重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
重庆莱美药业股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人梁建生、主管会计工作负责人赖文及会计机构负责人(会计主
管人员)田敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司存在新冠疫情带来的经营风险、行业政策、药品降价、产品质量安
全、技术开发、对外投资等风险，敬请投资者注意阅读“第三节 管理层讨论
与分析”之“十 公司面临的风险和应对措施”中对公司风险提示的相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..............................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................9
第四节 公司治理 ..................................................................................................... 21
第五节 环境和社会责任 ..........................................................................................22
第六节 重要事项 ..................................................................................................... 24
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................43
第八节 优先股相关情况 ..........................................................................................47
第九节 债券相关情况 ............................................................................................. 48
第十节 财务报告 ..................................................................................................... 49
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释义
释义项 释义内容
公司、本公司、莱美药业 指 重庆莱美药业股份有限公司
中恒集团 指 广西梧州中恒集团股份有限公司，公司之控股股东
广投集团 指 广西投资集团有限公司，公司控股股东中恒集团之控股股东
广西国资委 指 广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会，公司之实际控制人
中恒同德 指 南宁中恒同德医药产业投资基金合伙企业（有限合伙）
广投国宏 指 广西广投国宏健康产业基金合伙企业（有限合伙）
莱美医药 指 重庆市莱美医药有限公司，公司之全资子公司
莱美器械 指 重庆莱美医疗器械有限公司，公司全资子公司莱美医药之全资子公司
莱美聚德 指 重庆市莱美聚德医药连锁有限公司，公司全资子公司莱美医药之全资子公司
莱美臻宇 指 重庆市莱美臻宇医药有限公司，公司全资子公司莱美医药之子公司
湖南康源 指 湖南康源制药有限公司，公司之全资子公司
莱美隆宇 指 重庆莱美隆宇药业有限公司，公司之全资子公司
莱美香港 指 莱美（香港）有限公司，公司在香港设立之全资子公司
药花飘香 指 北京药花飘香医药科技有限公司，公司之全资子公司
金星药业 指 成都金星健康药业有限公司，公司之控股子公司
爱甲专线 指 爱甲专线健康管理有限公司，公司之控股子公司
蝴蝶管家 指 蝴蝶管家(成都)健康管理有限公司，爱甲专线之全资子公司
成都甲如爱 指 成都武侯甲如爱诊所有限公司，爱甲专线之全资子公司
杭州甲如爱 指 杭州甲如爱西医诊所有限公司，爱甲专线之子公司
瀛瑞医药 指 四川瀛瑞医药科技有限公司，公司之控股子公司
莱美德济 指 西藏莱美德济医药有限公司，公司之控股子公司
康德赛 指 四川康德赛医疗科技有限公司，公司之控股子公司
广西阿格莱雅 指 广西阿格莱雅生物科技有限公司
AglaeaPharma 指 AglaeaPharma, Inc.
湖南慧盼医疗科技有限公司，公司与湖南极视互联科技有限公司联合设立的合
湖南慧盼 指
资公司，公司持股比例 49%
湖南迈欧医疗科技有限公司，公司与爱尔眼科医院集团股份有限公司联合设立
湖南迈欧 指
的合资公司，公司持股比例 49%
钨石投资 指 重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙）
深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有限合伙），公司参与发起设立的并购
天毅莱美 指
基金
常州莱美青枫医药产业投资中心（有限合伙），公司参与发起设立的产业投资
莱美青枫 指
基金
北京蓝天共享健康管理有限责任公司，公司参与发起设立的产业投资基金莱美
蓝天共享 指
青枫之控股子公司
广州赛富健康产业投资合伙企业（有限合伙），公司参与发起设立的产业投资
赛富健康 指
基金
先赞医疗器械(海南)有限公司，公司参与发起设立的产业投资基金赛富健康之
海南先赞 指
控股子公司
泸州久泽 指 泸州久泽股权投资中心（有限合伙），公司参与发起设立的产业并购基金
莱美健康 指 重庆莱美健康产业有限公司，原莱美医药子公司，已对外转让全部股权
四川禾正 指 四川禾正制药有限责任公司，原公司子公司，已对外转让全部股权
莱禾医药 指 四川莱禾医药科技有限公司，四川禾正之全资子公司，已对外转让全部股权
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禾正生物 指 成都禾正生物科技有限公司，四川禾正之全资子公司，已对外转让全部股权
莱美金鼠 指 重庆莱美金鼠中药饮片有限公司，原莱美医药子公司，已对外转让全部股权
天毅健康 指 成都天毅健康管理有限公司，爱甲专线之全资子公司
天毅互联网医院 指 成都武侯天毅互联网医院有限公司，成都天毅健康之全资子公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 莱美药业 股票代码 300006
变更前的股票简称（如有） 重庆莱美药业股份有限公司
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 重庆莱美药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 莱美药业
公司的法定代表人 梁建生
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 崔丹
联系地址 重庆市渝北区黄山大道杨柳路 2 号重庆市科学技术研究院 B 栋 16 楼
电话 023-67300382
传真 023-67300327
电子信箱 cuidan@cqlummy.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 406,431,569.23 611,968,335.48 -33.59%
归属于上市公司股东的净利润（元） -49,071,727.55 32,392,702.44 -251.49%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-57,102,521.52 -29,349,737.60 不适用
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -64,318,129.56 9,191,375.61 -799.77%
基本每股收益（元/股） -0.0465 0.0347 -234.01%
稀释每股收益（元/股） -0.0465 0.0347 -234.01%
加权平均净资产收益率 -2.30% 1.82% -4.12%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,005,382,770.61 2,926,773,933.76 2.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,107,273,708.37 2,156,345,435.92 -2.28%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 220,921.57
