杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
证券代码：200771 证券简称：杭汽轮 B 公告编号：2023-71
杭州汽轮动力集团股份有限公司
2023 年半年度报告
（股票代码：200771）
2023 年 8 月
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人郑斌、主管会计工作负责人赵家茂及会计机构负责人(会计主
管人员)吕琳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司经营中存在的风险请参见第三节“管理层讨论与分析”中“公司面
临的风险和应对措施”部分。本公司指定信息披露媒体为：《上海证券报》
（中文）、《证券时报》（中文）、《香港商报》（英文）、巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）（中英文），本公司所有信息均以在上述选定
媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................. 21
第五节 环境和社会责任 ........................................................ 24
第六节 重要事项 ............................................................. 26
第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 32
第八节 优先股相关情况 ........................................................ 36
第九节 债券相关情况.......................................................... 37
第十节 财务报告 ............................................................. 38
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、董事会决议签字原件。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 杭州汽轮动力集团股份有限公司
控股股东、汽轮控股 指 杭州汽轮控股有限公司
杭州市国资委 指 杭州市人民政府国有资产监督管理委员会
杭州资本 指 杭州市国有资本投资运营有限公司
杭州启同 指 杭州启同股权投资合伙企业（有限合伙）
本报告期、报告期内 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
中能公司 指 杭州中能透平机械装备股份有限公司
铸锻公司 指 杭州汽轮铸锻股份有限公司
成套公司 指 浙江汽轮成套技术开发有限公司
机械公司 指 杭州汽轮机械设备有限公司
辅机公司 指 杭州汽轮辅机有限公司
透平公司 指 浙江透平进出口贸易有限公司
中润公司 指 浙江中润燃机技术有限公司
新能源公司 指 杭州汽轮新能源有限公司
杭发公司 指 杭州杭发发电设备有限公司
销售公司 指 杭州汽轮汽车销售服务有限公司
中机院公司 指 中机院-杭汽轮集团（杭州）联合研究院有限公司
燃创公司 指 浙江燃创透平机械有限公司
西部动力公司 指 彭州西部蓝色动力科技有限公司
董事会 指 杭州汽轮动力集团股份有限公司董事会
监事会 指 杭州汽轮动力集团股份有限公司监事会
股东大会 指 杭州汽轮动力集团股份有限公司股东大会
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
MW 指 功率单位：1000KW
MES 指 制造执行系统
PLM 指 产品生命周期管理
ERP 指 企业资源计划
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 杭汽轮 B 股票代码 200771
变更前的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 杭州汽轮动力集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 杭汽轮
公司的外文名称（如有） HANGZHOU TURBINE POWER GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） HTC
公司的法定代表人 郑斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李桂雯 李晓阳
联系地址 浙江省杭州市拱墅区东新路 1188 号 浙江省杭州市拱墅区东新路 1188 号
电话 0571-85780058 0571-85780438
传真 0571-85780433 0571-85780433
电子信箱 lgw@htc.cn lixiaoyang@htc.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减
营业收入（元） 2,622,245,052.99 3,075,980,333.58 -14.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） 149,699,746.13 348,340,310.01 -57.02%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 105,115,646.97 270,767,570.26 -61.18%
经营活动产生的现金流量净额（元） 335,166,177.34 164,877,823.29 103.28%
基本每股收益（元/股） 0.13 0.30 -56.67%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.30 -56.67%
加权平均净资产收益率 1.84% 4.24% -2.40%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
总资产（元） 16,177,803,025.04 15,374,999,610.32 5.22%
归属于上市公司股东的净资产（元） 7,904,195,621.68 8,328,481,114.19 -5.09%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,605,562.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
29,314,983.25
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
0.00
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 6,284,699.41
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
0.00
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
0.00
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,982,656.52
减：所得税影响额 6,567,614.24
少数股东权益影响额（税后） 4,036,187.78
合计 44,584,099.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司业务情况
报告期内，公司主要业务及经营模式未发生重大变化。公司是国内领先的工业透平机械装备和服
务提供商，主要设计、制造工业汽轮机、燃气轮机等旋转类工业透平机械。公司的经营模式和特色是以
销定产，为每个客户单个项目开展设计制造，可以最大程度地满足客户工程项目的个性化需求。公司采
用先进的模块化设计技术来实现快速的产品研发设计，同时运用信息化技术来协同制造资源实现柔性化
生产。此外，公司还可以向客户提供工程方案、工程总包、产品运维、远程监控等相关服务。
工业汽轮机以高温高压蒸汽作为工作介质，通过汽轮机的运转将热能转换为机械能来驱动各类工
业设备。工业汽轮机按其驱动对象不同，可分为工业驱动汽轮机和工业发电汽轮机两大类。工业驱动汽
轮机主要用于驱动压缩机、鼓风机、泵、压榨机等旋转机械，主要应用于炼油、化工、化肥、建材、冶
金、电力、轻工、环保等工业领域，是各类大型工业装置中的关键动力装备。工业发电汽轮机主要用于
驱动发电机并同时提供热能，主要应用于各工业部门的企业自备电站、区域性热电联产工程、工业过程
余热回收发电、城市垃圾电站以及燃气蒸汽联合循环电站。
在燃气轮机业务上，公司与西门子能源就高效率、高可靠性、低排放的先进天然气燃气轮机 SGT-
800 机型开展合作进入天然气分布式能源领域，机型逐步拓展到 SGT-300、SGT-700、SGT5-2000E。作为
西门子燃机在国内的总成套商，公司从项目采购与集成实施两个方面开展燃机业务，已具备分布式能源
联合循环项目的选型能力，建立了完善的系统配套标准和材料体系，可以完成燃气轮机本体之外的设备
自主加工和配套工作。在分布式能源项目的热电联产/联合循环电厂及油气等需采用中小型燃气轮机的
工业领域中，公司不仅能够为客户提供燃气轮机设备，还可以为客户提供燃气轮机电站成套设备和高效
的整体解决方案，向客户提供产品全生命周期的运行保障服务，这一服务模式为公司与客户建立起长期
的业务合作关系。
作为国内重大工业装备制造企业，公司的经营业绩驱动因素主要来自以下几个方面：
（1）市场需求导向：由于不同工业领域的景气程度和投资周期不尽相同，因此相关的市场需求呈
现不同的波动起伏。公司对产品市场进一步分层定位，实施差异化营销策略，整合板块，发挥效力，根
据不同客户需求，精准匹配、精准施策，进一步巩固原有市场地位，拓宽新领域市场占有率。
（2）产品技术创新：公司不断提升产品技术性能，从产品结构、核心部件、基础设计、制造工艺、
材料技术等方面进行科研攻关，推进产品智能化、集成化技术的开发。同时，公司与高校、科研单位合
作构建技术交流合作平台。
（3）产业结构升级：公司与西门子联手进军分布式能源市场，加强天然气分布式能源的开发利用，
在分布式能源项目的热电联产/联合循环电厂及油气等需采用中小型燃气轮机的工业领域中，公司不仅
能够为客户提供燃气轮机设备，还可以为客户提供燃气轮机电站成套设备和高效的整体解决方案。公司
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以新能源公司为平台，深入挖掘石化领域客户的燃机热电联产需求，并逐步向工程化、系统化、金融化
转型。
（4）企业品牌与市场地位：公司目前是国内重要的工业汽轮机研发和制造基地，也是国内工业汽
轮机行业标准制订的主要单位，在国内工业驱动领域市场占有率保持领先。公司产品在国内市场享有较
高的声誉和品牌影响力。
（5）成本控制水平：由于国内人力成本持续上涨，而工业产品价格持续下降，产品盈利能力面临
严峻考验。公司近年来不断通过优化组织结构、改进业务流程、完善供应链控制、加强风险管控等途径
来有效控制经营成本。
（6）重视精品工程与服务：推进重点项目管理，对重点项目进行周密策划，实施质量动态监管；
重视产品售后服务市场，整合现有资源提高售后服务主动性，延长产品价值链，推进公司向服务型制造
转型。
（二）报告期经营情况
报告期内，公司优化调整经营战略，持续加大市场开拓，稳步推进转型升级和管理增效，持续推
动企业高质量发展。2023 年上半年实现营业收入 262,224.51 万元，利润总额 17,915.60 万元，净利润
17,812.85 万元，其中归属于上市公司股东的净利润为 14,969.97 万元，与上年同期相比，营业收入同
比下降 14.75%，利润总额同比下降 60.54%，净利润同比下降 54.15%，归属于上市公司股东的净利润同
比下降 57.02%。面对产业政策带来的风险和机遇，公司保持战略定力和耐心，以冲刺的决心和姿态攻
坚全年经营目标。
1、战略引航
报告期内，公司科学制定 2023 年战略绩效目标，做好月度战略绩效指标的跟踪、测量和分析。从
客观实际情况出发，全面分析公司内外部经营环境变化，对标 4 个“一流”，对照 9 大战略措施，对
“十四五”战略规划进行了中期评估和中期调整，谋划 2023-2025 三年行动计划，统筹处理战略和战术
的关系。以区域国资国企综合改革为契机，纵深推进杭汽轮深化改革，成功引入战略投资者，进一步完
善上市公司治理结构，保障公司经营战略和决策高效推进和实施。各分子公司也及时掌握国企改革相关
政策，充分把握新一轮国企深化改革的历史机遇，中能公司和铸锻公司先后完成股份制改革。
2、市场开拓
报告期内，公司科学制定营销战略和销售策略，确保工业驱动市场占有率稳定；在试点区域和拓
展区域基础上，进一步深耕客户关系，实现覆盖范围更广泛、客户资源更深厚、存量市场更开阔的市场
布局，在宁夏宝丰、恒力新材料、中海油宁波大榭、中石油吉化乙烯、万华化学等项目中取得理想业绩，
大客户订单承接卓有成效；海外市场订单上升势头良好，中东市场、东欧市场项目增长迅速，目前围绕
海外热点市场，重点培养销售和服务整体能力，力争海外业务形成新的支撑点；启动备件和服务板块业
务调整，加大客户回访力度、持续重点项目跟踪、实施“走出去”战略，积极拓展增量市场。
3、转型升级
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报告期内，新能源公司积极拓展燃机产品市场领域，燃机项目订单承接情况良好，成立新能源研
究院和市场开发团队，发挥新能源领域研究和市场开发的载体平台作用，全面拓展包括分布式光储一体
化在内的综合智慧能源业务。报告期内，公司按计划扎实推进自主燃机研发，新编技术报告 280 余份，
新绘二维图纸 800 余张，新建三维模型 700 余个，新订技术规范 14 项，开展部件试验 41 次，完成试制
加工 100 余件；立项省“尖兵”重点研发计划项目 3 项，申报省首台套攻关项目 1 项。报告期内，公司
投资西部动力公司，实现与西部动力公司的初步融合，联合西部动力公司在燃机检维修、燃机核心部件
国产化等方面开辟新的业务方向。
4、管理增效
报告期内，公司顺利完成 ERP 系统建设和 MES、PLM 系统优化，以数据为驱动，为公司优化生产经
营模式、提升运营管理效率提供基础保障；公司根据精益 2.0 建设规划纲要要求，以客户需求为中心，
发布“降成本、缩交期、提效率、升品质”精益改善任务清单，推进精益全价值链改善；公司强化各业
务部门对全面预算的执行力，提升公司全面预算管理能力；报告期内，公司起草发布文化建设 2.0 规划、
2023 年文化建设践行计划，开展公司各层级企业文化宣讲、策划文化交流活动、打造杭汽轮品牌文化
阵地，以立体、多元、丰富的文化活动辅助战略实施、精益落地与业务执行。
二、核心竞争力分析
（1）技术优势
公司拥有完整的工业汽轮机技术创新体系，建有国家、省、市级技术中心，博士后工作站、院士
工作站等技术创新平台，与国内科研院所、高校保持着密切合作。作为工业汽轮机国家标准的主要起草
者，掌握行业发展的最新技术趋势。公司目前在反动式工业汽轮机领域有近 600 余种型号可供用户选择，
具备了覆盖 150MW 以下的工业汽轮机研发和设计能力。在燃气轮机方面，公司与西门子能源开展合作，
已具备分布式能源联合循环项目的选型能力，可以完成燃气轮机本体之外的设备自主加工和配套工作。
（2）方案解决优势
公司工业汽轮机的模块化设计、并行化制造的产品实现模式，使公司针对客户的个性化设计和制
造过程能兼顾成本、交货期和客户需求，能满足个性化需求逐步提升的市场发展趋势。公司在燃气轮机
业务项目上，一直致力于国产化工作，逐步实现了销售、生产、安装、调试、运行、培训及售后维修等
一站式本土化服务，为客户提供燃气轮机电站成套设备和高效的整体解决方案。
（3）品牌优势
公司目前与国内装备应用领域关键客户都建立了战略合作关系，通过介入客户价值工程开展深度
营销，在国内工业汽轮机市场上牢固树立了公司的品牌和影响力。在国际市场，公司产品先后获得多个
重要目标市场的认证资格，国际知名度初步确立。
（4）服务优势
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公司拥有完整的产品服务体系。目前公司不仅具备针对公司产品运行现场的全天候动态服务能力，
而且对于其他制造商的工业汽轮机的技改维修也积累了丰富的业绩和经验。公司能够提供对机组运行状
态进行远程监测的服务，能够为用户提供产品全生命周期的可靠运行保障。
（5）人力资源优势
公司高度重视人才队伍的建设和积累，培养和集聚了国内工业汽轮机行业的研发、设计、工艺、
试验、质量等多领域技术人才，形成了专业学科完整的产品研发团队。公司在现代工业制造领域打造了
一支以技能大师和高级技师领军的高级技能人才队伍，为提升产品质量提供了可靠保障。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,622,245,052.99 3,075,980,333.58 -14.75%
营业成本 1,979,305,685.39 2,228,055,203.58 -11.16%
主要系公司销售活动增加以及职
销售费用 126,209,530.20 78,219,071.00 61.35% 工薪酬核算更精细化，社保费用
等列报口径调整。
主要系职工薪酬核算更精细化，
管理费用 269,254,477.73 368,654,248.66 -26.96%
社保费用等列报口径调整所致。
财务费用 -4,056,339.45 -13,717,612.11 70.43% 主要系本期利息收入增加。
所得税费用 1,027,570.07 65,447,951.68 -98.43% 主要系本期利润总额同比减少。
研发投入 167,318,299.83 139,161,056.99 20.23% 主要系本期研发投入增加。
主要系本期应缴增值税减少相应
税金及附加 6,661,298.14 10,228,475.79 -34.87% 附加税减少以及本期获得土地使
用税减免增加。
主要系本期征迁资产折旧等确认
其他收益 37,572,220.73 25,736,741.41 45.99%
收益增加。
公允价值变动收益（损 主要系上期发生公允价值变动的
-21,128.30 3,461,208.34 -100.61%
失以“－”号填列） 非流动性金融资产已经出售。
信用减值损失（损失以
-65,899,840.15 -14,898,317.52 -342.33% 主要系应收账款回款同比减少。
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-4,387,308.52 13,716,296.24 -131.99% 主要系合同资产回款同比减少。
“-”号填列）
主要系本期销售收入减少及因产
营业利润（亏损以
159,876,059.16 413,783,066.27 -61.36% 品结构影响导致的销售毛利率下
“－”号填列）
降。
主要系上期确认长周期暂停机组
营业外收入 22,172,554.01 44,565,419.80 -50.25%
违约金收入。
营业外支出 2,892,576.42 4,365,148.35 -33.73% 主要系质量赔偿金支出减少。
利润总额（亏损总额以
179,156,036.75 453,983,337.72 -60.54% 变动原因同营业利润。
“－”号填列）
净利润（净亏损以
178,128,466.68 388,535,386.04 -54.15% 变动原因同营业利润。
“－”号填列）
主要系银行承兑汇票到期同比增
经营活动产生的现金流 335,166,177.34 164,877,823.29 103.28%
加及收到大额燃机预收款。
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量净额
主要系本期支付土地出让金增加
投资活动产生的现金流
361,953,601.24 429,088,988.42 -15.65% 以及购买西部动力公司股权所
量净额
致。
主要系本期银行借款净流入增加
筹资活动产生的现金流
-237,447,765.57 -534,111,260.71 55.54% 以及上年同期归还关联方资金拆
量净额
借款所致。
现金及现金等价物净增 见前述影响现金流量净额的原
463,857,344.43 72,879,205.50 536.47%
加额 因。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,622,245,052.99 100% 3,075,980,333.58 100% -14.75%
分行业
锅炉及原动设备制造 2,319,494,291.76 88.45% 2,759,723,357.46 89.72% -15.95%
其他 302,750,761.23 11.55% 316,256,976.12 10.28% -4.27%
分产品
工业汽轮机及配套 1,997,885,578.89 76.19% 2,522,640,891.50 82.01% -20.80%
备配件 278,614,772.37 10.63% 224,265,413.90 7.29% 24.23%
水轮发电机组 42,993,940.50 1.64% 12,817,052.06 0.42% 235.44%
工程服务 74,956,930.98 2.86% 136,436,660.82 4.44% -45.06%
其他 227,793,830.25 8.68% 179,820,315.30 5.84% 26.68%
分地区
境内 2,527,614,140.49 96.39% 2,965,087,190.38 96.39% -14.75%
境外 94,630,912.50 3.61% 110,893,143.20 3.61% -14.66%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
锅炉及原动机 2,319,494,29 1,783,544,80
23.11% -15.95% -10.08% -5.02%
制造业 1.76 2.09
分产品
工业汽轮机及 1,997,885,57 1,521,362,27
23.85% -20.80% -13.99% -6.03%
配套 8.89 7.40
分地区
2,527,614,14 1,915,856,25
境内 24.20% -14.75% -9.71% -4.24%
0.49 1.41
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
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四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总额比 是否具有可持
金额 形成原因说明
例 续性
主要系确认杭州银行分红及理财产品
投资收益 115,055,910.11 64.22%
投资收益。
公允价值变动损益 -21,128.30 -0.01%
主要系客户与本公司解除协议的违约
营业外收入 22,172,554.01 12.38%
金收入。
营业外支出 2,892,576.42 1.61% 主要系质量赔偿金支出。
主要系征迁补偿款确认收益及政府补
其他收益 37,572,220.73 20.97%
助收益。
信用减值损失（损失以“-”
-65,899,840.15 -36.78% 主要系本期计提应收账款坏账准备。
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-4,387,308.52 -2.45% 主要系本期计提合同资产坏账准备。
号填列）
14
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 2,376,579,866.09 14.69% 1,954,980,787.90 12.72% 1.97%
应收账款 2,155,481,566.58 13.32% 1,924,679,367.08 12.52% 0.80%
合同资产 535,458,776.30 3.31% 587,719,735.46 3.82% -0.51%
存货 2,467,086,961.82 15.25% 2,322,461,286.52 15.11% 0.14%
投资性房地产 6,225,224.79 0.04% 6,451,478.55 0.04% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
固定资产 1,911,721,079.96 11.82% 1,926,594,610.89 12.53% -0.71%
在建工程 365,010,402.45 2.26% 286,290,854.97 1.86% 0.40%
使用权资产 21,414,725.46 0.13% 28,105,943.29 0.18% -0.05%
短期借款 395,505,710.62 2.44% 287,753,227.89 1.87% 0.57%
合同负债 2,672,342,862.55 16.52% 2,306,912,441.68 15.00% 1.52%
长期借款 154,700,000.00 0.96% 159,903,673.86 1.04% -0.08%
租赁负债 13,498,941.33 0.08% 16,334,023.10 0.11% -0.03%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
15
