北京神州泰岳智能数据技术有限公司
审计报告及财务报表
[2018 年 1 月 1 日至 2019 年 9 月 30 日止]
目 录
一、审计报告 1—3 页
二、审计报告附件
1、 资产负债表 4—5 页
2、 利润表 6页
3、 现金流量表 7页
4、 所有者权益变动表 8—9 页
5、 财务报表附注 10—52 页
审 计 报 告
[2020]京会兴审字第 13000013 号
北京神州泰岳智能数据技术有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京神州泰岳智能数据技术有限公司（以下简称泰岳数据）财务报表
（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 9 月 30 日的资产负债表，
2018 年度和 2019 年 1-9 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了北京神州泰岳智能数据技术有限公司 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 9 月 30 日
的财务状况以及 2018 年度和 2019 年 1-9 月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于泰岳数据，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
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地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029
电话：+86-10-82250666 传真：+86-10-82250851 电子邮件：xhcpas@xhcpas.com Tel: +86-10-82250666 Fax：+86-10-82250851 E-mail：xhcpas@xhcpas.com
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰岳数据的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰岳数据、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泰岳数据的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计
程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对北京神州泰岳智能数据技术有限公司经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
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计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致泰岳数据不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 司文召
中国北京 中国注册会计师：
二○二○年一月一十日 刘 霞
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资产负债表
编制单位：北京神州泰岳智能数据技术有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、（一） 4,264,820.60 1,962,382.94
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 六、（二） 80,286,138.54 45,173,896.78
预付款项 六、（三） 2,923,052.72 1,347,983.22
其他应收款 六、（四） 331,432.60 31,230.06
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 六、（五） 9,565,731.92 6,618,359.52
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 97,371,176.38 55,133,852.52
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 六、（六） 228,700.11 151,990.91
在建工程 - -
无形资产 11,089,640.72 9,508,960.45
开发支出 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 六、（七） - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 11,318,340.83 9,660,951.36
资产总计 108,689,517.21 64,794,803.88
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
资产负债表（续）
项目 附注 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据
应付账款 六、（九） 19,994,321.15 17,448,856.86
预收款项 六、（十） 1,427,872.80 2,495,643.94
应付职工薪酬 六、（十一） 1,620,780.51 1,429,914.80
应交税费 六、（十二） 4,757,435.80 2,908,810.26
其他应付款 六、（十三） 17,542,529.21 15,881,570.33
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 45,342,939.47 40,164,796.19
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
预计负债 六、（十四） 11,050.80 11,050.80
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 11,050.80 11,050.80
负债合计 45,353,990.27 40,175,846.99
所有者权益：
实收资本 六、（十五） 101,250,000.00 90,000,000.00
其他权益工具 - -
资本公积 六、（十六） 18,750,000.00 -
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
盈余公积 - -
未分配利润 六、（十七） -56,664,473.06 -65,381,043.11
归属于母公司所有者权益合计 63,335,526.94 24,618,956.89
所有者权益合计 63,335,526.94 24,618,956.89
负债和所有者权益总计 108,689,517.21 64,794,803.88
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
利润表
编制单位：北京神州泰岳智能数据技术有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 1-9 月 2018 年度
一、营业总收入 六、（十七） 69,742,593.40 65,178,661.28
二、营业总成本 59,155,760.21 59,790,472.31
其中：营业成本 六、（十七） 38,583,800.17 31,656,494.43
税金及附加 六、（十八） 317,894.11 267,973.78
销售费用 六、（十九） 3,998,597.56 5,011,179.97
管理费用 六、（二十） 12,148,986.74 19,014,829.37
研发费用 六、（二十一） 4,116,469.46 3,843,960.29
财务费用 六、（二十二） -9,987.83 -3,965.53
其中：利息费用 - -
利息收入 13,322.28 7,395.98
加：其他收益 六、（二十六） 10,000.00 28,624.79
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、（二十三） 181.80 -
资产减值损失（损失以“－”号填列） 六、（二十四） - -3,985,255.91
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、（二十五） -1,892,306.22 -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,704,708.77 1,431,557.85
加：营业外收入 六、（二十七） 11,861.28 418.81
减：营业外支出 - -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,716,570.05 1,431,976.66
减：所得税费用 - -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,716,570.05 1,431,976.66
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 六、（二十八） 8,716,570.05 1,431,976.66
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 六、（二十八） - -
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
3.其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 8,716,570.05 1,431,976.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股） —— ——
（二）稀释每股收益(元/股） —— ——
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： / 元。上期被合并方实现的净
利润为： / 元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
现金流量表
编制单位：北京神州泰岳智能数据技术有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 1-9 月 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 35,899,459.18 47,891,257.91
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 1,404,133.47 4,861,613.39
经营活动现金流入小计 37,303,592.65 52,752,871.30
购买商品、接受劳务支付的现金 42,941,945.16 28,164,937.18
支付给职工以及为职工支付的现金 17,960,211.53 22,686,732.03
支付的各项税费 941,805.11 1,767,285.62
支付其他与经营活动有关的现金 2,799,275.34 1,927,880.95
经营活动现金流出小计 64,643,237.14 54,546,835.78
经营活动产生的现金流量净额 -27,339,644.49 -1,793,964.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 357,917.85 16,684.00
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 357,917.85 16,684.00
投资活动产生的现金流量净额 -357,917.85 -16,684.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 2,302,437.66 -1,810,648.48
加：期初现金及现金等价物余额 1,962,382.94 3,773,031.42
六、期末现金及现金等价物余额 4,264,820.60 1,962,382.94
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
所有者权益变动表
编制单位：北京神州泰岳智能数据技术有限公司 单位：人民币元
2019 年 1-9 月
项目 其他权益工具 减： 其他 未分配
实收资本 资本公积 盈余公积 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 利润
一、上年期末余额 90,000,000.00 - - - - - - - -65,381,043.11 24,618,956.89
