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(LLP)
重庆莱美药业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项审核说明
川华信专（2019）237 号
目录：
1．防伪标识
2.专项审核说明正文
3.附件
关于重庆莱美药业股份有限公司控股股东及其他关联方
占用资金情况专项审核说明
川华信专（2019）237 号
重庆莱美药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了贵公司 2018 年 12 月 31 日的资
产负债表、2018 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表，并于 2019 年 4 月 23 日签
发了川华信审（2019）021 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）、《中国证
券监督管理委员会中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证
监发[2005]120 号文）的要求，贵公司编制了 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇
总表所载资料与我们审计贵公司 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于 2018 年度
会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行
额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。此外，我们对以下核查情况作出说明：
一、贵公司不存在违反证监发（2003）56 号文的下列情况，包括：
1. 为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成
本和其他支出；
2. 有偿或无偿地拆借公司资金给控股股东及其他关联方使用；
3. 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
4. 委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
5. 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
6. 代控股股东及其他关联方偿还债务。
二、贵公司本年度无向大股东及其他关联方违规担保情况。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司 2018 年度
报告使用，不得用于其他用途。
附表：上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：赵勇军
（特殊普通合伙）
中国成都 中国注册会计师：吴良辉
二 0 一九年四月二十三日
附表
上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：重庆莱美药业股份有限公司 单位：万元
占用方与上 上市公司核 2018 年 期 2018 年度占用 2018 年 度 占 2018 年期
非经营性资金占 2018 年度偿还 占用形 占用性
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资金 累计发生金额 用资金的利 末占用资
用 累计发生金额 成原因 质
联关系 目 余额 （不含利息） 息（如有） 金余额
现大股东及其附
属企业 - -
小计
- -
前大股东及其附
属企业 - -
小计
- - - - -
总计
- - - - -
往来方与上 上市公司核 2018 年 期 2018 年度往来 2018 年 度 往 2018 年度偿还 2018 年期
其它关联资金往 往来形 往来性
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 初往来资金 累计发生金额 来资金的利 或其他减少累 末往来资
来 成原因 质
联关系 目 余额 （不含利息） 息（如有） 计发生金额 金余额
大股东及其附属
企业 -
周转借 非经营
重庆市莱美医药有限公司 全资子公司 其他应收款
-6,708.40 33,380.75 25,300.37 1,371.97 款 性往来
其他应收
周转借 非经营
上市公司的子公 湖南康源制药有限公司 控股子公司 款、应收利
1,172.37 7,387.69 189.85 1,580.78 7,169.13 款 性往来
司及其附属企业 息
重庆市莱美
重庆莱美金鼠中药饮片有限 医药有限公 房屋租 经营性
其他应收款
公司 司之控股子 235.44 841.23 1,065.46 11.21 赁款 往来
公司
重庆市莱美
重庆莱美健康产业有限公司 医药有限公 房屋租 经营性
其他应收款
有限公司 司之控股子 36.08 36.30 72.39 赁款 往来
公司
代垫费 经营性
重庆莱美隆宇药业有限公司 全资子公司 其他应收款
154.09 2.11 151.99 用 往来
周转借 非经营
四川瀛瑞医药科技有限公司 全资子公司 其他应收款
29.84 11.48 18.36 款 性往来
重庆市莱美
重庆市莱美聚德医药连锁有 医药有限公 房屋租 经营性
其他应收款
限公司 司之控股子 8.34 8.34 赁款 往来
公司
公司参股企 经营性
西藏莱美德济医药有限公司 应收账款 销货款
业 -59.87 578.12 55.48 462.77 往来
关联自然人及其 公司参股企 经营性
西藏莱美德济医药有限公司 预付账款 购货款
控制的法人 业 -554.99 1,369.32 814.33 往来
重庆莱美上和医药科技有限 公司参股企 房屋租 经营性
其他应收款
公司 业 11.11 3.38 7.73 赁款 往来
总计
-5,879.36 43,796.78 189.85 28,019.06 10,088.21
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: