杭州汽轮机股份有限公司2008年半年度报告
SEMIANNUAL REPORT OF 2008
2008 年8 月18 日公布
杭州汽轮机股份有限公司
HANGZHOU S T E AM T U R B INE C O . , LT D .
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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证券代码：200771 证券简称：杭汽轮“B” 公告编号：2008-24
目 录
一、 公司基本概况 ………………………………… 3
二、 主要财务数据和指标…………………………… 4
三、 股本变动和主要股东持股情况………………… 5
四、 董事、监事、高级管理人员情况……………… 7
五、 董事会报告……………………………………… 7
六、 重要事项………………………………………… 13
七、 财务报告（未经审计）………………………… 19
八、 备查文件………………………………………… 32
九、 财务报告附注（未经审计）…………………… 33
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杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.3 公司2008 年四届五次董事会审议了2008 半年度报告，与会的XX 位董事一致同意此报告。没
有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.4 所有董事均已出席
1.5 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.6 公司董事长聂忠海、总经理严建华、主管会计工作负责人柏荣华及会计机构负责人（会计主
管人员）吴国美声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
1.7 本报告分别以中、英文两种文本编制，在中、英文的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
§2 上市公司基本情况
2.1 基本情况简介
股票简称 杭汽轮Ｂ
股票代码 200771
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 俞昌权
（目前暂缺。原证券事务代表于2008 年6
月已离开公司）
联系地址
杭州市石桥路３５７号杭州汽轮机股份有限
公司
电话 （0571）85780432
传真 （0571）85780433
电子信箱 ychq@htc.net.cn
2.1.1 法定中、英文名称及缩写
公司法定中文名称：杭州汽轮机股份有限公司
公司法定英文名称：HANGZHOU STEAM TURBINE CO.,LTD
英文名称缩写：HTC
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2.1.2 公司法定代表人：聂忠海
2.1.3 公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》
2.1.4 信息披露指定网站：http://www.cninfo.com.cn
2.1.5 其他有关资料
公司法人营业执照注册号为：企股浙总副字第330000400001023 号；变更注册登记日期：2007 年12 月19 日。
本公司未流通股票236，600，000 股国家股的托管机构为：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司。
公司聘请的会计师事务所：浙江东方会计师事务所有限公司，其办公地址为：杭州市上城区解放路89 号星河大厦8F/10F，
邮编310009。电话：86-571-87855320 传真：86-571-87559002
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 4,431,457,763.73 3,569,766,258.19 24.14%
所有者权益（或股东权益） 1,521,940,897.51 1,476,382,848.69 3.09%
每股净资产 4.09 3.97 3.02%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 299,452,369.46 266,680,938.83 12.29%
利润总额 295,542,154.01 264,763,734.54 11.62%
净利润 194,278,048.82 170,111,615.24 14.21%
扣除非经常性损益后的净利润 196,998,624.36 171,159,469.85 15.10%
基本每股收益 0.5225 0.5948 -12.16%
稀释每股收益 0.5225 0.5948 -12.16%
净资产收益率 12.77% 13.55% -0.78%
经营活动产生的现金流量净额 240,119,339.52 96,469,824.38 148.91%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.6458 0.3373 91.46%
2.2.2 非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -143,739.90
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
853,600.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,620,075.55
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 247,279.80
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 942,360.11
合计 -2,720,575.54
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2.2.3 国内外会计准则差异
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 194,278,048.82 194,278,048.82
净资产 1,521,940,897.51 1,521,940,897.51
差异说明 无
§3 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金转
股 其他 小计 数量 比例
一、未上市流通股份 236,600,00
0 63.64% 236,600,00
0 63.64%
1、发起人股份 236,600,00
0 63.64% 236,600,00
0 63.64%
其中：国家持有股份 236,600,00
0 63.64% 236,600,00
0 63.64%
境内法人持有股
份
境外法人持有股
份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 135,200,00
0 36.36% 135,200,00
0 36.36%
1、人民币普通股
2、境内上市的外资
股
135,200,00
0 36.36% 135,200,00
0 36.36%
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 371,800,00
0100.00% 371,800,00
0 100.00%
3.2 前10 名股东、前10 名流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数 14,070
前10 名股东持股情况
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6
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量
质押或冻结的股份数
量
杭州汽轮动力集团有限公司 国家股 63.64% 236,600,000 236,600,000 91,000,000
SCHRODER
INTERNATIONAL
SELECTION FUND
境外法人 2.43% 9,016,533 0
SCHRODERS KOREA
LITMITED _ 境外法人 1.91% 7,096,235 0
SCHRODER INTL
SELECTION FD-GREATER
CN FD GTI 25287
境外法人 1.69% 6,287,474 0
HSBC CHINA
MOMENTUM FUND 境外法人 0.73% 2,729,991 0
GOVERNMENT OF
SINGAPORE INV．CORP.．－
A/C＂C＂
境外法人 0.64% 2,390,739 0
NORGES BANK 境外法人 0.50% 1,851,355 0
LAU YAM HOI 境外自然人 0.49% 1,836,400 0
TOYO SECURITIES ASIA
LIMITED-A/C CLENT 境外法人 0.42% 1,559,159 0
BOCHK INVESTMENT
FUNDS-BOCHK CHINA
GOLDEN DRAGON FUND
境外法人 0.34% 1,276,797 0
前10 名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
SCHRODER INTERNATIONAL SELECTION
FUND 9,016,533 境内上市外资股
SCHRODERS KOREA LITMITED 7,096,235 境内上市外资股
SCHRODER INTL SELECTION
FD-GREATER CN FD GTI 25287 6,287,474 境内上市外资股
HSBC CHINA MOMENTUM FUND 2,729,991 境内上市外资股
GOVERNMENT OF SINGAPORE
INV．CORP.．－A/C＂C＂ 2,390,739 境内上市外资股
NORGES BANK 1,851,355 境内上市外资股
LAU YAM HOI 1,836,400 境内上市外资股
TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C
CLENT 1,559,159 境内上市外资股
BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK
CHINA GOLDEN DRAGON FUND 1,276,797 境内上市外资股
FORTIS BANQUE LUXEMBOURG S.A. 1,211,365 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
（1）上述前10 名股东中除“杭汽轮集团”为本公司国家股持有者外，其他均为流通B 股股东。
（2）“杭汽轮集团”与上述其他前9 名股东之间不存在关联关系。前10 名流通股东之间是否存
在关联关系不详。
（3）其他股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的“一致行动人”。
（4）“杭汽轮集团”从2007 年9 月起将所持有的9100 万股“发起人国家股”占其所持本公司
股份的38.46%，占本公司总股本的24.48%），质押给交通银行杭州分行，以换取提供最高总余
额不超过人民币6.4 亿元的授信额度。质押期至2010 年8 月底。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
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§4 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§5 董事会报告
5.1 报告期内公司经营情况讨论与分析
2008 年对公司来说是忧虑与希望并存。上半年，在国家一系列宏观调控政策特别是在实施从紧货币政
策背景下，企业盈利压力越来越大。一方面是通胀带来的原材料涨价，另一方面是产品竞争造成的价格下
滑，再加上生产资源紧缺等问题，都直接影响到公司的持续发展。在报告期，公司力求通过技术进步、创
新和优化资源配置，消化PPI 带来的成本上升；强化市场开拓，全方位的营销尽最大能力承接产品合同；
依托重大项目努力攻克和掌握核心技术；充分挖掘产能，确保产品制造进度和产品质量。在报告期，公司
竭尽全力降低通涨和货币从紧的影响，以良好业绩回报股东和社会。
在报告期，公司充分发挥产品优势，发展战略合作伙伴关系，在继续巩固国内外传统市场的基础上，
抢夺新市场份额。公司上半年承接合同额再创历史新高，并且在重要市场领域中有重大突破。有些领域打
破了国外公司的垄断。上半年共完成汽轮机225 台/2,482,202 千瓦,分别比去年同期台份数增长16.60%,千瓦
数增长27.40%;其中:三系列汽轮机完成146 台/2,041,449 千瓦,台份数/千瓦分别比去年同期台份数增长
5.00%和30.1%。
在报告期，为保持公司产品在市场上的占有份额，进一步加大成本控制力度，从设计源头着手对某类
产品进行结构优化，展开了综合降本工作。
在报告期，新机型、大机型机组的增多给公司带来了很大的挑战。由于燃机、双分流给水泵机组、
3200m3 高炉风机、美国机组等新机型，大量新工艺和新材料的应用，加之生产周期短，给产品制造带来
空前的压力。公司工程技术人员和生产人员群策群力，克服工艺不成熟和产能不平衡的困难，始终按计划
如期进行，为公司产品巩固高端市场、进入发达国家市场奠定了扎实的基础。
在报告期，公司修改和完善了分子公司的关联交易管理体系，制订了《控股子公司业务管理实施细则》，
修改了关联交易价格，并与辅机、铸锻、成套、机械设备公司签订了新的关联交易协议。修订了“供方（控
股子公司）承制配套产品质量责任赔偿规程”。使公司与子公司的关联交易规范、合理、健康地的运行。
在报告期，落实节能减排目标。公司决定从今年起综合能耗每年须下降4%以上，连续5 年将努力达
到下降20%以上。公司已将节能减排相关指标列入经济指标考核中，明确了责任人、工作重点、奖惩措施。
半年来，取得了一定的成效，完成了节能减排相关指标。
2008 年是一个不确定因素众多的年份，正如温家宝总理所讲的：是最困难的一年。当前，世界经济下
行压力加大，全球性通货膨胀抬头，金融市场动荡，必然会对中国带来不利传导和潜在风险，且目前中国
正处于结构调整和发展方式转变的关键时期。国际原材料、石油价格大幅上涨形成的输入型通胀压力向国
内传导，使得工业品出厂价格（PPI）居高不下。世界经济放缓和输入型通涨对我国经济的负面影响逐步
显现。国际初级产品价格涨幅持续扩大，对我国PPI 形成了较大的传导压力。上半年，CPI 的7.9%和PPI
的7.6%，显示了下半年外部环境压力将继续增大。我们必须积极应对各种挑战，要变挑战为机遇，变压力
为动力；公司将紧紧围绕主业努力增强核心竞争力，推进技术创新和管理创新，加快转变发展方式，不断
赢得新优势，实现新跨越。
公司在下半年的主要工作重点：
1、继续花大力气拓展市场新领域；
2、强化技术创新、经营创新、管理创新，以消化通涨带来的成本上升和减利因素；
3、提高合同质量，严格商务合同内部控制；
4、优化设计，从设计源头降低成本；
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5、开源节流，加强资金的管理和隐性成本的控制；
6、做好风险防范工作，防止不确定事件对公司经营的冲击；
7、采取切实措施，努力降低产品库存和应收帐款；
8、解放思想，从公司战略高度加强国际合作合资；
9、完善经济责任制，完善绩效考核。
（一）主要经营指标分析
1、生产经营情况分析
金额单位：人民币万元
序
号
项 目 2008年1-6 月 2007年1-6 月 本报告期末比
上年同期增减（%）
1 营业总收入 139,824.20 123,480.41 13.24
2 投资收益（亏损以“-”号填列） 3,015.93 2,351.27 28.27
3 营业利润（亏损以“-”号填列） 29,945.24 26,668.09 12.29
4 营业外收入 102.47 16.90 506.33
5 营业外支出 493.49 208.62 136.55
6 利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
29,554.22 26,476.37 11.62
7 净利润（归属于母公司所有者权益） 19,427.80 17,011.16 14.21
8 现金及现金等价物净增加额 18,018.12 -5,888.29 406.00
今年上半年，本公司主营商品产值、销售收入等经济指标有一定幅度的增长，其原因如
下：
(1)、营业总收入同比增长13.24%，这既得益于前几年“火爆”的市场需求，更得益于公
司产出能力水平的提高。今年上半年同比是公司生产当量有史以来的最高峰，为了确保扩大
产能的同时，实现效益同步增长；公司加大了经济责任制考核力度，积极向科学管理要效益，
公司继续推进实施“6S”现场管理，强化实行精细化管理，促使公司产销稳步增长。
(2)、投资收益同比增长28.27 %，主要原因是在报告期内公司收到投资杭商行2007 年度
红利2,500 万元,比去年同期收到投资杭商行2006 年度红利分配多500 万元。按权益法核算的
长期股权投资收益杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司138.82 万元。
(3)、营业利润同比增长12.29 %,主要原因是公司销售量同比的增加。
（4）、营业外收入同比增长506.33%，铸锻公司收到工业性项目财政补贴款57.56万元,技术
中心财政补贴款1万元。 母公司结转离散制造业生产过程信息智能监控系统的开发和应用补
偿收入26.8万元。按照《企业会计准则-政府补助》规定计入营业外收入-政府补助。
(5)、营业外支出同比增长136.55%，主要系捐赠支出较上年同期增加255.8万元,其中抗震救灾款捐款、
淳安中洲镇扶贫款250万元,其次水利基金较上年同期增加370,618.30元所致。
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(6)、利润总额同比增长11.62%,主要原因是公司销售量同比的增加。
(7)、净利润同比增长14.21%，主要原因是公司销售量同比增加。详见会计报表附注第四
条税项（二）。
(8)、现金及现金等价物净增加额比去年同期同比增长406.00%。主要系公司贷款增加12,000
万元所致。
2、公司资产构成及费用变动情况：
2.1 报告期内，财务报表中相同报表项目之间数据变化超过30%(含30%)以上项目的注释
如下：
单位：万元人民币
项目
期末数
期初数
增减（%）
变动原因
货币资金 47,678.65 29,660.54 60.75
详见财务报告注释
七条(-)点1
应收票据 45,369.51 33,653.56 34.81
详见财务报告注释
七条(-)点2
预付账款
27,139.46 17,161.33 58.14
详见财务报告注释
七条(-)点4
存货 116,988.28 76,454.60 53.02
详见财务报告注释
七条(-)点6
在建工程
11,143.36 5,648.82 97.27
详见财务报告注释
七条(-)点9
应付账款 52,258.47 33,277,98 57.04
详见财务报告注释
七条(-)点14
预收账款 149,876.24 104,681.69 43.17
详见财务报告注释
七条(-)点15
应付职工薪酬 4,117.47 1,636.14 151.66
详见财务报告注释
七条(-)点16
应交税费 5,246.38 10,849.99 -51.65
详见财务报告注释
七条(-)点17
长期应付款 113.00 33.00 242.42
详见财务报告注释
七条(-)点19
2.2 本报告期，公司主要费用增减情况如下：
金额单位：人民币万元
序
号
项 目 2008年1-6 月 2007年1-6 月 本报告期末比
上年同期增减（%）
1 销售费用 5,168.79 3,635.12 42.19
2 管理费用 15,788,71 14,321.61 10.24
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3 财务费用 7.90 224.30 -96.48
今年上半年，公司在取得良好经营业绩的同时，销售费用、管理费用支出比上年同期有
所增加，财务费用比上年同期有一定幅度的减少。
(1)、销售费用同比增长42.19%，主要是由于产品销量的增加，导致劳动力成本、产品运
费增加,为承接订单量导致差旅费增加。
(2)、管理费用同比增长10.24%，主要是报告期内，产品产量的增加，员工加班增加，支
付劳动力费用较去年增长。今年上半年度公司继续推进实施“6S”综合治理，各项管理费用也
