重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重庆莱美药业股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人邱宇、主管会计工作负责人冷雪峰及会计机构负责人(会计主管
人员)赖文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 5
第三节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第四节 重要事项 ....................................................................................................... 24
第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 34
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 39
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 40
第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 142
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、莱美药业 指 重庆莱美药业股份有限公司
莱美医药 指 重庆市莱美医药有限公司
湖南康源 指 湖南康源制药有限公司
莱美金鼠 指 重庆莱美金鼠中药饮片有限公司
四川禾正 指 四川禾正制药有限责任公司
莱美医疗器械 指 重庆莱美医疗器械有限公司
云南莱美 指 云南莱美生物科技有限公司
莱美香港 指 莱美（香港）有限公司
禾正生物 指 成都禾正生物科技有限公司
金星药业 指 成都金星健康药业有限公司
广亚医药 指 重庆莱美广亚医药有限公司
莱美健康 指 重庆莱美健康产业有限公司
天毅莱美 指 深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有限合伙）
混药器 指 带混药器硬双接口输液软袋
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 莱美药业 股票代码 300006
公司的中文名称 重庆莱美药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 莱美药业
公司的外文名称（如有） Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Lummy
公司的法定代表人 邱宇
注册地址 重庆市南岸区月季路 8 号
注册地址的邮政编码 401336
办公地址 重庆市北部新区杨柳路 2 号综合研发楼 B 塔楼 15 层
办公地址的邮政编码 401123
公司国际互联网网址 http://www.cqlummy.com
电子信箱 cqlm@cqlummy.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冷雪峰 崔 丹
重庆市北部新区杨柳路 2 号综合研发楼 重庆市北部新区杨柳路 2 号综合研发楼
联系地址
B 塔楼 15 层 B 塔楼 16 层
电话 023-67300368 023-67300382
传真 023-67300381 023-67300381
电子信箱 lengxuefeng@cqlummy.com cuidan@cqlummy.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 441,401,758.38 354,044,400.62 24.67%
归属于上市公司普通股股东的净利润
11,066,292.86 -24,958,837.31 不适用
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
8,220,989.99 -28,059,627.02 不适用
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -3,184,431.50 -7,371,362.21 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.0158 -0.0365 不适用
股）
基本每股收益（元/股） 0.05 -0.12 不适用
稀释每股收益（元/股） 0.05 -0.12 不适用
加权平均净资产收益率 1.11% -2.30% 3.41%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
0.82% -2.58% 3.40%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,554,795,008.52 2,243,897,646.51 13.86%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
980,665,227.61 994,078,310.45 -1.35%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
4.8597 4.9262 -1.35%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 80,079.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,261,304.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,678.30
减：所得税影响额 504,183.35
少数股东权益影响额（税后） 2,576.22
合计 2,845,302.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、药品降价风险
药品降价主要原因包括政策性降价和市场竞争（如招标竞争）所致的价格下降。自 2007 年起，药品
集中招标采购主要以挂网招标模式统一各省的药品采购平台，以此控制药品价格，形成了以低价药品为主
导、药品价格总体下降的趋势。随着药品价格改革、医疗保险制度改革的深入，国家发改委针对医保目录
内药品的价格调整，行业性降价政策的陆续推出，公司部分产品价格将面临进一步降价的风险，进而影响
公司的盈利水平。
2、产能迅速扩张导致的销售风险
公司长寿原料药项目、茶园制剂项目、益阳生产基地建设项目、金星药业生产基地项目已分别于2012
年12月、2014年1月、2014年7月、2014年12月达到预定可使用状态，项目投产后，公司整体生产能力得到
迅速扩张。伴随产能扩大，公司积极优化了产品结构，加强了营销网络建设，加快推进了新老产品市场开
拓进度，但仍存在受到医药行业政策、市场竞争加剧以及招投标进展缓慢等因素影响，而面临产能迅速扩
张所带来的销售风险。
3、固定资产折旧大幅增加的风险
近年来，公司按照国家新版GMP的要求，大幅增加了新建或改扩建项目的投入。随着公司茶园制剂项
目、益阳生产基地项目、金星药业生产基地项目等的陆续建成，公司短期内新增固定资产较多，固定资产
折旧增加较大，如相关项目建成后不能达到预计效益，公司存在固定资产折旧大幅增加影响公司利润水平
的风险。
4、产品质量安全风险
公司始终将质量安全放在头等位置，严格控制产品质量，多年来未发生因产品质量问题引起的经济纠
纷。但对制药企业而言，产品质量问题是其固有风险。公司严格执行新版GMP规定，通过控制原材料采购、
优化生产流程、改进生产工艺技术、配置精密检验设备，培养优秀质量管理人员等措施，持续加强质量管
理，但仍不排除发生产品质量安全风险的可能。
5、技术开发风险
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公司在发展过程中，始终将技术开发作为公司核心竞争力建设的关键组成部分。公司技术开发主要包
括新产品开发和药品制备技术开发，运用现代技术对医药制造技术进行改进具有较高的技术难度，如新产
品开发，从研制开发到投入生产需要通过小试、中试、临床等多个环节，需要大量的实验研究，整个过程
周期长、成本高，开发失败的风险较高。此外，新产品开发及新药注册均面临诸多不确定因素，即使开发
成功也可能因市场变化等原因无法规模化投产，难以获得相应经济效益，因此，公司存在技术开发风险。
6、新产品市场推广风险
公司新产品埃索美拉唑肠溶胶囊、子公司金星药业乌体林斯产品、湖南康源混药嘴及聚丙烯共混输液
袋已开始或准备面向全国市场推广。虽然公司前期对新产品做了周密的上市前准备工作，但新产品的市场
投放受各省市药品招标进展、医药行业政策变化、消费者认可等因素影响较大，公司仍面临新产品市场推
广的风险。
7、办公场所产权风险
2007年9月20日，公司与重庆科技资产控股有限公司(已更名为重庆科技金融集团有限公司)签订协议，
本公司购买位于重庆市应用技术研究院（已更名为重庆科学技术研究院）的B塔楼12-16层，面积约3,550
平方米，暂按每平方米3,500.00元向重庆科技资产控股有限公司支付购买款，总价款1,242.50万元。截至本
报告期末，公司已向重庆科技资产控股有限公司支付497万元。
该楼已投入使用，主要作为公司财务部、注册部、证券部、人事部等部门和子公司莱美医药的办公地
点。目前，重庆应用技术研究院尚未取得该楼产权证书，虽然本公司按要求支付了部分价款，但仍存在不
能按时取得房产证书的风险。如果公司不能取得上述场所的产权证书，将会对公司管理活动产生一定影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司管理层按照公司未来发展规划和2015年度经营计划，不断努力推进新产品市场开发、
非公开股票发行、以市场为导向的科研转型、国际合作引进先进技术和产品等工作，不断提升公司核心竞
争力。2015年上半年，公司实现营业收入44,140.18 万元，同比增长24.67% ；实现归属于上市公司股东的
净利润1,106.63万元，同比增加3,602.51万元；经营活动产生的现金流量净额-318.44万元，同比增加418.69
万元。
报告期内，公司主要会计科目变动如下：
资产负债表项目：
单位：元
项目 2015-6-30 2014-12-31 变动金额 变动比率 重大变动说明
货币资金 257,205,469.14 146,803,022.05 110,402,447.09 75.20% 主要系本期融资借款增加所致
应收票据 12,570,418.57 21,557,361.69 -8,986,943.12 -41.69% 主要系本期应收票据到期承兑或背书转
让所致
预付款项 29,251,036.86 45,228,125.48 -15,977,088.62 -35.33% 主要系预付货款减少所致
其他应收款 27,319,208.96 15,463,548.89 11,855,660.07 76.67% 主要系本期业务周转金增加所致
存货 431,999,769.59 275,182,719.53 156,817,050.06 56.99% 主要系销售占比较大品种伏立康唑片的
生产供应厂家需进行新版GMP认证，从
2015年下半年开始无法安排生产，公司
提前加大采购量备货所致
可供出售金融资产 35,273,375.00 - 35,273,375.00 100% 主要系本期全资子公司香港莱美对外投
资所致
在建工程 47,064,696.61 20,729,293.87 26,335,402.74 127.04% 主要系本期湖南康源技改项目投入所致
工程物资 941,502.94 3,458,340.57 -2,516,837.63 -72.78% 主要系前期所购入的工程物资本期陆续
投入在建工程所致
应付票据 101,853,501.69 51,285,860.50 50,567,641.19 98.60% 主要系本期银行承兑汇票结算增加所致
应付职工薪酬 7,144,354.78 13,178,898.50 -6,034,543.72 -45.79% 主要系上年末计提的职工薪酬在本报告
期内发放所致
应交税费 5,341,541.27 8,066,260.48 -2,724,719.21 -33.78% 主要系上年末计提的企业所得税在本报
告期内缴纳所致
应付利息 775,116.34 775,116.34 100.00% 主要系本期计提短期融资券利息增加所
- 致
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应付股利 20,179,375.70 20,179,375.70 100.00% 主要系本期计提应付股利所致
-
其他应付款 49,406,313.84 82,978,303.78 -33,571,989.94 -40.46% 主要系本期支付金星药业少数股东股权
转让款所致
一年内到期的非流 158,845,192.14 88,572,285.20 70,272,906.94 79.34% 主要系一年内到期的长期借款增加所致
动负债
长期借款 222,943,340.00 112,319,000.00 110,624,340.00 98.49% 主要系改善负债结构，长期性借款增加
所致
长期应付款 15,823,422.83 33,334,848.88 -17,511,426.05 -52.53% 主要系应付融资租赁款本期部分结算支
付所致
利润表项目：
单位：元
项目 2015年1-6月 2014年1-6月 变动金额 变动比率 重大变动说明
营业税金及附加 2,768,103.62 1,696,539.61 1,071,564.01 63.16% 主要系本期应交流转税金增长所致
财务费用 31,638,535.05 20,998,296.25 10,640,238.80 50.67% 主要系融资规模扩大，利息支出增加
所致
资产减值损失 3,178,026.84 1,165,199.92 2,012,826.92 172.75% 主要系应收款项余额增加所致
投资收益 156,319.38 0.00 156,319.38 100.00% 主要系本期确认对联营企业投资收益
所致
营业外支出 61,052.18 127,554.17 -66,501.99 -52.14% 主要系本期非流动资产处置损失减少
所致
所得税费用 2,784,382.04 287,888.15 2,496,493.89 867.17% 主要系本期利润总额增加所致
现金流量项目：
单位：元
项目 2015年1-6月 2014年1-6月 变动金额 变动比率 重大变动说明
经营活动产生的现金 -3,184,431.50 -7,371,362.21 4,186,930.71 不适用 主要系本期销售商品、提供劳务
流量净额 收到的现金大幅增加所致
投资活动产生的现金 -99,952,754.76 -152,847,969.13 52,895,214.37 不适用 主要系本期购建固定资产、无形
流量净额 资产和其他长期资产所支付的现
金和取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额大幅减少所致
筹资活动产生的现金 132,350,486.24 51,520,227.52 80,830,258.72 156.89% 主要系本期借款所收到的现金大
流量净额 幅增加所致
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 441,401,758.38 354,044,400.62 24.67% 无重大变动
营业成本 281,206,940.46 247,504,372.08 13.62% 无重大变动
销售费用 43,373,327.00 40,607,094.80 6.81% 无重大变动
管理费用 68,780,591.15 70,162,264.68 -1.97% 无重大变动
主要系融资规模扩大，
财务费用 31,638,535.05 20,998,296.25 50.67%
利息支出增加所致
主要系利润总额增加所
所得税费用 2,784,382.04 287,888.15 867.17%
致
研发投入 24,983,091.35 27,914,204.13 -10.50% 无重大变动
主要系本期销售商品、
经营活动产生的现金流
-3,184,431.50 -7,371,362.21 不适用 提供劳务收到的现金大
量净额
幅增加所致
主要系本期购建固定资
产、无形资产和其他长
投资活动产生的现金流 期资产所支付的现金和
-99,952,754.76 -152,847,969.13 不适用
量净额 取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额大
幅减少所致
筹资活动产生的现金流 主要系本期借款所收到
132,350,486.24 51,520,227.52 156.89%
量净额 的现金大幅增加所致
主要系筹资活动产生的
现金及现金等价物净增
29,330,021.41 -108,698,922.28 不适用 现金流量净额大幅增加
加额
所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内驱动业务收入变化的具体因素
单位：元
2015年1-6月 2014年1-6月 同比增减
主营业务分行业
医药制造 408,336,609.66 307,586,371.26 32.76%
医药流通 31,490,349.91 44,853,838.36 -29.79%
主营业务分产品
抗感染类 187,495,757.27 123,561,600.72 51.74%
特色专科类 87,706,386.79 45,960,367.39 90.83%
大输液类 76,440,595.58 95,943,621.83 -20.33%
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中成药及饮片类 30,454,311.07 30,854,581.62 -1.30%
其他品种 57,729,908.86 56,120,038.06 2.87%
合计 439,826,959.57 352,440,209.62 24.79%
公司主营业务收入主要来自于医药制造，2015年上半年医药制造实现的收入占主营业务收入比重为
92.84%，医药制造收入主要来自于抗感染类、特色专科类和大输液类产品的生产与销售，2015年上半年该
三大类产品实现的收入合计占主营业务收入比重达到79.95%。
报告期，医药制造实现的主营业务收入较去年同期增长32.76%，抗感染类实现的主营业务收入较去年
同期增长51.74%，以及特色专科类实现的主营业务收入较去年同期增长90.83%，主要系去年同期受项目技
改及生产批件转移影响产能，本期生产恢复正常，销售增长所致。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的主营业务为药品的生产与销售。从类别划分，公司生产的药品主要是抗感染类，特色专科类(包
括抗肿瘤药和肠外营养药等)、大输液类、中成药及饮片类和其他品种。目前主要产品有盐酸左氧氟沙星氯
化钠注射液(莱美兴)、谷氨酰胺(莱美活力)、纳米炭混悬注射液、氨甲环酸氯化钠注射液(贝瑞宁)、盐酸克
林霉素注射液、氨曲南、伏立康唑、埃索美拉唑肠溶胶囊、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、五酯胶囊、西
洋参等。
公司的主营业务收入主要来自于抗感染类、特色专科类和大输液类产品的生产与销售，2015年上半年
该三大类产品实现的收入合计占主营业务收入比重达到79.95%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
抗感染类 187,495,757.27 127,951,977.20 31.76% 51.74% 47.22% 2.10%
特色专科类 87,706,386.79 29,631,221.32 66.22% 90.83% 59.95% 6.52%
大输液类 76,440,595.58 62,437,451.18 18.32% -20.33% -22.79% 2.61%
其他品种 57,729,908.86 48,965,243.65 15.18% 2.87% 5.93% -2.45%
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4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商采购合计占公司报告期内采购总额的比例从去年的40.70%上升至本报告期的70.70%。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名客户销售合计占公司报告期内销售总额的比例从去年的23.23%上升至本报告期的24.23%。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
公司坚守“为人类健康提供不断创新的，卓越有效的药物和技术”的企业使命，不断强化研发在公司发
展中的战略地位。在公司长期战略规划布局下，开展新产品的研发和引进工作，加速推进公司在研品种注
册申报工作。目前，公司在研品种涵盖抗感染、抗肿瘤、消化系统、精神系统以及循环系统等多个领域，
截至报告期末，公司重要研发项目进展如下：
进展情 近期拟达到
品名 药品类型 适应症
况 的目标
谷氨酰胺胶囊 化药6类 消化系统疾病药物 申报注 获得注册批件
奥硝唑片 化药6类 抗感染药物 册 获得注册批件
伏立康唑片 化药6类 抗感染药物 获得注册批件
盐酸左氧氟沙星片 化药6类 抗感染药物 获得注册批件
硫酸氢氯吡格雷原料及硫酸 化药6+6类 血液系统疾病药物 获得临床批件
氢氯吡格雷片
盐酸吉西他滨原料及注射用 化药6+6类 抗肿瘤药物 获得注册批件
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盐酸吉西他滨
伊曲康唑胶囊 化药6类 抗感染药物 获得临床批件
注射用盐酸表柔比星 化药6类 抗肿瘤药物 获得注册批件
注射用甲泼尼龙琥珀酸钠 化药6类 糖皮质激素 获得注册批件
转化糖注射液 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养 获得注册批件
药、扩容药
甲磺酸伊马替尼及甲磺酸伊 化药6+6类 抗肿瘤药物 获得注册批件
马替尼片
匹可硫酸钠原料及匹可硫酸 化药3.1+3.1类 消化系统药物 获得注册批件
钠片
左乙拉西坦原料及左乙拉西 化药3.1+6类 神经系统疾病药物 获得临床批件
坦片
吉非替尼原料及吉非替尼片 化药3.1+6类 抗肿瘤药物 获得临床批件
氨磺必利及氨磺必利片 化药3.1+6类 精神障碍疾病药物 临床研 完成临床研究及申报
究 注册
复方芍甘止痛胶囊 中药6类 散寒缓急止痛药 完成临床研究及申报
注册
注射用银杏叶 中药1类 神经系统疾病药物 完成临床研究及申报
注册
环索奈德原料及环索奈德气 化药3.1+3.1类 呼吸系统及过敏药物 完成临床研究及申报
雾剂 注册
盐酸伊伐布雷定原料及盐酸 化药3.1+3.1类 循环系统疾病药物 完成临床研究及申报
伊伐布雷定片 注册
来那度胺原料及来那度胺胶 化药3.1+3.1类 抗肿瘤药物 完成临床研究及申报
囊 注册
卢非酰胺原料及卢非酰胺片 化药3.1+3.1类 神经系统疾病药物 完成临床研究及申报
注册
他替瑞林及他替瑞林片 化药3.1+3.1类 循环系统疾病药物 完成临床研究及申报
注册
褪黑素原料及褪黑素缓释片 化药3.1+3.1类 精神障碍疾病药物 完成临床研究及申报
注册
非布索坦原料 化药3.1类 内分泌系统药物 完成临床研究及申报
注册
他米巴罗汀原料及他米巴罗 化药3.1+3.1类 血液系统疾病药物 完成临床研究及申报
汀片 注册