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单位：元
本期公允价值变动 计入权益的累计公 本期计提的
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
损益 允价值变动 减值
金融资产
1.交易性金融资产（不
607,001,143.44 -21,128.30 -891,610.92 673,000,000.00 878,002,406.26 401,977,608.88
含衍生金融资产）
4.其他权益工具投资 3,556,127,694.48 -361,594,024.98 2,803,579,629.50 3,194,533,669.50
5.其他非流动金融资产 5,534,773.22 5,534,773.22
6.应收款项融资 817,555,768.45 184,266,122.10 1,001,821,890.55
上述合计 4,986,219,379.59 -361,615,153.28 2,802,688,018.58 673,000,000.00 878,002,406.26 184,266,122.10 4,603,867,942.15
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
应收款项融资其他变动为银行承兑汇票金额增加。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 107,694,119.90 用于开具银行承兑汇票、保函等
应收票据 23,811,059.87 已背书未终止确认的商业承兑汇票
应收款项融资 173,017,714.97 用于开具银行承兑汇票
固定资产 88,896,960.49 用于抵押获得银行借款
无形资产 23,168,681.57 用于抵押获得银行借款
合计 416,588,536.80
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六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
196,924,681.83 102,013,987.50 94.73%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至资
产负债 披露日
主要业 投资 持股比 资金 投资 产品类 预计收 是否 披露索引
被投资公司名称 投资金额 合作方 表日的 本期投资盈亏 期（如
务 方式 例 来源 期限 型 益 涉诉 （如有）
进展情 有）
况
收购 辽宁派森能源技术 已完成 巨潮资讯
2023 年
彭州西部蓝色动 股权 自有 有限公司、成都濛 燃机维 股权收 网公告编
制造业 102,670,000.00 56.64% 长期 0.00 -640,576.48 否 01 月 17
力科技有限公司 和增 资金 江投资集团有限公 修 购和增 号：2023-
日
资 司、其他自然人 资 02
合计 -- -- 102,670,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 -640,576.48 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是否为固 截止报告期 未达到计划
投资方 投资项目 本报告期投入 截至报告期末累计 预计 披露日期 披露索引
项目名称 定资产投 资金来源 项目进度 末累计实现 进度和预计
式 涉及行业 金额 实际投入金额 收益 （如有） （如有）
资 的收益 收益的原因
通用设备
新厂区工程 自建 是 6,176,965.54 1,670,999,705.34 自有资金 96.41% 无
制造业
2022 年 12 月 巨潮资讯网
年产 10 台套燃气轮机机组 通用设备 22 日 公告编号：
自建 是 56,706,378.38 138,406,656.47 自有资金 27.68% 无
项目 制造业 2022-90
合计 -- -- -- 62,883,343.92 1,809,406,361.81 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
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4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
会计 本期 本期 报告 会计
证券品 证券代 证券简 本期公允价值变 计入权益的累计公 资金
最初投资成本 计量 期初账面价值 购买 出售 期损 期末账面价值 核算
种 码 称 动损益 允价值变动 来源
模式 金额 金额 益 科目
其他
公允
境内外 杭州银 权益 自有
600926 390,954,040.00 价值 3,556,127,694.48 -361,594,024.98 2,803,579,629.50 0.00 0.00 0.00 3,194,533,669.50
股票 行 工具 资金
计量
投资
交易
公允
境内外 性金 债务
000912 泸天化 2,869,219.80 价值 1,998,737.18 -21,128.30 -891,610.92 0.00 0.00 0.00 1,977,608.88
股票 融资 重组
计量
产
合计 393,823,259.80 -- 3,558,126,431.66 -361,615,153.28 2,802,688,018.58 0.00 0.00 0.00 3,196,511,278.38 -- --
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
辅机公司 子公司 制造业 80,000,000.00 700,279,324.75 308,870,873.99 314,224,574.12 25,651,694.39 20,010,364.10
成套公司 子公司 商业 51,000,000.00 286,113,032.61 106,252,515.65 154,694,789.16 16,919,762.66 12,693,571.99
机械公司 子公司 制造业 30,000,000.00 352,030,332.97 224,040,043.08 195,114,256.70 63,254,993.54 51,726,689.05
透平公司 子公司 商业 20,000,000.00 125,448,551.08 60,670,294.23 43,084,908.43 -1,941,563.29 -1,224,204.39
中能公司 子公司 制造业 120,000,000.00 1,873,225,819.81 296,559,272.95 641,833,933.26 -7,648,150.57 -4,129,894.47
铸锻公司 子公司 制造业 29,500,000.00 719,169,385.80 311,486,886.84 227,460,965.32 6,894,713.57 6,924,389.57
新能源公司 子公司 建筑业 500,000,000.00 1,153,428,255.05 238,132,484.58 452,482,787.07 44,433,644.40 45,140,138.23
销售公司 子公司 交通运输业 5,000,000.00 87,378,394.79 51,249,384.11 34,862,889.07 2,384,341.18 2,132,875.50
中机院公司 子公司 商业 1,000,000.00 2,972,308.95 2,973,016.50 887,100.00 99,082.21 95,797.40
燃创公司 子公司 商业 155,000,000.00 239,269,375.56 203,873,893.11 10,340,024.41 -2,558,128.49 -2,065,027.93
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
彭州西部蓝色动力科技有限公司 非同一控制下企业合并 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
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九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场风险
鉴于国内汽轮机行业产能过剩，市场竞争加剧。国家“碳达峰、碳中和”目标的提出将对以石化、钢铁、电力、建
材等为代表的高排放行业带来深远影响，公司产品销售将会进一步受到冲击。公司将依托技术创新，突出核心技术优势，
拓展营销渠道，创新营销工作模式，提高产品品质，提升终端服务能力，努力提高产品附加值，积极挖掘潜在需求，积极
应对与化解市场风险。
2、合同履行风险
随着市场波动加剧，公司在合同执行过程中，合同变更频繁，项目进度延迟和暂停时有发生，对公司内部产品实现
过程带来较大地冲击和影响，同时也增加了公司履行合同的成本和风险。公司将进一步加强产销衔接能力，提高企业响应
市场的速度和水平，控制合同执行风险。
3、应收账款风险
随着部分下游行业客户经营滑坡和投资项目风险增加，公司应收账款回收存在持续性风险，平均账龄趋于增加，对
公司经营业绩带来较大的冲击。公司将实施客户信用管理，加强合同签约和履行风险控制，加大应收账款考核力度，减少
逾期应收账款的不利影响。
4、汇率风险
公司国际采购和国际销售业务的扩展，使得公司的国际收支将受到汇率波动影响，存在一定的汇兑损失风险。随着
人民币汇率双向波动幅度加大，增加了汇兑损益的不确定性。公司将参考汇率波动周期，采用适当的汇率风险管理工具，
尽量减少汇兑损失。
5、盈利水平下降风险
由于国内原材料、人力成本持续上涨，而工业产品价格持续下降，产品盈利能力面临严峻考验。公司将努力改进内
部管理，提高项目成本管理能力，降低采购成本和经营管理成本，提高运营效率，努力化解盈利水平下降的风险。
6、海外市场风险
“十四五”期间，公司将持续实施“走出去”战略，进一步拓展海外目标市场，提升公司在国际市场的份额和影响
力。但目前海外市场受地缘政治冲突、内部政治经济局势变化和贸易壁垒政策影响，海外市场战略的实施存在较大的不确
定性。公司将加大市场调研力度、积极论证应对措施，探索业务属地化发展路径。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
年度股东 2023 年 04 月 2023 年 04 月 《2022 年度股东大会决议公告》
2022 年度股东大会 69.67%
大会 19 日 20 日 （公告编号：2023-36）
2023 年第一次临时 临时股东 2023 年 06 月 2023 年 07 月 《2023 年第一次临时股东大会决议公告》
67.53%
股东大会 大会 30 日 01 日 (公告编号：2023-61）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王钢 董事 离任 2023 年 06 月 30 日 换届选举
李渤 董事 被选举 2023 年 06 月 30 日 换届选举
祝尘茜 监事 离任 2023 年 06 月 30 日 换届选举
谢雪晴 监事 被选举 2023 年 06 月 30 日 换届选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
1、2021 年 7 月 11 日，公司召开八届十四次董事会审议通过了《关于公司〈2021 年限制性股票激励计划（草案）〉
及其摘要的议案》、《关于公司〈2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董
事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公司八届九次监事会审议通过上述有关议案。公司披露了《2021
年限制性股票激励计划（草案）及摘要》、《2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《2021 年限制性股票激励
计划激励对象名单》、《股权激励计划自查表》、《上海锦天城律师事务所关于杭州汽轮机股份有限公司 2021 年限制性股
票激励计划的法律意见书》等相关公告。
21
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公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独
立意见。公司监事会出具了《关于公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）的核查意见》。
2、2021 年 8 月 12 日，公司披露了《关于股权激励计划获得杭州市国资委批复的公告》。公司收到杭州市人民政府
国有资产监督管理委员会《关于杭州汽轮机股份有限公司实施 2021 年限制性股票激励计划的批复》（杭国资考[2021]45
号），杭州市国资委原则同意公司实施 2021 年限制性股票激励计划。
3、公司于 2021 年 7 月 12 日至 2021 年 7 月 21 日通过公司经营场所张贴《公司 2021 年限制性股票激励对象公示》，
对激励对象的姓名和职务予以公示，明确不得成为股权激励对象的情形，以及公示期内反馈问题的方式和途径。截至公示
期满，公司未收到任何组织或个人对本激励计划激励对象提出的任何异议。公司于 2021 年 8 月 23 日披露《公司监事会关
于限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》，公司监事会认为：列入本激励计划的激励对象符合
《管理办法》《试行办法》《通知》等法律法规、规范性文件以及《激励计划（草案）》中规定的激励对象范围和条件，
不存在不得成为激励对象的情形，其作为本激励计划激励对象的主体资格合法、有效。2021 年 8 月 23 日，公司披露《中
信证券股份有限公司关于杭州汽轮机股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）之独立财务顾问报告》。
4、2021 年 8 月 27 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2021 年限制性股票激励计划〉
及其摘要的议案》、《关于公司〈2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董
事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
公司同时披露了《关于 2021 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
5、2021 年 8 月 30 日，公司召开八届十六次董事会和八届十一次监事会，分别审议通过了《关于向激励对象首次授
予限制性股票的议案》。公司董事会认为本次激励计划规定的限制性股票的授予条件已经成就，同意以 2021 年 9 月 1 日为
首次授予日，向符合授予条件的 457 名激励对象授予 1,817 万股限制性股票，授予价格为 6.825 元港币/股。公司监事会对
激励对象名单再次进行了核实并发表了明确同意的意见。公司独立董事对此发表了同意的独立意见。
6、2021 年 10 月 22 日，公司完成了首次授予限制性股票的登记，首次登记人数为 455 人，登记数量为 18,060,000
股。
7、2021 年 12 月 16 日，公司八届二十次董事会和八届十三次监事会审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制
性股票的议案》，同意以 2021 年 12 月 16 日为预留授予日，向符合授予条件的 37 名激励对象授予 138.00 万股限制性股票，
授予价格为 6.825 元港币/股。公司监事会对激励对象名单进行了核实并发表了明确同意的意见。公司独立董事对此发表了
同意的独立意见。
8、2022 年 1 月 14 日，公司完成了预留授予限制性股票的登记，预留授予登记人数为 37 人，登记数量为 1,380,000
股。
9、2022 年 12 月 21 日，公司召开八届三十次董事会会议和八届十九次监事会会议，审议通过了《关于回购注销部分
限制性股票的议案》《关于调整 2021 年限制性股票激励计划回购数量和回购价格的议案》。鉴于激励对象中 9 人因退休
原因不再具备激励对象资格，1 人因个人原因离职而不再具备激励对象资格，根据《激励计划》，同意对其持有的已获授
但尚未解除限售的限制性股票合计 531,180 股进行回购注销。同时，因公司已实施完毕 2021 年度利润分配方案，根据《激
励计划》的规定，将限制性股票的回购价格由 5.6764 元人民币/股（港币价格为 6.825 元港币/股）调整为 4.06 元人民币/股。
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2023 年 3 月 27 日，公司办理完成回购注销 10 名激励对象的限制性激励股票 531,180 股，并发布公告《关于部分限制性股
票回购注销完成的公告》（公告编号：2023-08）。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
23
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司持续健全完善能源管理制度体系，先后制（修）定《空调使用管理制度》《燃气检查管理制度》《燃气使用管理
制度》《能源日常巡检制度》《能源管理考核办法》等一系列规章制度，切实提升公司节能降碳标准化、体系化、制度化
水平。科学推进能源管理分析研究，加强各类能源数据统计监测，坚持能源监测与能源分析并重，提升节能降碳潜力挖掘。
统筹抓好能源管理指标分解，提升节能降碳目标管理。科学分解年度能耗指标至车间、部门，以责任为导向，以指标为重
点，扎实推进各车间、部门在公司节能降碳、绿色转型上协同发力。创新探索能源管理技术开拓，提升节能降碳技术成效。
公司高度重视能源技术开发及余能回收等方面的技术研究，每年坚持结合各类能源利用和需求实际，创新探索公司能源管
理智慧化、信息化，节能低碳技术化、绿色化发展路径。推进《制造基地 12MWp 分布式光伏发电项目》建设实施，该项目
自 2022 年 7 月并网发电以来，已实现绿电发电量达 1118 万千瓦时。
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，但公司历来十分重视环境保护和节能减排工作。公司针
对国家和地方政府出台的有关环境法律法规和相关标准，制定并完善了各类废水、废气、噪声、固废等环境管理制度和设
备设施操作规程。公司自 2006 年导入了 IS014001 环境管理体系并有效运行。当前公司全面采用清洁生产管理，以自身的
努力，践行企业的社会责任。
公司环境管理体系运行多年以来，一直严格进守国家相关法律法规的规定和持续改进的原则。公司分阶段制定环境
保护工作目标，并将目标层层分解落实。形成各部门与子公司的环境保护责任制，明确各部门、子公司和各岗位工作人员
的环境保护工作职责。
24
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
针对废水、废气、噪声和固废等废弃物的管理，公司通过设备设施的改造升级和行之有效的管理，多年来未发生环
境污染事故和排放超标事件，环境绩效良好。
二、社会责任情况
公司以“驱动工业文明，永续中国动力”为经营使命，以“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念引领公司
改革发展。在规范运作、依法经营的同时，努力承担起应有的社会责任，促进公司与股东和投资者、员工、供应商、客户、
消费者及全社会的和谐发展。
（1）公司致力于长远发展和实现股东价值的同时，关注自然环境和资源，以及对股东、员工、客户、供应商、社区
等相关利益者承担相应的责任，实现公司与社会可持续发展的和谐、协调、统一。
（2）公司制订了《社会责任管理规范》，明确了公司在保护股东和债权人、维护职工利益、安全生产、环境保护、
节能减排、社会公益事业等方面的责任和规范要求，明确了社会责任的重要性。
（3）公司进一步强化中小投资者权益保护工作，加强投资者关系管理，多方位建立沟通渠道，对于影响公司股价重
大变化的新闻，公司积极核实信息内容澄清事实，必要时公告披露公司实际情况，保障中小投资者的合法权益。
（4）公司诚信对待供应商和用户，始终保持良好的商业信用和优秀的合同履约水平。公司与供应商建立起战略合作
关系，搭建便捷的信息沟通平台，不断提升双方的合作水平。公司为客户提供优质产品和专业服务，并提供适应不同环境
的个性化业务解决方案，受到客户的好评。
（5）公司积极促进员工职业发展，不断改善员工职业环境，保障员工身心健康。公司拥有全国技术能手、省市技术
比武标兵等一批高技能人才，在生产一线建立起一批技能大师工作室，打造现代制造业金色蓝领队伍。公司为员工提供住
院和规定病种门诊自负医疗费互助保障、重大疾病和住院生活补助互相保障、女职工特殊疾病互助保障等一系列医疗保障，
进一步提高了员工医疗费用补助水平。公司不间断地开展群体性文化活动，支持职工自发创建各类文化组织，营造了富有
活力的企业氛围。
（6）公司重视环境保护与节能减排。公司设立专门的考核指标，严格规范企业经营过程中的各类环境行为。强化危
险废弃物的管理，严格控制危险废弃物的转移、储存等过程，公司的危险废弃物安全处置率达到 100%。报告期内，公司的
排放物检测包括废水、废气、噪声等项目均符合国家标准。公司制定了各部门能耗控制指标，把能耗指标纳入年度考核体
系，大力开展节能宣传，定期组织节能检查。
（7）公司持续支持和开展公益事业。报告期内，积极响应杭州市委、市政府“春风行动”的号召，发挥爱心企业引
领示范作用，向“春风行动”捐款 50 万元。
（8） 公司参与杭州市“联乡结村”帮扶活动，从 2022 至 2025 年，以每年 15 万元的资金帮扶淳安县梓桐镇。
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
杭州汽轮动力
详见公司在巨潮
集团有限公 对转让标的公
资讯网披露的相
其他对公司中小 司、杭州汽轮 司应收账款回 2021 年 11 月
关公告，公告编 正常履行
股东所作承诺 动力科技有限 收等事项的承 16 日
号 2021-101、
公司及其他转 诺
2021-102。
让方
承诺是否按时履
是
行
说明：杭州汽轮动力集团有限公司已更名为杭州汽轮控股有限公司，杭州汽轮动力科技有限公司已更名为杭州国宇物产管
理有限公司。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保 是否
担保额度 担保物 是否
担保对象名 担保额 实际发生 实际担保 情况 为关
相关公告 担保类型 （如 担保期 履行
称 度 日期 金额 （如 联方
披露日期 有） 完毕
有） 担保
公司对子公司的担保情况
反担保 是否
担保额度 担保物 是否
担保对象名 担保额 实际发生 实际担保 情况 为关
相关公告 担保类型 （如 担保期 履行
称 度 日期 金额 （如 联方
披露日期 有） 完毕
有） 担保
杭州中能透 主债权发
平机械装备 2021 年 11 2021 年 11 生期间届
16,800 15,500 连带责任担保 否 否
股份有限公 月 04 日 月 29 日 满之日起
司 二年
主债权发
杭州汽轮铸
2022 年 10 2022 年 11 生期间届
锻股份有限 5,000 1,465.1 连带责任担保 否 否
月 28 日 月 15 日 满之日起
公司
三年
主债权发
杭州汽轮新
2022 年 01 2022 年 03 生期间届
能源有限公 30,000 17,023.53 连带责任担保 否 否
月 26 日 月 11 日 满之日起
司
三年
28
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主债权发
杭州汽轮新
2023 年 03 2023 年 04 生期间届
能源有限公 30,000 30,000 连带责任担保 否 否
月 22 日 月 06 日 满之日起
司
三年
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实际
30,000 30,000
保额度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担保
81,800 63,988.63
司担保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担保 是否
担保额度 担保物 是否
担保对象名 担保额 实际发生 实际担保 情况 为关
相关公告 担保类型 （如 担保期 履行
称 度 日期 金额 （如 联方
披露日期 有） 完毕
有） 担保
主债权发
杭州国能汽
2021 年 07 2021 年 07 生期间届
轮工程有限 5,000 4,267.69 连带责任担保 否 否
月 20 日 月 20 日 满之日起
公司
二年
主债权发
杭州国能汽
2021 年 07 2021 年 07 生期间届
轮工程有限 5,000 1,544.73 连带责任担保 否 否
月 20 日 月 20 日 满之日起
公司
二年
主债权发
杭州国能汽
2021 年 07 2021 年 07 生期间届
轮工程有限 7,000 3,078.05 连带责任担保 否 否
月 20 日 月 20 日 满之日起
公司
二年
主债权发
杭州杭发发
2023 年 03 2022 年 10 生期间届
电设备有限 8,000 5,441.70 连带责任担保 否 否
月 29 日 月 14 日 满之日起
公司
二年
主债权发
杭州杭发发