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 90,000,000.00 - - - - - - - -65,381,043.11 24,618,956.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,250,000.00 - - - 18,750,000.00 - - - 8,716,570.05 38,716,570.05
（一）综合收益总额 - - - - - - - - 8,716,570.05 8,716,570.05
（二）所有者投入和减少资本 11,250,000.00 - - - 18,750,000.00 - - - - 30,000,000.00
1．所有者投入普通股 11,250,000.00 - - - 18,750,000.00 - - - - 30,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 101,250,000.00 - - - 18,750,000.00 - - - -56,664,473.06 63,335,526.94
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
所有者权益变动表
编制单位：北京神州泰岳智能数据技术有限公司 单位：人民币元
2018 年度
项目 其他权益工具 其他
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 综合收益
一、上年期末余额 90,000,000.00 - - - - - - - -66,813,019.77 23,186,980.23
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 90,000,000.00 - - - - - - - -66,813,019.77 23,186,980.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,431,976.66 1,431,976.66
（一）综合收益总额 - - - - - - - - 1,431,976.66 1,431,976.66
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．所有者投入普通股 - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 90,000,000.00 - - - - - - - -65,381,043.11 24,618,956.89
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
北京神州泰岳智能数据技术有限公司 2018-2019 年 9 月财务报表附注
北京神州泰岳智能数据技术有限公司
2018-2019年9月财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
（一）概况
北京神州泰岳智能数据技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为北京信合运通
科技有限公司，由自然人孙晶、杨明共同出资，于 2009 年 3 月 20 日在北京市海淀区注册成立，
北京市工商行政管理局海淀分局核发了注册号为 110108011795207 的《企业法人营业执照》，初
始注册资本为 100 万元人民币。经过历次增资扩股，截至 2019 年 9 月 30 日，本公司注册资本和
实收资本为 10,125 万元人民币。
（二）历史沿革
2009 年 3 月 30 日北京信合运通科技有限公司系孙晶、杨明出资组建的有限责任公司（自然
人投资或控股），于 2009 年 3 月 30 日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册并取得注册号
为 110108011795207 的《企业法人营业执照》。注册资本为 100 万元，实收资本为 100 万元，其
中孙晶认缴出资 40 万元，杨明认缴出资 60 万元，均已于 2009 年 3 月 30 日前以货币形式完成实
缴。
公司设立时的股权结构如下：
股东 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
杨明 60.00 60.00 货币 60.00
孙晶 40.00 40.00 货币 40.00
总计 100.00 100.00 -- 100.00
2009 年 6 月 19 日，孙晶将其持有的股权全部转让给郝敬涛，同时公司注册资本由 100 万元
增资至 1000 万元，郝敬涛认缴新增注册资本 360 万元，杨明认缴新增注册资本 540 万元。截止
2009 年 6 月 19 日公司实收资本为 280 万元。
股权及注册资本变动后的股权结构如下：
股东 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
杨明 600.00 168.00 货币 60.00
郝敬涛 400.00 112.00 货币 40.00
总计 1,000.00 280.00 -- 100.00
2009 年 12 月 9 日，郝敬涛将其持有的股权部分转让给刘维超，转让后股权结构如下：
股东 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
杨明 600.00 168.00 货币 60.00
郝敬涛 220.00 61.60 货币 22.00
刘维超 180.00 50.40 货币 18.00
总计 1,000.00 280.00 -- 100.00
2010 年 9 月 1 日，股东缴纳认缴出资 360 万元，完成认缴后股权结构如下：
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股东 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
杨明 600.00 384.00 货币 60.00
郝敬涛 220.00 140.80 货币 22.00
刘维超 180.00 115.20 货币 18.00
总计 1,000.00 640.00 -- 100.00
2010 年 12 月 24 日，股东缴纳认缴出资 360 万元，完成认缴后股权结构如下：
股东 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
杨明 600.00 600.00 货币 60.00
郝敬涛 220.00 220.00 货币 22.00
刘维超 180.00 180.00 货币 18.00
总计 1,000.00 1,000.00 -- 100.00
2013 年 11 月经董事会批准，与北京神州泰岳软件股份有限公司、北京启天同信科技有限公
司签订股权转让协议，将公司股权的 85%转让给北京神州泰岳软件股份有限公司（以下简称“泰
岳股份公司”），将公司股权 15%转让给北京启天同信科技有限公司，2014 年 1 月 31 日完成工
商变更，变更后股权明细如下：
股东 认缴金额（万元）实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
北京神州泰岳软件股份有限公司 850.00 850.00 货币 85.00
北京启天同信科技有限公司 150.00 150.00 货币 15.00
总计 1,000.00 1,000.00 -- 100.00
北京启天同信科技有限公司股东如下
股东 认缴金额（万元） 股权比例（%）
王宁 216.00 21.60
李力 216.00 21.60
齐强 132.00 13.20
黄松浪 100.00 10.00
王国华 96.00 9.60
万能 96.00 9.60
汪铖 66.00 6.60
徐斯平 48.00 4.80
沙菲 20.00 2.00
赵林 10.00 1.00
总计 1,000.00 100.00
北京启天同信科技有限公司的股东为泰岳股份公司股东或中高层员工。
原股权转让协议约定新股东完成股权转让协议后，对公司增资 2000 万元，将公司注册资本
由人民币 1000 万元增资至人民币 3000 万元。泰岳股份公司认缴新增注册资本 1700 万元，同信
科技公司认缴新增注册资本 300 万元。泰岳股份公司、同信科技公司均已于 2014 年 2 月 25 日以
货币形式实缴上述出资。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东 认缴金额（万元）实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
北京神州泰岳软件股份有限公司 2,550.00 2,550.00 货币 85.00
北京启天同信科技有限公司 450.00 450.00 货币 15.00
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股东 认缴金额（万元）实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
总计 3,000.00 3,000.00 -- 100.00
2014 年 7 月 7 日，公司名称由“北京信合运通科技有限公司”变更为“北京神州泰岳智能数据
技术有限公司”。
2014 年 12 月 2 日，泰岳股份公司召开第五届董事会第三十六次会议，将公司注册资本由人
民币 3000 万元增资至人民币 4500 万元。泰岳股份公司认缴新增注册资本 1275 万元，同信科技
公司认缴新增注册资本 225 万元。泰岳股份公司、同信科技公司均已于 2014 年 12 月 10 日以货
币形式实缴上述出资。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东 认缴金额（万元）实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
北京神州泰岳软件股份有限公司 3,825.00 3,825.00 货币 85.00
北京启天同信科技有限公司 675.00 675.00 货币 15.00
总计 4,500.00 4,500.00 -- 100.00
2015 年 7 月 31 日，泰岳股份公司（母公司）召开第五届董事会第五十四次会议，将公司注
册资本由人民币 4500 万元增资至人民币 7000 万元。泰岳股份公司认缴新增注册资本 2125 万元，
同信科技公司认缴新增注册资本 375 万元。泰岳股份公司、同信科技公司均已于 2015 年 9 月 2
日以货币形式实缴上述出资。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东 认缴金额（万元）实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
北京神州泰岳软件股份有限公司 5,950.00 5,950.00 货币 85.00
北京启天同信科技有限公司 1,050.00 1,050.00 货币 15.00
总计 7,000.00 7,000.00 -- 100.00
2016 年 11 月 28 日，泰岳股份公司（母公司）召开第六届董事会第十三次会议，将公司注册
资本由人民币 7000 万元增资至人民币 9000 万元。泰岳股份公司认缴新增注册资本 1700 万元，
同信科技公司认缴新增注册资本 300 万元。泰岳股份公司、同信科技公司均已于 2016 年 12 月
12 日以货币形式实缴上述出资。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东 认缴金额（万元）实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
北京神州泰岳软件股份有限公司 7,650.00 7,650.00 货币 85.00
北京启天同信科技有限公司 1,350.00 1,350.00 货币 15.00
总计 9,000.00 9,000.00 -- 100.00
2017 年 9 月 26 日，北京启天同信科技有限公司将其持有的 15%股权转让给霍尔果斯物联和
诚股权投资管理合伙企业（有限合伙），其他股东放弃优先购买权。
本次股权变更完成后，公司的股权结构如下：
股东 认缴金额（万元）实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
北京神州泰岳软件股份有限公司 7,650.00 7,650.00 货币 85.00
霍尔果斯物联和诚股权投资管理
1,350.00 1,350.00 货币 15.00
合伙企业（有限合伙）
总计 9,000.00 9,000.00 -- 100.00
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霍尔果斯物联和诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）股东如下
股东 认缴金额（万元） 股权比例（%）
廖小方 950.00 95.00
程永全 50.00 5.00
总计 1,000.00 100.00
注：廖小方、程永全为泰岳股份公司的中高层员工。
2018 年 12 月 30 日，股东协议约定，霍尔果斯物联和诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）
