烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
2022 年半年度报告
定全 2022-03
2022 年 8 月 26 日
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 3
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................ 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 22
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 24
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 26
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 36
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 36
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 37
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人周洪江、主管会计工作负责人姜建勋及会计机构负责人(会计主管
人员)郭翠梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
关于公司生产经营过程中可能面临的重大风险，请参见本报告第三节“管理
层讨论与分析”中之“十 、公司面临的风险和应对措施”部分，建议投资者
仔细阅读，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的 2022 年半年度报告正本。
2、载有董事长、主管会计工作负责人和会计主管人员签名并盖章的会计报
表。
3、本公司 1997 年发行境内上市外资股(B 股)的《招股说明书》和《上市公告
书》；2000 年增资发行人民币普通股(A 股)的《招股意向书》和《股份变动
及 A 股上市公告书》。
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告原稿。
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释 义
释义项 指 释义内容
公司/本公司 指 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
张裕集团/控股股东 指 烟台张裕集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
毕马威华振会计师事务所 指 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 张裕 A、张裕 B 股票代码 000869、200869
变更前的股票简称 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司的中文简称 张裕
公司的外文名称 YANTAI CHANGYU PIONEER WINE COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 CHANGYU
公司的法定代表人 周洪江
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜建勋 李廷国
联系地址 山东省烟台市大马路 56 号 山东省烟台市大马路 56 号
电话 0086-535-6602761 0086-535-6633656
传真 0086-535-6633639 0086-535-6633639
电子信箱 jiangjianxun@changyu.com.cn stock@changyu.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变
化，具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
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□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减
营业收入(元) 1,953,092,135 1,874,460,437 4.19%
归属于上市公司股东的净利润(元) 358,459,603 371,821,819 -3.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) 344,309,022 353,676,042 -2.65%
经营活动产生的现金流量净额(元) 606,273,595 455,935,149 32.97%
基本每股收益(元/股) 0.52 0.54 -3.70%
稀释每股收益(元/股) 0.52 0.54 -3.70%
加权平均净资产收益率 3.37% 3.57% -0.20%
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减
总资产(元) 13,284,166,296 13,472,009,754 -1.39%
归属于上市公司股东的净资产(元) 10,491,487,490 10,447,884,183 0.42%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 □不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 358,459,603 371,821,819 10,491,487,490 10,447,884,183
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 358,459,603 371,821,819 10,491,487,490 10,447,884,183
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用 不适用
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六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -8,239,072
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
23,129,245
定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,105,081
减：所得税影响额 4,584,591
少数股东权益影响额(税后) -2,739,918
合计 14,150,581
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(1) 从事的主要业务基本情况
报告期内，公司从事的主要业务为生产经营葡萄酒和白兰地，从而为国内外消费者提供健康、时尚的酒类饮品；与前期
相比，公司所从事的主要业务没有发生重大变化。公司所处的葡萄酒行业尚处于成长期，虽然短期内受各种因素影响，
市场竞争激烈，葡萄酒市场需求仍然疲软，但从长远来看，国内葡萄酒市场总体处于上升趋势。本公司在国内葡萄酒行
业位于前列。
(2)取得的许可证书
截止至 2022 年 6 月 30 日，本公司及下属企业共取得食品生产许可证书(酒类)10 项，其中 2021 年年初以来取得的食品
生产许可证书如下：
生产者名称 食品类别 发证时间 取得方式 生产许可证编号
烟台可雅白兰地酒庄有限公司 酒类 2021 年 4 月 2 日 政府主管部门核准 SC11537063601165
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 酒类 2021 年 6 月 1 日 政府主管部门核准 SC11537060100050
烟台张裕卡斯特酒庄有限公司 酒类 2021 年 6 月 8 日 政府主管部门核准 SC11537063600172
辽宁张裕冰酒酒庄有限公司 酒类 2021 年 3 月 25 日 政府主管部门核准 SC11521052200370
(3)其他重大情况说明
报告期内，本公司没有出现商标权属纠纷、食品质量问题、食品安全事故等对公司产生重大影响的情况。
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品牌运营情况
公司产品分为葡萄酒和白兰地两大系列，其中葡萄酒主要有张裕、解百纳、爱斐堡、张裕摩塞尔十五世、龙谕、黄金冰
谷、醉诗仙、味美思、瑞那、巴保男爵、多名利、爱欧、歌浓和魔狮等品牌；白兰地主要有可雅、迷霓、派格尔、富郎
多等品牌。
主要销售模式
本公司主要销售模式为经销模式，主要销售渠道为线下销售，即通过境内外 4600 余家经销商，将公司产品配送至销售终
端，最终提供给消费者。
经销模式
√ 适用 □ 不适用
1、本公司与经销商采取现款现货结算方式，并且主要采用买断经销方式。经销商数量变动情况如下：
单位：个
地区 2021 年末数量 本期增加数量 2022 年 6 月 30 日数量
华东地区 1857 20 1877
华南地区 565 4 569
华中地区 476 -18 458
华北地区 365 -1 364
西北地区 184 -12 172
西南地区 493 5 498
东北地区 318 -1 317
台港澳地区及境外 573 18 591
总计 4831 15 4846
2、报告期内前五大经销客户销售情况
序号 客户名称 销售额(元) 占销售总额比例
1 客户一 35,061,506 1.80%
2 客户二 24,698,618 1.26%
3 客户三 22,310,450 1.14%
4 客户四 14,031,860 0.72%
5 客户五 13,530,153 0.69%
合计 -- 109,632,587 5.61%
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门店销售终端占比超过 10%
□ 适用 √ 不适用
线上直销销售
√ 适用 □ 不适用
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
销售模式
营业收入(元) 营业成本(元) 毛利率 营业收入(元) 营业成本(元) 毛利率
经销 1,719,362,579 721,760,539 58.02% 1,641,730,422 666,704,868 59.39%
直销 233,729,556 100,094,927 57.17% 232,730,015 94,808,676 59.26%
总计 1,953,092,135 821,855,466 57.92% 1,874,460,437 761,513,544 59.37%
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□ 适用 √ 不适用
采购模式及采购内容
单位：万元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
比质比价 葡萄/原酒等原材料 25,743.36
招标/比质比价 包装材料 18,474.16
招标/比质比价 酿造材料 618.61
招标/比质比价 葡萄园物资 209.67
合同 燃料和动力 1,251.54
比质比价 其他酒及衍生品 1,001.56
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要生产模式
公司生产模式为自产。
委托加工生产
□ 适用 √ 不适用
营业成本的主要构成项目
单位：元
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
配成酒 373,837,363 46.27% 338,779,444 45.80% 0.47%
包装材料 240,932,715 29.82% 220,802,800 29.85% -0.03%
酒及酒精饮料
人工工资 26,180,979 3.24% 22,817,933 3.08% 0.16%
制造费用 167,043,018 20.67% 157,299,021 21.27% -0.59%
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2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
配成酒 267,277,422 45.81% 242,011,692 45.36% 0.45%
包装材料 165,812,423 28.42% 155,025,713 29.06% -0.64%
葡萄酒
人工工资 22,169,970 3.80% 18,985,077 3.56% 0.24%
制造费用 128,178,818 21.97% 117,508,189 22.02% -0.06%
配成酒 106,559,941 47.45% 96,767,752 46.94% 0.52%
包装材料 75,120,293 33.45% 65,777,088 31.90% 1.55%
白兰地
人工工资 4,011,009 1.79% 3,832,855 1.86% -0.07%
制造费用 38,864,200 17.31% 39,790,832 19.30% -1.99%
产量与库存量
年度 品类 产量(吨) 销量(吨) 库存(吨)
2022 年上半年 葡萄酒 30,563 32,315 13,645
白兰地 5,661 13,198 6,927
2021 年上半年 葡萄酒 28,229 31,428 13,697
白兰地 8,449 14,191 5,962
二、核心竞争力分析
中国葡萄酒行业竞争格局中，相对行业内的参与者，公司具有以下竞争优势：
一是品牌影响力大。所使用的主要品牌历史悠久，“张裕”商标和“解百纳”商标和“爱斐堡”商标均为“中国驰名商
标”，具有强大的品牌影响力和品牌美誉度。
二是已建成覆盖全国的营销网络。形成了由公司营销人员和经销商两支队伍为主体的“三级”营销网络体系，网上销售
平台已初具规模和一定影响力，具备强大的营销能力和市场开拓能力。
三是具备雄厚的科研实力和产品研发体系。公司依托“国家级葡萄酒研发中心”，拥有实力强大的酿酒师团队，掌握了
先进的葡萄酒酿造技术和生产工艺，具备较强的产品创新能力和完善的质量控制体系。
四是公司拥有与发展要求相适应的葡萄基地。公司在山东、宁夏、新疆、辽宁、陕西等中国最适宜酿酒葡萄种植的区域
发展了大量葡萄基地，下属境外企业在所在国有相配套的葡萄基地，公司葡萄基地总体规模和结构已基本可以满足未来
发展需要。
五是高中低产品及品种、品类齐全。葡萄酒、白兰地、起泡酒等系列产品百余个品种，涵盖了高、中、低各档次，可以
满足不同消费人群的需要；经过多年发展，公司已居国内葡萄酒行业龙头地位，这在未来的竞争中，具有一定的比较优
势。
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六是公司有较为完善的激励机制。公司大部分员工通过控股股东间接持有本公司股权，员工利益和股东利益有较高的一
致性，有利于更好地激励员工为股东创造价值。
七是公司建立了灵活高效的决策机制。公司核心管理层始终保持着团结务实的工作作风和灵活高效的决策机制，使得公
司能够更加从容地应对市场变化。
八是已基本完成全球产能布局。公司已在中国、法国、智利、西班牙、澳大利亚等世界主要的葡萄酒生产国完成产能布
局，可以更好地利用全球优质原料资源、资本、人才和先进生产工艺及技术，为消费者提供多样化的优质产品，更好地
服务消费者。
基于上述原因，公司已形成了较强的核心竞争能力，并在未来可预见的市场竞争中将保持这一相对优势地位。
三、主营业务分析
概述
报告期内，受新冠疫情等多种因素影响，国内葡萄酒需求仍然疲软，市场竞争十分激烈，营销活动受到严重制约，公司
坚持以市场为中心，坚持“聚焦高品质、聚焦中高端、聚焦大单品”的发展战略和“向终端要销量、向培育消费者要增
长”的营销理念不动摇积极探索并开创中国葡萄酒、白兰地的发展新格局，上半年实现营业收入 195,309 万元，较上年
同期上升 4.19%；实现归属于母公司股东的净利润 35,845 万元，较上年同期下降 3.59%。报告期内，公司主要做了以
下工作：
一是市场体制改革向纵深推进，全面数字化转型取得显著进展。报告期内，公司成立的龙谕事业部、酒庄酒事业部、解
百纳事业部、白兰地事业部、进口酒事业部、线上业务事业部和旅游业务事业部已基本成型，人、财、物均已基本配置
到位，制定了相配套的薪酬考核及责任制，调整和优化了经销商布局，建立了既相互独立，又能协调配合，覆盖全部业
务板块、所有品项、不同消费群体的销售架构，确立了各具特点的营销策略，为进一步做精做深市场提供了组织保障；
让消费者数据资产为顾客体验赋能、为产品赋能、为营销赋能、为经销商赋能、为业务赋能，全面提高全体员工的数字
化执行水平、提高数字化运营团队的执行水平。
二是持续推进营销创新，努力拓展新的营销渠道，促进产品销售。报告期内，公司继续深化与京东、天猫等电商平台合
作，加大对自营电商业务资源投入和人才引进力度，在快手、抖音等平台推出大量优质短视频，取得了较好的传播效
果，带动了产品销售，线上销售金额实现了大幅度增长；积极拓展“圈层”等新兴销售渠道，充分发挥消费领袖的引领
作用，不断扩大高档产品消费群体。
三是继续加强质量管理，产品品质稳步提升。公司进一步强化品牌酿酒师制度，推进生产单位对外包装质量承担主体责
任及供应商 AB 角制度，使产品品质稳定提高；公司参加 2022 年柏林葡萄酒大赛，龙谕 M12 赤霞珠干红、龙谕 M8 混酿干
红、张裕解百纳 N398 干红、张裕雷司令干白 N118、丁洛特酒庄干红、新疆巴保男爵酒庄干红、陕西瑞那城堡酒庄 R388
西拉干红和 R588 西拉干红、辽宁黄金冰谷冰酒酒庄金钻级以及黑钻级冰酒 10 款产品获得金奖；参加第 30 届 Mundus
Vini 世界葡萄酒大赛，龙谕 2021 年份 M6 赤霞珠干白葡萄酒、新疆巴保男爵酒庄 2019 年份霞多丽干白、辽宁黄金冰谷
冰酒酒庄 2019 年份金钻级冰酒和 2019 年份黑钻级冰酒分别荣获金奖。
四是加快技术及产品创新、特色品种研发，推进生产单位机构改革，更好地满足市场需求，降低生产成本，提高生产效
率。
五是完成了国内葡萄基地梳理，引进吸收先进种植技术，进一步提高了葡萄基地管理水平，有利于提高葡萄产品和质
量，优化品种结构。
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六是加大串货打击力度，强化财务管理和审计监督，维护良好的市场秩序，防范经营风险。报告期内，公司加大了对
恶性串货的惩处力度，较好地维护了市场秩序；强化了财务预算管理，深入分析和评估涉税风险事项，避免发生重大财
务和税务风险；对生产和销售系统的重点费用、17 个经营单位 2021 年度利润的真实性、资产的完整和有效性进行了审
计；完成了销售及旅游系统 35 个单位经理的离任审计；完成了不良资产、经济责任追究等专项审计，有效防控经营风
险。
尽管公司积极采取了以上措施，努力促进产品销售，但今年上半年全国新冠疫情时有发生，疫区人员餐饮堂食、现场会
议、娱乐等聚会活动随之受到限制，葡萄酒消费场景大幅减少，大量营销活动难以正常开展，特别是作为公司重要销售
区域的长三角地区，受疫情影响时间较长，人流和物流受阻，导致产品无法及时送达客户及消费者，拖累了公司整体销
售业绩。
为了实现公司年初确定的经营目标，2022 年下半年，公司将重点做好以下工作：
一是进一步完善以七大事业部为主体的市场体系，深化生产系统改革，增强企业适应市场变化的能力。
二是加强人才队伍建设，加大人才引进和招聘力度，建立健全管培生制度，形成科学合理的人才梯队，为公司发展持续
注入新的动力。
三是以公司成立 130 年周年为契机，精心做好庆典工作，加大张裕等品牌宣传力度，提高品牌知名度和美誉度，促进产
品销售。
四是做好葡萄采收前的田间管理，努力提高葡萄质量；科学组织葡萄等原料采收工作，保质保量地完成葡萄采收任务，
为公司未来发展提供可靠的原料保障。
五是继续强化安全生产管理工作，逐一排查和消除安全隐患，确保安全责任和各项安全管理措施全面落实到位，杜绝出
现重大生产经营事故和风险。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,953,092,135 1,874,460,437 4.19% 主要是产品平均价格上涨所致。
营业成本 821,855,466 761,513,544 7.92% 主要是原料及包装材料价格上涨所致。
销售费用 417,764,419 388,385,610 7.56% 主要是市场营销费增长所致。
管理费用 127,504,270 123,384,629 3.34% 主要是办公费和折旧费用增长所致。
主要是利息支出减少和利息收入增长所
财务费用 6,085,438 9,363,032 -35.01%
致。
所得税费用 128,189,749 136,579,849 -6.14% 无重大变化
研发投入 5,509,656.00 2,477,835 122.36% 主要是加大了新产品和新工艺研究投入。
主要是销售商品、提供劳务收到的现金，
经营活动产生的现金流量净额 606,273,595 455,935,149 32.97%
以及税费返还收到的现金增长所致。
主要是处置固定资产、无形资产和其他长
投资活动产生的现金流量净额 -82,230,822 -113,095,884 27.29%
期资产收回的现金净额增长所致。
筹资活动产生的现金流量净额 -186,701,705 -2,719,043 -6,766.45% 主要是取得借款收到的现金下降所致。
现金及现金等价物净增加额 337,529,905 339,719,689 -0.64% 无重大变化
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,953,092,135 100% 1,874,460,437 100% 4.19%
分行业
酒及酒精饮料制
1,953,092,135 100% 1,874,460,437 100% 4.19%
造业
分产品
葡萄酒 1,396,641,243 71.50% 1,307,676,111 69.76% 6.80%
白兰地 512,003,369 26.22% 501,728,940 26.77% 2.05%
旅游业务 29,847,803 1.53% 52,119,124 2.78% -42.73%
其他 14,599,720 0.75% 12,936,262 0.69% 12.86%
分地区
国内业务 1,660,239,304 85.01% 1,627,153,708 84.45% 2.03%
国外业务 292,852,831 14.99% 247,306,729 15.55% 18.42%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
酒及酒精饮料制造业 1,953,092,135 821,855,466 57.92% 4.19% 7.92% -1.45%
分产品
葡萄酒 1,396,641,243 583,438,632 58.23% 6.80% 9.35% -0.97%
白兰地 512,003,369 224,555,443 56.14% 2.05% 8.92% -2.77%
旅游业务 29,847,803 9,709,207 67.47% -42.73% -42.86% 0.07%
其他 14,599,720 4,152,183 71.56% 12.86% -13.92% 8.85%
分地区
国内业务 1,660,239,304 615,799,260 62.91% 2.03% 1.36% 0.25%
国外业务 292,852,831 206,056,206 29.64% 18.42% 33.84% -8.11%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
15
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重
重大变动说明
增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,904,942,625 14.34% 1,567,095,993 11.63% 2.71% 无重大变化
应收账款 217,886,837 1.64% 291,006,410 2.16% -0.52% 无重大变化
合同资产 一 一 一 一 一 一
存货 2,833,824,908 21.33% 2,802,622,520 20.80% 0.53% 无重大变化
投资性房地产 23,031,335 0.17% 24,502,258 0.18% -0.01% 无重大变化
长期股权投资 45,575,193 0.34% 46,496,510 0.35% -0.01% 无重大变化
固定资产 5,546,334,638 41.75% 5,687,867,314 42.22% -0.47% 无重大变化
在建工程 660,727,258 4.97% 590,172,099 4.38% 0.59% 无重大变化
使用权资产 149,020,444 1.12% 134,569,039 1% 0.12% 无重大变化
短期借款 488,464,425 3.68% 622,066,457 4.62% -0.94% 无重大变化
合同负债 141,073,446 1.06% 147,120,716 1.09% -0.03% 无重大变化
长期借款 132,856,562 1% 176,047,043 1.31% -0.31% 无重大变化
租赁负债 111,496,142 0.84% 101,811,588 0.76% 0.08% 无重大变化
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
单位：元
境外资产占 是否存在
资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 公司净资产 重大减值
的比重 风险
本公司通过董事会参与重大决策，委任财
西班牙爱欧集团公司 收购股权 529,203,276 西班牙 独立自主经营 7,091,623 5.04% 否
务负责人进行财务管理。
智利魔狮葡萄酒简式股份公司 合资设立 523,412,313 智利 独立自主经营 本公司通过董事会参与重大决策。 4,315,754 4.99% 否
澳大利亚歌浓酒庄 收购股权 158,839,501 澳大利亚 独立自主经营 本公司通过董事会参与重大决策。 -316,838 1.51% 否
FrancsChampsParticipations
独资设立 220,100,542 法国 独立自主经营 本公司通过董事会参与重大决策。 -665,481 2.10% 否
SAS(“法尚控股”)
其他情况说明 无
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）报告期末，公司没有资产被查封、扣押、冻结；
（2）有关资产被抵押和质押的具体情况，请参见公司分别在 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年和 2020 年在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资询网
(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于对外担保的公告》、《关于西班牙爱欧公司为银行贷款提供担保的公告》；
（3）有关被抵押和质押的资产类型和金额请参见本报告之财务报表附注“七、合并财务报表项目注释”中“55、所有权或使用权受到限制的资产”。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度
46,420,000 80,000,000 -41.98%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截止报 未达到
是否为 告期末 计划进
投资项目涉及行 本报告期投 截至报告期末累 项目 预计
项目名称 投资方式 固定资 资金来源 累计实 度和预 披露日期 披露索引(如有)
业 入金额 计实际投入金额 进度 收益
产投资 现的收 计收益
益 的原因
烟台张裕国际葡萄酒城配制、冷冻中心建设项目 自建 是 酒及酒精饮料业 10,190,000 1,695,214,100 自有资金 100% 0 0 —— 2017 年 4 月 22 日 参见公司在《中国证券
报》、《证券时报》和巨
烟台张裕国际葡萄酒城灌装中心建设项目 自建 是 酒及酒精饮料业 0 1,090,110,000 自有资金 100% 0 0 —— 2017 年 4 月 22 日
潮资询网披露的《第七届
董事会第四次会议决议公
烟台张裕国际葡萄酒城物流中心建设项目 自建 是 酒及酒精饮料业 0 462,677,200 自有资金 100% 0 0 —— 2017 年 4 月 22 日
告》、《第七届董事会第
张裕葡萄与葡萄酒研究院建设项目 自建 是 酒及酒精饮料业 0 179,854,800 自有资金 100% 0 0 —— 2017 年 4 月 22 日 八次会议决议公告》、
《第七届董事会第十次会
收藏级葡萄酒酒庄建设项目 自建 是 酒及酒精饮料业 50,000 211,370,000 自有资金 95% 0 0 —— 2017 年 4 月 22 日
议决议公告》、《第八届
董事会第四次会议决议公
可雅白兰地酒庄建设项目 自建 是 酒及酒精饮料业 480,000 207,575,500 自有资金 100% 0 0 —— 2017 年 4 月 22 日
告》、《第八届董事会第
橡木桶购置项目 自建 是 酒及酒精饮料业 0 148,084,200 自有资金 70% 0 0 —— 2021 年 4 月 28 日 七次会议决议公告》和
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
《第八届董事会第十一次
张裕酒文化博物馆智能化升级改造项目 自建 是 旅游业 35,700,000 35,700,000 自有资金 60% 0 0 —— 2022 年 4 月 27 日
会议决议公告》。
合计 -- -- -- 46,420,000 4,030,585,800 -- -- 0 0 -- -- --
4、金融资产投资
(1) 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2) 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
19
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业务
烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司 子公司 酒类销售 人民币 800 万元 761,104,139 94,472,441 1,112,462,616 288,211,876 236,193,494
烟台张裕葡萄酒销售有限公司 子公司 酒类销售 人民币 500 万元 112,264,768 110,784,805 341,489,367 12,088,947 9,513,544
烟台开发区张裕商贸有限公司 子公司 酒类销售 人民币 500 万元 67,025,331 14,398,027 86,929,541 21,820,485 16,336,467
莱州张裕酒业销售有限公司 子公司 酒类销售 人民币 100 万元 60,212,142 1,000,000 144,954,763 5,248,798 3,936,574
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
十、公司面临的风险和应对措施
1、原料价格波动风险
本公司产品的主要原料为葡萄，其产量和质量受天气干旱、风雨和霜雪等自然因素影响较大，这些不可抗因素给本公司
原料采购数量和价格带来较大影响，增加了公司生产经营的不确定性。本公司将通过稳定自营葡萄基地面积，加强葡萄
基地管理，优化葡萄基地布局，以降低葡萄质量和价格波动风险。
2、市场投入产出不确定风险
随着市场竞争日趋激烈和市场开发的需要，本公司将保持一定的市场投入，销售费用占营业收入的比例亦较高，投入产
出情况将很大程度上影响公司经营业绩，可能出现部分投入难以达到预期效果的风险。本公司将通过加强市场调研和分
析，提高市场预测准确率，继续完善投入产出考核体系，确保市场投入达到预期效果。
3、产品运输风险
本公司产品容易破碎，而销售区域遍布国内外，且主要通过海运、铁路和公路运输，特别是销售旺季一般在天气较为寒
冷的冬季，因临近春节，市场需求量大，但此时国内运输部门可能由于人流与物流叠加，引发运力严重不足，加之风
雪、冰冻和交通事故等自然和人为因素，存在难以及时安全将产品运输至市场的可能性，从而面临错过销售旺季的潜在
风险。本公司将通过做好销售预测和产销衔接，合理安排生产和运输途径，以及在销售旺季来临之前合理增加异地库存
等办法，努力降低此类风险。
4、投资失误风险
公司前期投资项目较多，投资金额较大，有个别项目受各种因素影响，导致投资数额超出预算，或难以取得预期投资收
益。本公司将对投资项目进行充分论证和科学决策，努力降低和规避投资风险。
5、汇率风险
公司海外子公司出口到多个不同国家，出口金额较大，可能因汇率波动，出现汇兑损失或收益。
6、疫情风险
公司产品目前主要用于人们聚会时消费，若因疫情造成人们聚集机会下降，则可能对公司产品销售造成较大负面影响。
21
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议届次 会议类型 参与比 召开日期 披露日期 会议决议
例
本次会议以记名投票的方式审议
并通过了《2021 年度董事会工作
报告》、《2021 年度监事会工作
报告》、《2021 年年度报告》、
《2021 年度利润分配方案》、
《 关 于 2022 年 财 务 预 算 的 议
案》、《关于修改“张裕”商标
二○二一年度股 2022 年 05 月 2022 年 05 月 28 许可使用方式的议案》、《关于
年度股东大会 60.42%
东大会 27 日 日 聘任会计师事务所的议案》、
《关于董事会换届选举的议
案》、《关于聘任独立董事的议
案》、《关于监事会换届选举的
议案》。详细内容请参见公司在
巨潮资讯网刊登的《二○二一年
度股东大会决议公告》(公告编
号：2022－临 12)。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
担任第八届董事会董
冷斌 董事 任期满离任 2022 年 05 月 27 日
事届满后离任
担任第八届董事会独
罗飞 独立董事 任期满离任 2022 年 05 月 27 日
立董事届满后离任
担任第七届监事会监
张岚岚 监事 任期满离任 2022 年 05 月 27 日
事届满后离任
被 2021 年度股东大会
姜建勋 董事 被选举 2022 年 05 月 27 日
选举为董事。
被 2021 年度股东大会
王竹泉 独立董事 聘任 2022 年 05 月 27 日
选举为独立董事。
被董事会聘任为总经
孔庆昆 总经理助理 聘任 2022 年 06 月 09 日
理助理
被公司职工代表大会
郑文萍 监事 被选举 2022 年 05 月 27 日
选举为监事。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
主要污染
排放 核定的
公司或子 物及特征 排放口分布 排放浓 执行的污染物排放标 排放 超标排
排放方式 口数 排放总
公司名称 污染物的 情况 度 准 总量 放情况
量 量
名称
《锅炉大气污染物排
放 标 准 》 (GB13271-
按照国家标 2014)、《恶臭污染物
有组织废 《环境保护 排放标准》(GB14554-
锅炉烟囱
辽宁张裕 气、无组 图形标志》 93)、《工业企业厂界
排放口、 符合国 35m3 120m3/
冰酒酒庄 织废气、 2 (GB15562.1- 环境噪声排放标准》 无
厂区废水 家标准 /d d
有限公司 废水、噪 1995)(GB155 (GB12348-2008) 中 2
总排口
声 62.2-1995) 类、4a 标准、《辽宁
规定确定 省污水综合排放标
准 》 (DB21/1627-
2008)
防治污染设施的建设和运行情况
该公司锅炉产生的锅炉烟气、SO2、NOX 等经陶瓷管除尘器及布袋除尘器排放。已建设污水处理站一座，污水处理工艺采
用水解-好氧生物处理工艺，生产废水及生活污水经厂内污水处理站处理后，排入北甸子乡污水处理厂。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
已获得桓仁满族自治县环境保护局文件桓环建字(2016)24 号批复。
突发环境事件应急预案
公司已制定了完备的突发环境事件应急预案。
环境自行监测方案
公司已制定了完备的环境自行监测方案。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
24
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
1、公司积极响应国家的号召，服务好乡村振兴，采取“公司+农户”或“公司+合作社+农户”的模式，主要利用胶东半
岛、宁夏、新疆等地区的坡地、荒地等闲置土地或粮食产量较低的贫瘠土地建设酿酒葡萄基地，对基地所产葡萄采取保
底收购；通过向果农提供资金和葡萄种植技术支持，提高了基地科学管理水平；大力推广无公害、机械化种植方法，不
断提高葡萄基地生产效率和葡萄品质，降低葡萄生产成本和劳动强度。通过上述措施，一方面促进土地资源有效利用，
增加了农户收入；另一方面改善了当地生态环境。
2、对口帮扶革命老区龙口市黄城阳村，购买当地农产品，帮助解决滞销问题。
3、对部分家庭贫困的公司在职或退休职工，以及长病或大病的公司在职或退休职工进行帮扶和救助。
25
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
烟台张裕集团 1997 年 05 月
解决同业竞争 非同业竞争 无限期 一直在履行
有限公司 18 日
根据《商标许可
使用合同》，烟
根据《商标许可
台张裕集团有限
使用合同》，每
公司每年收取的
年由本公司支付
首次公开发行 商标使用费主要
给烟台张裕集团
或再融资时所 1997 年 5 月 用于宣传张裕等
烟台张裕集团 明确商标使用 有限公司的张裕 1997 年 05 月
作承诺 18 日 至 2019 商标和本合同产
有限公司 费用途 等商标使用费由 18 日
年4月4日 品。除 2013 年至
烟台张裕集团有
2017 年，未严格
限公司主要用于
履行承诺外,烟台
宣传张裕等商标
张裕集团有限公
和本合同产品。
司一直在履行承
诺。
将此前未按承诺
用于张裕商标和
产 品 宣 传 的
231,768,615 元以
应收取的 2019 至
2022 年 4 个年度
其他对公司中 的商标使用费予 2019 年 4 月 4
烟台张裕集团 补偿未履行的 2019 年 04 月
小股东所作承 以抵顶，如有不 日 至 2023 年 一直在履行
有限公司 承诺 04 日
诺 足则不足部分在 12 月 31 日
2023 年一次性补
齐，如有多余则
从出现多余的年
度开始收取多余
部分的商标使用
费。
承诺是否按时
是
履行
按《商标许可使用合同》(以下简称“本合同”)约定，张裕集团承诺每年由本公司支付给张裕集团的商标使
用费由张裕集团主要用于宣传本商标和本合同产品。但上述“主要”二字不是明确的数字，在执行过程由于
理解不一致，容易产生分歧，导致合同执行出现问题。
如承诺超期未 张裕集团 2013 年至 2017 年共收取商标使用费 420,883,902 元,其中 51%应用于宣传张裕等商标和本合同产品
履行完毕的， 金额为 214,650,790 元，已用于宣传张裕等商标和本合同产品金额为 50,025,181 元，差额 164,625,609 元；
应当详细说明 2018 年和 2019 年已收取 2017 年和 2018 年商标使用费 155,623,907 元，其中 51%应用于宣传张裕等商标和本
未完成履行的 合 同 产 品 金 额 为 79,368,193 元 ， 已 用 于 宣 传 张 裕 等 商 标 和 本 合 同 产 品 金 额 为 12,225,187 元 ， 差 额
具体原因及下 67,143,006 元。2013 年至 2018 年，张裕集团应用于宣传张裕等商标和本合同产品的商标使用费差额累计
一步的工作计 231,768,615 元。张裕集团承诺：将上述差额以应收取的 2019 至 2022 年 4 个年度的商标使用费予以抵顶，
划 如有不足则不足部分在 2023 年一次性补齐，如有多余则从出现多余的年度开始收取多余部分的商标使用费。
若张裕集团因各种原因导致无法履行上述承诺，本公司将及时督促张裕集团履行承诺，并要求其采取向银行
借款、变卖资产及股权等方式，筹集资金用于履行承诺。
其他详细情况，请参见公司 2019 年 4 月 4 日披露的《关于烟台张裕集团有限公司承诺事项的公告》。
26
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
27
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十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
公司报告期其他重大关联交易情况，请见《2022 年日常关联交易预计公告》和财务报告附注“十一、关联方及关联交
易”部分。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2022 年度日常关联交易预计公告 2022 年 04 月 27 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
28
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1) 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2) 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3) 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
2022 年 1 月 1 日，本公司与控股股东烟台张裕集团有限公司续签了《场地租赁协议》，租赁控股股东名下位于烟台市芝
罘机场路 1 号西山场地面积 15,196.94 平方米，年租金为 146.45 万元，租赁期限为 5 年，自 2022 年 1 月 1 日至 2026 年
12 月 31 日止。2022 年 1 月 1 日，本公司下属的烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司白兰地销售部与控股股东烟台张裕集团
有限公司续签了《场地租赁协议》，租赁控股股东名下位于烟台市芝罘区机场路 1 号的场地面积 42,552.83 平方米和位
于烟台市芝罘区大马路 56 号的场地面积 3,038 平方米，上述场地年租金为 439.35 万元，租赁期限为 5 年，自 2022 年 1
月 1 日至 2026 年 12 月 31 日止。
2017 年 7 月 1 日，本公司与烟台神马包装有限公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，自 2017 年 7 月 1 日起，本
公司向其出租物业作为业务用途，年租金收入为人民币 1,626,880 元。该合同有效期至 2022 年 6 月 30 日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
29
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保额度相关公告披 担保额 实际发生日 实际担保金 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型 担保物 反担保情况 担保期
露日期 度 期 额 行完毕 联方担保
为烟台张裕葡萄酒
烟台经济技术开发区 2016 年 12 月
2016 年 12 月 22 日 34,160 34,160 连带责任担保 无 研发制造有限公司 10 年 否 否
管理委员会 21 日
借款提供担保
报告期内对外担保实际发生额
报告期内审批的对外担保额度合计(A1) 0 0
合计(A2)
报告期末实际对外担保余额合
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) 34,160 34,160
计(A4)
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告披 担保额 实际发生日 实际担保金 担保物(如 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型 反担保情况(如有) 担保期
露日期 度 期 额 有) 行完毕 联方担保
烟台张裕葡萄酒研发 2016 年 12 月 连带责任担保、 厂房等固定
2016 年 12 月 22 日 72,176 72,176 无 10 年 否 是
制造有限公司 21 日 抵押 资产
澳大利亚歌浓酒庄有 2018 年 12 月
2018 年 12 月 05 日 8,528 7,518 连带责任担保 无 无 5年 否 是
限公司 13 日
报告期末对子公司实际担保余
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 80,704 79,694
额合计(B4)
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告披 担保额 实际发生日 实际担保金 担保物(如 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型 反担保情况(如有) 担保期
露日期 度 期 额 有) 行完毕 联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期末实际担保余额合计
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) 114,864 113,854
(A4+B4+C4)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 10.85%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) 0
30
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0
上述三项担保金额合计(D+E+F) 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连
无
带清偿责任的情况说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
31
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 685,464,000 100% 685,464,000 100%
1、人民币普通股 453,460,800 66.15% 453,460,800 66.15%
2、境内上市的外资股 232,003,200 33.85% 232,003,200 33.85%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 685,464,000 100% 685,464,000 100%
32
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
33
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参
报告期末普通股股东总数 49,522 0
见注 8)
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 质押、标记或冻结情况
持股 报告期末持有的 报告期内增 持有无限售条件的
股东名称 股东性质 条件的普通
比例 普通股数量 减变动情况 普通股数量 股份状态 数量
股数量
烟台张裕集团有限公司 境内非国有法人 50.40% 345,473,856 0 345,473,856 - 0
GAOLING FUND,L.P. 境外法人 3.08% 21,090,219 0 21,090,219 - 0
BBH BOS S/A FIDELITY FD - CHINA FOCUS FD 境外法人 1.12% 7,683,016 -1,457,200 7,683,016 - 0
申万宏源证券(香港)有限公司 境外法人 1.06% 7,293,952 -120,000 7,293,952 - 0
#江逢娣 境内自然人 0.75% 5,112,000 258,000 5,112,000 - 0
Haitong International Securities Company
境外法人 0.73% 5,006,502 -54,200 5,006,502 - 0
Limited-Account Client
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 境外法人 0.67% 4,621,503 -390,368 4,621,503 - 0
FIDELITY PURITAN TRUST: FIDELITY SERIES
境外法人 0.60% 4,089,162 -2,261,600 4,089,162 - 0
INTRINSIC OPPORTUNITIES FUND
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 境外法人 0.59% 4,026,863 -144,000 4,026,863 - 0
招商证券香港有限公司 国有法人 0.58% 4,000,228 -589,432 4,000,228 - 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况
无
(如有)(参见注 3)
前 10 名股东中，烟台张裕集团有限公司与 9 位流通股东之间无关联关系或一致行动关系，其他股东之间关系
上述股东关联关系或一致行动的说明
不详。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注 11) 无
34
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
烟台张裕集团有限公司 345,473,856 人民币普通股 345,473,856
GAOLING FUND,L.P. 21,090,219 境内上市外资股 21,090,219
BBH BOS S/A FIDELITY FD - CHINA FOCUS FD 7,683,016 境内上市外资股 7,683,016
申万宏源证券(香港)有限公司 7,293,952 境内上市外资股 7,293,952
江逢娣 5,112,000 人民币普通股 5,112,000
Haitong International Securities Company Limited-Account Client 5,006,502 境内上市外资股 5,006,502
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 4,621,503 境内上市外资股 4,621,503
FIDELITY PURITAN TRUST: FIDELITY SERIES INTRINSIC OPPORTUNITIES FUND 4,089,162 境内上市外资股 4,089,162
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 4,026,863 境内上市外资股 4,026,863
招商证券香港有限公司 4,000,228 境内上市外资股 4,000,228
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 前 10 名股东中，烟台张裕集团有限公司与 9 位流通股东之间无关联关系或一致行动关系，其他股东
10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 之间关系不详。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注 4) 前十大股东没有参与融资融券业务。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
35
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
任职 期初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 期初被授予的限制 本期被授予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务
状态 (股) 数量(股) 数量(股) (股) 性股票数量(股) 性股票数量(股) 性股票数量(股)
周洪江 董事长 现任 37,800 0 0 37,800 0 0 0
孙健 董事、总经理 现任 60,000 30,000 0 90,000 0 0 0
姜华 副总经理 现任 0 10,000 0 10,000 0 0 0
合计 -- -- 97,800 40,000 0 137,800 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
36
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年 6 月 30 日 单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 1,904,942,625 1,567,095,993
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 400,000 42,827,666
应收账款 七、3 217,886,837 291,006,410
应收款项融资 七、4 293,023,621 364,457,497
预付款项 七、5 39,189,201 75,235,879
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、6 24,225,429 30,125,270
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、7 2,833,824,908 2,802,622,520
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、8 32,053,687 217,152,601
流动资产合计 5,345,546,308 5,390,523,836
非流动资产：
发放贷款和垫款
37
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、9 45,575,193 46,496,510
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、10 23,031,335 24,502,258
固定资产 七、11 5,546,334,638 5,687,867,314
在建工程 七、12 660,727,258 590,172,099
生产性生物资产 七、13 187,656,289 193,712,942
油气资产
使用权资产 七、14 149,020,444 134,569,039
无形资产 七、15 607,903,340 617,866,879
开发支出
商誉 七、16 112,374,541 112,374,541
长期待摊费用 七、17 283,582,115 284,593,163
递延所得税资产 七、18 189,437,218 245,210,731
其他非流动资产 七、19 132,977,617 144,120,442
非流动资产合计 7,938,619,988 8,081,485,918
资产总计 13,284,166,296 13,472,009,754
流动负债：
短期借款 七、20 488,464,425 622,066,457
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、21 449,973,807 493,453,816
预收款项
合同负债 七、22 141,073,446 147,120,716
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、23 144,795,172 195,019,441
应交税费 七、24 186,592,112 342,322,300
其他应付款 七、25 661,264,913 453,033,491
其中：应付利息 1,906,063 323,074
应付股利 308,809,220 68,392
应付手续费及佣金
38
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、26 135,659,360 110,865,126
其他流动负债 七、27 18,339,549 18,374,193
流动负债合计 2,226,162,784 2,382,255,540
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、28 132,856,562 176,047,043
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、29 111,496,142 101,811,588
长期应付款 七、30 42,000,000 64,000,000
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、31 36,784,847 41,295,338
递延所得税负债 七、18 11,074,738 11,803,970
其他非流动负债 七、32 2,100,502 2,119,671
非流动负债合计 336,312,791 397,077,610
负债合计 2,562,475,575 2,779,333,150
所有者权益：
股本 七、33 685,464,000 685,464,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、34 524,968,760 524,968,760
减：库存股
其他综合收益 七、35 -41,104,673 -34,707,177
专项储备
盈余公积 七、36 342,732,000 342,732,000
一般风险准备
未分配利润 七、37 8,979,427,403 8,929,426,600
归属于母公司所有者权益合计 10,491,487,490 10,447,884,183
少数股东权益 230,203,231 244,792,421
所有者权益合计 10,721,690,721 10,692,676,604
负债和所有者权益总计 13,284,166,296 13,472,009,754
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
39
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
2、母公司资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元
附注
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,084,199,585 562,588,819
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 250,000 9,800,000
应收账款
应收款项融资 45,275,364 62,411,636
预付款项 2,698,735 406,500
其他应收款 十六、1 278,054,466 398,072,976
其中：应收利息
应收股利 3,153,780
存货 393,705,945 383,294,208
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,401,633 20,637,860
流动资产合计 1,821,585,728 1,437,211,999
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六、2 7,709,394,955 7,599,421,494
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 23,031,335 24,502,258
固定资产 219,898,957 231,284,799
40
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
附注
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
在建工程 2,750,247 255,996
生产性生物资产 110,798,299 114,753,306
油气资产
使用权资产 41,153,484 36,826,342
无形资产 76,670,966 78,043,888
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,306,224 18,033,185
其他非流动资产 1,757,200,000 2,023,500,000
非流动资产合计 9,956,204,467 10,126,621,268
资产总计 11,777,790,195 11,563,833,267
流动负债：
短期借款 100,000,000 150,000,000
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,262,746 90,339,903
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 58,573,274 66,770,838
应交税费 26,291,298 32,588,429
其他应付款 741,100,131 445,874,937
其中：应付利息 88,889
应付股利 308,458,800
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,593,017 1,485,190
其他流动负债
流动负债合计 980,820,466 787,059,297
非流动负债：
41
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
附注
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 43,905,471 43,312,517
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,555,787 2,268,527
递延所得税负债 88,555 88,555
其他非流动负债 1,123,425 1,164,471
非流动负债合计 46,673,238 46,834,070
负债合计 1,027,493,704 833,893,367
所有者权益：
股本 685,464,000 685,464,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 560,182,235 560,182,235
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 342,732,000 342,732,000
未分配利润 9,161,918,256 9,141,561,665
所有者权益合计 10,750,296,491 10,729,939,900
负债和所有者权益总计 11,777,790,195 11,563,833,267
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
42
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
3、合并利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,953,092,135 1,874,460,437
其中：营业收入 七、38 1,953,092,135 1,874,460,437
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,493,458,867 1,385,344,667
其中：营业成本 七、38 821,855,466 761,513,544
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、39 114,739,618 100,220,017
销售费用 七、40 417,764,419 388,385,610
管理费用 七、41 127,504,270 123,384,629
研发费用 七、42 5,509,656 2,477,835
财务费用 七、43 6,085,438 9,363,032
其中：利息费用 11,201,775 14,239,535
利息收入 10,191,697 5,827,243
加：其他收益 七、44 21,629,245 21,978,695
投资收益(损失以“－”号填列) 七、45 -921,317 -1,621,780
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -921,317 -1,621,780
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列) 七、46 486,076 -6,176,948
资产减值损失(损失以“-”号填列) 七、47 1,490,900 3,680,018
资产处置收益(损失以“-”号填列) 七、48 -8,239,072
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 474,079,100 506,975,755
加：营业外收入 七、49 2,448,613 2,488,778
43
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
减：营业外支出 七、50 1,343,532 569,721
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 475,184,181 508,894,812
减：所得税费用 七、51 128,189,749 136,579,849
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 346,994,432 372,314,963
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“－”号填列) 346,994,432 372,314,963
2.终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 358,459,603 371,821,819
2.少数股东损益 -11,465,171 493,144
六、其他综合收益的税后净额 七、52 -7,384,531 -24,776,238
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -6,397,496 -21,618,495
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -6,397,496 -21,618,495
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -6,397,496 -21,618,495
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -987,035 -3,157,743
七、综合收益总额 339,609,901 347,538,725
归属于母公司所有者的综合收益总额 352,062,107 350,203,324
归属于少数股东的综合收益总额 -12,452,206 -2,664,599
八、每股收益：
(一)基本每股收益 0.52 0.54
(二)稀释每股收益 0.52 0.54
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
44
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
4、母公司利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元
附注
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六、3 229,587,143 206,300,566
减：营业成本 十六、3 193,114,244 169,012,171
税金及附加 14,680,577 11,779,088
销售费用
管理费用 20,654,280 29,404,865
研发费用 529,139 522,997
财务费用 -1,835,540 1,903,108
其中：利息费用 2,152,536 3,316,692
利息收入 3,670,286 1,700,240
加：其他收益 893,236 3,949,823
投资收益(损失以“－”号填列) 十六、4 328,290,041 494,528,070
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -26,539 -477,762
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列) -443
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列) 30,882 -30,921
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 331,658,602 492,124,866
加：营业外收入 106,249 83,440
减：营业外支出 325,220 371,527
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 331,439,631 491,836,779
减：所得税费用 2,624,240 -376,545
45
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
附注
项目 本期发生额 上期发生额
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 328,815,391 492,213,324
(一)持续经营净利润(净亏损以“－”号填列) 328,815,391 492,213,324
(二)终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 328,815,391 492,213,324
七、每股收益：
(一)基本每股收益 0.48 0.72
(二)稀释每股收益 0.48 0.72
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
46
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
5、合并现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,087,979,514 1,888,979,284
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 165,095,342 25,489,549
收到其他与经营活动有关的现金 七、53 30,136,317 26,262,022
经营活动现金流入小计 2,283,211,173 1,940,730,855
购买商品、接受劳务支付的现金 636,965,411 528,698,794
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 266,617,445 260,016,591
支付的各项税费 482,260,853 429,710,784
支付其他与经营活动有关的现金 七、53 291,093,869 266,369,537
经营活动现金流出小计 1,676,937,578 1,484,795,706
经营活动产生的现金流量净额 606,273,595 455,935,149
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
收回定期存款收到的现金 86,000,000 5,200,000
47
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
取得投资收益收到的现金
取得利息收入所收到的现金 474,434 97,241
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 24,186,808 11,531
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 110,661,242 5,308,772
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 106,892,064 112,686,656
投资支付的现金 518,000
购买定期存款所支付的现金 86,000,000 5,200,000
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 192,892,064 118,404,656
投资活动产生的现金流量净额 -82,230,822 -113,095,884
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,430,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,430,000
取得借款收到的现金 428,548,896 596,450,339
收到其他与筹资活动有关的现金 21,654,861
筹资活动现金流入小计 428,548,896 625,535,200
偿还债务支付的现金 590,123,879 609,426,516
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,360,912 11,683,409
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,793,435
支付其他与筹资活动有关的现金 9,765,810 7,144,318
筹资活动现金流出小计 615,250,601 628,254,243
筹资活动产生的现金流量净额 -186,701,705 -2,719,043
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 188,837 -400,533
五、现金及现金等价物净增加额 337,529,905 339,719,689
加：期初现金及现金等价物余额 1,502,327,029 1,052,665,105
六、期末现金及现金等价物余额 1,839,856,934 1,392,384,794
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
48
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
6、母公司现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 264,608,586 219,352,502
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 53,941,562 4,587,865
经营活动现金流入小计 318,550,148 223,940,367
购买商品、接受劳务支付的现金 149,862,593 119,811,768
支付给职工以及为职工支付的现金 28,951,681 31,143,555
支付的各项税费 22,087,575 22,678,777
支付其他与经营活动有关的现金 12,091,557 98,483,900
经营活动现金流出小计 212,993,406 272,118,000
经营活动产生的现金流量净额 105,556,742 -48,177,633
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
收回定期存款收到的现金 86,000,000 5,200,000
取得投资收益收到的现金 321,605,820.39 695,005,832
取得利息收入所收到的现金 474,433.61 97,241
处置固定资产、无形资产和其他长期资
31,808 47,954
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 302,000,000
投资活动现金流入小计 710,112,062 700,351,027
购建固定资产、无形资产和其他长期资
5,975,121 2,688,616
产支付的现金
49
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
投资支付的现金 110,000,000
购买定期存款所支付的现金 86,000,000 5,200,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 35,700,000 290,000,000
投资活动现金流出小计 237,675,121 297,888,616
投资活动产生的现金流量净额 472,436,941 402,462,411
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000 150,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000 150,000,000
偿还债务支付的现金 150,000,000 150,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,387,083 2,442,943
支付其他与筹资活动有关的现金 4,517,699 2,809,688
筹资活动现金流出小计 156,904,782 155,252,631
筹资活动产生的现金流量净额 -56,904,782 -5,252,631
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 521,088,901 349,032,147
加：期初现金及现金等价物余额 513,809,440 182,123,070
六、期末现金及现金等价物余额 1,034,898,341 531,155,217
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
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7、合并所有者权益变动表
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 专项储 一般风险 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股 备 准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 685,464,000 524,968,760 - 342,732,000 8,929,426,600 10,447,884,183 244,792,421 10,692,676,604
加：会计政策变更 34,707,177
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 685,464,000 524,968,760 - 342,732,000 8,929,426,600 10,447,884,183 244,792,421 10,692,676,604
三、本期增减变动金额(减少以 34,707,177
-6,397,496 50,000,803 43,603,307 -14,589,190 29,014,117
“－”号填列)
(一)综合收益总额 -6,397,496 358,459,603 352,062,107 -12,452,206 339,609,901
(二)所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
4．其他
(三)利润分配 -308,458,800 -308,458,800 -2,136,984 -310,595,784
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -308,458,800 -308,458,800 -2,136,984 -310,595,784
4．其他
(四)所有者权益内部结转
1． 资 本 公 积 转 增 资 本 (或 股
本) 盈 余 公 积 转 增 资 本 (或 股
本)
4．设定受益计划变动额结转留
存收
5．其他综合收益结转留存收
益
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 685,464,000 524,968,760 -41,104,673 342,732,000 8,979,427,403 10,491,487,490 230,203,231 10,721,690,721
51
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益
减：库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 工具
永 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计
先 续 存股 储备 准备
他
股 债
一、上年期末余额 685,464,000 524,968,760 576,129 342,732,000 8,714,091,755 10,267,832,644 236,597,990 10,504,430,634
加：会计政策变更 -10,582,161 -10,582,161 -10,582,161
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 685,464,000 524,968,760 576,129 342,732,000 8,703,509,594 10,257,250,483 236,597,990 10,493,848,473
三、本期增减变动金额(减少以
-35,283,306 225,917,006 190,633,700 8,194,431 198,828,131
“－”号填列)
(一)综合收益总额 -35,283,306 500,102,606 464,819,300 2,551,124 467,370,424
(二)所有者投入和减少资本 7,840,000 7,840,000
1．所有者投入的普通股 7,840,000 7,840,000
2．其他权益工具持有者投入
资本
4．其他
(三)利润分配 -274,185,600 -274,185,600 -2,196,693 -276,382,293
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -274,185,600 -274,185,600 -2,196,693 -276,382,293
4．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 685,464,000 524,968,760 -34,707,177 342,732,000 8,929,426,600 10,447,884,183 244,792,421 10,692,676,604
52
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8、母公司所有者权益变动表
单位：元
本期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
永续债 其他 存股 储备
股 收益
一、上年期末余额 685,464,000 560,182,235 342,732,000 9,141,561,665 10,729,939,900
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 685,464,000 560,182,235 342,732,000 9,141,561,665 10,729,939,900
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填 20,356,591 20,356,591
列)
(一)综合收益总额 328,815,391 328,815,391
(二)所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三)利润分配 -308,458,800 -308,458,800
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配 -308,458,800 -308,458,800
3．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 685,464,000 560,182,235 342,732,000 9,161,918,256 10,750,296,491
53
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
单位：元
上期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
永续债 其他 存股 储备
股 收益
一、上年期末余额 685,464,000 560,182,235 342,732,000 8,567,313,551 10,155,691,786
加：会计政策变更 -6,620,268 -6,620,268
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 685,464,000 560,182,235 342,732,000 8,560,693,283 10,149,071,518
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填 580,868,382 580,868,382
列)
(一)综合收益总额 855,053,982 855,053,982
(二)所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三)利润分配 -274,185,600 -274,185,600
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配 -274,185,600 -274,185,600
3．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 685,464,000 560,182,235 342,732,000 9,141,561,665 10,729,939,900
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
三、公司基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”或“股份公司”)是依据中华人民共和国
(“中国”)《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“张裕集团”)以其拥有的有
关经营酒类业务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子
公司(以下统称“本集团”)从事葡萄酒、白兰地、起泡酒的生产和销售，葡萄种植、
收购，旅游资源开发等。本公司的注册地址位于山东省烟台市，总部办公地址位于山
东省烟台市芝罘区大马路56号。
截至2022年6月30日止，本公司累计发行股份总数685,464,000股，详见附注七、33。
本集团的母公司为于中国成立的张裕集团，最终实际控制人为烟台国丰投资控股集团
有限公司、意大利意迩瓦萨隆诺控股股份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有
限公司四方共同控制。
本公司的公司及合并财务报表于2022年8月24日已经本公司董事会批准。
本期合并财务报表范围详细情况参见附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自2019年1月1日和2020年1月1日起分别执行了中华人民共和国财政部 (以下简
称“财政部”) 2017年度修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等
新金融工具准则和《企业会计准则第14号——收入》，并自2021年1月1日起执行了财
政部2018年度修订的《企业会计准则第21号——租赁》
2、持续经营
本集团对自2022年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022
年6月30日的合并财务状况和财务状况、2022年1-6月的合并经营成果和经营成果及合
并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”)
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
的营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定欧元、智利比索及澳元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，
于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之
前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的
公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差
额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生
的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符
合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日
转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留
存收益。
6、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公
司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥
有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自
身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流
量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益
中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会
计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余
额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表
明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并
子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报
表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买
子公司纳入本公司合并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制
权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
否为一揽子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制
权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计
入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均
调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，
调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在
初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合
资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报
表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合
收益转入处置当期损益。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收
款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内
确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、22
的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确
认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产
在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确
认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式
决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是
两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的
特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产
生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，
本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此
外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款
进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括
利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实
际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余
成本计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产
生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损
益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资) 之和。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该
部分金融负债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允
价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期
限 (包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损
失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济
状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
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如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履
行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信
用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包
括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具
有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计
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量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金
额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工
具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成
本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备
抵项目列示。
10、存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购
成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本
外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
收获之后的农产品，按照《企业会计准则第 1 号 - 存货》处理。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者
当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
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本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值
根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期
损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
11、长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取
得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收
益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期
股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控
制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支
付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对
于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计
量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公
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司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6 进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合
持有待售的条件 。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资
的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权
投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按
照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权
益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按
照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本
集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归
属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据
表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期
权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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本集团对合营企业或联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、
20。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安
排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
12、投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在
资产负债表内列示， 并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销，
除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注
五、20。
类别 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20-40 年 0-5% 2.4%-5.0%
13、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、14 确定初始成
本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集
团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单
项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相
关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账
面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
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固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平
均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
使用寿命
类别 残值率 (%) 年折旧率 (%)
(年)
房屋及建筑物 20-40 年 0-5% 2.4%-5.0%
机器设备 5-30 年 0-5% 3.2%-20.0%
运输设备 4-12 年 0-5% 7.9%-25.0%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差
额，并于报废或处置日在损益中确认。
14、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用
和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且
不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注五、20) 在资产负债表内列示。
15、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以
资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
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在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折
价或溢价的摊销)：
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款
按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际
利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来
现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资
本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生
的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或
者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
16、生物资产
本集团的生物资产为生产性生物资产。
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集
团的生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生
的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 (年) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%)
葡萄树 20 年 0% 5.0%
本集团生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期
确定。
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本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
17、无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附
注五、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产
的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该
无形资产符合持有待售的条件。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 40-50 年
软件使用权 5-10 年
商标权 10 年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并
对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团使用寿命不确定的无形资产包
括土地使用权及商标使用权。使用寿命不确定的土地使用权系本集团收购 Vi a Indó
mita, S.A., Vi a Dos Andes, S.A.,及 Bodegas Santa Alicia SpA. (合称“智利
魔狮集团”) 和收购 Kilikanoon Estate Pty Ltd (以下简称“澳大利亚歌浓酒庄”)
持有的依据智利和澳大利亚相关法律规定拥有的永久土地产权，无需进行摊销。商标
使用权系本集团收购智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄持有的商标，商标使用权无既
定可使用期限，商标使用权的评估是以市场及竞争环境的趋势、产品的使用周期及管
理长期发展战略为依据。这些依据总体显示了商标使用权将在无既定期限内为本集团
提供长期净现金流。由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此使用寿命不确
定。
18、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注五、20) 在资产负债表内列
示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
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项目 摊销期限
征地费 50 年
土地租赁费 50 年
绿化费 5-20 年
装修费 3-5 年
其他 3年
20、除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包
括：
- 固定资产
- 在建工程
- 使用权资产
- 无形资产
- 生产性生物资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 长期股权投资
- 商誉
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是
否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其
可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的
受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注五、
21) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金
流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产
组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后
的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定
的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
21、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑
的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包
括市场法、收益法和成本法。
22、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品
或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部
相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量
保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其
作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定
进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与
合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计
客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的
重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
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- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转移给客户；
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额 (即，不包含预期因销售退回将退还的金额) 确
认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转
让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 (包括退回商品的价值减损) 后的
余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净
额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，如有变化，作
为会计估计变更进行会计处理。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集
团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本集团销售收入主要来源于经销商销售。收入于本集团将相关商品的控制权转移至客
户时确认。根据业务合同约定，此等转移均以产品经客户确认签收时作为销售收入的
确认时点。
23、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金
等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损
益。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用 (或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的
资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
24、职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工
资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机
构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定
的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入
当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实
施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将
实施重组的合理预期时。
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25、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投
资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政
府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用
于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收
益或营业外收入。
26、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所
得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列
示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转
以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或
可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认
导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁
布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税
资产和负债的账面金额。
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资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债。
27、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评
估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客
户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他
部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该
资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的
实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独
租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和
非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部
分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注
五、22 所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进
行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资
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产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、20 所述
的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租
赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产
的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期
损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认
使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最
终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经
营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资
产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期
租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认
融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收
融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
77
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租
赁款的终止确认和减值按附注五、9 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资
净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经
营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
28、持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该
非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及
在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状
况下即可立即出售；
- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有
法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产
(不包括金融资产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差
额确认为资产减值损失，计入当期损益。
29、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产
负债表日的负债，在附注中单独披露。
30、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本
集团的关联方。
78
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
31、分部报告
本集团主要经营活动为在中国、法国、西班牙、智利、澳大利亚从事葡萄酒、白兰
地、起泡酒的生产和销售业务。本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度
确定经营分部，按照经营业务所处国家本集团将经营业务划分为中国、西班牙、法
国、智利、澳大利亚五个经营分部，并据此定期评价这些分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。本年度，本集团超 86%的收入、98%的利润以及 98%的非流
动资产均来源于/位于中国分部，因此，本集团并未披露额外分部报告信息。
32、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除投资性房地产、固定资产、生产性生物资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见
附注五、12、13、16 和 17) 和各类资产减值 (参见附注七 3、6、7、11、12、13、
14、15 以及附注十六、2)涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注七、18 - 递延所得税资产的确认；
(ii) 附注十 - 金融工具公允价值估值。
33、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
无
(2)重要会计估计变更
无
79
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入为计税依据计算销项税，并按扣 13% 、 9% 、 6%( 中 国 ) ， 20%( 法 国 ) ，
增值税 除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增 21%(西班牙)，19%(智利)，10%(澳大
值税。 利亚)
从价 10%、从价 20%并从量 1000 元每
消费税 按应税收入为计税依据计缴消费税。
吨 (中国)
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税为计税依据计算缴纳。 7%(中国)
25%( 中 国 ) ， 25%( 法 国 2022 年 ) ，
企业所得税 按应纳税所得额为计税依据。 26.5% ( 法 国 2021 年 ) ， 28%( 西 班
牙)，27%(智利)30%(澳大利亚)
2、税收优惠
本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)是位于宁夏回族自治区永
宁县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免
征企业所得税的优惠政策。
本公司之分公司烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司葡萄种植分公司(“葡萄种植”)是位
于山东省烟台市芝罘区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享
受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之分公司烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司葡萄种植分公司 (“研发种植”)
是位于山东省烟台市经济技术开发区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企
业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的
有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司 (“农业开发”) 是位于北京
市密云县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所
得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司 (“新疆天珠”) 是位于新疆维吾尔自治
区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据财政部 税务总局 国家发展改革委
《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号) 有关规
定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15% 。
本公司之子公司新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司 (“石河子酒庄”) 是位于新疆维吾
尔自治区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据财政部 税务总局 国家发展改
革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号) 有关
80
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15% 。
本公司之子公司宁夏张裕龙谕酒庄有限公司(曾用名：宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有限
公司，简称“宁夏酒庄”)是位于宁夏回族自治区银川市从事生产销售葡萄酒的企业，
根据财政部 税务总局 国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》(财政部公告2020年第23号) 有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030
年，享受企业所得税优惠税率15% 。
本公司之子公司张裕 (宁夏) 葡萄酿酒有限公司(“宁夏酿酒”)是位于宁夏回族自治
区银川市从事生产销售葡萄酒的企业，根据财政部 税务总局 国家发展改革委《关于
延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号) 有关规定，享受
企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15% 。
根据财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告(财政部 税务总
局公告2022年第13号)，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元
的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司北京
张裕酒业营销有限公司(“北京配售”)被认定为符合条件的小型微利企业。
根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部 税务
总局公告 2022 年第 15 号)的规定，自 2022 年 4 月 1 日 至 2022 年 12 月 31
日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税，子公司新疆张
裕葡萄酒销售有限公司享受该项免征政策。
根据财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告(财政部
税务总局公告2022年第14号)规定，进一步加大增值税留抵退税政策实施力度，扩大全
额退还增值税留抵税额政策行业范围，本公司及符合条件的子公司享受了增值税期末
留抵退税政策。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022
年第10号)，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，自2022年1月1日至
2024年12月31日对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额
幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税印花税(不含证券交易
印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。山东、新疆、宁夏、陕西等省
(区、市)均按50%减征“六税两费”，公司部分子公司符合享受减征条件。
根据《陕西省财政厅 国家税务总局陕西省税务局关于明确2022年一季度城镇土地使用
税、房产税困难减免有关事项的通知》(陕财税〔2022〕6号)规定，对受疫情影响，
2022年一季度销售额同比或环比下降30%(含)以上且缴纳城镇土地使用税、房产税确有
困难，纳税人提出困难减免申请的，财税部门应予核准。本公司之子公司陕西张裕瑞
纳城堡酒庄有限公司、张裕 (泾阳) 葡萄酿酒有限公司满足申请条件，2022年减免一
季度房产税和城镇土地使用税。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 64,720 71,486
银行存款 1,896,192,608 1,558,134,072
其他货币资金 8,685,297 8,890,435
合计 1,904,942,625 1,567,095,993
其中：存放在境外的款项总额 24,435,576 28,691,521
因抵押、质押或冻结等对使用
11,363,826 11,568,964
有限制的款项总额
于 2022年6月30日，受限制的银行存款明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位住房基金 2,678,529 2,678,529
合计 2,678,529 2,678,529
于 2022年6月30日，其他货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用证存出保证金 7,900,850 7,900,850
支付宝账户余额 774,447 859,558
工行平台保证金 10,000 10,000
海关保证金 120,027
合计 8,685,297 8,890,435
于 2022 年 6 月 30 日，本集团银行存款中包括存款期为 3 个月至 12 个月不等的短期定期存
款及人民币 53,721,866 元(其中应收利息 521,866 元)，利率为 1.75%-2.25%，(2021 年 12
月 31 日：人民币 53,200,000 元)。
2、 应收票据
应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 400,000 42,827,666
合计 400,000 42,827,666
上述应收票据均为一年内到期。
82
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提 坏账
准备的应收账款
按组合计提 坏账 236,709,66 217,886,83 311,270,16 291,006,41
100% 18,822,827 7.95% 100% 20,263,750 6.50%
准备的应收账款 4 7 0 0
236,709,66 217,886,83 311,270,16 291,006,41
合计 100% 18,822,827 7.95% 100% 20,263,750 6.50%
4 7 0 0
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收关联公司 379,160 1,057 0.28%
其他客户 236,330,504 18,821,770 7.96%
合计 236,709,664 18,822,827 --
按账龄披露:
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内(含 1 年) 224,050,457
1至2年 7,902,290
2至3年 4,756,917
3 年以上
合计 236,709,664
于 2022 年 6 月 30 日，所有权受到限制的应收账款为人民币 48,257,808 元(2021 年 12 月
31 日：49,061,015 元)，详见附注七、20。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准备 20,263,750 -486,076 954,847 18,822,827
合计 20,263,750 -486,076 - 954,847 18,822,827
83
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
(3)本期实际核销的应收账款情况
履行的核销程 款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 交易产生
上海上蔬永辉生鲜食品有限公司 货款 954,847 破产清算 管理层审批 否
合计 -- 954,847 -- -- --
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款 坏账准备期
单位名称 与本集团关系 金额 年限
总额的比例 末余额
客户一 第三方 32,417,663 1 年以内 13.7% 152,239
客户二 第三方 25,143,196 1 年以内 10.6% 70,101
客户三 第三方 8,919,126 1 年以内 3.8% 1,646,585
客户四 第三方 6,161,123 1-2 年 2.6% 6,161,123
客户五 第三方 4,633,427 1 年以内 2.0% 102,054
合计 -- 77,274,535 -- 32.7% 8,132,102
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 293,023,621 364,457,497
合计 293,023,621 364,457,497
（1） 年末本集团已质押的应收票据情况
无
（2） 年末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种类 年末终止确认金额
银行承兑汇票 44,374,124
合 计 44,374,124
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
于 2022 年 6 月 30 日，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币 44,374,124 元
(2021 年 12 月 31 日：人民币 449,373,119 元) ，用于支付对供货商的货款和工程款。本
集团认为因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，因此终止确认
该等背书应收票据。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团
就该等应收票据承担有限责任。
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 39,188,781 99.99% 75,207,094 99.90%
1至2年 420 0.01% 28,785 0.10%
2至3年
3 年以上
合计 39,189,201 -- 75,235,879 --
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付账款总
客户类别 与本集团关系 金额 账龄 未结算原因
额的比例%
单位一 第三方 27,057,504 1 年以内 预付货款 69.0%
单位二 第三方 1,775,554 1 年以内 预付货款 4.5%
单位三 第三方 1,368,820 1 年以内 预付货款 3.5%
单位四 第三方 1,112,707 1 年以内 预付货款 2.8%
单位五 第三方 1,073,128 1 年以内 预付电费 2.7%
合计 -- 32,387,713 -- 82.5%
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 24,225,429 30,125,270
合计 24,225,429 30,125,270
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收押金、保证金 4,085,568 4,568,157
消费税、增值税出口退税 9,503,583 7,204,557
应收备用金 394,945 252,481
应收土地收储补偿款 11,550,000
其他 10,241,333 6,550,075
合计 24,225,429 30,125,270
(2)按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内(含 1 年) 19,135,648
1至2年 2,273,769
2至3年 155,825
3 年以上 2,660,187
合计 24,225,429
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(4)本期实际核销的其他应收款情况
无
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
单位一 增值税出口退税 8,294,068 1 年以内 34.2%
单位二 增值税出口退税 1,209,515 1 年以内 5.0%
单位三 应收水电费 983,511 1 年以内 4.1%
单位四 保证金 657,000 1 年以内 2.7%
单位五 保证金 572,880 1 年以内 2.4%
合计 -- 11,716,974 -- 48.4%
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
(6)涉及政府补助的应收款项
无
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
(1)存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,287,545 55,287,545 245,114,403 245,114,403
在产品 2,144,712,118 2,144,712,118 1,937,081,109 1,937,081,109
库存商品 646,119,559 12,294,314 633,825,245 634,212,222 13,785,214 620,427,008
合计 2,846,119,222 12,294,314 2,833,824,908 2,816,407,734 13,785,214 2,802,622,520
(2)存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 13,785,214 12,294,314 13,785,214 12,294,314
合计 13,785,214 12,294,314 13,785,214 12,294,314
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 12,675,977 16,697,663
待抵扣进项税 17,281,881 198,516,812
待摊费用 2,095,829 1,938,126
合计 32,053,687 217,152,601
87
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9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
追 减 宣告发 减值准
期初余额(账 权益法下确 其他综 其他 计提 期末余额(账
被投资单位 加 少 放现金 其 备期末
面价值) 认的投资损 合收益 权益 减值 面价值)
投 投 股利或 他 余额
益 调整 变动 准备
资 资 利润
一、合营企业
SAS L&M Holdings
39,652,834 -798,152 38,854,682
(“L&M Holdings”)
小计 39,652,834 -798,152 38,854,682
二、联营企业
味美思 (上海) 企业发展
有限责任公司 (“味美思 2,366,811 -43,743 2,323,068
上海”)
烟台三泰房地产开发有限
3,519,656 17,204 3,536,860
公司
成都裕锋品牌管理有限公
481,472 -33,972 447,500
司(“成都裕锋”)(注)
烟台国龙酒业有限公司
475,737 -62,654 413,083
(“国龙酒业”(注)
小计
6,843,676 -123,165 6,720,511
合计
46,496,510 -921,317 45,575,193
注：本集团向这些被投资单位各委派了一名董事。
10、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 70,954,045 70,954,045
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 70,954,045 70,954,045
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 46,451,787 46,451,787
88
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2.本期增加金额 1,470,923 1,470,923
(1)计提或摊销 1,470,923 1,470,923
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 47,922,710 47,922,710
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,031,335 23,031,335
2.期初账面价值 24,502,258 24,502,258
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,546,334,638 5,687,867,314