2023 年 03 2022 年 11 生期间届
电设备有限 4,000 1,200.00 连带责任担保 否 否
月 29 日 月 03 日 满之日起
公司
二年
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实际
0 0
保额度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担保
29,000 15,532.17
司担保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生额合
30,000 30,000
计（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合计
110,800 79,520.80
度合计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
10.06%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象
69,165.24
提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 69,165.24
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有 0
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明
（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 61,300.24 40,000 0 0
合计 61,300.24 40,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
本
年
受 未
报 度
托 来
报 告 计
机 预 是 是
受托 参 告 期 提
构 报 期 否 否
机构 考 期 损 减
（ 产 资 起 终 资 酬 收 经 还 事项概述
名称 年 实 益 值
或 品 金 金 始 止 金 确 益 过 有 及相关查
（或 化 际 实 准
受 类 额 来 日 日 投 定 （ 法 委 询索引
受托 收 损 际 备
托 型 源 期 期 向 方 如 定 托 （如有）
人姓 益 益 收 金
人 式 有 程 理
名） 率 金 回 额
） ） 序 财
额 情 （
类 计
况 如
型 划
有
）
银 202 202 货
行 自 2年 3年 币 浮
杭州 银 理 6,5 有 12 01 市 动 1.4 1.8 1.8 1.8
是 否
银行 行 财 00 资 月 月 场 收 8% 4 4 4
产 金 30 06 工 益
品 日 日 具
6,5 1.8 1.8
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
00 4 4
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司于 2023 年 2 月 3 日收到公司控股股东汽轮控股的通知，汽轮控股拟通过公开征集转让的方式协议转让其持有的
5%公司非上市流通股份。具体内容详见公司于 2023 年 2 月 6 日披露的《关于控股股东拟通过公开征集转让的方式协议转让
公司股份的提示性公告》（公告编号：2023-04）。2023 年 3 月 10 日，公司收到汽轮控股的书面通知，本次公开征集转让
方案已经国资管理信息系统备案。公司于 2023 年 3 月 11 日披露了《关于控股股东拟通过公开征集转让的方式协议转让公
司股份的公告》（公告编号：2023-06），汽轮控股拟通过公开征集转让的方式协议转让其持有的公司股份 49,008,999 股，
占公司总股本的 5%，转让价格不低于 8.95 元/股。经汽轮控股的综合评审，最终确定杭州启同为本次公开征集转让的拟受
让方，汽轮控股与杭州启同于 2023 年 4 月 3 日签署了附条件生效的《股份转让协议》。具体详见公司于 2023 年 4 月 4 日
披露的《关于控股股东通过公开征集转让方式协议转让 公司股份的进展暨签订股份转让协议的公告》（公告编号：2023-
32）。2023 年 6 月 5 日，上述《股份转让协议》股权交割事宜办理完成，具体内容详见公司于 2023 年 6 月 6 日披露的
《关于控股股东协议转让公司部分股份完成过户登记的公告》（公告编号：2023-45）
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、公司于 2023 年 1 月 13 日召开八届三十一次董事会，审议通过了《关于对浙江燃创增资暨投资西部动力的议案》。
公司全资子公司燃创公司以不高于评估备案对应股权资产评估值的价格收购成都濛江投资集团有限公司出让的西部动力公
司 20%股权，以 1.27 元/单位注册资本的价格分别收购辽宁派森能源技术服务有限公司及自然人柳宇环所持的西部动力公
司 15%、3%股权，以 1.27 元/单位注册资本的价格认缴西部动力公司增资的 4,300 万元注册资本。具体内容详见公司于
2023 年 1 月 17 日披露的《关于对浙江燃创增资暨投资西部动力的公告》（公告编号：2023-02）。上述事项已于 2023 年 3
月 31 日完成工商变更登记手续，并取得彭州市行政审批局换发的《营业执照》，燃创公司持有西部动力公司 56.64%的股
权，西部动力公司本期被纳入公司财务报表合并范围。具体内容详见公司在巨潮网上发布的公告，公告编号：2023-02；
2、公司于 2023 年 1 月 17 日收到子公司中能公司的通知，中能公司已完成本次增资扩股的相关工商变更登记手续，
领取由杭州市钱塘区市场监督管理局换发的《营业执照》。本次增资扩股完成后，中能公司注册资本由 9250 万元增至
12000 万元。中能公司完成变更登记后，公司持有中能公司的股权比例从 60.828%下降至 46.8883%。公司已与中能公司重
要自然人股东李锡明（中能公司董事，持有中能公司股权 8.2%）和葛存飞（中能公司董事，持有中能公司股权 6%）签署
《一致行动人协议》，采取一致行动且合计持股比例超过中能公司总股本的 50%。中能公司仍旧是本公司合并报表范围内
的控股子公司。具体内容详见公司在巨潮网上发布的公告，公告编号：2023-03；
3、为进一步完善法人治理结构，提高经营管理水平，提升管理效率和综合竞争力，实现可持续发展，杭州中能汽轮
动力有限公司已完成股份制改造工作，整体变更为“杭州中能透平机械装备股份有限公司”。具体内容详见公司在巨潮网
上发布的公告，公告编号：2023-59；
4、为进一步完善法人治理结构，提高经营管理水平，提升管理效率和综合竞争力，实现可持续发展，杭州汽轮铸锻
有限公司已完成股份制改造工作，整体变更为“杭州汽轮铸锻股份有限公司”。 具体内容详见公司在巨潮网上发布的公告，
公告编号：2023-60。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
发行
数量 比例 送股 金 其他 小计 数量 比例
新股
转
股
一、未上市流通股份 623,772,240 63.64% 0 124,754,448 0 0 124,754,448 748,526,688 63.68%
1、发起人股份 623,772,240 63.64% 0 124,754,448 0 0 124,754,448 748,526,688 63.68%
境内法人持有股份 623,772,240 63.64% 0 124,754,448 0 0 124,754,448 748,526,688 63.68%
二、已上市流通股份 356,407,740 36.36% 0 71,152,952 0 -642,980 70,509,972 426,917,712 36.32%
2、境内上市的外资股 356,407,740 36.36% 0 71,152,952 0 -642,980 70,509,972 426,917,712 36.32%
三、股份总数 980,179,980 100.00% 0 195,907,400 0 -642,980 195,264,420 1,175,444,400 100.00%
股份变动的原因
适用□不适用
公司报告期内股份变动原因：
1、2023 年 3 月 27 日，办理完成回购注销 10 名激励对象的限制性股票 531,180 股；
2、实施 2022 年度利润分配方案导致。公司 2022 年度利润分配方案为以 2022 年度末总股本 980,179,980 股扣除权益分派
股权登记日公司已回购库存股 111,800 股及 2022 年 12 月因股权激励对象退休和离职等原因注销股本 531,180 股，即以
979,537,000 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元，送红股 2 股，不以公积金转增股本；
3、2023 年 6 月 21 日，办理完成回购专用证券账户中剩余股份 111,800 股的注销。
股份变动的批准情况
适用□不适用
1、公司于 2022 年 12 月 21 日召开八届三十次董事会会议和八届十九次监事会会议，审议通过了《关于回购注销部分限制
性股票的议案》《关于调整 2021 年限制性股票激励计划回购数量和回购价格的议案》，同意回购注销 9 名退休人员及 1 名
离职人员持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 531,180 股。
2、公司 2022 年度利润分配方案经 2023 年 4 月 19 日召开的 2022 年度股东大会审议通过。
3、公司于 2023 年 3 月 27 日召开八届三十二次董事会，于 2023 年 4 月 19 日召开 2022 年度股东大会，审议通过了《关于
注销回购专用证券账户剩余股份的议案》，同意公司注销回购专用证券账户中剩余股份 111,800 股并减少注册资本。
股份变动的过户情况
适用□不适用
1、公司于 2023 年 3 月 27 日办理完成 531,180 股限制性股票的回购注销，注销前公司总股本为 980,179,980 股，注销后公
司总股本为 979,648,800 股；
2、公司于 2023 年 6 月 16 日完成 2022 年度利润分配，分红前本公司总股本为 979,648,800 股，分红后总股本增至
1,175,556,200 股；
3、公司于 2023 年 6 月 21 日办理完成回购注销专用证券账户中剩余股份 111,800 股，注销前公司总股本为 1,175,556,200
股，注销后总股本为 1,175,444,400 股。
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股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解
股东名 期初限售股 本期增加限售
除限售 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
称 数 股数
股数
股权激励限 按照 2021 年限制性股票激励计划的
郑斌 325,000 65,000 390,000
售股 有关规定执行解限
股权激励限 按照 2021 年限制性股票激励计划的
叶钟 325,000 65,000 390,000
售股 有关规定执行解限
股权激励限 按照 2021 年限制性股票激励计划的
杨永名 260,000 52,000 312,000
售股 有关规定执行解限
股权激励限 按照 2021 年限制性股票激励计划的
王钢 260,000 52,000 312,000
售股 有关规定执行解限
股权激励限 按照 2021 年限制性股票激励计划的
孔建强 260,000 52,000 312,000
售股 有关规定执行解限
股权激励限 按照 2021 年限制性股票激励计划的
王峥嵘 260,000 52,000 312,000
售股 有关规定执行解限
股权激励限 按照 2021 年限制性股票激励计划的
赵家茂 260,000 52,000 312,000
售股 有关规定执行解限
股权激励限 按照 2021 年限制性股票激励计划的
李桂雯 260,000 52,000 312,000
售股 有关规定执行解限
股权激励限 按照 2021 年限制性股票激励计划的
李士杰 260,000 52,000 312,000
售股 有关规定执行解限
股权激励限 按照 2021 年限制性股票激励计划的
蔡伟军 260,000 52,000 312,000
售股 有关规定执行解限
股权激励限 按照 2021 年限制性股票激励计划的
其他 22,617,477 3,797,937.00 26,415,414.00 售股及高管 有关规定执行解限；按照董监高法定
限售股 解限比例持续解限
合计 25,347,477 0 4,343,937.00 29,691,414.00 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
33
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单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 10,972 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或
冻结情况
报告期末持 持有未上市 持有已上
持股比 报告期内增 股
股东名称 股东性质 有的普通股 流通普通股 市流通普
例 减变动情况 份
数量 数量 通股数量 数量
状
态
杭州汽轮控股有限公司 国有法人 58.68% 689,715,889 65,943,649 689,715,889 0
杭州启同股权投资合伙企
国有法人 5.00% 58,810,799 58,810,799 58,810,799 0
业（有限合伙）
招商证券（香港）有限公
境外法人 0.72% 8,415,610 1,449,232 0 8,415,610
司
GUOTAI JUNAN SECURITIES
境外法人 0.67% 7,862,166 1,314,659 0 7,862,166
（HONG KONG） LIMITED
周杰 境内自然人 0.67% 7,850,000 1,547,700 0 7,850,000
ISHARES CORE MSCI
境外法人 0.57% 6,725,834 1,424,572 0 6,725,834
EMERGING MARKETS ETF
VANGUARD TOTAL
INTERNATIONAL STOCK 境外法人 0.56% 6,578,411 1,096,402 0 6,578,411
INDEX FUND
VANGUARD EMERGING
MARKETS STOCK INDEX 境外法人 0.52% 6,144,344 1,047,457 0 6,144,344
FUND
NORGES BANK 境外法人 0.33% 3,922,665 653,777 0 3,922,665
夏祖林 境内自然人 0.32% 3,810,000 640,000 0 3,810,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
10 名普通股股东的情况（如有）（参见注 不适用
3）
（1）杭州汽轮控股有限公司及杭州启同股权投资合伙企业（有限合伙）为公司国有法
人，其他股东为境内上市外资股（B 股）股东；（2）杭州汽轮控股有限公司与杭州启同
上述股东关联关系或一致行动的说明 股权投资合伙企业（有限合伙）不存在关联关系，二者与其他股东不存在关联关系；
（3）杭州汽轮控股有限公司与杭州启同股权投资合伙企业（有限合伙）二者与其他股
东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的"一致行动人"。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表
不适用
决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
不适用
（如有）（参见注 11）
前 10 名流通普通股股东持股情况
报告期末持有已上市流通普 股份种类
股东名称
通股数量 股份种类 数量
招商证券（香港）有限公司 8,415,610 境内上市外资股 8,415,610
GUOTAI JUNAN SECURITIES（HONG KONG） LIMITED 7,862,166 境内上市外资股 7,862,166
周杰 7,850,000 境内上市外资股 7,850,000
ISHARES CORE MSCI EMERGING MARKETS ETF 6,725,834 境内上市外资股 6,725,834
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 6,578,411 境内上市外资股 6,578,411
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 6,144,344 境内上市外资股 6,144,344
NORGES BANK 3,922,665 境内上市外资股 3,922,665
夏祖林 3,810,000 境内上市外资股 3,810,000
王一虎 2,568,923 境内上市外资股 2,568,923
34
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
VFTC INSTITUTIONAL TOTAL INTERNATIONAL STOCK MARKET
2,497,664 境内上市外资股 2,497,664
INDEX TRUST II
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条 （1）前 10 名无限售股东之间是否存在关联关系不详；（2）其他股东
件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的"一致
动的说明 行动人"。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）
不适用
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
郑斌 董事长 现任 325,000 65,000 0 390,000 325,000 0 390,000
董事、总
叶钟 现任 325,000 65,000 0 390,000 325,000 0 390,000
经理
杨永名 副董事长 现任 260,000 52,000 0 312,000 260,000 0 312,000
王钢 副总经理 现任 260,000 52,000 0 312,000 260,000 0 312,000
副总经
孔建强 理、总工 现任 260,000 52,000 0 312,000 260,000 0 312,000
程师
王峥嵘 副总经理 现任 260,000 52,000 0 312,000 260,000 0 312,000
副总经
赵家茂 理、总会 现任 260,000 52,000 0 312,000 260,000 0 312,000
计师
副总经
李桂雯 理、董事 现任 260,000 52,000 0 312,000 260,000 0 312,000
会秘书
李秉海 副总经理 现任 130,000 26,000 0 156,000 130,000 0 156,000
闫英 职工监事 现任 2,700 540 0 3,240 0 0 0
合计 -- -- 2,342,700 468,540 0 2,811,240 2,340,000 0 2,808,000
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州汽轮动力集团股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,376,579,866.09 1,954,980,787.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 401,977,608.88 607,001,143.44
衍生金融资产
应收票据 169,351,525.80 95,612,927.26
应收账款 2,155,481,566.58 1,924,679,367.08
应收款项融资 1,001,821,890.55 817,555,768.45
预付款项 575,232,699.61 401,523,615.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 186,786,694.76 25,366,963.26
其中：应收利息 0
应收股利 108,750,082.40
买入返售金融资产
存货 2,467,086,961.82 2,322,461,286.52
合同资产 535,458,776.30 587,719,735.46
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,823,238.02 78,949,731.48
流动资产合计 9,908,600,828.41 8,815,851,326.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 54,741,093.20 77,541,093.03
长期股权投资
其他权益工具投资 3,194,533,669.50 3,556,127,694.48
其他非流动金融资产 5,534,773.22 5,534,773.22
投资性房地产 6,225,224.79 6,451,478.55
固定资产 1,911,721,079.96 1,926,594,610.89
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在建工程 365,010,402.45 286,290,854.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,414,725.46 28,105,943.29
无形资产 294,892,702.25 274,844,788.47
开发支出 0
商誉 8,417,413.42
长期待摊费用 318,715.60
递延所得税资产 375,064,792.31 352,734,092.61
其他非流动资产 31,327,604.47 44,922,954.47
非流动资产合计 6,269,202,196.63 6,559,148,283.98
资产总计 16,177,803,025.04 15,374,999,610.32
流动负债：
短期借款 395,505,710.62 287,753,227.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 857,066,160.56 411,886,347.73
应付账款 1,327,342,216.64 1,202,915,727.29
预收款项 261,912.17 230,204.48
合同负债 2,672,342,862.55 2,306,912,441.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 87,838,626.79 139,014,673.58
应交税费 17,571,527.35 73,385,124.09
其他应付款 187,505,997.93 203,788,336.85
其中：应付利息
应付股利 90,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 63,356,135.03 42,802,886.86
其他流动负债 345,837,229.27 267,585,963.69
流动负债合计 5,954,628,378.91 4,936,274,934.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 154,700,000.00 159,903,673.86
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,498,941.33 16,334,023.10
长期应付款 15,508,960.46 11,104,088.21
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,106,056,465.04 877,381,129.85
递延所得税负债 424,259,146.87 474,809,014.19
其他非流动负债
非流动负债合计 1,714,023,513.70 1,539,531,929.21
负债合计 7,668,651,892.61 6,475,806,863.35
所有者权益：
股本 1,175,444,400.00 980,179,980.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 418,679,076.60 394,935,862.00
减：库存股 132,070,090.19 136,466,388.09
其他综合收益 2,383,042,685.06 2,690,397,606.30
专项储备 17,575,576.02 17,841,325.92
盈余公积 625,178,089.82 625,178,089.82
一般风险准备
未分配利润 3,416,345,884.37 3,756,414,638.24
归属于母公司所有者权益合计 7,904,195,621.68 8,328,481,114.19
少数股东权益 604,955,510.75 570,711,632.78
