
王忠敏 董事、总经理 男 36 3年 12,095.27
高永洋 董事、副总经理 男 47 3年 13,331.89
宋明东 董事、副总经理 男 45 3年 13,680.00
单世凯 董事、副总经理 男 42 3年 12,826.55
倪仁善 董事 男 45 3年
李显荣 董事 男 55 3年
张如民 董事 男 59 3年
张家义 董事 男 51 3年
刘一丁 董事 男 45 3年
宫龙云 董事 男 35 3年
Sten Wendin 董事 男 56 3年
Christer Gyberg董事 男 53 3年
唐裕荣 董事 男 39 3年
孙武督 监事会主席 男 51 3年
王润田 监事会副主席 男 57 3年
段炼 监事 男 46 3年
江忠元 监事 男 48 3年
李新涛 监事 男 39 3年
付忠伟 监事 男 37 3年
姜连清 监事 男 37 3年
王瑞兰 监事 男 51 3年
耿秀玲 监事 女 51 3年
(八)、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
瓦轴股份公司可用于分配的利润按国际会计准则及中国会计准则所计算的两者之较低者为基准。 本公司董事会经研究决定: 按10％提取法定盈余公积金、按5％提取法定公益金,以期末总股本33000万股为基数,每10股派现金0.5 元人民币, 剩余利润结转以后年度安排,2000年内不送红股,也不进行公积金转股。 本次分配预案需提交1999年度股东大会批准后执行。
(九)、其它报告事项
公司选定的信息披露报刊为《证券时报》和《香港商报》及英文《虎报》报告期内未发生变更。
六、监事会报告
1999年,公司监事会按《公司法》,及《公司章程》有关规定,履行职责,参与公司各项活动,并发表意见。
(一) 、报告期内召开会议情况
本报告期内共召开一次会议:
1999年6月4日, 瓦轴股份有限公司监事会在瓦轴集团大楼309室会议室召开了一届四次会议。出席会议的有:监事会主席:孙武督;副主席:王润田; 监事江忠元、王瑞兰、耿秀玲、王惠江、姜连清。 瓦轴股份公司董事长、总经理王路顺;董事、副总经理王忠敏; 副总会计师张兴海;投资证券部部长苏绍礼参加了会议。
会议审议并通过了以下报告:
A:瓦轴股份公司1998年度业务报告;
B:瓦轴股份公司1998年度财务决算报告;
C:瓦轴股份公司1998年度利润分配预案;
D:瓦轴股份公司1998年度监事会报告。
(二)、监事会工作情况
1、公司依法运作情况:
1999 年公司严格按照《公司法》及《公司章程》的有关规定规范运作, 公司已建立完善的内部控制制度。本报告期内,公司董事、 高级管理人员在履行公务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务情况:
1999 年度财务报告聘请香港罗兵咸永道会计师事务所和深圳天健(信德)会计师事务所进行审计, 出具了无保留意见审计报告, 监事会认为报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
3、对募集资金的使用的情况进行监督。公司1999年募集资金投入项目和招股说明书承诺投资项目相符, 未变更投向。
4、关于公司的关联交易。经本监事会审议,公司关联交易遵守公平、公正的原则, 所有协议均按市场价格执行, 未发现有损害股东利益或造成公司资产流失的情况发生。
5、本年度公司未发生收购兼并资产重组行为和资产出售事项。
七、重大事项
1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内公司、 公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况发生。
3、 报告期内公司控股股东仍为瓦房店轴承集团有限责任公司没有变更。 董事长及董事会秘书变更情况如下:
于杰先生因工作变动辞去董事长职务, 由王路顺先生担任。刘一丁辞去董事会秘书职务, 由张兴海先生担任。
4、报告期内无收购及出售重大资产、吸收合并情况。
5、重大关联交易(详见审计报告附注8)
6、本公司已做到了资产完整、 财务独立,与控股股东在资产、财务人员上已实现分开。
在资产完整方面,主要由股份公司使用的生产系统、辅助生产系统和配套设施、工业产权、 非专利技术等资产全部进入上市公司;股份公司拥有独立的产、供、 销系统。
在财务上,本公司财务独立,设立独立的财务部门,建立了独立的核算体系,具有规范、 独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度; 独立在银行开户,没有与控股股东共用一个银行帐户的情况; 独立依法纳税。
在人员方面, 本公司控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的董事长王路顺兼任本公司董事长, 总经理和财务负责人已实行分开。
7、报告期内,公司无托管、承包其他公司资产或被其他公司托管、承包本公司资产事项,只有本公司承租了瓦轴集团公司的土地使用权。
8、报告期内公司没有改聘、解聘会计师事务所情况。
9、除本报告披露的为瓦轴集团214,480,000 元银行贷款提供担保外,无其它重大合同情况。
10、本年度公司没有更改公司名称和股票简称。
11、根据财政部财会字[1999〗35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999〗49号文《关于〈股份有限公司会计制度有关处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,结合本公司实际情况, 根据股份公司董事会会议决议精神,本公司对应收帐款由原来按应收帐款余额5‰计提,改为按应收帐款帐龄分析法计提坏帐准备, 此会计政策变更,已采用了追溯调整法,调整了1999 年度合并会计报表相关项目的年初数和上年实际数。
八、财务报告
(一)、本报告期内, 深圳天健(信德)会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
信德财审报字(2000)第03号
审计报告
中国 大连