将其持有的 15%股权转让给天津易云科技合伙企业（有限合伙），其他股东放弃优先购买权。
本次股权变更完成后，公司的股权结构如下：
股东 认缴金额（万元）实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
北京神州泰岳软件股份有限公司 7,650.00 7,650.00 货币 85.00
天津易云科技合伙企业（有限合
1,350.00 1,350.00 货币 15.00
伙）
总计 9,000.00 9,000.00 -- 100.00
天津易云科技合伙企业（有限合伙）股东如下
股东 认缴金额（万元） 股权比例（%）
别长江 90.00 90.00
李汉富 2.00 2.00
娄春宇 2.00 2.00
李晓宇 2.00 2.00
李传界 2.00 2.00
周宇 2.00 2.00
总计 100.00 100.00
注：别长江、李汉富、娄春宇、李晓宇、李传界、周宇均属本公司中高层员工。
2019 年 3 月 5 日，经股东一致同意，将公司注册资本由人民币 9000 万元增资至人民币 9562.5
万元。新增注册资本 562.5 万元均有台州新森成长股权投资合伙（有限合伙）认缴。台州新森公
司已于 2019 年 3 月 5 日以货币形式实缴上述出资。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东 认缴金额（万元）实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
北京神州泰岳软件股份有限公司 7,650.00 7,650.00 货币 80.00
天津易云科技合伙企业（有限合
1,350.00 1,350.00 货币 14.12
伙）
台州新森成长股权投资合伙（有限
562.50 562.50 货币 5.88
合伙）
总计 9,562.50 9,562.50 -- 100.00
2019 年 9 月，经股东一致同意，将公司注册资本由人民币 9,562.5 万元增资至人民币 10,125
万元。新增注册资本 562.5 万元由北京英诺超级天使投资中心（有限合伙）（“北京英诺”）、上
海英诺众连创业投资中心（有限合伙）（“上海英诺”）、南京苏宁青创投资合伙企业（有限合伙）
（“南京苏宁”）共同出资认缴。上海英诺已于 2019 年 7 月 9 日、南京苏宁已于 2019 年 7 月 26
日、北京英诺已于 2019 年 8 月 22 日均以货币形式实缴上述出资。
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本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东 认缴金额（万元）实缴金额（万元） 出资方式 股权比例（%）
北京神州泰岳软件股份有限公司 7,650.00 7,650.00 货币 75.55
天津易云科技合伙企业（有限合 1,350.00 1,350.00 货币 13.33
伙）
台州新森成长股权投资合伙（有限 562.50 562.50 货币 5.56
合伙）
北京英诺超级天使投资中心（有限 364.50 364.50 货币 3.60
合伙）
南京苏宁青创投资合伙企业（有限 86.625 86.625 货币 0.86
合伙）
北京英诺超级天使投资中心（有限 111.375 111.375 货币 1.10
合伙）
总计 10,125 10,125 -- 100.00
（三）经营范围
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处理（数据
处理中的银行卡中心、PUE 值在 14 以上的云计算数据中心除外）；基础软件服务、应用软件服
务；软件开发；销售机械设备、文化用品、体育用品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、家
用电器、电子产品、自行开发的产品；仪器仪表维修；设计、制作、代理、发布广告；经济贸易
咨询；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；承办展览展示活动；自费出国留学中介服务；
出版物零售；人才中介服务；互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；
出版物零售、人才中介服务、互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批
准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（四）公司业务性质和主要经营活动
本公司是一家专注于电信运营商 DPI 数据解析工作的高新技术企业，公司使用独有的大数据
技术，深入挖掘垂直行业用户需求，结合先进的数据建模理论为企业量身定制业务模型，为客户
提供算法、标签、技术等全方位的服务支持服务工作。）
（五）财务报表批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 1 月 10 日批准报出。
二、财务报表编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要
会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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（二）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 9 月 30 日。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），
即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了
对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公
允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不
考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收
入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币
资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日
起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的
债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑
差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收
款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非
流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入
当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列
报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融
资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初
始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收账款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一
阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于
资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增
加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特
征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理
且有依据的信息。
（1）信用风险显著增加的判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不
利变化；
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③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
④债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
⑤作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
⑥预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
⑦借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
⑧债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑨合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
（2）已发生信用减值金融资产的定义
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（3）预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
5、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
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抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
6、财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确
认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
7、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被
要求偿还的最高金额。
（七）金融工具（适用于 2018 及以前年度）
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一
项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
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合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计
量，将认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确
认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
1、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“（十）金融工具（自 2019
年 1 月 1 日起适用）”。
2、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“（十）金融工具（自 2019
年 1 月 1 日起适用）”。
3、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“（十）金融工具（自
2019 年 1 月 1 日起适用）”。
（九）应收款项（适用于 2018 及以前年度）
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生
的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准： 200 万元
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的
坏账准备。
确定组合的依据
账龄组合 按照应收款项的账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但具备某些特征的应收款项，单独进行减值
测试。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：
单项计提坏账准备的理由 应收关联方款项，与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备。
（十）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：办公设备、电子设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条