所有者权益合计 8,509,151,132.43 8,899,192,746.97
负债和所有者权益总计 16,177,803,025.04 15,374,999,610.32
法定代表人：郑斌 主管会计工作负责人：赵家茂 会计机构负责人：吕琳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,263,059,937.51 1,074,031,333.05
交易性金融资产 261,977,608.88 381,998,737.18
衍生金融资产
应收票据 98,021,434.41 34,407,856.32
应收账款 1,541,313,608.26 1,438,060,860.05
应收款项融资 541,281,826.33 456,488,422.29
预付款项 306,702,425.94 316,162,169.59
其他应收款 116,055,878.23 8,397,079.99
其中：应收利息
应收股利 108,750,082.40 110,000.00
存货 1,363,804,155.97 1,258,239,826.08
合同资产 346,093,474.39 358,622,953.48
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,824,733.57 66,426,019.02
流动资产合计 5,850,135,083.49 5,392,835,257.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 532,728,455.35 400,480,973.25
其他权益工具投资 3,194,533,669.50 3,556,127,694.48
其他非流动金融资产 5,534,773.22 5,534,773.22
投资性房地产
固定资产 1,426,594,375.07 1,474,208,708.15
在建工程 358,778,967.76 283,786,818.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,113,665.03 2,717,667.45
无形资产 185,618,374.91 188,674,302.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 315,078,488.20 297,762,053.26
其他非流动资产 30,999,462.87 30,999,462.87
非流动资产合计 6,054,980,231.91 6,240,292,454.46
40
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产总计 11,905,115,315.40 11,633,127,711.51
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 200,169,863.01
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 332,696,991.58 5,900,000.00
应付账款 823,649,848.20 740,412,296.58
预收款项
合同负债 1,379,325,175.50 1,332,554,908.08
应付职工薪酬 48,916,599.72 82,125,367.12
应交税费 1,002,446.56 17,200,998.61
其他应付款 169,833,384.51 184,847,189.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,503,579.95 1,503,579.95
其他流动负债 179,036,407.78 140,853,281.80
流动负债合计 3,235,964,433.80 2,705,567,484.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,651,018.96 1,575,000.00
长期应付款 7,397,388.69 5,852,616.69
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 974,036,749.93 741,999,661.14
递延所得税负债 420,569,910.45 474,809,014.19
其他非流动负债
非流动负债合计 1,405,655,068.03 1,224,236,292.02
负债合计 4,641,619,501.83 3,929,803,776.25
所有者权益：
股本 1,175,444,400.00 980,179,980.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 199,302,003.26 175,558,788.66
减：库存股 132,070,090.19 136,466,388.09
其他综合收益 2,383,042,685.06 2,690,397,606.30
专项储备 6,000,000.00 6,000,000.00
盈余公积 602,356,402.65 602,356,402.65
未分配利润 3,029,420,412.79 3,385,297,545.74
所有者权益合计 7,263,495,813.57 7,703,323,935.26
负债和所有者权益总计 11,905,115,315.40 11,633,127,711.51
法定代表人：郑斌 主管会计工作负责人：赵家茂 会计机构负责人：吕琳
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 2,622,245,052.99 3,075,980,333.58
其中：营业收入 2,622,245,052.99 3,075,980,333.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,544,692,951.84 2,810,600,443.91
其中：营业成本 1,979,305,685.39 2,228,055,203.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,661,298.14 10,228,475.79
销售费用 126,209,530.20 78,219,071.00
管理费用 269,254,477.73 368,654,248.66
研发费用 167,318,299.83 139,161,056.99
财务费用 -4,056,339.45 -13,717,612.11
其中：利息费用 10,263,749.18 14,311,023.99
利息收入 19,561,114.67 8,990,251.62
加：其他收益 37,572,220.73 25,736,741.41
投资收益（损失以“－”号填列） 115,055,910.11 120,433,048.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -21,128.30 3,461,208.34
信用减值损失（损失以“-”号填列） -65,899,840.15 -14,898,317.52
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,387,308.52 13,716,296.24
资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,104.14 -45,800.77
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 159,876,059.16 413,783,066.27
加：营业外收入 22,172,554.01 44,565,419.80
减：营业外支出 2,892,576.42 4,365,148.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 179,156,036.75 453,983,337.72
减：所得税费用 1,027,570.07 65,447,951.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 178,128,466.68 388,535,386.04
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 178,128,466.68 388,535,386.04
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
149,699,746.13 348,340,310.01
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 28,428,720.55 40,195,076.03
六、其他综合收益的税后净额 -307,354,921.24 499,789,796.07
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -307,354,921.24 499,429,817.33
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -307,354,921.24 499,162,878.22
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -307,354,921.24 499,162,878.22
4.企业自身信用风险公允价值变动
42
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 266,939.11
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 266,939.11
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 359,978.74
七、综合收益总额 -129,226,454.56 888,325,182.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 -157,655,175.11 847,770,127.34
归属于少数股东的综合收益总额 28,428,720.55 40,555,054.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.30
（二）稀释每股收益 0.13 0.30
法定代表人：郑斌 主管会计工作负责人：赵家茂 会计机构负责人：吕琳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,354,566,807.13 2,013,198,153.90
减：营业成本 1,122,489,549.61 1,526,757,618.92
税金及附加 -1,095,724.82 4,396,939.54
销售费用 48,610,544.38 30,480,772.71
管理费用 153,298,889.89 255,877,513.27
研发费用 112,101,542.39 76,889,969.80
财务费用 -6,941,422.67 -18,753,297.78
其中：利息费用 4,061,792.74 3,136,478.56
利息收入 12,807,834.86 5,673,663.33
加：其他收益 28,885,376.28 12,527,605.37
投资收益（损失以“－”号填列） 196,807,835.66 210,274,771.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -21,128.30 3,461,208.34
信用减值损失（损失以“-”号填列） -41,527,398.87 -6,885,349.68
资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,964,479.71 8,693,618.73
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,283,633.41 365,620,491.22
加：营业外收入 17,482,924.34 40,010,824.18
减：营业外支出 504,492.85 719,961.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,262,064.90 404,911,353.74
减：所得税费用 -13,629,302.15 35,267,132.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,891,367.05 369,644,220.76
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 133,891,367.05 369,644,220.76
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -307,354,921.24 499,162,878.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -307,354,921.24 499,162,878.22
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -307,354,921.24 499,162,878.22
4.企业自身信用风险公允价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -173,463,554.19 868,807,098.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：郑斌 主管会计工作负责人：赵家茂 会计机构负责人：吕琳
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,655,109,561.45 2,097,233,724.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,471,171.94 21,326,964.77
收到其他与经营活动有关的现金 60,990,421.55 40,264,529.14
经营活动现金流入小计 2,724,571,154.94 2,158,825,218.10
购买商品、接受劳务支付的现金 1,610,979,524.10 1,204,523,128.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 522,888,947.83 521,746,808.63
支付的各项税费 123,258,720.03 177,243,515.41
支付其他与经营活动有关的现金 132,277,785.64 90,433,942.48
经营活动现金流出小计 2,389,404,977.60 1,993,947,394.81
经营活动产生的现金流量净额 335,166,177.34 164,877,823.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,110,625.39 25,226,094.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
60,795,460.31 18,446.90
金净额
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,135,609,404.44 1,370,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,202,515,490.14 1,395,244,541.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
124,528,838.53 54,155,553.45
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 43,033,050.37
支付其他与投资活动有关的现金 673,000,000.00 912,000,000.00
投资活动现金流出小计 840,561,888.90 966,155,553.45
投资活动产生的现金流量净额 361,953,601.24 429,088,988.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 235,500,000.00 134,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 235,500,000.00 134,300,000.00
偿还债务支付的现金 121,000,000.00 187,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 346,073,282.00 358,116,690.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,874,483.57 122,994,569.96
筹资活动现金流出小计 472,947,765.57 668,411,260.71
筹资活动产生的现金流量净额 -237,447,765.57 -534,111,260.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,185,331.42 13,023,654.50
五、现金及现金等价物净增加额 463,857,344.43 72,879,205.50
加：期初现金及现金等价物余额 1,805,028,401.76 1,467,538,968.07
六、期末现金及现金等价物余额 2,268,885,746.19 1,540,418,173.57
法定代表人：郑斌 主管会计工作负责人：赵家茂 会计机构负责人：吕琳
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,133,708,635.10 981,713,319.15
收到的税费返还 5,743,511.24 2,343,960.61
收到其他与经营活动有关的现金 25,930,597.93 13,801,143.82
经营活动现金流入小计 1,165,382,744.27 997,858,423.58
购买商品、接受劳务支付的现金 683,428,608.51 741,904,708.85
支付给职工以及为职工支付的现金 285,579,275.60 303,082,621.53
支付的各项税费 10,686,723.52 69,643,322.68
支付其他与经营活动有关的现金 59,571,850.33 11,840,392.70
经营活动现金流出小计 1,039,266,457.96 1,126,471,045.76
经营活动产生的现金流量净额 126,116,286.31 -128,612,622.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益收到的现金 88,167,753.26 115,030,229.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
61,985.07 0.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 784,890,547.93 1,143,000,000.00
投资活动现金流入小计 873,120,286.26 1,258,030,229.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
76,984,654.95 44,020,470.64
金
45
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金 130,000,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 410,000,000.00 620,000,000.00
投资活动现金流出小计 616,984,654.95 764,020,470.64
投资活动产生的现金流量净额 256,135,631.31 494,009,759.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 297,211,655.57 304,369,338.99
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 347,211,655.57 404,369,338.99
筹资活动产生的现金流量净额 -197,211,655.57 -354,369,338.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,986,342.41 12,193,353.57
五、现金及现金等价物净增加额 189,026,604.46 23,221,151.50
加：期初现金及现金等价物余额 1,074,013,333.05 873,334,962.40
六、期末现金及现金等价物余额 1,263,039,937.51 896,556,113.90
法定代表人：郑斌 主管会计工作负责人：赵家茂 会计机构负责人：吕琳
46
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目
工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 他
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余额 980,179,980.00 - - - 394,935,862.00 136,466,388.09 2,690,397,606.30 17,841,325.92 625,178,089.82 - 3,756,414,638.24 8,328,481,114.19 570,711,632.78 8,899,192,746.97
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 980,179,980.00 - - - 394,935,862.00 136,466,388.09 2,690,397,606.30 17,841,325.92 625,178,089.82 - 3,756,414,638.24 - 8,328,481,114.19 570,711,632.78 8,899,192,746.97
三、本期增减变动金额（减少以
195,264,420.00 - - - 23,743,214.60 -4,396,297.90 -307,354,921.24 -265,749.90 - - -340,068,753.87 - -424,285,492.51 34,243,877.97 -390,041,614.54
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -307,354,921.24 149,699,746.13 -157,655,175.11 28,428,720.55 -129,226,454.56
（二）所有者投入和减少资本 -642,980.00 - - - 23,743,214.60 -4,396,297.90 27,496,532.50 27,496,532.50
1．所有者投入的普通股 -642,980.00 -3,753,317.90 -4,396,297.90 - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 27,496,532.50 27,496,532.50 27,496,532.50
4．其他 - -
（三）利润分配 -293,861,100.00 - -293,861,100.00 -43,963,580.00 -337,824,680.00
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 -293,861,100.00 -293,861,100.00 -43,963,580.00 -337,824,680.00
4．其他 - -
（四）所有者权益内部结转 195,907,400.00 -195,907,400.00 - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5．其他综合收益结转留存收益 - -
6．其他 195,907,400.00 -195,907,400.00 - -
（五）专项储备 -265,749.90 -265,749.90 -365,217.74 -630,967.64
1．本期提取 4,918,206.68 4,918,206.68 1,782,533.76 6,700,740.44
2．本期使用 -5,183,956.58 -5,183,956.58 -2,147,751.50 -7,331,708.08
（六）其他 - 50,143,955.16 50,143,955.16
1,175,444,400.