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
17,104,918.98
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -55,424.07
减：所得税影响额 2,749,624.92
少数股东权益影响额（税后） 6,489,997.59
合计 8,030,793.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
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□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务
公司主要业务为医药制造，公司产品品种丰富，结构合理。公司主要产品为化学药品，涵盖特色专科类（主要包括
抗肿瘤药、消化系统药、肠外营养药）、抗感染类等。公司重点品种如下：
纳米炭混悬注射液（卡纳琳），首家获得 CFDA 批准的淋巴示踪剂，卡纳琳连续四年获得“中国化学制药行业原研药、
专利药优秀产品品牌”、连续两年获得“中国化学制药行业其他各科用药优秀产品品牌”、获得“制造业单项冠军产品
（2019-2021 年）”、获得“2021 年中国产学研合作创新与促进奖”、“2021 年中国产学研合作创新成果奖"等多项荣
誉称号。该产品具有良好的淋巴趋向性，达到淋巴示踪的目的；还可作为药物载体，将药物载入淋巴系统，达到淋巴靶
向治疗的目的。
此外，公司主要产品还包括艾司奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸克林霉素注射液、氨甲环酸氯化钠注射液、丙氨酰谷氨酰
胺注射液、氨甲环酸注射液、注射用盐酸纳洛酮、注射用丙氨酰谷氨酰胺、注射用磷酸氟达拉滨、盐酸雷莫司琼注射液
等。
（二）经营模式
1、研发模式
公司建立了多层次的科研创新体系，从短期、中期、长期三个维度来构建公司后续核心品种。短中期内，公司主要
借助投资平台积极引进优质项目及创新技术，通过战略合作及股权投资等方式筛选符合公司发展需要的潜力产品和技术。
公司技术中心继续开展新药仿创科研工作，结合市场及公司实际情况重点开展优势细分领域产品开发工作，进一步丰富
公司细分领域产品组合，提升公司在该领域竞争力。中长期内，公司坚持自主研发创新的路径，重点推进子公司瀛瑞医
药开发的卡纳琳后续升级产品，如纳米炭铁等；康德赛自主研发如细胞免疫疗法或其他个性化创新医疗技术等产品。
2、生产模式
公司严格按照相关规定要求组织生产，确保药品质量和药品的安全性及有效性。公司生产部负责制定生产计划，并
严格按照法律法规要求组织生产，保证生产操作过程符合法律法规要求，对生产过程负责。公司质量部负责药品生产全
过程的质量监督，对原辅料、半成品和成品进行质量检验，确保生产药品符合质量标准。公司采供部负责原材料和包装
物的准备工作，确保满足生产计划的要求。
3、采购模式
公司的采购工作主要由采供部负责，采购与公司生产相关的物料，主要包括原材料、包装材料等物料。采供部根据
生产部的年度及月度生产计划制定采购计划，发生采购需求时，以前期的市场调查为基础，通过报价、询价、还价等谈
判过程，在符合要求的供应商名单里筛选并确定采购单位，签订采购合同。采购员对采购合同执行的各个环节进行严密
的跟踪、监督，从供应商确认订单、发货、到货、检验、入库以及使用情况等，实现全过程管理。
4、销售模式
公司主要业务为药品生产及销售，根据产品特性设立了新业务事业部和化药事业部。新业务事业部负责公司创新项
目孵化、产品引进、医疗器械平台的搭建，并全面推广重点产品卡纳琳。化药事业部下设销售部门，负责公司特色专科
类、抗感染类等产品的销售工作。公司销售团队与国营、国资和上市的大型商业公司合作，销往医院及各级销售终端。
为顺应医药行业政策改革的趋势，公司加大对重点产品的市场推广力度，并下沉销售终端，拓展院外各级终端市场，不
断提升相关产品市场占有率和品牌影响力，持续优化产品结构，加强对终端市场的掌控力，深入有序的开展市场拓展活
动。
（三）报告期内业绩驱动因素
公司 2022 年 1-6 月营业收入 40,643.16 万元，较去年同期下降了 33.59%，归属于上市公司股东的净利润为-
4,907.17 万元，2022 年 1-6 月业绩亏损主要受国家集采政策、公司研发投入增加、信用减值损失增加等综合因素影响。
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报告期内，卡纳琳凭借多年来的临床应用基础和在其他适应症领域的拓展，获得学术机构及市场的高度认可。同时，
公司继续加大终端市场开发力度，加快建设 OTC 营销渠道，开启便民药房推广模式，通过“院外+院内”双引擎销售模式
降低因集中采购等宏观政策对莱美舒销售的影响。此外，公司积极引进新产品或相关权益，不断拓展仿制药一致性评价
及仿创，继续开发 PPI 抑制剂后续产品组合，优化优势领域产品结构。后续公司将专注于上述优势细分领域，进一步做
精做强，促进公司业绩的稳定增长。
本报告期内，公司产品不存在进入或退出国家《医药药品目录》的情形。
本报告期占公司主营业务收入 10%以上的产品情况如下：
药品名称 适应症 发明专利起止期限 注册分类 是否属于中药保护品种
本品用于胃癌区域引 2002 年 5 月 14 日至 2022 原药品注册化药
纳米炭混悬注射液 否
流淋巴结的示踪 年 5 月 13 日 4+5 类
截至本公告日，公司部分重点品种研发进度如下：
序号 项目名称 注册分类 适应症 截至本公告日进展情况
1 醋酸特利加压素 化药 4 类 缩血管药 申报中
2 艾司奥美拉唑镁原料及胶囊 化药 3 类 质子泵抑制药 获批生产
3 注射用磷酸氟达拉滨 一致性评价补充申请 抗肿瘤药物 申报中
4 氨甲环酸注射液 一致性评价补充申请 止血药 申报中
5 奥美拉唑镁原料 化药 4 类 质子泵抑制药 申报中
6 奥美拉唑镁肠溶片 化药 4 类 质子泵抑制药 在研
7 艾司奥美拉唑镁肠溶片 化药 4 类 质子泵抑制药 在研
8 注射用特利加压素 化药 4 类 缩血管药 申报中
9 紫杉醇注射液 一致性评价补充申请 抗肿瘤药物 申报中
10 盐酸雷莫司琼注射液 一致性评价补充申请 止吐药 申报中
11 替米沙坦片 一致性评价补充申请 抗高血压药 在研
12 阿奇霉素颗粒剂 化药 4 类 抗菌药 在研
13 尼可地尔原料药 化药 4 类 心血管系统类药物 在研
14 注射用尼可地尔 化药 3 类 心血管系统类药物 在研
15 盐酸纳洛酮注射液 化药 4 类 阿片类受体拮抗药 在研
16 纳米炭铁 化药 2 类 抗肿瘤药物 在研
17 果胶阿霉素项目 化药 1 类 抗肿瘤药物 在研
18 个体化肿瘤疫苗项目（卵巢癌） 治疗用生物制品 I 类 抗肿瘤药物（卵巢癌） 在研
抗肝纤维化（肝硬化）巨噬细胞
19 治疗用生物制品 I 类 中晚期肝硬化 在研
开发
二、核心竞争力分析
公司是一家集研发、生产、销售于一体的国家技术创新示范企业，根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》
（2012 年修订），公司所属行业为医药制造业（C27）。
随着医药卫生体制改革的推进和人口老龄化社会的到来，化学制药行业迎来发展机遇。但近年来医药行业发生了深
刻的变化，医疗行业大医保时代来临，如带量采购、按病种付费、限制辅助用药等各项行业政策频出，医药行业竞争加
剧，上述政策都深刻影响了企业的生产、销售、研发各个环节，医药企业迎来创新驱动发展时代。公司的技术创新能力、
商业模式创新能力将成为医药企业可持续发展的核心竞争力。随着医改普及，创新药已然成为药企争夺的重要领域，只
待供给端改革政策持续推进，同时国内新冠疫情影响持续减弱，国内医药行业将走向规范化、常态化、系统化。各药企
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在深耕主营的同时，迎接新医改下的挑战与机遇，紧抓时代创新发展脉络，寻找新的投资方向。在差异化、国际化的药
物研发浪潮中，新兴技术是药企展现自身差异化特色、形成研发平台优势的重要因素。公司作为以化学制药为主营业务
的企业，将准确把握所属行业发展趋势，根据政策和市场变化情况做好产品布局，聚焦优势细分领域，加快技术创新，
优化商业模式，不断提升行业地位和市场竞争力，力争在激烈的市场竞争中赢得发展先机。
从各用药细分市场拆分，公司主要产品涵盖抗肿瘤药物、消化系统药物、抗感染药物等领域。在肿瘤示踪剂领域，