件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能
够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子和办公设备 平均年限法 3-5 年 5% 19.00-31.67
（十一）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
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形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
资产类别 预计使用寿命（年）
软件 5~10
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
（十二）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
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对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年
度终了进行减值测试。
（十三）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十四）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报
告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十五）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（十六）收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照
应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合
同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
具体判断标准为：根据合同或协议约定，依据已完成的履约义务，在取得客户验收单时确认
收入。
（十七）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
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和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
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相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
（十九）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
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9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上
市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方：
11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监
事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形
之一的企业；
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一
的个人；
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本
公司及其控股子公司以外的企业。
（二十一）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要
求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换
利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。
（2）根据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）
对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2018 年度及以后期间的财务报表。
（3）财政部于 2017 年年修订了《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第 23 号一金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号一套期会计》和《企业会计准则第
37 号一金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。根据财政部通知，本公司自 2019 年 1
月 1 日起施行新金融工具准则，并自该日起按照新金融工具准则的规定确认、计量和报告本集团
的金融工具。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管
理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消
了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原
计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求
采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12
个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁
应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。
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（4）财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会
[2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，
应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。
（5）财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
（财会[2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非
货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产
交换，不需要追溯调整。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,962,382.94 1,962,382.94 -
交易性金融资产 -
以公允价值计量且其变动计入
-
当期损益的金融资产
衍生金融资产 -
应收票据 -
应收账款 45,173,896.78 45,173,896.78
预付款项 1,347,983.22 1,347,983.22 -
其他应收款 31,230.06 31,230.06 -
存货 6,618,359.52 6,618,359.52 -
持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计 55,133,852.52 55,133,852.52 -
非流动资产： -
债权投资 -
可供出售金融资产 -
其他债权投资 -
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 -
其他权益工具投资 -
其他非流动金融资产 -
投资性房地产 -
固定资产 151,990.91 151,990.91 -
在建工程 -
无形资产 -
开发支出 9,508,960.45 9,508,960.45 -
长期待摊费用 - - -
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税资产 -
其他非流动资产 -
非流动资产合计 9,660,951.36 9,660,951.36 -
资产总计 64,794,803.88 64,794,803.88 -
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 -
以公允价值计量且其变动计入
-
当期损益的金融负债
衍生金融负债 -
应付票据 -
应付账款 17,448,856.86 17,448,856.86
预收款项 2,495,643.94 2,495,643.94 -
应付职工薪酬 1,429,914.80 1,429,914.80 -
应交税费 2,908,810.26 2,908,810.26 -
其他应付款 15,881,570.33 15,881,570.33 -
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 40,164,796.19 40,164,796.19 -
非流动负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
预计负债 11,050.80 11,050.80 -
递延收益 -
递延所得税负债 -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 11,050.80 11,050.80 -
负债合计 40,175,846.99 40,175,846.99 -
所有者权益：
实收资本 90,000,000.00 90,000,000.00 -
其他权益工具 -
资本公积 -
减：库存股 -
其他综合收益 -
盈余公积 -
未分配利润 -65,381,043.11 -65,381,043.11 -
所有者权益合计 24,618,956.89 24,618,956.89 -
负债和所有者权益总计 64,794,803.88 64,794,803.88 -
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各项目调整情况的说明：
（1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 1,962,382.94 货币资金 摊余成本 1,962,382.94
应收账款 摊余成本 45,173,896.78
应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 45,173,896.78 以公允价值计量且其变动
应收款项融资 -
计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类） 31,230.06 其他应收款 摊余成本 31,230.06
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（2）2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中信用损失调节表：
按原金融工具准 按新金融工具
金融资产项目 则确认的减值准 重分类 重新计量 准则确认的信
备 用损失准备
以摊余成本计量的金融资产：
应收账款 5,853,414.26 - - 5,853,414.26
其他应收款 18,770.00 - - 18,770.00
4、首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
不适用
（二十二）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、其他主要会计政策
本报告期无需要披露的其他主要会计政策。
2、重要会计估计和判断
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在
差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
（1）所得税
在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计
提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收
主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作
出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回
取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来
的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状
况及经营业绩产生影响。