西他沙星原料及西他沙星片 化药3.1+3.1类 抗感染药物 申报临 获得临床批件
盐酸决奈达隆及片剂 化药3.1+3.1类 循环系统疾病药物 床 获得临床批件
接枝纳米炭及接枝纳米炭注 化药1+1类 靶向抗肿瘤 临床前 申报临床
射液 研究
果胶阿霉素及注射用果胶阿 化药1+1类 靶向抗肿瘤 申报临床
霉素
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
泊沙康唑及泊沙康唑口服混 化药3.1+6类 抗感染药物 申报临床+申报注册
悬液
胸腺法新及注射用胸腺法新 化药6+6类 内分泌系统药物 申报注册
醋酸阿托西班及醋酸阿托西 化药6+6类 生殖系统疾病药物 申报注册
班片
卡贝缩宫素及卡贝缩宫素注 化药6+6类 生殖系统疾病药物 申报注册
射液
醋酸去氨加压素及醋酸去氨 化药6+6类 肾脏/泌尿系统疾病药物 申报注册
加压素片
地西他滨原料及注射用地西 化药6+6类 抗肿瘤药物 申报注册
他滨
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
1、行业现状和趋势
2015年5月4日，国家发展改革委、国家卫生计生委、食品药品监管总局等多部委联合下发《推进药
品价格改革的意见》，决定自2015年6月1日起，取消全国大部分药品最高出厂价格和最高零售价格管理。
但在医保控费和药品价格下降的背景下，医药企业面临着较大的压力。另一方面，随着医疗健康的刚性需
求，在中国老龄化趋势加快、慢性病发病率提升、全民医保带来的需求扩容以及居民健康意识提高的背景
下，业内人士预计，2015年医药行业增速大约在10%左右。
2015年上半年，我国医药产业在政策支撑下正在进行结构性调整，整个行业向技术提升方向发展趋
势明显，生物医药类（包括生物检测）、医疗器械类、医疗服务类等三类企业增长明显，未来发展前景广
阔。生物医药类药企研发能力较好，有较好的业绩增长预期。医疗器械类企业受国家政策支持正处于上升
期，医疗服务类企业是国家医改政策和大健康发展下的产物，有较好的发展前景。
创新与整合仍然是行业竞争的主题。医药企业要赢得新一轮的竞争，创新与整合是竞争的主要方向。
创新是优秀制药企业的永恒主题。整合是医药行业新阶段竞争的另一个主题，国家鼓励企业的兼并重组，
提高产业集中度并培育一批具有国际竞争力的大型企业集团。
2、公司行业地位及变动趋势
公司是以研发、生产和销售新药为主的创新型医药企业，现已成长为布局多个医药子行业的多元化
上市公司。经过十余年创业发展，公司积累了丰富的医药行业生产、管理、技术和营销经验，公司高层对
行业发展趋势认识深刻，能够基于公司的实际情况、对行业发展趋势和市场需求作出相应的准备及战略规
划，公司主要优势体现在研发整合能力、后续在研产品优良结构、平台化的投融资能力、医药行业细分领
域覆盖以及相应规模化生产基地。公司新品种埃索美拉唑肠溶胶囊和乌体林斯、混药嘴及在研产品储备数
量和质量、对产品市场价值的识别能力和产品差异化设计能力将有利于提升公司市场竞争力。
与此同时，公司不断加强与国外机构的技术合作或产品引进，报告期内，公司子公司莱美香港拟投
资不超过5000万美元认购由TVM资本（中国）、中国生物医药基金I期（普通合伙）共同创立的中国生物
医药基金I期（有限合伙），成为基金的有限合伙人，这将有利于公司通过生物医药基金批量引进TVM资
15
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本关联产品或者技术；报告期内，莱美香港与Argos Therapeutics Inc.签订了许可经营权协议，莱美香港获
得在中国大陆、香港、台湾和澳门地区生产、开发和商业化运作 AGS-003（Argos 治疗癌症的细胞免疫疗
法产品）的权利。通过国外领先产品或者技术的转移与孵化，使之与国内潜力市场有机结合，将为公司提
供继续快速成长的产品及技术支持。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司管理层按照公司“三大步”战略规划和2015年度经营计划，紧紧围绕推进新产品上市，
加速国际化进程，非公开发行股票和加强科研创新投入等方面，稳步推进各项工作，不断提升公司核心竞
争力。
1、加快新产品上市工作
随着2015年招标工作的启动，报告期内公司依托新产品埃索美拉唑肠溶胶囊、乌体林斯的市场综合竞
争力，积极组织招投标工作。埃索美拉唑肠溶胶囊目前在重庆和广东已挂网销售，湖北、山东和河北部分
医院通过补标方式或备案采购进入市场。乌体林斯已于2014年12月取得 GMP 证书，目前正在进行招投标
及筹备生产等相关工作。子公司湖南康源新产品混药嘴已取得国家食品药品监督管理总局颁发的药品包装
用材料和容器注册证，将在完成后续相关补充材料后上市销售。
同时，公司利用新销售模式加强在终端的掌控力度，加快进入终端市场及销售过程控制，以提升新产
品市场覆盖率。
2、加速国际化进程，引进先进医疗技术
报告期内，公司全资子公司莱美香港拟出资不超过人民币5,000万美元（约合人民币3.1亿元）投资由
TVM资本（中国）、中国生物医药基金I期（普通合伙）共同创立的中国生物医药基金I期（有限合伙），
成为基金的有限合伙人。这将有利于公司通过生物医药基金批量引进TVM资本关联产品或者技术，实现国
外领先产品或者技术的转移与孵化，使之与国内潜力市场有机结合，为公司提供继续快速成长的产品及技
术支持。公司全资子公司莱美香港已与Argos Therapeutics Inc.签订了许可经营权协议，按照协议约定，莱
美香港将获得在中国大陆、香港、台湾和澳门地区生产、开发和商业化运作 AGS-003（Argos 治疗癌症的
细胞免疫疗法产品）的权利。本次协议签署将有助于加强公司与Argos Therapeutics Inc.之间技术交流与合
作，有利于公司进一步引进领先的医疗技术，并与国内潜力市场有机结合，以提升公司整体竞争力。
3、非公开发行股票工作
报告期内，根据非公开发行审核的相关要求，公司先后召开第三届董事会第十七次会议和第三届董事
会第二十二次会议，分别就非公开发行事项的发行数量和各发行对象承诺认购的股份数量进行了调整，并
将补充更新后的申报文件报送中国证监会审核。2015年7月1日，本次非公开发行股票的申请获得中国证监
会创业板发行审核委员会审核通过。
4、加强科研创新投入
报告期内，公司继续保持在科研经费方面的投入力度，继续强化科研创新能力，以此促进技术创新和
新产品的开发。报告期内，公司收到国家食品药品监督管理总局签发的他米巴罗汀片和他米巴罗汀药物临
床试验批件及审批意见通知件；子公司湖南康源取得国家食品药品监督管理总局颁发的混药嘴药品包装用
材料和容器注册证。报告期内，公司重要研发项目均在稳步推进过程中。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见本报告第二节“公司基本情况简介”之“七、重大风险提示”。
16
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
1)首次公开发行股票募集资金募集资金使用情况
募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 34,956.25
报告期投入募集资金总额 0(注 1)
已累计投入募集资金总额 35,708.94(注 2)
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金承诺项目情况
截至期 项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期
调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计
投资总 期投入 进度 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金
额(1) 金额 (%)(3)＝ 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
(2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
抗感染及特色专科 2012 年
22,510.2 20674.4
用药产业化生产基 否 9,896.82 322.87 91.84% 12 月 28 1,330.3 1,845.18 是 否
9(注 3) 4
地-长寿原料药项目 日
抗感染及特色专科 2014 年
41,530 41,306.0
用药产业化生产基 否 4,525.48 7,546.19 99.46% 01 月 24 3,404.98 8,190.9 是 否
(注 4) 1
地-茶园制剂项目 日
14,422.3 64,040.2 61,980.4 10,036.0
承诺投资项目小计 -- 7,869.06 -- -- 4,735.28 -- --
0 9 5 8
超募资金投向
技术中心硬件建设 2010 年
和科研项目研发费 否 2,000 2,000 2,000 100% 09 月 30 0 0 不适用 否
用 日
补充流动资金 否 3,600 3,600 3,599.79 100% 不适用 0 0 不适用 否
收购湖南康源制药 14,933.9 14,933.9 14,933.9 -1,913.0 -1,686.7
否 100% 不适用 否 否
有限公司 5 5 3 1 4
超募资金投向小计 -- 20,533.9 20,533.9 20,533.7 -- -- -1,913.0 -1,686.7 -- --
17
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5 5 2 1 4
34,956.2 84,574.2 82,514.1
合计 -- 7,869.06 -- -- 2,822.27 8,349.34 -- --
5 4 7
1、2011 年 2 月国家食品药品监督管理局正式公布了新的《药品生产质量管理规范》（GMP），并于
2011 年 3 月 1 日开始实行。公司及时组织相关人员学习 2010 版 GMP，并针对 2010 版 GMP 的相关规定，
公司进一步对安装工程进行相应调整，以确保安装质量满足工艺及法规要求。由此，公司募投项目建
未达到计划进度或
设项目工期有所延长，2012 年 12 月，抗感染及特色专科用药产业化生产基地-长寿原料药项目达到预
预计收益的情况和
定可使用状态。2014 年 1 月，抗感染及特色专科用药产业化生产基地-茶园制剂项目达到预定可使用
原因（分具体项目）
状态。
2、由于收购日后大输液行业竞争激烈以及大输液产品受到国家政策调控，销量及销售价格有所下降，
子公司湖南康源制药有限公司上半年实现的效益未达到预计效益。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
适用
公司 2009 年度公开发行股票超募资金总额为 20,533.95 万元。（1）2009 年 11 月 11 日，公司第一届
董事会第十六次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，决定将超募资金中的 2000 万元
用于 2010 年公司技术中心硬件建设及科研项目研发费用，将超募资金中的 3,600.00 万元用于补充公
超募资金的金额、用
司日常经营所需流动资金。截止 2010 年 12 月 31 日公司实际使用超募资金 2,000.00 万元投入技术中
途及使用进展情况
心硬件建设及科研项目研发费用，实际使用超募资金 3,599.79 万元用于补充日常经营所需流动资金。
（2）2010 年 10 月 22 日公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议
案》，决定将超募资金中的 14,933.95 万元用于收购湖南康源制药有限公司 100%股权，截止 2011 年
12 月 31 日公司实际使用超募资金 14,933.93 万元用于收购湖南康源制药有限公司股权。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目
实施地点变更情况 2010 年 9 月 29 日公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于部分募投项目（制剂）建设地
址变更的议案》，抗感染及特色专科用药产业化生产基地项目原制剂部分项目重新单独选址建设，即
由原建设地点重庆市长寿化工园区迁至重庆市南岸区茶园工业园区。
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
截至 2009 年 9 月 30 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目 1,019.81 万元，其中项目用
募集资金投资项目
土地投入 814.78 万元，项目固定资产建设投入 205.03 万元。2009 年 11 月 11 日，公司第一届董事会
先期投入及置换情
第十六次会议审核通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，
况
同意公司用募集资金 1,019.81 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。该项置换已于
2009 年内实施完毕。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
18
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
不适用
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
注（1）：公司首次公开发行股票募集资金于 2012 年 12 月 31 日已全部使用完毕，承诺投资项目本季
度投入金额全部为自有资金投入。
注（2）：已累计投入募集资金总额 35,708.94 万元比募集资金总额 34,956.25 万元多 752.69 万元系募
集资金利息收入扣除手续费净额 687.69 万元，及不再支付原预计的发行费用 65 万元。
注（3）：2012 年 5 月 18 日公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于对长寿原料药项目追加
投资的议案》，公司董事会同意对原料药项目追加投资，投资总额约为 22,510.29 万元，其中 9,896.82 万
元为募集资金，其余部分为自筹资金。长寿原料药项目于 2012 年 12 月竣工达到预定可使用状态，并于 2012
年 12 月 28 日获得重庆市食品药品监督管理局颁发的《药品 GMP 证书》。该项目截止 2015 年 6 月 30 日
累计投入金额为 20,674.44 万元，其中原首发募集资金 9,896.82 万元在以前年度全部投入完毕，剩余部分
为自筹资金投入（其中本报告期自筹资金投入金额为 322.87 万元）。
注（4）：2013 年 1 月 8 日公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于茶园制剂项目追加
投资及变更实施主体的议案》，公司拟将该项目的实施主体变更为公司全资子公司重庆莱美禾元投资有限
公司，并继续追加投资，投资总额预计增加至 41,530 万元。资金来源为原首发募集资金投入 4,525.48 万
元，其余部分为自筹资金。该议案已于 2013 年 3 月 14 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过。
茶园制剂项目于 2014 年 1 月 24 日获得国家食品药品监督管理总局颁发的《药品 GMP 证书》，达到预定
可使用状态。该项目截至 2015 年 6 月 30 日累计投入金额为 41,306.01 万元，其中原首发募集资金 4,525.48
万元在以前年度全部投入完毕，剩余部分为自筹资金投入（其中本报告期自筹资金投入金额为 7,546.19 万
元）。
2) 2013 年重大资产重组募集配套资金使用情况
募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 9,600.18
报告期投入募集资金总额 30.85
已累计投入募集资金总额 9,750.72
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金承诺项目情况
单位：万元
承诺投资项目和超 是否已 募集资 调整后 本报告 截至期 截至期 项目达 本报告 截止报 是否达 项目可
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
募资金投向 变更项 金承诺 投资总 期投入 末累计 末投资 到预定 期实现 告期末 到预计 行性是
目(含部 投资总 额(1) 金额 投入金 进度 可使用 的效益 累计实 效益 否发生
分变更) 额 额(2) (%)(3)＝ 状态日 现的效 重大变
(2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
补充流动资金及并
购完成后的业务整 否 9,600.18 30.85 9,750.72 100% 不适用 不适用 不适用 不适用 否
合
承诺投资项目小计 -- 9,600.18 30.85 9,750.72 -- -- -- --
超募资金投向
超募资金投向小计 -- 0 0 0 -- -- -- --
合计 -- 9,600.18 30.85 9,750.72 -- -- -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情 不适用
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
不适用
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
公司2013年重大资产重组募集配套资金计划用于标的公司莱美禾元补充流动资金和并购完成后的业
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
务整合。本次重大资产重组实施完成后，莱美禾元变为莱美药业的全资子公司，根据公司发展需要和经营
实际，经公司于2014年2月20日召开的第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议，于2014年3月
10日召开的2014年第二次临时股东大会审议通过，公司决定对莱美禾元实施吸收合并。在吸收合并实施完
成后，莱美禾元将注销独立法人资格，因莱美禾元主要负责实施抗感染及特色专科用药产业化生产基地-
茶园制剂项目，本次重大资产重组募集的配套资金将继续用于茶园制剂项目补充流动资金和并购完成后的
业务整合。吸收合并实际于2014年8月完成。
2013年重大资产重组实际募集资金净额为9,600.18万元，使用期间产生利息收入150.54万元。截止2015
年6月30日，募集资金净额和利息收入共计9,750.72万元全部投入完毕。
3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末 截止报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 累计实现的收
金额 有） 有）
金额 益
益阳生产基地
23,681 0 29,803.08 100.00% -164.84
建设项目
合计 23,681 0 29,803.08 -- -164.84 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能与上年同期相比大幅增长，主要系上年同期公司茶园制
剂项目新基地产能尚未正常化，导致上年同期经营亏损，而本年初至下一报告期期末产量、销量预计同比
较大增长，累计净利润可能与上年同期相比大幅增长。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年6月12日，公司2014年年度股东大会审议通过了《关于2014年度利润分配预案的议案》，公司
2014年度利润分配方案为：以现有股本201,793,757股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.00元人
民币（含税），共计派发现金20,179,375.70元，其余未分配利润结转下年。公司本次权益分派已于2015年7
月15日实施完毕，具体内容详见公司在中国证监会指定创业板信息披露网站上发布的《2014年年度权益分
派实施公告》（公告编号：2015-057）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
23
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
不适用
应付关联方债务
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
根据 2007
年 9 月 20
日公司与重
庆科技资产
控股有限公
司签订的协
议，公司向
重庆科技资
产控股有限
公司（现更
名为重庆科
技金融集团
有限公司）
购买其建设
公司股东重 的重庆应用
重庆科技金 庆科技风险 技术研究院
融集团有限 投资有限公 B 塔楼 745.5 745.5
公司 司的控股股 12-16 层，
东 面积约
3,550 平方
米，公司于
2007 年合
同签订后首
付 497 万
元，余款
745.5 万元
在
2008-2010
年期间内分
期付清。因
该栋大楼尚
在办理产权
事宜，经双
25
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
方协商，重
庆科技资产
控股有限公
司同意本公
司未付余款
等办理完产
权证书一并
支付。
2014 年非
西藏莱美医 实际控制人
公开发行股
药投资有限 邱宇全资控 500 500
份的认购保
公司 股的企业
证金
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2015年3月20日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司2014年度非公开发行股票发
行数量和募集资金金额的议案》等议案，本次非公开发行股票数量调整为47,196,593股，募集资金总额调
整为不超过1,330,000,000元。
2015年6月5日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整公司2014年度非公开发行股
票发行数量和募集资金金额的议案》等议案，非公开发行股票数量调整为不超过30,660,040股，募集资金
总额调整为不超过864,000,000元，其中，公司控股股东、实际控制人邱宇先生拟通过其全资控股的西藏莱
美医药投资有限公司认购本次非公开发行股票13,370,544股。目前公司非公开发行事项已通过中国证监会
发行审核委员会审核通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
第三届董事会第十七次会议决议公告、非公
2015 年 03 月 21 日 巨潮资讯网
开发行股票预案（修订）等
第三届董事会第二十二次会议决议公告、非
2015 年 06 月 08 日 巨潮资讯网
公开发行股票预案（二次修订）等
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
26
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
(1)2014年3月18日，公司作为承租方与出租方重庆高科集团有限公司签订《拓展区房屋租赁合同》，
约定出租方将位于重庆北部新区青枫北路30号即拓展区A5栋（凤凰座C座）第8层整层租赁于本公司作为办
公使用。租赁物面积约为：4,826.94平方米。租赁期共24个月，自2014年3月20日起至2016年3月19日止。
公司在签订合同日向出租方缴纳履约保证金718,248元。
(2)2013年7月16日，公司作为承租方与出租方重庆市茶园工业园区建设开发有限公司签订《租赁合同》，
约定出租方将位于重庆市南岸区茶园新城区B17-3地块内的部分标准厂房及办公用房租赁于本公司以作办
公及生产使用。租赁物厂房面积为5873平方米，办公用面积为2627平方米，合计租用面积为8500平方米。
租赁期限从2013年3月13日起至2016年3月12日止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
重庆市莱美医药 2013 年 04 2013 年 03 月 27 连带责任保 2015 年 3 月
12,000 12,000 是 是
有限公司 月 10 日 日 证 26 日
重庆市莱美医药 2014 年 09 2014 年 11 月 05 连带责任保 2015 年 11 月
5,000 5,000 否 是
有限公司 月 02 日 日 证 5日
重庆市莱美医药 2015 年 05 2015 年 05 月 07 连带责任保 2016 年 3 月
7,000 7,000 否 是
有限公司 月 01 日 日 证 29 日
重庆市莱美医药 2015 年 01 3,000 2015 年 01 月 16 3,000 连带责任保 2015 年 7 月 否 是
27
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司 月 17 日 日 证 15 日
重庆市莱美医药 2015 年 01 2015 年 01 月 28 连带责任保 2016 年 1 月
6,000 6,000 否 是
有限公司 月 30 日 日 证 20 日
四川禾正制药有 2014 年 06 2014 年 07 月 09 连带责任保 2015 年 7 月 8
2,000 2,000 否 是
限责任公司 月 27 日 日 证 日
湖南康源制药有 2013 年 08 2013 年 07 月 02 连带责任保 2015 年 7 月 2
4,800 4,800 否 是
限公司 月 08 日 日 证 日
湖南康源制药有 2015 年 01 2015 年 01 月 23 连带责任保 2017 年 1 月
6,000 6,000 否 是
限公司 月 17 日 日 证 23 日
莱美（香港）有限 2015 年 03 2015 年 04 月 01 2017 年 3 月
4,800 4,800 质押 否 是
公司 月 28 日 日 31 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
26,800 26,800
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
38,600 38,600
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
26,800 26,800
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
38,600 38,600
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 39.36%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
36,600
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 36,600
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
28
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
不适用
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
本次重大资产
重组完成后，为
保证上市公司
独立性，保护上
市公司的合法
报告期内，上述
利益，维护广大
承诺人均遵守
中小投资者的 2013 年 06 月 03
邱宇 长期 了所做的承诺，
合法权益，邱宇 日
未发现违反上
保证与上市公
述承诺情况
司做到资产独
立完整、人员独
立、财务独立、
资产重组时所作承诺 机构独立、业务
独立。
1、承诺人将避
免一切非法占
用莱美药业及
其控制的企业 报告期内，上述
的资金、资产的 承诺人均遵守
2013 年 06 月 03
邱宇;邱炜 行为，在任何情 长期 了所做的承诺，
日
况下，不要求莱 未发现违反上
美药业及其控 述承诺情况
制的企业向本
人及本人投资
或控制的其他
29
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法人提供任何
形式的担保；2、
承诺人将尽可
能地避免和减
少与莱美药业
及其子公司的
关联交易；对无
法避免或者有
合理原因而发
生的关联交易，
将遵循市场公
正、公平、公开
的原则，并依法
签订协议，履行
合法程序，按照
莱美药业公司
章程、有关法律
法规和《深圳证
券交易所创业
板股票上市规
则》等有关规定
履行信息披露
义务和办理有
关报批程序，保
证不通过关联
交易损害莱美
药业及其他股
东的合法权益；
3、承诺人对因
其未履行本承
诺函所作的承
诺而给莱美药
业或莱美禾元
造成的一切直
接损失承担赔
偿责任。
1、截止承诺函
出具之日，本人
报告期内，上述
未从事任何在
承诺人均遵守
商业上对莱美 2013 年 06 月 03
邱宇;邱炜 长期 了所做的承诺，
药业或其所控 日
未发现违反上
制的公司构成
述承诺情况
直接或间接同
业竞争的业务
30
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
或活动，并保证
将来也不会从
事或促使本人
所控制的莱美
药业及其控制
的企业之外的
公司及其他任
何类型的企业
从事任何在商
业上对莱美药
业或其所控制
的公司构成直
接或间接同业
竞争的业务或
活动。
因重庆莱美药
业股份有限公
司发行股份购
买其持有的重
庆莱美禾元投 报告期内，上述
资有限公司股 承诺人均遵守
2013 年 10 月 18
邱宇 权事项所认购 36 个月 了所做的承诺，
日
的莱美药业股 未发现违反上
份，在莱美药业 述承诺情况
本次发行股份
结束之日起三
十六个月内不
转让。
承诺其目前未
从事任何在商
业上对公司构
成直接或间接
同业竞争的业
务或活动，并保
报告期内，上述
证将来也不会
承诺人均遵守
从事或促使其 2009 年 10 月 30
首次公开发行或再融资时所作承诺 邱宇 长期 了所做的承诺，
所控制的公司 日
未发现违反上
及其他任何类
述承诺情况
型的企业从事
任何在商业上
对股份公司构
成直接或间接
同业竞争的业
务或活动。否
31
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
则，将赔偿由此
给股份公司带
来的一切损失。
承诺将不利用
实际控制人的
身份对股份公
司的正常经营
活动进行干预。
承诺其目前未
从事任何在商
业上对股份公
司构成直接或
间接同业竞争
的业务或活动，
并保证将来也
不会从事或促
使其所控制的
公司及其他任
报告期内，上述
何类型的企业
承诺人均遵守
从事任何在商 2009 年 10 月 30
邱炜 长期 了所做的承诺，
业上对股份公 日
未发现违反上
司构成直接或
述承诺情况
间接同业竞争
的业务或活动。
否则，将赔偿由
此给股份公司
带来的一切损
失。承诺将不利
用股东的身份
对股份公司的
正常经营活动
进行干预。
2002 年，重庆制
药六厂将其对
重庆莱美药业
有限公司的出
报告期内，上述
资转让给重庆
承诺人均遵守
药友制药有限 2009 年 09 月 18
邱宇 长期 了所做的承诺，
责任公司工会 日
未发现违反上
委员会（以下简
述承诺情况
称"重庆药友工
会"）；2007 年，
重庆药友工会
将其持有的重
32
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
庆莱美的股权
转让予邱宇、张
慧、范立华、冷
雪峰等 38 位自
然人。上述股权
转让行为当时
办理了工商变
更登记，目前没
有任何争议和
纠纷。如果将来
因该等股权转
让行为发生任
何争议或纠纷，
本人将协调解
决并承担相应
的责任，保证不
影响重庆莱美
药业股份有限
公司的正常生
产经营，不会对
公司产生不利
影响。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
33
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
66,958,59 66,533,63
一、有限售条件股份 33.18% -424,968 -424,968 32.97%
9 1
66,958,59 66,533,63
3、其他内资持股 33.18% -424,968 -424,968 32.97%
9 1
其中：境内法人持股 4,211,229 2.09% 4,211,229 2.09%
62,747,37 62,322,40
境内自然人持股 31.09% -424,968 -424,968 30.88%
0 2
134,835,1 135,260,1
二、无限售条件股份 66.82% 424,968 424,968 67.03%
58 26
134,835,1 135,260,1
1、人民币普通股 66.82% 424,968 424,968 67.03%
58 26
201,793,7 201,793,7
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
57 57
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2015年1月5日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员2014年12月31
日所持公司股份重新计算本年度可转让股份法定额度，其余部分作为高管锁定股份继续锁定，高管锁定股
减少424,968股。
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
34
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
每年按照上年末
持有股份数的
高管锁定/重大资
邱宇 38,436,913 0 0 38,436,913 25%解除限售
产重组承诺
/2016 年 10 月
18
每年按照上年末
邱炜 21,144,091 0 0 21,144,091 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
王英 155,391 38,250 0 117,141 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
唐小海 1,636,968 236,742 0 1,400,226 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
赵斌 294,604 34,476 0 260,128 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
付蓉 430,719 100,500 0 330,219 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
周雪梅 419,412 15,000 0 404,412 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
刘玮 32,754 0 0 32,754
诺 日
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
汪若跃 28,074 0 0 28,074
诺 日
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
李科 28,074 0 0 28,074
诺 日
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
周和平 23,395 0 0 23,395
诺 日
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
汪徐 23,395 0 0 23,395
诺 日
胡永祥 23,395 0 0 23,395 重大资产重组承 2016 年 10 月 18
35
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
诺 日
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
方霜 23,395 0 0 23,395
诺 日
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
戴青萍 23,395 0 0 23,395
诺 日
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
张开飞 18,716 0 0 18,716
诺 日
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
崔丹 4,679 0 0 4,679
诺 日
上海鼎亮禾元投
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
资中心（有限合 2,807,486 0 0 2,807,486
诺 日
伙）
上海六禾元魁投
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
资中心（有限合 1,403,743 0 0 1,403,743
诺 日
伙）
合计 66,958,599 424,968 0 66,533,631 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 6,705
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
51,249, 38,436, 12,812,
邱宇 境内自然人 25.40% 0 质押 29,830,000
218 913 305
28,192, 21,144, 7,048,0
邱炜 境内自然人 13.97% 0 质押 28,192,122
122 091 31
中国农业银行股
份有限公司－宝
6,510,0 6,410,0 6,510,0
盈科技 30 灵活配 境内非国有法人 3.23% 0
37 97 37
置混合型证券投
资基金
重庆科技风险投 5,286,1 -1,307,9 5,286,1
国有法人 2.62% 0
资有限公司 05 42 05
平安信托有限责
4,000,0 4,000,0
任公司－睿富二 境内非国有法人 1.98% 0 0
00 00
号
36
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国建设银行股
份有限公司－鹏 3,999,8 3,999,8 3,999,8
境内非国有法人 1.98% 0
华医疗保健股票 26 26 26
型证券投资基金
中国建设银行－
宝盈资源优选股 3,878,6 2,590,7 3,878,6
境内非国有法人 1.92% 0
票型证券投资基 18 00 18
金
中国工商银行股
份有限公司－汇
3,358,0 -2,683,4 3,358,0
添富医药保健股 境内非国有法人 1.66% 0
23 64 23
票型证券投资基
金
中国工商银行股
份有限公司－诺 3,264,6 -4,364,7 3,264,6
境内非国有法人 1.62% 0
安灵活配置混合 62 37 62
型证券投资基金
中国农业银行股
份有限公司－汇
2,936,7 2,936,7 2,936,7
添富逆向投资股 境内非国有法人 1.46% 0
00 00 00
票型证券投资基
金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用。
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中，邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形。除前述情况外，公司
明 上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
邱宇 12,812,305 人民币普通股 12,812,305
邱炜 7,048,031 人民币普通股 7,048,031
中国农业银行股份有限公司－宝盈
科技 30 灵活配置混合型证券投资基 6,510,037 人民币普通股 6,510,037
金
重庆科技风险投资有限公司 5,286,105 人民币普通股 5,286,105
平安信托有限责任公司－睿富二号 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
中国建设银行股份有限公司－鹏华
3,999,826 人民币普通股 3,999,826
医疗保健股票型证券投资基金
37
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国建设银行－宝盈资源优选股票
3,878,618 人民币普通股 3,878,618
型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－汇添
3,358,023 人民币普通股 3,358,023
富医药保健股票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－诺安
3,264,662 人民币普通股 3,264,662
灵活配置混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－汇添
2,936,700 人民币普通股 2,936,700
富逆向投资股票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司前 10 名无限售流通股股东中，邱炜系前 10 名股东邱宇之兄，彼此间不存在一致
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
行动的情形。除前述情况外，公司前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东股东之间
名股东之间关联关系或一致行动的
未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总
邱宇 现任 51,249,218 0 0 51,249,218 0 0 0 0
经理
邱炜 副董事长 现任 28,192,122 0 0 28,192,122 0 0 0 0
王英 董事 现任 156,188 0 0 156,188 0 0 0 0
监事会主
周雪梅 现任 539,216 0 76,900 462,316 0 0 0 0
席
唐小海 副总经理 现任 1,866,968 0 297,800 1,569,168 0 0 0 0
赵斌 副总经理 现任 346,838 0 52,234 294,604 0 0 0 0
付蓉 副总经理 现任 440,292 0 0 440,292 0 0 0 0
合计 -- -- 82,790,842 0 426,934 82,363,908 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆莱美药业股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 257,205,469.14 146,803,022.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,570,418.57 21,557,361.69
应收账款 239,329,523.18 213,635,314.93
预付款项 29,251,036.86 45,228,125.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 491,660.00
应收股利
其他应收款 27,319,208.96 15,463,548.89
买入返售金融资产
存货 431,999,769.59 275,182,719.53
40
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,646,747.63 10,414,986.49
流动资产合计 1,007,813,833.93 728,285,079.06
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 35,273,375.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,109,215.58 16,952,896.20
投资性房地产 3,570,659.85 3,697,169.27
固定资产 920,162,986.94 957,686,296.60
在建工程 47,064,696.61 20,729,293.87
工程物资 941,502.94 3,458,340.57
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 143,324,419.54 146,694,917.64
开发支出 175,138,736.79 160,888,705.88
商誉 150,522,721.52 150,522,721.52
长期待摊费用 9,676,550.75 11,326,972.01
递延所得税资产 18,153,413.60 15,767,835.31
其他非流动资产 26,042,895.47 27,887,418.58
非流动资产合计 1,546,981,174.59 1,515,612,567.45
资产总计 2,554,795,008.52 2,243,897,646.51
流动负债：
短期借款 614,100,000.00 567,117,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 101,853,501.69 51,285,860.50
41
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 259,840,315.38 226,286,955.48
预收款项 11,436,933.94 14,772,100.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,144,354.78 13,178,898.50
应交税费 5,341,541.27 8,066,260.48
应付利息 775,116.34
应付股利 20,179,375.70
其他应付款 49,406,313.84 82,978,303.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 158,845,192.14 88,572,285.20
其他流动负债 50,000,000.00
流动负债合计 1,278,922,645.08 1,052,257,664.83
非流动负债：
长期借款 222,943,340.00 112,319,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 15,823,422.83 33,334,848.88
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 21,489,200.02 22,542,350.04
递延所得税负债 6,321,836.85 6,500,077.35
其他非流动负债
非流动负债合计 266,577,799.70 174,696,276.27
负债合计 1,545,500,444.78 1,226,953,941.10
所有者权益：
股本 201,793,757.00 201,793,757.00
其他权益工具
42
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 543,056,870.72 547,356,870.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,227,031.00 29,227,031.00
一般风险准备
未分配利润 206,587,568.89 215,700,651.73
归属于母公司所有者权益合计 980,665,227.61 994,078,310.45
少数股东权益 28,629,336.13 22,865,394.96
所有者权益合计 1,009,294,563.74 1,016,943,705.41
负债和所有者权益总计 2,554,795,008.52 2,243,897,646.51
法定代表人：邱宇 主管会计工作负责人：冷雪峰 会计机构负责人：赖文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 146,757,919.88 72,451,885.84
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,492,889.00 8,518,770.80
应收账款 61,748,904.18 99,525,002.75
预付款项 9,778,220.58 28,046,360.48
应收利息 13,529,032.51 4,400,721.34
应收股利
其他应收款 458,585,512.58 344,116,213.23
存货 166,294,388.34 125,249,536.31
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 864,186,867.07 682,308,490.75
43
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 521,241,570.86 477,365,948.38
投资性房地产 1,611,923.58 1,672,129.80
固定资产 491,041,615.64 510,965,354.23
在建工程 4,927,642.19 3,054,264.02
工程物资 594,939.29 863,486.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,979,985.84 55,737,785.53
开发支出 153,285,609.87 140,599,105.38
商誉
长期待摊费用 5,257,825.09 5,774,859.79
递延所得税资产 628,679.97 1,900,694.31
其他非流动资产 8,767,556.96 8,343,149.28
非流动资产合计 1,241,337,349.29 1,206,276,777.03
资产总计 2,105,524,216.36 1,888,585,267.78
流动负债：
短期借款 461,100,000.00 429,117,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 62,791,363.11 59,364,949.82
预收款项 2,857,433.94 4,760,946.12
应付职工薪酬 3,347,485.38 9,060,892.58
应交税费 1,275,421.75 906,030.21
应付利息 633,424.65
应付股利 20,179,375.70
其他应付款 83,620,919.64 84,181,429.46
划分为持有待售的负债
44
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 158,845,192.14 88,572,285.20
其他流动负债 50,000,000.00
流动负债合计 844,650,616.31 675,963,533.39
非流动负债：
长期借款 177,602,000.00 112,319,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 15,823,422.83 33,334,848.88
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 20,944,200.02 21,967,350.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 214,369,622.85 167,621,198.92
负债合计 1,059,020,239.16 843,584,732.31
所有者权益：
股本 201,793,757.00 201,793,757.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 641,139,476.65 641,139,476.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,227,031.00 29,227,031.00
未分配利润 174,343,712.55 172,840,270.82
所有者权益合计 1,046,503,977.20 1,045,000,535.47
负债和所有者权益总计 2,105,524,216.36 1,888,585,267.78
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
45
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 441,401,758.38 354,044,400.62
其中：营业收入 441,401,758.38 354,044,400.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 430,945,524.12 382,133,767.34
其中：营业成本 281,206,940.46 247,504,372.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,768,103.62 1,696,539.61
销售费用 43,373,327.00 40,607,094.80
管理费用 68,780,591.15 70,162,264.68
财务费用 31,638,535.05 20,998,296.25
资产减值损失 3,178,026.84 1,165,199.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
156,319.38
列）
其中：对联营企业和合营企业
156,319.38
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,612,553.64 -28,089,366.72
加：营业外收入 3,413,114.62 3,776,556.44
其中：非流动资产处置利得 105,808.47 9,184.95
减：营业外支出 61,052.18 127,554.17
其中：非流动资产处置损失 25,728.57 51,152.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,964,616.08 -24,440,364.45
减：所得税费用 2,784,382.04 287,888.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,180,234.04 -24,728,252.60
归属于母公司所有者的净利润 11,066,292.86 -24,958,837.31
46
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 113,941.18 230,584.71
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 11,180,234.04 -24,728,252.60
归属于母公司所有者的综合收益
11,066,292.86 -24,958,837.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额 113,941.18 230,584.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 -0.12
（二）稀释每股收益 0.05 -0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：邱宇 主管会计工作负责人：冷雪峰 会计机构负责人：赖文
47
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 184,568,772.98 111,270,311.72
减：营业成本 94,550,319.71 61,630,375.64
营业税金及附加 680,136.62 384,212.81
销售费用 6,624,635.28 4,412,007.72
管理费用 41,211,824.11 40,545,141.36
财务费用 16,954,143.31 12,678,688.93
资产减值损失 580,796.99 -1,746,438.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
875,622.48 171,416.68
列）
其中：对联营企业和合营企
875,622.48
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,842,539.44 -6,462,259.94
加：营业外收入 1,767,250.02 3,648,334.87
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 10,971.15 35,039.34
其中：非流动资产处置损失 4,865.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
26,598,818.31 -2,848,964.41
列）
减：所得税费用 4,916,000.88 1,414,425.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,682,817.43 -4,263,389.98
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
48
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 21,682,817.43 -4,263,389.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 -0.02
（二）稀释每股收益 0.11 -0.02
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 422,717,685.76 373,341,590.52
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,876,547.19 6,058,707.36
经营活动现金流入小计 428,594,232.95 379,400,297.88
49
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 262,669,031.32 214,692,964.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
57,307,297.61 49,871,511.89
金
支付的各项税费 41,551,167.46 33,158,532.15
支付其他与经营活动有关的现金 70,251,168.06 89,048,651.06
经营活动现金流出小计 431,778,664.45 386,771,660.09
经营活动产生的现金流量净额 -3,184,431.50 -7,371,362.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,600,000.00 7,200,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
81,800.00 -630.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 603,059.19 1,587,398.00
投资活动现金流入小计 2,284,859.19 8,786,767.50
购建固定资产、无形资产和其他
35,160,134.45 79,126,994.29
长期资产支付的现金
投资支付的现金 66,873,375.00 9,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
70,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 204,104.50 3,407,742.34
投资活动现金流出小计 102,237,613.95 161,634,736.63
投资活动产生的现金流量净额 -99,952,754.76 -152,847,969.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,350,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 679,957,020.00 437,286,617.34
50
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,376,846.47 25,553,875.00
筹资活动现金流入小计 682,683,866.47 462,840,492.34
偿还债务支付的现金 414,518,740.28 320,503,480.56
分配股利、利润或偿付利息支付
22,685,070.31 17,638,438.21
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 113,129,569.64 73,178,346.05
筹资活动现金流出小计 550,333,380.23 411,320,264.82
筹资活动产生的现金流量净额 132,350,486.24 51,520,227.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
116,721.43 181.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,330,021.41 -108,698,922.28
加：期初现金及现金等价物余额 122,864,050.58 384,422,796.91
六、期末现金及现金等价物余额 152,194,071.99 275,723,874.63
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 198,570,064.94 138,159,343.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,793,711.29 2,763,251.54
经营活动现金流入小计 200,363,776.23 140,922,595.37
购买商品、接受劳务支付的现金 35,945,217.94 41,050,252.72
支付给职工以及为职工支付的现
28,141,148.41 24,076,589.35
金
支付的各项税费 12,992,703.95 10,474,051.07
支付其他与经营活动有关的现金 18,631,081.58 23,798,179.42
经营活动现金流出小计 95,710,151.88 99,399,072.56
经营活动产生的现金流量净额 104,653,624.35 41,523,522.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 171,416.68
51
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,272,646.00
投资活动现金流入小计 9,272,646.00 5,171,416.68
购建固定资产、无形资产和其他
13,494,266.93 20,523,360.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金 73,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
104,170,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 125,279,831.15 179,634,237.56
投资活动现金流出小计 211,774,098.08 304,327,598.37
投资活动产生的现金流量净额 -202,501,452.08 -299,156,181.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 546,300,000.00 350,970,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,271,115.86 193,917,004.06
筹资活动现金流入小计 551,571,115.86 544,887,004.06
偿还债务支付的现金 339,518,740.28 200,503,480.56
分配股利、利润或偿付利息支付
17,557,930.21 10,702,903.30
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 70,340,583.60 423,709.50
筹资活动现金流出小计 427,417,254.09 211,630,093.36
筹资活动产生的现金流量净额 124,153,861.77 333,256,910.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,306,034.04 75,624,251.82
加：期初现金及现金等价物余额 72,451,885.84 146,009,398.75
六、期末现金及现金等价物余额 98,757,919.88 221,633,650.57
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
52
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
201,79 1,016,9
547,356 29,227, 215,700 22,865,
一、上年期末余额 3,757. 43,705.
,870.72 031.00 ,651.73 394.96
00 41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
201,79 1,016,9
547,356 29,227, 215,700 22,865,
二、本年期初余额 3,757. 43,705.
,870.72 031.00 ,651.73 394.96
00 41
三、本期增减变动
-4,300,0 -9,113,0 5,763,9 -7,649,1
金额（减少以“－”
00.00 82.84 41.17 41.67
号填列）
（一）综合收益总 11,066, 5,763,9 16,830,
额 292.86 41.17 234.03
（二）所有者投入 -4,300,0 -4,300,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-4,300,0 -4,300,0
4．其他
00.00 00.00
-20,179, -20,179,
（三）利润分配
375.70 375.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
53
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -20,179, -20,179,
股东）的分配 375.70 375.70
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
201,79 1,009,2
543,056 29,227, 206,587 28,629,
四、本期期末余额 3,757. 94,563.
,870.72 031.00 ,568.89 336.13
00 74
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
201,79 1,125,7
640,543 27,340, 228,487 27,542,
一、上年期末余额 3,757. 08,295.
,148.14 899.03 ,505.28 986.24
00 69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
54
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
201,79 1,125,7
640,543 27,340, 228,487 27,542,
二、本年期初余额 3,757. 08,295.
,148.14 899.03 ,505.28 986.24
00 69
三、本期增减变动 -114,90
-62,111, -45,138, -7,657,
金额（减少以“－” 7,628.3
986.77 213.01 428.52
号填列） 0
（一）综合收益总 -24,958, -7,657, -32,616,
额 837.31 428.52 265.83
（二）所有者投入 -62,111, -62,111,
和减少资本 986.77 986.77
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-62,111, -62,111,
4．其他
986.77 986.77
-20,179, -20,179,
（三）利润分配
375.70 375.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -20,179, -20,179,
股东）的分配 375.70 375.70
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
55
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
201,79 1,010,8
578,431 27,340, 183,349 19,885,
四、本期期末余额 3,757. 00,667.
,161.37 899.03 ,292.27 557.72
00 39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
201,793, 641,139,4 29,227,03 172,840 1,045,000
一、上年期末余额
757.00 76.65 1.00 ,270.82 ,535.47
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
201,793, 641,139,4 29,227,03 172,840 1,045,000
二、本年期初余额
757.00 76.65 1.00 ,270.82 ,535.47
三、本期增减变动
1,503,4 1,503,441
金额（减少以“－”
41.73 .73
号填列）
（一）综合收益总 21,682, 21,682,81
额 817.43 7.43
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-20,179, -20,179,3
（三）利润分配
375.70 75.70
56
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -20,179, -20,179,3
股东）的分配 375.70 75.70
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
201,793, 641,139,4 29,227,03 174,343 1,046,503
四、本期期末余额
757.00 76.65 1.00 ,712.55 ,977.20
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
201,793, 649,579,7 27,340,89 176,044 1,054,758
一、上年期末余额
757.00 29.84 9.03 ,458.76 ,844.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
201,793, 649,579,7 27,340,89 176,044 1,054,758
二、本年期初余额
757.00 29.84 9.03 ,458.76 ,844.63
三、本期增减变动
-24,442, -24,442,7
金额（减少以“－”
765.68 65.68
号填列）
（一）综合收益总 -4,263,3 -4,263,38
57
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额 89.98 9.98
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-20,179, -20,179,3
（三）利润分配
375.70 75.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -20,179, -20,179,3
股东）的分配 375.70 75.70
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
201,793, 649,579,7 27,340,89 151,601 1,030,316
四、本期期末余额
757.00 29.84 9.03 ,693.08 ,078.95
三、公司基本情况
(一)公司历史沿革
重庆莱美药业股份有限公司(以下简称“公司”)是由重庆莱美药业有限公司整体变更并以发起设立方式
成立的股份有限公司。其前身重庆莱美药业有限公司系由成都市药友科技发展有限公司、重庆市制药六厂
于1999年9月共同出资设立，设立时注册资本1,000万元，经重庆市工商行政管理局于1999年9月6日批准注
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
册；经历次增资扩股和股权转让，2007年整体变更为股份有限公司前，公司股东为邱宇、邱炜等43个自然
人股东和法人股东重庆科技风险投资有限公司，公司注册资本增至3,989万元。
根据2007年9月8日召开的重庆莱美药业股份有限公司创立大会暨首届股东大会决议及重庆康华会计
师事务所有限责任公司对重庆莱美药业有限公司出具的资产评估报告书(重康评报字[2007]第132号)、四川
华信(集团)会计师事务所对重庆莱美药业有限公司出具的审计报告(川华信审[2007]249号)，截至2007年7月
31日，重庆莱美药业有限公司评估净资产为10,498.96万元，经审计后的账面净资产为9,680.37万元。2007
年9月10日，经“川华信验[2007]47号”《验资报告》审验，原重庆莱美药业有限公司整体变更并以2007年7
月31日为基准日业经审计后的净资产96,803,712.76元，其中68,500,000.00元为公司的注册资本，股本总额
为6,850万股，并且由原重庆莱美药业有限公司全体股东作为发起人认购。
根据公司2009年7月24日召开的2009年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许
可[2009]956号”文核准，于2009年9月25日首次公开发行23,000,000股人民币普通股(A股)，发行价格为16.5
元/股，注册资本变更为9,150.00万元。
2011年7月12日，公司实施了2010年利润分配方案，完成资本公积转增股本后，公司注册资本变更为
18,300万元。
2013年9月，公司通过发行股份购买资产并募集配套资金，增加注册资本及股本人民币18,793,757.00
元(股)，变更后的累计股本为201,793,757.00股。
公司企业法人营业执照注册号为：渝直500000000000944号。公司法定代表人：邱宇。
(二)公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址为重庆市南岸区月季路8号；组织形式为股份有限公司；总部位于重庆市北部新区杨柳
路2号综合研发楼B塔楼15、16层。
(三)公司的业务性质和主要经营活动
1.业务性质
公司所属行业为医药制造业。
2.主要经营活动
(1)主要提供的产品和服务
公司目前拥有多项药品规格的注册生产批件。从药品的剂型分类上划分，主要是注射剂；从注册分类
上划分，公司生产的药品主要是抗感染类药、特色专科类药(包括抗肿瘤药和肠外营养药等)、大输液等。
目前主要产品有盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液(莱美兴)、谷氨酰胺(莱美活力)、甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射
液(莱美净)、注射用磷酸氟达拉滨、纳米炭混悬注射液、氨甲环酸氯化钠注射液(贝瑞宁)、盐酸克林霉素注
射液、氨曲南、伏立康唑、埃索美拉唑肠溶胶囊、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、五酯胶囊、西洋参等。
(2)经营范围
生产、销售（限本企业自产）大容量注射剂（含抗肿瘤药）、小容量注射剂（含抗肿瘤药）、片剂、
胶囊剂、粉针剂、冻干粉针剂（含抗肿瘤药、激素类）、原料药（甲钴胺、纳米炭、甲磺酸帕珠沙星、磷
酸氟达拉滨、吗替麦考酚酯、炎琥宁、兰索拉唑、卡络磺钠、N（2）－L-丙氨酰－L－谷氨酰胺、伏立康
唑、利福昔明、替米沙坦、塞克硝唑、埃索美拉唑、吉非替尼、甲磺酸伊马替尼、卡培他滨、盐酸法舒地
尔、左乙拉西坦、替莫唑胺）、无菌原料药（N（2）－L-丙氨酰－L－谷氨酰胺、福美坦、氨曲南）。（以
上经营范围按许可证核定期限从事经营）；化工原料及化工产品（不含危险化学品），货物进出口（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(四)控股股东以及最终实际控制人名称
本公司的控股股东及实际控制人为自然人邱宇。
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会于2015年8月6日批准报出。
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、
企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续
经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、
（28）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务
状况及2015年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位
币。
60
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢
价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见本附注五、6（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
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理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
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包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交
易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属
于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行
后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产
发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
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可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工
具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计
年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。
重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产
的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计
入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具在
发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款：单项金额重大的应收账款为期末余额在 200 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准 以上；其他应收款：单项金额重大的其他应收款为期末余额
在 100 万元以上。
单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
的差额确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、周转材料（包括包装物及低值易耗品）、库
存商品、委托加工物资、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
不适用
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
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费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应
当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资
的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股
东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
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期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩
余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75
专用设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5-19
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5-19
通用设备 年限平均法 2-5 5.00% 19-47.5
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
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17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
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来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在
减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产
成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或
盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产
上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以
及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或
净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；② 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
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的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
结合公司实际情况，收入确认时点的具体判断标准如下：
①一般原则：产品发出时，营销部门根据客户订单填制提货通知单通知物流公司及公司仓储部门，物
流公司的提货人在提货时，出具有效证件、提货通知单给仓储管理员，仓储管理员复核后根据提货通知单
编制产品出库单后发货，并由提货人在提货通知单上签字确认，待客户确认收到产品后，财务部门确认销
售收入。
②特殊原则：如根据合同规定，客户根据实际销售情况确认采购（客户如未销售出去，有权退货的情
况），则在客户实际对外销售后，通知我司开具发票时，确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
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债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务
①经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用
计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
76
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（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务
①经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用
计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
不适用
34、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
77
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对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，
本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金
额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金
融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出
现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融
工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发
行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本
金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的
影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 药品销售收入 17％、13％、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7％
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3％、5%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆莱美金鼠中药饮片有限公司 免征企业所得税
重庆莱美医疗器械有限公司 25%
云南莱美生物科技有限公司 25%
成都禾正生物科技有限公司 25%
成都金星健康药业有限公司 25%
重庆莱美药业股份有限公司 15%
重庆市莱美医药有限公司 15%
湖南康源制药有限公司 15%
四川禾正制药有限责任公司 15%
莱美（香港）有限公司 16.5%
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2、税收优惠
(1)经重庆市地方税务局“渝地税免[2005]4号文件”《关于减率征收重庆莱美药业有限公司2004年－
2010年度企业所得税的批复》，公司从2004－2010年度的企业所得税减按执行15%的所得税率。根据财政
部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》公司2015年1-6月所得税暂按15%预提。
(2)子公司重庆市莱美医药有限公司2008年1月1日前执行33%的所得税率。根据重庆市地税局“渝地税
免[2009]254号”、重庆市高新技术产业开发区地方税务局“渝高地税免[2009]14号”《关于减率征收重庆市莱
美医药有限公司企业所得税的批复》，同意对重庆市莱美医药有限公司2008年至2010年的企业所得税减按
15%的税率征收。根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》公司2015年1-6月所得税暂按15%预提。
(3)子公司湖南康源制药有限公司于2014年8月28日获得编号为GR201443000172的高新技术企业证书，
按高新技术企业享受15%所得税优惠税率，有效期为3年。湖南康源制药有限公司益阳分公司自2011年1月1
日开始与总公司汇总计缴企业所得税。
(4)根据成都市金牛区地方税务局“金牛地税审(2002)40号”文件规定，子公司四川禾正制药有限责任公
司享受西部大开发企业所得税优惠政策。根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关
于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》公司2015年1-6月所得税暂按15%预提。
(5)根据《中华人民共和国所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条列》第八
十六条，“财税[2008]149号”《国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）
的通知》以及“国税函[2008]850号”《关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事
项的通知》，子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司符合企业所得税免税条件并已备案。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,035.56 15,084.62
银行存款 152,122,061.68 122,848,965.96
其他货币资金 105,063,371.90 23,938,971.47
合计 257,205,469.14 146,803,022.05
其他说明
期末其他货币资金中有105,011,397.15元系银行承兑汇票保证金存款,因使用受限,未作为现金流量表中的“现
金及现金等价物”。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不适用
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,389,945.20 21,557,361.69
商业承兑票据 180,473.37
合计 12,570,418.57 21,557,361.69
（2）期末公司已质押的应收票据
不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 104,717,730.59
合计 104,717,730.59
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
7,273,04 7,273,043 2,000,0 2,000,000.0
独计提坏账准备的 2.86% 0.00 0.88% 0.00 0.00%
3.30 .30 00.00 0
应收账款
81
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按信用风险特征组
245,873, 13,817,4 232,056,4 222,370 12,648,90 209,721,62
合计提坏账准备的 96.82% 5.62% 97.92% 5.69%
884.41 04.53 79.88 ,526.89 5.39 1.50
应收账款
单项金额不重大但
805,416. 805,416. 2,719,3 805,626.1 1,913,693.4
单独计提坏账准备 0.32% 100.00% 1.20% 29.63%
16 16 19.59 6 3
的应收账款
253,952, 14,622,8 239,329,5 227,089 13,454,53 213,635,31
合计 100.00% 5.76% 100.00% 5.92%
343.87 20.69 23.18 ,846.48 1.55 4.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆莱美广亚医药有限
7,273,043.30 0.00 0.00% 联营企业，无风险
公司
合计 7,273,043.30 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 233,458,622.02 11,672,931.10 5.00%
1 年以内小计 233,458,622.02 11,672,931.10 5.00%
1至2年 8,145,731.79 814,573.18 10.00%
2至3年 2,930,850.91 586,170.18 20.00%
3 年以上 1,338,679.69 743,730.07 55.56%
3至4年 907,032.56 362,813.02 40.00%
4至5年 253,650.40 202,920.32 80.00%
5 年以上 177,996.73 177,996.73 100.00%
合计 245,873,884.41 13,817,404.53 5.62%
确定该组合依据的说明：
已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具
有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比
例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,168,499.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 210.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
货款尾款 210.00
其中重要的应收账款核销情况：
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末应收账款前五名余额合计79,465,409.04元，占应收账款期末余额合计数的31.29%，相应计提的坏
账准备期末余额为3,609,618.29元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（单位及个人）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
李海林 517,151.33 517,151.33 100% 难以收回
湖南汇鑫医药有限公司 224,274.83 224,274.83 100% 难以收回
深圳市宏康医药有限公司 63,990.00 63,990.00 100% 难以收回
合计 805,416.16 805,416.16
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 21,941,603.66 75.01% 36,063,069.84 79.73%
1至2年 265,198.26 0.91% 1,670,158.22 3.69%
2至3年 1,593,465.49 5.45% 2,793,406.42 6.18%
3 年以上 5,450,769.45 18.63% 4,701,491.00 10.40%
合计 29,251,036.86 -- 45,228,125.48 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付账款期末余额中，账龄为1年以上部分，主要系莱美金鼠因西洋参采购周期较长预付西洋
参采购款及研发中心因研发项目尚未完成预付研发材料款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末预付账款前五名余额合计9,513,120.43元，占预付账款期末余额合计数的32.52%。
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 491,660.00
合计 491,660.00
（2）重要逾期利息
不适用
8、应收股利
不适用
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
30,579,8 3,260,66 27,319,20 17,735, 2,272,072 15,463,548.
合计提坏账准备的 98.69% 10.66% 96.66% 12.81%
71.68 2.72 8.96 621.05 .16 89
其他应收款
单项金额不重大但
406,008. 406,008. 611,893 611,893.4
单独计提坏账准备 1.31% 100.00% 3.34% 100.00% 0.00
00 00 .45 5
的其他应收款
30,985,8 3,666,67 27,319,20 18,347, 2,883,965 15,463,548.
合计 100.00% 11.83% 100.00% 15.72%
79.68 0.72 8.96 514.50 .61 89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 23,770,427.14 1,188,521.36 5.00%
1 年以内小计 23,770,427.14 1,188,521.36 5.00%
1至2年 1,135,351.08 113,535.11 10.00%
2至3年 4,589,334.23 917,866.85 20.00%
3 年以上 1,084,759.23 1,040,739.40 95.94%
3至4年 57,847.00 23,138.80 40.00%
4至5年 46,533.16 37,226.53 80.00%
5 年以上 980,379.07 980,374.07 100.00%
合计 30,579,871.68 3,260,662.72 10.66%
确定该组合依据的说明：
已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 782,705.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务借款 18,176,227.30 8,890,518.82
员工社保个人部分 356,146.18 615,937.90
押金及保证金 2,441,497.36 3,563,829.64
其他 10,012,008.84 5,277,228.14
合计 30,985,879.68 18,347,514.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
德国沙奴姆凯贝克
特许权使用费 4,071,756.97 1 年以内 13.14% 203,587.85
股份有限公司
刘祥华 欠款 2,060,721.01 1 年以内、2-3 年 6.65% 347,135.40
周晶晶 业务借款 1,404,035.97 1 年以内 4.53% 70,201.80
徐建新 业务借款 1,067,715.93 1 年以内 3.45% 53,385.80
李琪 业务借款 937,320.00 1 年以内 3.02% 46,866.00
合计 -- 9,541,549.88 -- 30.79% 721,176.85
（6）涉及政府补助的应收款项
不适用
86
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
零星其他应收款项 406,008.00 406,008.00 100.00 难以收回
合计 406,008.00 406,008.00 100.00
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 109,162,608.98 129,093.85 109,033,515.13 75,042,477.62 129,093.85 74,913,383.77
在产品 34,616,047.71 0.00 34,616,047.71 20,555,246.99 20,555,246.99
库存商品 234,784,956.24 2,332,396.65 232,452,559.59 138,845,801.21 1,105,364.06 137,740,437.15
周转材料 18,432,003.73 0.00 18,432,003.73 18,748,271.79 18,748,271.79
在途物资 403,348.07 0.00 403,348.07 1,928,134.13 1,928,134.13
发出商品 30,784,556.95 160,186.61 30,624,370.34 13,538,207.48 160,186.61 13,378,020.87
委托加工物资 171,315.88 0.00 171,315.88 143,422.65 143,422.65
自制半成品 6,266,609.14 0.00 6,266,609.14 7,775,802.18 7,775,802.18
合计 434,621,446.70 2,621,677.11 431,999,769.59 276,577,364.05 1,394,644.52 275,182,719.53
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 129,093.85 129,093.85
在产品 0.00
库存商品 1,105,364.06 1,263,216.75 36,184.16 2,332,396.65
87
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
周转材料 0.00
发出商品 160,186.61 160,186.61
合计 1,394,644.52 1,263,216.75 36,184.16 2,621,677.11
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用
其他说明：
存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 本期已销售
发出商品 存货成本与可变现净值孰低
11、划分为持有待售的资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 9,646,747.63 10,414,986.49
合计 9,646,747.63 10,414,986.49
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
88
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 35,273,375.00 35,273,375.00
按成本计量的 35,273,375.00 35,273,375.00
合计 35,273,375.00 35,273,375.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
中国生物
不超过
医药基金 I 35,273,375 35,273,375
33.33%
期（有限 .00 .00
（注）
合伙）
35,273,375 35,273,375
合计 --
.00 .00
（注）：2015年1月28日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于对外投资生物医药基金的议
案》，公司全资子公司莱美（香港）有限公司（以下简称莱美（香港））拟出资不超过人民币5,000 万美
元（约合人民币3.1 亿元）投资由TVM 资本（中国）、中国生物医药基金I 期（普通合伙）共同创立的中
国生物医药基金I 期（有限合伙），成为基金的有限合伙人。中国生物医药基金I 期（有限合伙）承诺出
资总额的目标为1.5亿美元（约合人民币9.4亿元，包括创始合伙人及其关联方的承诺出资），不超过2.5亿
美元（约合人民币15.6亿元）。截止2015年6月30日，公司全资子公司莱美（香港）作为有限合伙人出资575
万美元（约合人民币35,273,375.00元）。公司全资子公司莱美（香港）作为基金的有限合伙人无实际经营
管理权，对被投资单位不具有共同控制或重大影响。因此，公司按成本法计量的可供出售金融资产进行核
算。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
不适用
15、持有至到期投资
不适用
89
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16、长期应收款
不适用
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆莱美
2,981,175 -719,303. 2,261,872
广亚医药
.66 10 .56
有限公司
深圳天毅
莱美医药
产业投资 13,971,72 875,622.4 14,847,34
合伙企业 0.54 8 3.02
（有限合
伙）
16,952,89 156,319.3 17,109,21
小计
6.20 8 5.58
16,952,89 156,319.3 17,109,21
合计
6.20 8 5.58
其他说明
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,732,619.85 6,732,619.85
2.本期增加金额
（1）外购
90
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,732,619.85 6,732,619.85
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 3,035,450.58 3,035,450.58
2.本期增加金额 126,509.42 126,509.42
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,161,960.00 3,161,960.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,570,659.85 3,570,659.85
2.期初账面价值 3,697,169.27 3,697,169.27
91
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
应用技术研究院 12 楼 1,611,923.58 请详见第七节、十六'其他重要事项'
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 430,619,091.93 697,441,526.15 49,871,633.81 9,795,970.30 623,195.53 1,188,351,417.72
2.本期增加金
3,887,535.12 5,643,943.52 1,905,633.66 47,830.00 11,484,942.30
额
（1）购置 1,521,076.11 1,905,633.66 0.00 47,830.00 3,474,539.77
（2）在建工
1,259,883.51 4,122,867.41 5,382,750.92
程转入
（3）企业合
并增加
（3）其他 2,627,651.61 2,627,651.61
3.本期减少金
4,390.00 5,123,177.40 73,939.08 351,668.18 5,553,174.66
额
（1）处置或
4,390.00 5,123,177.40 73,939.08 351,668.18 5,553,174.66
报废
4.期末余额 434,502,237.05 697,962,292.27 51,703,328.39 9,444,302.12 671,025.53 1,194,283,185.36
二、累计折旧
1.期初余额 50,981,699.13 152,509,229.28 20,149,746.91 6,839,991.62 79,130.94 230,559,797.88
2.本期增加金
10,475,988.91 34,720,854.35 2,675,669.69 390,215.94 96,211.17 48,358,940.06
额
（1）计提 10,475,988.91 34,720,854.35 2,675,669.69 390,215.94 96,211.17 48,358,940.06
92
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3.本期减少金
4,621,756.66 46,419.52 235,686.58 4,903,862.76
额
（1）处置或
4,621,756.66 46,419.52 235,686.58 4,903,862.76
报废
4.期末余额 61,457,688.04 182,608,326.97 22,778,997.08 6,994,520.98 175,342.11 274,014,875.18
三、减值准备
1.期初余额 105,323.24 105,323.24
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 105,323.24 105,323.24
四、账面价值
1.期末账面价
373,044,549.01 515,248,642.06 28,924,331.31 2,449,781.14 495,683.42 920,162,986.94
值
2.期初账面价
379,637,392.80 544,826,973.63 29,721,886.90 2,955,978.68 544,064.59 957,686,296.60
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 6,575,124.65 2,647,341.14 3,927,783.51
通用设备 195,759.69 153,613.64 42,146.05
专用设备 16,262,288.03 10,400,835.49 5,861,452.54
合计 23,033,172.37 13,201,790.27 9,831,382.10
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
93
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
房屋建筑物 0.00
通用设备 270,038.61 88,953.07 181,085.54
专用设备 124,578,915.95 22,218,261.15 0.00 102,360,654.80
合计 124,848,954.56 22,307,214.22 0.00 102,541,740.34
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长寿原料厂新建厂房和办公楼 44,848,594.76 正在办理
应用技术研究院办公楼 6,685,508.89 请详见本附注、十六'其他重要事项'
茶园制剂厂新建办公楼及厂房 124,034,364.01 正在办理
康源制药益阳生产基地办公楼及厂房 129,020,455.21 正在办理
合计 304,588,922.87
其他说明
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
抗感染及特色专
科用药原料产业 626,677.01 0.00 626,677.01 562,526.07 562,526.07
化生产基地二期
禾正生物植物提
19,730,173.89 0.00 19,730,173.89 14,701,550.63 14,701,550.63
取生产基地
康源本部车间改
22,406,880.53 0.00 22,406,880.53 2,056,592.43 2,056,592.43
造
其他建设项目 4,300,965.18 0.00 4,300,965.18 3,408,624.74 3,408,624.74
合计 47,064,696.61 0.00 47,064,696.61 20,729,293.87 20,729,293.87
94
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
抗感染
及特色
专科用
150,000, 562,526. 64,150.9 626,677.
药产业 0.44% 其他
000.00 07 4 01
化生产
基地二
期
禾正生 正在开
物植物 30,000,0 14,701,5 9,039,18 4,010,55 19,730,1 展竣工 614,572. 512,880. 金融机
82.05% 6.90%
提取生 00.00 50.63 2.98 9.72 73.89 验收准 34 26 构贷款
产基地 备工作
康源本 正在进
2,056,59 20,350,2 22,406,8 89,789.6 78,744.1
部车间 行设备 7.30% 其他
2.43 88.10 80.53 1 6
改造 调试
其他建 3,408,62 2,264,53 1,372,19 4,300,96
其他
设项目 4.74 1.64 1.20 5.18
180,000, 20,729,2 31,718,1 5,382,75 47,064,6 704,361. 591,624.
合计 -- -- --
000.00 93.87 53.66 0.92 96.61 95 42
（3）本期计提在建工程减值准备情况
不适用
其他说明
预算数包含土地成本等,工程投入数包含无形资产、预付账款等。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抗感染及特色专科用药原料产业化生产
582,118.78 863,486.31
基地工程物资
湖南康源大输液项目工程物资 346,563.65 2,594,854.26
其他建设项目 12,820.51
合计 941,502.94 3,458,340.57
95
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其他说明：
无
22、固定资产清理
不适用
23、生产性生物资产
不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 140,166,663.61 41,773,578.50 1,530,823.19 183,471,065.30
2.本期增加金
288,888.89 288,888.89
额
（1）购置 288,888.89 288,888.89
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 140,166,663.61 41,773,578.50 1,819,712.08 183,759,954.19
二、累计摊销
1.期初余额 12,503,700.13 23,387,221.07 885,226.46 36,776,147.66
2.本期增加金
1,544,484.53 2,046,227.46 68,675.00 3,659,386.99
额
（1）计提 1,544,484.53 2,046,227.46 68,675.00 3,659,386.99
96
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 14,048,184.66 25,433,448.53 953,901.46 40,435,534.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
126,118,478.95 16,340,129.97 865,810.62 143,324,419.54
值
2.期初账面价
127,662,963.48 18,386,357.43 645,596.73 146,694,917.64
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
禾正生物大邑厂房地块 4,543,520.00 正在办理
其他说明：
无
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
药品开发支 140,190,784. 12,686,504.4 152,877,289.
出 88 9 37
97
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药包材开发 18,947,921.0 20,511,447.4
1,563,526.42
支出 0 2
工艺技术开
1,750,000.00 1,750,000.00
发支出
160,888,705. 14,250,030.9 175,138,736.
合计
88 1 79
其他说明
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
重庆莱美金鼠中
561,297.88 561,297.88
药饮片有限公司
湖南康源制药有
126,247,278.80 126,247,278.80
限公司
四川禾正制药有
5,353,145.55 5,353,145.55
限责任公司
成都金星健康药
18,360,999.29 18,360,999.29
业有限公司
合计 150,522,721.52 150,522,721.52
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值损失。
报告期末，结合与从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行减值测试，未发现商誉
存在减值情形。
28、长期待摊费用
单位： 元
98
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入库房、管理用办
211,751.92 39,703.44 172,048.48
公房装修费
租入研发中心办公
5,577,331.10 496,242.18 5,081,088.92
房装修费
北京办装修费 197,528.69 20,792.52 176,736.17
湖南省儿童医院配
273,225.89 234,193.52 39,032.37
药中心
浏阳市人民医院配
22,580.67 19,354.84 3,225.83
药中心
仓库用塑料托盘 910,768.97 146,752.20 764,016.77
益阳新办公室装修
244,895.88 26,715.90 218,179.98
费用
乌体林斯菌种实验
3,888,888.89 666,666.66 3,222,222.23
费用
合计 11,326,972.01 1,650,421.26 9,676,550.75
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,911,168.52 3,108,045.83 17,392,105.69 2,609,435.39
内部交易未实现利润 7,876,348.59 1,181,452.29 8,570,952.66 1,285,642.90
可抵扣亏损 75,373,563.53 13,700,793.09 53,732,968.60 10,350,500.74
应付职工薪酬影响额 9,060,892.58 1,359,133.89
其他负债影响额
可辨认资产公允价值变
982,159.33 147,323.90 982,159.33 147,323.90
动
计提固定资产减值准备
105,323.24 15,798.49 105,323.24 15,798.49
影响额
合计 105,248,563.21 18,153,413.60 89,844,402.10 15,767,835.31
99
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
42,145,579.00 6,321,836.85 43,333,849.00 6,500,077.35
产评估增值
合计 42,145,579.00 6,321,836.85 43,333,849.00 6,500,077.35
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 18,153,413.60 15,767,835.31
递延所得税负债 6,321,836.85 6,500,077.35
（4）未确认递延所得税资产明细
不适用
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
不适用
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购买及建设长期资产款项 25,857,516.27 27,689,680.76
未实现售后租回损益 185,379.20 197,737.82
合计 26,042,895.47 27,887,418.58
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
100
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
质押借款 61,100,000.00 6,117,000.00
抵押借款 338,000,000.00 408,000,000.00
保证借款 115,000,000.00 153,000,000.00
信用借款 100,000,000.00
合计 614,100,000.00 567,117,000.00
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 101,853,501.69 51,285,860.50
合计 101,853,501.69 51,285,860.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 256,819,011.41 206,016,481.10
1-2 年 372,051.91 11,958,908.65
2-3 年 688,369.99 5,450,701.85
3 年以上 1,960,882.07 2,860,863.88
合计 259,840,315.38 226,286,955.48
101
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都金牛高科技产业园区管委会 1,049,779.58 暂缓支付
合计 1,049,779.58 --
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 10,682,448.73 13,116,802.14
1-2 年 319,068.69 1,280,171.24
2-3 年 233,411.26 261,710.81
3 年以上 202,005.26 113,416.70
合计 11,436,933.94 14,772,100.89
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,011,849.53 53,898,141.93 60,410,482.20 6,499,509.26
二、离职后福利-设定提
167,048.97 5,774,651.52 5,296,854.97 644,845.52
存计划
三、辞退福利 1,046,090.29 1,046,090.29 0.00
合计 13,178,898.50 60,718,883.74 66,753,427.46 7,144,354.78
102
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,979,052.27 47,333,803.86 53,930,087.06 5,382,769.07
补贴
2、职工福利费 0.00 2,064,786.63 2,064,786.63 0.00
3、社会保险费 207,954.86 3,085,607.00 3,157,433.66 136,128.20
其中：医疗保险费 48,416.22 2,701,594.17 2,656,876.16 93,134.23
工伤保险费 120,223.66 202,112.14 314,689.51 7,646.29
生育保险费 39,314.98 181,900.69 185,867.99 35,347.68
4、住房公积金 43,767.00 1,072,222.83 963,155.00 152,834.83
5、工会经费和职工教育
781,075.40 264,405.93 217,704.17 827,777.16
经费
其他短期薪酬 77,315.68 77,315.68
合计 13,011,849.53 53,898,141.93 60,410,482.20 6,499,509.26
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 160,437.88 5,288,781.42 4,844,929.00 604,290.30
2、失业保险费 6,611.09 485,870.10 451,925.97 40,555.22
合计 167,048.97 5,774,651.52 5,296,854.97 644,845.52
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,992,758.34 2,948,098.18
营业税 8,444.50 8,444.50
企业所得税 1,648,588.12 3,590,267.15
个人所得税 175,159.21 298,485.34
城市维护建设税 221,351.85 203,209.99
教育费附加 95,195.59 86,123.02
地方教育费附加 62,118.93 71,207.56
103
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
房产税 16,752.26 843,185.98
土地使用税 76,000.04
印花税 37,044.59 5,899.95
副调基金 8,127.84 11,338.81
合计 5,341,541.27 8,066,260.48
其他说明：
各税种费的计缴比率及优惠政策见第七节、六“税项”。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 141,691.69
短期融资债券应付利息 633,424.65
合计 775,116.34
重要的已逾期未支付的利息情况：
不适用
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 20,179,375.70
合计 20,179,375.70
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来单位款 10,823,601.18 23,345,253.69
应付个人款 5,369,565.02 12,791,462.17
其他 33,213,147.64 46,841,587.92
合计 49,406,313.84 82,978,303.78
104
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆科技控股有限公司 7,455,000.00 购房费，手续未办妥暂不支付
南京瑞森投资管理合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 非公开发行股份认购保证金，尚未发行
上海六禾世元投资中心（有限合伙） 5,000,000.00 非公开发行股份认购保证金，尚未发行
西藏莱美医药投资有限公司 5,000,000.00 非公开发行股份认购保证金，尚未发行
郑伟光 5,000,000.00 非公开发行股份认购保证金，尚未发行
合计 27,455,000.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 124,734,000.00 56,117,000.00
一年内到期的长期应付款 34,111,192.14 32,455,285.20
合计 158,845,192.14 88,572,285.20
其他说明：
一年内到期的长期应付款为公司将于2015年7月至2016年6月支付的融资租赁租金。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
银行间市 50,000,00 2015.4.24 50,000,00 50,000,00 633,424.6 50,000,00
2015.4.24
场短期融 0.00 -2016.4.2 0.00 0.00 5 0.00
105
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资券 4
50,000,00 50,000,00 633,424.6 50,000,00
合计 -- -- --
0.00 0.00 5 0.00
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 162,943,340.00 42,819,000.00
抵押借款 60,000,000.00
保证借款 7,000,000.00
信用借款 62,500,000.00
合计 222,943,340.00 112,319,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
售后租回融资租赁款 15,823,422.83 33,334,848.88
合计 15,823,422.83 33,334,848.88
其他说明：
公司将长寿原料药项目生产设备通过售后租回方式向招银金融租赁有限公司融资人民币1亿元，公司在3年内按季度等额支付
租金。租赁期满后，公司可以1元人民币购买租赁标的资产。截止2015年6月30日长期应付款-融资租赁款余额为52,248,888.8
元，扣除相应的未确认融资费用2,314,273.83元，长期应付款-招银金融租赁有限公司（融资租赁款）余额为49,934,614.97元，
其中将于一年内到期的长期应付款34,111,192.14元。
106
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
不适用
49、专项应付款
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,542,350.04 150,000.00 1,203,150.02 21,489,200.02
合计 22,542,350.04 150,000.00 1,203,150.02 21,489,200.02 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
企业技术中心奖
98,333.33 10,000.02 88,333.31 与资产相关
励资助项目
长寿氨曲南产业
2,400,000.00 150,000.00 2,250,000.00 与资产相关
化项目补助
垂直物流和全无
4,326,000.08 205,999.98 4,120,000.10 与资产相关
菌项目补助
埃索美拉唑肠溶
1,248,750.00 150,000.00 68,750.00 1,330,000.00 与资产相关
胶囊项目补助
新制剂厂 2012 战
略性新兴产业发 1,090,000.00 60,000.00 1,030,000.00 与资产相关
展项目
新制剂厂产业振
兴和技术改造项 12,324,266.63 678,400.02 11,645,866.61 与资产相关
目
氨磺必利及氨磺
必利片产业化项 480,000.00 480,000.00 与资产相关
目
战略性新兴产业 479,166.67 25,000.00 454,166.67 与资产相关
107
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
专项引导资金
清洁生产项目拨
95,833.33 5,000.00 90,833.33 与资产相关
款
合计 22,542,350.04 150,000.00 1,203,150.02 21,489,200.02 --
其他说明：
无
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 201,793,757.00 201,793,757.00
其他说明：
2007年9月10日，经“川华信验[2007]47号”《验资报告》审验，原重庆莱美药业有限公司整体变更并以
2007年7月31日为基准日业经审计后的净资产96,803,712.76元，其中68,500,000.00元为公司注册资本，股本
总额为68,500,000股，并且由原重庆莱美药业有限公司全体股东作为发起人认购。
根据公司2009年7月24日召开的2009年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许
可[2009]956号”文核准，于2009年9月25日首次公开发行23,000,000股人民币普通股(A股)，注册资本变更为
9,150.00万元，业经四川华信(集团)会计师事务所“川华信验[2009]37号”《验资报告》验证。
2011年7月12日，公司实施了2010年利润分配方案，完成资本公积转增股本后，公司股本变更为18,300
万元。
2013年9月公司通过发行股份购买资产并募集配套资金，增加注册资本及股本为人民币18,793,757.00
元，变更后的累计股本为201,793,757股。
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 547,356,870.72 4,300,000.00 543,056,870.72
合计 547,356,870.72 4,300,000.00 543,056,870.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
期末股本溢价主要变动原因：
108
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015年1-6月，公司向金星药业单方增资4,300万元，按照企业会计准则，新取得的长期股权投资成本
与按照新增持股比例计算应享有子公司合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，冲减合并财
务报表中的资本公积430万元。
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
不适用
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,227,031.00 29,227,031.00
合计 29,227,031.00 29,227,031.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 215,700,651.73 228,487,505.28
调整后期初未分配利润 215,700,651.73 228,487,505.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,066,292.86 -24,958,837.31
减：应付普通股股利 20,179,375.70 20,179,375.70
期末未分配利润 206,587,568.89 183,349,292.27
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
109
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 439,826,959.57 280,926,776.02 352,440,209.62 247,214,017.42
其他业务 1,574,798.81 280,164.44 1,604,191.00 290,354.66
合计 441,401,758.38 281,206,940.46 354,044,400.62 247,504,372.08
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 79,523.81 57,731.00
城市维护建设税 1,604,428.46 944,378.26
教育费附加 720,803.24 451,565.78
地方教育费附加 348,726.49 224,201.25
副调基金 14,621.62 13,691.86
其他 4,971.46