四、本期期末余额 - - - 418,679,076.60 132,070,090.19 2,383,042,685.06 17,575,576.02 625,178,089.82 - 3,416,345,884.37 7,904,195,621.68 604,955,510.75 8,509,151,132.43
00
47
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额 单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般
风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 险 他
先 续
他 准
股 债
备
一、上年期末余额 754,010,400.00 282,946,030.50 144,078,948.09 2,629,477,756.99 18,369,033.52 625,178,089.82 3,761,583,410.91 7,927,485,773.65 402,064,747.47 8,329,550,521.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 754,010,400.00 282,946,030.50 144,078,948.09 2,629,477,756.99 18,369,033.52 625,178,089.82 3,761,583,410.91 7,927,485,773.65 402,064,747.47 8,329,550,521.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”
226,169,580.00 27,983,671.40 499,429,817.33 -494,123.20 -179,388,709.98 573,700,235.55 -4,229,373.75 569,470,861.80
号填列）
（一）综合收益总额 499,429,817.33 348,340,310.01 847,770,127.34 40,555,054.77 888,325,182.11
（二）所有者投入和减少资本 27,983,671.40 27,983,671.40 27,983,671.40
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 27,983,671.40 27,983,671.40 27,983,671.40
4．其他
（三）利润分配 -301,559,439.99 -301,559,439.99 -44,326,370.00 -345,885,809.99
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -301,559,439.99 -301,559,439.99 -44,326,370.00 -345,885,809.99
4．其他
（四）所有者权益内部结转 226,169,580.00 -226,169,580.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 226,169,580.00 -226,169,580.00
（五）专项储备 -494,123.20 -494,123.20 -458,058.52 -952,181.72
1．本期提取 1,393,028.84 1,393,028.84 23,388.07 1,416,416.91
2．本期使用 -1,887,152.04 -1,887,152.04 -481,446.59 -2,368,598.63
（六）其他
四、本期期末余额 980,179,980.00 310,929,701.90 144,078,948.09 3,128,907,574.32 17,874,910.32 625,178,089.82 3,582,194,700.93 8,501,186,009.20 397,835,373.72 8,899,021,382.92
48
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具
项目 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 他
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 980,179,980.00 175,558,788.66 136,466,388.09 2,690,397,606.30 6,000,000.00 602,356,402.65 3,385,297,545.74 7,703,323,935.26
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 980,179,980.00 175,558,788.66 136,466,388.09 2,690,397,606.30 6,000,000.00 602,356,402.65 3,385,297,545.74 7,703,323,935.26
- - - -
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
195,264,420.00 - - - 23,743,214.60 -4,396,297.90 -307,354,921.24 - - -355,877,132.95 - -439,828,121.69
填列）
（一）综合收益总额 -307,354,921.24 133,891,367.05 -173,463,554.19
（二）所有者投入和减少资本 -642,980.00 - - - 23,743,214.60 -4,396,297.90 - - - - -
27,496,532.50
1．所有者投入的普通股 -642,980.00 -3,753,317.90 -4,396,297.90 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 27,496,532.50
27,496,532.50
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -293,861,100.00 - -293,861,100.00
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -293,861,100.00 -293,861,100.00
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 195,907,400.00 - - - - - - - - -195,907,400.00 - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益 -
6．其他 195,907,400.00 -195,907,400.00 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 1,965,808.97
1,965,808.97
2．本期使用 -1,965,808.97 -1,965,808.97
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,175,444,400.00 - - - 199,302,003.26 132,070,090.19 2,383,042,685.06 6,000,000.00 602,356,402.65 3,029,420,412.79 - 7,263,495,813.57
49
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 754,010,400.00 121,457,098.65 144,078,948.09 2,630,313,185.77 6,000,000.00 602,356,402.65 3,493,193,115.19 7,463,251,254.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 754,010,400.00 121,457,098.65 144,078,948.09 2,630,313,185.77 6,000,000.00 602,356,402.65 3,493,193,115.19 7,463,251,254.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
226,169,580.00 27,983,671.40 499,162,878.22 -158,084,799.23 595,231,330.39
列）
（一）综合收益总额 499,162,878.22 369,644,220.76 868,807,098.98
（二）所有者投入和减少资本 27,983,671.40 27,983,671.40
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 27,983,671.40 27,983,671.40
4．其他
（三）利润分配 -301,559,439.99 -301,559,439.99
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -301,559,439.99 -301,559,439.99
3．其他
（四）所有者权益内部结转 226,169,580.00 -226,169,580.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 226,169,580.00 -226,169,580.00
（五）专项储备
1．本期提取 1,228,862.21 1,228,862.21
-
2．本期使用 -1,228,862.21
1,228,862.21
（六）其他
四、本期期末余额 980,179,980.00 149,440,770.05 144,078,948.09 3,129,476,063.99 6,000,000.00 602,356,402.65 3,335,108,315.96 8,058,482,584.56
法定代表人：郑斌 主管会计工作负责人：赵家茂 会计机构负责人：吕琳
50
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
杭州汽轮动力集团股份有限公司（原名杭州汽轮机股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经国务院证券委员会证
委发〔1998〕8 号文批准，由杭州汽轮控股有限公司（原名杭州汽轮动力集团有限公司，以下简称汽轮控股）独家发起设
立，于 1998 年 4 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为
913300007042026204 的营业执照，注册资本 117,544.44 万元，股份总数 117,544.44 万股（每股面值 1 元）。其中，未流
通国有法人股 74,852.6688 万股，已流通 B 股 42,691.7712 万股。公司股票已于 1998 年 4 月 28 日在深圳证券交易所挂牌
交易。
本公司属通用设备制造行业。主要经营活动为工业汽轮机等产品的研发、生产和销售。产品主要有：工业汽轮机及配
套。
截至 2023 年 06 月 30 日，本公司将下述 17 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本报告第十节 八、合并范
围的变更之说明。
序号 纳入本期合并财务报表范围的子公司名称 简称
1 杭州汽轮辅机有限公司 辅机公司
2 杭州国能汽轮工程有限公司 国能公司
3 浙江汽轮成套技术开发有限公司 成套公司
4 杭州汽轮机械设备有限公司 机械公司
5 浙江华元汽轮机械有限公司 华元公司
6 浙江透平进出口贸易有限公司 透平公司
7 浙江中润燃机技术有限公司 中润公司
8 杭州中能透平机械装备股份有限公司 中能公司
9 杭州杭发发电设备有限公司 杭发公司
10 杭州汽轮铸锻股份有限公司 铸锻公司
11 安徽杭汽铸锻科技有限公司 安徽铸锻公司
12 杭州汽轮新能源有限公司 新能源公司
13 杭州汽轮汽车销售服务有限公司 销售公司
14 杭州汽轮工贸有限公司 工贸公司
15 中机院-杭汽轮集团（杭州）联合研究院有限公司 中机院公司
16 浙江燃创透平机械有限公司 燃创公司
17 彭州西部蓝色动力科技有限公司 西部动力公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
51
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事
项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据
其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
52
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资
产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变
其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综
合收益。
(2)外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并
以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑
未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得
或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计
入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合
收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的
一部分。
3)金融负债的后续计量方法
53
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债
产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负
债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终
止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
Ⅰ收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
Ⅱ金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价
值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该
被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
54
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的
利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波
动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、
合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风
险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显
著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确
认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以
共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
以本公司合并财务报表范围内的
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
其他应收款——关联往来组合 关联方为信用风险特征，对其他
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
应收款进行组合
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
以账龄为信用风险特征，对除其
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
其他应收款——账龄组合 他应收款-关联往来组合外的其
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
他应收款进行组合
信用损失
3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收银行承兑汇票 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
票据类型
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
以本公司合并财务报表范围内的 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——关联往来组合 关联方为信用风险特征，对应收 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
账款进行组合 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
以账龄为信用风险特征，对除应 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——账龄组合 收账款-关联往来组合外的应收 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
账款进行组合 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
以本公司合并财务报表范围内的 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
合同资产——关联往来组合 关联方为信用风险特征，对合同 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
资产进行组合 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
以账龄为信用风险特征，对除合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
合同资产——账龄组合 同资产-关联往来组合外的合同 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
资产进行组合 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
长期应收款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
②应收账款及合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款及合同资产预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 60.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见本报告第十节五 10 金融工具。
12、应收账款
详见本报告第十节五 10 金融工具。
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13、应收款项融资
详见本报告第十节五 10 金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告第十节五 10 金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材
料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
中能公司发出原材料采用移动加权平均法计价，其他公司采用月末一次加权平均法计价，发出产成品采用个别计价法计价。
（3)存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接
用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和
合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收
取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
详见本报告第十节五 10 金融工具。
22、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认
定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
(2)投资成本的确定
1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合
并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》
确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成
本。
(3)后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
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(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或
者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转
为当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4-5 4.8-2.35
机械设备 年限平均法 5-15 4-5 19.2-6.27
运输工具 年限平均法 3-12 4-5 32-7.83
办公设备 年限平均法 3-10 4-5 32-9.4
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使
用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确
定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
详见本报告第十节 五 42 租赁。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权及专有技术 5-20
非专利技术 10
软件 3-10
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
33、合同负债
详见本报告第十节五 16 合同资产。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义
务的现值和当期服务成本；
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②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长
期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
详见本报告第十节五 42 租赁。
36、预计负债
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很
可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。
37、股份支付
(1)股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价
值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2)以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改
增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而
不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将
取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时
即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具
有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履
约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)
公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客
户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客
户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价
金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交
易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
1)工业汽轮机等产品的销售业务
公司主要销售汽轮机、燃气轮机等旋转类、往复类机械设备及配套，备用配件等产品以及提供售后服务，属于在某一时点
履行履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付并取得购货方确认的签收单、已收取货款或取得收款权利且相
关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且
相关的经济利益很可能流入时确认。
2)水轮发电机组销售业务、工程服务业务
公司销售水轮发电机组、提供工程服务业务均属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确
定履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得
该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分
的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的
入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企业合并；
2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产
时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现
率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，
在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发
生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的
现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
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1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确
认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息
收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成
的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计
准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）的规定提取的安全生
产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直
接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再
计提折旧。
（2）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回
购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买
本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额
调整资本公积（股本溢价）。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号——关于单项交易产生的资产和负债相关的递延
所得税不适用初始确认豁免的会计处理》规定。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%，9%，6%
额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租
房产税 1.2%，12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%，5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%，20%，25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、国能公司、华元公司、中能公司、杭发公司、铸锻公司、西部动力公司 15%
中机院公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
(1)根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251
号），本公司及子公司国能公司、华元公司、中能公司、杭发公司通过高新技术企业复审，有效期 3 年。由于 2023 年高新
技术企业复审结果还未确定，故暂时按照企业所得税 15%的税率计缴。
(2)根据 2022 年 12 月 24 日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GR202233002954，有效期：三年），子公司铸锻公司享受高新技术企业所得税优惠，故 2023 年企业所得税减
按 15%的税率计缴。
(3)根据 2022 年 11 月 2 日四川省科学技术厅、四川省财政厅和国家税务总局四川省税务局颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GR202251003392，有效期：三年），子公司西部动力公司享受高新技术企业所得税优惠，故 2023 年企业所得
税减按 15%的税率计缴。
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(4)根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第 12 号），子公
司中机院公司 2023 年度适用小型微利企业税收优惠政策，减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,237.07 107,551.80
银行存款 1,961,051,588.60 1,852,884,189.83
其他货币资金 415,501,040.42 101,989,046.27
合计 2,376,579,866.09 1,954,980,787.90
因抵押、质押或冻结等对
107,694,119.90 149,952,386.14
使用有限制的款项总额
其他说明
期末银行存款中包括使用受限的质押定期存款 12,178,303.31 元及 ETC 保证金 21,000.00 元。期末其他货币资金中包括使
用受限的银行承兑汇票保证金 93,266,077.20 元、保函保证金 2,228,739.39 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 401,977,608.88 607,001,143.44
其中：
权益工具投资 1,977,608.88 1,998,737.18
理财产品 400,000,000.00 605,002,406.26
其中：
合计 401,977,608.88 607,001,143.44
其他说明
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 42,997,740.69 42,622,891.99
商业承兑票据 126,353,785.11 52,990,035.27
合计 169,351,525.80 95,612,927.26
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
176,062 6,710,6 169,351 106,144 10,531, 95,612,
账准备 107.00% 3.81% 100.00% 9.92%
,165.12 39.32 ,525.80 ,380.06 452.80 927.26
的应收
票据
其
中：
银行承 42,997, 42,997, 42,622, 42,622,
24.42% 0.00 0.00% 40.16%
兑票据 740.69 740.69 891.99 891.99
商业承 133,064 6,710,6 126,353 63,521, 10,531, 52,990,
75.58% 5.04% 59.84% 16.58%
兑票据 ,424.43 39.32 ,785.11 488.07 452.80 035.27
176,062 6,710,6 169,351 106,144 10,531, 95,612,
合计 100.00% 3.81% 100.00% 9.92%
,165.12 39.32 ,525.80 ,380.06 452.80 927.26
按组合计提坏账准备： 6,710,639.32
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 42,997,740.69
商业承兑汇票组合 133,064,424.43 6,710,639.32 5.04%
合计 176,062,165.12 6,710,639.32
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
10,531,452.80 -3,820,813.48 6,710,639.32
组合
合计 10,531,452.80 -3,820,813.48 6,710,639.32
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 13,881,414.00
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商业承兑票据 23,811,059.87
合计 13,881,414.00 23,811,059.87
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
74,459, 74,459, 74,459, 74,459,
账准备 2.32% 100.00% 2.55% 100.00%
027.13 027.13 027.13 027.13
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 3,134,3 2,155,4 2,840,1 1,924,6
978,862 915,494
账准备 44,410. 97.68% 31.23% 81,566. 74,129. 97.45% 32.23% 79,367.
,844.11 ,762.90
的应收 69 58 98 08
账款
其
中：
3,208,8 1,053,3 2,155,4 2,914,6 1,924,6
989,953
合计 03,437. 100.00% 21,871. 32.83% 81,566. 33,157. 100.00% 33.96% 79,367.
,790.03
82 24 58 11 08
按单项计提坏账准备：74,459,027.13
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
新疆阿勒泰金昊铁业有限公司 26,010,242.82 26,010,242.82 100.00% 预计无法收回
杭州新概念节能科技有限公司 11,552,855.00 11,552,855.00 100.00% 预计无法收回
德州晶华集团振华有限公司 10,980,000.00 10,980,000.00 100.00% 预计无法收回
青岛捷能汽轮机集团股份有限公司 8,974,672.35 8,974,672.35 100.00% 预计无法收回
青岛捷能物资贸易有限公司 6,534,000.00 6,534,000.00 100.00% 预计无法收回
青岛捷能汽轮机股份有限公司杭州公司 5,287,000.00 5,287,000.00 100.00% 预计无法收回
中钢集团天澄环保科技股份有限公司 2,459,550.00 2,459,550.00 100.00% 预计无法收回
民和县金星水电开发有限公司 1,468,751.96 1,468,751.96 100.00% 预计无法收回
迭部县阿夏水电开发有限责任公司 1,132,000.00 1,132,000.00 100.00% 预计无法收回
潍坊雷诺特动力设备有限公司 59,955.00 59,955.00 100.00% 预计无法收回
合计 74,459,027.13 74,459,027.13
按组合计提坏账准备： 978,862,844.11
70
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 3,134,344,410.69 978,862,844.11 31.23%
合计 3,134,344,410.69 978,862,844.11
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,096,787,660.85
1至2年 685,875,589.26
2至3年 520,422,755.90
3 年以上 905,717,431.81
3至4年 267,254,913.49
4至5年 125,236,819.64
5 年以上 513,225,698.68
合计 3,208,803,437.82
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
74,459,027.13 74,459,027.13
账准备
按组合计提坏
915,494,762.90 64,375,481.21 1,007,400.00 978,862,844.11
账准备
合计 989,953,790.03 64,375,481.21 1,007,400.00 1,053,321,871.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
江西华汇实业有限公司 475,800.00 银行转账
陕西桂花旬河水电开发有限公司 531,600.00 银行转账
合计 1,007,400.00
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
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客户一 347,378,057.73 10.83% 191,755,034.63
客户二 118,418,418.74 3.69% 40,659,777.18
客户三 99,240,301.88 3.09% 5,290,600.00
客户四 80,644,316.98 2.51% 6,611,620.00
客户五 45,384,000.00 1.41% 2,269,200.00
合计 691,065,095.33 21.53%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,001,821,890.55 817,555,768.45
合计 1,001,821,890.55 817,555,768.45
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
(1)期末公司已质押的应收票据情况 单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 173,017,714.97
小计 173,017,714.97
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 685,509,490.43
小计 685,509,490.43
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司
将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票
人承担连带责任。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 529,869,933.35 128.00% 367,741,841.11 91.59%
1至2年 21,969,844.20 5.31% 13,954,754.79 3.48%
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2至3年 5,079,481.43 1.23% 2,556,543.70 0.63%
3 年以上 18,313,440.63 4.42% 17,270,475.89 4.30%
合计 575,232,699.61 401,523,615.49
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%)
Siemens Energy AB（西门子能源（瑞典）有限公司） 214,529,846.38 37.29%
中国联合工程有限公司 87,403,924.00 15.19%
凯络文热能技术（江苏）有限公司 20,758,147.00 3.61%
西子清洁能源装备制造股份有限公司 20,414,000.00 3.55%
中华人民共和国上海海关 17,079,607.73 2.97%
小 计 360,185,525.11 62.61%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 108,750,082.40
其他应收款 78,036,612.36 25,366,963.26
合计 186,786,694.76 25,366,963.26
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
杭州银行股份有限公司 108,750,082.40
合计 108,750,082.40
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,036,612.36 25,366,963.26
合计 78,036,612.36 25,366,963.26
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 900,904.89 402,281.22 11,449,467.43 12,752,653.54
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -3,257,918.80 3,257,918.80 0.00
--转入第三阶段 -126,076.34 126,076.34 0.00
本期计提 2,489,401.93 456,325.19 591,450.50 3,537,177.62
本期核销 38,937.00 38,937.00
2023 年 6 月 30 日余
132,388.02 3,990,448.87 12,128,057.27 16,250,894.16
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 67,576,186.36
1至2年 8,576,064.08
2至3年 8,586,920.65
3 年以上 9,548,335.43
3至4年 283,484.21
4至5年 45,185.00
74
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5 年以上 9,219,666.22
合计 94,287,506.52
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
12,752,653.54 3,537,177.62 38,937.00 16,250,894.16
账准备
合计 12,752,653.54 3,537,177.62 0.00 38,937.00 0.00 16,250,894.16
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
按组合计提坏账准备 38,937.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
杭州市余杭发展
新型墙体材料办 应收暂付款 38,937.00 无法收回 总经理办公会议 否
公室
合计 38,937.00
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中华人民共和国首都机场海关 保证金 9,251,353.00 1 年以内 9.81% 462,567.65
上海海关驻外高桥港区办事处 保证金 3,710,320.94 5 年以上 3.94% 3,710,320.94
杭州驰溯贸易有限公司 保证金 2,848,700.00 2-3 年 3.02% 854,610.00
福鼎市管阳溪跨流域引水投资
保证金 2,300,000.00 2-3 年 2.44% 690,000.00
有限公司
万华化学集团物资有限公司 保证金 1,600,000.00 1 年以内 1.70% 80,000.00
合计 19,710,373.94 20.91% 5,797,498.59
75
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6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材
994,311,885.38 77,637,312.67 916,674,572.71 762,193,831.50 77,637,312.67 684,556,518.83
料
在产
671,593,618.88 74,567,968.42 597,025,650.46 1,019,899,099.40 74,567,968.42 945,331,130.98
品
库存
1,094,833,448.56 141,446,709.91 953,386,738.65 834,710,221.13 142,136,584.42 692,573,636.71
商品
合计 2,760,738,952.82 293,651,991.00 2,467,086,961.82 2,616,803,152.03 294,341,865.51 2,322,461,286.52
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 77,637,312.67 77,637,312.67
在产品 74,567,968.42 74,567,968.42
库存商品 142,136,584.42 1,162,010.05 1,851,884.56 141,446,709.91
合计 294,341,865.51 1,162,010.05 1,851,884.56 293,651,991.00
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 本期将已计提存货跌价准备的存货报废、耗用或售
原材料
确定其可变现净值 出
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
在产品 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用
变现净值
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值，其中对于预计无法恢复的暂停
库存商品 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用或售出
项目或已解除销售协议的项目，按预计可收回补偿
确定其可变现净值
76
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 581,286,993.03 57,661,449.79 523,625,543.24 577,093,698.74 44,818,828.73 532,274,870.01
建造合同形
15,340,885.51 3,507,652.45 11,833,233.06 63,333,343.14 7,888,477.69 55,444,865.45
成资产
合计 596,627,878.54 61,169,102.24 535,458,776.30 640,427,041.88 52,707,306.42 587,719,735.46
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
单项计提
按组合计提 8,461,795.82 按账龄计提
合计 8,461,795.82 0.00 0.00
其他说明
采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
账龄组合 596,627,878.54 61,169,102.24 10.25%
小计 596,627,878.54 61,169,102.24 10.25%
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 29,827,028.33 51,338,998.29
预缴企业所得税 7,808,370.39 26,920,714.32
房租费 154,500.00 690,018.87
待处理财产损益 1,033,339.30
合计 38,823,238.02 78,949,731.48
77
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14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
82,022,203 27,281,110 54,741,093 106,022,20 28,481,110 77,541,093
工程项目款
.37 .17 .20 3.37 .34 .03
82,022,203 27,281,110 54,741,093 106,022,20 28,481,110 77,541,093
合计
.37 .17 .20 3.37 .34 .03
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
坏账准备变动情况 单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
24,960,000.0
单项计提坏账准备 24,960,000.00
0
按组合计提坏账准
3,521,110.34 - 1,200,000.17 2,321,110.17
备
合计 28,481,110.34 -1,200,000.17 27,281,110.17
17、长期股权投资
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州银行股份有限公司 3,194,533,669.50 3,556,127,694.48
合计 3,194,533,669.50 3,556,127,694.48
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
累 累 其他综合 其他综合
计 计 收益转入 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 收益转入
项目名称 确认的股利收入
利 损 留存收益 的原因 留存收益
得 失 的金额 的原因
公司持有的杭州银行股份有限公司股份无法通过合
杭州银行股 同现金流量特征测试，但公司并非以交易为目的而
108,750,082.40
份有限公司 持有该项权益工具，因此将其指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
其他说明：
78
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
5,534,773.22 5,534,773.22
当期损益的金融资产
合计 5,534,773.22 5,534,773.22
其他说明：
明细情况 单位：元
本期增减变动
被投资单位 期初数 公允价值变动 其他综合
追加投资 减少投资
损益 收益调整
Greenesol power systems PVT Ltd. 5,534,773.22
合计 5,534,773.22 0.00 0.00 0.00 0.00
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数 期末余额
其他
益变动 股利或利润 值准备
Greenesol power systems PVT Ltd. 5,534,773.22
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 5,534,773.22 0.00
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,169,000.55 10,169,000.55
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,169,000.55 0.00 0.00 10,169,000.55
二、累计折旧和累计摊销
79
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1.期初余额 3,717,522.00 3,717,522.00
2.本期增加金额 226,253.76 0.00 0.00 226,253.76
（1）计提或摊销 226,253.76 0.00 0.00 226,253.76
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,943,775.76 0.00 0.00 3,943,775.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,225,224.79 0.00 0.00 6,225,224.79
2.期初账面价值 6,451,478.55 0.00 0.00 6,451,478.55
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明
期末投资性房地产中有账面价值为 6,213,158.93 元为房改安置房，系 2011 年子公司杭发公司家属宿舍区拆迁房改时，因
部分住户已领取住房补贴、已享受经济适用房、已在其他地方参与房改、未及时递交房改资料等原因导致部分安置面积无
法房改，产权属公司所有。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,911,760,989.02 1,926,594,610.89
固定资产清理 -39,909.06
合计 1,911,721,079.96 1,926,594,610.89
（1） 固定资产情况
80
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单位：元
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,596,783,530.05 1,243,389,910.30 32,710,150.60 145,275,818.25 3,018,159,409.20
2.本期增加金额 26,106,562.65 39,797,675.44 521,466.69 2,162,431.89 68,588,136.67
（1）购置 2,443,366.39 521,466.69 1,075,581.99 4,040,415.07
（2）在建工程转入 790,973.27 0.00 247,161.08 1,038,134.35
（3）企业合并增加 26,106,562.65 36,563,335.78 0.00 839,688.82 63,509,587.25
3.本期减少金额 1,227,439.35 15,946,064.76 1,098,711.00 285,669.93 18,557,885.04
（1）处置或报废 1,227,439.35 15,946,064.76 1,098,711.00 285,669.93 18,557,885.04
4.期末余额 1,621,662,653.35 1,267,241,520.98 32,132,906.29 147,152,580.21 3,068,189,660.83
二、累计折旧
1.期初余额 211,726,237.99 796,580,369.31 24,487,930.68 46,508,510.13 1,079,303,048.11
2.本期增加金额 25,847,097.70 52,502,663.79 407,718.07 2,992,064.51 81,749,544.07
（1）计提 25,142,406.51 39,728,180.66 407,718.07 2,657,089.41 67,935,394.65
（2）企业合并增加 704,691.19 12,774,483.13 0.00 334,975.10 13,814,149.42
3.本期减少金额 163,658.51 15,418,459.09 1,032,280.35 271,272.62 16,885,670.57
（1）处置或报废 163,658.51 15,418,459.09 1,032,280.35 271,272.62 16,885,670.57
4.期末余额 237,409,677.18 833,664,574.01 23,863,368.40 49,229,302.02 1,144,166,921.61
三、减值准备
1.期初余额 9,028,267.09 3,233,483.11 0.00 0.00 12,261,750.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 9,028,267.09 3,233,483.11 0.00 0.00 12,261,750.20
四、账面价值
1.期末账面价值 1,375,224,709.08 430,343,463.86 8,269,537.89 97,923,278.19 1,911,760,989.02
2.期初账面价值 1,376,029,024.97 443,576,057.88 8,222,219.92 98,767,308.12 1,926,594,610.89
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
汽轮重工厂区-成套厂房及门卫 43,117,019.15 尚在办理中
其他说明
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（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
运输工具 -39,909.06
合计 -39,909.06
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 365,010,402.45 286,290,854.97
合计 365,010,402.45 286,290,854.97
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
167,521,415. 167,521,415. 161,344,450. 161,344,450.