（2）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（3）固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在
以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理
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层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地
冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果
有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
（4）非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于
其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）
未来可使用寿命、相关经营收入、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作
出的有关经营收入和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要
作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
（5）坏账准备计提
本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市
场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估
计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。
四、税项
（一）主要税种及税率
本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下：
税率（%）
税种 计税依据
2019 年 1-9 月 2018 年度
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 16、13、6 17、16、6
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
城市维护建设税 实缴增值税 7 7
教育费附加 实缴增值税 3 3
地方教育费附加 实缴增值税 2 2
企业所得税 应纳税所得额 15 15
（二）税收优惠及批文
根据国家税务局国税函［2009］203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》。
2016 年 12 月 22 日本公司经过高新技术企业资格审核，已经取得了经北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号 GR201611003753），有
效期为三年。
（三）其他说明
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。）
（一）货币资金
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项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
银行存款 4,264,820.60 1,962,382.94
合计 4,264,820.60 1,962,382.94
截至 2019 年 9 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（二）应收账款
1、应收账款分类及披露
2019 年 9 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,584,858.50 1.80 1,584,858.50 100.00 -
按组合计提坏账准备 86,435,695.12 98.20 6,149,556.58 7.11 80,286,138.54
合计 88,020,553.62 100.00 7,734,415.08 8.79 80,286,138.54
续表 1
2018 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
2,457,886.9 4.82 2,457,886.9 100.00 -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
48,569,424.14 95.18 3,395,527.36 6.99 45,173,896.78
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
合计 51,027,311.04 100.00 5,853,414.26 11.47 45,173,896.78
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2019 年 9 月 30 日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 65,465,138.67 3,273,256.93 5.00
1－2 年 17,074,336.45 1,707,433.65 10.00
2－3 年 3,896,220.00 1,168,866.00 30.00
合计 86,435,695.12 6,149,556.58 7.11
续表 1
2018 年 12 月 31 日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 33,909,261.11 1,695,463.06 5.00
1－2 年 14,075,043.03 1,407,504.30 10.00
3-4 年 585,120.00 292,560.00 50.00
合计 48,569,424.14 3,395,527.36 6.99
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
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项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
计提坏账准备金额 1,881,000.82 4,092,790.91
收回或转回坏账准备金额 - -
3、本报告期实际核销的应收账款情况
无
4、按欠款方归集的应收账款情况
（1）2019 年 9 月 30 日应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 余额 账龄
关系 的比例(%)
深圳前海华众互联网金融服务有限
非关联方 14,525,280.25 注1 16.50
公司
北京任务宝科技有限公司 非关联方 8,899,274.00 注2 10.11
北京中软融创科技有限公司 非关联方 6,752,000.00 1 年以内 7.67
北京点晶乐游科技有限公司 非关联方 5,967,000.00 1 年以内 6.78
北京嘉汇辰科技有限公司 非关联方 5,550,000.00 1 年以内 6.31
合计 -- 41,693,554.25 -- 47.37
注 1：截止 2019 年 9 月 30 日深圳前海华众互联网金融服务有限公司应收账款余额
14,525,280.25，其中 1 年以内（含 1 年）13,694,000.00 元，账龄在 1-2 年 831,280.25 元。
注 2：截止 2019 年 9 月 30 日北京任务宝科技有限公司应收账款余额 8,899,274.00，其中 1
年以内（含 1 年）6,180,000.00 元，账龄在 1-2 年 2,719,274.00 元。
（2）2018 年 12 月 31 日应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 余额 账龄
关系 的比例(%)
浙江华坤道威数据科技有限公司 非关联方 6,139,891.61 注1 12.03
深圳前海华众互联网金融服务有限
非关联方 5,986,342.35 1 年以内 11.73
公司
北京任务宝科技有限公司 非关联方 3,950,000.00 1 年以内 7.74
数尊信息科技（上海）有限公司 非关联方 3,827,352.93 1-2 年 7.50
济南掌中万象信息技术服务有限公
非关联方 3,113,014.40 注2 6.10
司
合计 -- 23,016,601.29 -- 45.10
注 1：截止 2018 年 12 月 31 日深圳前海华众互联网金融服务有限公司应收账款余额
6,139,891.61，其中 1 年以内（含 1 年）3,032,921.51 元，账龄在 1-2 年 3,106,970.10 元。
注 2：截止 2018 年 12 月 31 日济南掌中万象信息技术服务有限公司应收账款余额 3,113,014.40，
其中 1 年以内（含 1 年）276,489.20 元，账龄在 1-2 年 2,836,525.20 元。
（三）预付款项
1、预付账款按账龄列示
2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1 年以内 2,524,016.32 86.34 1,307,479.53 96.99
1-2 年 358,532.71 12.27 18,011.32 1.34
2-3 年 18,011.32 0.62 22,492.37 1.67
3 年以上 22,492.37 0.77 - -
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2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
合计 2,923,052.72 100.00 1,347,983.22 100.00
2、按预付对象归集的预付款情况
（1）2019 年 9 月 30 日预付款项余额情况
占预付款项余
与本公司关
单位名称 余额 额合计数的比 预付款时间 未结算原因
系
例（%）
广州百纳软件技术有限公
非关联方 294,339.62 10.07 2019 年 9 月 未收到服务
司
北京数字联盟网络科技有
非关联方 211,910.00 7.25 2019 年 9 月 未收到服务
限公司
天津太古时代网络技术有
非关联方 156,603.77 5.36 2019 年 9 月 未收到服务
限公司
阿里云计算有限公司 非关联方 123,387.04 4.22 2019 年 9 月 未收到服务
北京共创优信信息技术有
非关联方 122,641.51 4.20 2019 年 5 月 未收到服务
限公司
合计 -- 908,881.94 31.10 -- --
（2）2018 年 12 月 31 日预付款项情况
占预付款项余
与本公司关
单位名称 余额 额合计数的比 预付款时间 未结算原因
系
例（%）
畅增信息科技（上海）有限
非关联方 182,641.52 13.55 2018 年 12 月 未收到服务
公司
北京点客科技有限公司 非关联方 113,207.55 8.40 2018 年 12 月 未收到服务
上海航元通信科技有限公
非关联方 100,000.00 7.42 2018 年 3 月 未收到服务
司
中国联通北京分公司 非关联方 96,311.74 7.14 2018 年 11 月 未收到服务
广州曜海信息科技有限公
非关联方 96,263.06 7.14 2018 年 12 月 未收到服务
司
合计 -- 588,423.87 43.65 -- --
（四）其他应收款
1、其他应收款分类及披露
2019 年 9 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月预期信 合计
类别 信用损失（未发生 信用损失（已发生
用损失
信用减值） 信用减值）
账面金 坏账准 账面金 坏账准
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
额 备 额 备
按单项计提坏账
- - - - - - - -
准备
按组合计提坏账
361,508.00 30,075.40 - - - - 361,508.00 30,075.40
准备
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合计 361,508.00 30,075.40 - - - - 361,508.00 30,075.40
续表 1
2018 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
50,000.06 100.00 18,770.00 37.54 31,230.06
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 50,000.06 100.00 18,770.00 37.54 31,230.06