公司产品卡纳琳（纳米炭混悬注射液）具备较强实力，卡纳琳目前主要用于甲状腺癌、乳腺癌、胃癌、肠癌及妇科肿瘤
等多种适应症手术中的淋巴清扫，目前已成为国内甲状腺外科手术的常规一线用药。
报告期内，公司核心竞争力主要体现为研发技术优势、产品及品牌优势、渠道优势和资源整合能力等方面：
1、研发技术优势
公司历经 20 余年发展获得行业高度认可，在研发方面卓有成就，2019 年被国家工信部认定为“国家技术创新示范企
业”，荣获“中国成立 70 周年医药产业优秀企业光荣榜--标杆企业”，2021 年被重庆市经信委评为重庆市工业和信息
化重点实验室。公司有成体系、完整的、有丰富行业经验的生物医药团队，公司建立了多层次科研体系，短中期内，公
司借助对外投资平台积极引进优质项目及创新技术，筛选符合公司发展需要的潜力标的；中长期内，公司将继续坚持自
主研发创新的路径，继续推进如细胞免疫疗法、纳米炭铁等创新技术和产品的开发工作。公司有成体系、完整的、有丰
富行业经验的生物医药团队，公司具备研发技术优势。
2、产品及品牌优势
公司重点产品肿瘤淋巴示踪剂-卡纳琳（通用名：纳米炭混悬注射液）由公司自研自产，目前为全国独家产品，经过
多年深耕培育，其临床价值获得市场高度认可。卡纳琳在甲状腺领域、乳腺、胃肠、妇科肿瘤等多领域获得了临床专家
共识，学术机构及市场的高度认可。凭借其临床和市场地位，卡纳琳连续四年获得“中国化学制药行业原研药、专利药
优秀产品品牌”、连续两年获得“中国化学制药行业其他各科用药优秀产品品牌”、获得“制造业单项冠军产品（2019-
2021 年）”、获得“2021 年中国产学研合作创新与促进奖”等多项荣誉称号。该产品具有良好的淋巴趋向性，达到淋巴
示踪的目的；还可作为药物载体，将药物载入淋巴系统，达到淋巴靶向治疗的目的。
2019 年、2020 年公司及公司多个产品在中国化学制药行业年度峰会连续荣获“中国化学制药行业工业企业综合实力
百强”、“中国化学制药行业原研药、专利药优秀产品品牌”、“中国化学制药行业消化系统类优秀产品品牌”、“中
国化学制药行业血液及造血系统类优秀产品品牌”、“中国化学制药行业调节水、电解质及酸碱平衡和矿物质、营养补
充类优秀产品品牌”、“中国化学制药行业其他各科用药优秀产品品牌”、“中国化学制药行业环保、绿色制药特设奖”
等多项大奖，2021 年荣获“中国化学制药行业创新型优秀企业品牌”荣誉称号，2022 年荣获“2021 年度中国医药工业
百强”称号、“2021 年度中国化药企业 TOP100”称号。
3、渠道优势
公司具备将重点产品成功推往全国的经验，长期向全国各级医院进行药品销售，并从中积累了专业学术优势、专家资
源优势。公司有望充分利用重点产品卡纳琳积累的患者群优势，依托线上线下相结合、专家主导下的甲状腺健康管理平
台，并围绕患者甲状腺健康需求，在甲状腺医患间架起桥梁，搭建甲状腺疾病健康管理的全生命周期生态链。同时，公
司还具备从全球获取前沿研究动态，积极合作，实现海外产品的国内市场转化的国际资源与渠道。公司依托院内外多年
渠道的搭建，不断提升优势产品市场份额，使渠道优势成为公司核心竞争力。
4、资源整合能力
公司管理团队已有 20 多年行业从业经历，有着丰富的医药行业工作经验，对产品市场价值有较强的识别能力和产品
设计能力，能够结合行业政策和市场变化制定和执行公司发展战略。并携手具有专业优势的优质企业，充分发挥公司多
年制药优势，共同联合开发符合战略布局的新产品，实现共赢。公司通过积极布局抗肿瘤、消化道、眼科等公司战略相
关领域的创新项目，有利于进一步提升公司在医药行业的核心竞争力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系艾司奥美拉唑肠溶胶囊受集采
营业收入 406,431,569.23 611,968,335.48 -33.59% 政策影响收入大幅下降及合并报表范
围变化影响所致。
主要系本报告期营业收入下降，相应
营业成本 115,320,587.84 173,798,469.60 -33.65%
营业成本下降所致。
主要系本报告期营业收入下降，相应
销售费用 235,939,829.47 346,110,066.39 -31.83%
销售费用下降所致。
管理费用 58,771,602.34 63,144,837.54 -6.93% 无重大变动
主要系本报告期融资规模大幅下降所
财务费用 361,756.76 19,020,080.57 -98.10%
致。
所得税费用 -5,909,811.51 7,464,452.02 -179.17% 主要系本报告期利润总额减少所致。
主要系本报告期加大研发力度，研发
研发投入 50,889,028.55 36,255,308.10 40.36%
投入增加所致。
主要系因诉讼事项，公司部分货币资
金被司法冻结，此部分资金在编制现
经营活动产生的现金
-64,318,129.56 9,191,375.61 -799.77% 金流量表时计入“支付其他与经营活
流量净额
动有关的现金”，未体现在“期末现
金及现金等价物余额”所致。
投资活动产生的现金 主要系本报告期收回投资收到的现金
-19,880,461.41 252,863,183.09 -107.86%
流量净额 减少所致。
筹资活动产生的现金
153,546,105.21 186,717,138.73 -17.77% 无重大变动
流量净额
现金及现金等价物净 主要系经营活动及投资活动产生的现
70,925,392.85 449,299,385.32 -84.21%
增加额 金流量净额减少所致。
主要系本报告期营业收入下降，相应
税金及附加 7,925,557.45 11,785,341.83 -32.75%
税金及附加下降所致。
主要系上年同期处置子公司取得投资
投资收益 -971,499.72 53,023,156.00 -101.83%
收益所致。
主要系本报告期其他应收款坏账损失
信用减值损失 -25,545,930.96 -6,208,262.56 不适用
增加所致。
主要系本报告期非流动资产报废损失
营业外支出 64,215.06 520,692.38 -87.67%
减少所致。
主要系去年同期无法支付的款项转营
营业外收入 16,310.81 228,043.75 -92.85%
业外收入所致。
主要系本报告期存货不存在减值迹
资产减值损失 0.00 407,369.10 -100.00%
象，未计提存货跌价准备所致。
主要系本报告期非流动资产处置收益
资产处置收益 213,401.75 -242.33 不适用
增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
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特色专科类 296,503,260.20 49,876,178.23 83.18% -32.37% -45.42% 4.02%
抗感染类 46,844,722.66 19,241,590.54 58.92% 8.18% 45.10% -10.45%
其他品种 47,142,847.95 38,468,895.61 18.40% 5.45% -9.00% 12.96%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
是否具有可持
金额 占利润总额比例 形成原因说明
续性
本报告期权益法核算的长期
投资收益 -971,499.72 1.60% 否
股权投资确认的投资收益
公允价值变动损益 0.00% 不适用 不适用
资产减值 0.00 0.00% 不适用 否
本报告期发生的非流动资产
营业外收入 16,310.81 不适用 否
报废利得等
本报告期发生的非流动资产
营业外支出 64,215.06 不适用 否
报废损失等
本报告期发生的非流动资产
资产处置收益 213,401.75 不适用 否
处置收益
信用减值损失 -25,545,930.96 42.08% 本报告期计提坏账损失 否
其他收益 17,104,918.98 不适用 本报告期确认的政府补助 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系本报告期
货币资金 681,811,874.65 22.69% 559,430,726.55 19.11% 3.58%
融资增加所致。
应收账款 358,840,671.24 11.94% 421,842,996.79 14.41% -2.47% 无重大变动
存货 193,186,116.88 6.43% 157,774,573.28 5.39% 1.04% 无重大变动
投资性房地产 1,643,751.56 0.05% 1,838,075.36 0.06% -0.01% 无重大变动
长期股权投资 133,018,313.68 4.43% 93,724,606.83 3.20% 1.23% 无重大变动