合计 2,768,103.62 1,696,539.61
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 4,172,923.35 3,185,341.63
差旅费 7,555,549.62 7,529,687.34
促销费 4,745,418.45 4,686,220.82
会务费 5,513,036.80 5,420,609.43
其他 84,494.47 537,925.70
汽车费 1,840,435.39 1,555,134.38
运杂费 6,119,395.20 5,337,778.17
招待费 1,494,614.26 1,110,440.85
折旧 77,887.41 73,801.59
职工薪酬 11,769,572.05 11,170,154.89
110
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 43,373,327.00 40,607,094.80
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 4,649,353.84 5,730,010.36
差旅费 1,228,325.31 1,352,767.17
低值易耗品 200,295.07 241,941.47
会务费 108,142.47 309,948.60
检验费 519,020.84 1,490,154.43
开发支出 10,733,060.44 11,227,171.37
其他 1,302,279.77 2,685,196.34
汽车费 394,835.31 863,277.55
税金 3,544,594.87 2,299,725.38
维修费 903,619.34 363,221.45
无形资产摊销 3,524,735.97 3,450,896.97
运杂费 89,842.05 11,146.67
招待费 549,805.94 939,066.82
折旧 18,704,670.92 17,281,594.23
职工薪酬 20,489,425.89 19,348,482.39
咨询中介费 1,171,863.12 1,976,183.86
租赁费 666,720.00 591,479.62
合计 68,780,591.15 70,162,264.68
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,617,965.90 24,433,242.16
利息收入 -1,376,846.47 -8,598,065.45
汇兑损失 1,567,598.57 1.77
111
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
汇兑收益
金融机构手续费及其他筹资费用 5,829,817.05 5,163,117.77
合计 31,638,535.05 20,998,296.25
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,950,994.25 1,343,347.59
二、存货跌价损失 1,227,032.59 -178,147.67
合计 3,178,026.84 1,165,199.92
其他说明：
67、公允价值变动收益
不适用
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 156,319.38
合计 156,319.38
其他说明：
无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 105,808.47 9,184.95 105,808.47
其中：固定资产处置利得 105,808.47 9,184.95 105,808.47
政府补助 3,261,304.24 3,280,578.32 3,261,304.24
其他 46,001.91 486,793.17 46,001.91
合计 3,413,114.62 3,776,556.44 3,413,114.62
计入当期损益的政府补助：
112
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单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
埃索美拉唑肠溶胶囊项目补
68,750.00 33,750.00 与资产相关
助
新制剂厂 2012 战略性新兴产
60,000.00 50,000.00 与资产相关
业发展
新制剂厂产业振兴和技术改
678,400.02 565,333.35 与资产相关
造项目
长寿氨曲南产业化项目补助 150,000.00 150,000.00 与资产相关
垂直物流和全无菌项目补助 205,999.98 205,999.98 与资产相关
2015 南岸区工业发展扶持资
452,000.00 与收益相关
金
2014 年专利提升补助 124,600.00 与收益相关
经开区管委会先进工作单位
10,000.00 与收益相关
奖励
2014 年市经信委科技创新示
10,000.02 与资产相关
范专项资金
税收返还 754.22 101,494.99 与收益相关
南岸区科委 2014 年第二批专
39,800.00 与收益相关
利资助金
管委会 2014 先进统计单位奖
1,000.00 与收益相关
金
管委会奖金企业规模奖金 50,000.00 与收益相关
管委会奖金税收贡献奖金 50,000.00 与收益相关
管委会高新技术企业奖金 60,000.00 与收益相关
龙岭工业园扶持资金 1,000,000.00 与收益相关
战略性新兴产业专项引导资
25,000.00 与资产相关
金
清洁生产项目拨款 5,000.00 与资产相关
肾苓颗粒技术转化 270,000.00 与收益相关
接枝纳米炭滚动款 1,000,000.00 与收益相关
专利奖 109,000.00 与收益相关
产业发展扶持资金 1,050,000.00 与收益相关
推进新型工业化奖励款 15,000.00 与收益相关
合计 3,261,304.24 3,280,578.32 --
其他说明：
无
113
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70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 25,728.57 51,152.89 -25,728.57
其中：固定资产处置损失 25,728.57 51,152.89 -25,728.57
罚款、滞纳金 7,753.48 44,399.66 -7,753.48
其他 27,570.13 32,001.62 -27,570.13
合计 61,052.18 127,554.17 -61,052.18
其他说明：
无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,348,200.83 1,042,608.95
递延所得税费用 -2,563,818.79 -754,720.80
合计 2,784,382.04 287,888.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 13,964,616.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,094,692.41
子公司适用不同税率的影响 -612,637.50
调整以前期间所得税的影响 206,361.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 308,272.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-24,939.30
损的影响
研发费用加计扣除的影响 755,441.75
其他 57,190.43
所得税费用 2,784,382.04
其他说明
114
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无
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 2,058,154.22 2,274,740.27
保证金、其他经营活动及其往来款 3,818,392.97 3,783,967.09
合计 5,876,547.19 6,058,707.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的营业费用和管理费用等 40,742,962.84 43,301,150.67
保证金、其他经营活动及其往来款 29,508,205.22 45,747,500.39
合计 70,251,168.06 89,048,651.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与投资相关的保证金 453,059.19 1,587,398.00
与资产相关的政府补助 150,000.00
合计 603,059.19 1,587,398.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
115
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程项目保证金等 204,104.50 3,407,742.34
合计 204,104.50 3,407,742.34
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回筹资活动的保证金 22,660,790.52
存款利息 1,376,846.47 2,893,084.48
合计 1,376,846.47 25,553,875.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行保证金存款增加 98,000,000.00 72,623,062.37
支付金融机构手续费等其他筹资费用 5,829,817.05 555,283.68
付融资租赁费 9,089,791.02
其他 209,961.57
合计 113,129,569.64 73,178,346.05
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
116
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净利润 11,180,234.04 -24,728,252.60
加：资产减值准备 3,178,026.84 1,165,199.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
43,455,077.30 32,150,377.93
物资产折旧
无形资产摊销 3,659,386.99 3,815,781.55
长期待摊费用摊销 1,650,421.26 872,570.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-80,079.90 1,637.19
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,330.75
财务费用（收益以“－”号填列） 31,638,535.05 20,998,296.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,385,578.29 -576,480.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -178,240.50 -178,240.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -158,044,082.65 -54,340,390.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-29,224,906.73 -50,347,191.22
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
91,966,775.09 63,754,998.20
列）
经营活动产生的现金流量净额 -3,184,431.50 -7,371,362.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 152,194,071.99 275,723,874.63
减：现金的期初余额 122,864,050.58 384,422,796.91
现金及现金等价物净增加额 29,330,021.41 -108,698,922.28
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 152,194,071.99 122,864,050.58
117
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：库存现金 20,035.56 15,084.62
可随时用于支付的银行存款 152,122,061.68 122,848,965.96
可随时用于支付的其他货币资金 51,974.75
三、期末现金及现金等价物余额 152,194,071.99 122,864,050.58
其他说明：
无
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 105,011,397.15 银行承兑汇票和贷款保证金存款
存货 4,421,131.64 银行借款抵押物
固定资产 370,520,878.40 银行借款抵押物
无形资产 75,496,564.15 银行借款抵押物
投资性房地产 1,249,907.73 银行借款抵押物
长期股权投资 169,108,000.00 银行借款质押物
合计 725,807,879.07 --
其他说明：
无
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,203,258.25 6.1136 7,356,239.64
欧元 166,000.00 6.8699 1,140,403.40
长期借款
其中：欧元 6,600,000.00 6.8699 45,341,340.00
其他说明：
无
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
不适用
79、其他
不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本及商誉
不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用
（6）其他说明
不适用
2、同一控制下企业合并
不适用
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
不适用
6、其他
不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆市莱美医药 同一控制下企业
重庆市 重庆北部新区 医药流通 100.00%
有限公司 合并取得
湖南康源制药有 非同一控制下企
湖南省 湖南浏阳 医药制造 100.00%
限公司 业合并取得
重庆莱美金鼠中 非同一控制下企
重庆市 重庆北碚 医药制造 70.00%
药饮片有限公司 业合并取得
四川禾正制药有 非同一控制下企
成都市 四川成都 医药制造 100.00%
限责任公司 业合并取得
重庆莱美医疗器
重庆市 重庆南岸区 医疗器械 100.00% 设立取得
械有限公司
云南莱美生物科
昆明市 昆明五华区 生物技术 55.00% 设立取得
技有限公司
成都禾正生物科
成都市 成都大邑 生物制品 100.00% 设立取得
技有限公司
120
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成都金星健康药 非同一控制下企
成都市 成都金牛区 免疫制剂 90.00%
业有限公司 业合并取得
重庆莱美健康产
重庆市 重庆北部新区 保健食品销售 70.00% 设立取得
业有限公司
莱美（香港）有 投资、贸易、咨
香港特别行政区 香港特别行政区 100.00% 设立取得
限公司 询
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
2014年9月4日，公司全资子公司莱美医药拟出资700万元与成都恒越通用设备制造有限公司、徐联明
共同设立重庆莱美健康产业有限公司，注册资本为1000万元，公司全资子公司莱美医药持股比例70%。截
止2015年6月30日，公司全资子公司莱美医药已出资70万元，成都恒越通用设备制造有限公司已出资150万
元。截止本报告披露日，各方均已完成出资。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
重庆莱美金鼠中药饮片
30.00% 805,818.24 5,375,974.39
有限公司
云南莱美生物科技有限
45.00% 24,847.52 14,057,529.84
公司
成都金星健康药业有限
10.00% -253,035.68 8,167,291.41
公司
重庆莱美健康产业有限
30.00% -463,688.90 1,028,540.49
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
121
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期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
重庆莱
美金鼠
52,933,3 4,483,30 57,416,6 39,496,7 39,496,7 53,470,2 4,876,09 58,346,3 43,112,4 43,112,4
中药饮
07.08 8.47 15.55 00.91 00.91 39.84 7.66 37.50 83.65 83.65
片有限
公司
云南莱
美生物 27,007,1 4,250,50 31,257,6 18,664.7 18,664.7 29,512,7 1,750,50 31,263,2 79,531.7 79,531.7
科技有 18.43 1.51 19.94 3 3 68.69 1.51 70.20 1 1
限公司
成都金
星健康 56,162,1 83,864,8 140,026, 30,865,9 30,865,9 5,152,55 92,067,5 97,220,0 30,046,9 30,046,9
药业有 17.93 07.71 925.64 21.85 21.85 1.73 08.42 60.15 13.65 13.65
限公司
重庆莱
美健康 3,985,67 15,808.5 4,001,48 2,492,96 2,492,96 2,391,50 2,391,50 1,585,53 1,585,53
产业有 9.95 3 8.48 2.43 2.43 5.24 5.24 8.66 8.66
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
重庆莱美金
14,153,908.4 10,784,079.1
鼠中药饮片 2,686,060.79 2,686,060.79 2,844,284.49 1,213,603.60 1,213,603.60 -5,849,182.06
4 8
有限公司
云南莱美生
物科技有限 55,216.72 55,216.72 -98,654.20 32,616.66 32,616.66 -233,594.21
公司
成都金星健
康药业有限 -1,012,142.71 -1,012,142.71 -8,608,397.77 -592,695.46 -592,695.46 -1,360,364.11
公司
重庆莱美健
康产业有限 302,809.05 -647,440.53 -647,440.53 -2,778,283.81
公司
其他说明：
无
122
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
其他说明
不重要的合营企业或联营企业：
合营企业或联营企业名 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
重庆莱美广亚医药有限 重庆市 重庆市九 医药流通 30.00 权益法
公司 龙坡区
深圳天毅莱美医药产业 深圳市 深圳市 投资 15.46 权益法
投资合伙企业（有限合
伙）
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
重庆莱美药业股份有限公司拟出资不超过人民币6,000万元与重庆天毅伟业医药投资管理中心、广州
天毅君立股权投资管理中心（有限合伙）以及其他出资人共同设立深圳天毅莱美医药产业并购投资合伙企
业（有限合伙），根据合伙协议约定，合伙企业下另设监事长一人，由莱美药业委派，负责对拟投项目是
否符合有关投资方向的约定内容进行审查，并享有一票否决权：即对不符合莱美药业并购战略的项目，监
事长有权决定该项目不提交投资与退出决策委员会审议。因此，莱美药业对深圳天毅莱美医药产业投资合
伙企业（有限合伙）具有重大影响。
（3）重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 17,109,215.58 16,952,896.20
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 156,319.38
--综合收益总额 156,319.38
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
不适用
124
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
1．信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状
况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应
收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良
的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控
的范围内。
2．流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕
的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以
满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司股东中，邱炜系邱宇之兄。截止2015年6月30日，上述具有关联关系的股东合并持股比例为
39.37%，邱宇先生为公司的控股股东。
股东名称 身份证号码 股权性质 持有股份(万股) 持股比例(％)
邱 宇 5101031968****0698 自然人 5,124.9218 25.40
邱 炜 5101031965****1015 自然人 2,819.2122 13.97
合 计 7,944.1340 39.37
本企业最终控制方是邱宇。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
125
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆莱美广亚医药有限公司 本公司客户
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李雅希 实际控制人邱宇之妻
冯楠 邱炜之妻
西藏莱美医药投资有限公司 实际控制人邱宇投资的企业
其他说明
公司的历史关联方
组织机构代码/身份证号
关联方名称 与本公司的关系
码
重庆科技风险投资有限公司 原对本公司实施重大影响的股东 20288223-2
重庆科技金融集团有限公司 重庆科技风险投资有限公司的控股股东 73659744-4
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
不适用
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆莱美广亚医药有限公司 销售药品 6,699,104.69
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
126
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（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
莱美医药 120,000,000.00 2013 年 03 月 27 日 2015 年 03 月 26 日 是
莱美医药 50,000,000.00 2014 年 11 月 05 日 2015 年 11 月 05 日 否
莱美医药 70,000,000.00 2015 年 05 月 07 日 2016 年 03 月 29 日 否
莱美医药 30,000,000.00 2015 年 01 月 16 日 2015 年 07 月 15 日 否
莱美医药 60,000,000.00 2015 年 01 月 28 日 2016 年 01 月 20 日 否
四川禾正 20,000,000.00 2014 年 07 月 09 日 2015 年 07 月 08 日 否
湖南康源 48,000,000.00 2013 年 07 月 02 日 2015 年 07 月 02 日 否
湖南康源 60,000,000.00 2015 年 01 月 23 日 2017 年 01 月 23 日 否
香港莱美 48,000,000.00 2015 年 04 月 01 日 2017 年 03 月 31 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
邱宇 100,000,000.00 2013 年 10 月 25 日 2016 年 10 月 24 日 否
邱宇 21,000,000.00 2013 年 09 月 03 日 2016 年 08 月 19 日 否
邱宇、莱美医药、湖南
150,000,000.00 2014 年 01 月 10 日 2016 年 01 月 09 日 否
康源、四川禾正
邱宇、莱美医药 80,000,000.00 2014 年 02 月 17 日 2015 年 02 月 16 日 是
冯楠、邱炜、李雅希、
30,000,000.00 2014 年 10 月 29 日 2015 年 10 月 29 日 否
邱宇
邱宇 120,000,000.00 2014 年 10 月 24 日 2015 年 04 月 23 日 是
邱宇 50,000,000.00 2014 年 06 月 15 日 2017 年 06 月 14 日 否
邱宇 20,000,000.00 2014 年 07 月 02 日 2017 年 06 月 14 日 否
邱宇 34,170,000.00 2014 年 06 月 20 日 2018 年 12 月 24 日 否
邱宇 27,000,000.00 2014 年 09 月 09 日 2018 年 12 月 24 日 否
邱宇 37,000,000.00 2015 年 05 月 26 日 2018 年 12 月 24 日 否
四川禾正 30,000,000.00 2014 年 06 月 04 日 2019 年 05 月 31 日 否
邱宇 30,000,000.00 2015 年 06 月 11 日 2016 年 06 月 11 日 否
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
邱宇 100,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2017 年 01 月 20 日 否
邱宇、李雅希 60,000,000.00 2015 年 02 月 12 日 2017 年 02 月 12 日 否
邱宇、四川禾正 100,000,000.00 2014 年 03 月 11 日 2017 年 03 月 11 日 否
邱宇 70,000,000.00 2015 年 05 月 07 日 2016 年 03 月 29 日 否
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,471,160.10 1,398,002.10
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆莱美广亚医药
应收账款 7,273,043.30 1,913,693.43
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 重庆科技金融集团有限公司 7,455,000.00 7,455,000.00
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应付款 西藏莱美医药投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
7、关联方承诺
不适用
8、其他
不适用
十三、股份支付
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2015年6月30日，公司存在用以下资产抵押或保证获取银行借款和申请银行承兑汇票的承诺事项：
承诺单 承诺抵押或 抵押资产期末账 期末保证
被承诺单位 承诺事项
位 保证资产 面价值 金
母公司 招商银行股份有 土地使用权及其附着物 51,920,300.83 取得5,000.00万元借款抵押物
限公司重庆江北 41170.7 M2
支行
招银金融租赁有 土地使用权及其附着物 为获得1亿元售后租回融资租赁债
限公司 41170.7 M2 务提供抵押担保
民生银行重庆分 土地使用权及其附着物 158,627,018.02 取得6000.00万元借款抵押物
行 59052 M2
兴业银行江北支 房产所有权10104.29 9,119,262.58 取得7,000.00万元借款抵押物
行 M2及土地使用权
24,443.00 M2
兴业银行江北支 机器设备 169,683,494.23
行
工商银行重庆分 子公司四川禾正40%股 39,298,000.00 取得2,100万元借款质押物
行南岸支行 权
工商银行重庆分 子公司金星药业60%股 129,810,000.00 取得9,817.00万元借款质押物
行南岸支行 权
工商银行重庆分 专利权2项 取得10,000.00万元借款抵押物
行南岸支行
子 公 司 中国光大银行股 土 地 使 用 权 28720.86 7,883,654.07 取得10,000.00万元借款抵押物
四 川 禾 份有限公司重庆 M2
正 制 药 分行 污水处理机房31.95 M2 16,213.76
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有限责 办公用房及活动中心 5,296,135.04
任公司 3222.16 M2
门卫室17.85 M2 3,833.18
提取车间2945.88 M2 4,385,277.04
锅炉房167.16 M2 11,815.68
门卫室77.47 M2 12,457.22
综合制剂5486.03 M2 9,074,399.01
机修车间152.47 M2 11,055.90
酒精库74.51 M2 18,695.02
成都农村商业银 存货 4,421,131.64 取得2,000.00万元借款抵押物
行股份有限公司
金牛区三洞桥房产 1,249,907.73
大邑邑城分理处
379.06M2 及 土 地
37.98M2
子 公 司 长沙银行股份有 房 产 24064.63 M2 及 土 取得5,800.00万元借款抵押物
湖 南 康 限公司先导区支 地41,461.00 M2 8,247,580.97
源 制 药行
有 限 公 兴业银行长沙分 土 地 使 用 权 53,779.71 取得2,000.00万元借款抵押物
司 行 M2 21,706,250.00
莱美医 成都银行重庆分 保证金存款 7,661,414. 申请银行承兑汇票1915万元保证
药有限 行 80 金
公司二
部
莱美医 中国邮政储蓄银 保证金存款 3,000,000. 取得银行贷款3000万元保证金
药有限 行重庆两江支行 00
公司二
部
莱美医 兴业银行江北支 保证金存款 40,000,000 申请银行承兑汇票4000万元保证
药有限 行 .00 金
公司一
部
湖南康 兴业银行长沙分 保证金存款 6,349,982. 申请银行承兑汇票1,270.00万元保
源制药 行 35 证金
浏阳本
部
母公司 香港上海汇丰银 保证金存款 48,000,000 取得银行贷款4534.13万元保证金
行有限公司 .00
130
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2、或有事项
不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2015 年 7 月 13 日，经公司
第三届董事会第二十四次会
议审议，通过了《关于公司
对子公司湖南康源制药有限
公司增资的议案》，公司与湖
南康源、长沙莱宇医药投资
合伙企业（有限合伙）（以下
简称“长沙莱宇”）签订《湖南
康源制药有限公司增资协议
书》，同意引进长沙莱宇，双
方共同对湖南康源增资。本
次增资，公司综合参考了截
止 2014 年 12 月 31 日湖南
康源评估价值、2014 年度审
计报告以及对其中高层管理
人员及核心人员激励等因
重要的债务重组
素，其中，长沙莱宇本次以
货币认缴新增出资 2,307 万
元，其中计入注册资本 393.72
万元、计入资本公积 1,913.28
万元；公司以债权转股权的
方式认缴出资 33,000 万元，
其中计入注册资本 3,106.28
万元、计入资本公积
29,893.72 万元。出资完成
后，湖南康源将由全资子公
司变为控股子公司，公司持
有其 93.94%股权，长沙莱宇
持有其 6.06%股权。2015 年 7
月 31 日，湖南康源就上述事
项已完成工商登记变更手
续，并领取了新的营业执照。
131
重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
132
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8、其他
根据2007年9月20日公司与重庆科技金融集团（原重庆科技资产控股有限公司）签订的协议，公司向
重庆科技金融集团有限公司购买其建设的重庆应用技术研究院B塔楼12-16层，面积约3,550M2,，项目决算
前的购买价款暂按3,500元/M2，价款总预计1,242.50万元，公司于2007年合同签订后首付497万元，余款
745.50万元在2008-2010年期间内分期付清，决算后按总建设费用分摊，购买价款多退少补。公司已将该写
字楼作为公司的管理总部，同时将其部分对外出租，财务上已将其暂估计入固定资产、投资性房地产并计
提折旧。由于该房屋的相关手续重庆科技金融集团有限公司尚未向重庆市科学技术研究院移交完毕，故相
关产权证明尚未办理，购房余款745.50万元公司暂未支付。
除上述事项外公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
47,004, 47,004,574.
独计提坏账准备的 45.94%
574.43 43
应收账款
按信用风险特征组
65,062,4 3,313,51 61,748,90 55,304, 2,783,739 52,520,428.
合计提坏账准备的 100.00% 5.09% 54.06% 5.03%
22.74 8.56 4.18 167.71 .39 32
应收账款
65,062,4 3,313,51 61,748,90 102,308 2,783,739 99,525,002.
合计 100.00% 5.09% 100.00% 2.72%
22.74 8.56 4.18 ,742.14 .39 75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 64,152,074.34 3,207,603.72 5.00%
1 年以内小计 64,152,074.34 3,207,603.72 5.00%
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1至2年 860,748.40 86,074.84 10.00%
3 年以上 49,600.00 19,840.00 40.00%
3至4年 49,600.00 19,840.00 40.00%
合计 65,062,422.74 3,313,518.56 5.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 529,779.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末应收账款前五名余额合计51,505,024.87元，占应收账款期末余额合计数的79.16%，相应计提的坏账准
备期末余额为2,575,251.24元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
134
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例
单项金额重大并单
456,617, 456,617,6 340,852 340,852,91
独计提坏账准备的 99.39% 0.00 98.83%
675.25 75.25 ,914.13 4.13
其他应收款
按信用风险特征组
2,648,83 843,059. 1,805,771 3,857,0 755,857.6 3,101,233.5
合计提坏账准备的 0.58% 31.83% 1.12% 19.59%
1.41 61 .80 91.19 2 7
其他应收款
单项金额不重大但
162,065. 162,065.5 162,065
单独计提坏账准备 0.04% 0.00 0.05% 162,065.53
53 3 .53
的其他应收款
459,428, 843,059. 458,585,5 344,872 755,857.6 344,116,21
合计 100.00% 0.18% 100.00% 0.22%
572.19 61 12.58 ,070.85 2 3.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆市莱美医药有限公
129,294,208.79 合并范围内不计提
司
湖南康源制药有限公司 327,323,466.46 合并范围内不计提
合计 456,617,675.25 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,485,090.67 74,254.53 5.00%
1 年以内小计 1,485,090.67 74,254.53 5.00%
1至2年 385,430.74 38,543.07 10.00%
2至3年 53,310.00 10,662.00 20.00%
3 年以上 725,000.00 719,600.00 99.26%
3至4年 1,000.00 400.00 40.00%
4至5年 24,000.00 19,200.00 80.00%
5 年以上 700,000.00 700,000.00 100.00%
合计 2,648,831.41 843,059.61 31.83%
确定该组合依据的说明：
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重庆莱美药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 87,201.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团内部往来 456,779,740.78 341,014,979.66
业务周转金及备用金借款 1,134,602.74 1,165,226.36
员工社保个人部分 229,389.67 384,827.13
押金及保证金 1,152,839.00 2,300,839.00
其他 132,000.00 6,198.70
合计 459,428,572.19 344,872,070.85
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖南康源制药有限公
内部往来款 327,323,466.46 1 年以内、1-2 年 71.25% 0.00
司
重庆市莱美医药有限
内部往来款 129,294,208.79 1 年以内 28.14% 0.00
公司
重庆市长寿区城乡建
押金及保证金 700,000.00 5 年以上 0.15% 700,000.00
设委员会
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重庆市长寿区安全生
押金及保证金 300,000.00 1-2 年 0.07% 30,000.00
产监督管理局
成都禾正生物科技有
内部往来款 162,065.53 1 年以内 0.04% 0.00
限公司
合计 -- 457,779,740.78 -- 99.64% 730,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
应收款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
成都禾正生物科技有限公司 162,065.53 - 合并范围内不计提
合 计 162,065.53
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 506,394,227.84 506,394,227.84 463,394,227.84 463,394,227.84
对联营、合营企
14,847,343.02 14,847,343.02 13,971,720.54 13,971,720.54
业投资
合计 521,241,570.86 521,241,570.86 477,365,948.38 477,365,948.38
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
重庆市莱美医药 5,299,227.84 5,299,227.84
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有限公司
湖南康源制药有
170,000,000.00 170,000,000.00
限公司
四川禾正制药有
98,245,000.00 98,245,000.00
限责任公司
云南莱美生物科
16,500,000.00 16,500,000.00
技有限公司
成都金星健康药
173,350,000.00 43,000,000.00 216,350,000.00
业有限公司
合计 463,394,227.84 43,000,000.00 506,394,227.84
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳天毅
莱美医药
产业投资 13,971,72 875,622.4 14,847,34
合伙企业 0.54 8 3.02
（有限合
伙）
13,971,72 875,622.4 14,847,34
小计
0.54 8 3.02
13,971,72 875,622.4 14,847,34
合计
0.54 8 3.02
（3）其他说明
不适用
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 184,238,310.29 94,322,559.86 110,947,879.37 61,392,425.58
其他业务 330,462.69 227,759.85 322,432.35 237,950.06
合计 184,568,772.98 94,550,319.71 111,270,311.72 61,630,375.64
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 875,622.48
其他 171,416.68
合计 875,622.48 171,416.68
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 80,079.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,261,304.24
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,678.30
减：所得税影响额 504,183.35
少数股东权益影响额 2,576.22
合计 2,845,302.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.11% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
0.82% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
4、其他
公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
异常变动报表项目 变动金额(万元) 变动比例(%) 变动原因说明
货币资金 11,040.24 75.20% 主要系本期融资借款增加所致
应收票据 -898.69 -41.69% 主要系本期应收票据到期承兑或背书转让所致
预付款项 -1,597.71 -35.33% 主要系预付货款减少所致
其他应收款 1,185.57 76.67% 主要系本期业务周转金增加所致
存货 15,681.71 56.99% 主要系销售占比较大品种伏立康唑片的生产供
应厂家需进行新版GMP认证，从2015年下半年开
始无法安排生产，公司提前加大采购量备货所致
可供出售金融资产 3,527.34 100.00% 主要系本期全资子公司香港莱美对外投资所致
在建工程 2,633.54 127.04% 主要系本期湖南康源技改项目投入所致
工程物资 -251.68 -72.78% 主要系前期所购入的工程物资本期陆续投入在
建工程所致
应付票据 5,056.76 98.60% 主要系本期银行承兑汇票结算增加所致
应付职工薪酬 -603.45 -45.79% 主要系上年末计提的职工薪酬在本报告期内发
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放所致
应交税费 -272.47 -33.78% 主要系上年末计提的企业所得税在本报告期内
缴纳所致
应付利息 77.51 100.00% 主要系本期计提短期融资券利息增加所致
应付股利 2,017.94 100.00% 主要系本期计提应付股利所致
其他应付款 -3,357.20 -40.46% 主要系本期支付金星药业少数股东股权转让款
所致
一年内到期的非流动负债 7,027.29 79.34% 主要系一年内到期的长期借款增加所致
长期借款 11,062.43 98.49% 主要系改善负债结构，长期性借款增加所致
长期应付款 -1,751.14 -52.53% 主要系应付融资租赁款本期部分结算支付所致
营业税金及附加 107.16 63.16% 主要系本期应交流转税金增长所致
财务费用 1,064.02 50.67% 主要系融资规模扩大，利息支出增加所致
资产减值损失 201.28 172.75% 主要系应收款项余额增加所致
投资收益 15.63 100.00% 主要系本期确认对联营企业投资收益所致
营业外支出 -6.65 -52.14% 主要系本期非流动资产处置损失减少所致
所得税费用 249.65 867.17% 主要系本期利润总额增加所致
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第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2015年半年度报告文件原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
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