目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—87 页
本 报 告 防 伪 编 码
230505350275 号，请登陆
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审 计 报 告
天健审〔2019〕8-14 号
佛山华新包装股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了佛山华新包装股份有限公司（以下简称华新包装公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华新包装公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华新包装公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 对联营公司投资采用权益法核算
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五、(一) 8，附注五、（二） 12 及附注七、
（三）1。本期，华新包装公司管理层（以下简称管理层）作出如下重大判断：
华新包装公司持有诚通财务有限责任公司（以下简称诚通财务公司）的股权比例
低于 20%，但拥有向诚通财务公司委派董事、参与诚通财务公司的经营、财务决
策及在经营财务决策过程中独立发表意见的权利，且实际已向诚通财务公司委派
董事，对诚通财务公司具有重大影响。华新包装公司将对诚通财务公司的投资由
可供出售金融资产转为权益法核算的长期股权投资，并将初始投资成本小于应享
有被投资单位在转换日可辨认净资产公允价值份额之间的差额 2,156.12 万元计
入营业外收入，该事项对于华新包装公司的合并财务报表影响重大。
2. 审计应对
针对联营公司核算方法的变更，我们实施的审计程序主要包括：
（1）获取诚通财务公司的公司章程、组织架构等文件，了解投资目的。
（2）通过检查相关文件记录，包括华新包装公司委派董事的说明等，了解
华新包装公司对诚通财务公司的重大影响情况，包括在诚通财务公司的董事会中
委派代表、参与财务和经营政策制定以及关联交易情况等。判断本期对诚通财务
公司从成本法转权益法及转换日的确定是否合理。
（3）获取诚通财务公司的财务报表，判断转换日诚通财务公司可辨认净资
产公允价值份额并执行重新计算等审计程序复核管理层计算的营业外收入金额
准确性及相关会计处理的恰当性。
（4）检查该事项的列报和披露。
(二) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、（二十四）及附注五、(二)1。华新包装
公司主要从事白卡纸、胶乳及印刷品的生产及销售。2018 年度，华新包装公司
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营业收入 368,300.45 万元，主要为国内销售产生的收入。根据销售条款，国内
销售于产品发运至客户要求的送货地并经签收时确认收入，国外销售于产品通过
海关报关出口，取得出口报关单时确认收入。由于营业收入是华新包装公司关键
业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的
固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行，并测试相关
内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于国内销售，采用抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括
销售合同、销售发票、客户签收单等；对于国外销售，以抽样方式检查销售合同、
出口报关单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入核对至客户签收单、出口报
关单等支持性文件，评价收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华新包装公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
华新包装公司治理层（以下简称治理层）负责监督华新包装公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
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性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对华新包装公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华新包装公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就华新包装公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年三月十五日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
注释
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 133,983,939.73 287,652,868.65 短期借款 18 862,776,823.86 897,426,244.52
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产 19 2,394,879.25
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 2 1,058,839,572.02 1,160,829,887.51 衍生金融负债
预付款项 3 114,855,049.09 130,297,310.05 应付票据及应付账款 20 775,243,787.56 349,777,358.80
应收保费 预收款项 21 33,431,588.79 21,769,745.08
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 4 26,332,955.74 20,249,531.23 应付职工薪酬 22 44,817,842.45 29,262,158.33
买入返售金融资产 应交税费 23 41,288,520.29 21,397,103.10
存货 5 1,022,167,373.51 586,179,348.11 其他应付款 24 179,737,877.39 50,811,351.70
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 6 338,311,849.45 44,160,627.03 代理买卖证券款
流动资产合计 2,694,490,739.54 2,229,369,572.58 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25 200,000,000.00 199,834,258.85
其他流动负债
流动负债合计 2,137,296,440.34 1,572,673,099.63
非流动负债：
长期借款 26 100,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 27 16,825,912.17
长期应付职工薪酬
预计负债 28 1,508,735.64 1,366,445.61
递延收益 29 30,305,313.30 30,773,540.27
递延所得税负债 16 2,131,935.03 2,238,594.61
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 133,945,983.97 251,204,492.66
可供出售金融资产 7 288,700.00 627,643,841.04 负债合计 2,271,242,424.31 1,823,877,592.29
持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 实收资本(或股本) 30 505,425,000.00 505,425,000.00
长期股权投资 8 662,590,158.00 8,294,365.17 其他权益工具
投资性房地产 9 30,763,683.73 32,092,356.29 其中：优先股
固定资产 10 2,178,817,683.33 2,302,301,389.40 永续债
在建工程 11 38,735,958.38 39,315,774.19 资本公积 31 256,822,373.42 256,822,373.42
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 32 169,714.39 169,714.39
无形资产 12 131,907,260.76 139,717,215.22 专项储备
开发支出 13 7,752,439.97 盈余公积 33 196,399,250.80 192,647,450.61
商誉 14 11,547,305.29 11,547,305.29 一般风险准备
长期待摊费用 15 4,755,506.18 3,256,890.17 未分配利润 34 1,012,130,481.68 1,027,794,897.79
递延所得税资产 16 31,549,345.48 27,594,599.01 归属于母公司所有者权益合计 1,970,946,820.29 1,982,859,436.21
其他非流动资产 17 1,495,963.49 5,235,044.33 少数股东权益 1,552,505,499.55 1,619,631,324.19
非流动资产合计 3,100,204,004.61 3,196,998,780.11 所有者权益合计 3,523,452,319.84 3,602,490,760.40
资产总计 5,794,694,744.15 5,426,368,352.69 负债和所有者权益总计 5,794,694,744.15 5,426,368,352.69
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 357,681.85 27,448,820.30 短期借款
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 应付票据及应付账款
预付款项 预收款项
其他应收款 1 61,127,498.79 187,029,661.31 应付职工薪酬 10,500.40 5,701.66
存货 应交税费 1,214.50 1,698.89
持有待售资产 其他应付款 51,738,991.68 11,731,091.24
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 45,344.03 18,255.56 一年内到期的非流动负债 199,834,258.85
流动资产合计 61,530,524.67 214,496,737.17 其他流动负债
流动负债合计 51,750,706.58 211,572,750.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益
可供出售金融资产 288,700.00 627,643,841.04 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计
长期股权投资 2 1,719,127,360.28 1,070,107,442.14 负债合计 51,750,706.58 211,572,750.64
投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产 89,328.44 121,857.50 实收资本(或股本) 505,425,000.00 505,425,000.00
在建工程 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 95,808.24 118,626.24 资本公积 250,531,482.00 250,531,482.00
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 168,411.39 213,321.10 专项储备
递延所得税资产 盈余公积 196,399,250.80 192,647,450.61
其他非流动资产 未分配利润 777,193,693.64 752,525,141.94
非流动资产合计 1,719,769,608.35 1,698,205,088.02 所有者权益合计 1,729,549,426.44 1,701,129,074.55
资产总计 1,781,300,133.02 1,912,701,825.19 负债和所有者权益总计 1,781,300,133.02 1,912,701,825.19
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 3,683,004,543.50 3,583,157,646.37
其中：营业收入 1 3,683,004,543.50 3,583,157,646.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,796,303,733.02 3,566,071,163.08
其中：营业成本 1 3,356,346,712.73 3,108,365,473.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 17,536,913.12 22,967,010.28
销售费用 3 169,422,183.20 182,923,723.55
管理费用 4 113,073,452.18 120,342,343.74
研发费用 5 32,784,184.94 5,134,464.54
财务费用 6 89,130,763.80 121,627,924.65
其中：利息费用 97,699,988.40 122,634,675.32
利息收入 11,188,199.94 20,462,322.12
资产减值损失 7 18,009,523.05 4,710,223.15
加：其他收益 8 11,229,258.30 13,791,511.79
投资收益（损失以“-”号填列） 9 18,008,673.27 34,641,907.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,625,141.25 22,353,488.34
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10 2,394,879.25 -3,966,220.91
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 1,390,311.65 689,820.93
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -80,276,067.05 62,243,502.10
加：营业外收入 12 32,719,902.12 4,412,955.57
减：营业外支出 13 8,259,701.51 29,256,836.85
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -55,815,866.44 37,399,620.82
减：所得税费用 14 1,168,739.98 2,171,808.47
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -56,984,606.42 35,227,812.35
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -56,866,173.83 37,706,435.17
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -118,432.59 -2,478,622.82
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -2,814,965.92 18,637,865.97
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -54,169,640.50 16,589,946.38
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -56,984,606.42 35,227,812.35
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,814,965.92 18,637,865.97
归属于少数股东的综合收益总额 -54,169,640.50 16,589,946.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 0.04
（二）稀释每股收益 -0.01 0.04
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 1,320.00 28,682.69
销售费用
管理费用 2,283,741.47 5,978,826.57
研发费用
财务费用 68,524.98 4,020,985.86
其中：利息费用 8,806,875.29 55,902,473.17
利息收入 8,822,547.45 51,954,404.84
资产减值损失 7,369.57
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 1 18,317,719.37 33,862,273.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,103,538.56 22,059,145.80
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,956,763.35 23,833,778.77
加：营业外收入 21,561,238.54 2,449.44
减：营业外支出 108,053.64
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,518,001.89 23,728,174.57
减：所得税费用 4,386.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 37,518,001.89 23,723,787.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 37,518,001.89 23,723,787.74
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 37,518,001.89 23,723,787.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,842,502,603.81 3,500,810,257.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 77,562.83
收到其他与经营活动有关的现金 1 159,737,820.68 81,627,128.29
经营活动现金流入小计 4,002,240,424.49 3,582,514,948.89
购买商品、接受劳务支付的现金 3,126,706,099.95 3,151,914,393.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 202,823,160.04 198,978,451.99
支付的各项税费 82,766,773.12 143,402,317.73
支付其他与经营活动有关的现金 2 196,478,996.66 110,130,706.46
经营活动现金流出小计 3,608,775,029.77 3,604,425,869.97
经营活动产生的现金流量净额 393,465,394.72 -21,910,921.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,245,728.00 47,768,096.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,914,152.88 1,258,975.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 231,383,532.02 720,909,915.83
投资活动现金流入小计 258,543,412.90 769,936,987.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,351,931.82 34,123,041.42
投资支付的现金 396,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 545,200,000.00 1,000,000.00
投资活动现金流出小计 572,551,931.82 431,123,041.42
投资活动产生的现金流量净额 -314,008,518.92 338,813,946.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,964,748,616.03 1,625,060,964.89
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 89,000,956.90 192,891,765.59
筹资活动现金流入小计 2,053,749,572.93 1,817,952,730.48
偿还债务支付的现金 2,109,665,980.99 2,061,300,029.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,171,060.59 132,490,125.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,648,241.15
支付其他与筹资活动有关的现金 6 45,971,254.50 33,400,956.90
筹资活动现金流出小计 2,263,808,296.08 2,227,191,111.64
筹资活动产生的现金流量净额 -210,058,723.15 -409,238,381.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,362,620.83 -10,516,433.29
五、现金及现金等价物净增加额 -126,239,226.52 -102,851,789.07
加：期初现金及现金等价物余额 254,251,911.75 357,103,700.82
六、期末现金及现金等价物余额 128,012,685.23 254,251,911.75
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 10 页 共 87 页
母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,374,787.33 1,277,482,830.05
经营活动现金流入小计 13,374,787.33 1,277,482,830.05
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,321,951.81 3,744,473.34
支付的各项税费 1,020.00 222,684.00
支付其他与经营活动有关的现金 1,173,471.23 442,612,705.55
经营活动现金流出小计 2,496,443.04 446,579,862.89
经营活动产生的现金流量净额 10,878,344.29 830,902,967.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00 46,915,384.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,320.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,214,180.81
收到其他与投资活动有关的现金 304,272,441.64 511,909,915.83
投资活动现金流入小计 322,486,622.45 558,850,620.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 249,580.00
投资支付的现金 396,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 156,310,000.00
投资活动现金流出小计 156,310,000.00 396,249,580.00
投资活动产生的现金流量净额 166,176,622.45 162,601,040.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 55,600,000.00
筹资活动现金流入小计 55,600,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 899,980,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,702,981.05 74,484,459.27
支付其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00
筹资活动现金流出小计 259,702,981.05 974,464,459.27
筹资活动产生的现金流量净额 -204,102,981.05 -974,464,459.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -43,124.14
五、现金及现金等价物净增加额 -27,091,138.45 19,039,548.55
加：期初现金及现金等价物余额 27,448,820.30 8,409,271.75
六、期末现金及现金等价物余额 357,681.85 27,448,820.30
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司 单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 少数股东
实收资本 减： 其他综 专项 一般风 所有者权益合计
优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
（或股本） 库存股 合收益 储备 险准备
股 债 他
一、上年年末余额 505,425,000.00 256,822,373.42 169,714.39 192,647,450.61 1,027,794,897.79 1,619,631,324.19 3,602,490,760.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 505,425,000.00 256,822,373.42 169,714.39 192,647,450.61 1,027,794,897.79 1,619,631,324.19 3,602,490,760.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,751,800.19 -15,664,416.11 -67,125,824.64 -79,038,440.56
（一）综合收益总额 -2,814,965.92 -54,169,640.50 -56,984,606.42
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,751,800.19 -12,849,450.19 -12,956,184.14 -22,053,834.14
1. 提取盈余公积 3,751,800.19 -3,751,800.19
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,097,650.00 -12,956,184.14 -22,053,834.14
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 505,425,000.00 256,822,373.42 169,714.39 196,399,250.80 1,012,130,481.68 1,552,505,499.55 3,523,452,319.84
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12-1 页 共 87 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东
实收资本 其他权益工具 减： 其他综 专项 一般风 所有者权益合计
优先 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
（或股本） 永续债 其他 库存股 合收益 储备 险准备
股
一、上年年末余额 505,425,000.00 256,822,373.42 169,714.39 190,275,071.84 1,027,703,010.59 1,618,319,827.16 3,598,714,997.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 505,425,000.00 256,822,373.42 169,714.39 190,275,071.84 1,027,703,010.59 1,618,319,827.16 3,598,714,997.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,372,378.77 91,887.20 1,311,497.03 3,775,763.00
（一）综合收益总额 18,637,865.97 16,589,946.38 35,227,812.35
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,372,378.77 -18,545,978.77 -15,278,449.35 -31,452,049.35
1. 提取盈余公积 2,372,378.77 -2,372,378.77
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,173,600.00 -15,278,449.35 -31,452,049.35
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 505,425,000.00 256,822,373.42 169,714.39 192,647,450.61 1,027,794,897.79 1,619,631,324.19 3,602,490,760.40
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12-2 页 共 87 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司 单位：人民币元
本期数
项 目 实收资本 其他权益工具 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他 库存股 合收益 储备
一、上年年末余额 505,425,000.00 250,531,482.00 192,647,450.61 752,525,141.94 1,701,129,074.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 505,425,000.00 250,531,482.00 192,647,450.61 752,525,141.94 1,701,129,074.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,751,800.19 24,668,551.70 28,420,351.89
（一）综合收益总额 37,518,001.89 37,518,001.89
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,751,800.19 -12,849,450.19 -9,097,650.00
1．提取盈余公积 3,751,800.19 -3,751,800.19
2．对所有者(或股东)的分配 -9,097,650.00 -9,097,650.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 505,425,000.00 250,531,482.00 196,399,250.80 777,193,693.64 1,729,549,426.44
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13-1 页 共 87 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
项 目 实收资本 其他权益工具 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他 库存股 合收益 储备
一、上年年末余额 505,425,000.00 250,531,482.00 190,275,071.84 747,347,332.97 1,693,578,886.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 505,425,000.00 250,531,482.00 190,275,071.84 747,347,332.97 1,693,578,886.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,372,378.77 5,177,808.97 7,550,187.74
（一）综合收益总额 23,723,787.74 23,723,787.74
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,372,378.77 -18,545,978.77 -16,173,600.00
1．提取盈余公积 2,372,378.77 -2,372,378.77
2．对所有者(或股东)的分配 -16,173,600.00 -16,173,600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 505,425,000.00 250,531,482.00 192,647,450.61 752,525,141.94 1,701,129,074.55
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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佛山华新包装股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
佛山华新包装股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广东省人民政府粤办函
（1999）297 号文、广东省经济体制改革委员会粤体改（1999）032 号文批准，由佛山华新
发展有限公司、佛山市投资总公司、佛山市新辉实业发展有限公司、中国包装总公司、中国
物资开发投资总公司、广东省技术改造投资有限公司、中国化工轻工总公司、佛山市轻工工
业公司七家股东发起设立，于 1999 年 6 月 21 日在广东省工商行政管理局登记设立。公司现
持有统一社会信用代码为 914406007076822793 的营业执照，注册资本 505,425,000.00 元，
股份总数 505,425,000.00 股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 B 股
171,925,000.00 股；无限售条件的非流通股份 B 股 333,500,000.00 股。公司股票已于 2000
年在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属造纸、纸基包装和印刷行业。主要经营活动制造（由下属机构经营）,销售：
包装材料、包装制品、装饰材料、铝塑复合材料。包装机械销售及维修，包装印刷业的投资。
主要产品或服务为：高档涂布白卡纸、高级涂布白板纸、彩色包装印刷制品等。
本财务报表业经公司第七届董事会 2019 年第二次会议批准对外报出。
本公司将珠海红塔仁恒包装股份有限公司（以下简称红塔仁恒公司）、珠海华丰纸业有
限公司（以下简称华丰纸业公司）、珠海金鸡化工有限公司(以下简称金鸡化工公司)、华新
（佛山）彩色印刷有限公司(以下简称佛山彩印公司)和浙江红塔仁恒包装科技有限公司 5
家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主
体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
第 14 页 共 87 页
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
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的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
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(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款金额在 1,000.00 万元以上（含），其他应收
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标准 款金额在 500.00 万元以上（含）
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项 不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1-3 个月（含，下同） --- ---
4-12 月 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上 50.00 50.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
单项计提坏账准备的理由
款收回款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
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减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5 2.375-3.17
机器设备 年限平均法 10-25 5 3.80-9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
非专利技术 10
软件及其他 2-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
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用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
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1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 国内销售收入确认方法
同时满足下列条件：按客户要求将本公司产品发运至客户要求的送货地并经客户签收确
认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地
计量。
(2) 出口销售收入确认方法
同时满足下列条件：根据与客户签订的出口销售合同规定的要求生产产品，通过海关报
关出口，取得出口报关单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销
售商品的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十五) 政府补助
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1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分
确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 430,699,664.45 应收票据及应收
1,160,829,887.51
应收账款 730,130,223.06 账款
应收利息 141,388.09
其他应收款 20,249,531.23
其他应收款 20,108,143.14
应付票据 8,530,196.41 应付票据及应付
349,777,358.80
应付账款 341,247,162.39 账款
应付利息 7,865,380.83
应付股利 12,116,789.76 其他应付款 50,811,351.70
其他应付款 30,829,181.11
管理费用 120,342,343.74
管理费用 125,476,808.28
研发费用 5,134,464.54
收到其他与经营活动 收到其他与经营
66,763,328.29 81,627,128.29
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
735,773,715.83 720,909,915.83
有关的现金[注] 活动有关的现金
注：将实际收到的与资产相关的政府补助 14,863,800.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
(2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损
失的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的
折旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销
方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为
关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期
初财务数据无影响。
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2. 重要会计估计变更
本期无会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、6%、10%、16%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
红塔仁恒公司 15%
华丰纸业公司 15%
金鸡化工公司 15%
佛山彩印公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据广东省科学技术厅下发的《关于公布广东省 2018 年第一批拟认定高新技术企业
名单的通知》，本公司之子公司红塔仁恒公司通过 2018 年第一批高新技术企业重新认定，
并取得《高新技术企业证书》。2018 年度红塔仁恒公司企业所得税按 15%缴纳。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《广东省 2016 年第一批
拟认定高新技术企业名单》，本公司之子公司华丰纸业公司通过广东省 2016 年第一批拟认
定高新技术企业认定，并取得《高新技术企业证书》（证书编号 GR201644001293，有效期 3
年）。2018 年度华丰纸业公司企业所得税按 15%缴纳。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示广东省 2016
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年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司金鸡化工公司通过高新技术企
业重新认定，并取得《高新技术企业证书》（证书编号 GR201644004219，有效期 3 年），
2018 年度金鸡化工公司企业所得税按 15%缴纳。
4. 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联
合下发的《关于公布广东省 2018 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司之子
公司佛山彩印公司通过 2018 年高新技术企业重新认定，并取得《高新技术企业证书》。2018
年度佛山彩印公司企业所得税按 15%缴纳。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 131,195.64 173,601.37
银行存款 127,881,489.59 254,078,310.38
其他货币资金 5,971,254.50 33,400,956.90
合 计 133,983,939.73 287,652,868.65
(2) 其他说明
期末其他货币资金系保函保证金 5,971,254.50 元。对这些用途受到限制的款项，公司
在编制现金流量表时，已将其从期末现金及现金等价物余额中剔除。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 277,623,928.13 430,699,664.45
应收账款 781,215,643.89 730,130,223.06
合 计 1,058,839,572.02 1,160,829,887.51
(2) 应收票据
1) 明细情况
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期末数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 271,186,964.94 271,186,964.94
商业承兑汇票 6,436,963.19 6,436,963.19
小 计 277,623,928.13 277,623,928.13
续上表
期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 428,945,798.73 428,945,798.73
商业承兑汇票 1,753,865.72 1,753,865.72
小 计 430,699,664.45 430,699,664.45
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 1,415,305,636.24
小 计 1,415,305,636.24
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
785,225,577.36 94.83 4,009,933.47 0.51 781,215,643.89
坏账准备
单项金额不重大但单项计
42,815,189.86 5.17 42,815,189.86 100.00
提坏账准备
小 计 828,040,767.22 100.00 46,825,123.33 5.65 781,215,643.89
(续上表)
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
733,348,714.44 94.67 3,218,491.38 0.44 730,130,223.06
账准备
单项金额不重大但单项计提
41,284,524.04 5.33 41,284,524.04 100.00
坏账准备
小 计 774,633,238.48 100.00 44,503,015.42 5.75 730,130,223.06
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-3 个月 714,159,083.62
4-12 个月 65,543,693.32 3,277,184.67 5.00
1-2 年 5,049,001.48 504,900.15 10.00
2-3 年 30,169.41 6,033.88 20.00
3 年以上 443,629.53 221,814.77 50.00
小 计 785,225,577.36 4,009,933.47 0.51
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,325,487.14 元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 3,379.23 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 35,888,170.76 4.33 613,705.20
第二名 32,448,953.80 3.92
第三名 27,367,696.63 3.31
第四名 25,304,474.36 3.06
第五名 24,583,778.51 2.97 697,859.26
小 计 145,593,074.06 17.59 1,311,564.46
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3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 94,869,167.00 82.61 94,869,167.00
1-2 年 532,773.51 0.46 532,773.51
2-3 年 19,115,822.08 16.64 19,115,822.08
3 年以上 337,286.50 0.29 337,286.50
合 计 114,855,049.09 100.00 114,855,049.09
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 106,169,940.89 81.48 106,169,940.89
1-2 年 23,790,082.66 18.26 23,790,082.66
2-3 年
3 年以上 337,286.50 0.26 337,286.50
合 计 130,297,310.05 100.00 130,297,310.05
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第一名 19,305,029.21 16.81
第二名 19,072,741.17 16.61
第三名 15,116,875.61 13.16
第四名 8,123,672.49 7.07
第五名 6,450,924.49 5.62
小 计 68,069,242.97 59.27
4. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 7,800,232.76 141,388.09
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其他应收款 18,532,722.98 20,108,143.14
合 计 26,332,955.74 20,249,531.23
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 7,800,232.76 141,388.09
小 计 7,800,232.76 141,388.09
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
19,188,943.82 42.27 19,188,943.82 100.00
项计提坏账准备
按信用风险特征组
20,020,889.73 44.11 1,488,166.75 7.43 18,532,722.98
合计提坏账准备
单项金额不重大但
6,180,878.67 13.62 6,180,878.67 100.00
单项计提坏账准备
小 计 45,390,712.22 100.00 26,857,989.24 59.17 18,532,722.98
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
18,582,481.20 40.04 18,582,481.20 100.00
项计提坏账准备
按信用风险特征组
21,621,356.32 46.60 1,513,213.18 7.00 20,108,143.14
合计提坏账准备
单项金额不重大但
6,198,529.18 13.36 6,198,529.18 100.00
单项计提坏账准备
小 计 46,402,366.70 100.00 26,294,223.56 56.67 20,108,143.14
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
香港恒丰有限公司 13,188,943.82 13,188,943.82 100.00 预计无法收回
珠海懿德晟实业有
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
第 38 页 共 87 页
小 计 19,188,943.82 19,188,943.82
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-3 个月 5,805,855.78
4-12 个月 2,232,010.13 111,600.51 5.00
1-2 年 11,132,387.07 1,113,238.70 10.00
2-3 年 539,969.43 107,993.89 20.00
3 年以上 310,667.32 155,333.65 50.00
小 计 20,020,889.73 1,488,166.75 7.43
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 563,765.68 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金 4,769,090.02 5,129,666.50
备用金 393,469.10 1,563,520.43
代垫运杂费 384,229.74 3,088,597.59
代垫遇难者家属赔偿款 9,760,000.00 9,760,000.00
其他往来款 30,083,923.36 26,860,582.18
小 计 45,390,712.22 46,402,366.70
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
关联方
例(%)
第一名 其他往来款 13,188,943.82 3 年以上 29.06 13,188,943.82 否
代垫遇难者
第二名 9,760,000.00 1-2 年 21.50 976,000.00 否
家属赔偿款
第三名 借款 6,000,000.00 3 年以上 13.22 6,000,000.00 否
押金及保证
第四名 2,131,423.52 1-3 个月 4.70 否
金
第五名 借款 2,000,000.00 3 年以上 4.41 2,000,000.00 否
小计 33,080,367.34 72.89 22,164,943.82
第 39 页 共 87 页
5. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 467,532,479.83 4,480,886.67 463,051,593.16
在产品 44,261,927.39 44,261,927.39
库存商品 425,642,397.59 17,513,957.49 408,128,440.10
发出商品 110,747,269.74 4,021,856.88 106,725,412.86
合 计 1,048,184,074.55 26,016,701.04 1,022,167,373.51
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 307,249,280.55 4,405,881.46 302,843,399.09
在产品 37,051,626.77 37,051,626.77
库存商品 226,189,790.49 6,490,549.35 219,699,241.14
发出商品 26,585,081.11 26,585,081.11
合 计 597,075,778.92 10,896,430.81 586,179,348.11
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,405,881.46 123,116.16 48,110.95 4,480,886.67
库存商品 6,490,549.35 11,720,215.62 696,807.48 17,513,957.49
发出商品 4,021,856.88 4,021,856.88
小 计 10,896,430.81 15,865,188.66 744,918.43 26,016,701.04
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减
去至完工估计将要发生 以前期间计提了存货跌
本期已将期初计提存货跌
原材料 的成本、估计的销售费 价准备的存货可变现净
价准备的存货售出
用以及相关税费后的金 值上升
额确定可变现净值
第 40 页 共 87 页
相关产成品估计售价或
者已签订合同的价格减 以前期间计提了存货跌
库存商品/发 本期已将期初计提存货跌
去估计的销售费用以及 价准备的存货可变现净
出商品 价准备的存货售出
相关税费后的金额确定 值上升
可变现净值
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
增值税留抵税额 19,509,101.68 22,185,700.04
结构性存款 317,200,000.00 1,000,000.00
待摊费用 1,598,646.30
预缴税金 4,101.47 13,826.63
台风灾害受损待处理财产 20,961,100.36
合 计 338,311,849.45 44,160,627.03
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 288,700.00 288,700.00 627,643,841.04 627,643,841.04
其中：按成本计量的 288,700.00 288,700.00 627,643,841.04 627,643,841.04
合 计 288,700.00 288,700.00 627,643,841.04 627,643,841.04
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
广发银行股份有
288,700.00 288,700.00
限公司
诚通财务公司 627,355,141.04 627,355,141.04
小 计 627,643,841.04 627,355,141.04 288,700.00
(续上表)
减值准备 在被投资单
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 位持股比例 本期现金红利
(%)
第 41 页 共 87 页
广发银行股份
0.0004248
有限公司
诚通财务公司 10,000,000.00
小 计 10,000,000.00
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 662,590,158.00 662,590,158.00
合 计 662,590,158.00 662,590,158.00
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 8,294,365.17 8,294,365.17
合 计 8,294,365.17 8,294,365.17
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
其他增加 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
广东诚通物
8,294,365.17 521,602.69
流有限公司
诚通财务公
648,916,379.58 5,103,538.56
司[注]
小 计 8,294,365.17 648,916,379.58 5,625,141.25
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
广东诚通物
245,728.00 8,570,239.86
流有限公司
诚通财务公
654,019,918.14
司
第 42 页 共 87 页
小 计 245,728.00 662,590,158.00
注：根据诚通财务公司 2018 年召开的 2018 年第一次股东会临时会议审议通过《关于选
举丁国强为公司董事的议案》，本公司财务总监丁国强获得诚通财务公司董事资格，自通过
北京银监局董事任职资格核准之日起履职。根据中国银监局北京监管局《北京银监局关于核
准丁国强诚通财务有限责任公司董事任职资格的批复》（京银监复[2018]531 号），丁国强
于 2018 年 10 月 24 日取得诚通财务公司董事的任职资格。本公司在诚通财务公司委派 1 名
董事，对诚通财务公司的财务和经营政策有参与决策的权力，本公司对诚通财务公司具有重
大影响，因此对诚通财务公司的投资从可供出售金融资产转换为按照权益法核算的长期股权
投资。
9. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 46,506,036.02 46,506,036.02
本期增加金额 35,171.57 35,171.57
1）固定资产转入 35,171.57 35,171.57
本期减少金额
期末数 46,541,207.59 46,541,207.59
累计折旧和累计摊销
期初数 14,413,679.73 14,413,679.73
本期增加金额 1,363,844.13 1,363,844.13
1) 计提或摊销 1,363,844.13 1,363,844.13
本期减少金额
期末数 15,777,523.86 15,777,523.86
账面价值
期末账面价值 30,763,683.73 30,763,683.73
期初账面价值 32,092,356.29 32,092,356.29
10. 固定资产
第 43 页 共 87 页
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 1,158,249,569.78 2,825,912,365.48 44,645,338.25 134,213,664.23 4,163,020,937.74
本期增加金额 2,228,359.83 21,231,929.66 2,414,272.98 8,467,200.95 34,341,763.42
1) 购置 2,228,359.83 10,858,214.92 2,128,461.02 4,191,205.14 19,406,240.91
2) 在建工程转入 - 10,373,714.74 285,811.96 4,275,995.81 14,935,522.51
本期减少金额 1,234,794.05 2,693,142.02 2,840,997.28 2,152,683.84 8,921,617.19
1) 处置或报废 1,199,622.48 2,693,142.02 2,840,997.28 2,152,683.84 8,886,445.62
2) 其他减少 35,171.57 35,171.57
期末数 1,159,243,135.56 2,844,451,153.12 44,218,613.95 140,528,181.34 4,188,441,083.97
累计折旧
期初数 400,525,039.42 1,247,659,071.06 38,150,002.83 97,705,678.03 1,784,039,791.34
本期增加金额 33,820,250.86 111,086,567.27 2,026,086.82 8,956,184.21 155,889,089.16
1) 计提 33,820,250.86 111,086,567.27 2,026,086.82 8,956,184.21 155,889,089.16
本期减少金额 1,053,727.14 1,754,849.20 2,115,636.89 2,061,023.63 6,985,236.86
1) 处置或报废 1,053,727.14 1,754,849.20 2,115,636.89 2,061,023.63 6,985,236.86
2）其他减少
期末数 433,291,563.14 1,356,990,789.13 38,060,452.76 104,600,838.61 1,932,943,643.64
减值准备
期初数 76,679,757.00 76,679,757.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 76,679,757.00 76,679,757.00
账面价值
期末账面价值 725,951,572.42 1,410,780,606.99 6,158,161.19 35,927,342.73 2,178,817,683.33
期初账面价值 757,724,530.36 1,501,573,537.42 6,495,335.42 36,507,986.20 2,302,301,389.40
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
第 44 页 共 87 页
房屋及建筑物 12,212,610.00 11,601,979.50 610,630.50
机器设备 3,160,000.00 3,002,000.00 158,000.00
小 计 15,372,610.00 14,603,979.50 768,630.50
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 99,135,653.46 产权证书正在办理中
小 计 99,135,653.46
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
胶乳二期 工程
配套原料 罐区 17,151,537.73 17,151,537.73 15,918,047.55 15,918,047.55
项目
工业废气 处理
1,556,896.56 1,556,896.56
系统
120 米 烟 囱 内
外部防腐 处理 1,943,205.00 1,943,205.00
工程
BM3 利乐项目 6,338,209.24 6,338,209.24 5,168,440.11 5,168,440.11
BM3 纸 机 控 制
1,444,396.61 1,444,396.61
系统改造项目
污水深度 处理
2,477,929.63 2,477,929.63 2,431,959.91 2,431,959.91
项目
BM2 自 制 施 胶
1,978,479.72 1,978,479.72 74,308.06 74,308.06
淀粉系统
BM3 机 下 损 纸
碎浆机改 造项 56,813.64 56,813.64 1,302,234.23 1,302,234.23
目
BM3 水 针 换 卷
1,967,411.17 1,967,411.17
改造项目
BM3 涂 布 风 机
1,070,085.47 1,070,085.47
节能改造项目
在安装设备 5,047,332.75 5,047,332.75
其他 5,788,490.25 5,788,490.25 6,335,954.94 6,335,954.94
第 45 页 共 87 页
合 计 38,735,958.38 38,735,958.38 39,315,774.19 39,315,774.19
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
BM3 利乐项目 18,730,000.00 5,168,440.11 1,169,769.13 6,338,209.24
胶乳二期工程配
20,000,000.00 15,918,047.55 1,233,490.18 17,151,537.73
套原料罐区项目
广州同胜环保科
技有限公司工业 6,020,000.00 1,556,896.56 1,556,896.56
废气处理系统
120 米烟囱内外
3,500,000.00 1,943,205.00 1,943,205.00
部防腐处理工程
污水深度处理项
18,000,000.00 2,431,959.91 45,969.72 2,477,929.63
目
BM3 水针换卷改
2,000,000.00 1,967,411.17 16,808.24 1,984,219.41
造项目
BM3 纸机控制系
2,000,000.00 1,444,396.61 1,444,396.61
统改造项目
BM3 涂布风机节
1,300,000.00 1,070,085.47 1,070,085.47
能改造项目
BM1 QCS 改造
1,370,000.00 1,138,438.44 1,138,438.44
项目
BM2 自制施胶
2,900,000.00 74,308.06 1,904,171.66 1,978,479.72
淀粉系统
BM3 机下损纸
3,500,000.00 1,302,234.23 71,570.00 1,316,990.59 56,813.64
碎浆机改造项目
在安装设备 5,047,332.75 2,009,769.04 7,057,101.79
其他 6,335,954.94 1,821,222.12 2,368,686.81 5,788,490.25
合 计 79,320,000.00 39,315,774.19 14,355,706.70 14,935,522.51 38,735,958.38
(续上表)
工程累计投入
利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 占预算比例 工程进度(%) 资金来源
化累计金额 资本化金额 化率(%)
(%)
BM3 利乐项目 33.84 33.00 自筹
胶乳二期工程配
85.76 85.00 自筹
套原料罐区项目
广州同胜环保科
技有限公司工业 25.86 25.00 自筹
废气处理系统
120 米烟囱内外
55.52 55.00 自筹
部防腐处理工程
第 46 页 共 87 页
污水深度处理项
13.77 13.00 自筹
目
BM3 水针换卷改
99.21 100.00 自筹
造项目
BM3 纸机控制系
72.22 70.00 自筹
统改造项目
BM3 涂布风机节
82.31 100.00 自筹
能改造项目
BM1 QCS 改造项
100.00 100.00 自筹
目
BM2 自制施胶淀
68.22 68.00 自筹
粉系统
BM3 机下损纸碎
100.00 100.00 自筹
浆机改造项目
在安装设备 自筹
其他 自筹
合 计
12. 无形资产
项 目 土地使用权 软件及其他 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 146,970,093.89 8,653,219.40 56,822,865.97 212,446,179.26
本期增加金额 6,053,220.75 9,053,412.40 15,106,633.15
1) 购置 2,679,066.14 2,679,066.14
2) 在建工程转入 3,374,154.61 3,374,154.61
3) 内部研发 9,053,412.40 9,053,412.40
本期减少金额 14,532,760.00 14,532,760.00
1）处置 14,532,760.00 14,532,760.00
期末数 132,437,333.89 14,706,440.15 65,876,278.37 213,020,052.41
累计摊销
期初数 49,595,308.00 3,912,178.35 19,221,477.69 72,728,964.04
本期增加金额 2,798,699.44 1,109,388.10 5,176,198.90 9,084,286.44
1) 计提 2,798,699.44 1,109,388.10 5,176,198.90 9,084,286.44
本期减少金额 700,458.83 700,458.83
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1）处置 700,458.83 700,458.83
期末数 51,693,548.61 5,021,566.45 24,397,676.59 81,112,791.65
账面价值
期末账面价值 80,743,785.28 9,684,873.70 41,478,601.78 131,907,260.76
期初账面价值 97,374,785.89 4,741,041.05 37,601,388.28 139,717,215.22
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 30.92 %。
13. 开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数 转入当 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产
期损益
SBS 涂布（复合）
1,809,893.80 1,809,893.80
白卡纸（镀陶）
牛卡纸 2,733,903.09 2,733,903.09
高阻隔纸 3,020,246.66 3,020,246.66
烟梗纸的研发 2,799,715.49 2,799,715.49
环保食品包装纸的
1,489,368.85 1,489,368.85
研发
特殊试验纸杯原纸
546,784.41 546,784.41
的研发
特殊本色食品包装
4,405,940.07 4,405,940.07
纸
合计 16,805,852.37 9,053,412.40 7,752,439.97
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成
期初数 本期企业合并增加 本期减少 期末数
商誉的事项
红塔仁恒公司 9,129,025.01 9,129,025.01
金鸡化工公司 2,418,280.28 2,418,280.28
合 计 11,547,305.29 11,547,305.29
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成
期初数 本期增加 本期减少 期末数
商誉的事项
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红塔仁恒公司
金鸡化工公司
合 计
(3) 商誉减值测试过程
商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 4.75%，预测期以后的现金流量根
据增长率 5%推断得出，该增长率和造纸业行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入厂房装修费 213,321.10 44,909.71 168,411.39
技术服务费 232,806.84 87,302.64 145,504.20
车间装修改造工程
2,810,762.23 2,834,671.33 1,203,842.97 4,441,590.59
款
合 计 3,256,890.17 2,834,671.33 1,336,055.32 4,755,506.18
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 176,170,867.67 26,425,630.18 144,093,941.83 21,629,140.63
预提的费用 24,307,031.93 3,646,054.79 37,374,843.28 5,606,226.49
内部交易未实
9,851,070.07 1,477,660.51
现利润
交易性金融负
2,394,879.25 359,231.89
债公允价值变
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动净额
合 计 210,328,969.67 31,549,345.48 183,863,664.36 27,594,599.01
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
14,212,900.20 2,131,935.03 14,923,964.07 2,238,594.61
并资产评估增值
合 计 14,212,900.20 2,131,935.03 14,923,964.07 2,238,594.61
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 199,990,599.74 67,269,298.96
资产减值准备 208,702.94 201,333.37
小 计 200,199,302.68 67,470,632.33
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年
2020 年 72,934,938.44 49,162,723.17
2021 年 1,734,170.90 1,734,170.90
2022 年 9,996,774.57 3,166,186.95
2023 年 115,324,715.83
小 计 199,990,599.74 54,063,081.02
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 1,495,963.49 5,235,044.33
合 计 1,495,963.49 5,235,044.33
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 199,095,460.59
第 50 页 共 87 页
保证借款 662,776,823.86 698,330,783.93
信用借款 200,000,000.00
合 计 862,776,823.86 897,426,244.52
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
2,394,879.25
金融负债
合 计 2,394,879.25
20. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 310,600,000.00 8,530,196.41
应付账款 464,643,787.56 341,247,162.39
合 计 775,243,787.56 349,777,358.80
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 310,600,000.00 8,530,196.41
小 计 310,600,000.00 8,530,196.41
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料款 375,399,151.20 257,450,045.60
应付设备款 6,104,986.59 9,163,006.20
应付运费 42,626,350.09 53,544,546.45
其他 40,513,299.68 21,089,564.14
小 计 464,643,787.56 341,247,162.39
21. 预收款项
第 51 页 共 87 页
项 目 期末数 期初数
1 年以内 32,561,871.59 21,099,280.81
1-2 年 236,602.58 185,873.32
2-3 年 103,015.37 239,511.43
3 年以上 530,099.25 245,079.52
合 计 33,431,588.79 21,769,745.08
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 29,068,767.86 190,941,490.14 178,932,415.55 41,077,842.45
离职后福利—设定提存计划 193,390.47 21,089,267.03 17,542,657.50 3,740,000.00
辞退福利 6,546,612.00 6,546,612.00
合 计 29,262,158.33 218,577,369.17 203,021,685.05 44,817,842.45
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 19,456,610.16 166,935,427.76 156,018,011.07 30,374,026.85
职工福利费 8,501,127.96 8,501,127.96
社会保险费 6,425,059.22 6,425,059.22
其中：医疗保险费 5,468,476.86 5,468,476.86
工伤保险费 449,701.28 449,701.28
生育保险费 506,881.08 506,881.08
住房公积金 4,705,409.16 4,671,499.80 33,909.36
工会经费和职工教育经费 9,612,157.70 4,374,466.04 3,316,717.50 10,669,906.24
小 计 29,068,767.86 190,941,490.14 178,932,415.55 41,077,842.45
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 11,610,669.71 11,610,669.71
失业保险费 531,263.71 531,263.71
第 52 页 共 87 页
企业年金缴费 193,390.47 8,947,333.61 5,400,724.08 3,740,000.00
小 计 193,390.47 21,089,267.03 17,542,657.50 3,740,000.00
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 30,384,238.41 9,173,589.49
企业所得税 3,347,494.70 4,829,691.00
个人所得税 155,162.18 220,969.58
城市维护建设税 78,011.80 443,966.24
教育费附加 55,722.70 317,118.82
印花税 376,052.60 149,295.59
房产税 5,085,707.04 3,997,526.54
土地使用税 1,694,485.83 2,264,945.84
其他 111,645.03
合 计 41,288,520.29 21,397,103.10
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 6,315,962.71 7,865,380.83
应付股利 25,083,228.68 12,116,789.76
其他应付款 148,338,686.00 30,829,181.11
合 计 179,737,877.39 50,811,351.70
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 454,930.56 887,413.70
企业债券利息 4,455,452.06
短期借款应付利息 1,841,377.53 2,466,929.24
应付单位间借款利息 4,019,654.62 55,585.83
第 53 页 共 87 页
小 计 6,315,962.71 7,865,380.83
(3) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 25,083,228.68 12,116,789.76
小 计 25,083,228.68 12,116,789.76
(4) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金及保证金 40,981,285.95 13,124,079.64
预提费用 8,523,323.85 6,232,605.94
单位往来款 92,200,000.00 8,110,384.98
工程尾款 733,688.95 1,158,579.69
其他 5,900,387.25 2,203,530.86
小 计 148,338,686.00 30,829,181.11
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 200,000,000.00
一年内到期的应付债券 199,834,258.85
合 计 200,000,000.00 199,834,258.85
26. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 100,000,000.00 200,000,000.00
合 计 100,000,000.00 200,000,000.00
27. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 825,912.17
非金融机构借款 16,000,000.00
第 54 页 共 87 页
合 计 16,825,912.17
28. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
预计的因产品质量问
产品质量保证 1,508,735.64 1,366,445.61
题可能产生的损失
合 计 1,508,735.64 1,366,445.61
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
补偿相关资金
政府补助 30,773,540.27 3,613,697.19 4,081,924.16 30,305,313.3
建设资金
合 计 30,773,540.27 3,613,697.19 4,081,924.16 30,305,313.3
(2) 政府补助明细情况
与资产相
本期新增补助金 本期计入当期损
项 目 期初数 期末数 关/与收益
额 益
相关
造纸企业能源管理中心信 与资产
720,000.00 32,000.00 688,000.00
息系统改造项目 相关
与资产
一号纸机升级改造项目 224,000.00 9,600.00 214,400.00
相关
与资产
液体包装纸改造项目 233,333.20 35,000.04 198,333.16
相关
能源管理中心信息系统改 与资产
1,096,666.71 279,999.96 816,666.75
造项目 相关
与资产
蒸汽冷凝水回用节能项目 1,536,000.00 384,000.00 1,152,000.00
相关
与资产
珠海市电机效能提升补贴 1,398,794.33 699,397.24 699,397.09
相关
与资产
胶乳二期生产线技改补助 228,000.00 114,000.00 114,000.00
相关
BM1 喷码机系统及传动系 与资产
10,031,627.71 447,507.56 9,584,120.15
统升级综合技术改造项目 相关
珠海高栏港财政国库设备
与资产
更新（机器人应用）专项 960,266.59 41,600.04 918,666.55
相关
资金补贴款
能源管理中心节能技改扶 891,746.71 227,679.96 664,066.75 与资产
第 55 页 共 87 页
持资金 相关
自动包装线项目技术改造 与资产
4,268,161.40 179,005.68 4,089,155.72
事后奖补助资金 相关
热风干燥箱喷嘴优化技术 与资产
1,754,105.57 72,834.84 1,681,270.73
改造项目事后奖补助资金 相关
TP 液包纸综合技术改造 与资产
4,937,748.66 4,937,748.66
项目事后奖补助资金 相关
华丰纸业制造执行系统
与资产
（MES）技术改造项目事后 1,893,089.39 649,059.24 1,244,030.15
相关
奖补助资金
与资产
台风灾后复产扶持资金 600,000.00 600,000.00
相关
与资产
高压电缆迁移工程补助 2,358,270.19 39,339.60 2,318,930.59
相关
禅城区财政局新一轮技术 与资产
442,727.00 442,727.00
改造专题项目补贴 相关
佛山财政局 2017 省工业
与资产
和信息化专项资金（技术 812,700.00 270,900.00 541,800.00
相关
改造）
小 计 30,773,540.27 3,613,697.19 4,081,924.16 30,305,313.30
注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
30. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 505,425,000.00 505,425,000.00
31. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 256,362,525.38 256,362,525.38
其他资本公积 459,848.04 459,848.04
合 计 256,822,373.42 256,822,373.42
32. 其他综合收益
第 56 页 共 87 页
本期发生额
本期所 减：前期计入其 税后归
项 目 期初数 减：所得 税后归属 期末数
得税前 他综合收益当 属于少
税费用 于母公司
发生额 期转入损益 数股东
将重分类进损益的其
169,714.39 169,714.39
他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合 169,714.39 169,714.39
收益
其他综合收益合计 169,714.39 169,714.39
33. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 192,647,450.61 3,751,800.19 196,399,250.80
合 计 192,647,450.61 3,751,800.19 196,399,250.80
34. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,027,794,897.79 1,027,703,010.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,027,794,897.79 1,027,703,010.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,814,965.92 18,637,865.97
减：提取法定盈余公积 3,751,800.19 2,372,378.77
应付普通股股利 9,097,650.00 16,173,600.00
期末未分配利润 1,012,130,481.68 1,027,794,897.79
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,588,986,332.24 3,290,603,851.05 3,387,712,195.06 2,948,469,093.13
其他业务收入 94,018,211.26 65,742,861.68 195,445,451.31 159,896,380.04
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合 计 3,683,004,543.50 3,356,346,712.73 3,583,157,646.37 3,108,365,473.17
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,608,728.97 6,902,983.13
教育费附加 2,588,747.22 4,933,650.70
房产税 6,522,892.91 6,460,903.34
土地使用税 2,038,050.46 2,412,212.48
印花税 2,453,442.87 2,213,596.95
车船使用税 21,277.57 43,663.68
其他 303,773.12
合 计 17,536,913.12 22,967,010.28
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利 16,869,968.19 13,510,588.27
业务招待费 5,124,436.79 6,092,497.55
包装费 10,274,001.73 10,055,322.24
仓储费 9,048,439.87 4,020,228.11
运输费 119,273,809.00 141,141,510.57
办公费 504,015.59 726,361.44
其他 8,327,512.03 7,377,215.37
合 计 169,422,183.20 182,923,723.55
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利 47,688,944.73 43,313,668.97
社会保险费用 8,615,815.27 20,611,798.52
住房公积金 1,324,367.76 4,287,169.43
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折旧及摊销 18,816,835.86 19,587,722.05
办公费 3,441,391.70 3,422,223.93
中介机构费用 6,427,166.04 7,384,158.05
水电费 3,663,342.86 4,858,252.20
租赁费 5,213,126.28 1,209,743.51
差旅费 2,104,812.31 2,726,094.32
业务招待费 2,260,907.57 1,982,313.19
物料消耗 3,193,820.09 3,156,395.79
其他 10,322,921.71 7,802,803.78
合 计 113,073,452.18 120,342,343.74
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
工资 8,401,940.35 3,141,582.90
物料领用 19,702,922.55 365,879.52
试验检验费 1,830,531.43 334,994.82
折旧及摊销 1,788,418.60 233,600.59
技术服务费 104,015.01
招待费 174,240.80 122,275.39
差旅费 260,409.89 203,870.77
办公费 161,192.50 209,495.04
其他 464,528.82 418,750.50
合 计 32,784,184.94 5,134,464.54
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 97,699,988.40 122,634,675.32
减：利息收入 11,188,199.94 20,462,322.12
汇兑损益 -1,796,490.75 15,787,286.73
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其他 4,415,466.09 3,668,284.72
合 计 89,130,763.80 121,627,924.65
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,889,252.82 2,314,605.74
存货跌价损失 15,120,270.23 2,395,617.41
合 计 18,009,523.05 4,710,223.15
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 3,481,924.16 2,915,637.18 3,481,924.16
与收益相关的政府补助 7,747,334.14 10,875,874.61 7,747,334.14
合 计 11,229,258.30 13,791,511.79 11,229,258.30
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 5,625,141.25 22,353,488.34
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,000,000.00 6,995,738.12
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
2,383,532.02
融负债取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
5,292,680.54
融资产取得的投资收益
合 计 18,008,673.27 34,641,907.00
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -1,571,341.66
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2,394,879.25 -2,394,879.25
合 计 2,394,879.25 -3,966,220.91
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 1,390,311.65 689,820.93 1,390,311.65
合 计 1,390,311.65 689,820.93 1,390,311.65
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿收入 1,504,158.25
政府补助[注] 6,290,035.00 6,290,035.00
权益法转换时账面价值与享
21,561,238.54 21,561,238.54
有净资产的差额
其他 4,868,628.58 2,908,797.32 4,868,628.58
合 计 32,719,902.12 4,412,955.57 32,719,902.12
注：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,347,876.44 414,517.07 1,347,876.44
对外捐赠 3,000.00 29,750.00 3,000.00
罚款支出、赔款、滞纳金 815,704.33
原材料报废损失 132,982.11
非正常停工损失 6,875,690.07 27,797,264.89 6,875,690.07
其他 33,135.00 66,618.45 33,135.00
合 计 8,259,701.51 29,256,836.85 8,259,701.51
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14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 5,230,146.03 5,922,905.23
递延所得税费用 -4,061,406.05 -3,751,096.76
合 计 1,168,739.98 2,171,808.47
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -55,815,866.44 37,399,620.82
按母公司适用税率计算的所得税费用 -13,953,966.61 9,349,905.21
子公司适用不同税率的影响 9,242,820.07 -1,699,053.78
调整以前期间所得税的影响 -3,147,582.74 -3,001,477.07
非应税收入的影响 -9,244,434.68 -782,392.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 973,805.90 4,813,423.22
研发费用加计扣除的影响 -350,748.02 -274,619.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-230,133.58 -6,411,230.85
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
17,878,979.64 177,253.26
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,168,739.98 2,171,808.47
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
往来款 101,993,952.31 20,712,965.39
政府补助 17,051,066.33 26,339,674.61
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收到各项保证金 12,875,827.91
利息收入 3,529,355.27 26,629,976.60
其他 24,287,618.86 7,944,511.69
合 计 159,737,820.68 81,627,128.29
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
往来款项 30,000,000.00 55,652,086.82
费用 162,012,997.06 51,716,874.45
员工备用金 1,773,035.43 2,761,745.19
保证金支出 2,627,073.52
其他 65,890.65
合 计 196,478,996.66 110,130,706.46
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
结构性存款本金 229,000,000.00 209,000,000.00
对外借款本金及利息 511,909,915.83
处置交易性金融负债 2,383,532.02
合 计 231,383,532.02 720,909,915.83
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
结构性存款本金 545,200,000.00 1,000,000.00
合 计 545,200,000.00 1,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回用作保证金或质押的受限制的货币资金 33,400,956.90 176,891,765.59
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非金融机构借款 55,600,000.00 16,000,000.00
合 计 89,000,956.90 192,891,765.59
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
用作保证金或质押的受限制的货币资金 5,971,254.50 33,400,956.90
偿还外部单位借款 40,000,000.00
合 计 45,971,254.50 33,400,956.90
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -56,984,606.42 35,227,812.35
加：资产减值准备 18,009,523.05 4,710,223.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
157,252,933.29 159,400,760.10
产折旧
无形资产摊销 9,084,286.44 7,993,240.03
长期待摊费用摊销 1,336,055.32 1,267,488.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,390,311.65 -689,820.93
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,347,876.44 414,517.07
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -2,394,879.25 3,966,220.91
财务费用(收益以“－”号填列) 93,337,367.57 108,435,156.14
投资损失(收益以“－”号填列) -18,008,673.27 -34,641,907.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,954,746.47 -3,260,644.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -106,659.58 -490,451.89
存货的减少(增加以“－”号填列) -451,108,295.63 26,685,441.54
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 116,122,123.02 11,803,322.52
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 530,923,401.86 -342,732,278.88
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其他
经营活动产生的现金流量净额 393,465,394.72 -21,910,921.08
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 128,012,685.23 254,251,911.75
减：现金的期初余额 254,251,911.75 357,103,700.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -126,239,226.52 -102,851,789.07
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 8,214,180.81
其中：昆山佛彩包装印刷有限公司 8,214,180.81
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 8,214,180.81
其中：昆山佛彩包装印刷有限公司 8,214,180.81
处置子公司收到的现金净额
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 128,012,685.23 254,251,911.75
其中：库存现金 131,195.64 173,601.37
可随时用于支付的银行存款 127,881,489.59 254,078,310.38
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 128,012,685.23 254,251,911.75
(四) 其他
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1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,971,254.50 保函保证金
其他流动资产 300,000,000.00 质押担保
合 计 305,971,254.50
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 5,386,930.36 6.8632 36,971,580.45
港币 93,216.36 0.8762 81,676.17
英镑 248,100.07 8.6762 2,152,565.83
应收票据及应收账款
其中：美元 6,482,218.67 6.8632 44,488,763.18
港币 2,982,178.46 0.8762 2,612,984.77
其他应收款
其中：港币 15,052,435.31 0.8762 13,188,943.82
短期借款
其中：美元 15,266,468.12 6.8632 104,776,824.00
应付票据及应付账款
其中：美元 16,147,177.64 6.8632 110,821,309.58
欧元 225,967.00 7.8473 1,773,230.84
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
造纸企业能源管理中心信
720,000.00 32,000.00 688,000.00 其他收益
息系统改造项目
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一号纸机升级改造项目 224,000.00 9,600.00 214,400.00 其他收益
液体包装纸改造项目 233,333.20 35,000.04 198,333.16 其他收益
能源管理中心信息系统改
1,096,666.71 279,999.96 816,666.75 其他收益
造项目
蒸汽冷凝水回用节能项目 1,536,000.00 384,000.00 1,152,000.00 其他收益
珠海市电机效能提升补贴 1,398,794.33 699,397.24 699,397.09 其他收益
胶乳二期生产线技改补助 228,000.00 114,000.00 114,000.00 其他收益
BM1 喷码机系统及传动系
10,031,627.71 447,507.56 9,584,120.15 其他收益
统升级综合技术改造项目
珠海高栏港财政国库设备
更新（机器人应用）专项 960,266.59 41,600.04 918,666.55 其他收益
资金补贴款
能源管理中心节能技改扶
891,746.71 227,679.96 664,066.75 其他收益
持资金
自动包装线项目技术改造
4,268,161.40 179,005.68 4,089,155.72 其他收益
事后奖补助资金
热风干燥箱喷嘴优化技术
1,754,105.57 72,834.84 1,681,270.73 其他收益
改造项目事后奖补助资金
TP 液包纸综合技术改造项
4,937,748.66 4,937,748.66
目事后奖补助资金
华丰纸业制造执行系统
（MES）技术改造项目事后 1,893,089.39 649,059.24 1,244,030.15 其他收益
奖补助资金
台风灾后复产扶持资金 600,000.00 600,000.00 营业外收入
高压电缆迁移工程补助 2,358,270.19 39,339.60 2,318,930.59 其他收益
禅城区财政局新一轮技术
442,727.00 442,727.00
改造专题项目补贴
佛山财政局 2017 省工业
和信息化专项资金（技术 812,700.00 270,900.00 541,800.00 其他收益
改造）
小 计 30,773,540.27 3,613,697.19 4,081,924.16 30,305,313.30
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2017 年技改事后奖补助 1,296,000.00 其他收益
2017 年省企业研究开发补助 587,700.00 其他收益
2017 年省企业研究开发省级财政补助资金 969,100.00 其他收益
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2017 年研发费省级补助 257,500.00 其他收益
2018 年第二批安全生产消防示范企业奖补贴 500,000.00 其他收益
2018 年度高栏港经济区外贸稳增长奖励补贴 500,000.00 其他收益
2018 年度香洲区外贸稳增长奖励补贴 500,000.00 其他收益
扩大失业保险补贴 214,723.23 其他收益
其他 761,010.91 其他收益
区投促中心付增资扩产奖励金 1,000,000.00 其他收益
停电停产损失补贴 5,690,035.00 营业外收入
珠海市财政局 2018 年省级工业企业技术补助 1,161,300.00 其他收益
小 计 13,437,369.14
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 17,519,293.30 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
昆山佛彩包装印
清算 2018 年 5 月 23 日 8,214,180.81 -118,432.59
刷有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
红塔仁恒公司 珠海 珠海 制造业 41.9653 非同一控制下合并
金鸡化工公司[注] 珠海 珠海 制造业 51.00 非同一控制下合并
华丰纸业公司[注] 珠海 珠海 制造业 100.00 同一控制下合并
注：金鸡化工公司和华丰纸业公司系红塔仁恒公司的子公司。
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(2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本公司持有红塔仁恒公司 41.9653%股权，根据红塔仁恒公司的合同、章程，红塔仁恒
公司董事会成员为 7 名，本公司派出 4 名、云南红塔集团有限公司（已更名为云南合和（集
团）股份有限公司）派出 2 名、仁恒工业有限公司派出 1 名，龙邦国际有限公司不派董事。
本公司能对红塔仁恒公司实施控制，故本年度将其纳入本公司的合并报表范围。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
红塔仁恒公司 58.0347% -69,644,772.71 1,503,534,129.76
3. 重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
红塔仁
258,310.49 225,050.59 483,361.08 201,015.12 15,432.98 216,448.10
恒公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
红塔仁
206,688.77 234,131.15 440,819.92 124,724.82 37,433.47 162,158.29
恒公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
红塔仁恒公司 339,146.63 -10,453.03 -10,453.03 35,334.50
（续上表）
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
红塔仁恒公司 332,052.88 1,718.15 1,718.15 -6,384.62
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(三) 在联营企业中的权益
1. 重要联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
诚通财务公司 北京市 北京市 金融业 10.00 权益法核算
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
本期本公司对诚通财务公司表决权比例低于 20%但通过委派董事参与经营决策，因此对
诚通财务公司具有重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目
诚通财务公司
流动资产 25,573,917,580.26
非流动资产 9,674,484,033.81
资产合计 35,248,401,614.07
流动负债 28,708,202,432.69
非流动负债
负债合计 28,708,202,432.69
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 6,540,199,181.38
按持股比例计算的净资产份额 654,019,918.14
对联营企业权益投资的账面价值 654,019,918.14
营业收入 499,562,019.89
净利润 270,315,188.67
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 270,315,188.67
本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
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项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 8,570,239.86 8,294,365.17
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 541,784.24 328,338.89
综合收益总额 541,784.24 328,338.89
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 17.59%(2017 年 12 月 31 日：18.04%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
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期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收账款 717,524,096.14 717,524,096.14
其他应收款 5,805,855.78 5,805,855.78
小 计 723,329,951.92 723,329,951.92
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收账款 680,265,898.71 680,265,898.71
其他应收款 3,608,477.00 3,608,477.00
小 计 683,874,375.71 683,874,375.71
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,162,776,823.86 1,192,606,559.00 1,091,188,156.22 101,418,402.78
一年内到期
的应付债券
应付票据及
775,243,787.56 775,243,787.56 775,243,787.56
应付账款
其他应付款 154,654,648.71 154,654,648.71 154,654,648.71
小 计 2,092,675,260.13 2,122,504,995.27 2,021,086,592.49 101,418,402.78 -
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(续上表)
期初数
项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以
上
银行借款 1,097,426,244.52 1,150,897,387.67 949,418,290.45 201,479,097.22
一年内到期
199,834,258.85 201,313,356.07 201,313,356.07
的应付债券
应付票据及
349,777,358.80 349,777,358.80 349,777,358.80
应付账款
其他应付款 38,694,561.94 38,694,561.94 38,694,561.94
长期应付款 16,825,912.17 16,825,912.17 16,825,912.17
小 计 1,702,558,336.28 1,757,508,576.65 1,556,029,479.43 201,479,097.22
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币240,000,000.00元
(2017年12月31日：人民币593,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
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(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
佛山华新发展有限公司 佛山市 制造业 45,793.00 65.20 65.20
(2) 本公司最终控制方是中国诚通控股集团有限公司。
中国纸业投资有限公司直接持有本公司 0.11%的股权，中国纸业投资有限公司直接和通
过佛山华新发展有限公司间接持有本公司股权比例为 65.31%，是本公司实际控制人。中国
诚通控股集团有限公司持有中国纸业投资有限公司 100%的股权，为本公司的最终控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司
发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
联营企业名称 与本公司关系
广东诚通物流有限公司 本公司联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
佛山华新进出口有限公司 同受实际控制人控制
广东冠豪高新技术股份有限公司 同受实际控制人控制
龙邦国际有限公司 同受最终控制人控制
天津港保税区中物投资发展有限责任公司 同受实际控制人控制
岳阳林纸股份有限公司 同受实际控制人控制
岳阳安泰实业有限公司 同受实际控制人控制
沅江纸业有限责任公司 同受实际控制人控制
湖南骏泰浆纸有限责任公司 同受实际控制人控制
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浙江冠豪新材料有限公司 同受实际控制人控制
广东冠豪高新实业有限公司 同受最终控制人控制
龙邦投资发展有限公司 同受最终控制人控制
中国诚通国际贸易有限公司 同受最终控制人控制
HONG KONG DRAGON STATE YAN WING
INTERNATIONAL COMPANY（香港龙邦欣荣国际 同受最终控制人控制
有限公司）
湛江冠豪纸业有限公司 同受最终控制人控制
广州市晨辉纸业有限公司 受实际控制人独立董事控制的企业
诚通能源广东有限公司 同受最终控制人控制
诚通房地产投资有限公司 同受最终控制人控制
天津中储创世物流有限公司 同受最终控制人控制
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
广东诚通物流有限公司 接受劳务 840,416.67 17,407,421.76
广东冠豪高新实业有限公司 购买商品 140,188.96 369,490.76
广州市晨辉纸业有限公司 购买商品 10,640,606.77 6,453,777.61
岳阳安泰实业有限公司 购买商品 890,156.90 663,229.06
浙江冠豪新材料有限公司 购买商品 307,537.99
中国纸业投资有限公司 购买商品 665,169,020.33 192,949,030.08
天津港保税区中物投资发展有
购买商品 3,913,511.43
限责任公司
天津中储创世物流有限公司 接受劳务 56,477,625.12
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
广东冠豪高新技术股份有限公
销售商品 10,934,163.52 12,646,501.73
司
广州市晨辉纸业有限公司 销售商品 66,604,008.15 107,144,946.76
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岳阳林纸股份有限公司 销售商品 15,681,631.95 25,872,112.25
湛江冠豪纸业有限公司 销售商品 174,670.48 65,290.60
浙江冠豪新材料有限公司 销售商品 325,948.27
中国纸业投资有限公司 销售商品 2,377,452.61 34,121,462.56
广东诚通物流有限公司 其他 63,600.00
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
广东诚通物流有限公司 房屋建筑物 409,600.00 737,413.33
诚通能源广东有限公司 房屋建筑物 5,714.29
3. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国纸业投资有限公司 20,000,000.00 2018/4/4 2018/8/3
中国纸业投资有限公司 5,000,000.00 2018/4/4 2018/8/6
中国纸业投资有限公司 15,000,000.00 2018/4/4 2018/12/28
中国纸业投资有限公司 10,000,000.00 2018/4/4 2018/12/28
佛山华新发展有限公司 5,600,000.00 2018/8/9 2018/12/31
佛山华新发展有限公司 12,600,000.00 2018/9/1 2018/12/31
注：本公司向中国纸业投资有限公司借入资金，借款利率为 6%，本期应支付利息金额
为 1,634,166.67 元，本公司向佛山华新发展有限公司借入资金，借款利率为 4.35%，本期
应支付利息金额为 221,339.99 元。
4. 本公司将货币资金存放于诚通财务公司，本年度收取利息 324,764.07 元，本公司应
收票据在诚通财务公司贴现，本年度支付手续费 2,224,702.02 元。
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,123,231.54 3,845,000.00
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(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及
佛山华新进出口有限公司 549,882.60 330,982.23 549,882.60 201,380.64
应收账款
应收票据及 广东冠豪高新技术股份有
3,344,313.88 4,380,668.14
应收账款 限公司
应收票据及
广州市晨辉纸业有限公司 2,606,562.50 2,018,375.33
应收账款
应收票据及