固定资产 351,057,999.67 11.68% 375,672,584.48 12.84% -1.16% 无重大变动
在建工程 5,977,112.20 0.20% 4,094,728.84 0.14% 0.06% 无重大变动
使用权资产 13,865,290.00 0.46% 14,380,834.98 0.49% -0.03% 无重大变动
短期借款 115,000,000.00 3.83% 130,000,000.00 4.44% -0.61% 无重大变动
合同负债 10,011,197.86 0.33% 13,066,763.71 0.45% -0.12% 无重大变动
主要系本报告期
长期借款 207,000,000.00 6.89% 0.00 0.00% 6.89% 新增长期借款融
资所致。
租赁负债 7,958,826.75 0.26% 9,251,331.25 0.32% -0.06% 无重大变动
其他非流动资产 11,953,051.58 0.40% 5,977,813.65 0.20% 0.20% 无重大变动
应付职工薪酬 12,716,279.90 0.42% 28,436,087.10 0.97% -0.55% 无重大变动
应交税费 19,611,063.92 0.65% 31,000,823.76 1.06% -0.41% 无重大变动
13
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他流动负债 1,067,494.61 0.04% 1,698,559.18 0.06% -0.02% 无重大变动
长期应付款 0.00 0.00% 24,653,150.85 0.84% -0.84% 无重大变动
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
长期股权
投资-莱美 19,430.07 投资、贸 154.64 万
子公司 香港 委任董事 9.22% 否
（香港） 万元 易、咨询 元
有限公司
其他情况
无
说明
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公 计入权益
本期计
允价值 的累计公 本期购 本期出售 其他变
项目 期初数 提的减 期末数
变动损 允价值变 买金额 金额 动
值
益 动
金融资产
4.其他权
益工具投 387,640,009.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 387,640,009.63
资
金融资产
387,640,009.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 387,640,009.63
小计
上述合计 387,640,009.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 387,640,009.63
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 55,842,809.08 担保保证金、诉讼冻结
固定资产 127,432,231.92 银行借款抵押、售后回租融资租赁
无形资产 50,796,839.82 银行借款质押
母公司长期股权投资 200,472,635.87 银行借款质押
投资性房地产 1,643,751.56 银行借款抵押
合计 436,188,268.25
14
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
40,300,000.00 27,370,600.00 47.24%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
本期公 计入权益
初始投资 允价值 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 其他变动 期末金额 资金来源
成本 变动损 允价值变 购入金额 售出金额 收益
益 动
387,640, 387,640,
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
009.63 009.63
387,640, 387,640,
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
009.63 009.63
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 106,451.59
报告期投入募集资金总额 10,850.23
已累计投入募集资金总额 107,248.06
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截至 2022 年 6 月 30 日，尚未使用募集资金总额为 0.01 万元。
15
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
偿还借 70,130 100.19
否 70,000 70,000 0 不适用 不适用 不适用 不适用 否
款 .7 %
补充流 36,451 36,451 10,850 37,117 101.83
否 不适用 不适用 不适用 不适用 否
动资金 .59 .59 .23 .36 %
承诺投
106,45 106,45 10,850 107,24
资项目 -- -- -- 不适用 不适用 -- --
1.59 1.59 .23 8.06
小计
超募资金投向
不适用
106,45 106,45 10,850 107,24
合计 -- -- -- 不适用 不适用 -- --
1.59 1.59 .23 8.06
未达到
计划进
度或预
计收益
的情况 不适用
和原因
（分具
体项
目）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
不适用
项目实
施方式
16
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
调整情
况
募集资
金投资
项目先
不适用
期投入
及置换
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
集资金 截至 2022 年 6 月 30 日，上述尚未使用的募集资金，公司将根据实际资金使用需求，继续用于原计划用途。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
注：截至期末累计投入金额较投资总额多796.47万元，系募集资金利息收入扣除手续费净额用于偿还借款及补充流动资金。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
17
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
医疗技术
康德赛 子公司 77,519,124.00 53,455,039.92 48,672,232.32 7,947.17 -7,923,473.45 -7,923,713.45
开发
瀛瑞医药 子公司 医药研究 30,000,000.00 22,198,412.21 21,833,529.64 - -6,117,542.66 -6,117,756.11
药品批
发、医疗
莱美德济 子公司 10,000,000.00 779,718,257.34 78,489,561.89 322,785,813.15 13,290,305.81 11,259,972.21
器械销售
等
爱甲专线 子公司 健康咨询 50,000,000.00 23,657,121.74 16,828,873.19 1,821,177.06 -12,799,966.03 -12,780,886.11
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、四川康德赛医疗科技有限公司
四川康德赛医疗科技有限公司成立于 2016 年 11 月 7 日，注册资本 8074.91 万元，法定代表人：丁平，住所：成都
高新区科园南路 88 号 12 栋 201 号。
经营范围：医疗技术开发、技术推广、技术咨询、技术转让；医学研究和实验室发展；生物技术推广；货物进出口；
技术进出口；销售：化学试剂和助剂（不含危险化学品）、实验分析仪器、塑料制品。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）。
2、四川瀛瑞医药科技有限公司
四川瀛瑞医药科技有限公司成立于 2018 年 8 月 9 日，注册资本 3,000 万元，法定代表人：唐小海，住所：中国