新厂区工程
82 82 28 28
年产 10 台套燃 138,406,656. 138,406,656. 81,700,278.0 81,700,278.0
气轮机机组项目 47 47 9 9
15,309,187.6 15,309,187.6 13,362,743.7 13,362,743.7
软件项目
4 4 9 9
40,909,350.4 40,909,350.4 27,285,325.5 27,285,325.5
零星工程
0 0 8 8
待安装设备 2,863,792.12 2,863,792.12 2,598,057.23 2,598,057.23
365,010,402. 365,010,402. 286,290,854. 286,290,854.
合计
45 45 97 97
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
预算 本期 累计
本期 转入 资本 本期 本期利
数 期初 其他 期末 投入 工程 资金
项目名称 增加 固定 化累 利息 息资本
（万 余额 减少 余额 占预 进度 来源
金额 资产 计金 资本 化率
元） 金额 算比
金额 额 化金
例
额
161,3 6,176 167,5 9,819
173,3 96.41
新厂区工程 44,45 ,965. 21,41 在建 ,482. 其他
28.76 %
0.28 54 5.82 47
年产 10 台 81,70 56,70 138,4
50,00 27.68
套燃气轮机 0,278 6,378 06,65 在建 其他
0.00 %
机组项目 .09 .38 6.47
13,36 1,946 15,30
软件项目 2,743 ,443. 9,187 其他
.79 85 .64
27,28 14,26 638,8 40,90
零星工程 其他
5,325 2,837 12.82 9,350
82
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.58 .64 .40
2,598 2,863
665,0 399,3
待安装设备 ,057. ,792. 其他
56.42 21.53
23 12
286,2 79,75 1,038 365,0 9,819
223,3
合计 90,85 7,681 ,134. 10,40 ,482. 0.00
28.76
4.97 .83 35 2.45 47
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机械设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,776,400.16 391,374.21 47,167,774.37
2.本期增加金额 12,720.10 12,720.10
（1）租入 12,720.10 12,720.10
3.本期减少金额
4.期末余额 46,789,120.26 391,374.21 47,180,494.47
二、累计折旧
1.期初余额 18,866,143.96 195,687.12 19,061,831.08
2.本期增加金额 6,606,094.37 97,843.56 6,703,937.93
（1）计提 6,606,094.37 97,843.56 6,703,937.93
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 25,472,238.33 293,530.68 25,765,769.01
三、减值准备
1.期初余额
83
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,316,881.93 97,843.53 21,414,725.46
2.期初账面价值 27,910,256.20 195,687.09 28,105,943.29
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 324,343,159.25 344,087.43 8,000,000.00 26,625,890.13 359,313,136.81
2.本期增加金额 25,709,423.22 40,269.89 0.00 1,253,759.04 27,003,452.15
（1）购置 13,750,500.00 0.00 0.00 746,500.00 14,497,000.00
（2）内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并
11,958,923.22 40,269.89 0.00 507,259.04 12,506,452.15
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 350,052,582.47 384,357.32 8,000,000.00 27,879,649.17 386,316,588.96
二、累计摊销
1.期初余额 67,306,817.90 283,831.36 6,066,666.95 10,811,032.13 84,468,348.34
2.本期增加金额 4,021,724.41 25,665.30 400,000.02 2,500,233.50 6,947,623.23
（1）计提 3,338,807.86 16,159.62 400,000.02 2,364,578.55 6,119,546.05
（2）企业合并增加 682,916.55 9,505.68 0.00 135,654.95 828,077.18
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 71,328,542.31 309,496.66 6,466,666.97 13,311,265.63 91,415,971.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 0.00 7,915.14 0.00 0.00 7,915.14
（1）计提 0.00
（2）企业合并增加 0.00 7,915.14 0.00 0.00 7,915.14
3.本期减少金额
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杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额 0.00 7,915.14 0.00 0.00 7,915.14
四、账面价值
1.期末账面价值 278,724,040.16 66,945.52 1,533,333.03 14,568,383.54 294,892,702.25
2.期初账面价值 257,036,341.35 60,256.07 1,933,333.05 15,814,858.00 274,844,788.47
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
资产
燃机研发 0.00 2,042,159.68 2,042,159.68 0.00
合计 0.00 2,042,159.68 2,042,159.68 0.00
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
彭州西部蓝色动力科技有限公司 8,417,413.42 8,417,413.42
合计 0.00 8,417,413.42 0.00 0.00 0.00 8,417,413.42
（2） 商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 354,128.44 35,412.84 318,715.60
合计 354,128.44 35,412.84 0.00 318,715.60
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
85
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,312,506,186.90 208,613,108.08 1,245,922,022.12 197,517,063.24
内部交易未实现利润 28,606,742.42 4,291,011.36 21,474,851.24 3,221,227.69
可抵扣亏损 90,766,393.69 13,614,959.05
分类为以公允价值计
量且其变动计入当期
891,610.92 133,741.64 870,485.96 130,572.89
损益的金融资产产生
的公允价值变动损失
征迁补偿 982,577,468.66 148,411,972.18 1,005,531,878.82 151,865,228.79
合计 2,415,348,402.59 375,064,792.31 2,273,799,238.14 352,734,092.61
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
14,756,945.71 3,689,236.42
资产评估增值
其他权益工具投资公
2,803,579,629.50 420,536,944.43 3,165,173,654.48 474,776,048.17
允价值变动
固定资产加速折旧 219,773.45 32,966.02 219,773.45 32,966.02
合计 2,818,556,348.66 424,259,146.87 3,165,393,427.93 474,809,014.19
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 375,064,792.31 352,734,092.61
递延所得税负债 424,259,146.87 474,809,014.19
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 155,449,789.18 155,107,906.71
可抵扣亏损 119,754,259.29 123,070,154.92
合计 275,204,048.47 278,178,061.63
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 10,388,277.67
2024 年 26,189,768.32 26,189,768.32
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2025 年 5,397,758.37 5,397,758.37
2026 年 12,109,526.82 12,109,526.82
2027 年 11,525,813.83 2,554,125.34
2028 年 4,050,142.61 0.00
2029 年 4,137,298.09 4,137,298.09
2030 年 0.00 0.00
2031 年 46,982,771.08 46,982,771.08
2032 年 1,032,104.86 15,310,629.23
2033 年 8,329,075.31
合计 119,754,259.29 123,070,154.92
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 31,327,604.47 31,327,604.47 31,572,954.47 31,572,954.47
预付土地款 13,350,000.00 13,350,000.00
合计 31,327,604.47 31,327,604.47 44,922,954.47 44,922,954.47
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00 50,059,115.83
保证借款 70,000,000.00 70,059,711.17
信用借款 273,505,710.62 155,634,400.89
国内信用证贴现借款 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 395,505,710.62 287,753,227.89
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 8,000,000.00 8,000,000.00
银行承兑汇票 849,066,160.56 403,886,347.73
合计 857,066,160.56 411,886,347.73
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本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,104,760,433.42 1,050,477,495.94
设备、工程款 188,501,467.34 140,729,051.34
其他 34,080,315.88 11,709,180.01
合计 1,327,342,216.64 1,202,915,727.29
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房租 261,912.17 230,204.48
合计 261,912.17 230,204.48
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 2,672,342,862.55 2,306,912,441.68
合计 2,672,342,862.55 2,306,912,441.68
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 100,054,602.85 411,277,608.64 471,745,455.06 39,586,756.43
二、离职后福利-设定
38,960,070.73 61,982,180.98 52,690,381.35 48,251,870.36
提存计划
合计 139,014,673.58 473,259,789.62 524,435,836.41 87,838,626.79
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴 87,578,245.29 306,039,321.39 367,712,056.24 25,905,510.44
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和补贴
2、职工福利费 23,687,132.63 22,340,490.55 1,346,642.08
3、社会保险费 7,556,043.17 31,482,488.61 32,601,858.82 6,436,672.96
其中：医疗保险费 7,291,882.17 29,772,106.82 30,907,718.93 6,156,270.06
工伤保险费 264,161.00 1,710,381.79 1,694,139.89 280,402.90
生育保险费 0.00
4、住房公积金 458,263.96 39,760,564.56 39,769,998.56 448,829.96
5、工会经费和职工教
4,462,050.43 10,308,101.45 9,321,050.89 5,449,100.99
育经费
合计 100,054,602.85 411,277,608.64 471,745,455.06 39,586,756.43
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,215,189.04 43,395,576.23 43,493,174.70 7,117,590.57
2、失业保险费 250,067.96 1,557,593.75 1,553,460.65 254,201.06
3、企业年金缴费 31,494,813.73 17,029,011.00 7,643,746.00 40,880,078.73
合计 38,960,070.73 61,982,180.98 52,690,381.35 48,251,870.36
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,570,738.90 26,831,710.72
企业所得税 8,823,169.65 19,296,080.94
代扣代缴个人所得税 1,287,176.40 3,947,213.74
城市维护建设税 740,690.87 2,081,991.58
房产税 721,767.22 14,880,121.69
土地使用税 369,208.52 3,836,290.15
教育费附加 338,413.30 941,347.25
地方教育附加 229,992.23 632,108.09
其他税费 490,370.26 938,259.93
合计 17,571,527.35 73,385,124.09
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 90,000.00
其他应付款 187,505,997.93 203,698,336.85
合计 187,505,997.93 203,788,336.85
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（1） 应付利息
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机械科学研究院浙江分院有限公司 90,000.00
合计 90,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票认购款[注] 100,222,346.86 100,222,346.86
押金保证金 8,278,112.93 8,650,506.77
应付暂收款 75,167,609.46 92,141,265.66
关联方拆借款
其他 3,837,928.68 2,684,217.56
合计 187,505,997.93 203,698,336.85
[注]系累计收到的股权激励对象缴纳的尚在等待期内的限制性股票认购款。
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 55,100,000.00 30,637,507.55
一年内到期的租赁负债 8,256,135.03 12,165,379.31
合计 63,356,135.03 42,802,886.86
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 284,064,129.27 266,480,963.69
预提维修改造费用 1,105,000.00 1,105,000.00
搬迁补偿款 60,668,100.00
合计 345,837,229.27 267,585,963.69
短期应付债券的增减变动：
90
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 29,700,000.00 9,711,173.86
保证借款 125,000,000.00 150,192,500.00
合计 154,700,000.00 159,903,673.86
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 19,654,863.63 17,206,632.59
减：未确认融资费用 6,155,922.30 872,609.49
合计 13,498,941.33 16,334,023.10
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 330,000.00 330,000.00
专项应付款 15,178,960.46 10,774,088.21
合计 15,508,960.46 11,104,088.21
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
改制提留 330,000.00 330,000.00
小计 330,000.00 330,000.00
其他说明：
91
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（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
征迁补偿款 2,498,212.20 257,606,998.18 254,890,547.93 5,214,662.45
人才培养资助经费 6,234,947.69 1,842,450.00 317,428.00 7,759,969.69
拆迁安置款 2,040,928.32 56,600.00 1,984,328.32
专项技术改造、研究款 220,000.00 220,000.00
合计 10,774,088.21 259,669,448.18 255,264,575.93 15,178,960.46
其他说明：
①征迁补偿款本期减少系使用结转所致，其中本期征迁费用 7,953,100.69 元对应部分转入其他收益，本期投入使用的新厂
区固定资产 246,937,447.24 元对应部分转入递延收益。
②拆迁安置款主要系子公司杭发公司家属宿舍区拆迁房改时节余的补偿款及安置过渡费。
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 877,381,129.85 250,317,447.24 21,642,112.05 1,106,056,465.04 收到政府补助
合计 877,381,129.85 250,317,447.24 21,642,112.05 1,106,056,465.04
涉及政府补助的项目：
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表第十节 七 84 政府补助之说明。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 980,179,980.00 195,907,400.00 -642,980.00 195,264,420.00 1,175,444,400.00
其他说明：
根据 2022 年度股东大会决议通过的《2022 年度利润分配预案》，本次权益分派以 2022 年度末总股本 980,179,980 股扣
除权益分派登记日公司已回购库存 111,800 股及 2022 年 12 月因股权激励对象退休和离职等原因注销股本 531,180 股，
即以 979,537,000 为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，共计 195,907,400 股。
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54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 262,539,139.50 3,753,317.90 258,785,821.60
其他资本公积 132,396,722.50 27,496,532.50 159,893,255.00
合计 394,935,862.00 27,496,532.50 3,753,317.90 418,679,076.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1) 其他资本公积本期增加包括：
本期公司因权益结算的涉及职工的股份支付费用，增加资本公积—其他资本公积 27,496,532.50 元，详见本财务报表第十
节 十三 股份支付之说明。
（2）股本溢价本期减少包括：
本期注销回购库存 111,800 股及因股权激励对象退休和离职等原因注销股本 531,180 股，减少股本溢价 3,753,317.90 元，
相应减少库存股 4,396,297.90 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 136,466,388.09 4,396,297.90 132,070,090.19
合计 136,466,388.09 0.00 4,396,297.90 132,070,090.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
详见本报告第十节 七 55 资本公积之说明。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能重分 - - -
2,690,397 2,383,042
类进损益的其 361,594,0 0.00 0.00 54,239,10 307,354,9 0.00
,606.30 ,685.06
他综合收益 24.98 3.74 21.24
其他权益 - - -
2,690,397 2,383,042
工具投资公允 361,594,0 54,239,10 307,354,9
,606.30 ,685.06
价值变动 24.98 3.74 21.24
- - -
其他综合收益 2,690,397 2,383,042
361,594,0 0.00 0.00 54,239,10 307,354,9 0.00
合计 ,606.30 ,685.06
24.98 3.74 21.24
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 17,841,325.92 4,918,206.68 5,183,956.58 17,575,576.02
合计 17,841,325.92 4,918,206.68 5,183,956.58 17,575,576.02
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1) 本期减少系公司为购买安全防护用品和设备等使用提取的安全生产费用 5,183,956.58 元。
(2) 加上归属于少数股东的安全生产费后，本公司安全生产费期末数合计为 27,210,294.22 元。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 625,178,089.82 625,178,089.82
合计 625,178,089.82 625,178,089.82
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 3,756,414,638.24 3,761,583,410.91
加：本期归属于母公司所有者的净利
149,699,746.13 522,396,807.32
润
应付普通股股利 489,768,500.00 527,565,579.99
期末未分配利润 3,416,345,884.37 3,756,414,638.24
根据 2022 年年度股东大会审议通过的 2022 年度利润分配方案，本期公司以 2022 年 12 月 31 日总股本 980,179,980 股,
扣除权益分派登记日公司已回购库存 111,800 股及 2022 年 12 月因股权激励对象退休和离职等原因注销股本 531,180 股，
即以 979,537,000 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元，送红股 2 股，合计派发股票股利 195,907,400 元和现金
股利 293,861,100 元。
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,599,633,551.65 1,969,237,839.67 3,067,134,533.67 2,222,246,894.26
其他业务 22,611,501.34 10,067,845.72 8,845,799.91 5,808,309.32
合计 2,622,245,052.99 1,979,305,685.39 3,075,980,333.58 2,228,055,203.58
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与履约义务相关的信息：
公司销售环节与客户订立了合法有效的销售合同/订单，合同/订单中明确了标的产品、规格型号、交易数量、单价、
结算方式、交付义务等条款，履约义务明确，为单一某一时点的单项履约义务。公司各类产品合同/订单的交易价格明确，
公司根据合同/订单相关约定在履行完相关履约义务后进行收入确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 7,727,490,000.00 元。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,539,897.65 5,146,140.51
教育费附加 1,619,110.01 2,265,944.35
房产税 1,165,418.72 1,142,229.75
土地使用税 -3,048,177.01 -1,339,170.18
车船使用税 18,819.28 25,432.83
印花税 2,278,234.98 1,474,867.75
地方教育附加 1,079,406.71 1,510,629.58
环境保护税 8,587.80 2,401.20
合计 6,661,298.14 10,228,475.79
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 61,206,343.11 36,485,677.51
运杂费 2,609,107.53 1,138,484.93
差旅费 11,966,033.13 8,888,561.95
业务招待费 10,663,020.87 6,206,490.00
咨询服务费 23,772,895.90 12,267,342.77