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2019 年 9 月 30 日
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 337,508.00 16,875.40 5
1－2 年 12,000.00 1,200.00 10
5 年以上 12,000.00 12,000.00 100
合计 361,508.00 30,075.40 8.32
续表 1
2018 年 12 月 31 日
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 7,400.06 370.00 5
1－2 年 20,400.00 2,040.00 10
2-3 年 2,800.00 840.00 30
4-5 年 19,400.00 15,520.00 80
合计 50,000.06 18,770.00 37.54
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
计提坏账准备金额 11,305.40 -
收回或转回坏账准备金额 - 107,535.00
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
押金及保证金 361,508.00 50,000.06
合计 361,508.00 50,000.06
5、按欠款方归集的期末其他应收款情况
（1）2019 年 9 月 30 日其他应收款情况
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占其他应收款
单位名称 款项的性质 余额 账龄 余额合计数的 坏账准备余额
比例(%)
北京神州泰岳软件股
房租押金 100,000.00 1 年以内 27.66 5,000.00
份有限公司
中国移动通信集团四
保证金 100,000.00 1 年以内 27.66 5,000.00
川有限公司
北京互联时代通讯科
押金 61,200.00 1 年以内 16.93 3,060.00
技有限公司
北京数字精准广告有
保证金 50,000.00 1 年以内 13.83 2,500.00
限公司
合计 -- 311,200.00 -- 86.08 15,560.00
（3）2018 年 12 月 31 日其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项的性质 余额 账龄 余额合计数的 坏账准备余额
比例(%)
2013 年云南联通大数
押金 12,000.00 4-5 年 24.00 9,600.00
据支撑服务项目
北京中联环信科技有
押金 5,400.00 1 年以内 10.80 270.00
限公司
合计 -- 17,400.00 -- 34.80 9,870.00
（五）存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
数据 9,565,731.92 - 9,565,731.92 6,618,359.52 - 6,618,359.52
合计 9,565,731.92 - 9,565,731.92 6,618,359.52 - 6,618,359.52
（六）固定资产
1、固定资产情况
项目 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.2018 年 12 月 31 日余额 1,011,573.97 1,011,573.97
2.本期增加金额 113,522.16 113,522.16
（1）购置 113,522.16 113,522.16
3.本期减少金额 5,213.63 5,213.63
（1）处置或报废 5,213.63 5,213.63
4.2019 年 9 月 30 日余额 1,119,882.50 1,119,882.50
二、累计折旧
1.2018 年 12 月 31 日余额 859,583.06 859,583.06
2.本期增加金额 36,552.28 36,552.28
（1）计提 36,552.28 36,552.28
3.本期减少金额 4,952.95 4,952.95
（1）处置或报废 4,952.95 4,952.95
4.2019 年 9 月 30 日余额 891,182.39 891,182.39
三、减值准备
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项目 办公及电子设备 合计
1.2018 年 12 月 31 日余额 - -
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 - -
4.2019 年 9 月 30 日余额 - -
四、账面价值
1.2019 年 9 月 30 日账面价值 228,700.11 228,700.11
2.2018 年 12 月 31 日账面价值 151,990.91 151,990.91
续表 1
项目 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.2017 年 12 月 31 日余额 997,191.20 997,191.20
2.本期增加金额 14,382.77 14,382.77
（1）购置 14,382.77 14,382.77
3.本期减少金额 - -
4.2018 年 12 月 31 日余额 1,011,573.97 1,011,573.97
二、累计折旧
1.2017 年 12 月 31 日余额 810,541.43 810,541.43
2.本期增加金额 49,041.63 49,041.63
（1）计提 49,041.63 49,041.63
3.本期减少金额 - -
4.2018 年 12 月 31 日余额 859,583.06 859,583.06
三、减值准备
1.2017 年 12 月 31 日余额 - -
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 - -
4.2018 年 12 月 31 日余额 - -
四、账面价值
1.2018 年 12 月 31 日账面价值 151,990.91 151,990.91
2.2017 年 12 月 31 日账面价值 186,649.77 186,649.77
（七）无形资产
1、无形资产情况
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日余额 13,071,292.65 13,071,292.65
2.本期增加金额 2,761,978.55 2,761,978.55
(1)购置 221,238.95 221,238.95
(2)内部研发 2,540,739.60 2,540,739.60
3.本期减少金额 - -
4.2019 年 9 月 30 日余额 15,833,271.20 15,833,271.20
二、累计摊销
1.2018 年 12 月 31 日余额 3,562,332.20 3,562,332.20
2.本期增加金额 1,181,298.28 1,181,298.28
(1)计提 1,181,298.28 1,181,298.28
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项目 软件 合计
3.本期减少金额 - -
4.2019 年 9 月 30 日余额 4,743,630.48 4,743,630.48
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 日余额 - -
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 - -
4.2019 年 9 月 30 日余额 - -
四、账面价值
1.2019 年 9 月 30 日账面价值 11,089,640.72 11,089,640.72
2.2018 年 12 月 31 日账面价值 9,508,960.45 9,508,960.45
续表
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2017 年 12 月 31 日余额 13,071,292.65 13,071,292.65
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 - -
4.2018 年 12 月 31 日余额 13,071,292.65 13,071,292.65
二、累计摊销
1.2017 年 12 月 31 日余额 2,255,202.92 2,255,202.92
2.本期增加金额 1,307,129.28 1,307,129.28
(1)计提 1,307,129.28 1,307,129.28
3.本期减少金额
4.2018 年 12 月 31 日余额 3,562,332.20 3,562,332.20
三、减值准备
1.2017 年 12 月 31 日余额 - -
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 - -
4.2018 年 12 月 31 日余额 - -
四、账面价值
1.2018 年 12 月 31 日账面价值 9,508,960.45 9,508,960.45
2.2017 年 12 月 31 日账面价值 10,816,089.73 10,816,089.73
（八）应付账款
1、应付账款列示
项目 2019年9月30日 2018年12月31日
1 年以内 18,592,523.96 16,320,078.57
1-2 年 673,018.90 1,114,528.29
2 年以上 728,778.29 14,250.00
合计 19,994,321.15 17,448,856.86
2、按应付对象归集的应付账款情况
（1）2019 年 9 月 30 日应付账款余额前五名单位情况
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与本公司 占应付账款总额
单位名称 余额 账龄
关系 的比例（%）
中国电信股份有限公司云计算分
非关联方 7,270,203.46 1 年以内 36.36
公司
中国联合网络通信有限公司江苏
非关联方 849,056.63 1 年以内 4.25
省分公司
北京指尖飞拓网络科技有限公司 非关联方 628,094.34 1 年以内 3.14
贵州云客信息科技有限公司 非关联方 462,066.04 1 年以内 2.31
上海蚁也信息技术有限公司 非关联方 433,101.95 1 年以内 2.17
合计 -- 9,642,522.42 -- 48.23
（2）2018 年 12 月 31 日应付账款余额前五名单位情况
与本公司 占应付账款总额
单位名称 余额 账龄
关系 的比例（%）
中国电信股份有限公司云计算分
非关联方 12,334,455.79 1 年以内 70.69
公司
中国联合网络通信有限公司江苏
非关联方 707,547.19 注1 4.05
省分公司
浙江公众数据通信有限公司 非关联方 560,000.00 注2 3.21
杭州明电电子有限公司 非关联方 520,000.00 注3 2.98
上海怀涵数据科技中心 非关联方 50,529.81 1 年以内 0.29
合计 -- 14,172,532.79 -- 81.22
注 1：截止 2018 年 12 月 31 日中国联合网络通信有限公司江苏省分公司应收账款余额
707,547.19，其中 1 年以内（含 1 年）597,169.84 元，账龄在 1-2 年 110,377.35 元。
注 2：截止 2018 年 12 月 31 日浙江公众数据通信有限公司应收账款余额 560,000.00，其中 1
年以内（含 1 年）31,698.12 元，账龄在 1-2 年 528,301.88 元。
注 3：截止 2018 年 12 月 31 日杭州明电电子有限公司应收账款余额 520,000.00，其中 1 年以
内（含 1 年）44,150.94 元，账龄在 1-2 年 475,849.06 元。
（九）预收款项
1、预收款项列示
项目 2019年9月30日 2018年12月31日
1 年以内 980,536.35 1,431,612.61
1-2 年 383,305.12 1,064,031.33
2 年以上 64,031.33 -
合计 1,427,872.80 2,495,643.94
2、按预收对象归集的预收账款情况
（1）2019 年 9 月 30 日预收款项情况
与本公司 占预收账款总额
单位名称 余额 账龄
关系 的比例（%）
北京二商王致和食品有限公司 非关联方 150,000.00 1 年以内 10.51
福州朗畅网络科技有限公司 非关联方 100,200.00 1 年以内 7.02
平安科技（深圳）有限公司 非关联方 100,000.00 1-2 年 7.00
天津腾乐光讯科技有限公司 非关联方 80,000.00 1 年以内 5.60
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与本公司 占预收账款总额
单位名称 余额 账龄
关系 的比例（%）
上海彩亿互联网金融信息服务有
非关联方 66,120.00 1-2 年 4.63
限公司
合计 -- 496,320.00 -- 34.76
（2）2018 年 12 月 31 日预收款项情况
与本公司 占预收账款总额
单位名称 余额 账龄
关系 的比例（%）
普惠聚信科技（北京）有限公司 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 40.07
好贷天下信息技术（北京）有限公 非关联方
168,920.00 1 年以内 6.77
司
西安富宏电子科技有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 4.01
平安科技（深圳）有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 4.01
上海宜芃商贸有限公司 非关联方 77,544.00 1 年以内 3.11
合计 -- 1,446,464.00 -- 57.97
（十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2018 年 12 月 31 2019 年 9 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
一、短期薪酬 1,331,812.56 15,147,003.79 15,040,532.86 1,438,283.49
二、离职后福利-设定提存计划 98,102.24 1,127,788.24 1,043,393.46 182,497.02
三、辞退福利 - 358,850.00 358,850.00 -
合计 1,429,914.80 16,633,642.03 16,442,776.32 1,620,780.51
续表 1
2017 年 12 月 31 2018 年 12 月
项目 本期增加 本期减少
日 31 日
一、短期薪酬 1,260,751.42 18,266,502.03 18,195,440.89 1,331,812.56
二、离职后福利-设定提存计划 90,388.61 1,070,416.69 1,062,703.06 98,102.24
三、辞退福利 - 698,604.00 698,604.00 -
合计 1,351,140.03 20,035,522.72 19,956,747.95 1,429,914.80
2、短期薪酬列示
2018 年 12 月 31 2019 年 9 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,239,242.37 12,451,848.87 12,406,252.73 1,284,838.51
二、职工福利费 - 1,038,731.53 1,038,731.53 -
三、社会保险费 62,062.19 793,474.18 733,751.39 121,784.98
其中：医疗保险费 55,645.90 669,891.37 615,882.82 109,654.45
工伤保险费 2,139.47 22,845.53 21,741.17 3,243.83
生育保险费 4,276.82 51,621.22 47,345.25 8,552.79
综合保险 - 1,738.54 1,404.63 333.91
补充医疗保险 - 47,377.52 47,377.52 -
四、住房公积金 30,508.00 862,422.00 861,270.00 31,660.00
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2018 年 12 月 31 2019 年 9 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
五、工会经费和职工教育经费 - 527.21 527.21 -
合计 1,331,812.56 15,147,003.79 15,040,532.86 1,438,283.49
续表 1
2017 年 12 月 31 2018 年 12 月
项目 本期增加 本期减少
日 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,155,166.63 15,097,298.03 15,013,222.29 1,239,242.37
二、职工福利费 - 1,382,035.29 1,382,035.29 -
三、社会保险费 58,128.79 725,551.79 721,618.39 62,062.19
其中：医疗保险费 51,588.29 603,024.33 598,966.72 55,645.90
工伤保险费 2,244.46 24,547.87 24,652.86 2,139.47
生育保险费 4,101.82 47,161.12 46,986.12 4,276.82
综合保险 194.22 3,457.35 3,651.57 -
补充医疗保险 - 47,361.12 47,361.12 -
四、住房公积金 47,456.00 1,060,370.00 1,077,318.00 30,508.00
五、工会经费和职工教育经费 - 1,246.92 1,246.92 -
合计 1,260,751.42 18,266,502.03 18,195,440.89 1,331,812.56
3、设定提存计划列示
2018 年 12 月 31 2019 年 9 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
1、基本养老保险 94,527.55 1,081,399.01 1,001,611.52 174,315.04
2、失业保险费 3,574.69 46,389.23 41,781.94 8,181.98
合计 98,102.24 1,127,788.24 1,043,393.46 182,497.02
续表 1
2017 年 12 月 31 2018 年 12 月
项目 本期增加 本期减少
日 31 日
1、基本养老保险 87,175.89 1,032,215.75 1,024,864.09 94,527.55
2、失业保险费 3,212.72 38,200.94 37,838.97 3,574.69
合计 90,388.61 1,070,416.69 1,062,703.06 98,102.24
（十一）应交税费
项目 2019年9月30日 2018年12月31日
增值税 4,634,539.84 2,825,292.21
个人所得税 101,206.27 58,304.32
文化事业建设税 21,689.69 25,213.73
合计 4,757,435.80 2,908,810.26
（十二）其他应付款
项目 2019年9月30日 2018年12月31日
拆借款 15,000,000.00 15,000,000.00
往来款 1,000,000.00 -
应付报销款 139,681.84 -
保证金 292,000.00 252,000.00
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项目 2019年9月30日 2018年12月31日
代扣员工社保 213,804.52 151,098.75
房租 417,571.15 -
其他 479,471.70 478,471.58
合计 17,542,529.21 15,881,570.33
（十三）预计负债
项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 形成原因
产品质量保证 11,050.80 11,050.80 保修期质量保证金
合计 11,050.80 11,050.80 保修期质量保证金
（十四）实收资本
1、实收资本增减变动情况
本次增减变
2018 年 12 月 2019 年 9 月 30
股东名称 动（+、—）
31 日 日
增资 其他 小计
北京神州泰岳软件股份
76,500,000.00 76,500,000.00
有限公司
霍尔果斯物联合成股权
投资管理合伙企业（有 13,500,000.00 -13,500,000.00 -13,500,000.00 -
限合伙）
台州新森成长股权投资
5,625,000.00 5,625,000.00 5,625,000.00
合伙企业（有限合伙）
上海英诺众连创业投资
3,645,000.00 3,645,000.00 3,645,000.00
中心（有限合伙）
南京苏宁青创投资合伙
866,250.00 866,250.00 866,250.00
企业（有限合伙）
天津易云科技合伙企业
13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
（有限合伙）
北京英诺超级天使投资
1,113,750.00 1,113,750.00 1,113,750.00
中心（有限合伙）
合计 90,000,000.00 11,250,000.00 0.00 11,250,000.00 101,250,000.00
续表 1
2017 年 12 月 31 本次增减变动（+、—） 2018 年 12 月 31
股东名称
日 增资 其他 小计 日
北京神州泰岳软件股份有
76,500,000.00 76,500,000.00
限公司
霍尔果斯物联合成股权投
资管理合伙企业（有限合 13,500,000.00 13,500,000.00
伙）
合计 90,000,000.00 90,000,000.00
（十五）资本公积
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 9 月 30 日
资本溢价（股本溢价） 18,750,000.00 18,750,000.00
合计 18,750,000.00 18,750,000.00
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（十六）未分配利润
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
调整前上期末未分配利润 -65,381,043.11 -66,813,019.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -65,381,043.11 -66,813,019.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,716,570.05 1,431,976.66
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -56,664,473.06 -65,381,043.11
（十七）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
2019 年 1-9 月 2018 年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 69,742,593.40 38,583,800.17 65,178,661.28 31,656,494.43
合计 69,742,593.40 38,583,800.17 65,178,661.28 31,656,494.43
2、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2019 年 1-9 月 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳前海华众互联网金融服务有限
9,226,414.94 13.23
公司
北京任务宝科技有限公司 5,830,188.53 8.36
北京点晶乐游科技有限公司 5,629,245.12 8.07
北京嘉汇辰科技有限公司 5,235,848.91 7.51
北京智巢科技有限公司 4,812,377.22 6.90
合计 30,734,074.72 44.07
续表 1
客户名称 2018 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳前海华众互联网金融服务有限
7,577,228.30 11.63
公司
天津璧合信息技术有限公司 6,067,332.86 9.31
北京诸葛找房信息技术有限公司 3,867,924.52 5.93
北京任务宝科技有限公司 3,773,584.91 5.79
浙江华坤道威数据科技有限公司 3,308,114.64 5.08
合计 24,594,185.23 37.74
（十八）税金及附加
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
城市维护建设税 24,178.46 40,571.76
教育费附加 10,362.20 17,387.89
地方教育费附加 6,908.13 11,591.94
印花税 21,535.80 21,906.50
文化事业建设费 254,909.52 176,515.69
合计 317,894.11 267,973.78
（十九）销售费用
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项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
职工薪酬 2,633,372.78 3,051,622.57
办公费 21,331.00 24,803.00
通讯费 17,896.66 30,470.43