瓦房店瓦房店轴承股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了 贵公司一九九九年十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表与一九九九年度的利润及利润分配表、 合并利润及利润分配表和现金流量表及合并现金流量表.这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序.贵公司的联营公司-大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司一九九九年度的会计报表是由其他会计师事务所审计,并将相关审计报告提供给我们.我们所发表的审计意见, 凡涉及该等公司的各项金额均以其他注册会计师的审计报告为基础.
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及合并财务状况与一九九九年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则.
天健(信德)会计师事务所 中国注册会计师
中国注册会计师
二零零零年四月十八日
中国 深圳
(二)、会计报表(见23版)
(三)、会计报表附注
附注1. 公司简介
一九九六年七月十六日,经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1996〗64号文批准, 本公司由瓦房店轴承集团有限责任公司(以下简称“瓦轴集团”) 作为本公司的独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折价入股,以社会募集方式设立.
一九九七年三月二十日,本公司领取企业法人营业执照,注册号为大工商企法字24239971-2.经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售.
附注2. 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定
(2) 会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止.
(3) 记帐本位币
以人民币为记帐本位币.
(4) 记帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价.
(5) 外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐.月份终了, 货币性项目中的非本位币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度损益类帐项.
(6) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资.
(7) 坏帐核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐损失.
坏帐损失采用备抵法核算.本公司及其子公司原于决算日按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备. 根据本公司董事会决议,本公司的应收款项( 包括应收帐款和其他应收款),自一九九九年一月一日起,于决算日根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按帐龄分析法计提坏帐准备,并计入当年度损益类帐项.坏帐准备计提的比例列示如下:
帐 龄 计提比例
一年以内 1％
一至二年 5％
二至三年 20％
三年以上 50％
(8) 存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品.
原材料日常核算以计划成本计价,计划成本与实际成本之间的差异,按各类原材料的存销比例分摊计入原材料成本与销货成本,从而将原材料的计划成本调整为实际成本.
在产品和产成品以实际成本计价,发出产成品和在产品的成本按加权平均法计算确定.
产成品生产成本包括直接材料、 直接人工及制造费用.
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价. 存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度损益类帐项. 本年度本公司及其子公司未发生存货跌价损失.
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算.
(9) 长期投资核算方法
本公司长期股权投资核算方法为:对本公司拥有被投资公司不足20％的权益性资本时以成本法核算;对拥有被投资公司20％至50％的权益性资本时以权益法核算;对拥有被投资公司50％以上权益性资本时,采用权益法核算并对会计报表予以合并.
本公司取得华美公司的权益性资本投资成本与本公司在该子公司所有者权益总额中所占份额的差额, 设置“长期股权投资---股权投资差额”明细帐项核算,于一九九八年一月一日起分十年摊销; 因华美公司一九九九年度已停业清算, 故本公司一九九九年度将其一次性摊销,并计入“投资收益”帐项。
决算日,本公司的长期股权投资由于被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,则按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年度损益类帐项. 本公司本年度未发生长期投资减值准备.
长期债权投资系本公司的子公司-瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司(以下简称“辽轴公司”)购入的辽阳市住宅建设债券,以取得的实际成本计价.
(10) 固定资产计价和折旧方法
本公司及其子公司固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产.
本公司的子公司---辽轴公司一九九六年四月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字[ 1997 〗102号文确认的重估价值, 于一九九八年一月一日调整入帐.