会务费 1,269,162.10 371,169.20
三包费 3,224,824.79 4,784,318.15
广告费、宣传费 1,166,492.51 324,934.24
办公费 365,010.36 691,321.48
机组保险费 351,536.58 250,605.80
其他 9,615,103.32 6,810,164.97
合计 126,209,530.20 78,219,071.00
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 141,749,530.35 253,557,627.13
企业征迁费 7,953,100.69 8,016,795.00
资产折旧与摊销 26,745,927.80 25,141,560.43
业务招待费 2,784,366.63 1,461,204.40
房租、物业管理费、水电费 10,502,785.78 15,174,258.65
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差旅费、出国经费 3,392,668.37 1,859,818.08
中介机构费 7,660,191.15 4,687,329.96
材料、低值易耗品
办公费 2,730,435.63 2,292,109.56
修理费 3,415,949.16 2,937,385.10
股份支付 27,640,314.04 27,983,671.40
其他 34,679,208.13 25,542,488.95
合计 269,254,477.73 368,654,248.66
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工 66,829,622.13 73,148,374.92
直接材料 89,539,355.22 56,613,592.38
折旧 1,294,411.73 2,116,766.61
试验检验费 3,867,908.54 1,454,777.83
委外研发 2,912,404.64 2,603,124.12
其他 2,874,597.57 3,224,421.13
合计 167,318,299.83 139,161,056.99
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,900,556.41 13,901,898.42
减：利息收入 19,561,114.67 9,020,380.48
汇兑损益 -231,777.63 -21,050,554.98
手续费 5,469,399.35 1,966,300.16
其他 366,597.09 485,124.77
合计 -4,056,339.45 -13,717,612.11
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 19,332,847.21 14,245,334.64
与收益相关的政府补助 17,935,236.73 11,075,666.49
个税手续费返还 304,136.79 415,740.28
合 计 37,572,220.73 25,736,741.41
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,305,827.71 25,276,726.80
其他权益工具投资在持有期间取得的
108,750,082.40 95,156,322.10
股利收入
合计 115,055,910.11 120,433,048.90
其他说明
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69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -21,128.30 -426,791.66
其他非流动金融资产 3,888,000.00
合计 -21,128.30 3,461,208.34
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -65,899,840.15 -14,898,317.52
合计 -65,899,840.15 -14,898,317.52
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-86,982.08 -5,052,367.50
值损失
十二、合同资产减值损失 -4,300,326.44 18,768,663.74
合计 -4,387,308.52 13,716,296.24
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 4,104.14 -45,800.77
合计 4,104.14 -45,800.77
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 2,783,904.55 6,459.28 2,783,904.55
赔偿金收入 19,098,713.47 43,248,533.26 19,098,713.47
无需支付款项 254,089.78 1,202,147.40 254,089.78
取得股权收益 0.00
其他 35,846.21 108,279.86 35,846.21
合计 22,172,554.01 44,565,419.80 22,172,554.01
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计入当期损益的政府补助：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 605,000.00 515,000.00 605,000.00
非流动资产毁损报废损失 182,446.69 148,223.86 182,446.69
赔偿金支出 2,006,000.00 3,553,023.12 2,006,000.00
罚款、滞纳金 10,153.76 21,746.87 10,153.76
其他 88,975.97 127,154.50 88,975.97
合计 2,892,576.42 4,365,148.35 2,892,576.42
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,413,289.05 55,703,420.35
递延所得税费用 -22,385,718.98 9,744,531.33
合计 1,027,570.07 65,447,951.68
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 179,156,036.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,873,405.52
子公司适用不同税率的影响 7,673,193.43
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 -19,843,685.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,494,557.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,298,114.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,319,981.60
亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响 -4,606,337.32
研发费用加计扣除的影响 -6,585,431.23
所得税费用 1,027,570.07
其他说明
77、其他综合收益
详见附注本报告第十节 七 57 其他综合收益之说明。
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78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息 19,326,707.96 8,484,848.65
收到政府补助款 10,412,360.48 13,152,574.06
收回经营性银行保证金 15,837,529.89 6,581,305.32
赔偿收入 116,372.80 10,035,833.79
收到经营性往来款 13,215,947.13 82,676.43
租赁收入 216,231.50 57,665.00
其他 1,865,271.79 1,869,625.89
合计 60,990,421.55 40,264,529.14
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 3,921,756.80 1,459,697.66
差旅费 19,532,550.73 13,484,827.09
业务招待费 13,702,248.87 7,919,566.45
修理费 3,600,562.74 675,311.13
租赁费、物业管理费、生活服务费等
22,854,101.61 17,577,949.78
费用
票据保证金及其他 36,793,767.69 19,454,848.00
办公费 1,935,271.48 2,716,373.67
会务费 1,512,505.70 439,793.46
咨询服务费 20,682,286.06 5,817,084.52
交通费/车辆使用费 1,905,068.60 1,522,498.91
其他 5,837,665.36 19,365,991.81
合计 132,277,785.64 90,433,942.48
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回 878,002,406.26 1,370,000,000.00
收到征迁补偿款 257,606,998.18
合计 1,135,609,404.44 1,370,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 673,000,000.00 912,000,000.00
合计 673,000,000.00 912,000,000.00
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支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还关联方资金拆借及利息 121,791,800.00
租赁负债支付款 5,874,483.57 1,202,769.96
合计 5,874,483.57 122,994,569.96
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 178,128,466.68 388,535,386.04
加：资产减值准备 70,287,148.67 1,182,021.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
67,983,326.81 61,269,369.18
旧
使用权资产折旧 6,703,937.93 3,994,249.19
无形资产摊销 6,119,546.05 4,566,749.10
长期待摊费用摊销 35,412.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,104.14 45,800.77
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,601,457.86 141,764.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 21,128.30 -3,461,208.34
财务费用（收益以“－”号填列） 10,105,664.51 -2,994,327.06
投资损失（收益以“－”号填列） -115,055,910.11 -120,433,048.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,330,699.70 3,907,367.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -50,549,867.32 88,087,566.74
存货的减少（增加以“－”号填列） -142,687,810.46 644,637,223.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -822,962,254.16 284,265,347.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,124,742,866.70 -1,216,355,985.78
其他 27,230,782.60 27,489,548.20
经营活动产生的现金流量净额 335,166,177.34 164,877,823.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
100
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
现金的期末余额 2,268,885,746.19 1,540,418,173.57
减：现金的期初余额 1,805,028,401.76 1,467,538,968.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 463,857,344.43 72,879,205.50
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 48,060,000.00
其中：
西部动力公司 48,060,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,026,949.63
其中：
西部动力公司 5,026,949.63
取得子公司支付的现金净额 43,033,050.37
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,268,885,746.19 1,805,028,401.76
其中：库存现金 27,237.07 107,551.80
可随时用于支付的银行存款 1,948,852,285.29 1,804,892,189.83
可随时用于支付的其他货币资
320,006,223.83 28,660.13
金
三、期末现金及现金等价物余额 2,268,885,746.19 1,805,028,401.76
其中：母公司或集团内子公司使用受
107,694,119.90 149,952,386.14
限制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 107,694,119.90 用于开具银行承兑汇票、保函等
应收票据 23,811,059.87 已背书未终止确认的商业承兑汇票
应收款项融资 173,017,714.97 用于开具银行承兑汇票
固定资产 88,896,960.49 用于抵押获得银行借款
无形资产 23,168,681.57 用于抵押获得银行借款
101
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合计 416,588,536.80
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 395,720,279.33
其中：美元 54,543,130.59 7.2258 394,117,753.02
欧元 203,103.32 7.8771 1,599,865.16
港币 0.00 0.00
日元 53,123.12 0.0501 2,661.15
应收账款 144,343,851.50
其中：美元 15,195,520.90 7.2258 109,799,794.91
欧元 4,352,997.76 7.8771 34,288,998.66
港币
新加坡元 47,726.12 5.3442 255,057.93
长期借款
其中：美元
欧元
港币
合同资产 1,229,300.23
其中： 欧元 156,060.00 7.8771 1,229,300.23
应付账款 1,424,711.00
其中：美元 49,800.00 7.2258 359,844.84
欧元 135,185.05 7.8771 1,064,866.16
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
102
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(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
征迁补偿（石桥路厂区） 747,513,662.87 246,937,447.24 15,001,309.47 979,449,800.64 其他收益
征迁补偿（杭发老厂区） 118,226,114.41 4,331,537.74 113,894,576.67 其他收益
工业性项目财政资助 115,120.00 115,120.00 其他收益
铸锻件项目资助 115,120.00 115,120.00 其他收益
循环经济财政补助 45,640.00 45,640.00 其他收益
小 计 866,015,657.28 246,937,447.24 19,332,847.21 1,093,620,257.31
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
本期摊销列
项目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益
报项目
浙江省燃气涡轮机械制造业创新中心
8,818,852.37 2,231,589.57 6,587,262.80 其他收益
资助
浙江省科技计划项目补贴 2,546,620.20 3,380,000.00 77,675.27 5,848,944.93 其他收益
小计 11,365,472.57 3,380,000.00 2,309,264.84 12,436,207.73
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 计入当期损益的金额
征迁补偿（石桥路厂区） 7,953,100.69 其他收益 7,953,100.69
浙江省首台（套）装备补贴款 1,032,200.00 其他收益 1,032,200.00
浙江 JM 融合发展专项资金 3,360,000.00 其他收益 3,360,000.00
房产税减免优惠 1,065,620.40 其他收益 1,065,620.40
高新技术企业补助 800,000.00 其他收益 800,000.00
加大制造业企业奖励资金 545,000.00 其他收益 545,000.00
JM 科技协同创新专项资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
特级专家绩效奖励 105,000.00 其他收益 105,000.00
萧山区技术标准补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
其他零星补助 515,050.80 其他收益 515,050.80
小 计 15,625,971.89 15,625,971.89
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 37268083.94 元。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
103
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购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 购买日至期末被
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 购买方的净利润
入
彭州西部
蓝色动力 2023 年 03 102,670,0 股权转让 2023 年 03 取得控制 10,339,02
56.64% -1,130,894.28
科技有限 月 07 日 00.00 和增资 月 31 日 权 4.41
公司
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 西部动力公司
--现金 102,670,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 102,670,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 94,252,586.58
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
8,417,413.42
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
本公司子公司燃创公司出资 102,670,000.00 元，通过受让股权和增资方式取得彭州西部蓝色动力科技有限公司（以下简称
“西部动力公司”）81,000,000 股股权，占总股本的 56.64%。截至购买日 2023 年 3 月 31 日，根据资产评估报告（北
方亚事评报字﹝2022﹞第 1-739 号）评估确定，燃创公司取得西部动力公司归属于母公司所有者的可辨认净资产公允价值
份额为 94,252,586.58 元，出资额与其差额形成商誉 8,417,413.42 元。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
西部动力公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
流动资产 103,183,025.46 103,183,025.46
非流动资产 62,684,488.43 47,570,314.05
负债：
流动负债 17,692,428.55 17,692,428.55
非流动负债 3,778,543.60
净资产 144,396,541.74 133,060,910.96
104
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减：少数股东权益 50,143,955.16 45,229,206.15
取得的净资产 94,252,586.58 87,831,704.81
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
可辨认资产及负债公允价值由公司管理层根据资产评估报告（北方亚事评报字﹝2022﹞第 1-739 号）评估确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
105
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
辅机公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 87.53% 设立
成套公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 75.86% 设立
机械公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 52.00% 设立
透平公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00% 设立
中能公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 46.89% 设立
铸锻公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 38.03% 设立
新能源公司 浙江杭州 浙江杭州 建筑业 100.00% 同一控制下企业合并
销售公司 浙江杭州 浙江杭州 交通运输业 30.00% 同一控制下企业合并
中机院公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 55.00% 同一控制下企业合并
燃创公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00% 同一控制下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）2022 年 12 月，因子公司中能公司引入战略投资者并同步实施员工持股，导致公司的持股比例由 60.83%下降至
46.89%。由于公司持股比例仍超过 1/3，且七个董事席位中三名董事由本公司委派，另有两名董事与本公司签订《一致行
动人协议》，故对中能公司有控制权。
（2）2018 年 12 月，因子公司铸锻公司引进外部战略投资者，导致公司的持股比例由 51%下降至 38.03%。由于公司持股比
例仍超 1/3，且五个董事席位中占到了三席，故对铸锻公司有控制权。
（3）2021 年 11 月 11 日，本公司收购销售公司 30%股权，根据销售公司章程和股东会决议，销售公司董事会设五名董事会
席位，五名董事均由本公司委派，故对销售公司有控制权。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
辅机公司 12.47% 2,495,292.40 4,988,000.00 37,127,054.70
成套公司 24.14% 3,064,862.96 4,925,580.00 25,654,669.91
机械公司 48.00% 24,828,810.74 28,800,000.00 107,539,220.66
中能公司 53.11% -2,193,459.23 157,642,994.49
铸锻公司 61.97% 4,220,456.48 200,549,084.43
销售公司 70.00% 1,493,012.85 5,250,000.00 35,874,568.88
中机院公司 45.00% 43,108.83 1,337,857.42
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
106
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资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
产 债 产 债
618,2 82,00 700,2 388,6 2,765 391,4 662,2 86,97 749,2 417,6 2,761 420,3
辅机公司 79,29 0,034 79,32 43,01 ,436. 08,45 88,14 2,351 60,49 38,35 ,627. 99,98
0.18 .57 4.75 4.08 68 0.76 6.11 .15 7.26 9.89 48 7.37
277,5 8,536 286,1 178,9 179,8 289,2 9,134 298,4 183,5 184,4
892,8 892,8
成套公司 76,99 ,041. 13,03 67,67 60,51 72,48 ,096. 06,58 54,80 47,63
37.72 37.72
0.83 78 2.61 9.24 6.96 5.34 47 1.81 0.43 8.15
325,4 26,62 352,0 121,8 6,149 127,9 341,3 27,55 368,8 132,1 4,453 136,5
机械公司 03,83 6,493 30,33 41,04 ,246. 90,28 38,62 9,634 98,26 31,82 ,089. 84,91
9.56 .41 2.97 3.51 38 9.89 9.47 .57 4.04 0.03 98 0.01
1,624 1,873 1,335 1,576 1,592 1,849 1,277 1,548
249,1 241,4 256,9 271,0
,092, ,225, ,175, ,666, ,257, ,173, ,138, ,230,
中能公司 32,87 91,48 16,51 91,87
945.1 819.8 060.8 546.8 465.5 978.5 143.8 017.5
4.68 5.99 2.99 3.73
3 1 7 6 8 7 6 9
564,4 154,6 719,1 367,5 40,17 407,6 488,5 161,4 649,9 324,8 20,18 345,0
铸锻公司 72,27 97,11 69,38 07,30 5,198 82,49 50,33 43,35 93,68 73,81 6,372 60,18
1.82 3.98 5.80 0.59 .37 8.96 3.02 1.10 4.12 7.53 .23 9.76
46,92 40,45 87,37 26,91 9,212 36,12 83,93 39,16 123,0 59,24 7,226 66,47
销售公司 1,062 7,332 8,394 6,165 ,845. 9,010 0,156 2,681 92,83 9,528 ,801. 6,329
.42 .37 .79 .58 10 .68 .84 .52 8.36 .02 73 .75
2,972 2,972 - - 3,101 3,102
中机院公 827.7 224,8 224,8
,308. 0.00 ,308. 707.5 0.00 707.5 ,236. ,064.