（四川）自由贸易试验区成都市高新区天府大道北段 1480 号 1 栋 1-5 层。
经营范围：医药技术研发、技术咨询（不含医疗卫生活动）、技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。
3、西藏莱美德济医药有限公司
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重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
西藏莱美德济医药有限公司成立于 2005 年 8 月 8 日，注册资本 1,000 万元，法定代表人：安林，住所：拉萨经济技
术开发区 A 区林琼岗路 16 号附 1-4 层 2 号。
经营范围：一般项目：医疗用品及器材、药品、食品、消毒用品、卫生用品、包装材料、化工原料（不含危险化工
品和易制毒化工品）、化学试剂及助剂（不含危险化学品）、化妆品、日用百货、电子产品、计算机、软件及辅助设备、
机械设备、办公用品、体育用品及器材、仪器仪表的销售；医疗科技领域内的技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；医学研究和试验发展；医疗设备租赁；医疗设备安装和维修服务；检验检测服务；仓储、物
流（不含危险化学品和易燃易爆品）配送及相关咨询服务；互联网药品交易服务（向个人消费者提供药品）；互联网信
息服务；医疗器械互联网信息服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；贸易经纪与代理；药品和食品的研究、开发；医
药产品及食品的技术转让；企业营销策划服务；企业品牌推广、维护服务；广告宣传推广、学术推广服务；礼仪服务；
货物及技术进出口贸易（不含危险化学品和易燃易爆品）（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、限制
的经营活动）
4、爱甲专线健康管理有限公司
爱甲专线健康管理有限公司成立于 2020 年 5 月 29 日，注册资本 5,000 万元， 法定代表人：汪徐，住所：成都市武
侯区星狮路 818 号 1 栋 3 单元 7 层 706 号。
经营范围：许可项目：食品销售；第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食品互联网销售（仅销售预包装食品）；保健食品
（预包装）销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；社会经济咨询服务；企业管理咨询；技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广；食品销售（仅销售预包装食品）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用
品销售；化妆品零售；软件开发；物联网应用服务；第二类医疗器械销售；远程健康管理服务（除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司面临的风险和应对措施
（1）新冠疫情带来的经营风险
2020 年初，我国出现新型冠状病毒疫情，各地政府紧急出台并严格执行有关限制人流物流、延迟复工等疫情防控措
施。目前，公司通过各种方式，在确保员工身体健康的同时，努力开展生产经营，尽量将疫情的影响降到最低。尽管目
前我国疫情防控形势持续向好，但全球疫情及防控仍存在较大不确定性和风险，若短期内疫情无法得到全面有效控制，
将可能对公司业绩造成不利影响。
（2）行业政策风险
医药行业受政策影响较大，医保控费、带量采购、药品生产工艺核查、化药注册分类改革制度、一致性评价制度等
行业政策的陆续出台，对企业在生产、研发、流通等环节的要求大幅提升。随着国家各项政策的落地、监管政策的趋严，
公司将面临行业政策的风险。
公司将关注行业政策变动情况，积极调整经营策略，引进新产品和技术，改变传统营销模式，集中优势资源提高研
发效率，提升管理效率，以应对行业政策调整。
（3）药品降价风险
随着医保控费等相关政策逐渐深化，集中带量采购政策在全国的推广实施，一系列政策趋势或将导致药品招标制度
的重大改革，进而影响药品的招标和价格，公司面临药品在招投标中落标或者价格大幅下降的风险，进而压缩公司的盈
利空间。
19
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司将密切关注和研究分析相关行业政策走势，及时把握行业发展变化趋势，加速推进相关在研品种的研发进程，
不断优化产品结构，提升规模化效益，积极降本增效，加大市场开拓力度，充分发挥品牌优势。
（4）技术开发风险
公司在发展过程中，始终将技术开发作为公司核心竞争力建设的关键组成部分。公司技术开发主要包括新产品开发
和药品制备技术开发，运用现代技术对医药制造技术进行改进具有较高的技术难度，如新产品开发，从研制开发到投入
生产需要通过小试、中试、临床等多个环节，需要大量的实验研究，整个过程周期长、成本高，开发失败的风险较高，
从而可能影响公司盈利水平。此外，新产品开发及新药注册均面临诸多不确定因素，即使开发成功也可能因市场变化等
原因无法规模化投产，难以获得相应经济效益，因此，公司存在技术开发风险。
（5）产品质量安全风险
公司始终将质量安全放在头等位置，严格控制产品质量，多年来未发生因产品质量问题引起的经济纠纷。但对制药
企业而言，产品质量问题是其固有风险。公司通过控制原材料采购、优化生产流程、改进生产工艺技术、配置精密检验
设备，培养优秀质量管理人员等措施，持续加强质量管理，但仍不排除发生产品质量安全风险的可能。
（6）环保风险
近年来，国家污染排放标准不断提高、环保检测指标和要求不断增加，环保部门的日常监管力度也在持续加大。公
司在药品生产过程中，通常涉及较复杂的化学反应，产生废水、废渣等污染物可能对环境会造成一定影响。虽然公司已
严格按照有关环保标准对生产过程中产生的污染物进行处理并达标排放，但是如果国家出台新的规定和政策，对医药企
业的环保执行更为严格的标准和规范，或者在生产过程中因环保设备老化或故障等原因造成产生的污染物不达标，将导
致公司环保投入增加以及存在排放的污染物不达标而受到处罚等相应的环保风险。
（7）对外投资风险
为推进公司的战略发展，进一步提升公司整体竞争力，助力公司产业发展，近年来公司参与投资设立了多个产业并
购基金。宏观经济、市场环境、行业周期、汇率波动、证券市场波动等多种不确定因素都将使公司未来投资项目、投资
标的面临一定程度的投资失败风险。
公司将对项目标的进行深入研究，分析其发展趋势。对标的对象进行尽职调查、充分论证，必要时聘请专业中介机
构对标的对象尽职调查、分析，充分了解标的对象，并根据研究调查获取的相关信息作出对公司最有利的决策判断，确
保公司资金安全，保障公司资产保值、增值。
（8）办公场所产权风险
2007 年 9 月 20 日，公司与重庆科技资产控股有限公司（已更名为重庆科技金融集团有限公司）签订协议，本公司
购买位于重庆市应用技术研究院（已更名为重庆市科学技术研究院）的 B 塔楼 12-16 层，面积约 3,550 平方米，暂按每
平方米 3,500.00 元向重庆科技资产控股有限公司支付购买款，总价款 1,242.50 万元。截至本报告期末，公司已向重庆
科技资产控股有限公司支付 497 万元。该楼已投入使用，主要作为公司财务部、证券部、行政部等部门和子公司莱美医
药的办公地点。目前尚未取得上述场所的产权证书，如果公司不能取得上述场所的产权证书，将会对公司管理活动产生
一定影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
20
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年年度股东 2022 年 04 月 15 2022 年 04 月 16 2021 年年度股东
年度股东大会 37.79%
大会 日 日 大会决议
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
COD：
处理后排 COD： COD： COD： 283.2t/a
重庆莱美
至园区污 253mg/L 500mg/L 5.67636t
隆宇药业 废水 1 厂界 无
水处理厂 氨氮： 氨氮： 氨氮： 氨氮：
有限公司
集中处理 0.02mg/L 45mg/L 0.06926t 25.488t/
a
集中处理
重庆莱美 VOCs： VOCs： VOCs:
后 15 米 各车间楼 VOCs:
隆宇药业 废气 7 3.5mg/Nm 100mg/Nm 0.190601 无
排放：锅 顶 29.46t
有限公司 t
炉房烟囱
防治污染设施的建设和运行情况
莱美隆宇建设并运行有 1 套 500m/d 污水处理系统，7 套尾气处理装置。2022 年上半年均正常运行并建立运行维护
台账，同时根据相关制度，于 5 月份对各尾气治理设施进行活性炭更换和污水沉淀池清洗置换。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
（1）2022 年上半年莱美隆宇已完成 1、2 季度排污许可执行报告申报工作，并通过审核；
（2）2022 年 5 月莱美隆宇委托重庆医设源环境技术有限公司编制一期改建项目环评报告，目前已完成前期调研；
（3）根据重庆市长寿区生态环境局 18 号文要求，莱美隆宇于 6 月组织开展污染物排放与电力消耗数据联动监控试
点工作，配合区生态环境局和国网长寿分公司完成主要排污环节的确定以及电力消耗数据采集设备安装前期调研工作；
（4）根据重庆市长寿区生态环境局 44 号文要求，莱美隆宇已于 6 月开展土壤及地下水自行监测工作，目前正根据
新规范编制监测方案；
（5）莱美隆宇于 5 月份完成企业环境信用评级工作。
突发环境事件应急预案
根据重庆市长寿区生态环境局 14 号文要求，莱美隆宇于 3 月将《2022 年突发环境事件应急演练计划表》报区生态
环境局；4 月将《2022 年突发环境事件应急演练方案》报生态环境局；5 月将《2022 年突发环境事件应急演练脚本》报
生态环境局。
环境自行监测方案
为加强公司环境监测，掌握各项污染物排放情况，莱美隆宇按照排污许可证要求，除了水质在线监测外，制定有自
行监测方案，按照方案要求委托有资质的第三方检测单位定期对污染物排放信息进行检测，并在监测信息发布平台及时
公布。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
无 无 无 无 无 无
22
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应当公开的环境信息
根据区生态环境局 24 号文要求，莱美隆宇已于 5 月开展 2022 年度强制清洁生产审核工作。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司积极承担和履行社会责任，充分尊重和维护利益相关者的合法权益，协调公司、股东、投资者、员工、客户和
供应商等各方利益，确保股东和投资者充分行使其权利、员工合法权益得到保障并获得充分关怀、诚信对待供应商和客
户。报告期内，公司履行社会责任的具体情况如下：
（一）股东和投资者权益保护
公司严格按照《公司法》、《股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准
确、真实、完整地进行信息披露，提高公司的诚信度和透明度；公司通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关
系互动平台等多种方式加强与投资者的沟通交流，与投资者建立良好的关系；公司严格按照《上市公司股东大会规则》、
《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位、平
等权利，并承担相应义务，同时尽可能为广大股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利；公司近三年的分配
方案符合《公司章程》的相关规定。
（二）职工权益保护
公司重视劳动者权益保护，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等各项劳动和社会保障法
律法规，依法与员工签订劳动合同，建立完善的薪酬福利制度；按时足额发放员工工资，为员工缴纳法定社会保险及住
房公积金，建立了健全的休假制度，切实保障劳动者合法权益。公司内部设有健身房等文体活动场所向所有员工开放，
关爱员工的身心健康；在三八妇女节、端午节、中秋节、春节等节日发放各类福利礼品，提升员工的幸福感和归属感。
公司重视人才梯队建设和人才培养。2022 年上半年公司依据国家对行业的法规要求和企业的经营管理需要开展培训
工作。定期或不定期开展药品研发及注册法规、国家药品管理办法要求的法律法规、生化分析基础及操作、生化产品知
识、质量管理体系培训、消防安全环保等培训，并将法规和制度标准转化为岗位操作规程，形成体系化的岗位培训内容，
增强全员法规与质量安全意识；定期规范化开展新员工入职、企业文化、董监高专项培训等培训活动；人才梯队建设和
核心岗位人才培养项目实施，其中涉及到业务知识和经营管理内容的外派培训和企业内部培训，同时，公司还针对各业
务类型团队增加相关法律知识培训。上述项目的开展为公司长远持续发展提供了人力资源充分保障。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司秉持以“优质高效、永续经营”的企业宗旨，在深入了解行业长期发展方向和产品应用需求的基础上，特别注
重与上游供应商、下游客户的战略共赢，形成了资源共享、优势互补、协同聚合的供应链合作机制。公司通过自身规范
运作积极带动供应商的规范合作，引导上下游合作伙伴、经营决策者理解社会责任的重要性。公司致力于为客户提供优
质的产品和服务，建立良好的客户沟通合作机制，以客户需求为出发点，为客户创造价值，与客户共同成长，全力保障
客户的权益。公司努力营造公平、健康的商业环境，建立了包括《内部控制制度》、《内部审计制度》、《资金管理制
度》等多项内部控制制度，严格遵守相关反商业贿赂和不正当竞争等法规法律，增强法制观念及合规意识。
（四）环境保护和可持续发展、公共关系、社会公益事业等方面。
公司作为生产制造企业，积极践行企业社会责任，将绿色节能、低碳高效作为公司可持续发展的重要战略之一。公
司自成立以来，不忘初心，始终坚守社会责任，积极参与社会公益事业和各项公益活动。
23
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
为保障莱美药
业及其股东的
合法权益，中
恒集团就避免
与莱美药业及
其控制的企业
产生同业竞争
事宜承诺如
下：1、截至
本承诺函出具
之日，本公司
与莱美药业本
部及其控股子
公司的部分医
药产品存在同
业竞争的情
况，本公司承
诺在本次权益
变动后五年
内，通过包括
但不限于托
报告期内，上
管、资产转
述承诺人均遵
收购报告书或 让、一方停止
关于避免同业 2020 年 01 月 守了所做的承
权益变动报告 中恒集团 相关业务、调 长期
竞争的承诺 20 日 诺，未发现违
书中所作承诺 整产品结构、
反上述承诺情
设立合资公司
况
等方式予以解
决。2、除上
述需要解决的
同业竞争外，
在本公司控制
莱美药业期
间，本公司将
依法采取必要
及可能的措施
避免本公司及
本公司控制的
其他企业再发
生与莱美药业
主营业务构成
同业竞争的业
务或活动。
3、本公司或
本公司控制的
其他企业获得
与莱美药业主
要产品构成实
24
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质性同业竞争
的业务机会，
本公司将书面
通知莱美药
业，并尽最大
努力促使该等
新业务机会按
合理和公平的
条款和条件首
先提供给莱美
药业或其控股
企业，但与莱
美药业的主要
产品相同或者
相似的不构成
控制或重大影
响的少数股权
财务性投资商
业机会除外。
若莱美药业决
定不接受该等
新业务机会，
或者在收到本
公司的通知后
30 日内未就是
否接受该新业
务机会通知本
公司，则应视
为莱美药业已
放弃该等新业
务机会，本公
司或本公司控
制的其他企业
可自行接受该
等新业务机会
并自行从事、
经营该等新业
务。若监管机
构认为本公司
或本公司的控
制的其他企业
从事上述业务
与莱美药业的
主营业务构成
同业竞争或莱
美药业及其控
制的企业拟从
事上述业务
的，本公司将
采取法律法规
允许的方式
（包括但不限
于转让、委托
经营、委托管
理、租赁、承
包等方式）进
行解决。4、
上述承诺于本
25
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司对莱美药
业拥有控制权
期间持续有
效。如因本公
司未履行上述
承诺而给莱美
药业造成损
失，本公司将
承担相应的赔
偿责任。
1、本公司将
尽量减少本公
司及其关联方
与莱美药业之
间的关联交
易。对于无法
避免的业务来
往或交易均按
照市场化原则
和公允价格进
行，并按规定
履行信息披露
义务。2、本
公司及其关联
方保证严格遵
守法律、法规
及规范性文件
以及莱美药业
公司章程的相 报告期内，上
关规定，依照 述承诺人均遵
关于关联交易 合法程序，与 2020 年 01 月 守了所做的承
中恒集团 长期
方面的承诺 其他股东一样 20 日 诺，未发现违
平等地行使股 反上述承诺情
东权利、履行 况
股东义务，不
利用所处地位
谋取不当的利