岳阳林纸股份有限公司 3,906,883.44 7,043,454.67
应收账款
应收票据及
岳阳安泰实业有限公司 5,302.10 5,302.10 5,302.10 5,302.10
应收账款
应收票据及
湛江冠豪纸业有限公司 2,617.76 130.89
应收账款
应收票据及
龙邦投资发展有限公司 175.15 175.15 176.14 88.07
应收账款
小 计 10,415,737.43 336,590.37 13,997,858.98 206,770.81
预付款项 中国纸业投资有限公司 - 1,939,495.40
预付款项 广州市晨辉纸业有限公司 3,259,470.15
预付款项 广东诚通物流有限公司 558,233.03
小 计 558,233.03 5,198,965.55
其他应收款 广东诚通物流有限公司 899,858.00 50,250.77 1,019,540.63 62,254.41
小 计 899,858.00 50,250.77 1,019,540.63 62,254.41
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及应
广东诚通物流有限公司 510,997.88 4,413,891.39
付账款
应付票据及应
广州市晨辉纸业有限公司 1,726,693.70 1,726,693.70
付账款
应付票据及应
中国纸业投资有限公司 112,621,632.26 19,794,676.49
付账款
应付票据及应
岳阳安泰实业有限公司 229,398.00 298,400.00
付账款
应付票据及应
浙江冠豪高新材料有限公司 118,390.00
付账款
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应付票据及应
天津中储创世物流有限公司 33,071,832.47
付账款
应付票据及应
广东冠豪高新实业有限公司 135,922.28
付账款
应付票据及应 天津港保税区中物投资发展
2,052,704.73
付账款 有限责任公司
小 计 148,278,944.31 28,422,288.59
预收款项 中国纸业投资有限公司 1,147,031.58 573,515.79
预收款项 广州市晨辉纸业有限公司 94,989.97 1,992,812.03
小 计 1,242,021.55 2,566,327.82
其他应付款 佛山华新发展有限公司 13,007,084.99 7,055,585.83
其他应付款 广东诚通物流有限公司 1,110,384.98 1,110,384.98
其他应付款 天津中储创世物流有限公司 16,400,000.00
其他应付款 中国纸业投资有限公司 81,634,166.67
小 计 112,151,636.64 8,165,970.81
3.其他关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 诚通财务公司 92,006,989.12 120,798,009.23
小 计 92,006,989.12 120,798,009.23
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响
“3.4”闪燃引发高坠安全生产事故（以下简称 3.4 安全事故”）
2017 年 3 月 4 日上午九时十五分左右，本公司之控股子公司华丰纸业公司厂区内发生
较大的安全生产事故，主要系武汉科迪奥电力科技有限公司（以下简称武汉科迪奥公司）用
江苏天星高空建安防腐工程有限公司（以下简称江苏天星公司）名义承接了华丰纸业公司
120 米钢筋混凝土烟囱防腐工程，武汉科迪奥公司将工程以包工包料的方式转包给刘介春，
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刘介春以盐城市新达高空建筑维修防腐有限公司（以下简称盐城新达公司）名义承接该项防
腐工程。2017 年 3 月 4 日刘介春带着 9 名工人（含事故中遇难的 6 人）在华丰纸业公司厂
区内进行 120 米钢筋混凝土烟囱防腐工程施工作业，在施工过程中因闪然引发高空坠落导致
6 名施工工人遇难。
事故发生后，华丰纸业公司作为业主单位立即启动安全事故应急预案，由华丰纸业公
司主要领导组成的应急小组第一时间赶赴现场处理事故，并按珠海市高栏港政府的要求，将
人民币 1,116.00 万元划至珠海市高栏港监管银行账户用于赔偿遇难者家属，之后江苏天星
公司也支付人民币 140.00 万元至监管银行账户。事故处理后，珠海市高栏港政府将监管银
行账户内剩余人民币 140.00 万元转回给华丰纸业公司，华丰纸业公司实际上垫付遇难者家
属赔偿款人民币 976.00 万元。
2017 年 3 月 16 日，华丰纸业公司在珠海市金湾区人民法院向江苏天星公司和武汉科
迪奥公司提起追偿权诉讼，之后武汉科迪奥公司向法院申请追加盐城新达公司，盐城新达公
司申请追加具体实施施工人刘介春为共同被告。
法院处理是先刑事案件、后民事赔偿案件，刑事案件已于 2018 年 6 月结案，截至 2018
年 12 月 31 日，民事赔偿案件尚未结案。
十一、资产负债表日后事项
截至审计报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 年金计划
本公司第六届董事会 2016 年第九次会议审议通过公司参加中国诚通控股集团有限公司
企业年金计划，并在《中国诚通控股集团有限公司企业年金方案》框架下，根据《中国纸业
投资有限公司企业年金方案实施细则》，结合实际情况，制定本公司年金方案实施细则，年
金缴费分企业缴费和个人缴费两部分，其中企业年缴费总额为上年度工资总额的 5%，员工
个人缴费为企业为其缴费的 25%，本公司 2017 年 1 月 1 日之前在职的员工可以自愿参加该
项年金计划。
(二) 终止经营
1. 终止经营净利润
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昆山佛彩包装印刷有限公司
项 目
本期数 上年同期数
营业收入 3,207,495.39
减：营业成本 3,234,264.06
税金及附加 78,574.15 21,269.59
销售费用 194,964.28
管理费用 55,338.56 2,313,899.12
财务费用 1,521.94 2,348.70
资产减值损失 2,374.79 -10,620.56
营业利润 -137,809.44 -2,548,629.80
加：营业外收入 19,376.85 76,079.17
终止经营业务利润总额 -118,432.59 -2,472,550.63
减：终止经营业务所得税费用 6,072.19
终止经营业务净利润 -118,432.59 -2,478,622.82
终止经营净利润合计 -118,432.59 -2,478,622.82
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润
-118,432.59 -2,478,622.82
合计
2. 终止经营现金流量
本期数 上年同期数
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
昆山佛彩包
装印刷有限 2,614,529.26 5,486,439.72 -8,214,180.81 -62,665.22 24,000.00
公司
(三) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部，分别对白卡纸业务、印刷品业务及胶乳业务等的经营业绩进行考核。
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与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部（单位：万元）
项 目 白卡纸 印刷品 胶乳 其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 296,710.00 30,030.37 34,051.17 -1,892.91 358,898.63
主营业务成本 281,597.82 23,350.52 25,842.46 -1,730.41 329,060.39
资产总额 673,011.19 40,743.79 27,852.92 179,420.28 -341,558.71 579,469.47
负债总额 310,948.23 17,911.77 9,850.34 5,191.07 -116,777.17 227,124.24
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 4,481,906.67
其他应收款 56,645,592.12 187,029,661.31
合 计 61,127,498.79 187,029,661.31
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
单位间借款利息 4,481,906.67
小 计 4,481,906.67
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
56,652,961.69 100.00 7,369.57 0.01 56,645,592.12
账准备
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单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 56,652,961.69 100.00 7,369.57 0.01 56,645,592.12
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
187,029,661.31 100.00 187,029,661.31
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 187,029,661.31 100.00 187,029,661.31
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-3 月 40,955.85
4-12 月 147,391.46 7,369.57 5.00
小 计 188,347.31 7,369.57 3.91
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联
56,464,614.38
方款项
小 计 56,464,614.38
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 7,369.57 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联方款项 56,464,614.38 186,766,283.28
备用金 188,347.31 263,378.03
合 计 56,652,961.69 187,029,661.31
4) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
1 年以内、
佛山彩印公司 往来款 56,464,614.38 99.67
1-2 年
第二名 备用金 101,994.66 1 年以内 0.18 3,839.84
第三名 备用金 45,432.10 1 年以内 0.08 1,483.70
第四名 备用金 40,920.55 1 年以内 0.07 2,046.03
小 计 56,652,961.69 100.00 7,369.57
2. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
1,065,107,442.14 1,065,107,442.14 1,070,107,442.14 1,070,107,442.14
投资
对联营企
654,019,918.14 654,019,918.14
业投资
合 计 1,719,127,360.28 1,719,127,360.28 1,070,107,442.14 1,070,107,442.14
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
红塔仁恒公司 927,570,697.11 927,570,697.11
佛山彩印公司 122,536,745.03 122,536,745.03
昆山佛彩包装印
5,000,000.00 5,000,000.00
刷有限公司
浙江红塔仁恒包
15,000,000.00 15,000,000.00
装科技有限公司
小 计 1,070,107,442.14 5,000,000.00 1,065,107,442.14
(3) 对联营企业投资
明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
其他增加 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
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诚通财务公司 648,916,379.58 5,103,538.56
小 计 648,916,379.58 5,103,538.56
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
诚通财务公司 654,019,918.14
小 计 654,019,918.14
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 11,803,128.09
权益法核算的长期股权投资收益 5,103,538.56 22,059,145.80
处置长期股权投资产生的投资收益 3,214,180.81
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,000,000.00
合 计 18,317,719.37 33,862,273.89
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
42,435.21
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 17,519,293.30
受的政府补助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 21,561,238.54
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 12,578,644.03
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,043,196.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 49,658,414.59
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 761,426.39
少数股东权益影响额(税后) 15,622,709.95
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 33,274,278.25
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
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收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.14 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.83 -0.07 -0.07
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -2,814,965.92
非经常性损益 B 33,274,278.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -36,089,244.17
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,982,859,436.21
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 9,097,650.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9.00
报告期月份数 K 12.00
其他 I
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,974,628,715.75
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -0.14%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.83%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -2,814,965.92
非经常性损益 B 33,274,278.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -36,089,244.17
期初股份总数 D 505,425,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
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因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 505,425,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.01
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.07
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
佛山华新包装股份有限公司
二〇一九年三月十五日
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