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价,估计经济使用年限和估计残值(原价的3％),确定其折旧率如下:
类 别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物
其中: 建筑物 15 6.47％
生产用房屋 30 3.23％
非生产用房屋 35 2.77％
机器设备 10-11 8.82％～9.70％
运输工具 6 16.17％
电子、仪器仪表设备
其中: 电子计算机 4 24.25％
通用测试仪器 7 13.86％
专用电子设备 8 12.13％
自动化控制设备 8 12.13％
自动化控制仪表 8 12.13％
其他设备
其中: 工业窑 7 13.86％
工具及其它生产用具 9 10.78％
传导设备 15 6.47％
非生产设备及器具 18 5.39％
(11) 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价.与在建工程直接相关的借款利息支出和外汇折算差额,在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本. 在建工程于实际交付使用时转作固定资产.
(12) 开办费摊销方法
开办费是指本公司的子公司---瓦房店通用轴承有限公司(以下简称“瓦通公司”) 筹建期间所发生的费用(不包括资本性支出),自生产经营之日起,分五年摊销.
(13) 长期待摊费用摊销方法
A. 期初存货已征税款
期初存货已征税款是指本公司一九九四年年初用于增值税应税项目的各类存货余额中已支付的、 按规定计算应予抵扣销项税额的进项税额.根据财政部及国家税务总局财税字[1995〗42号文的规定, 每年按瓦房店市国家税务局核准的数额转入“应交税金”帐项.
B. 房屋使用费
房屋使用费是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市阐北区人民政府财政贸易办公室签订《用房租赁合同》,向其购入位于上海市阐北区虬江路房屋使用权所一次性支付的费用,本公司自一九九四年五月一日起, 按房屋的估计经济使用年限分三十年摊销.
C. 劳动保险费
劳动保险费是指经大连市人民政府特批,瓦轴集团实行员工提前五年退休的政策.瓦轴集团向大连市劳动局、劳动保险公司支付员工提前退休的五年劳动保险经费,经大连市财政局同意(无文号),允许在五年内摊销完毕. 其中,本公司应承担的劳动保险费, 自一九九七年一月一日起分五年摊销.
(14) 收入确认原则
本公司及其子公司以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移,与交易相关的经济利益能够流入企业, 且与销售有关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认主营业务收入的实现.
(15) 企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税.
(16) 合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995〗11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制.
根据财政部财会字[1999〗35号文《关于印发< 股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》和财政部财会字[1999〗49号文《关于< 股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定,对原包括在合并范围内的子公司因已清算而不再包括在一九九九年度合并会计报表范围内的,在编制一九九九年度合并会计报表时,已调整一九九九年度合并会计报表的年初数,即将原纳入合并会计报表的子公司的有关数据从一九九九年度合并会计报表年初数中扣除.
本公司对其原按照中华人民共和国《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》编制一九九九年度会计报表的子公司在编制合并会计报表时,业已按中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定对该等公司的会计报表进行了调整及重新表述.
本公司在编制合并利润及利润分配表时,系以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余公积、 法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整.
本公司及其子公司间的所有重大交易及内部往来款项均在会计报表合并时予以抵销.
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定.少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定.
(17) 会计政策变更的影响
本公司及其子公司本年度对应收帐款和其他应收款坏帐准备的会计政策变更,已采用了追溯调整法, 调整了一九九九年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数.
上述坏帐准备会计政策的变更对本公司合并净利润及合并的利润分配的影响列示如下: 单位：人民币元
项目 1998之前 1998 1999
对合并净利润的增(减)影响
(27,124,443.53) 6,755,088.13 (14,039,047.95)
对合并的利润分配的增(减)
影响:
提取法定盈余公积
2,712,444.65 (675,508.81) 1,403,904.80
提取法定公益金
1,356,222.18 (337,754.41) 701,952.40
4,068,666.83 (1,013,263.22) 2,105,857.20
(23,055,776.70) 5,741,824.91 (11,933,190.75)
上述坏帐准备会计政策的变更对本公司合并的年初未分配利润的影响列示如下:
1998 1999
追溯调整对合并的年初未分配利润的影响
RMB (23,055,776.70) RMB (17,313,951.79)
附注3. 税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下:
(1) 流转税
税项 税率
产品销售收入 增值税* 17％
材料销售收入 增值税* 17％
工业性作业收入 增值税* 17％
房租收入 营业税 5％
* 应纳增值税额为销项税额减去进项税额.