益，不损害莱
美药业及其他
股东的合法权
益。3、上述
承诺于本公司
对莱美药业拥
有控股权期间
持续有效。如
因本公司未能
履行上述所做
承诺而给莱美
药业造成损
失，本公司将
承担相应的赔
偿责任。
中恒集团承诺 报告期内，上
保证莱美药业 述承诺人均遵
关于保持独立 资产独立完 2020 年 01 月 守了所做的承
中恒集团 长期
性承诺 整、保证莱美 20 日 诺，未发现违
药业的财务独 反上述承诺情
立、保证莱美 况
26
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
药业机构独
立、保证莱美
药业业务独
立、保证莱美
药业人员独立
本次发行完成
后，在发行人
重大经营决策
过程中（包括
但不限于股东
大会决策程序
中），事前与
中恒集团协商 报告期内，上
一致（如有不 述承诺人均遵
中恒同德、广 一致行动承诺 同意见时以中 2020 年 09 月 守了所做的承
长期
投国宏 函 恒集团意见为 11 日 诺，未发现违
准），并与中 反上述承诺情
恒集团保持一 况
致行动（包括
但不限于提案
权、表决权上
的一致性）的
基础上，行使
持有股份的表
决权
承诺其目前未
从事任何在商
业上对公司构
成直接或间接
同业竞争的业
务或活动，并
保证将来也不
会从事或促使
其所控制的公
司及其他任何
报告期内，上
类型的企业从
关于同业竞 述承诺人均遵
事任何在商业
争、关联交 2009 年 10 月 守了所做的承
邱宇 上对股份公司 长期
易、资金占用 30 日 诺，未发现违
构成直接或间
方面的承诺 反上述承诺情
接同业竞争的
况
首次公开发行 业务或活动。
或再融资时所 否则，将赔偿
作承诺 由此给股份公
司带来的一切
损失。承诺将
不利用实际控
制人的身份对
股份公司的正
常经营活动进
行干预。
2002 年，重庆
制药六厂将其 报告期内，上
对重庆莱美药 述承诺人均遵
业有限公司的 2009 年 09 月 守了所做的承
邱宇 其他承诺 长期
出资转让给重 18 日 诺，未发现违
庆药友制药有 反上述承诺情
限责任公司工 况
会委员会（以
27
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
下简称"重庆
药友工会
"）；2007
年，重庆药友
工会将其持有
的重庆莱美的
股权转让予邱
宇、张慧、范
立华、冷雪峰
等 38 位自然
人。上述股权
转让行为当时
办理了工商变
更登记，目前
没有任何争议
和纠纷。如果
将来因该等股
权转让行为发
生任何争议或
纠纷，本人将
协调解决并承
担相应的责
任，保证不影
响重庆莱美药
业股份有限公
司的正常生产
经营，不会对
公司产生不利
影响。
本公司/企业
将遵循《创业
板上市公司证
券发行管理暂
行办法》、
《深圳证券交
易所创业板股
票上市规则》
等法律、法规
和规范性文件
的有关规定，
报告期内，上
以及本企业与
述承诺人均遵
中恒集团、中 重庆莱美药业
2020 年 03 月 守了所做的承
恒同德、广投 股份限售 股份有限公司 36 个月
06 日 诺，未发现违
国宏 签订的《附条
反上述承诺情
件生效的股份
况
认购合同》及
相关补充协议
的有关约定，
自重庆莱美药
业股份有限公
司本次非公开
发行股票上市
之日起三十六
个月内不转让
所认购的新
股。
填补即期回报 鉴于邱宇先生 2020 年 07 月 报告期内，上
中恒集团 长期
措施 已与中恒集团 03 日 述承诺人均遵
28
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
签署《表决权 守了所做的承
委托协议》， 诺，未发现违
为确保公司填 反上述承诺情
补回报措施能 况
够得到切实履
行，邱宇先
生、中恒集团
分别作出如下
承诺：不越权
干预公司经营
管理活动，不
会侵占公司利
益。自本承诺
出具日至公司
本次非公开发
行实施完毕
前，若中国证
监会作出关于
填补回报措施
及其承诺的其
他新的监管规
定的，且上述
承诺不能满足
中国证监会该
等规定时，本
人/本公司承
诺届时将按照
中国证监会的
最新规定出具
补充承诺；若
违反该等承诺
并给公司或者
投资者造成损
失的，本人/
本公司愿意依
法承担对公司
或者投资者的
补偿责任。
1、承诺不无
偿或以不公平
条件向其他单
位或者个人输
送利益，也不
采用其他方式
损害公司利
益。2、承诺 报告期内，上
对本人的职务 述承诺人均遵
董事、高级管 填补即期回报 消费行为进行 2020 年 07 月 守了所做的承
长期
理人员 措施 约束。3、承 03 日 诺，未发现违
诺不动用公司 反上述承诺情
资产从事与本 况
人履行职责无
关的投资、消
费活动。4、
承诺由董事会
或薪酬与考核
委员会制定的
薪酬制度与公
29
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司填补回报措
施的执行情况
相挂钩。5、
若公司未来实
施新的股权激
励计划，承诺
拟公布的股权
激励方案的行
权条件将与公
司填补回报措
施的执行情况
相挂钩。6、
自本承诺出具
日至公司本次
非公开发行实
施完毕前，若
中国证监会作
出关于填补回
报措施及其承
诺的其他新的
监管规定的，
且上述承诺不
能满足中国证
监会该等规定
时，本人承诺
届时将按照中
国证监会的最
新规定出具补
充承诺。若违
反上述承诺给
公司或者投资
者造成损失
的，本人将依
法承担相应责
任。
中恒同德全体
合伙人："承
诺不对中恒同
德《合伙协
议》（2020 年
10 月 23 日签
署版本）的条
款进行修改，
但因合伙企业
报告期内，上
名称、经营场
述承诺人均遵
中恒同德、广 所、经营范围
合伙协议修改 2020 年 11 月 守了所做的承
投国宏全体合 等信息变更， 36 个月
承诺 23 日 诺，未发现违
伙人 或者根据相关
反上述承诺情
法律法规、规
况
范性文件的强
制性要求需做
出修改的情形
除外。本承诺
函有效期至莱
美药业向中恒
同德发行股票
的锁定期结束
之日。"广投
30
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
国宏全体合伙
人："承诺不
对广投国宏
《合伙协议》
（2020 年 9 月
15 日签署版
本）的条款进
行修改，但因
合伙企业名
称、经营场
所、经营范围
等信息变更，
或者根据相关
法律法规、规
范性文件的强
制性要求需做
出修改的情形
除外。本承诺
函有效期至莱
美药业向广投
国宏发行股票
的锁定期结束
之日。"
1、中恒同
德：（1）中
恒同德全体合
伙人中恒集
团、北京同德
同鑫投资中心
（有限合伙）
分别出具《承
诺函》，承诺
不对外转让中
恒同德的合伙
份额或退出合
伙企业，承诺
有效期至发行
人向中恒同德
报告期内，上
发行股票的锁
述承诺人均遵
中恒同德、广 定期结束之
2020 年 11 月 守了所做的承
投国宏各层出 出资锁定承诺 日。（2）中 36 个月
23 日 诺，未发现违
资人 恒集团控股股
反上述承诺情
东广西投资集
况
团有限公司出
具《承诺》，
承诺无放弃中
恒集团控制权
的计划，除国
资主管部门另
有决定外，承
诺保持对上市
公司中恒集团
的控制权，承
诺有效期至发
行人向中恒同
德发行股票的
锁定期结束之
日。（3）北
31
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
京同德同鑫投
资中心（有限
合伙）的全体
合伙人同德乾
元（北京）投
资管理有限公
司、温植成、
郭宏伟、王金
戌分别出具
《承诺函》，
承诺不直接或
间接转让所持
有的中恒同德
的合伙份额或
退出中恒同
德，承诺有效
期至发行人向
中恒同德发行
股票的锁定期
结束之日。
（4）同德乾
元（北京）投
资管理有限公
司（以下简称
"同德乾元"）
全体股东分别
出具了《承诺
函》：①第一
大股东温植成
承诺不向任何
第三方（包括
同德乾元现有
股东）转让其
持有的同德乾
元的股权；②
韩瑞铎、张廷
宙、范晓东、
沙湜、赵康承
诺不向现有股
东以外的第三
方转让持有的
同德乾元的股
权。现有股东
之间转让，转
让双方应以公
允价值为基础
协商确定转让
价格。如股东
之间就股权转
让无法达成一
致，温植成承
诺受让相应股
权，并同意以
公允价值为基
础协商确定转
让价格。上述
承诺的有效期
至发行人向中
32
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
恒同德发行股
票的锁定期结
束之日。2、
广投国宏
（1）广投国
宏全体合伙人
广西国富创新
股权投资基金
管理有限公
司、广投资本
管理集团有限
公司、广西广
投医药健康产
业集团有限公
司分别出具
《承诺函》，
承诺不对外转
让广投国宏的
合伙份额或退