固定资产清理
合计 5,546,334,638 5,687,867,314
(1)固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 5,294,917,836 2,820,909,563 27,181,876 8,143,009,275
2.本期增加金额 7,765,560 22,210,575 27,004 30,003,139
(1)购置 7,765,560 20,743,022 27,004 28,535,586
(2)在建工程转入 1,467,553 1,467,553
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 25,842,528 69,336,780 1,394,520 96,573,828
(1)处置或报废 25,842,528 69,336,780 1,394,520 96,573,828
4.期末余额 5,276,840,868 2,773,783,358 25,814,360 8,076,438,586
89
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
二、累计折旧
1.期初余额 1,017,892,171 1,397,163,895 22,607,868 2,437,663,934
2.本期增加金额 71,676,682 76,661,614 1,078,182 149,416,478
(1)计提 71,676,682 76,661,614 1,078,182 149,416,478
3.本期减少金额 7,742,902 50,634,316 1,268,628 59,645,846
(1)处置或报废 7,742,902 50,634,316 1,268,628 59,645,846
4.期末余额 1,081,825,951 1,423,191,193 22,417,422 2,527,434,566
三、减值准备
1.期初余额 17,478,027 17,478,027
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 14,808,645 14,808,645
(1)处置或报废 14,808,645 14,808,645
4.期末余额 2,669,382 2,669,382
四、账面价值
1.期末账面价值 4,195,014,917 1,347,922,783 3,396,938 5,546,334,638
2.期初账面价值 4,277,025,665 1,406,267,641 4,574,008 5,687,867,314
于 2022 年 6 月 30 日，所有权受到限制的固定资产净值为 305,466,716 元(2021 年 12 月 31
日：人民币 313,012,605 元)。详见附注七、55。
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 23,740,839 11,593,042 12,147,797
机器设备 19,121,524 16,176,842 2,669,382 275,300
运输设备 3,217,761 3,060,653 157,108
合计 46,080,124 30,830,537 2,669,382 12,580,205
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
无
(4)通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 8,583
90
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长安酒庄宿舍楼、主楼、接待楼 269,046,579 正在办理中
爱斐堡欧洲小镇、主楼、服务楼 167,418,191 正在办理中
冰酒酒庄办公楼及封装车间 8,938,513 正在办理中
张裕(泾阳)葡萄酿酒车间 4,900,454 正在办理中
发酵中心办公楼、实验楼及车间 3,063,698 正在办理中
麒麟包装成品库及车间 2,079,477 正在办理中
合计 455,446,912
12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 660,727,258 590,172,099
工程物资
合计 660,727,258 590,172,099
（1） 在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发制造中心(“张裕
630,106,088 630,106,088 577,328,351 577,328,351
葡萄酒城综合体”)
宁夏酒庄建设工程 2,731,835 2,731,835 2,835,598 2,835,598
长安酒庄建设工程 1,245,742 1,245,742 1,245,742 1,245,742
石河子酒庄建设工程 5,328,785 5,328,785 1,028,512 1,028,512
博物馆升级改造工程 14,173,081 14,173,081
其他公司建设工程 7,141,727 7,141,727 7,733,896 7,733,896
合计 660,727,258 660,727,258 590,172,099 590,172,099
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其中：本期
本期增加金 本期转入固 本期转入长 工程累计投入 利息资本化 本期利息资本化
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 利息资本化 资金来源
额 定资产金额 期待摊费用 占预算比例 累计金额 率
金额
张裕葡萄酒城 金融机构贷款及
4,505,780,000 577,328,351 52,777,737 630,106,088 83.9% 17,155,308 1.2%及 4.3%
综合体 自筹资金
宁夏酒庄建设
428,256,552 2,835,598 1,363,790 1,467,553 2,731,835 100% 自筹资金
工程
长安酒庄建设
698,120,331 1,245,742 1,245,742 100% 自筹资金
工程
石河子酒庄建
780,000,000 1,028,512 4,300,273 5,328,785 97.3% 自筹资金
设工程
博物馆升级改
51,000,000 14,173,081 14,173,081 27.8% 自筹资金
造工程
合计 6,463,156,883 582,438,203 72,614,881 1,467,553 653,585,531 -- 17,155,308 --
于 2022 年 6 月 30 日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。
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13、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
单位：元
种植业
项目 合计
未成熟 已成熟
一、账面原值
1.期初余额 17,909,982 252,353,951 270,263,933
2.本期增加金额 834,755 834,755
(1)外购
(2)自行培育 834,755 834,755
未成熟转成熟
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 18,744,737 252,353,951 271,098,688
二、累计折旧
1.期初余额 76,550,991 76,550,991
2.本期增加金额 6,891,408 6,891,408
(1)计提 6,891,408 6,891,408
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 83,442,399 83,442,399
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,744,737 168,911,552 187,656,289
2.期初账面价值 17,909,982 175,802,960 193,712,942
于 2022年6月30日，无所有权受到限制的生物资产。
于 2022年6月30日，本集团生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。
93
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14、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 土地 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 57,368,820 137,980,409 1,697,986 197,047,215
2.本期增加金额 25,502,888 25,502,888
3.本期减少金额
4.期末余额 82,871,708 137,980,409 1,697,986 222,550,103
二、累计折旧
1.期初余额 17,898,529 43,900,453 679,194 62,478,176
2.本期增加金额 7,983,339 2,898,345 169,799 11,051,483
(1)计提 7,983,339 2,898,345 169,799 11,051,483
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 25,881,868 46,798,798 848,993 73,529,659
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 56,989,840 91,181,611 848,993 149,020,444
2.期初账面价值 39,470,291 94,079,956 1,018,792 134,569,039
15、无形资产
(1)无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 软件使用权 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 500,566,714 100,664,699 189,491,618 790,723,031
2.本期增加金额 36,844 36,844
(1)购置 36,844 36,844
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 500,566,714 100,701,543 189,491,618 790,759,875
二、累计摊销
1.期初余额 104,622,145 53,525,938 14,708,069 172,856,152
2.本期增加金额 5,155,063 4,661,661 183,659 10,000,383
(1)计提 5,155,063 4,661,661 183,659 10,000,383
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 109,777,208 58,187,599 14,891,728 182,856,535
三、减值准备
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项目 土地使用权 软件使用权 商标 合计
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 390,789,506 42,513,944 174,599,890 607,903,340
2.期初账面价值 395,944,569 47,138,761 174,783,549 617,866,879
于 2022 年 6 月 30 日，所有权受限制的无形资产净值为人民币 165,465,123 元 (2021 年 12
月 31 日：人民币 201,345,477 元)，详见附注七、55。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
无
16、商誉
(1)商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形 期末余额
其他 处置 其他
成的
Etablissements Roullet Fransac(“法国
13,112,525 13,112,525
商贸”)
Dicot Partners, S.L(“爱欧集团”) 92,391,901 92,391,901
智利魔狮集团 6,870,115 6,870,115
澳大利亚歌浓酒庄 37,063,130 37,063,130
合计 149,437,671 149,437,671
(2)商誉减值准备
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
Etablissements Roullet Fransac(“法国
商贸”)
Dicot Partners, S.L(“爱欧集团”)
智利魔狮集团
澳大利亚歌浓酒庄 37,063,130 37,063,130
合计 37,063,130 37,063,130
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
征地费 46,822,724 732,503 46,090,221
绿化费 127,686,106 4,345,051 123,341,055
装修费 104,279,631 8,169,883 4,133,831 108,315,683
其他 5,804,702 664,358 633,904 5,835,156
合计 284,593,163 8,834,241 9,845,289 283,582,115
18、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 33,786,523 8,568,322 51,526,991 11,522,575
内部交易未实现利润 250,982,414 62,745,604 481,484,528 120,371,131
可抵扣亏损 313,844,349 76,145,269 266,833,106 63,160,456
未支付奖金 123,119,447 30,779,862 150,325,085 37,581,271
辞退福利 10,563,292 2,640,823 14,132,191 3,533,048
递延收益 36,784,847 7,691,157 41,295,338 8,642,716
其他 3,464,726 866,181 1,598,132 399,534
合计 772,545,598 189,437,218 1,007,195,371 245,210,731
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
44,565,823 10,869,198 46,411,478 11,300,970
产评估增值
其他 822,161 205,540 2,012,000 503,000
合计 45,387,984 11,074,738 48,423,478 11,803,970
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(3)未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 284,308,486 234,250,359
合计 284,308,486 234,250,359
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 21,367,869 21,367,869
2023 年 22,801,737 22,801,737
2024 年 42,088,453 42,088,453
2025 年 75,794,409 75,794,409
2026 年 72,197,891 72,197,891
2027 年 50,058,127
合计 284,308,486 234,250,359 --
19、其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
商标使用费 132,977,617 132,977,617 144,120,442 144,120,442
合计 132,977,617 132,977,617 144,120,442 144,120,442
20、短期借款
(1)短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 121,244,283 118,469,193
保证借款 37,018,640 25,266,108
信用借款 330,201,502 478,331,156
合计 488,464,425 622,066,457
于 2022 年 6 月 30 日，欧元抵押借款为 Hacienday Vinedos Marques del Atrio, S.L.U.
(“爱欧公爵公司”) 向 Banco de Sabadell, S.A.等银行办理的应收账款保理业务借款欧
元 6,885,710 元 (折合人民币 48,257,808 元) (2021 年 12 月 31 日：人民币 49,061,015
元)；
97
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于 2022 年 6 月 30 日，美元抵押借款为智利魔狮集团以固定资产向 Banco Scotiabank 银
行抵押借入的借款美元 10,875,000 元 (折合人民币 72,986,475 元) (2021 年 12 月 31 日：
人民币 69,408,178 元)；
于 2022 年 6 月 30 日，澳元担保借款为澳大利亚歌浓酒庄向澳新银行借入澳元 8,022,243
元 (折合人民币 37,018,640 元) (2021 年 12 月 31 日：人民币 25,266,108 元)，由本公司
为其提供担保 。
21、应付账款
(1)应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款等 449,973,807 493,453,816
合计 449,973,807 493,453,816
(2)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
于 2022年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款。
22、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 141,073,446 144,013,594
预提销售返利商品 3,107,122
合计 141,073,446 147,120,716
23、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 180,557,897 191,324,599 237,679,442 134,203,054
二、离职后福利-设定提存计
329,353 22,512,552 22,813,079 28,826
划
三、辞退福利 14,132,191 3,343,352 6,912,251 10,563,292
四、一年内到期的其他福利
合计 195,019,441 217,180,503 267,404,772 144,795,172
(2)短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
98
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 178,842,535 166,229,721 212,218,271 132,853,985
2、职工福利费 1,640,965 8,922,308 9,014,401 1,548,872
3、社会保险费 303,836 7,340,710 7,582,499 62,047
其中：医疗保险费 303,836 6,574,512 6,818,896 59,452
工伤保险费 764,230 761,635 2,595
生育保险费 1,968 1,968
4、住房公积金 38,582 6,417,598 6,417,598 38,582
5、工会经费和职工教育经费 1,851,650 2,414,262 2,465,842 1,800,070
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
减:划分到非流动负债部分 2,119,671 19,169 2,100,502
合计 180,557,897 191,324,599 237,679,442 134,203,054
(3)设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 328,120 21,904,799 22,204,093 28,826
2、失业保险费 1,233 607,753 608,986
3、企业年金缴费
合计 329,353 22,512,552 22,813,079 28,826
(4)辞退福利
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、解除劳动关系补偿
2、内退补偿 14,132,191 3,343,352 6,912,251 10,563,292
合计 14,132,191 3,343,352 6,912,251 10,563,292
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 39,368,304 54,103,944
消费税 33,341,114 70,563,701
企业所得税 95,575,114 194,566,746
个人所得税 788,493 872,252
城市维护建设税 4,951,319 7,128,647
教育费附加 3,657,848 5,199,891
99
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
城镇土地使用税 2,440,761 2,441,121
其他 6,469,159 7,445,998
合计 186,592,112 342,322,300
25、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,906,063 323,074
应付股利 308,809,220 68,392
其他应付款 350,549,630 452,642,025
合计 661,264,913 453,033,491
(1)应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 1,906,063 323,074
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 1,906,063 323,074
(2)应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 308,458,800
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其他 350,420 68,392
合计 308,809,220 68,392
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付经销商押金 213,691,158 241,414,134
应付设备款工程款 34,679,454 44,345,312
应付运输费 12,884,489 29,192,798
应付广告费 10,575,334 41,264,460
员工保证金 309,282 5,037,925
100
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应付供应商押金 10,846,533 12,966,789
应付承包费 4,328,466 8,668,872
其他 63,234,914 69,751,735
合计 350,549,630 452,642,025
2)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
于 2022年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款。
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 91,720,966 74,520,037
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 22,000,000 22,000,000
一年内到期的租赁负债 21,938,394 14,345,089
合计 135,659,360 110,865,126
27、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销增值税额 18,339,549 18,374,193
合计 18,339,549 18,374,193
28、长期借款
(1)长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 43,912,958 57,092,000
信用借款 180,664,570 193,475,080
减:一年内到期的长期借款 91,720,966 74,520,037
合计 132,856,562 176,047,043
2022 年 6 月 30 日，信用借款 (欧元) 为爱欧公爵集团向 Banco Sabadell、Bankia、Banco
Santander、BBVA、Caja Rural de Navarr 等银行借入的欧元 25,778,290 元 (折合人民币
180,664,570 元) (2021 年 12 月 31 日人民币：193,475,080 元)；担保借款 (澳元) 为澳大
利亚歌浓酒庄向澳新银行借入的澳元 9,516,298 元(折合人民币 43,912,957 元) (2021 年 12
月 31 日人民币：50,842,000 元)，由本公司为其提供担保。
101
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29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 133,434,536.00 116,156,677
减：一年内到期的租赁负债 21,938,394.00 14,345,089
合计 111,496,142.00 101,811,588
30、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 42,000,000 64,000,000
专项应付款
合计 42,000,000 64,000,000
(1)按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中国农发重点建设基金 (“农发基金”) 64,000,000 86,000,000
减：一年内到期的长期应付款 22,000,000 22,000,000
长期应付款余额 42,000,000 64,000,000
农发基金于 2016 年向研发制造公司投资人民币 305,000,000 元，占注册资本 37.9% 。根据
投资协议约定，农发基金分 10 年收回投资基金，按年获取固定收益，为剩余本金的
1.2% 。农发基金除上述固定收益外，不再享有研发制造公司的其他利润或承担研发制造公
司的损失，因此，农发基金对研发制造公司的投资虽然名义上是股权投资，但实际上是债权
投资 (财政贴息贷款) 。本集团将农发基金的投资作为以摊余成本计量的长期应付款，2022
年 1-6 月本集团归还本金人民币 22,000,000 元。抵押及质押资产详见附注七、55。
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 41,295,338 4,510,491 36,784,847
合计 41,295,338 4,510,491 36,784,847 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
产业发展扶持资金 20,500,000 2,050,000 18,450,000 与资产相关
石河子酒庄项目固定
156,600 156,600 与资产相关
资产投资奖励
新疆产业振兴与技术
11,376,000 711,000 10,665,000 与资产相关
改造项目
102
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