城市维护建设税按增值税额及营业税额的7％计缴.
教育费附加按增值税额及营业税额的3％计缴.
根据大连市财政局、地税局、教育局大财预字[1999〗242号文《关于开征地方教育费的通知》的要求, 自一九九九年十月一日起,企业地方教育费按增值税额及营业税额的1％计缴.
(2) 企业所得税
本公司及其子公司---辽轴公司的企业所得税税率为33％;本公司的子公司--瓦通公司的企业所得税税率为24％.
根据一九九六年八月二十七日大连市人民政府大政[1996〗110号文批复,本公司的企业所得税自一九九六年一月一日起采取先征收后返还的办法,返还部分计入“利润分配-未分配利润”帐项,即本公司企业所得税的实际税负率为15％.一九九七年七月二十四日, 经大连市人民政府同意(无文号),自一九九七年一月一日起, 本公司的企业所得税直接按15％计缴.
根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、 第八条之规定,瓦通公司享受“两免三减半”的税收优惠政策,惟尚未获取当地税务主管部门的正式批文. 瓦通公司本年度经营亏损,故未作企业所得税纳税准备.
根据一九九七年六月二十三日财政部、 国家税务总局财税字[1997〗77号文《关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的通知》,企业进行股份制改组时发生的固定资产评估增值所计提的折旧,在计算应纳税所得额时不得扣除.惟本公司进行股份制改组时,固定资产评估减值,故在计算一九九九年度应纳税所得额时,未予进行纳税调整.
(3) 房产税
房产税系以房产原值的70％为计缴基准,税率为 1.2％;或以租金收入计缴,税率为12％.
(4) 土地使用税
本公司的子公司-辽轴公司按土地使用权面积每平方米1.50人民币元计缴土地使用税.
(5) 河道费
本公司的子公司-辽轴公司按产品销售收入的1‰计缴河道费.
(6) 个人所得税
职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴.
附注4. 货币资金
货币资金明细项目列示如下:
1998.12.31
项 目 原币金额 汇价 折合人民币金额
现金 RMB 13,729.30 - RMB 13,729.30
银行存款 RMB 101,573,216.61 - 101,573,216.61
HKD 39,096,454.42 1.0699 41,758,922.97
USD 27,584.00 8.2778 228,368.99
143,560,508.57
RMB 143,574,237.87
1999.12.31
项 目 原币金额 汇价 折合人民币金额
现金 RMB 19,322.94 - RMB 19,322.94
银行存款 RMB 73,638,413.06 - 72,638,413.06
HKD 32,153,512.60 1.0651 34,256,010.87
USD 14,730.38 8.2793 121,834.51
107,016,258.44
RMB 107,035,581.38
附注5. 应收帐款、其他应收款
(1) 本公司应收帐款、其他应收款帐龄分析列示如下:
单位：人民币元
1998.12.31 1999.12.31
帐 龄 金 额 比例 坏帐准备
一年以内 645,314,223.66 81.78％ 6,523,477.64
一年至二年 116,336,951.24 14.74％ 5,816,847.57
二年至三年 6,013,253.64 0.76％ 1,202,650.72
三年以上 21,401,353.82 2.72％ 10,700,676.91
789,065,782.36 100.00％ 24,243,652.84
1999.12.31
帐 龄 金额 比例 坏帐准备
一年以内 582,090,230.55 67.27％ 5,810,902.30
一年至二年 206,575,350.02 23.87％ 10,328,767.50
二年至三年 52,735,531.66 6.09％ 10,547,106.33
三年以上 23,988,089.47 2.77％ 11,994,044.74
865,389,201.70 100.00％ 38,680,820.87
(2) 本公司及其子公司应收帐款主要明细项目列示如下:
1999.12.31 欠款时间 欠款原因
瓦轴集团驻外经销网点
RMB 142,750,717.79* 一至二年 欠轴承款
美国洛克兰公司 RMB 34,952,086.45* 二至三年 欠轴承款
中国第一汽车集团公司
RMB 15,830,851.07* 一年以内 欠轴承款
哈尔滨车辆工厂 RMB 15,146,480.34* 一至二年 欠轴承款
鞍山钢铁集团公司设备处
RMB 11,508,804.54 一年以内 欠轴承款
* 系本公司应收帐款的主要明细项目.
(3) 本公司及其子公司其他应收款主要明细项目列示如下:
1999.12.31 欠款时间 欠款原因
瓦房店市人民法院
RMB 2,471,409.68* 三年以上 欠材料款
备用金 RMB 2,385,964.56* 一年以内 个人备用
金借款
辽阳新纺机轴承厂
RMB 2,269,241.04 一年以内 资金往来
* 系本公司其他应收款的主要明细项目.
(4) 本公司应收帐款、其他应收款帐龄分析列示如下:
单位：人民币元
1998.12.31
金额 比例 坏帐准备
一年以内 639,775,752.08 82.85％ 6,397,757.52
一至二年 109,381,319.90 14.16％ 5,469,066.00
二至三年 1,696,546.37 0.22％ 339,309.27
三年以上 21,401,353.82 2.77％ 10,700,676.91
772,254,972.17 100.00％ 22,906,809.70
1999.12.31
金额 比例 坏帐准备
一年以内 556,402,902.18 67.36％ 5,564,029.02
一至二年 201,484,298.55 24.39％ 10,074,214.93
二至三年 44,878,175.84 5.43％ 8,975,635.17
三年以上 23,221,689.71 2.82％ 11,610,844.86
825,987,066.28 100.00％ 36,224,723.98
附注6. 应收票据
应收票据是本公司因销售轴承产品而收到的银行承兑汇票.
1998.12.31 1999.12.31
应收票据 RMB 12,831,033.79 RMB 8,235,000.00
附注7. 长期投资
长期投资明细项目列示如下:
单位：人民币元
1999.1.1 本年增加 本年减少
金额 减值准备
1999.12.31
金额 减值准备
其他股权投资
81277319.95 — 8733434.91 686554.32*
89324200.54 —
长期债权投资
16349.00 — 16349.00
81293668.95 — 8733434.91 686554.32
89340549.54 —
附注8. 关联事项
(1) 关联方关系明细项目列示如下:
A. 存在控制关系的关联方:
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人
瓦轴集团 大连瓦房店市北共济街1号 轴承及各类设备制造、销售
母公司 国有独资 于杰
B:存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: 单位：人民币元
公司名称 1999.1.1 本年增加数 本年减少数 1999.12.31
瓦轴集团
360,000,000.00 — — 360,000,000.00
辽轴公司
19,350,000.00 — — 19,350,000.00
华美公司
USD 2,869,000.00 USD — USD — USD2,869,000.00
瓦通公司
USD 4,510,000.00 USD — USD — USD4,510,000.00
C. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
单位：人民币元
1999.1.1 本年增加数 本年减少数
公司名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
1999.12.31
金额 ％
瓦轴集团
200000000.00 60.61％
200000000.00 60.61％
辽轴公司
16718995.41 100.00％ — — 645268.81 —
16073726.60 100.00％
华美公司
8803749.39 69.70％ — — 2061909.25 —
6907447.35 69.70％
瓦通公司
12998932.16 75.00％ 10600375.50 — 2753722.52 —
20845585.14 75.00％
D. 不存在控制关系的关联方关系的性质:
公司名称
与本公司的关系
瓦轴集团瓦房店宏达等速万向节制造有限公司(宏达万向节) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团瓦房店海亚特轴承制造有限公司(海亚特轴承) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团实业总公司(瓦轴实业公司) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团工具制造有限公司(工具制造) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团设备制造有限公司(设备制造) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团特钢有限公司(瓦轴特钢) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团非标准轴承制造有限公司(非标准轴承) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团滚子制造有限公司(滚子制造) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团煤气公司(瓦轴煤气) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团运输有限公司(瓦轴运输) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团瓦房店市滚动轴承制造有限公司(滚动轴承) 瓦轴集团的子公司
大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司(大连光洋) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团通达轴承制造有限公司(通达轴承) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团砂轮制造股份有限公司(砂轮制造) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团瓦房店市第二轴承制造公司(第二轴承) 瓦轴集团的子公司
瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司(荣泰工程) 瓦轴集团的子公司
大连科隆链条链轮有限公司(科隆链条) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团包装制品公司(包装制品) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团建筑安装公司(建筑安装) 瓦轴集团的子公司
瓦轴集团机电化学公司(机电化学) 瓦轴集团的子公司
斯凯孚瓦轴公司 本公司的联营公司
美国通用轴承有限公司(美国通用) 本公司的子公司的外方合营者
附注9. 财务承诺
一九九九年十二月三十一日止,本公司已批准及签约的在一年内需支付的购建固定资产等支出计 48,000,000.00人民币元,已批准租赁瓦轴集团的土地使用权, 租赁费为3,160,000.00人民币元,二零零零年存货采购计划为72,300,000.00人民币元.
附注10. 或有负债
截至一九九九年十二月三十一日止,本公司已签订的为瓦轴集团贷款担保为214, 480,000.00人民币元.
九、公司的其它有关资料
1、公司首次注册登记日期:1997年3月20日
2 、 企业法人营业执照注册号:大工商企法字24239971-2
3、税务登记号:国税大字210281242399712
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、公司聘请的境内外会计师事务所及办公地址:
信德会计师事务所:深圳滨河大道5020 号证券大厦16层
罗兵咸永道会计师事务所:香港铜锣湾希慎道10 号新宁大厦23楼
6、本公司1999年度报告分别以中、英文编制,对报告摘要文本发生歧义时,以中文文本为准。
十、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、总会计师及会计主管亲笔签字的财务报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的1999年度境内外审计报告正本及财务报表;
4、本公司章程。
瓦房店轴承股份有限公司
2000年4月25日
合并资产负债表
一九九九年十二月三十一日
单位:人民币元
1999.12.31 1998.12.31
资产
流动资产:
货币资金 107035581.38 143574237.87
短期投资 - 13569134.74
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 - 13569134.74
应收票据 8235000.00 12831033.79
应收帐款 856851243.38 774859488.14
其他应收款 8537958.32 14206294.22
减: 坏帐准备 38680820.87 24243652.84
应收款项净额 826708380.83 764822129.52
预付帐款 131895888.71 128972857.56
存货 580458772.52 457546299.63
减: 存货跌价准备
存货净额 580458772.52 457546299.63
待处理流动资产净损失 (101386.97) 500.00
流动资产合计 1654232236.47 1521316193.11
长期投资:
长期股权投资 89324200.54 81277319.95
长期债权投资 16349.00 16349.00
长期投资合计 89340549.54 81293668.95
减: 长期投资减值准备
长期投资净额 89340549.54 81293668.95
固定资产:
固定资产原价 801594602.98 747818774.84
减:累计折旧 435616156.82 400270800.16
固定资产净值 365978446.16 347547974.68
在建工程 72218540.73 97752470.15
固定资产合计 438196986.89 445300444.83
无形资产及其他资产:
开办费 2586556.09 3453833.77
长期待摊费用 2516454.57 12084122.55
无形资产及其他资产合计 5103010.66 15537956.32
资产总计 2186872783.56 2063448263.21
瓦房店轴承股份有限公司合并资产负债表(续)
一九九九年十二月三十一日
单位:人民币元
1999.12.31 1998.12.31
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 419469830.00 500439830.00
应付帐款 352050632.21 237333202.01
预收帐款 25398572.12 24567042.07
应付工资 18061050.87 13685460.05
应付福利费 6728847.81 6089988.28
应付股利 16500000.00 19800000.00
应交税金 51605362.43 79318403.06
其他应交款 (31828.51) 3224653.25
其他应付款 90291524.77 79930067.67
预提费用 1227877.44
一年内到期的长期负债
84970000.00 93470000.00
流动负债合计 1065043991.70 1059086523.83
长期负债:
长期借款 126634994.50 41192669.50
长期应付款 100000.00 100000.00
住房周转金 562371.79 561610.22
其他长期负债 1885721.09 1189996.40
长期负债合计 129183087.38 43044276.12
负债合计 1194227079.08 1102130799.95
少数股东权益 6947935.25 4371154.19
股东权益:
股本 330000000.00 330000000.00
资本公积 507848593.63 507848593.63
盈余公积 33591136.58 27077405.64
其中 :公益金 11229216.60 9057972.95
未分配利润 114258039.02 92020309.80
股东权益合计 985697769.23 956946309.07
负债和股东权益总计 2186872783.56 2063448263.21
瓦房店轴承股份有限公司资产负债表
一九九九年十二月三十一日
单位:人民币元
1999.12.31 1998.12.31
资产
流动资产:
货币资金 104971972.84 143247748.67
短期投资 13569134.74
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 - 13569134.74
应收票据 8235000.00 12731033.79
应收帐款 816543415.84 756071967.72
其他应收款 9443650.44 16183004.45
减: 坏帐准备 36224723.98 22906809.70
应收款项净额 789762342.30 749348162.47
预付帐款 130747124.82 116993145.69
存货 545198037.43 429481181.64
减: 存货跌价准备
存货净额 545198037.43 429481181.64
待处理流动资产净损失 (104186.97) -
流动资产合计 1578810290.42 1465370407.00
长期投资:
长期股权投资 126243512.28 110995247.53
长期投资合计 126243512.28 110995247.53
减: 长期投资减值准备
长期投资净额 126243512.28 110995247.53
固定资产:
固定资产原价 743962889.91 692095625.52
减:累计折旧 418349435.35 385657370.24
固定资产净值 325613454.56 306438255.28
在建工程 61498052.13 87158399.63
固定资产合计 387111506.69 393596654.91
无形资产及其他资产:
长期待摊费用 2516454.57 11798500.45
资产总计 2094681763.96 1981760809.89
瓦房店轴承股份有限公司资产负债表(续)
一九九九年十二月三十一日
单位:人民币元
1999.12.31 1998.12.31
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 386180000.00 468180000.00
应付帐款 323045064.31 215391560.42
预收帐款 21164020.18 19978321.65
应付工资 12400907.23 7990460.57
应付福利费 5020045.87 4657779.38
应付股利 16500000.00 19800000.00
应交税金 47982538.09 76590557.03
其他应交款 (197550.47) 3058931.30
其他应付款 80734953.34 67759916.72
预提费用 - 1064420.00
一年内到期的长期负债 84970000.00 93470000.00
流动负债合计 977799978.55 977941947.07
长期负债:
长期借款 125134994.50 39692669.50
其他长期负债 1885721.09 1189996.40
长期负债合计 127020715.59 40882665.90
负债合计 1104820694.14 1018824612.97
股东权益:
股本 330000000.00 330000000.00
资本公积 507848593.63 507848593.63
盈余公积 33591136.58 27077405.64
其中 :公益金 11197045.62 9025801.97
未分配利润 118421339.61 98010197.65
股东权益合计 989861069.82 962936196.92
负债和股东权益总计 2094681763.96 1981760809.89
瓦房店轴承股份有限公司合并利润及利润分配表
一九九九年度
单位:人民币元
1999 1998
主营业务收入 1117594129.07 1208437170.66
减:主营业务成本 864129690.64 946614628.83
主营业务税金及附加 4412984.84 4132447.05
主营业务利润 249051453.59 257690094.78
加:其他业务利润 9429534.48 5303722.20
减: 存货跌价损失
营业费用 48756927.49 54287737.76
管理费用 124566373.31 94809312.93
财务费用 40706445.14 54056272.82
营业利润 44451242.13 59840493.47
加:投资收益 10151445.08 2440604.39
营业外收入 1831885.43 1365419.78
减:营业外支出 1213991.40 1583225.27
利润总额 55220581.24 62063292.37
减:所得税 10887028.59 10037666.81
少数股东损益 (917907.51) (1478202.75)
净利润 45251460.16 53503828.31
加:年初未分配利润 92020309.80 67634804.36
可供分配的利润 137271769.96 121138632.67
减:提取法定盈余公积 4342487.29 6212215.25
提取法定公益金 2171243.65 3106107.62
可供股东分配的利润 130758039.02 111820309.80
减:应付普通股股利 16500000.00 19800000.00
未分配利润 114258039.02 92020309.80
瓦房店轴承股份有限公司利润及利润分配表
一九九九年度
单位:人民币元
1999 1998
主营业务收入 1120154396.53 1204881661.51
减:主营业务成本 877672615.36 944141812.60
主营业务税金及附加 4221399.83 3915086.64
主营业务利润 238260381.34 256824762.27
加:其他业务利润 9880114.35 5932162.00
减: 存货跌价损失
营业费用 48012421.77 53710612.45
管理费用 115711458.67 86526121.00
财务费用 38313242.39 50696058.74
营业利润 46103372.86 71824132.08
加:投资收益(损失) 6752453.75 (2831715.22)
营业外收入 1758835.43 1791107.98
减:营业外支出 532099.06 1457599.27
利润总额 54082562.98 69325925.57
减:所得税 10657690.08 9832209.41
净利润 43424872.90 59493716.16
加:年初未分配利润 98010197.65 67634804.36
可供分配的利润 141435070.55 127128520.52
减:提取法定盈余公积 4342487.29 6212215.25
提取法定公益金 2171243.65 3106107.62
可供股东分配的利润 134921339.61 117810197.65
减:应付普通股股利 16500000.00 19800000.00
未分配利润 118421339.61 98010197.65
瓦房店轴承股份有限公司合并现金流量表
一九九九年度
单位: 人民币元
项目 1999
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 553088028.22
收到的其他与经营活动有关的现金 7124792.92
现金流入小计 560212821.14
购买商品、接受劳务支付的现金 286629433.95
经营租赁所支付的现金 3163964.14
支付给职工以及为职工支付的现金 116921272.36
实际交纳的增值税款 51979819.74