相应增加。
(3)、财务费用中同比下降96.48%，主要系汇兑收益较上年同期大幅度增加， 利息收入
较上年同期也大幅增加。(详见会计报表注释七条(二)点3)。
公司董事会认为：随着市场供求关系变化，新产品机型的增多，交货周期紧，管理难度
越来越大。为应对市场因素，上述销售费用和管理费用基本合理、正常的。
3、报告期内公司现金流量变化
金额单位：人民币万元
项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 24,011.93 9,646.98 148.91
投资活动产生的现金流量净额 -1,066.34 -1,142.61 6.68
筹资活动产生的现金流量净额 -4,904.50 -14,347.39 65.82
原因说明：
3.1 经营活动产生的现金流量净额增加148.91%主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加
所致；
3.2 投资活动产生的现金流量净额增长6.68%,主要系收回投资及取得投资收益收到的现金
所致；
3.3 筹资活动产生的现金流量净额增长65.82%,主要系取得借款收到的现金增加所致。
5.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
锅炉及原动机制造业 121,094.68 73,149.12 39.59% 9.39% 6.99% 1.36%
铸件制造业 3,598.72 2,025.17 43.73% 189.43% 122.71% 16.87%
石化及其他工业专用设
备制造业
1,246.26 898.59 27.90% 94.48% 90.50% 1.51%
其他专用设备制造业 4,625.06 3,110.22 32.75% -19.68% 12.37% -19.18%
合计 130,564.72 79,183.09 39.35% 10.33% 9.19% 0.63%
主营业务分产品情况
工业汽轮机 121,094.68 73,149.12 39.59% 9.39% 6.99% 1.36%
铸件 3,598.72 2,025.17 43.73% 189.43% 122.71% 16.87%
辅机 1,246.26 898.59 27.90% 94.48% 90.50% 1.51%
其他 4,625.06 3,110.22 32.75% -19.68% 12.37% -19.18%
合计 130,564.72 79,183.09 39.35% 10.33% 9.19% 0.63%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为8,647.93 万元
5.2.1 关联交易说明
关联交易定价原则，本公司向关联企业出售的汽轮机及备品配件价格均按本公司出厂价。
关联交易必要性、持续性的说明：本公司利用“杭汽轮集团”国内销售网络销售部分产品，有利于提高本公司产品的市
场占有率，这种关联交易还将持续下去。
5.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 112,119.93 3.81%
境外 18,444.79 78.54%
合计 130,564.72 10.33%
5.4 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
5.5 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
5.6 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
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5.7 募集资金使用情况
5.7.1 募集资金运用
□ 适用 √ 不适用
5.7.2 变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
5.8 董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
5.8.1 公司未对2007 年年度报告披露的2008 年度经营计划作出修改。
5.8.2 对不确定因素的风险性提示
报告期内，尽管公司取得了良好的经营业绩，产品订单从数量上还是从质量上创出历史新高。但公司
董事会特别提请广大投资者关注下列正在发生或将要发生的风险因素：
(1) 公司生产的工业汽轮机属投资类产品，其市场需求与国家宏观经济环境，尤其是国家的投资政策，
财政政策、货币政策有着十分密切的关系。上半年国民经济的主要矛盾体现在能源、食品、原材料价格上
升过快；出口贸易回落；金融风险突现。为此，下半年，诸多宏观经济的不确定，将对公司的生产经营可
能产生难以预测的影响。
(2) 从紧的货币政策，高企的准备金率，给工业企业难免带来资金流动性的问题。这很可能对公司产
生以下两方面影响：一是订单承接方面，由于资金紧缺导致“投资增速回落”，可能使一些原定上马的项
目，因此被延缓甚至取消，从而影响本公司的订单。二是在货款回收方面，由于一些企业预算资金到不了
位和国家加强“信贷管理”，可能使一些用户出现资金困难，从而增加公司货款回收的难度，导致应收帐
款额度的增加以及公司流动资金周转困难。
(3) 国际原材料、石油价格大幅上涨形成的输入型通胀压力向国内传导，使得工业品出厂价格（PPI）
居高不下。世界经济放缓和输入型通涨对我国经济的负面影响逐步显现。国际初级产品价格涨幅持续扩大，
对我国PPI 形成了较大的传导压力。上半年，CPI 的7.9%和PPI 的7.6%，显示了下半年外部环境压力将继
续增大。本公司生产的工业汽轮机属于长周期制造产品，制造周期一般在8-12 个月；所以，今年新接的订
单，一般要在明、后年才能实现销售。因此，这些因素，首先，可能成为公司未来影响效益增长的主要因
素。 因为从目前的公司实际情况来看，将价格转移和传导到下游的比例很小。其次，由于国家对石油终
端产品实行价格控制，使得好些石化、炼油企业出现利润成本倒挂，迫使这类企业无力技术改造或投资，
最终导致石化、炼油行业的工业汽轮机需求降低。
(4)经营风险：应收账款金额过大的风险。截止2008 年6 月30 日，应收账款的余额为109,782.37 万元，
占公司流动资产的31.49%，比2007 年12 月31 日的应收账款余额增加5,473.97 万元。随着国家从紧货币
政策的继续执行，货款回收的难度将会不断加大。上半年虽然应收款的增长比例有所下降，但应收款的绝
对值仍然较高。而且近三个月的库存也有所增加，已经引起公司的高度重视。这些情况使公司的应收账款
可能面临出现呆坏账的风险。
为此，董事会特别提醒广大投资者：重视投资本公司股票所将承担的风险。
5.9 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
说明
□ 适用 √ 不适用
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
13
5.10 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
5.11 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
§6 重要事项
6.1 公司治理的情况
报告期内，公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结
构的建设，强化规范运作，加强信息披露，认真做好投资者关系管理工作。
报告期内，针对2007 年年度报告，公司根据有关监管部门的要求，修订了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会工
作规程》。首次对公司内部控制体系和制度执行情况进行了自我评估，并出具了自我评价报告。公司独立董事和监事会发表
了独立意见。2008 年4 月3 日公司四届三次董事会对上述内容进行了审议并获得通过。这些工作架构和程序，对年度报告
披露的真实性、规范性提供了可靠的保证。
报告期内，公司根据2007 年10 月召开的2007 年第三次临时董事会决议《关于加强公司治理专项活动的整改报告》，对
其中的整改事项继续进行落实整改。根据2008 年6 月12 日中国证监会公告（[2008]27 号）的要求，公司对整改事项进行
了自查，并于2008 年7 月17 日召开了2008 年第三次临时董事会，通过了《关于继续深入推进公司治理专项活动的说明》，
详情可见交易所网站（信息披露指定网站：http://www.cninfo.com.cn）。
报告期内，公司组织中高级管理人员认真学习了国家五部委新近颁布的《企业内部控制基本规范》。公司颁布了正式文
件，并要求针对公司实际情况进行了对照，查找存在的问题和不足之处。
在报告期，公司制订了《控股子公司业务管理实施细则》，修订了“供方（控股子公司）承制配套产品质量责任赔偿规
程”。
在报告期，公司与控股股东的关联交易协议陆续到期，公司组织了专门的班子，以市场价格为原则，进行了多方面的调
研和测算，并与控股股东反复计算，续签了其中的九个关联交易协议，于2008 年4 月3 日公司四届三次董事会和2008 年5
月16 日公司年度股东大会审议通过。公司独立董事据此发表了独立意见。
6.2 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2008 年5 月16 日举行的2007 年年度股东大会审议批准了董事会提交的2007 年度利润分配预案：即以2007 年
12 月31 日的总股本37180 万股为基数,以未分配利润按以每10 股派发现金红利4.00 元人民币，共计派发人民币14872 万元；
剩余可分配利润结转下一年度。
公司于2007 年5 月31 日分别在《证券时报》《上海证券报》和《香港商报》上刊登分红派息实施公告，派息对象为本
公司国家股股东，及2008 年6 月12 日下午深圳证券交易所收市后，所有在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记
在册的全体B 股股东。截止本次分红派息B 股最后交易日为2008 年6 月6 日；除息日为2008 年6 月10 日；B 股股权登记
日为2008 年6 月12 日。B 股股息折成港元派发，汇率按照公司2007 年年度股东大会决议后第一个工作日（2008 年5 月19
日）中国人民银行公布的人民币兑港币的中间价（1 港元=0. 8938 元人民币）折合港币兑付；B 股股东暂不扣税。国家股股
东，股息由本公司直接派发；本次所送红股于股息于2008 年6 月 12 日通过股东托管券商或托管银行直接划入其资金帐户；
若投资者于2008 年6 月12 日办理杭汽轮B 转托管的，其股息仍在原托管券商或托管银行处领取。_
6.3 2008 年半年度利润分配方案：
公司2008 年中期不进行利润分配及转增股本。
6.4 收购、出售资产及资产重组
6.4.1 收购资产
□ 适用 □ 不适用
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
14
6.4.2 出售资产
□ 适用 □ 不适用
6.4.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况
的影响
□ 适用 √ 不适用
6.5 担保事项
□ 适用 √ 不适用
6.6 非经营性关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
6.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
6.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
6.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
6.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
6.8.3 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）和[2008]27 号公告及浙江省证监局浙证监上市字[2008]85 号《关
于做好防范大股东资金占用问题的通知》的精神，公司审计委员会组织了内审机构对大股东
资金占用情况进行了专项审核，出具了《2008 年上半年大股东资金占用情况核查报告》（下
称：《核查报告》）。同时，公司还聘请了公司聘请的浙江东方会计事务所对2008 年上半年大
股东资金占用情况进行了专项审计，并出具了资金占用专项审计报告书。
公司于2008 年8 月13 日召开了四届五次董事会，通报了浙江东方会计事务所出具的针
对公司的《2008 年上半年大股东资金占用情况专项鉴证报告》（该专项鉴证报告将于2008 年
8 月15 日报送浙江省证监局），审议了公司审计委员会的《核查报告》，并获得通过。
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
15
我们全体独立董事针对公司审计委员会的《核查报告》和浙江东方会计事务所的《2008
年上半年大股东资金占用情况专项鉴证报告》，对公司有关会计资料及信息进行了了解和核
实，现发表独立意见如下：
1、报告期内，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，
不存在控股股东及其他关联方占用公司非经营性资金的情况；公司审计委员会组织内审机构
对大股东资金占用情况进行的专项审核，出具的《核查报告》是真实、完整和客观的。
2、截至报告期末，公司未发生任何形式的对外担保事项，也没有以前期间发生延续到报
告期的对外担保事项。
独立董事：张明光 邹兆学 华小宁 祁国宁
2008 年8 月13 日
附：公司审计委员会的《2008 年上半年大股东资金占用情况核查报告》
2008 年上半年大股东资金占用情况核查报告
公司内部审计室受公司董事会审计委员会的指派，根据浙证监上市字[2008]85 号《关于
做好防范大股东资金占用问题的通知》，于近期分别对公司及其下属的五个子公司、二个孙公
司与杭汽集团的资金占用情况进行了核查，并出具了《杭汽轮股份2008 年上半年关于大股东
资金占用情况自查报告》，公司董事会审计委员会于2008 年7 月25 日召开了四届五次会议，
审核《自查报告》和相关资料后形成本核查报告，具体如下：
一、核查流程
公司内部审计室核对了公司及各子公司截止6 月底（以下所有资料时间都是截止6 月底）
的银行对帐单（包括银行存款余额调节表）与相应的货币资金余额表，并抽查若干银行对帐
单上的大笔收支与银行存款明细帐上记录是否一致，目的是查证各公司的银行存款帐面余额
是否真实反映了公司银行帐户上资金的实存数，和公司银行存款帐面上的记载是否与银行帐
户上的资金收支同步，即帐实是否相符；同时对各公司货币资金余额表与各公司报表上资金
金额核对，以保证帐表相符。
其次，查阅公司及下属子公司与公司大股东的资金往来明细帐、并与各公 司报表上往
来款金额和总帐系统中的资金往来余额表核对，以确认资金占用的发生额、余额。
董事会审计委员会认为，以上核查流程符合要求，能相互印证，真实地反映了公司及下
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
16
属子公司与公司大股东资金往来的情况。
二、核查结果
通过以上的审计程序，公司大股东资金占用情况如下：
公司大股东即杭州汽轮动力集团有限公司及其附属企业与本公司经营性资金往来至2007
年底余额为14,262.95 万元，2008 年元月1 日至6 月30 日往来累计发生金额（不含利息）
16,972.35 万元,累计偿还发生额21,477.92 万元，至2008 年6 月底经营性资金余额为9,757.38
万元。其中:
1、应收帐款 单位：万元
公司名称 2007 年底
余额
往来累计发
生额
偿还累计发
生额
2008 年6 月余
额
杭汽集团 42.33 0.00 7.48 34.85
杭汽集团南方
销售公司
2.00 0.00 0.00 2.00
杭汽集团销售
公司
6145.49 8075.65 6289.32 7931.82
杭汽集团下属
杭发集团
18.00 35.00 40.20 12.80
2、预付帐款 单位：万元
公司名称 2007 年底
余额
往来累计发
生额
偿还累计发
生额
2008 年6 月余
额
杭汽集团下属
热联公司
6832.08 3174.30 10006.38 0.00
杭汽集团下属
杭发集团
1169.23 5327.83 4721.60 1775.46
杭汽集团之参
股公司南方通
达齿轮公司
53.82 155.35 209.17 0.00
杭汽集团之参
股公司汽车销
售公司
0.00 204.22 203.77 0.45
审计委员会一致确认,公司所发生的与公司大股东及其关联企业的资金往来中没有非经
营性资金往来,上述所核查的2008 年1-6 月经营性资金占用情况是真实和完整的。
三、公司资金流出的内部控制流程和决策
公司及子公司发生的在经营活动中与控股股东有关的资金流出内部流程，经过核查如下：
公司资金流出程序是：经办人填写支款申请单，在部门领导签字确认后，（有的特殊项目支出
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
17
还需经相关职能部门相关人及领导签字确认），再由分线主管领导审批（特定项目需经总经理
办公会议、或董事会集体决策），然后是财务领导审批及财务处相关工作人员进行最后的核准。
审计委员会认为公司在资金划转上设置了多项审核流程，并实行了多人操作把关，以上
资金流出的内部控制流程和决策及实施，为公司提供了资金使用合理和安全的保证。就已抽
查的资金流出项目，并未发现不符合上述流程和决策的异常事项。
公司董事会审计委员会2008-07-25
6.8.4 公司持股5%以上股东2008 年追加股份限售承诺的情况
□ 适用 √ 不适用
6.9 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008 年01 月08
日 本公司 实地调研 惠理基金 海外市场、杭商行基本状况
2008 年01 月23
日 本公司 实地调研 高盛投资 产品结构、08 年产业趋势
2008 年02 月19
日 本公司 实地调研 马丁可利 原材料、出口、雪灾、产能
2008 年02 月26
日 本公司 实地调研 摩根大通 订单来自行业、宏观调控影响
2008 年02 月28
日 本公司 实地调研 马丁可利 杭商行状况、毛利趋势、应收款
2008 年03 月20
日 本公司 实地调研 瑞讯华识 产业趋势、节能减排、竞争者
2008 年03 月28
日 本公司 实地调研
鹏华、高华、富国、
华夏、施罗德、汇添
富
毛利趋势、海外市场、产能
2008 年04 月11
日 本公司 电话沟通 惠理基金 成本、毛利趋势、费用影响
2008 年05 月19
日 本公司 实地调研 Newton、Rowe Price 材料涨价、海外市场、毛利趋势
2008 年05 月21
日 本公司 实地调研 安盛富林顿 产品市场、管理层激励、竞争对手
6.10 报告期内临时公告信息披露索引
公告编号 公告日期 公告内容 披露报刊 披露网站
临2008-01 2008 年4 月8
日
《公司2007 年年报摘
要》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
18
临2008-02 2008 年4 月8
日
《四届三次董事会决
议公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
临2008-03 2008 年4 月8
日
《四届二次监事会决
议公告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
临2008-04 2008 年4 月8
日
《公司关于召开2007
年年度股东大会的通
知》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
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临2008-05 2008 年4 月8
日
《公司关于日常经营
性关联交易2007 年实
际发生额、2008 年预
计额的公告》
《证券时报》
《上海证券报》
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临2008-06 2008 年4 月8
日
《公司独立董事专项
意见》
《证券时报》
《上海证券报》
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临2008-07 2008 年4 月8
日
《公司章程修正案
（2008 年修订）》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
临2008-08 2008 年4 月
