证券代码：300002              证券简称：神州泰岳                公告编号：2018-044


                         北京神州泰岳软件股份有限公司
                  关于2018年半年度计提资产减值准备的公告




    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。




     北京神州泰岳软件股份有限公司（简称“公司”）于 2018 年 8 月 29 日召开了
 第六届董事会第四十一次会议、第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于
 2018 年半年度计提资产减值准备的议案》。具体情况如下：


     一、本次计提资产减值准备的概述
     1、本次计提资产减值准备的原因
     基于谨慎性原则，为真实反映公司财务状况、资产价值及经营成果，根据《深
 圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板信息披露业务备忘录第 10 号——
 定期报告披露相关事项》、《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定的要求，
 公司对合并报表范围内的 2018 年 6 月末应收账款、其他应收款、存货等资产进
 行了清查，对各项资产是否存在减值的可能性进行了充分的评估和分析。经分析，
 对公司上述类别资产中存在可能发生减值的资产计提了资产减值准备。
     2、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
     本次计提资产减值准备的资产为应收账款、其他应收款，计提的资产减值准
 备总额为 14,685,527.01 元。详情如下表：
                                                                               单位：元

    项目        年初余额        本期计提        其他变化       本期核销     期末余额

 应收账款坏
              214,394,052.80   -2,565,529.15   -6,952,044.39              204,876,479.26
   账准备


                                           1
其他应收款
                29,657,192.02   17,251,056.16    -1,263,977.67             45,644,270.51
坏账准备
    合计       244,051,244.82   14,685,527.01    -8,216,022.06       -     250,520,749.77



     3、本次计提资产减值准备的审批程序
     本次计提资产减值准备事项，已经公司第六届董事会第四十一次会议及第六
届监事会第九次会议审议通过。公司本次计提资产减值准备事项未达到股东大会
审议标准，无需提交公司股东大会审议。


       二、本次计提资产减值准备对公司的影响
     本次计提的资产减值准备将减少公司 2018 年半年度利润总额 14,685,527.01
元。


       三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
       本次计提的资产减值准备为应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备。
       2018 年半年度公司计提应收款项坏账准备-2,565,529.15 元，其他应收款项坏
账准备 17,251,056.16 元，应收、其他应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
为：
  1、      单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
       单项金额重大的判断依据或金额标准：
       单项金额重大的应收账款是指：余额前五名或占余额 10%以上的明细之和。
       单项金额重大的其他应收款是指：余额大于 200 万元的款项。
       单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
       单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
  2、      按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

                                      确定组合的依据

组合 1                                          一般应收账款及其他应收款

组合 2                                          移动端游戏业务应收账款


                                            2
                                          确定组合的依据

                      按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）

组合 1                                              账龄分析法

组合 2                                              账龄分析法


     组合 1、组合 2，采用账龄分析法计提坏账准备如下：
                          一般应收账款及其他应收款               移动端游戏业务应收账款
           账龄
                                计提比例(%)                           计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）                  5                                     5

1－2 年                              10                                    10

2－3 年                              30                                    50

3－4 年                              50                                   100

4－5 年                              80                                   100

5 年以上                            100                                   100



  3、       单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
     单独计提坏账准备的理由：
     除单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以往经验结合
实际情况判断，以上述组合方式计提的坏账准备不足以完全覆盖其预计损失额的
应收款项，将单独计提坏账准备。
     坏账准备的计提方法：根据预计的损失情况足额计提。



     四、董事会关于公司本次计提资产减值准备的合理性说明
     公司于2018年8月29日召开了第六届董事会第四十一次会议，审议通过了《关
于2018年半年度计提资产减值准备的议案》，依据《企业会计准则》和公司相关
会计政策的规定，决定2018年半年度公司计提资产减值准备共计14,685,527.01
元。本次计提相关资产减值准备依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司
关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。


     五、独立董事关于公司本次计提资产减值准备的独立意见
     经核查，独立董事认为：公司本次计提资产减值准备事项依据充分，履行了
相应的审批程序，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提
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资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，可以使公司
关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司及全体股
东利益特别是中小股东利益的情形。


    六、监事会意见
    公司于2018年8月29日召开了第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于
2018年半年度计提资产减值准备的议案》，监事会认为：公司本次计提资产减值
准备的决议程序合法，依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司
实际情况，计提后能更公允地反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备。


    七、备查文件
    1、公司第六届董事会第四十一次会议决议；
    2、公司第六届监事会第九次会议决议；
    3、独立董事关于相关事项的独立意见。


    特此公告。




                                       北京神州泰岳软件股份有限公司
                                                   董事会
                                              2018 年 8 月 30 日




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