支付的所得税款 11128799.08
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 7006601.74
支付的其他与经营活动有关的现金 57444470.45
现金流出小计 534274361.46
经营活动产生的现金流量净额 25938459.68
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 15673699.24
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收到的现金净额 123690.00
现金流入小计 15797389.24
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产而支付的现金 15817995.67
权益性投资所支付的现金 400000.00
现金流出小计 16217995.67
投资活动产生的现金流量净额 (420606.43)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 3149395.69
收到的其他与筹资活动有关的现金 284930000.00
现金流入小计 288079395.69
偿还债务所支付的现金 290700000.00
分配股利或利润所支付的现金 19800000.00
偿付利息所支付的现金 39635905.43
现金流出小计 350135905.43
筹资活动产生的现金流量净额 (62056509.74)
四、现金及现金等价物净增加(减少)额 (36538656.49)
瓦房店轴承股份有限公司合并现金流量表(续)
一九九九年度
单位: 人民币元
项目 1999
1. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
2. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 45251460.16
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 14437168.03
固定资产折旧 37456427.17
无形资产 开办费 长期待摊费用摊销 10149323.56
预提费用的增加(减:减少) (1227877.44)
处置固定资产、无形资产的损失(减:收益) (368554.76)
财务费用 40706445.14
投资损失(减:收益) (10151445.08)
存货的减少(减:增加) (122912472.89)
经营性应收项目的减少(减:增加) (63884140.26)
经营性应付项目的增加(减:减少) 76482126.05
经营活动产生的现金流量净额 25938459.68
3. 现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 107035581.38
减:现金的年初余额 143574237.87
现金及现金等价物净增加(减少)额 (36538656.49)
瓦房店轴承股份有限公司现金流量表
一九九九年度
单位: 人民币元
项目 1999
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 544088028.22
收到的其他与经营活动有关的现金 11008065.43
现金流入小计 555096093.65
购买商品、接受劳务支付的现金 280859741.27
经营租赁所支付的现金 3163964.14
支付给职工以及为职工支付的现金 110319426.20
实际交纳的增值税款 51457223.06
支付的所得税款 10976300.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 6532821.30
支付的其他与经营活动有关的现金 55216522.23
现金流出小计 518525998.20
经营活动产生的现金流量净额 36570095.45
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 15673699.24
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收到的现金净额 50690.00
现金流入小计 15724389.24
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产而支付的现金 15465495.67
权益性投资所支付的现金 11000375.50
现金流出小计 26465871.17
投资活动产生的现金流量净额 (10741481.93)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 283900000.00
现金流入小计 283900000.00
偿还债务所支付的现金 290700000.00
分配股利或利润所支付的现金 19800000.00
偿付利息所支付的现金 37504389.35
现金流出小计 348004389.35
筹资活动产生的现金流量净额 (64104389.35)
四、现金及现金等价物净增加(减少)额 (38275775.83)
瓦房店轴承股份有限公司现金流量表(续)
一九九九年度
单位: 人民币元
项目 1999年度
1. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
2. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 43424872.90
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 13317914.28
固定资产折旧 34584788.42
无形资产、开办费、长期待摊费用摊销 9282045.88
预提费用的增加(减少: 减少) (1064420.00)
处置固定资产、无形资产的损失(减:收益) (451387.56)
财务费用 38313242.39
投资损失(减:收益) (6752453.76)
存货的减少(减:增加) (115716855.79)
经营性应收项目的减少(减:增加) (55974480.40)
经营性应付项目的增加(减:减少) 77606829.09
经营活动产生的现金流量净额 36570095.45
3. 现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 104971972.84
减:现金的年初余额 143247748.67
现金及现金等价物净增加(减少)额 (38275775.83)