22 日
《公司2008 年第一季
度业绩预告》
《证券时报》
《上海证券报》
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临2008-10 2008 年4 月
26 日
《公司2008 年第一季
度报告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
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临2008-11 2008 年4 月
26 日
《公司2008 年第二次
临时董事会（通讯表
决）决议》
《证券时报》
《上海证券报》
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临2008-12 2008 年4 月
26 日
《公司2008 年第一次
临时监事会（通讯表
决）决议》
《证券时报》
《上海证券报》
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临2008-13 2008 年5 月
17 日
《公司2007 年度股东
大会决议公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
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临2008-14 2008 年5 月29
日
《公司关于向地震灾
区捐钱捐物的公告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
临2008-15 2008 年5 月31
日
《公司2007 年度派息
实施公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
临2008-16 2008 年6 月18
日
《公司四届四次董事
会决议公告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
6.11 支援四川汶川地区人民的抗震救灾
四川汶川地区5.12.发生特大地震灾害后，公司及全体员工勇于承担社会责任，积极行动起来，纷纷解囊相助。
截至报告期，公司及全体员工已累计向灾区捐钱捐物达3，211，696.9 元；其中公司及下属5 个子公司共捐款2，450，
000.00 元；会同集团公司专程向行业兄弟单位四川东方汽轮机厂运送物资价值700，000.00 元（集团公司600，000.00 元另
计）。公司员工捐款共661，696.90 元，其中，党员特别党费194，209.60 元；工会特别会费46，504.80 元。
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
19
§7 财务报告
7.1 审计意见
财务报告 √未经审计 □审计
7.2 财务报表
7.2.1 资产负债表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 476,786,536.09 231,164,032.97 296,605,363.48 125,110,310.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 453,695,139.85 384,813,254.00 336,535,631.00 244,509,227.00
应收账款 1,097,823,672.96 1,015,821,918.22 1,043,084,022.15 971,629,195.37
预付款项 271,394,557.07 122,508,227.35 171,613,294.90 69,108,271.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 16,696,721.55 21,375,822.14 23,489,470.87 24,456,348.62
买入返售金融资产
存货 1,169,882,824.18 946,974,296.57 764,546,024.44 599,024,974.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,486,279,451.70 2,722,657,551.25 2,635,873,806.84 2,033,838,327.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 266,081,985.38 304,880,980.94 294,093,777.89 334,880,980.94
投资性房地产
固定资产 444,553,609.47 334,599,638.40 465,298,186.13 354,736,929.06
在建工程 111,433,556.82 72,004,849.21 56,488,218.09 47,392,456.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
20
油气资产
无形资产 73,751,442.49 49,081,454.61 68,835,256.85 50,260,102.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 130,445.85 149,473.53
递延所得税资产 49,227,272.02 40,532,194.12 49,027,538.86 40,532,194.12
其他非流动资产
非流动资产合计 945,178,312.03 801,099,117.28 933,892,451.35 827,802,663.08
资产总计 4,431,457,763.73 3,523,756,668.53 3,569,766,258.19 2,861,640,990.40
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 371,745,206.45 374,956,097.45 322,309,670.13 281,312,849.13
应付账款 522,584,671.88 464,584,578.35 332,779,807.85 311,874,870.43
预收款项 1,498,762,400.07 1,187,851,542.81 1,046,816,856.74 857,931,425.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 41,174,709.36 22,485,412.55 16,361,398.26 11,287,583.00
应交税费 52,463,799.53 31,869,800.83 108,499,915.61 85,577,232.41
应付利息
其他应付款 33,630,089.57 19,639,189.35 28,412,552.37 17,237,282.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,640,360,876.86 2,201,386,621.34 1,855,180,200.96 1,565,221,242.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,130,000.00 330,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7,782,595.79 2,044,645.08 7,782,595.79 2,044,645.08
其他非流动负债 3,952,860.00 2,929,250.00 3,820,860.00 2,797,250.00
非流动负债合计 12,865,455.79 4,973,895.08 11,933,455.79 4,841,895.08
负债合计 2,653,226,332.65 2,206,360,516.42 1,867,113,656.75 1,570,063,137.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 371,800,000.00 371,800,000.00 371,800,000.00 371,800,000.00
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
21
资本公积 138,953,250.09 138,953,250.09 138,953,250.09 138,953,250.09
减：库存股
盈余公积 233,666,771.29 214,910,366.16 233,666,771.29 214,910,366.16
一般风险准备
未分配利润 777,520,876.13 591,732,535.86 731,962,827.31 565,914,236.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计1,521,940,897.51 1,317,396,152.11 1,476,382,848.69 1,291,577,852.72
少数股东权益 256,290,533.57 226,269,752.75
所有者权益合计 1,778,231,431.08 1,317,396,152.11 1,702,652,601.44 1,291,577,852.72
负债和所有者权益总计 4,431,457,763.73 3,523,756,668.53 3,569,766,258.19 2,861,640,990.40
7.2.2 利润表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,398,242,002.19 1,075,545,052.24 1,234,804,059.64 1,009,704,538.89
其中：营业收入 1,398,242,002.19 1,075,545,052.24 1,234,804,059.64 1,009,704,538.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,128,948,898.21 920,071,519.53 991,635,858.26 854,201,271.18
其中：营业成本 879,583,933.66 736,759,885.33 774,814,877.93 685,920,535.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,627,209.98 827,326.25 3,946,777.47 943,905.64
销售费用 51,687,921.69 36,446,471.91 36,351,214.84 26,991,877.92
管理费用 157,887,065.50 111,741,110.18 143,216,130.50 107,815,964.50
财务费用 79,033.09 162,584.10 2,243,023.18 2,612,343.50
资产减值损失 36,083,734.29 31,063,834.34
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
30,159,265.48 59,221,057.99 23,512,737.45 44,055,237.45
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填299,452,369.46 214,694,590.70 266,680,938.83 199,558,505.16
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
22
列）
加：营业外收入 1,024,711.00 435,111.00 168,997.45 155,018.95
减：营业外支出 4,934,926.45 2,152,321.84 2,086,201.74 1,446,227.32
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
295,542,154.01 212,977,379.86 264,763,734.54 198,267,296.79
减：所得税费用 49,893,324.37 38,439,080.47 56,501,653.04 40,122,964.63
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
245,648,829.64 174,538,299.39 208,262,081.50 158,144,332.16
归属于母公司所有者的净
利润
194,278,048.82 174,538,299.39 170,111,615.24 158,144,332.16
少数股东损益 51,370,780.82 38,150,466.26
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5225 0.5948
（二）稀释每股收益 0.5225 0.5948
7.2.3 现金流量表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
1,674,280,258.24 1,192,274,441.36 1,092,386,279.80 821,952,056.57
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 60,767.00
收到其他与经营活动有关
的现金
14,866,167.13 2,125,991.38 9,897,711.99 1,007,508.80
经营活动现金流入小计1,689,146,425.37 1,194,400,432.74 1,102,344,758.79 822,959,565.37
购买商品、接受劳务支付的
现金
1,032,421,732.59 793,880,152.18 603,736,404.06 423,805,141.69
客户贷款及垫款净增加额
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
23
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
171,668,235.27 146,476,221.39 149,896,452.97 133,317,174.14
支付的各项税费 175,777,108.88 125,529,583.03 183,478,048.90 130,675,889.54
支付其他与经营活动有关
的现金
69,160,009.11 35,350,916.42 68,764,028.48 43,795,513.37
经营活动现金流出小计1,449,027,085.85 1,101,236,873.02 1,005,874,934.41 731,593,718.74
经营活动产生的现金
流量净额
240,119,339.52 93,163,559.72 96,469,824.38 91,365,846.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金28,771,057.99 59,221,057.99 23,512,737.45 44,692,737.45
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额169,505.00 127,505.00 763,500.00 758,500.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计58,940,562.99 89,348,562.99 24,276,237.45 45,451,237.45
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
69,003,970.65 27,509,099.75 35,702,306.98 28,169,670.84
投资支付的现金 600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计69,603,970.65 27,509,099.75 35,702,306.98 28,169,670.84
投资活动产生的现金
流量净额
-10,663,407.66 61,839,463.24 -11,426,069.53 17,281,566.61
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
1,465,600.00 890,000.00
筹资活动现金流入小计120,000,000.00 100,000,000.00 11,465,600.00 890,000.00
偿还债务支付的现金
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
24
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
169,044,950.00 148,720,000.00 154,939,500.00 143,000,000.00
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计169,044,950.00 148,720,000.00 154,939,500.00 143,000,000.00
筹资活动产生的现金
流量净额
-49,044,950.00 -48,720,000.00 -143,473,900.00 -142,110,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
-229,809.25 -229,300.07 -452,745.54 -389,545.54
五、现金及现金等价物净增加额180,181,172.61 106,053,722.89 -58,882,890.69 -33,852,132.30
加：期初现金及现金等价物
余额
296,605,363.48 125,110,310.08 215,963,304.30 59,762,045.87
六、期末现金及现金等价物余额476,786,536.09 231,164,032.97 157,080,413.61 25,909,913.57
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
25
7.2.4 所有者权益变动表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
371,800,
000.00
138,953,
250.09
233,666,
771.29
731,962,
827.31
226,269,
752.75
1,702,65
2,601.44
286,000,
000.00
136,200,
422.69
202,863,
370.51
611,493,
055.72
132,160,
711.68
1,368,71
7,560.60
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
371,800,
000.00
138,953,
250.09
233,666,
771.29
731,962,
827.31
226,269,
752.75
1,702,65
2,601.44
286,000,
000.00
136,200,
422.69
202,863,
370.51
611,493,
055.72
132,160,
711.68
1,368,71
7,560.60
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
45,558,0
48.82
30,020,7
80.82
75,578,8
29.64
85,800,0
00.00
2,752,82
7.40
30,803,4
00.78
120,469,
771.59
94,109,0
41.07
333,935,
040.84
（一）净利润
194,278,
048.82
51,370,7
80.82
245,648,
829.64
380,073,
172.37
96,816,5
41.07
476,889,
713.44
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
2,752,82
7.40
2,752,82
7.40
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
167,259.
40
167,259.
40
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
26
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
2,585,56
8.00
2,585,56
8.00
上述（一）和（二）小计
194,278,
048.82
51,370,7
80.82
245,648,
829.64
2,752,82
7.40
380,073,
172.37
96,816,5
41.07
479,642,
540.84
（三）所有者投入和减少
资本
10,000,0
00.00
10,000,0
00.00
1.所有者投入资本
10,000,0
00.00
10,000,0
00.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-148,72
0,000.00
-21,350,
000.00
-170,07
0,000.00
30,803,4
00.78
-173,80
3,400.78
-12,707,
500.00
-155,70
7,500.00
1．提取盈余公积
30,803,4
00.78
-30,803,
400.78
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-148,72
0,000.00
-21,350,
000.00
-170,07
0,000.00
-143,00
0,000.00
-12,707,
500.00
-155,70
7,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
85,800,0
00.00
-85,800,
000.00
1．资本公积转增资本
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
27
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
85,800,0
00.00
-85,800,
000.00
四、本期期末余额
371,800,
000.00
138,953,
250.09
233,666,
771.29
777,520,
876.13
256,290,
533.57
1,778,23
1,431.08
371,800,
000.00
138,953,
250.09
233,666,
771.29
731,962,
827.31
226,269,
752.75
1,702,65
2,601.44
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
28
7.3 报表附注
7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数
□ 适用 √ 不适用
7.3.2 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数-
□ 适用 √ 不适用
7.3.3 如果被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注
□ 适用 √ 不适用
§8 其他报送数据
8.1 资产减值准备明细表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民
币）元
本期减少数
项目 年初账面余额本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 155,570,135.96 36,424,993.11 341,258.82 191,653,870.25
二、存货跌价准备 1,690,377.87 1,690,377.87
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 8,178,580.31 8,178,580.31
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
29
十四、其他
合计 165,439,094.14 36,424,993.11 341,258.82 0.00 201,522,828.43
8.2 资产减值损失
单位：（人民币）元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 36,083,734.29 31,063,834.34
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 36,083,734.29 31,063,834.34
8.3 应收款项
应收账款
单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 805,651,569.05 40,282,578.45 827,813,244.86 41,390,662.25
一-二年 297,073,501.57 59,414,700.31 237,114,580.06 47,422,916.00
二-三年 116,139,445.26 46,455,778.10 83,277,557.97 33,311,023.19
三年以上 66,417,807.26 41,305,593.32 46,145,374.16 29,142,133.46
其中：应收持股5%以上股份股东的
金额
合计 1,285,282,323.14 187,458,650.18 1,194,350,757.05 151,266,734.90
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
30
其他应收款
单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 13,085,351.82 654,267.59 20,585,385.63 1,029,269.28
一-二年 2,251,503.50 450,300.70 2,602,400.00 520,480.00
二-三年 1,212,000.00 484,800.00 47,000.00 18,800.00
三年以上 4,343,086.30 2,605,851.78 4,558,086.30 2,734,851.78
其中：应收持股5%以上股份股东的
金额
合计 20,891,941.62 4,195,220.07 27,792,871.93 4,303,401.06
应收账款核算方法
1、应收账款核算方法 账龄分析法
余额百分比法 计提比例 计算值
一年以内计提比例5.00% 计算值 5.00%
一-二年以内计提比
例
20.00% 计算值 20.00%
二-三年以内计提比
例
40.00% 计算值 40.00%
账龄分析法
三年以上计提比例60.00% 计算值 62.19%
2、其他应收款核算方法 账龄分析法
余额百分比法 计提比例 计算值
一年以内计提比例5.00% 计算值 5.00%
一-二年以内计提比
例
20.00% 计算值 20.00%
二-三年以内计提比
例
40.00% 计算值 40.00%
账龄分析法
三年以上计提比例60.00% 计算值 60.00%
8.4 交易性金融资产
□ 适用 □ 不适用
8.5 可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
31
8.6 持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
8.7 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
采用公允价值模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
8.8 公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
8.9 投资收益
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益 28,771,057.99 23,512,737.45
2、权益法核算的长期股权投资收益 1,388,207.49
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售
金融资产等期间取得投资收益及处置收益
5、其他
合计 30,159,265.48 23,512,737.45
8.10 会计师事务所的变更情况
1、境内会计师事务所情况
本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘
原聘任境内会计师事务所 浙江东方会计师事务所有限公司
现聘任境内会计师事务所 浙江东方会计师事务所有限公司
改聘境内会计师事务所情况说明 无
2、境外会计师事务所情况
□ 适用 √ 不适用
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
32
8.11 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√ 适用 □ 不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
公司按年度分配利润，2007 年度利润分配在2008 年6 月30 日
前分配完成，
用于公司生产经营活动中。
9 备查文件
1、载有公司董事长签名的2008 年半年度报告文本；
2、载有公司法人代表人、财务负责人、财务处长签名的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上披露过的所有文件文本；
4、其他有关资料。
上述文件的原件均备置在公司证券办，在中国证监会、深交所要求提供时，本公司所有股东依据法规或本公司《公
司章程》要求查阅时，本公司都将及时予以提供。
杭州汽轮机股份有限公司董事会
2008.8.13
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
33
杭州汽轮机股份有限公司
财 务 报 表 附 注(未经审计）
2008年半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州汽轮机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由杭州汽轮动力集团有限公司（以下简称“杭汽集
团”）独家发起，并经国务院证券委员会证委发[1998]8号文批准，通过募集境内上市外资股（B股）方式设立的股份有
限公司。本公司注册成立日为一九九八年四月二十三日，企业法人营业执照注册号为：企股浙总字第002150号，设立
时注册资本人民币220,000,000元，其中已发行B股80,000,000股，已于一九九八年四月二十八日起在深圳证券交易所
挂牌交易。一九九八年十二月二日，本公司经中国对外贸易经济合作部[1998]外经贸资二函字第745号文批准为外商投
资股份有限公司。
2006年6月8日，经2005年度股东大会表决通过，公司以2005年12月31日年末总股本22,000万股为基数，以资本公
积转增股本，向全体股东按每10股转增3股；转增后公司总股本变更为28,600万股，注册资本变更为28,600万元。公司
已于2006年12月31日办妥工商变更登记手续。
2007年6月15日，经2006年度股东大会表决通过，公司以2006年12月31日年末总股本28,600万股为基数，向全体股
东每10股送3股红股（含税）。转增后公司总股本变更为37,180万股，注册资本变更为37,180万元。公司已于2007年12
月办妥工商变更登记手续。
本公司主营汽轮机、燃气轮机、其他旋转及往复类机器设备及其辅助设备，备品配件的设计、制造，销售自产的
产品，并提供相关成套、售后服务、进出口贸易。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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本公司财务报表以持续经营为编制基础，执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金
融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现
值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资
产等按重置成本计量。
(五) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
(六) 外币折算
对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各
种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(七) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资
产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资
产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价
值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
35
其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况
除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确
认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；
(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条
件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负
债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担
的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对
其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价
值累计损失一并转出计入减值损失。
(八) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项
（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合
计提坏账准备的比例。
确定具体提取比例为：
应收款项账龄 坏账准备提取比例
一年以内 5%
一至二年 20%
二至三年 40%
三年以上 60%
对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），按个别认定法计提坏账准备。对于纳入合并会计
报表范围内公司间的应收账款、其他应收款，本公司不计提坏账准备。
(九) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。
2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法计价，入库产成
品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品采用个别计价法计价。领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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领用的包装物直接计入成本费用。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价
准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对
应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品和其他周转材料均采用一次摊销法进行摊销。
(十) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始
投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性
证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值
作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证
据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，
计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提长期投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十一) 固定资产的确认和计量
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用
寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产
的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条
件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产按照成本进行初始计量。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 4 3.2-4.8
机器设备 8-15 4 6.4-12
办公设备 5 4 19.2
房屋建筑物 20-30 4 3.2-4.8
5．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资
产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提固定资产减值准
备。
(十二) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提在建工程减值准
备。
(十三) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理
确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资
产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利
益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如
特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用
寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计
提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
1）首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶
段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知
识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
2）其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。
研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条
件时，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式；
d.有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际支出入账，在费用受益期内分期平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用
公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未
担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产
为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资
产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准
备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产
组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各
单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定
可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
41
本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际
利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资
产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币
专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发
生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可
能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提
供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产
负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。
利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和
方法计算确定。
(十八) 财政补助
政府补助在同时满足（1）能够满足政府补助所附条件；（2）能够收到政府补助时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按照公允价值计量；
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
42
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
以名义金额计量的政府补助，直接计入当然损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
(十九) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其
计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所
得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得
税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记
的金额。
(二十) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并
财务报表》编制。
四、税（费）项
（一）流转税及相关附加费
1.增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司缴纳增值税，增值税税率为17%。
2.城市维护建设税
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
43
本公司、浙江华元汽轮机械有限公司、杭州国能汽轮工程有限公司为外商投资企业，无需缴纳城市维护建设税。
控股子公司浙江汽轮成套技术开发有限公司、杭州中能汽轮动力有限公司、杭州汽轮铸锻有限公司、杭州汽轮辅
机有限公司和杭州汽轮机械设备有限公司均按应缴流转税额的7%缴纳城市维护建设税。
3.教育费附加
2005年7月31日前，本公司需按应纳流转税总额的4%乘中方投资比例63.64%，计缴教育费附加。根据浙江省地方税
务局浙地税发[2005]67号文规定，自2005年8月1日起，本公司无需缴纳教育费附加。根据浙江省人民政府浙政发［2006］
31号和浙江省地方税务局浙地税发[2006]67号文规定，自2006年5月1日起，按应纳流转税总额的2%计缴缴纳地方教育
附加。
浙江华元汽轮机械有限公司、杭州国能汽轮工程有限公司按应纳流转税总额的2%计缴缴纳地方教育附加。
控股子公司浙江汽轮成套技术开发有限公司、杭州中能汽轮动力有限公司、杭州汽轮铸锻有限公司、杭州汽轮辅
机有限公司和杭州汽轮机械设备有限公司，2006年4月30日前，按应纳流转税总额的4%计缴教育费附加。根据浙江省人
民政府浙政发［2006］31号和浙江省地方税务局浙地税发[2006]67号文规定，自2006年5月1日起，按应纳流转税总额
的3%计缴缴纳教育费附加，按应纳流转税总额的2%计缴缴纳地方教育附加。
（二）企业所得税
本公司及控股子公司浙江汽轮成套技术开发有限公司、杭州中能汽轮动力有限公司、杭州汽轮铸锻有限公司、杭
州汽轮辅机有限公司和杭州汽轮机械设备有限公司企业所得税的适用税率均为25%。
根据浙江省杭州市余杭区国家税务局余国税外[2007]135号文, 杭州国能汽轮工程有限公司进入获利年度后，经报
税务机关审核同意后，可享受外商投资企业所得税“两免三减半”的优惠政策。
根据浙江省德清县国家税务局德国税法[2007]19号文, 浙江华元汽轮机械有限公司进入获利年度后，经报税务机
关审核同意后，可享受外商投资企业所得税“两免三减半”的优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更的说明
根据财政部二00 七年十一月十六日印发财会[2007]14 号关于《企业会计准则解释第1 号》的通知，为增加同期可
比性，对母公司投资收益上年同期进行调整。
六、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
1．通过其他方式取得的子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
浙江汽轮成套技术开发有限公
司
浙江杭州 制造业 3,000 万
机电设备控制装置的开发、
技术咨询服务
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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杭州中能汽轮动力有限公司 浙江杭州 制造业 2,500 万
汽轮机及其辅助设备，备品
备件的设计、生产等
杭州汽轮铸锻有限公司 浙江杭州 制造业 2,200 万
树脂砂铸铁件、有机酯水玻
璃砂铸钢件的生产等
杭州汽轮辅机有限公司 浙江杭州 制造业 4,000 万
汽轮机的辅机成套设备及备
品备件的设计、制造等
杭州汽轮机械设备有限公司 浙江杭州 制造业 1,500万
汽轮机配件、其他机械设备
配件的制造、加工等
续上表：
子公司全称
至本期末实际投
资额
实质上构成对子公
司的净投资余额
持股比例(%)
表决权
比例(%)
浙江汽轮成套技术开发有限公
司
15,828,000.00 15,828,000.00 51% 51%
杭州中能汽轮动力有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 51% 51%
杭州汽轮铸锻有限公司 11,220,000.00 11,220,000.00 51% 51%
杭州汽轮辅机有限公司 18,240,000.00 18,240,000.00 76% 76%
杭州汽轮机械设备有限公司 8,517,028.80 8,517,028.80 52% 52%
2．通过其他方式取得的本公司子公司控制的子公司
1）杭州汽轮机械设备有限公司控制子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
浙江华元汽轮机械有限公司 浙江湖州 制造业 2,100 万 汽轮机配件的制造和加工等
续上表：
子公司全称
至本期末实际投
资额
实质上构成对子公
司的净投资余额
持股比例(%)
表决权
比例(%)
浙江华元汽轮机械有限公司 1,575 万 1,575 万 75% 75%
2）杭州汽轮辅机有限公司控制子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
杭州国能汽轮工程有限公司 浙江杭州 制造业 4,000 万
汽轮辅机；服务：汽轮机热
能工程的成套及相关设备的
设计、安装、以及相关的技
术咨询、技术服务
续上表：
子公司全称
至本期末实际投
资额
实质上构成对子公
司的净投资余额
持股比例(%)
表决权
比例(%)
杭州国能汽轮工程有限公司 3,000 万 3,000 万 75% 75%
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数476,786,536.09
（1）明细情况
期末余额 年初余额
原币金额 汇价 折合人民币金额原币金额 汇价 折合人民币金额
现 金 128,748.70 - - 57,791.58
银行存款 461,451,451.21 - - 275,124,780.72
其中外币： 4,335,751.77 - - 2,377,670.94
-港 币 - - - -
-美 元 479,977.53 6.880211 3,302,346.87 325,040.57
7.3046 2,374,291.35
-欧 元 95,418.82 10,8302 1,033,404.90 316.83
10.6669 3,379.59
其他货币资金 15,206,336.18 - - 21,422,791.18
合 计 476,786,536.09 - - 296,605,363.48
(2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
其他货币资金期末余额主要为开立信用证和履约保函的保证金存款。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2008年6月30日账面余额较2007年12月31日账面余额增加180,181,172.61元、增加60.75%，主要系期末本公司增加
短借款1.2亿元及公司期末预收货款增加所致。
2.应收票据 期末数 453,695,139.85
（1）明细情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 坏账准备账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 453,695,139.85 - 453,695,139.85 336,535,631.00 - 336,535,631.00
商业承兑汇票 - - - - - -
合计 453,695,139.85 - 453,695,139.85 336,535,631.00 - 336,535,631.00
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
46
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(3) 经测试，期末应收票据不存在减值迹象，故未计提坏账准备。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2008年6月30日账面余额较2007年12月31日账面余额增加117,159,508.85元、增加34.81%，主要系公司票据结算方
式增多所致。
3.应收账款 期末数1,097,823,672.96
(1) 明细情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额
重大
408,546,659.92 31.79 57,305,017.41 351,241,642.51 393,180,246.62 32.92 44,653,113.76 348,527,132.86
单项金额
不重大但
信用风险
较大
42,871,654.26 3.33 27,178,231.52 15,693,422.74 36,347,363.16 3.04 29,142,133.46 7,205,229.70
其他不重
大
833,864,008.96 64.88 102,975,401.25 730,888,607.71 764,823,147.27 64.04 77,471,487.68 687,351,659.59
合计 1,285,282,323.14 100.00 187,458,650.18 1,097,823,672.96 1,194,350,757.05 100.00 151,266,734.90 1,043,084,022.15
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 805,651,569.05 62.68 40,282,578.45 765,368,990.60 827,813,244.86 69.32 41,390,662.25 786,422,582.61
1至2年 297,073,501.57 23.11 59,414,700.31 237,658,801.26 237,114,580.06 19.85 47,422,916.00 189,691,664.06
2至3年 116,139,445.26 9.04 46,455,778.10 69,683,667.16 83,277,557.97 6.97 33,311,023.19 49,966,534.78
3年以上 66,417,807.26 5.17 41,305,593.32 25,112,213.94 46,145,374.16 3.86 29,142,133.46 17,003,240.70
合计 1,285,282,323.14 100.00 187,458,650.18 1,097,823,672.96 1,194,350,757.05 100.00 151,266,734.90 1,043,084,022.15
（3）期末欠款金额前五名的单位账款
期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为559,624,907.92元，占应收账款账面余额的43.54%，其对应的账
龄如下：
账 龄 期末余额
1年以内 395,412,150.74
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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1至2年 101,320,076.18
2至3年 34,093,649.00
3年以上 28,799,032.00
合计 559,624,907.92
(4) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2008年6月30日账面余额较2007年12月31日账面余额增加90,931,566.09元、增加7.61%，主要系公司销售规模扩大
应收账款相应增加所致。
(6) 其他说明
1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
期末经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同的账龄应收账款组合后的实际损失率为基础确定
计提坏账准备的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回风险很大，因此对账龄3年以上的应收账款余
额的60%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额10%以上(含10%)部分确定为
单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
4. 预付款项 期末数 271,394,557.07
(1) 账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比例% 坏账准备账面价值 账面余额 比例% 坏账准备账面价值
1年以内 269,246,384.90 99.21 - 269,246,384.90 163,401,006.30 95.20 - 163,401,006.30
1至2年 585,107.40 0.22 - 585,107.40 1,348,441.58 0.79 - 1,348,441.58
2至3年 4,240.00 - - 4,240.00 1,644,864.77 0.96 - 1,644,864.77
3年以上 1,558,824.77 0.57 - 1,558,824.77 5,218,982.25 3.04 - 5,218,982.25
合计 271,394,557.07 100.00 - 271,394,557.07 171,613,294.90 100.00 - 171,613,294.90
(2) 账龄1年以上重要预付款项未结算的原因说明
账龄为一年以上的预付账款系公司未能结算的预付账款。
(3) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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(4) 经测试，期末预付款项不存在减值迹象，故未计提坏账准备。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2008年6月30日账面余额较2007年12月31日账面余额增加99,781,262.17元、增加58.14%，主要系公司销售收入增
加生产规模扩大致使公司预付货款增加所致。
5. 其他应收款 期末数 16,696,721.55
(1) 明细情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大 4,010,320.94 19.20 2,406,192.56 1,604,128.38 14,098,825.94 50.73 4,046,453.56 10,052,372.38
单项金额不重
大但信用风险
较大
332,765.36 1.59 199,659.22 133,106.14 332,765.36 1.20 199,659.22 133,106.14
其他不重大 16,548,855.32 79.21 1,589,368.29 14,959,487.03 13,361,280.63 48.07 57,288.28 13,303,992.35
合计 20,891,941.62 100.00 4,195,220.07 16,696,721.55 27,792,871.93 100.00 4,303,401.06 23,489,470.87
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 13,085,351.82 62.63 654,267.59 12,431,084.23 20,585,385.63 74.07 1,029,269.28 19,556,116.35
1至2年 2,251,503.50 10.78 450,300.70 1,801,202.80 2,602,400.00 9.36 520,480.00 2,081,920.00
2至3年 1,212,000.00 5.80 484,800.00 727,200.00 47,000.00 0.17 18,800.00 28,200.00
3 年以上 4,343,086.30 20.79 2,605,851.78 1,737,234.52 4,558,086.30 16.40 2,734,851.78 1,823,234.52
合计 20,891,941.62 100.00 4,195,220.07 16,696,721.55 27,792,871.93 100.00 4,303,401.06 23,489,470.87
(3) 欠款金额前五名的单位账款
期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为7,210,320.94元，占其他应收款账面余额的34.51%，其对应的
账龄如下：
账 龄 期末余额
1年以内 2,400,000.00
1至2年 800,000.00
2至3年 0
3年以上 4,010,320.94
合计 7,210,320.94
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
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(4) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(5) 其他说明
1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
期末经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同的账龄其他应收款组合后的实际损失率为基础
确定计提坏账准备的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄5年以上的其他应收款收回风险很大，因此对账龄3年以上的其他应
收款余额的60%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额10%以上(含10%)
部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
6. 存货 期末数 1,169,882,824.18
(1) 明细情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料 255,010,072.77 - 255,010,072.77 245,608,607.43 - 245,608,607.43
在产品 390,367,509.39 - 390,367,509.39 333,820,947.81 - 333,820,947.81
库存商品 526,195,619.89 1,690,377.87 524,505,242.02 186,806,847.07 1,690,377.87 185,116,469.20
合 计 1,171,573,202.05 1,690,377.87 1,169,882,824.18 766,236,402.31 1,690,377.87 764,546,024.44
(2) 计提存货跌价准备的依据
本公司均按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备，其可变现净值系按照最近销售价格扣
除变现所需相关费用确定。本期部分产品已经处置相应转回该等产品所计提的跌价准备。
(3) 期末存货无用于担保。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2008 年6 月30 日账面余额较2007 年12 月31 日账面余额增加405,336,799.74 元、增加52.90%，主要系公司销售规
模扩大备货增加所致。其中:母公司期末库存商品为79 台,比年初增加29 台,上升58%,期末库存商品余额为
466,449,449.37 元，比年初的165,575,243.87 元, 上升181.71%。
7. 长期股权投资 期末数 266,081,985.38
(1) 明细情况
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
50
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 - - - - - -
对联营企业投资 15,299,573.76 - 15,299,573.76 13,311,366.27 - 13,311,366.27
其他股权投资 250,782,411.62 - 250,782,411.62 280,782,411.62 - 280,782,411.62
合计 266,081,985.38 - 266,081,985.38 294,093,777.89 - 294,093,777.89
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
① 期末余额构成明细情况
被投资单位名称
持股
比例%
投资
期限
成本 损益调整 其他权益变动 期末余额
杭州汽轮环境工程
有限公司 45 20 年
9,000,000.00 -3,743,473.18 536,042.50 5,792,569.32
杭州汽轮动力集团
设备成套工程有限
公司 40 长期
8,000,000.00 907,004.44 - 8,907,004.44
浙江三鑫自动化工
程有限责任公司 6
600,000.00 600,000.00
合 计 17,600,000.00 -2,836,468.74 536,042.50 15,299,573.76
② 本期增减变动明细情况
被投资单位名
称
初始金额 年初余额
本期成本增减
额
本期损益调整增
减额
本期分
得现金
红利额
本期其他权
益变动增减
额
期末余额
杭州汽轮环境工
程有限公司
9,000,000.00 5,792,569.32 - - - - 5,792,569.32
杭州汽轮动力
集团设备成套
工程有限公司
8,000,000.00 7,518,796.95 - 1,388,207.49 - - 8,907,004.44
浙江三鑫自动
化工程有限责
任公司
600,000.00 600,000.00 - - - 600,000.00
合计 17,600,000.00 13,311,366.27 600,000.00 1,388,207.49 - - 15,299,573.76
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
持股比
例%
投资期
限
初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
51
浙江天裕控股有限公司 27.27 50 年30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 -
印度Greenesol 公司 37 未定期1,032,411.62 1,032,411.62 - - 1,032,411.62
浙江天杭汽轮辅机有限公司 33.33 50 年10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
洛阳中能汽轮机销售有限公司 10 [注] 50,000.00 50,000.00 - - 50,000.00
杭州市商业银行 7.5676 未定期239,700,000.00 239,700,000.00 - - 239,700,000.00
合计 280,782,411.62 280,782,411.62 - - 250,782,411.62
注：洛阳中能汽轮机销售有限公司经营期限至2008年6月2日。
（4）浙江天裕控股有限公司成立于2004年12月，设立时注册资本为100,000,000元，本公司出资30,000,000元，
占该公司注册资本30%。2005年7月，浙江天裕控股有限公司增资至110,000,000元，本公司未追加投资，持股比例相应
减少至27.27%。
2005年6月，公司与浙江天裕控股有限公司其他股东（以下简称“承包管理方”）签订《股权承包管理合同书》，将
本公司持有的浙江天裕控股有限公司的股权委托承包管理方经营，承包管理期限自2005年1月1日起至2007年12月31日。
在上述承包管理期限内，承包管理方将保证公司投资本金的安全，并保证公司可获得来自浙江天裕控股有限公司
每个会计年度为投资本金12%的税前分红，如果公司无法从浙江天裕控股有限公司获得上述分红，承包管理方将予以补
足；如浙江天裕控股有限公司每个会计年度的税前分红超出12%，公司将超出部分作为支付承包管理方的承包奖励。
同时，上述《股权承包管理合同书》约定，如果在承包管理期限内，承包管理方未按合同履行上述义务，公司有
权在该情形发生之日起60日内向承包管理方提出出售股权的要求，股权转让价格为投资本金的112%；如果承包管理方
按约履行了上述义务，在承包管理期满60日内，公司可向承包管理方提出出售股权的要求，股权转让价格按投资额的
1:1计算。上述股权转让完成后，公司将放弃对浙江天裕控股有限公司的净资产的全部权利和义务。
由于上述《股权承包管理合同书》的约定，本公司对本项长期股权投资采用成本法核算。
2008年3月13日，公司与浙江新源控股有限公司签订《股权转让合同》，将本公司持有浙江天裕控股有限公司的
16.364%的1800万股股权以1：1的价格转让给浙江新源控股有限公司，转让价款为1800万元。2008年3月13日，公司与
杭州市财开投资集团有限公司签订《股权转让合同》，将本公司持有浙江天裕控股有限公司的10.91%的1200万股股权以
1：1的价格转让给杭州市财开投资集团有限公司，转让价款为1200万元。上述股权转让事项，已经2008年3月13日浙江
天裕控股有限公司2008年第一次股东会决议审议同意；已经2008年3月26日公司2008年度第一次临时董事会决议同意；
同时，杭州汽轮动力集团有限公司于2008年3月26日《关于杭州汽轮机股份有限公司转让浙江天裕控股有限公司股权的
批复》同意公司上述股权转让。上述股权转让款均已收妥。
（5）公司控股子公司杭州汽轮辅机有限公司投资浙江天杭汽轮辅机有限公司10,000,000元，持有该公司33.33%
股权。根据合资协议，公司对该项长期股权投资的收益回报采用固定回报方式。如该公司年销售收入低于8000万元，
税后回报率为10%（即1,000,000元）；如该公司年销售收入达到或超过8000万元，税后回报率为12%（即1,200,000元）。
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
52
由于对上述长期股权投资采用约定收益的方式取得收益，本公司对本项长期股权投资采用成本法核算。
(6) 长期股权投资减值准备
期末长期股权投资不存在减值迹象，故无需计提减值准备
8. 固定资产 期末数 444,553,609.47
（1) 明细情况
1）原价
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 232,765,699.85 - - 232,765,699.85
机器设备 510,381,801.31 2,116,452.40 452,588.00 512,045,665.71
办公设备 75,538,734.27 4,311,562.92 181,160.00 79,669,137.19
合 计 818,686,235.43 6,428,015.32 633,748.00 824,480,502.75
2）累计折旧
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 79,571,360.88 3,149,215.90 - 82,720,576.78
机器设备 229,132,956.78 19,199,744.86 383,604.48 247,949,097.16
办公设备 36,505,151.33 4,641,758.25 68,270.55 41,078,639.03
合 计 345,209,468.99 26,990,719.01 451,875.03 371,748,312.97
3）减值准备
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 1,505,077.02 - - 1,505,077.02
机器设备 4,472,648.36 - - 4,472,648.36
办公设备 2,200,854.93 - - 2,200,854.93
合 计 8,178,580.31 - - 8,178,580.31
4）账面价值
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 151,689,261.95 3,149,215.90 148,540,046.05
机器设备 276,776,196.17 2,116,452.40 19,268,728.38 259,623,920.19
办公设备 36,832,728.01 4,311,562.92 4,754,647.70 36,389,643.23
合 计 465,298,186.13 6,428,015.32 27,172,591.98 444,553,609.47
(2) 本期增加中在建工程转入2,269,640.62元。
(3) 期末无暂时闲置固定资产。
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
53
(4) 期末数中无融资租入及经营租出固定资产。
(5) 期末按单项固定资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的固定资产减值准备8,178,580.31元。
9. 在建工程 期末数 111,433,556.82
(1) 明细情况
期末余额 年初余额
工程名称
账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值
设备锅炉房改建 5,298,604.16 - 5,298,604.16 5,100,004.16 - 5,100,004.16
二汽车间总部基建
整治项目 - - - 76,648.00 - 76,648.00
公司新增动平衡机
技改项目 29,516,963.68 - 29,516,963.68 25,901,871.20 - 25,901,871.20
公司大礼堂装修改
造
6,206,616.95 - 6,206,616.95 1,857,028.65
-
1,857,028.65
总装试车检验工控
机刻录机 - - - 69,940.00 - 69,940.00
质保A00-138 试车
数据检测仪改造 714,025.86 - 714,025.86 29,521.86 - 29,521.86
总装新增27 米跨试
车台检测系统一套 1,487,745.26 - 1,487,745.26 797,684.60 - 797,684.60
一汽添置3.5 米数显
立车一台 2,147,373.90 - 2,147,373.90 282,820.74 - 282,820.74
叶片新增双头成型
磨 2,332,595.68 - 2,332,595.68 32,595.68 - 32,595.68
总装卧式钻孔机一
套 602,126.57 - 602,126.57 67,442.31 - 67,442.31
总装24 米跨试车台
调整 1,875,027.17 - 1,875,027.17 282,059.58 - 282,059.58
新增总装二汽叶装
班20/5 吨变频行车 551,660.00 - 551,660.00 - - -
总装27 跨试车台冷
凝器改造 418,000.00 - 418,000.00 - - -
一汽更新15T/5T 主
副钩变频的双梁桥
式起重机 492,737.00 - 492,737.00 - - -
二汽3 台起重机改 534,130.00 - 534,130.00 - - -
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54
造为变频
叶片新增慢走丝线
切割 871,755.46 - 871,755.46 - - -
二汽新增重型跨32
吨起重机 803,107.61 - 803,107.61 - - -
计算机及网络设备
采购 814,860.00 - 814,860.00 - - -
华元公司在建工程 7,038,141.96 - 7,038,141.96 6,532,213.46 - 6,532,213.46
国能公司在建工程 9,270,987.25 - 9,270,987.25 545,548.00 - 545,548.00
铸锻公司在建工程 23,043,375.00 - 23,043,375.00 2,018,000.00 - 2,018,000.00
中能公司在建工程 76,203.40 - 76,203.40 - - -
其他零星工程 17,337,519.91 - 17,337,519.91 12,894,839.85 - 12,894,839.85
合计 111,433,556.82 - 111,433,556.82 56,488,218.09 - 56,488,218.09
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 年初余额 本期增加
本期转入
固定资产
其他减少 期末余额
资金
来源
预算
数
(万)
完工
比例%
设备锅炉房改建 5,100,004.16 198,600.00 - - 5,298,604.16 自筹500 99
二汽车间总部基建
整治项目
76,648.00
- -
76,648.00 -
自筹- -
公司新增动平衡机
技改项目
25,901,871.20
3,615,092.48 - - 29,516,963.68
自筹4980 59
公司大礼堂装修改
造
1,857,028.65
4,349,588.30 - - 6,206,616.95
自筹1066 58
总装试车检验工控
机刻录机
69,940.00
-
69,940.00 - -
自筹- -
质保A00-138 试车
数据检测仪改造
29,521.86
684,504.00 - - 714,025.86
自筹71.5 100
总装新增27 米跨
试车台检测系统一
套
797,684.60
690,060.66 - - 1,487,745.26
自筹149 100
一汽添置3.5 米数
显立车一台
282,820.74
1,864,553.16 - - 2,147,373.90
自筹200 98
叶片新增双头成型
磨
32,595.68
2,300,000.00 - - 2,332,595.68
自筹230 100
总装卧式钻孔机一
套
67,442.31
534,684.26 - - 602,126.57
自筹60 95
总装24 米跨试车 282,059.58 1,592,967.59 - - 1,875,027.17 自筹215 87
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
55
台调整
新增总装二汽叶装
班20/5 吨变频行
车
-
551,660.00 - - 551,660.00
自筹55 100
总装27 跨试车台
冷凝器改造
-
418,000.00 - - 418,000.00
自筹42 100
一汽更新15T/5T
主副钩变频的双梁
桥式起重机
-
492,737.00 - - 492,737.00
自筹50 100
二汽3 台起重机改
造为变频
-
534,130.00 - - 534,130.00
自筹53 100
叶片新增慢走丝线
切割
-
871,755.46 - - 871,755.46
自筹85 95
二汽新增重型跨
32 吨起重机
-
803,107.61 - - 803,107.61
自筹85 100
计算机及网络设备
采购
-
1,037,071.00 222,211.00
- 814,860.00
自筹400 38
华元公司在建工程 6,532,213.46 505,928.50 - - 7,038,141.96 自筹- -
国能公司在建工程
545,548.00
8,725,439.25 - - 9,270,987.25
自筹- -
铸锻公司在建工程
2,018,000.00
21,025,375.00 - - 23,043,375.00
自筹- -
中能公司在建工程 76,203.40 - - 76,203.40 自筹- -
其他零星工程
12,894,839.85
6,464,671.68
1,977,489.62
44,502.00 17,337,519.91
自筹- -
合计
56,488,218.09
57,336,129.35
2,269,640.62
121,150.00
111,433,556.82
自筹- -
(3) 期末在建工程不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
(4) 期末在建工程比期初增加54,945,338.73元,增加97.27%,主要系本公司技术改造增添设备及铸锻公司的二期
扩建和国能公司的厂房建设所致。
10. 无形资产 期末数 73,751,442.49
(1) 明细情况
1)原价
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
汽轮股份土地使用权 59,275,766.00 - - 59,275,766.00
国能公司土地使用权 8,617,392.00 - - 8,617,392.00
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
56
铸锻公司土地使用权 10,276,032.00 6,440,358.25 - 16,716,390.25
合 计 78,169,190.00 6,440,358.25 - 84,609,548.25
2)累计摊销数
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
汽轮股份土地使用权 9,015,663.67 1,178,647.72 - 10,194,311.39
国能公司土地使用权 101,551.76 - 101,551.76
铸锻公司土地使用权 216,717.72 345,524.89 - 562,242.61
合 计 9,333,933.15 1,524,172.61 - 10,858,105.76
3)账面价值
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
汽轮股份土地使用权 50,260,102.33 - 1,178,647.72 49,081,454.61
国能公司土地使用权 8,515,840.24 - - 8,515,840.24
铸锻公司土地使用权 10,059,314.28 6,440,358.25 345,524.89 16,154,147.64
合 计 68,835,256.85 6,440,358.25 1,524,172.61 73,751,442.49
(2) 公司控股子公司—杭州汽轮铸锻有限公司向中国建设银行股份有限公司杭州余杭支行抵押土地52,059.2平方
米,，其他不存在无形资产提供抵押担保情况。
(3) 期末无形资产不存在减值迹象，故不需计提减值准备。
11. 递延所得税资产 期末数49,227,272.02
已经确认的递延所得税资产
类 别 期末余额 年初余额
递延所得税资产 49,227,272.02 49,027,538.86
注：递延所得税资产余额为资产账面价值低于计税基础而产生的可抵扣暂时性差异计算的递延所得税资产。可抵扣
暂时性差异196,909,088.08元,按25%的税率计算递延所得税资产49,227,272.02元。
12．短期借款 期末数 120,000,000.00
(1)明细情况
类 别 期末余额
本公司短期借款 100,000,000.00
控股子公司—铸锻公司 20,000,000.00
合 计 120,000,000.00
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
57
(1)本公司向中国银行浙江省分行借款1亿元；
(2)铸锻公司采用土地抵押贷款,向中国建设银行股份有限公司杭州余杭支行抵押土地52,059.2平方米,抵押财产的
评估价值3,098万元,目前贷款2,000万元,用于铸锻公司二期工程—锻造项目的建设。
13. 应付票据 期末数 371,745,206.45
(1) 明细情况
类 别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 371,745,206.45 322,309,670.13
商业承兑汇票 - -
合 计 371,745,206.45 322,309,670.13
(2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2008年6月30日账面值较2007年12月31日账面值增加49,435,536.32元、增长15.34%，主要系公司票据结算方式增
减变动所致。
14.应付账款 期末数 522,584,671.88
(1) 无欠持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2008年6月30日账面价值较2007年12月31日账面价值增加189,804,864.03元、增加57.04%，主要系订单增加相应备
货增加,导致应付账款余额增加。
15. 预收款项 期末数 1,498,762,400.07
(1) 无欠持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(2) 账龄超过1年的预收账款为86,260,965.48元, 占期末预收账款的5.76%,主要系部分未结算的款项。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2008年6月30日账面价值较2007年12月31日账面价值增加451,945,543.33元、增加43.17%，主要系公司销售订单增
加所致。
16. 应付职工薪酬 期末数41,174,709.36
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58
(1) 明细情况
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,714,150.40 138,704,634.82 128,820,734.82 12,598,050.40
职工福利 11,953.80 17,122,676.40 12,596,322.21 4,538,307.99
社会保险费 9,015,381.60 37,156,003.45 29,953,083.96 16,218,301.09
住房公积金 1,933,449.76 13,539,134.43 12,773,770.00 2,698,814.19
工会经费 725,146.55 2,767,063.66 2,832,706.13 659,504.08
职工教育经费 1,961,316.15 2,677,187.49 172,445.03 4,466,058.61
因解除劳动关系补偿 61,177.10 65,504.10 -4,327.00
合 计 16,361,398.26 212,027,877.35 187,214,566.25 41,174,709.36
17. 应交税费 期末数 52,463,799.53
(1)、 明细情况
类 别 期末余额 年初余额
增值税 9,173,592.81 34,671,203.78
城市维护建设税 506,188.42 275,131.50
营业税 - 38,743.60
企业所得税 35,398,276.71 64,937,784.19
代扣代缴个人所得税 2,555,284.05 4,647,351.88
房产税 284,534.90 79,784.64
教育费附加 216,937.87 728,780.47
地方教育费附加 247,134.08 99,433.46
印花税 1,496.11 1,623.52
水利基金 3,203,254.58 3,017,189.68
防洪费 - 2,888.89
土地使用税 877,100.00 -
合 计 52,463,799.53 108,499,915.61
（2）、应交税金期末余额较年初减少51.65%，主要系按规定期限上交各项税款，期末应交企业所得税、增值税余额
减少所致。
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59
18. 其他应付款 期末数33,630,089.57
欠持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
项 目 期末余额 年初余额
杭汽集团 6,955,999.69 13,432,365.69
19.长期应付款 期末数 1,130,000.00
（1）明细情况
类 别 期末余额 年初余额
改制提留 330,000.00 330,000.00
市技术中心财政资助费 300,000.00
装备制造业财政奖励 500,000.00
合 计 1,130,000.00 330,000.00
（2）期末余额系公司子公司中能公司改制提留款项, 市技术中心财政资助费, 装备制造业财政奖励。
20. 递延所得税负债 期末数7,782,595.79
(1) 明细情况
类 别 期末余额 年初余额
投资收益所得税款补差 5,737,950.71 5,737,950.71
其他纳税时间性差异 2,044,645.08 2,044,645.08
合 计 7,782,595.79 7,782,595.79
21. 其他非流动负债 期末数3,952,860.00
(1) 明细情况
项目 期末余额 年初余额
递延收益（财政资助） 3,952,860.00 3,820,860.00
合 计 3,952,860.00 3,820,860.00
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60
（2） 1）报告期内收到中国石油化工集团公司-百万吨级乙烯装置丙烯制冷压缩机组研制费40万元。
2）公司用于离散制造业生产过程信息智能监控系统的开发和应用补偿相关费用26.8万元。
22. 股本 期末数 371,800,000.00
(1) 明细情况
2007.12.31 本期变动增减 2008.6.30
项目
数量
比例
%
发
行
新
股
送股
公
积
金
转
股
其
他
小计 数量 比例
一、有限售条件股份 236,600,000 63.64 236,600,000 63.64
1、国家持股
2、国家法人持股 236,600,000 63.64 236,600,000 63.64
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 135,200,000 36.36 135,200,000 36.36
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股135,200,000 36.36 135,200,000 36.36
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 371,800,000 100.00 371,800,000 100.00
23. 资本公积 期末数138,953,250.09
(1) 明细情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 81,815,220.00 - - 81,815,220.00
其他资本公积 57,138,030.09 - - 57,138,030.09
合 计 138,953,250.09 - - 138,953,250.09
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61
24. 盈余公积 期末数233,666,771.29
(1) 明细情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 233,666,771.29 - - 233,666,771.29
合 计 233,666,771.29 - - 233,666,771.29
25. 未分配利润 期末数777,520,876.13
(1) 明细情况
项 目 金 额
期初未分配利润 731,962,827.31
加：本期净利润 194,278,048.82
减：法定盈余公积 -
对所有者（或股东）的分配 148,720,000.00
期末未分配利润 777,520,876.13
(2) 报告期内未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
1）根据公司董事会确定的《关于2007 年度利润分配的议案》，以2007 年年末公司总股本371,800,000 股为基
数，向全体股东每10 股派发现金红利4 元人民币（含税），共计人民币148,720,000 元。该方案已经公司2007 年度股
东大会通过,并已在报告期内实施完毕。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数1,398,242,002.19/879,583,933.66
(1) 明细情况
营业收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 1,305,647,220.10 1,183,377,397.88
其他业务收入 92,594,782.09 51,426,661.76
合 计 1,398,242,002.19 1,234,804,059.64
营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
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主营业务成本 791,830,931.65 725,204,671.35
其他业务成本 87,753,002.01 49,610,206.58
合 计 879,583,933.66 774,814,877.93
(2) 主营业务收入/主营业务成本
1）业务分部
2008年1-6月 2007年1-6月
业务分部 收入 成本 收入 成本
工业汽轮机 1,210,946,840.04 731,491,200.27 1,106,951,161.58 683,715,236.75
铸件 35,987,192.85 20,251,704.12 12,433,975.61 9,093,261.34
辅机 12,462,572.68 8,985,861.99 6,408,215.38 4,716,982.80
其他 46,250,614.53 31,102,165.27 57,584,045.31 27,679,190.46
合计 1,305,647,220.10 791,830,931.65 1,183,377,397.88 725,204,671.35
2）地区分部
2008年1-6月 2007年1-6月
地区分部 收入 成本 收入 成本
境内销售 1,121,199,366.38 644,530,760.92 1,080,069,265.38 635,444,103.45
境外销售 184,447,853.72 147,300,170.73 103,308,132.50 89,760,567.90
合 计 1,305,647,220.10 791,830,931.65 1,183,377,397.88 725,204,671.35
(3)本期前五名客户销售的收入总额461,693,119.92 元，占公司全部销售收入的33.02%。
2. 营业税金及附加 本期数3,627,209.98
（1）明细情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 8,920.00 27,000.00
城市维护建设税 1,525,982.37 1,717,378.23
教育费附加 653,992.44 733,264.66
地方教育附加 1,438,315.17 1,469,134.58
合 计 3,627,209.98 3,946,777.47
（2）计缴标准
上述税金及附加的计缴标准详见本会计报表附注四之说明。
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3．财务费用 本期数79,033.09
（1）明细情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 914,778.90 1,793,842.38
减：利息收入 -2,247,192.05 -1,460,515.23
汇兑损失 984,664.73 813,216.95
减:汇兑收益 -711,860.06 -28,365.24
其他 1,138,641.57 1,124,844.32
合 计 79,033.09 2,243,023.18
（2）变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含30%）的原因说明
财务费用较上年同期减少2,163,990.09元，主要原因：1)汇兑收益较上年同期大幅度增加;2) 利息收入较上年同
期也大幅增加。
4. 资产减值损失 本期数36,083,734.29
（1）明细情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 36,083,734.29 31,063,834.34
存货跌价损失 - -
固定资产减值损失 - -
合 计 36,083,734.29 31,063,834.34
（2）变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含30%）的原因说明
资产减值损失较上年同期增加5,019,899.95元，增加16.16%，主要原因系公司期末应收账款余额增加导致按照账
龄计提的坏账准备增加所致。
5. 投资收益 本期数30,159,265.48
（1）明细情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
成本法核算的被投资单位分
配来的利润
28,771,057.99 23,512,737.45
权益法核算的调整被投资单 1,388,207.49 -
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位损益净增减的金额
其他收益 - -
合 计 30,159,265.48 23,512,737.45
（2）变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含30%）的原因说明
投资收益较上年同期增加6,646,528.03元，增加28.27%，主要系收到杭州市商业银
行分利较上年同期增加500万元所致。
6. 营业外收入 本期数1,024,711.00
（1）明细情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
政府补助 585,600.00 10,000.00
固定资产处置收益 84,246.80 78,925.05
赔偿金收入 82,864.20 57,072.40
其他 272,000.00 23,000.00
合 计 1,024,711.00 168,997.45
（2）变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含30%）的原因说明
营业外收入较上年同期增加855,713.55元，增506.35%，主要系:
1)本期发生铸锻公司收到工业性项目财政补贴款57.56万元,技术中心财政补贴款1万元。 2) 本公司结转离
散制造业生产过程信息智能监控系统的开发和应用补偿收入26.8万元。按照《企业会计准则-政府补助》规定计入营业
外收入-政府补助。
7. 营业外支出 本期数4,934,926.45
（1）明细情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
捐赠支出 2,668,000.00 110,000.00
罚款支出 900.00 -
固定资产处置损失 66,834.77 144,065.12
补偿支出 57,501.00 -
水利基金 1,917,458.60 1,546,840.30
其他 224,232.08 285,296.32
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合 计 4,934,926.45 2,086,201.74
（2）变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含30%）的原因说明
营业外支出较上年同期增加2,848,724.71元，增加136.55%，主要系捐赠支出较上年同期增加255.8万元,其中抗震
救灾款捐款、淳安中洲镇扶贫款250万元,其次水利基金较上年同期增加370,618.30元所致。
8. 所得税费用 本期数49,893,324.37
（1）明细情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 53,886,085.75 56,487,156.58
递延所得税费用 -3,992,761.38 14,496.46
合 计 49,893,324.37 56,501,653.04
(三) 合并现金流量表项目注释
1．合并现金流量表项目注释
（1）收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
银行存款利息收入 2,247,192.05 1,460,515.23
收回其他暂付及代垫款项 12,618,975.08 8,437,196.76
合 计 14,866,167.13 9,897,711.99
（2） 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
支付费用性款项 69,160,009.11 68,764,028.48
合 计 69,160,009.11 68,764,028.48
2．现金流量表补充资料
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 245,648,829.64 208,262,081.50
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66
加：资产减值准备 36,083,734.29 31,063,834.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 26,990,719.01 22,120,068.84
无形资产摊销 1,524,172.61 1,781,722.68
长期待摊费用摊销 19,027.68 26,121.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“－”号填列) -17,412.03 64,943.99
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 79,033.09 2,243,023.18
投资损失(收益以“－”号填列) -30,159,265.48 -23,512,737.45
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -160,638.85
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -402,023,058.95 -213,724,717.04
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -272,141,366.21 -224,085,162.41
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
列) 634,354,597.81 295,379,140.30
其他 -79,033.09 -3,148,495.24
经营活动产生的现金流量净额 240,119,339.52 96,469,824.38
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 476,786,536.09 157,080,413.61
减：现金的期初余额 296,605,363.48 215,963,304.30
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 180,181,172.61 -58,882,890.69
4. 现金和现金等价物
项 目 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
(1) 现金 476,786,536.09 157,080,413.61
其中：库存现金 128,748.70 122,031.00
可随时用于支付的银行存款 461,451,451.21 111,141,214.95
可随时用于支付的其他货币资金 15,206,336.18 45,817,167.66
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 476,786,536.09 157,080,413.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
九、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1.应收账款 期末数 1,015,821,918.22
(1) 明细情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额
重大
398,808,482.17 33.40 56,047,857.03 342,760,625.14 392,945,476.61 35.21 44,618,875.27 348,326,601.34
单项金额
不重大但
信用风险
较大
40,657,022.41 3.41 25,849,122.41 14,807,900.00 35,690,011.31 3.20 22,796,915.75 12,893,095.56
其他不重
大
754,514,487.10 63.19 96,261,094.02 658,253,393.08 687,223,965.66 61.59 76,814,467.19 610,409,498.47