本期新增 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
基础设施配套专项补助 1,060,000 530,000 530,000 与资产相关
( 桓仁)葡萄酿酒生产
2,000,000 200,000 1,800,000 与资产相关
能力建设项目
信息化系统建设工程
1,160,000 290,000 870,000 与资产相关
技改项目
酒类电子追溯体系项目 524,095 333,528 190,567 与资产相关
高效节水灌溉项目专
1,153,000 81,000 1,072,000 与资产相关
项资金
经济节能技术改造项
641,500 64,150 577,350 与资产相关
目补贴
蓬莱大柳行基地机械
225,588 6,635 218,953 与资产相关
化发展补贴
酒窖维修专项基金 2,079,711 2,079,711 与资产相关
锅炉改造拆迁补助 60,000 5,000 55,000 与收益相关
烟台市长杯工业设计
50,000 25,000 25,000 与收益相关
大赛奖金
烟台市创新驱动发展
308,844 57,578 251,266 与收益相关
专项资金
合计 41,295,338 4,510,491 36,784,847
32、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付职工薪酬 2,100,502 2,119,671
合计 2,100,502 2,119,671
于 2022 年 6 月 30 日，应付职工薪酬为从本集团销售经理以上级别员工年终奖金中按一定比
例扣除的工作责任保证金，预计于 2022 年至 2023 年发放。
33、股本
单位：元
本次变动增减(+、—)
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 685,464,000 685,464,000
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 519,052,172 519,052,172
其他资本公积 5,916,588 5,916,588
合计 524,968,760 524,968,760
103
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35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
减：所 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 税后归属 期末余额
得税费 于少数股
前发生额 收益当期转 收益当期转 于母公司
用 东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转
损益的其他综合收益
其他权益工具投
资公允价值变动
企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损益的 -
-34,707,177 -7,384,531 -6,397,496 -987,035
其他综合收益 41,104,673
其中：权益法下可转损
益的其他综合收益
其他债权投资公
允价值变动
金融资产重分类
计入其他综合收益的金
额
其他债权投资信
用减值准备
现金流量套期储
备
外币财务报表折 -
-34,707,177 -7,384,531 -6,397,496 -987,035
算差额 41,104,673
-
其他综合收益合计 -34,707,177 -7,384,531 -6,397,496 -987,035
41,104,673
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 342,732,000 342,732,000
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 342,732,000 342,732,000
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 8,929,426,600 8,714,091,755
104
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项目 本期 上期
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -10,582,161
调整后期初未分配利润 8,929,426,600 8,703,509,594
加：本期归属于母公司所有者的净利润 358,459,603 500,102,606
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 308,458,800 274,185,600
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 8,979,427,403 8,929,426,600
38、营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,929,907,550 817,568,906 1,841,427,492 753,630,446
其他业务 23,184,585 4,286,560 33,032,945 7,883,098
合计 1,953,092,135 821,855,466 1,874,460,437 761,513,544
其中：合同产生的收入 1,952,022,192 821,152,102 1,873,414,304 760,879,897
房租收入 1,069,943 703,364 1,046,133 633,647
(2)合同产生的收入的情况：
单位：
元
合同分类 本期发生额
商品类型
- 酒类 1,929,907,550
-其他 22,114,642
按商品转让的时间分类
- 在某一时点确认收入 1,952,022,192
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 75,570,111 58,366,205
城市维护建设税 11,339,556 11,929,833
教育费附加 8,217,554 8,695,431
房产税 13,700,072 13,513,343
土地使用税 5,662,279 5,585,762
印花税 155,653 1,806,604
其他 94,393 322,839
合计 114,739,618 100,220,017
105
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40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 129,577,551.00 129,002,823
市场营销费 131,324,948.00 108,808,265
劳务费 18,445,967.00 16,356,442
折旧费 29,955,199.00 29,724,959
仓储费 13,459,898.00 13,455,458
广告费 24,366,253.00 19,485,798
商标使用费 10,512,100 11,313,578
差旅费 9,343,468 9,275,034
设计制作费 9,037,718 9,396,703
会议费 3,106,738 6,652,432
水电气费 5,393,494 4,969,919
其他 33,241,085 29,944,199
合计 417,764,419 388,385,610
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,561,222 32,695,621
折旧费用 39,755,608 38,197,467
承包费 2,119,800 3,852,345
修理费 6,115,206 6,025,536
办公费 10,774,571 6,964,669
摊销费用 9,457,449 9,827,020
绿化费 6,811,054 6,759,616
安全生产费 5,358,613 5,159,685
租赁费 2,789,523
业务招待费 1,498,647 1,938,253
保安保洁费 3,385,138 3,339,145
差旅费 832,989 675,373
其他 8,833,973 5,160,376
合计 127,504,270 123,384,629
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 5,509,656 2,477,835
合计 5,509,656 2,477,835
43、财务费用
单位：元
106
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,201,775 14,239,535
减：利息收入 10,191,697 5,827,243
加：手续费 701,200 1,020,633
汇兑损益 4,374,160 -69,893
合计 6,085,438 9,363,032
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
产业发展扶持资金 2,050,000 2,050,000
固定资产投资奖励 1,140,000
半岛蓝色经济区建设专项 1,000,000
其他-与资产相关 2,372,913 2,750,646
扶持企业发展专项资金 8,222,076 14,283,100
其他-与收益相关 8,984,256 754,949
合计 21,629,245 21,978,695
45、 投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -921,317 -1,621,780
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -921,317 -1,621,780
46、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 486,076 -6,176,948
合计 486,076 -6,176,948
47、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
1,490,900 3,680,018
损失
107
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项目 本期发生额 上期发生额
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、合同资产减值损失
十二、其他
合计 1,490,900 3,680,018
48、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -8,239,072
合计 -8,239,072
49、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
非流动资产报废利得 9,800 364 9,800
其他 2,438,813 2,488,414 2,438,813
合计 2,448,613 2,488,778 2,448,613
50、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 310,000 310,000
非流动资产报废利得 139,401 45,482 139,401
108
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因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳 579,688 152,960 579,688
金
其他 314,443 371,279 314,443
合计 1,343,532 569,721 1,343,532
51、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 73,145,468 111,247,007
递延所得税费用 55,044,281 25,332,842
合计 128,189,749 136,579,849
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 475,184,181
按法定/适用税率计算的所得税费用 118,796,045
子公司适用不同税率的影响 147,803
调整以前期间所得税的影响 -4,516,274
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,340,490
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -92,847
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,514,532
所得税费用 128,189,749
52、其他综合收益
详见附注七、35。
53、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴收入 17,118,754 14,779,461
利息收入 9,195,398 4,075,142
罚款净收入 276,749 71,929
其他 3,545,416 7,335,490
合计 30,136,317 26,262,022
109
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 232,451,841 218,063,727
管理费用 45,725,346 41,685,752
其他 12,916,682 6,620,058
合计 291,093,869 266,369,537
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发公司质押定期存款利息收入 1,654,861
研发公司长期借款质押定期存款 20,000,000
合计 21,654,861
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 9,765,810 7,144,318
合计 9,765,810 7,144,318
54、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 346,994,432 372,314,963
加：资产减值准备 -1,976,976 2,496,930
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
157,778,809 150,175,106
资产折旧
使用权资产折旧 11,051,483 7,149,627
无形资产摊销 10,000,383 10,597,877
长期待摊费用摊销 9,845,289 10,256,376
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
8,239,072
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 129,601 45,118
110
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 9,960,206 12,767,220
投资损失(收益以“－”号填列) 921,317 1,621,780
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 55,773,513 25,720,341
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -729,232 -387,499
存货的减少(增加以“－”号填列) -29,711,487 28,288,254
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 389,398,124 9,205,099
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 -361,400,939 -174,316,043
列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 606,273,595 455,935,149
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,839,856,934 1,392,384,794
减：现金的期初余额 1,502,327,029 1,052,665,105
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 337,529,905 339,719,689
(2)现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,839,856,934 1,502,327,029
其中：库存现金 64,720 71,486
可随时用于支付的银行存款 1,839,792,214 1,502,255,543
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,839,856,934 1,502,327,029
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
111
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,363,826 信用证保证金、住房基金等
应收账款 48,257,808 短期借款抵押
固定资产 305,466,716 短期借款、长期借款和长期应付款抵押
无形资产 165,465,123 长期应付款抵押
合计 530,553,475 --
56、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,803,336
其中：美元 417,588 6.7114 2,802,600
欧元 105 7.0084 736
港币
应收账款 -- -- 65,297,700
其中：美元 8,464,972 6.7114 56,811,813
欧元 651,261 7.0084 4,564,298
加拿大元 119,481 5.2058 621,994
英镑 405,530 8.1365 3,299,595
短期借款 -- -- 103,187,977
其中：美元 15,375,030 6.7114 103,187,977
欧元
港币
-- --
（2） 公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为记账本位币，爱欧
公爵公司和 Francs Champs Participations SAS(“法尚控股”)的记账本位币均为
欧元，智利魔狮集团的记账本位币为智利比索，澳大利亚歌浓酒庄的本位币为澳元。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
112
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
新疆天珠葡萄酒业有限公司(“新 中国新疆维吾尔自 中国新疆维吾尔自
制造业 60% 下企业合并
疆天珠”) 治区石河子市 治区石河子市
取得
非同一控制
EtablissementsRoulletFransac(
法国干邑市 法国干邑市 贸易 100% 下 企 业 合 并
“法国富朗多”)
取得
非同一控制
DicotPartners,S.L ( “ 爱 欧 集
西班牙内瓦拉省 西班牙内瓦拉省 销售 90% 下企业合并
团”)
取得
VinaInd ó
mita,S.A.,Vi?aDosAndes,S.A., 及 设立或投资
智利圣地亚哥 智利圣地亚哥 销售 85%
BodegasSantaAliciaSpA.( “ 魔 狮 等方式取得
葡萄酒”)
非同一控制
KilikanoonEstatePtyLtd( “ 澳 大
澳大利亚阿德莱德 澳大利亚阿德莱德 销售 97.5% 下企业合并
利亚歌浓酒庄”)
取得
北京张裕酒业营销有限公司(“北 设立或投资
中国北京市 中国北京市 销售 100%
京配售”) 等方式取得
烟台麒麟包装有限公司 (“麒麟包 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 100%
装”) 等方式取得
烟台张裕卡斯特酒庄有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 70%
(“张裕酒庄”) (a) 等方式取得
张 裕 (泾 阳 ) 葡 萄 酿 酒 有限公 司 设立或投资
中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 90% 10%
(“泾阳酿酒”) 等方式取得
烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100%
(“销售公司”) 等方式取得
廊坊开发区卡斯特张裕酿酒有限公 设立或投资
中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 制造业 39% 10%
司(“廊坊卡斯特”) 等方式取得
张裕 (泾阳) 葡萄酿酒销售有限公 设立或投资
中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 10% 90%
司(“泾阳销售”) 等方式取得
廊坊张裕葡萄酿酒销售有限公司 设立或投资
中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 销售 10% 90%
(“廊坊销售”) 等方式取得
上海张裕酒业营销有限公司 (“上 设立或投资
中国上海市 中国上海市 销售 100%
海营销”) 等方式取得
北京张裕爱斐堡生态农业开发有限 设立或投资
中国北京市密云县 中国北京市密云县 销售 100%
公司(“农业开发”) 等方式取得
北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司 设立或投资
中国北京市 中国北京市 制造业 91.53%
(“爱斐堡”) (b) 等方式取得
烟台张裕酒业销售有限公司 (“酒 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 90% 10%
业销售”) 等方式取得
烟台张裕先锋国际酒业有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 70% 30%
(“先锋国际”) 等方式取得
杭州昌裕酒类销售有限公司 (“杭 设立或投资
中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售 100%
州昌裕”) 等方式取得
宁夏张裕葡萄种植有限公司 (“宁 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治 设立或投资
种植业 100%
夏种植”) 区银川市 区 等方式取得
桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限 设立或投资
中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 销售 100%
公司(“民族酒业”) 等方式取得
辽宁张裕冰酒酒庄有限公司(“冰 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 制造业 51% 设立或投资
113
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
酒酒庄”) 等方式取得
烟台开发区张裕商贸有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100%
(“开发区商贸”) 等方式取得
北京张裕爱斐堡国际会议中心有限 设立或投资
中国北京市密云县 中国北京市密云县 服务业 100%
公司(“会议中心”) 等方式取得
北京张裕爱斐堡旅游文化有限公司 设立或投资
中国北京市密云县 中国北京市密云县 旅游业 100%
(“爱斐堡旅游”) 等方式取得
张 裕 ( 宁 夏 ) 葡 萄 酿 酒 有 限 公 司 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治 设立或投资
制造业 100%
(“宁夏酿酒”) 区 区 等方式取得
烟台张裕丁洛特酒庄有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 批发零售 65% 35%
(“丁洛特酒庄”) 等方式取得
新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司 中国新疆维吾尔自 中国新疆维吾尔自 设立或投资
制造业 100%
(“石河子酒庄”) 治区石河子市 治区石河子市 等方式取得
宁夏张裕龙谕酒庄有限公司(“宁 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治 设立或投资
制造业 100%
夏酒庄”) 区银川市 区银川市 等方式取得
陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司 设立或投资
中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 100%
(“长安酒庄”) 等方式取得
烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 88.65%
(“研发公司”) (c) 等方式取得
张 裕 (桓 仁 ) 葡 萄 酿 酒 有限公 司 葡萄酒酿造 设立或投资
中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 100%
(“桓仁酿酒”) 项目 等方式取得
新疆张裕葡萄酒销售有限公司 中国新疆维吾尔自 中国新疆维吾尔自 设立或投资
销售 100%
(“新疆销售”) 治区石河子市 治区石河子市 等方式取得
宁夏张裕商贸有限公司 (“宁夏商 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治 设立或投资
销售 100%
贸”) 区银川市 区银川市 等方式取得
陕西张裕瑞那酒业销售有限公司 设立或投资
中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 100%
(“陕西销售”) 等方式取得
蓬莱张裕酒业销售有限公司 (“蓬 设立或投资
中国山东省蓬莱市 中国山东省蓬莱市 销售 100%
莱酒业”) 等方式取得
莱州张裕酒业销售有限公司 (“莱 设立或投资
中国山东省莱州市 中国山东省莱州市 销售 100%
州销售”) 等方式取得
FrancsChampsParticipationsSAS( 设立或投资
法国干邑市 法国干邑市 投资贸易 100%
“法尚控股”) 等方式取得
烟台富郎多进口酒销售有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100%
(“烟台富郎多”) 等方式取得
烟台张裕葡萄酒销售有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100%
(“葡萄酒销售公司”) 等方式取得
陕西张裕瑞那城堡酒庄旅游有限公 中国陕西省西咸新 中国陕西省西咸新 设立或投资
旅游业 100%
司(“酒庄旅游”) 区 区 等方式取得
龙口张裕酒业销售有限公司 (“龙 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100%
口销售”) 等方式取得
烟台张裕文化旅游发展有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 旅游业 100%
(“张裕文旅公司”) 等方式取得
烟台张裕酒文化博物馆有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 旅游业 100%
(“博物馆”) 等方式取得
烟台张裕文化旅游产品销售有限公 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 旅游业 100%
司(“文旅销售”) 等方式取得
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 旅游业 100%
司 (“酒城之窗”) 等方式取得
烟台可雅白兰地酒庄有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 100%
(“可雅酒庄”) 等方式取得
114
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