司 5 45.30 45.30
95 95 5 5 65 40
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
314,224,5 20,010,36 20,010,36 2,418,069 336,182,7 34,709,08 34,709,08 70,186,29
辅机公司
74.12 4.10 4.10 .65 37.38 2.97 2.97 3.32
-
154,694,7 12,693,57 12,693,57 112,095,7 8,309,079 8,309,079 61,873,58
成套公司 2,122,567
89.16 1.99 1.99 39.61 .41 .41 7.40
.56
-
195,114,2 51,726,68 51,726,68 140,387,2 42,417,89 42,417,89 51,444,42
机械公司 10,413,93
56.70 9.05 9.05 85.62 4.03 4.03 6.73
1.64
- - - -
641,833,9 638,303,0 13,886,43 14,513,35
中能公司 4,129,894 4,129,894 91,477,28 27,762,29
33.26 50.64 2.71 0.56
.47 .47 9.86 9.67
-
227,460,9 6,924,389 6,924,389 968,806.4 189,427,3 6,513,497 6,513,497
铸锻公司 28,808,68
65.32 .57 .57 9 05.72 .00 .00
8.90
- -
34,862,88 2,132,875 2,132,875 84,196,00 4,650,020 4,650,020
销售公司 21,994,97 17,172,15
9.07 .50 .50 3.00 .23 .23
0.20 7.10
-
中机院公 887,100.0 1,373,226 370,800.9
95,797.40 95,797.40 597,232.7 18,044.65 18,044.65
司 0 .00 8
0
其他说明：
107
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第十节 七 4/5/8/10/16 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
109
杭州汽轮动力集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2023 年 06 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 21.53%（2022 年 12 月 31 日 39.04%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 605,305,710.62 634,132,801.35 464,718,988.56 41,832,562.79 127581250
应付票据 857,066,160.56 857,066,160.56 857,066,160.56
应付账款 1,327,342,216.64 1,327,342,216.64 1,327,342,216.64
其他应付款 187,505,997.93 187,505,997.93 187,505,997.93
租赁负债[注] 21,755,076.36 22,860,423.41
8,733,032.90 11,563,695.26 2,563,695.26
小计 2,998,975,162.11 3,028,907,599.89 2,845,366,396.59 53,396,258.05 130,144,945.26
（续上表）
上年年末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 478,294,409.30 501,882,838.03 331,194,021.29 119,282,104.41 51406712.33
应付票据 411,886,347.73 411,886,347.73 411,886,347.73
应付账款 1,202,915,727.29 1,202,915,727.29 1,202,915,727.29
其他应付款 203,788,336.85 203,788,336.85 203,788,336.85
28,499,40 13,119,17 14,501,19 2,705,43
租赁负债 30,325,807.64
2.41 5.05 3.61 8.98
小计 2,325,384,223.58 2,350,799,057.54 2,162,903,608.21 133,783,298.02 54,112,151.31
[注]租赁负债含一年以内的非流动负债—一年内到期的租赁负债
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2023 年 06 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 155,000,000.00 元（2022 年 12
月 31 日：人民币 160,000,000.00 元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对
本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以
人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表第十节 七 82 外币货币性项目之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值 第三层次公允价值计
合计
量 计量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.交易性金融资产和其他非流动
1,977,608.88 0.00 405,534,773.22 407,512,382.10
金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
1,977,608.88 0.00 405,534,773.22 407,512,382.10
计入当期损益的金融资产
理财产品 400,000,000.00 400,000,000.00
权益工具投资 1,977,608.88 5,534,773.22 7,512,382.10
2.应收款项融资 1,001,821,890.55 1,001,821,890.55
3.其他权益工具投资 3,194,533,669.50 3,194,533,669.50
持续以公允价值计量的资产总额 3,196,511,278.38 0.00 1,407,356,663.77 4,603,867,942.15
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司采用在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）对于持有的浮动收益型短期理财产品、权益工具投资，公司采用不能直接观察和无法由可观察
市场数据验证的使用自身数据作出的财务预测确认其公允价值。
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（2）应收款项融资系本公司持有的计量模式为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票
据，公司采用不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的使用自身数据作出的财务预测确认其公允价
值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
汽轮控股 中国杭州 制造业 80,000 万元 58.68% 58.68%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杭州市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节 九 在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州市国有资本投资运营有限公司（以下简称杭州资本） 汽轮控股之母公司
杭州杭汽轮压缩机有限公司 汽轮控股之附属企业
杭州香江科技有限公司 汽轮控股之全资子公司的参股企业
杭氧集团股份有限公司（以下简称杭氧股份公司） 杭州资本之附属企业
杭州杭氧透平机械有限公司 杭氧股份公司之附属企业
驻马店杭氧气体有限公司 杭氧股份公司之附属企业
杭州杭氧膨胀机有限公司 杭氧股份公司之附属企业
杭州杭氧低温容器有限公司 杭氧股份公司之附属企业
杭州杭氧工装泵阀有限公司 杭氧股份公司之附属企业
杭州制氧机研究所有限公司 杭氧股份公司之附属企业
杭州国裕国际贸易有限公司 杭州资本之附属企业
Greenesol power systems PVT Ltd. 本公司之参股企业
杭州热联集团股份有限公司 本公司董事杨永名担任董事之企业
其他说明
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
杭州杭氧透平机 配件、动平衡加 1,800,000.00
876,106.19 否 1,122,123.85
械有限公司 工费
汽轮控股 财务系统服务费 190,000.00 否 27,015.42
Greenesol 1,000,000.00
power systems 技术服务费 655,488.39 否
PVT Ltd.
小计 1,531,594.58 2,990,000.00 1,149,139.27
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭氧股份公司 表冷器等 8,849,557.52
Greenesol
汽轮机备件 2,355,131.88 702,102.87
power systems PVT Ltd.
杭州杭氧膨胀机有限公司 汽轮机辅机、备件 415,929.20 99,741.55
杭州杭氧低温容器有限公司 运输费 18,348.62
小计 11,638,967.22 801,844.42
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
出租方名称 用（如适用） 用）
产种类
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
杭州香江科 房屋建 1,145, 1,145, 169,44 118,03
技有限公司 筑物 495.20 495.20 7.18 2.04
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
113
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 11,278,220.91 11,563,132.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Greenesol power
应收账款 14,774,402.78 14,738,520.13 14,774,392.59 14,738,519.62
systems PVT Ltd.
杭州杭氧透平机械
6,251,500.00 6,251,500.00 7,847,500.00 7,847,500.00
有限公司
杭州杭氧低温容器
11,600.00 580.00 46,600.00 2,330.00
有限公司
杭州杭汽轮压缩机
0.00 59,000.00 59,000.00
有限公司
小计 21,037,502.78 20,990,600.13 22,727,492.59 22,647,349.62
应收款项融资 杭氧股份公司 7,050,000.00
小计 0.00 0.00 7,050,000.00 0.00
杭州香江科技有限
其他应收款 601,384.98 180,415.49 601,384.98 180,415.49
公司
小计 601,384.98 180,415.49 601,384.98 180,415.49
杭州杭氧透平机械
合同资产 489,000.00 48,900.00 489,000.00 48,900.00
有限公司
杭氧股份公司 4,323,000.00 216,150.00 2,823,000.00 141,150.00
杭州杭氧膨胀机有
47,000.00 2,350.00
限公司
Greenesol power
99,665.17 4,983.26
systems PVT Ltd.
小计 4,958,665.17 272,383.26 3,312,000.00 190,050.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
Greenesol power
应付账款 1,823,504.04 2,625,853.11
systems PVT Ltd.
杭州杭氧工装泵阀有限公司 128,316.00
杭州杭氧透平机械有限公司 1,096,194.68 557,522.07
小计 2,919,698.72 3,311,691.18
合同负债 汽轮控股 13,274,336.28 16,378,000.00
杭州杭氧透平机械有限公司 676,991.15
杭氧股份公司 0.00 4,000,000.00
Greenesol
643,818.01 640,228.64
power systems PVT Ltd.
杭州杭氧膨胀机有限公司 0.00 141,000.00
小计 14,595,145.44 21,159,228.64
其他应付款 汽轮控股 211,830.51 15,211,830.51
小计 211,830.51 15,211,830.51
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
其他说明：
（1）明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期解除限售的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 [注]
[注]公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
项目 行权价格 合同剩余期限
首次授予的限制性股票第一个解除限售期自首次授予的限制性股票登记完
成之日起 24 个月后的首个交易日起至相应授予部分限制性股票登记完成之
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止；第二个解除限售期自首次授予
2021 年限制性股票首 每股 6.825 港元 的限制性股票登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至相应授予部分限
次授予
制性股票登记完成之日起 48 个月内的最后一交易日当日止；第三个解除限
售期自首次授予的限制性股票登记完成之日起 48 个月后的首个交易日起至
相应授予部分限制性股票登记完成之日起 60 个月内的最后一交易日当日止
第一个解除限售期自相应授予部分限制性股票登记完成之日起 24 个月后的
首个交易日起至相应授予部分限制性股票登记完成之日起 36 个月内的最
后一个交易日当日止；第二个解除限售期自相应授予部分限制性股票登记
2021 年限制性股票预 每股 6.825 港元 完成之日起 36 个月后的首个交易日起至相应授予部分限制性股票登记完
留部分授予
成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止；第三个解除限售期自相应授
予部分限制性股票登记完成之日起 48 个月后的首个交易日起至相应授予
部分限制性股票登记完成之日起 60 个月内的最后一个交易日当日
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
可行权权益工具数量的确定依据 解锁数量的最佳估计数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 98,896,129.91
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 27,496,532.50
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）本公司及各下属子公司在银行申请开立信用证，截至 2023 年 06 月 30 日未结清余额情况如下：
公司名称 申请银行 币种 金额 担保方式
本公司 中信银行杭州分行 瑞典克朗 225,925,500.00 信用
本公司 中国工商银行半山支行 欧元 765,000.00 信用
本公司 中国工商银行半山支行 瑞典克朗 67,785,750.00 信用
本公司 中国银行浙江省分行 瑞典克朗 360,582,750.00 信用
新能源公司 中信银行杭州分行 欧元 24,735,000.00 本公司保证
新能源公司 中国工商银行半山支行 欧元 24,735,000.00 信用
杭发公司 杭州银行高新支行 人民币 12,000,000.00 中能公司保证
（2）本公司及各下属子公司在银行申请开立保函，截至 2023 年 06 月 30 日未结清余额情况如下：
公司名称 申请银行 币种 金额 担保方式
本公司 中国银行浙江省分行 美元 6,093,200.00 信用
本公司 中国银行浙江省分行 人民币 59,920,750.00 信用
本公司 中信银行杭州分行 美元 299,670.00 信用
本公司 中信银行杭州分行 人民币 24,150,951.38 信用
本公司 中国工商银行杭州分行 人民币 2,337,931.00 信用
本公司 中国工商银行半山支行 人民币 305,846,779.26 信用
本公司 招商银行杭州分行 人民币 3,800,000.00 信用
辅机公司 中国工商银行半山支行 人民币 22,846,480.00 信用
国能公司 中国工商银行半山支行 欧元 1,443,017.07 信用
国能公司 中国工商银行半山支行 美元 2,007,700.00 信用
国能公司 中国工商银行半山支行 人民币 1,526,279.00 信用
国能公司 中国银行塘栖支行 人民币 3,067,285.00 辅机公司保证
机械公司 中国工商银行半山支行 人民币 12,407,500.00 信用
西部动力公司 成都银行彭州支行 人民币 437,000.00 质押
透平公司 中信银行杭州分行 人民币 12,389,561.20 信用
新能源公司 杭州银行高新支行 人民币 88,004,255.13 本公司保证
新能源公司 中信银行杭州分行 人民币 112,451,000.00 本公司保证
新能源公司 中信银行杭州分行 人民币 272,869,900.81 信用
中能公司 中国银行钱塘新区支行 人民币 46,837,110.00 信用
中能公司 中国银行钱塘新区支行 美元 2,587,180.00 信用
杭发公司 杭州银行高新支行 人民币 1,919,252.00 中能公司保证
杭发公司 宁波银行城东支行 人民币 11,193,158.00 中能公司保证
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售工业汽轮机及配套、备配件等产品。公司将此业务视作为一个整体实
施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本报告第十节 七
61、营业收入和营业成本之说明。
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
118
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单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 2,274,2 1,541,3 2,132,0 1,438,0
732,930 693,967
账准备 44,122. 100.00% 32.23% 13,608. 28,307. 100.00% 32.55% 60,860.
,513.83 ,447.49
的应收 09 26 54 05
账款
其
中：
2,274,2 1,541,3 2,132,0 1,438,0
732,930 693,967
合计 44,122. 100.00% 32.23% 13,608. 28,307. 100.00% 32.55% 60,860.
,513.83 ,447.49
09 26 54 05
按组合计提坏账准备：732,930,513.83
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 2,274,244,122.09 732,930,513.83 32.23%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 652,839,940.24
1至2年 528,537,276.98
2至3年 433,789,152.58
3 年以上 659,077,752.29
3至4年 217,719,823.19
4至5年 92,864,406.70
5 年以上 348,493,522.40
合计 2,274,244,122.09
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合 1 693,967,447.49 38,963,066.34 732,930,513.83
合计 693,967,447.49 38,963,066.34 732,930,513.83
119
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 338,236,826.85 14.87% 184,764,960.02
客户二 114,782,518.74 5.05% 40,333,177.42
客户三 99,184,301.88 4.36% 5,287,800.00
客户四 80,644,316.98 3.55% 6,611,620.00
客户五 45,384,000.00 2.00% 2,269,200.00
合计 678,231,964.45 29.83%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 108,750,082.40 110,000.00
其他应收款 7,305,795.83 8,287,079.99
合计 116,055,878.23 8,397,079.99
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
杭州银行股份有限公司 108,750,082.40 110,000.00
合计 108,750,082.40 110,000.00
120
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,926,822.00 11,450,773.84
应收暂付款 9,479,149.15 598,767.58
备用金 70,000.00
其他 1,672,805.50
合计 12,475,971.15 13,722,346.92
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 282,135.61 39,942.90 5,113,188.42 5,435,266.93
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -3,257,918.80 3,257,918.80 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 -126,076.32 126,076.32 0.00
本期计提 3,014,243.60 -2,520,202.00 -759,133.21 -265,091.61
2023 年 6 月 30 日余
38,460.41 651,583.38 4,480,131.53 5,170,175.32
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,174,329.36
1至2年 6,515,837.59
2至3年 378,229.02
3 年以上 4,407,575.18
3至4年 102,189.34
4至5年 185.00
5 年以上 4,305,200.84
合计 12,475,971.15
121
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
5,435,266.93 -265,091.61 5,170,175.32
账准备
合计 5,435,266.93 -265,091.61 5,170,175.32
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
款项的性 占其他应收款期末 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄
质 余额合计数的比例 额
上海海关驻外高桥港区办事处 保证金 3,710,320.94 5 年以上 29.74% 3,710,320.94
杭州港华燃气有限公司 保证金 900,000.00 2-3 年，4-5 年 7.21% 320,000.00
宁夏宝丰能源集团股份有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 4.01% 50,000.00
台州市椒江热电有限公司 保证金 499,000.00 1-2 年 4.00% 49,900.00
杭州市余杭区财政局非税收入结
往来款 472,553.00 1-2 年 3.79% 47,255.30
算专户
合计 6,081,873.94 48.75% 4,177,476.24
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 532,728,455.35 532,728,455.35 400,480,973.25 400,480,973.25
合计 532,728,455.35 532,728,455.35 400,480,973.25 400,480,973.25
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备
位 价值） 计提减值 价值） 期末余额
追加投资 减少投资 其他
准备
辅机公司 46,286,513.41 46,286,513.41
成套公司 40,000,389.56 40,000,389.56
机械公司 7,968,000.00 7,968,000.00
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透平公司 20,793,692.97 241,111.92 21,034,804.89
中能公司 27,644,475.06 27,644,475.06
铸锻公司 11,220,000.00 11,220,000.00
新能源公
205,642,806.18 2,006,370.18 207,649,176.36
司
销售公司 13,721,544.50 13,721,544.50
中机院公
1,533,768.30 1,533,768.30
司
燃创公司 25,669,783.27 130,000,000.00 155,669,783.27
合计 400,480,973.25 132,247,482.10 532,728,455.35
（2） 对联营、合营企业投资
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,345,647,975.31 1,119,101,129.45 2,005,447,334.39 1,522,270,649.74
其他业务 8,918,831.82 3,388,420.16 7,750,819.51 4,486,969.18
合计 1,354,566,807.13 1,122,489,549.61 2,013,198,153.90 1,526,757,618.92
与履约义务相关的信息：
公司销售环节与客户订立了合法有效的销售合同/订单，合同/订单中明确了标的产品、规格型号、交易数量、单价、
结算方式、交付义务等条款，履约义务明确，为单一某一时点的单项履约义务。公司各类产品合同/订单的交易价格明确，
公司根据合同/订单相关约定在履行完相关履约义务后进行收入确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,917,750,000.00 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 83,936,420.00 90,773,630.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,121,333.26 24,344,818.92
其他权益工具投资在持有期间取得的
108,750,082.40 95,156,322.10
股利收入
合计 196,807,835.66 210,274,771.02
6、其他
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
2,605,562.00
分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 29,314,983.25
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
0.00
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
0.00
备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
0.00
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
6,284,699.41
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
0.00
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
0.00
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,982,656.52
减：所得税影响额 6,567,614.24
少数股东权益影响额 4,036,187.78
合计 44,584,099.16 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
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目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.84% 0.13 0.13
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.30% 0.09 0.09
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
杭州汽轮动力集团股份有限公司
董事长：郑斌
2023年8月31日
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