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合计 1,193,979,991.68 100.00 178,158,073.46 1,015,821,918.22 1,115,859,453.58 100.00 144,230,258.21 971,629,195.37
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 734,081,629.22 61.48 36,704,081.46 697,377,547.76 762,768,843.36 68.36 44,411,738.53 718,357,104.83
1至2年 282,975,885.12 23.70 56,440,377.02 226,535,508.10 227,223,407.39 20.36 42,994,741.48 184,228,665.91
2至3年 112,719,301.93 9.44 45,036,800.77 67,682,501.16 80,379,180.52 7.20 31,576,472.21 48,802,708.31
3年以上 64,203,175.41 5.38 39,976,814.21 24,226,361.20 45,488,022.31 4.08 25,247,305.99 20,240,716.32
合计 1,193,979,991.68 100.00 178,158,073.46 1,015,821,918.22 1,115,859,453.58 100.00 144,230,258.21 971,629,195.37
（2）期末欠款金额前五名的单位账款
期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为544,004,081.17 元，占应收账款账面余额的45.56%，其对应的账龄
如下：
账 龄 期末余额
1年以内
385,914,510.73
1至2年
97,289,398.44
2至3年
33,466,140.00
3年以上
27,334,032.00
合计
544,004,081.17
(4) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2008年6月30日账面余额较2007年12月31日账面余额增加78,120,538.10元、增加7.00%，主要系公司销售规模扩大
应收账款相应增加所致。
(6) 其他说明
1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
期末经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同的账龄应收账款组合后的实际损失率为基础确定
计提坏账准备的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
69
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回风险很大，因此对账龄3年以上的应收账款的
余额的60%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额10%以上(含10%)部分确定
为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
2. 其他应收款 期末数 21,375,822.14
(1) 明细情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备账面价值
单项金额重大 9,559,690.60 37.96 2,406,192.56 7,153,498.04 12,144,392.32 43.29 2,796,072.56 9,348,319.76
单项金额不重
大但信用风险
较大
72,765.36 0.29 43,659.22 29,106.14 72,765.36 0.26 43,659.22 29,106.14
其他不重大 15,548,737.62 61.75 1,355,519.66 14,193,217.96 15,838,235.87 56.45 759,313.15 15,078,922.72
合计 25,181,193.58 100.00 3,805,371.44 21,375,822.14 28,055,393.55 100.00 3,599,044.93 24,456,348.62
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比例% 坏账准备账面价值 账面余额 比例% 坏账准备账面价值
1年以内 17,791,507.28 70.65 463,799.66 17,327,707.62 21,226,907.25 75.66 514,113.15 20,712,794.10
1至2年 2,154,600.00 8.56 430,920.00 1,723,680.00 2,530,400.00 9.02 506,080.00 2,024,320.00
2至3年 1,152,000.00 4.58 460,800.00 691,200.00 - - - -
3年以上 4,083,086.30 16.21 2,449,851.78 1,633,234.52 4,298,086.30 15.32 2,578,851.78 1,719,234.52
合计 25,181,193.58 100.00 3,805,371.44 21,375,822.14 28,055,393.55 100.00 3,599,044.93 24,456,348.62
(3) 欠款金额前五名的单位账款
期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为12,443,503.25元，占其他应收款账面余额的49.42%，其对应的
账龄如下：
账 龄 期末余额
1年以内 7,633,182.31
1至2年 800,000.00
2至3年 0
3年以上 4,010,320.94
合计 12,443,503.25
(4) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
70
(5) 其他说明
1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
期末经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同的账龄其他应收款组合后的实际损失率为基础
确定计提坏账准备的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄5年以上的其他应收款收回风险很大，因此对账龄3年以上的其他应
收款的余额的60%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额10%以上(含
10%)部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
4. 长期股权投资 期末数 304,880,980.94
(1) 明细情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值
对子公司投资 58,356,000.00 - 58,356,000.0 58,356,000.00 - 58,356,000.0
对合营企业投资 - - - - - -
对联营企业投资 5,792,569.32 - 5,792,569.32 5,792,569.32 - 5,792,569.32
其他股权投资 240,732,411.62 - 240,732,411.62 270,732,411.62 - 270,732,411.62
合计 304,880,980.94 - 304,880,980.94 334,880,980.94 - 334,880,980.94
(2) 对子公司投资
被投资单位名称 持股比例 投资期限初始金额 年初余额 本期增加 本期减少期末余额
浙江汽轮成套技术开发
有限公司
51% 20 年 15,828,000.00 15,828,000.00 - - 15,828,000.00
杭州中能汽轮动力有限
公司
51% 30 年 5,100,000.00 5,100,000.00 - - 5,100,000.00
杭州汽轮铸锻有限公司51% 30 年 11,220,000.00 11,220,000.00 - - 11,220,000.00
杭州汽轮辅机有限公司76% 20 年 18,240,000.00 18,240,000.00 - - 18,240,000.00
杭州汽轮机械设备有限
公司
52% 20 年 7,968,000.00 7,968,000.00 - - 7,968,000.00
合计 58,356,000.00 58,356,000.00 - - 58,356,000.00
(3) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
① 期末余额构成明细情况
被投资单位名称 持股 投资成本 损益调整 其他权益变动 期末余额
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
71
比例% 期限
杭州汽轮环境工程
有限公司 45 20 年 9,000,000.00 -3,743,473.18 536,042.50 5,792,569.32
合 计 9,000,000.00 -3,743,473.18 536,042.50 5,792,569.32
② 本期增减变动明细情况
被投资单位名
称
初始金额 年初余额
本期成
本增减
额
本期损益调整
增减额
本期分
得现金
红利额
本期其他权
益变动增减
额
期末余额
杭州汽轮环境
工程有限公司
9,000,000.00 5,792,569.32 - - - - 5,792,569.32
合计 9,000,000.00 5,792,569.32 - - - - 5,792,569.32
(4) 其他股权投资
被投资单位名称
持股比例
%
投资期限初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
浙江天裕控股有限公
司
27.27 50 年
30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 -
印度Greenesol 公司 37 未定期 1,032,411.62 1,032,411.62 - - 1,032,411.62
杭州市商业银行 7.5676 未定期 239,700,000.00 239,700,000.00 - - 239,700,000.00
合计 270,732,411.62 270,732,411.62 - 30,000,000.00 240,732,411.62
(5)长期股权投资减值准备
期末长期股权投资不存在减值迹象，故不需计提减值准备。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数1,075,545,052.24/736,759,885.33
(1) 明细情况
营业收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 1,059,352,546.68 995,994,029.93
其他业务收入 16,192,505.56 13,710,508.96
合 计 1,075,545,052.24 1,009,704,538.89
营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
72
主营业务成本 721,827,272.25 672,602,503.46
其他业务成本 14,932,613.08 13,318,031.74
合 计 736,759,885.33 685,920,535.20
(2) 主营业务收入/主营业务成本
1）业务分部
2008年1-6月 2007年1-6月
业务分部 收入 成本 收入 成本
工业汽轮机 1,055,045,405.02 720,002,010.59 986,621,247.04 665,876,830.98
其他 4,307,141.66 1,825,261.66 9,372,782.89 6,725,672.48
合 计 1,059,352,546.68 721,827,272.25 995,994,029.93 672,602,503.46
2）地区分部
2008年1-6月 2007年1-6月
业务分部 收入 成本 收入 成本
境内销售 885,802,128.88 582,980,089.59 892,685,897.43 582,841,935.56
境外销售 173,550,417.80 138,847,182.66 103,308,132.50 89,760,567.90
合 计 1,059,352,546.68 721,827,272.25 995,994,029.93 672,602,503.46
(3)本期前五名客户销售的收入总额 419,741,995.74 元，占公司全部销售收入的39.03%。
2. 投资收益 本期数59,221,057.99
(1) 明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的被投资单位分
配来的利润 59,221,057.99 44,055,237.45
权益法核算的调整被投资单
位损益净增减的金额
合 计 59,221,057.99 44,055,237.45
（2）变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
投资收益较上年同期增加15,165,820.54元，增加34.42%，主要系收到杭州市商业银行分利较上年同期增加500万
元,其次收到四个控股子公司分利较上年同期增加10,107,500.00元所致。
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
73
十、资产减值准备
(一) 明细情况
2007-12-31 本期增加 本期减少
项 目
本期计提 其他增加转回 转销
2008-6-30
坏账准备 155,570,135.96 36,424,993.11 - 341,258.82 - 191,653,870.25
存货跌价准备 1,690,377.87 - - - - 1,690,377.87
固定资产减值准备 8,178,580.31 - - - - 8,178,580.31
合 计 165,439,094.14 36,424,993.11 - 341,258.82 - 201,522,828.43
(二) 计提原因和依据的说明
坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备计提原因及依据详见本财务报表附注七（一）3、5、6、8 之说明。
十一、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人和关联自然
人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1．母公司及最终控制方
名称 注册地 主营业务
与本公司
关系
经济性质
或类型
法定代表
人
对本公司持
股比例(%)
对本公司表
决权比例(%)
杭州汽轮动力
集团有限公司
中国
杭州
纺织机械、电动工具齿轮装
置等制造
母公司 有限公司聂忠海 63.64 63.64
2．子公司信息详见本财务报表附注六（一）之说明。
3.不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
杭州汽轮动力集团有限公司技协 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮动力集团有限公司科协 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
74
杭州汽轮动力集团销售有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮实业有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州杭发集团公司 杭汽集团之附属企业
杭州热联进出口有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州南华木业包装箱有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州南方通达齿轮有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州东风船舶制造有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司 中能公司之联营企业
(三) 关联方交易情况
1．采购货物
2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
企业名称
金额 定价政策金额 定价政策
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 12,308,025.66 协议价9,103,097.70 协议价
杭州汽轮实业有限公司 1,703,079.33 协议价1,221,484.24 协议价
杭州杭发集团公司 23,445,128.21 协议价20,143,504.27 协议价
杭州南华木业包装箱有限公司 8,144,347.63 协议价6,538,689.85 协议价
杭州南方通达齿轮有限公司 5,984,000.00 协议价7,270,000.00 协议价
杭州热联进出口有限公司 95,455,710.34 协议价 -
杭州汽轮动力集团有限公司技协 协议价1,280.00 -
杭州汽轮动力集团销售有限公司 协议价158,000.00 -
杭州东风船舶制造有限公司 1,000,000.00 协议价- -
合计 148,040,291.17 44,436,056.06 -
注：关联方采购货物金额按照含税价格进行统计。
2．销售货物
2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
企业名称
金额
占年度
销售%
定价政策金额
占年度销
售%
定价政策
杭州汽轮动力销售有限公司 71,676,495.76 5.13 市场价32,121,965.81 2.60 协议价
杭州热联进出口有限公司 - - 市场价- - 协议价
杭州杭发集团公司 123,076.92 0.01 市场价194,017.09 0.02 协议价
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
75
杭州汽轮动力集团有限公司技协 - - 市场价79,316.26 0.01 协议价
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 19,876.01 市场价3,192.59 协议价
杭州汽轮动力集团有限公司科协 123,504.27 0.01 市场价- - 协议价
杭州南方通达齿轮有限公司 11,965.81 市场价- - -
杭州汽轮动力集团设备成套公司 14,524,358.99 1.04 市场价- - -
合 计 86,479,277.76 6.19 32,398,491.75 2.63
注：销售货物 “占半年度销售%”系报表中营业收入作为销售总额所计算的百分比。
3．关联方应收应付款项余额
2008-6-30 2007-12-31
项目 企业名称
余 额
占该项
目余额
%
余 额
占该项
目余额
%
应收账款
杭汽集团 348,500.00 0.03 423,300.00 0.04
杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司 20,000.00 20,000.00 0.00
杭州汽轮动力集团销售有限公司 79,318,248.00 6.17 61,454,948.00 5.15
杭州杭发集团公司 128,000.00 0.01 180,000.00 0.02
合计 79,814,748.00 6.21 62,078,248.00 5.20
预付账款
杭州南方通达齿轮有限公司 538,200.00 0.31
杭州杭发集团公司 17,754,581.13 6.54 11,692,310.91 6.81
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 4,466.00
杭州热联进出口有限公司 - - 68,320,780.68 39.82
合计 17,759,047.13 6.54 80,551,291.59 46.94
应付账款
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
76
杭州汽轮实业有限公司 721,609.07 0.14 387,020.88 0.12
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 1,181,976.37 0.23 3,967,242.07 1.19
杭州南华木业包装箱有限公司 1,654,867.11 0.32 1,265,221.92 0.38
杭州汽轮动力集团有限公司 102,536.39 0.02 50,231.93 0.02
杭州南方通达齿轮有限公司 1,921,900.00 0.37 77,000.00 0.02
杭州杭发集团公司 3,115,930.10 0.60 - -
杭州热联进出口有限公司 586,910.34 0.11 - -
合计 9,285,729.38 1.79 5,746,716.80 1.73
预收账款
杭汽集团 718,000.00 0.05
杭州汽轮动力集团销售有限公司 63,048,775.00 4.21 59,650,395.00 5.70
杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司 25,340,760.80 1.69 18,489,760.80 1.77
合计 89,107,535.80 5.95 78,140,155.80 7.46
其他应付款
杭州汽轮动力集团有限公司 6,955,999.69 20.68 13,432,365.69 47.28
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 8,299,261.93 24.68 801,049.71 2.82
合计 15,255,261.62 45.36 14,233,415.40 50.10
4．其他交易
自二○○八年一月一日至十二月三十一日期间，本公司根据于二00 八年六月二十三日与母公司杭汽集团订立的
多项于本公司的合约、有偿服务协议，以及公司成立后本公司及本公司控股子公司与母公司杭汽集团订立相关协议，
进行了以下关联交易：
（1）服务协议
杭汽集团根据协议向本公司提供职工生活服务、物业管理、职工培训、运输服务等多项服务。除提前中止外，该
等服务协议的有效期至二○一二年十二月三十一日止。自二○○八年一月一日至十二月三十一日期间，本公司根据服
务协议支付杭汽集团2008 年1 月1 日至6 月30 日水源及电源发生费用7,481,115.14 元。
（2）代垫费用
本公司基本医疗保险费、补充医疗保险等费用由杭汽集团代收代付，2008 年1 月1 日至6 月30 日，本公司共
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
77
上缴杭汽集团该等代垫费用415,163.30 元。
十二、或有事项
本公司无对外提供的担保事项
十三、承诺事项
截至2008 年6 月30 日，本公司因签订购买机器设备合同发生的资本性承诺为12,949 万元。
十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
无需说明的资产负债表日后事项中的非调整事项
十五、其他重要事项
根据公司四届四次董事会关于拟受让杭州银行股份有限公司职工股股权的决议,公司于2008 年7 月28 日,向杭州
企业产权交易所提交拟受让杭州银行股份有限公司职工股股权竟购报价材料,2008 年7 月31 日公司收到杭州企业产权
交易所股份成交通知书,受让股权1,559.32 万股,转让价格每股9.70 元,计转让款15,125.404 万元,佣金30.25 万元,
付款日期为2008 年8 月4 日。
十六、其他补充资料
（一）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息规范问答第1 号——非经常
性损益》（2007 修订）的规定，本公司合并非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
项 目 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
（一）非流动资产处置损益 -143,739.90 -65,140.07
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
（三）计入当期损益的政府补助（与公司业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
助除外）
853,600.00 10,000.00
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金
融机构对非金融企业收取的资金占用费除外）
（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合
并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托投资损益
（八）因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
78
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损
益
（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,620,075.55 -1,666,045.50
（十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目
非经常性损益小计 -3,910,215.45 -1,721,185.57
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 247,279.80 495,650.22
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 942,360.11 177,680.74
非经常性损益净额 -2,720,575.54 -1,047,854.61
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率
及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1. 净资产收益率
净资产收益率（%）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的
净利润
12.77 13.55 12.96 13.70
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利
润
12.94 13.64 13.14 13.79
2. 每股收益
1) 明细情况
报告期利润 每股收益(元/股)
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
79
基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的
净利润
0.5225 0.5948 0.5225 0.5948
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利
润
0.5299 0.5985 0.5299 0.5985
2) 计算过程
①基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减
少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
②稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
杭州汽轮机股份有限公司
2008 年8 月18 日
合并资产负债表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年6 月30 日 单位：（人民币）元