交通费 91,265.65 170,446.53
差旅费 207,088.41 367,725.48
招待费 647,760.10 1,052,579.28
房租及物业 - 100.00
折旧与摊销 2,483.87 2,625.68
保险费 354,402.71 310,763.39
咨询及服务费 2,940.38 -
低值易耗品摊销 20,056.00 43.61
合计 3,998,597.56 5,011,179.97
（二十）管理费用
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
职工薪酬 8,160,574.14 14,007,566.89
办公费 417,268.28 791,778.15
通讯费 84,359.60 74,669.56
交通费 342,433.34 680,102.36
差旅费 247,624.70 551,947.52
招待费 701,000.68 926,120.14
房租及物业 865,267.61 445,621.50
折旧和摊销 39,230.65 46,415.95
房租与物业 161.66 7,731.37
咨询及服务费 865,262.12 219,198.64
测试费 361,885.43 1,188,790.45
低值易耗品摊销 63,918.53 74,886.84
合计 12,148,986.74 19,014,829.37
（二十一）研发费用
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
职工薪酬 2,940,333.42 2,536,831.01
无形资产摊销 1,176,136.04 1,307,129.28
合计 4,116,469.46 3,843,960.29
（二十二）财务费用
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
手续费 3,334.45 3,430.45
利息收入 13,322.28 7,395.98
合计 -9,987.83 -3,965.53
（二十三）资产处置收益
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
处置未划分为持有待售的固定资产而产生的
181.80 -
处置利得或损失
合计 181.80 -
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（二十四）资产减值损失
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
坏账准备 - -3,985,255.91
合计 - -3,985,255.91
（二十五）信用减值损失
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
坏账准备 -1,892,306.22 -
合计 -1,892,306.22 -
（二十六）其他收益
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度
残疾人岗位补贴及超比例奖励 10,000.00 -
个税手续费返还 - 28,624.79
合计 10,000.00 28,624.79
（二十七）营业外收入
项目 2019 年 1-9 月 计入当期非经常性损益的金额
违约金 10,000.00 10,000.00
第三方支付平台收益 1,861.28 1,861.28
合计 11,861.28 11,861.28
续表 1
项目 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额
第三方支付平台收益 418.81 418.81
合计 418.81 418.81
（二十八）持续经营净利润及终止经营净利润
2019 年 1-9 月 2018 年度
项目 归属于母公司所 归属于母公司所
金额 金额
有者的损益 有者的损益
持续经营净利润 8,716,570.05 8,716,570.05 1,431,976.66 1,431,976.66
终止经营净利润 - - - -
合计 8,716,570.05 8,716,570.05 1,431,976.66 1,431,976.66
（二十九）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料 2019 年 1-9 月 2018 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,716,570.05 1,431,976.66
加：资产减值准备 1,892,306.22 3,985,255.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
36,552.28 49,041.63
产折旧
无形资产摊销 1,181,298.28 1,307,129.28
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -181.80
财务费用
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补充资料 2019 年 1-9 月 2018 年度
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,947,372.40 684,338.98
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,599,376.44 -18,898,425.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,380,559.32 9,646,718.80
经营活动产生的现金流量净额 -27,339,644.49 -1,793,964.48
2．不涉及现金收支的重大活动：
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书
转让的金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,264,820.60 1,962,382.94
减：现金的期初余额 1,962,382.94 3,773,031.42
现金及现金等价物净增加额 2,302,437.66 -1,810,648.48
2、现金和现金等价物的构成
项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
一、现金 4,264,820.60 1,962,382.94
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 4,264,820.60 1,962,382.94
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 4,264,820.60 1,962,382.94
六、关联方及关联交易
（一）本公司的控制方情况
本公司的控制方为北京神州泰岳软件股份有限公司，持有本公司 75.55%股权。
（二）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京新媒传信科技有限公司 同一母公司控制
北京互联时代通讯科技有限公司 同一母公司控制
别长江 法定代表人、董事
冒大卫 董事长
刘伟杰 董事
李传界 董事
（三）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
2018 年度 2019 年 1-9 月
关联方 金额 占同类交易金额 占同类交易金额
金额
的比例（%） 的比例（%）
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2018 年度 2019 年 1-9 月
关联方 金额 占同类交易金额 占同类交易金额
金额
的比例（%） 的比例（%）
北京新媒传信科技有限
18,867.92 0.00 99,339.62 0.00
公司
（1）出售商品/提供劳务情况表
2018 年度 2019 年 1-9 月
关联方 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额
的比例（%） 的比例（%）
北京神州泰岳软件股份有限
2,212,582.49 3.39 2,606,064.55 3.74
公司
2、关联租赁情况
本公司作为承租方
2019 年 1-9 月确认 2018 年度确认的
出租方名称 租赁资产种类
的租赁费 租赁费
北京神州泰岳软件股份有限公司 房屋建筑物 622,934.01 -
3、关联方资金拆借
关联方资金拆入
2018 年 12 月 2019 年 9 月
关联方 项目 拆入 归还
31 日 30 日
北京神州泰岳软件股份有限
其他应付款 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
公司
合计 -- 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
续表
2017 年 12 月 2018 年 12 月
关联方 项目 拆入 归还
31 日 31 日
北京神州泰岳软件股份有限
其他应付款 11,000,000.00 4,000,000.00 - 15,000,000.00
公司
合计 -- 11,000,000.00 4,000,000.00 - 15,000,000.00
（四）关联方应收应付款项
1、应收项目
2019 年 9 月 30 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 北京神州泰岳软件股份有限公司 590,130.41 29,506.52
其他应收款 北京神州泰岳软件股份有限公司 100,000.00 5,000.00
其他应收款 北京互联时代通讯科技有限公司 61,200.00
预付账款 北京互联时代通讯科技有限公司 34,295.05 -
续表 1
2018 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
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2018 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 北京神州泰岳软件股份有限公司 437,786.80 21,889.34
预付款项 北京新媒传信科技有限公司 1,132.08 -
2、应付项目
项目名称 关联方 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
北京神州泰岳软件股份有限公
其他应付款 15,417,571.15 15,000,000.00-
司
应付账款 北京新媒传信科技有限公司 68,207.54 -
（五）其他
无
七、政府补助
（一）与资产相关的政府补助
无
（二）与收益相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减 计入当期损益或
项目 金额 表列报项 相关成本费用的金额 冲减相关成本费
目 2019 年 1-9 月 用的项目
残疾人岗位补贴
10,000.00 银行存款 10,000.00 其他收益
及超比例奖励
合计 10,000.00 -- 10,000.00 --
八、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至 2019 年 9 月 30 日，本公司不存在重大承诺事项。
（二）或有事项
无
九、资产负债表日后事项
截至 2020 年 1 月 10 日，本公司不存在资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
本报告期内，无需要披露的其他重要事项。
十一、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2019 年 1-9 月 2018 年度 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
10,000.00 -
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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项目 2019 年 1-9 月 2018 年度 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,861.28 418.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 21,861.28 418.81
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示）
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 21,861.28 418.81
北京神州泰岳智能数据技术有限公司
二〇二〇年一月十日
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