张裕 (上海) 国际数字化营销中心 中国上海市虹口区 中国上海市虹口区 销售 设立或投资
100%
有限公司 (“数字化营销”) 等方式取得
天津张裕宜信数字科技有限公司 中国天津市滨海新 中国天津市滨海新 销售 设立或投资
51%
(“天津宜信”) 区 区 等方式取得
上海张裕果趣数字科技有限公司 中国上海市虹口区 中国上海市虹口区 销售 设立或投资
51%
(“上海果趣”) 等方式取得
烟台克利顿餐饮有限公司 (“克利 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 餐饮业 设立或投资
100%
顿餐饮”) 等方式取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
(a) 张裕酒庄为本集团与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本集团持有其 70%的股
权。本集团以协议安排的方式对张裕酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。
该协议安排将于 2022 年 12 月 31 日到期。
(b) 爱斐堡为本集团与烟台德安及北京晴朗合资成立的有限责任公司，2019 年 6 月烟台德
安转让 1.31%的股权给烟台张裕。股权变更后，本集团持有其 91.53%的股权。本集团
以协议安排的方式对爱斐堡实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将
于 2024 年 9 月 2 日到期。
(c) 研发制造公司为本集团与农发基金成立的合资经营企业，于 2022 年 6 月 30 日本集团
持有其 88.65%的股权。本集团以附注七、30 所述的协议安排方式对研发制造公司实现
经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于 2026 年 5 月 22 日到期，截至
2022 年 6 月 30 日，农发基金剩余投资占注册资本的 11.35% 。
(2)重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持 本期归属于少数股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
股比例 东的损益 东的其他综合收益 宣告分派的股利 余额
新疆天珠 40% -4,070,921 40,655,069
爱斐堡 8.47% 56,409,393
冰酒酒庄 49% -1,605,774 31,713,288
魔狮葡萄酒 15% 647,363 -801,822 1,793,435 52,765,086
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：见附注八、1(1)。
115
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆天珠 33,644,817 23,298,089 56,942,906 894,225 5,336,114 6,230,339 22,333,906 43,852,510 66,186,417 -39,567 5,336,114 5,296,547
爱斐堡 254,271,705 407,381,967 661,653,672 25,383,086 3,020,582 28,403,668 249,865,391 414,851,163 664,716,554 27,459,352 3,641,941 31,101,292
冰酒酒庄 34,788,463 23,378,433 58,166,896 25,951,609 25,951,609 24,018,451 24,450,344 48,468,795 12,976,418 12,976,418
魔狮葡萄酒 205,144,925 318,267,388 523,412,313 155,135,237 8,906,387 164,041,624 196,488,084 314,756,823 511,244,907 130,027,677 8,906,387 138,934,064
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
新疆天珠 4,587 -10,177,303 -10,177,303 574,997 18,349 -1,595,672 -1,595,672 -347,811
爱斐堡 88,990,033 -365,257 -365,257 1,740,771 102,787,989 2,945,093 2,945,093 13,822,216
冰酒酒庄 4,409,589 -3,277,090 -3,277,090 5,054,712 9,007,185 -4,854,101 -4,854,101 2,755,011
魔狮葡萄酒 100,634,284 4,315,754 -1,029,729 9,000,393 91,401,584 2,429,411 -14,681,641 13,380,180
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2、在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 38,854,682 39,652,834
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -798,152 -1,125,662
--其他综合收益
--综合收益总额 -798,152 -1,125,662
联营企业：
投资账面价值合计 6,720,511 6,843,676
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -123,165 -496,118
--其他综合收益
--综合收益总额 -123,165 -496,118
九、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 流动性风险
- 利率风险
- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策
和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
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1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集
团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工
具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重
大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
2022 年 6 月 30 日，可能引起本集团及财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账
款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位
的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用
交易条件。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款项的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担
的信用风险已经大为降低。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用集中风
险按照客户/交易对手、地理区域进行管理。于 2022 年 6 月 30 日，本集团 32.7%的应
收账款来自本集团应收账款前五名欠款方 (2021 年 12 月 31 日：42.8%) 。本集团对应
收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本集团及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和
筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本集团董
事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借
款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要
金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
3、 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利
率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅
与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(1) 本集团于 2022 年 6 月 30 日持有的计息金融工具如下：
118
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
固定利率金融工具：
单位：元
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 1.75%-2.25% 53,200,000 1.75%-2.25% 53,200,000
金融负债
- 短期借款 0.65%-4.57% -188,464,425 0.35%-3.35% -172,066,457
- 长期借款 (含一年内到期) 0.95%-4.28% -180,664,570 0.95%-3.28% -193,475,080
- 长期应付款 (含一年内到期) 1.20% -64,000,000 1.20% -86,000,000
- 租赁负债(含一年内到期) 4.65% -131,934,536 4.65% -116,156,677
合计 -511,863,531 -514,498,214
浮动利率金融工具：
单位：元
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0.3%-1.8225% 1,851,677,905 0.3%-1.8225% 1,513,824,507
金融负债
- 短期借款 一年期的 LPR-0.005 -300,000,000 一年期的 LPR-0.005 -450,000,000
- 长期借款 (含一年内到期) 5 年 LPR 的 90% 5 年 LPR 的 90% -6,250,000
-长期借款(澳元) BBSY+1.10% -43,912,958 BBSY+1.10% -50,842,000
合计 1,507,764,947 1,006,732,507
(2) 敏感性分析
本集团管理层认为本集团所承担的银行存款的利率风险并不重大，因此未在此披露对银
行存款的利率敏感性分析。
于 2022 年 6 月 30 日，在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，假定利率上升
50 个 基 点 将 会 导 致 本 集 团 股 东 权 益 减 少 人 民 币 644,836 元 (2021 年 ： 人 民 币
2,351,189 元) ，净利润减少人民币 644,836 元 (2021 年：人民币 2,351,189 元) 。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析
中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述
金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利
率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利
率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
4、 汇率风险
119
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和
负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净
风险敞口维持在可接受的水平。
(1) 本集团于 2022 年 6 月 30 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考
虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未
包括在内。
单位：元
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
外币余额 折算人民币余额 外币余额 折算人民币余额
货币资金 2,803,336 13,406,984
- 美元 417,588 2,802,600 1,984,323 12,640,136
- 欧元 105 736 106,216 766,848
短期借款 103,187,977 98,759,593
- 美元 15,375,030 103,187,977 15,490,000 98,759,593
(2) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2022 年 6 月 30 日人民币对美元、欧元的汇
率变动使人民币升值 5%将导致股东权益和净利润的变化情况如下。此影响按资产负债表日
即期汇率折算为人民币列示。
单位：元
项目 股东权益 净利润
2022 年 6 月 30 日
美元 5,019,269 5,019,269
欧元 -37 -37
合计 5,019,232 5,019,232
2021 年 12 月 31 日
美元 4,305,973 4,305,973
欧元 -38,342 -38,342
合计 4,267,631 4,267,631
于 2022 年 6 月 30 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元的汇率变动
使人民币贬值 5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
十、公允价值的披露
本集团截至 2022 年 6 月 30 日持有的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无
重大差异。
120
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
张裕集团 烟台市 制造业 50,000,000 50.40% 50.40%
母公司注册资本及对本集团持股/表决权比例于 2022 年 1-6 月无变动。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
L&M Holdings 本集团的合营企业
味美思上海 本集团的联营企业
成都裕锋 本集团的联营企业
国龙酒业 本集团的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
烟台神马包装有限公司(“神马包装”) 同一母公司控制的公司
烟台中亚医药保健酒有限公司(“中亚医药”) 同一母公司控制的公司
蜜合花 合营公司的子公司
CHATEAU DE LIVERSAN (“拉颂酒庄”) 合营公司的子公司
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
神马包装 采购商品 40,568,193 35,161,524
中亚医药 采购商品 17,879 164,039
味美思上海 采购商品 90,265
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
121
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中亚医药 出售商品 3,027,005 1,456,492
神马包装 出售商品 31,576 6,538
成都裕锋 出售商品 850,304 1,639,925
味美思上海 出售商品 305,328
国龙酒业 出售商品 3,687,055
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
(3)关联租赁情况
本集团作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
神马包装 办公楼、厂区 774,705 774,705
中亚医药 办公楼 295,238 271,428
122
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
本集团作为承租方：
单位：元
简化处理的短期租赁和低
未纳入租赁负债计量的可 承担的租赁负债利息
价值资产租赁的租金费用 支付的租金 增加的使用权资产
变租赁付款额(如适用) 支出
(如适用)
出租方名称 租赁资产种类
上期
本期发生 本期发生 上期发生 本期发生 上期发
上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 发生
额 额 额 额 生额
额
办公楼、厂区、商业
张裕集团 2,929,000 5,980,362 7,480,362 935,678 597,698 25,502,888
用楼
123
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(4)关联担保情况
无
(5)关联方资金拆借
无
(6)关联方资产转让、债务重组情况
无
(7)其他关联交易
单位：元
关联方 项目 本期发生额 上期发生额
张裕集团 商标使用费 10,512,100 11,313,578
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中亚医药 379,160 1,057 287,788 956
其他应收款 中亚医药 983,511
其他应收款 神马包装 341,880
预付款项 中亚医药 81,940
其他非流动资产 张裕集团 132,977,617 144,120,442
(2)应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 神马包装 15,739,178 30,184,072
应付账款 中亚医药 1,907,341
应付账款 张裕集团 19,434,600 19,434,600
应付账款 成都裕峰 344,464
合同负债 味美思上海 30,240
合同负债 成都裕峰 288,832
合同负债 中亚医药 653
合同负债 国龙酒业 320,850
124
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2022 年半年度报告
十二、股份支付
无
十三、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
单位：元
项目 期末余额 期初余额
构建长期资产承诺 49,263,700 84,963,700
2、或有事项
截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 308,458,800
经审议批准宣告发放的利润或股利 308,458,800
3、其他资产负债表日后事项说明
本集团根据 2022 年 5 月 27 日股东大会通过的决议，2021 年度按已发行股本 685,464,000
股计算，向全体股东每 10 股派发现金人民币 4.5 元(含税)，共计现金股利人民币
308,458,800 元。现金股利已分别于 2022 年 7 月 13 日、2022 年 7 月 15 日发放。
十五、其他重要事项
无
125
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十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 3,153,780
其他应收款 274,900,686 398,072,976
合计 278,054,466 398,072,976
(1)应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收子公司股利 3,153,780
合计 3,153,780
(2)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收子公司款项 273,325,297 397,998,281
应收关联方 983,511
其他 591,878 74,695
合计 274,900,686 398,072,976
2)按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内(含 1 年) 274,880,686
1至2年
2至3年
3 年以上 20,000
合计 274,900,686
126
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3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
4)本期实际核销的其他应收款情况
无
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
销售公司 应收子公司款项 230,397,008 1 年以内 83.8%
数字化营销 应收子公司款项 5,703,640 1 年以内 2.1%
爱欧集团 应收子公司款项 5,543,544 1 年以内 2.0%
卡斯特 应收子公司款项 1,314,633 1 年以内 0.5%
中亚药业 应收关联方 983,511 1 年以内 0.4%
合计 243,942,336 88.8%
6)涉及政府补助的应收款项
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,703,535,027 7,703,535,027 7,593,535,027 7,593,535,027
对联营、合营企业投资 5,859,928 5,859,928 5,886,467 5,886,467
合计 7,709,394,955 7,709,394,955 7,599,421,494 7,599,421,494
127
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（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位 计提减值准
值) 追加投资 减少投资 其他 价值) 余额
备
新疆天珠 60,000,000 60,000,000
麒麟包装 23,176,063 23,176,063
张裕酒庄 28,968,100 28,968,100
先锋国际 3,500,000 3,500,000
宁夏种植 36,573,247 36,573,247
民族酒业 2,000,000 2,000,000
冰酒酒庄 30,440,500 30,440,500
爱斐堡 588,389,444 588,389,444
销售公司 7,200,000 7,200,000
廊坊销售 100,000 100,000
廊坊卡斯特 19,835,730 19,835,730
酒业销售 4,500,000 4,500,000
上海营销 1,000,000 1,000,000
北京配售 850,000 850,000
泾阳销售 100,000 100,000
泾阳酿酒 900,000 900,000
宁夏酿酒 222,309,388 222,309,388
宁夏酒庄 453,463,500 453,463,500
丁洛特酒庄 212,039,586 212,039,586
石河子酒庄 812,019,770 812,019,770
长安酒庄 803,892,258 803,892,258
研发公司 3,288,906,445 3,288,906,445
桓仁酿酒 22,200,000 22,200,000
葡萄酒销售公司 5,000,000 5,000,000
法尚控股 236,025,404 236,025,404
爱欧集团 233,142,269 233,142,269
魔狮葡萄酒 274,248,114 274,248,114
澳大利亚歌浓酒庄 129,275,639 129,275,639
数字化营销 1,000,000 1,000,000
张裕文旅公司 92,479,570 92,479,570
可雅酒庄 110,000,000 110,000,000
合计 7,593,535,027 110,000,000 7,703,535,027
128
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(2)对联营企业投资
单位：元
本期增减变动
期末余额
期初余额 减值准备
投资单位 权益法下 宣告发放 (账面价
(账面价值) 追加 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
确认的投 现金股利 其他 值)
投资 资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
味美思上海 2,366,811 -43,743 2,323,068
烟台三泰房
地产开发有 3,519,656 17,204 3,536,860
限公司
合计 5,886,467 -26,539 5,859,928
3、营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 200,506,811 166,176,180 189,490,544 153,868,830
其他业务 29,080,332 26,938,064 16,810,022 15,143,341
合计 229,587,143 193,114,244 206,300,566 169,012,171
其中：合同产生的收入 228,517,200 192,410,880 205,254,433 168,378,524
房租收入 1,069,943 703,364 1,046,133 633,647
(2)合同产生的收入的情况：
单位：元
合同分类 本期发生额 上期发生额
商品类型
- 酒类 200,506,811 189,490,544
- 其他 28,010,389 15,763,889
按商品转让的时间分类
- 在某一时点确认收入 228,517,200 205,254,433
129
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4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 328,316,580 495,005,832
权益法核算的长期股权投资收益 -26,539 -477,762
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 328,290,041 494,528,070
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,239,072
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
23,129,245
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
130
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项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,105,081
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 4,584,591
少数股东权益影响额 -2,739,918
合计 14,150,581 --
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润 3.39% 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.26% 0.50 0.50
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 358,459,603 371,821,819 10,491,487,490 10,447,884,183
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则 358,459,603 371,821,819 10,491,487,490 10,447,884,183
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
董事会
二〇二二年八月二十六日
131