资产
注释
号 期末余额 年初余额 负债及股东权益 注释
号 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 476,786,536.09 296,605,363.48 短期借款 12 120,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 2 453,695,139.85 336,535,631.00 交易性金融负债
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
80
应收账款 3 1,097,823.672.96 1,043,084,022.15 应付票据 13 371,745,206.45 322,309,670.13
预付款项 4 271,394,557.07 171,613,294.90 应付账款 14 522,584,671.88 332,779,807.85
应收保费 预收款项 15 1,498,762,400.07 1,046,816,856.74
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 16 41,174,709.36 16,361,398.26
其他应收款 5 16,696,721.55 23,489,470.87 应交税费 17 52,463,799.53 108,499,915.61
买入返售金融资产 应付利息
存货 6 1,169,882,824.18 764,546,024.44 其他应付款 18 33,630,089.57 28,412,552.37
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 3,486,279,451.70 2,635,873,806.84 代理买卖证券款
非流动资产： 代理承销证券款
发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 2,640,360,876.86 1,855,180,200.96
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 7 266,081,985.38 294,093,777.89 长期借款
投资性房地产 应付债券
固定资产 8 444,553,609.47 465,298,186.13 长期应付款 19 1,130,000.00 330,000.00
在建工程 9 111,433,556.82 56,488,218.09 专项应付款
工程物资 预计负债
固定资产清理 递延所得税负债 20 7,782,595.79 7,782,595.79
生产性生物资产 其他非流动负债 21 3,952,860.00 3,820,860.00
油气资产 非流动负债合计 12,865,455.79 11,933,455.79
无形资产 10 73,751,442.49 68,835,256.85 负债合计 2,653,226,332.65 1,867,113,656.75
开发支出 股东权益：
商誉 股本 22 371,800,000.00 371,800,000.00
长期待摊费用 130,445.85 149,473.53 资本公积 23 138,953,250.09 138,953,250.09
递延所得税资产 11 49,227,272.02 49,027,538.86 减：库存股
其他非流动资产 盈余公积 24 233,666,771.29 233,666,771.29
非流动资产合计 945,178,312.03 933,892,451.35 一般风险准备
未分配利润 25 777,520,876.13 731,962,827.31
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,521,940,897.51 1,476,382,848.69
少数股东权益 256,290,533.57 226,269,752.75
股东权益合计 1,778,231,431.08 1,702,652,601.44
资产总计 4,431,457,763.73 3,569,766,258.19 负债和股东权益合计 4,431,457,763.73 3,569,766,258.19
公司法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
项 目 注释号本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,398,242,002.19 1,234,804,059.64
其中：营业收入 1 1,398,242,002.19 1,234,804,059.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
81
二、营业总成本 1,128,948,898.21 991,635,858.26
其中：营业成本 1 879,583,933.66 774,814,877.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 3,627,209.98 3,946,777.47
销售费用 51,687,921.69 36,351,214.84
管理费用 157,887,065.50 143,216,130.50
财务费用 3 79,033.09 2,243,023.18
资产减值损失 4 36,083,734.29 31,063,834.34
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5 30,159,265.48 23,512,737.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 299,452,369.46 266,680,938.83
加：营业外收入 6 1,024,711.00 168,997.45
减：营业外支出 7 4,934,926.45 2,086,201.74
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 295,542,154.01 264,763,734.54
减：所得税费用 8 49,893,324.37 56,501,653.04
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 245,648,829.64 208,262,081.50
归属于母公司所有者的净利润 194,278,048.82 170,111,615.24
少数股东损益 51,370,780.82 38,150,466.26
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5225 0.5948
（二）稀释每股收益 0.5225 0.5948
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
项 目 注释号本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,674,280,258.24 1,092,386,279.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
82
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 60,767.00
收到其他与经营活动有关的现金 1 14,866,167.13 9,897,711.99
经营活动现金流入小计 1,689,146,425.37 1,102,344,758.79
购买商品、接受劳务支付的现金 1,032,421,732.59 603,736,404.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 171,668,235.27 149,896,452.97
支付的各项税费 175,777,108.88 183,478,048.90
支付其他与经营活动有关的现金 2 69,160,009.11 68,764,028.48
经营活动现金流出小计 1,449,027,085.85 1,005,874,934.41
经营活动产生的现金流量净额 240,119,339.52 96,469,824.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 28,771,057.99 23,512,737.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
169,505.00 763,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 58,940,562.99 24,276,237.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
69,003,970.65 35,702,306.98
投资支付的现金 600,000.00
质押贷款净增加额
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
83
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 69,603,970.65 35,702,306.98
投资活动产生的现金流量净额 -10,663,407.66 -11,426,069.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,465,600.00
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 11,465,600.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,044,950.00 154,939,500.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 169,044,950.00 154,939,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -49,044,950.00 -143,473,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -229,809.25 -452,745.54
五、现金及现金等价物净增加额 180,181,172.61 -58,882,890.69
加：期初现金及现金等价物余额 296,605,363.48 215,963,304.30
六、期末现金及现金等价物余额 476,786,536.09 157,080,413.61
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
84
合并所有者权益变动表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额 371,800,000.00 138,953,250.09 233,666,771.29 731,962,827.31 226,269,752.75 1,702,652,601.44 286,000,000.00 136,200,422.69 202,863,370.51 611,493,055.72 132,160,711.68 1,368,717,560.60
加：会计政
策变更
前期差错
更正
二、本年年初
余额 371,800,000.00 138,953,250.09 233,666,771.29 731,962,827.31 226,269,752.75 1,702,652,601.44 286,000,000.00 136,200,422.69 202,863,370.51 611,493,055.72 132,160,711.68 1,368,717,560.60
三、本年增减
变动金额（减
少以“-”号
填列） 45,558,048.82 30,020,780.82 75,578,829.64 85,800,000.00 2,752,827.40 30,803,400.78 120,469,771.59 94,109,041.07 333,935,040.84
（一）净利
润 194,278,048.82 51,370,780.82 245,648,829.64 380,073,172.37 96,816,541.07 476,889,713.44
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失 2,752,827.40
2,752,827.40
1．可供
出售金融资
产公允价值
变动净额
2．权益
法下被投资
单位其他所
有者权益变
动的影响 167,259.40
167,259.40
3．与计
入所有者权
益项目相关
的所得税影
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85
响
4．其他 2,585,568.00 2,585,568.00
上述（一）
和（二）小计 194,278,048.82 51,370,780.82 245,648,829.64 2,752,827.40 380,073,172.37 96,816,541.07 479,642,540.84
（三）所有
者投入和减
少资本
10,000,000.00 10,000,000.00
1.所有
者投入资本 10,000,000.00 10,000,000.00
2．股份
支付计入所
有者权益的
金额
3．其他
（四）利润
分配 -148,720,000.00 -21,350,000.00 -170,070,000.00 30,803,400.78 -173,803,400.78 -12,707,500.00 -155,707,500.00
1．提取
盈余公积 30,803,400.78 -30,803,400.78
2.提取
一般风险准
备
3．对所
有者（或股
东）的分配
-148,720,000.00 -21,350,000.00 -170,070,000.00
0 -143,000,000.00 -12,707,500.00 -155,707,500.00
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
85,800,000.00 -85,800,000.00
1．资本
公积转增资
本（或股本）
2．盈余
公积转增资
本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏
损
4．其他 85,800,000.00 -85,800,000.00
四、本期期末
余额
371,800,000.00 138,953,250.09 233,666,771.29 777,520,876.13 256,290,533.57 1,778,231,431.08 371,800,000.00 138,953,250.09 233,666,771.29 731,962,827.31 226,269,752.75 1,702,652,601.44
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
86
母公司资产负债表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年6 月30 日 单位：（人民币）元
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 期末余额 年初余额 负债和股东权益 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 231,164,032.97 125,110,310.08 短期借款 100,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 384,813,254.00 244,509,227.00 应付票据 374,956,097.45 281,312,849.13
应收账款 1,015,821,918.22 971,629,195.37 应付账款 464,584,578.35 311,874,870.43
预付款项 122,508,227.35 69,108,271.41 预收款项 1,187,851,542.81 857,931,425.18
应收利息 应付职工薪酬 22,485,412.55 11,287,583.00
应收股利 应交税费 31,869,800.83 85,577,232.41
其他应收款 21,375,822.14 24,456,348.62 应付利息
存货 946,974,296.57 599,024,974.84 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 19,639,189.35 17,237,282.45
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 2,722,657,551.25 2,033,838,327.32 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 2,201,386,621.34 1,565,221,242.60
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 304,880,980.94 334,880,980.94 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 334,599,638.40 354,736,929.06 预计负债
在建工程 72,004,849.21 47,392,456.63 递延所得税负债 2,044,645.08 2,044,645.08
工程物资 其他非流动负债 2,929,250.00 2,797,250.00
固定资产清理 非流动负债合计 4,973,895.08 4,841,895.08
生产性生物资产 负债合计 2,206,360,516.42 1,570,063,137.68
油气资产 股东权益：
无形资产 49,081,454.61 50,260,102.33 股本 371,800,000.00 371,800,000.00
开发支出 资本公积 138,953,250.09 138,953,250.09
商誉 减：库存股
长期待摊费用 盈余公积 214,910,366.16 214,910,366.16
递延所得税资产 40,532,194.12 40,532,194.12 未分配利润 591,732,535.86 565,914,236.47
其他非流动资产 股东权益合计 1,317,396,152.11 1,291,577,852.72
非流动资产合计 801,099,117.28 827,802,663.08
资产总计 3,523,756,668.53 2,861,640,990.40 负债和股东权益总计 3,523,756,668.53 2,861,640,990.40
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
87
母公司利润表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
项 目 本期金额 上年同期金额
一、营业收入 1,075,545,052.24 1,009,704,538.89
减：营业成本 736,759,885.33 685,920,535.20
营业税金及附加 827,326.25 943,905.64
销售费用 36,446,471.91 26,991,877.92
管理费用 111,741,110.18 107,815,964.50
财务费用 162,584.10 2,612,343.50
资产减值损失 34,134,141.76 29,916,644.42
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列）
投资收益（损失以"－"号填列） 59,221,057.99 44,055,237.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润（亏损以"－"号填列） 214,694,590.70 199,558,505.16
加：营业外收入 435,111.00 155,018.95
减：营业外支出 2,152,321.84 1,446,227.32
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列） 212,977,379.86 198,267,296.79
减：所得税费用 38,439,080.47 40,122,964.63
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 174,538,299.39 158,144,332.16
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
88
母公司现金流量表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,192,274,441.36 821,952,056.57
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,125,991.38 1,007,508.80
经营活动现金流入小计 1,194,400,432.74 822,959,565.37
购买商品、接受劳务支付的现金 793,880,152.18 423,805,141.69
支付给职工以及为职工支付的现金 146,476,221.39 133,317,174.14
支付的各项税费 125,529,583.03 130,675,889.54
支付其他与经营活动有关的现金 35,350,916.42 43,795,513.37
经营活动现金流出小计 1,101,236,873.02 731,593,718.74
经营活动产生的现金流量净额 93,163,559.72 91,365,846.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 59,221,057.99 44,692,737.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 127,505.00 758,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 89,348,562.99 45,451,237.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,509,099.75 28,169,670.84
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,509,099.75 28,169,670.84
投资活动产生的现金流量净额 61,839,463.24 17,281,566.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 890,000.00
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 890,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 148,720,000.00 143,000,000.00
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告
89
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 148,720,000.00 143,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -48,720,000.00 -142,110,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -229,300.07 -389,545.54
五、现金及现金等价物净增加额 106,053,722.89 -33,852,132.30
加：期初现金及现金等价物余额 125,110,310.08 59,762,045.87
六、期末现金及现金等价物余额 231,164,032.97 25,909,913.57
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告全部报送数据
90
母公司股东权益变动表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2008 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本 期 金 额 上 期 金 额
项 目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 股东权益合计股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 371,800,000.00 138,953,250.09 214,910,366.16 565,914,236.47 1,291,577,852.72 286,000,000.00 136,200,422.69 184,106,965.38 517,483,629.48 1,123,791,017.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 371,800,000.00 138,953,250.09 214,910,366.16 565,914,236.47 1,291,577,852.72 286,000,000.00 136,200,422.69 184,106,965.38 517,483,629.48 1,123,791,017.55
三、本年增减变动金额 25,818,299.39 25,818,299.39 85,800,000.00 2,752,827.40 30,803,400.78 48,430,606.99 167,786,835.17
（一）净利润 174,538,299.39 174,538,299.39 308,034,007.77 308,034,007.77
（二）直接计入股东权益的利得和损失 2,752,827.40 2,752,827.40
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影
响 167,259.40 167,259.40
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他 2,585,568.00 2,585,568.00
上述（一）和（二）小计 174,538,299.39 174,538,299.39 2,752,827.40 308,034,007.77 310,786,835.17
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -148,720,000.00 -148,720,000.00 30,803,400.78 -173,803,400.78 -143,000,000.00
1.提取盈余公积 30,803,400.78 -30,803,400.78
2.对股东（或股东）的分配 -148,720,000.00 -148,720,000.00 -143,000,000.00 -143,000,000.00
3.其他
（五）股东权益内部结转 85,800,000.00 -85,800,000.00
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 85,800,000.00 -85,800,000.00
四、本年年末余额 371,800,000.00 138,953,250.09 214,910,366.16 591,732,535.86 1,317,396,152.11 371,800,000.00 138,953,250.09 214,910,366.16 565,914,236.47 1,291,577,852.72
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
杭州汽轮机股份有限公司2008 年半年度报告全部报送数据
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