出合伙企业，
承诺有效期至
发行人向广投
国宏发行股票
的锁定期结束
之日。（2）
广投集团作为
广西金融投资
集团有限公
司、广西广投
医药健康产业
集团有限公
司、广投资本
管理集团有限
公司的控制股
东，出具《承
诺函》，承诺
不直接或间接
转让所持有的
广投国宏的合
伙份额或退出
广投国宏，但
在保持对广投
国宏控制的前
提下，根据国
资主管部门决
定实施国企改
革引起的所出
资企业股权结
构调整的情形
除外，承诺有
效期至发行人
向广投国宏发
行股票的锁定
期结束之日。
（3）广西国
富创新股权投
资基金管理有
限公司全体股
33
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
东广投资本管
理集团有限公
司、深圳市力
鼎基金管理有
限责任公司、
上海凌风投资
管理有限公司
分别出具《承
诺函》，承诺
不直接或间接
转让所持有的
广投国宏的合
伙份额或退出
广投国宏，承
诺有效期至发
行人向广投国
宏发行股票的
锁定期结束之
日。（4）深
圳市力鼎基金
管理有限责任
公司（以下简
称"深圳力鼎
"）全体股东
分别出具了
《承诺函》：
①第一大股东
伍朝阳承诺不
向任何第三方
（包括深圳力
鼎现有股东）
转让其持有的
深圳力鼎的股
权；②高凤
勇、张学军承
诺不向现有股
东以外的第三
方转让持有的
深圳力鼎的股
权。现有股东
之间转让，转
让双方应以公
允价值为基础
协商确定转让
价格。如股东
之间就股权转
让无法达成一
致，伍朝阳承
诺受让相应股
权，并同意以
公允价值为基
础协商确定转
让价格。上述
承诺的有效期
至发行人向广
投国宏发行股
票的锁定期结
束之日。
34
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（5）上海凌
风投资管理有
限公司全体股
东黄彪、孙凯
唯分别出具
《承诺函》，
承诺不向现有
股东以外的第
三方转让持有
的上海凌风的
股权。现有股
东之间转让，
转让双方应以
公允价值为基
础协商确定转
让价格。如股
东之间就股权
转让无法达成
一致，黄彪承
诺受让相应股
权，并同意以
公允价值为基
础协商确定转
让价格。承诺
有效期至发行
人向广投国宏
发行股票的锁
定期结束之
日。
承诺是否按时
是
履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
35
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
莱美医药与
长春海悦药
业股份有限
公司签订了
《他达拉非
片中国区授
权协议》，
莱美医药与
海悦药业在 莱美医药于
履行协议过 2021 年 10
程中就独家 月 21 日收
销售代理权 到吉林省长
事项产生较 春市中级人 根据一审判
大争议，为 民法院《民 决结果，基
维护自身合 事判决 于谨慎性原
法权益，莱 书》，莱美 则，影响公 巨潮资讯网
美医药就协 医药因对一 司营业外收 该案件二审 （公告编
议纠纷一案 审判决不 支净额- 于 2022 年 7 号：2020-
向长春市中 服，向吉林 3,537.73 万 月 20 日开 2020 年 05 063、2020-
5,000 否
级人民法院 省高级人民 元。该案件 庭，截止本 月 11 日 086、2021-
提起了诉 法院提起上 二审于 2022 公告日，尚 062、2021-
讼，长春市 诉，吉林省 年 7 月 20 未判决。 075、2021-
中级人民法 高级人民法 日开庭，截 078。）
院于 2020 院已受理， 止本公告
年5月7日 该案件二审 日，尚未判
出具了立案 于 2022 年 7 决。
受理通知 月 20 日开
书。该案审 庭，截止本
理过程中， 公告日，尚
海悦药业向 未判决。
长春市中级
人民法院对
莱美医药本
诉的协议纠
纷案件提起
了反诉。长
春市中级人
民法院就本
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诉、反诉进
行合并审
理。莱美医
药于 2021
年 10 月 21
日收到吉林
省长春市中
级人民法院
作出的一审
《民事判决
书》，莱美
医药因不服
一审判决，
依法向吉林
省高级人民
法院提起上
诉，海悦药
业亦向吉林
省高级人民
法院提起了
上诉。
长春海悦于
2022 年 1 月
向长春新区
人民法院提
起诉讼，请
求人民法院
判令莱美药
业、莱美医
药将出售赠
品的销售款
51,457,500
.00 元支付
给长春海
悦。公司于
2022 年 2 月
收到长春新
截止本报告 截止本报告
区人民法院
截止本报告 日，该案件 日，该案件 巨潮资讯网
寄出的
日，该案件 尚未开庭审 尚未开庭审 2022 年 02 （公告编
（2022）吉 5,145.75 否
尚未开庭审 理，判决结 理，判决结 月 18 日 号：2022-
0193 民初
理。 果尚具有不 果尚具有不 004）
85 号《民事
确定性。 确定性。
裁定书》、
《民事起诉
状》等法律
文书，公司
存放在华夏
银行股份有
限公司重庆
两江金开支
行的银行存
款因《民事
裁定书》被
冻结
51,457,500
.00 元。截
止本报告
日，该案件
37
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尚未开庭审
理。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
38
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
适用 □不适用
承包情况说明
公司于 2021 年 2 月 5 日召开的第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第九次会议分别审议通过了《关于签署
〈承包经营协议〉 的议案》，同意公司、全资子公司湖南康源与湖南艾丁格尔科技有限公司（以下简称“艾丁格尔”）
共同签署《承包经营协议》，由艾丁格尔对湖南康源实施整体承包经营，首次承包经营期限 3 年。承包期间，无论湖南
康源盈亏，湖南康源每年从艾丁格尔净收取人民币 1,200 万元的承包费。具体详见中国证监会指定的创业板信息披露网
站发布的《关于签署〈承包经营协议〉的公告》（公告编号：2021-016）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的承包项目。
（3） 租赁情况
适用 不适用
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 0 担保余额合计 0
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
成都金 2016 年 385.17 2020 年 385.17 一般担 保证金 无 2022 年 否 否
39
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
星健康 01 月 27 02 月 08 保 9月7
药业有 日 日 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 385.17 实际担保余额合计 385.17
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 0
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 385.17 余额合计 385.17
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.18%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无
40
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、日常经营重大合同
无
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司于 2022 年 2 月收到国家药品监督管理局核准签发的化学药品注射用甲泼尼龙琥珀酸钠（规格：40mg）的
《药品补充申请批准通知书》，公司产品注射用甲泼尼龙琥珀酸钠（规格：40mg）通过仿制药质量和疗效一致性评价。
具体详见公司在巨潮资讯网发布的《关于公司药品通过仿制药一致性评价的公告》（公告编号：2022-005）。
2、上海市浦东新区人民法院于 2022 年 4 月 23 日 10 时至 2022 年 4 月 24 日 10 时止和 2022 年 6 月 18 日 10 时至
2022 年 6 月 19 日 10 时止在淘宝网司法拍卖网络平台上公开拍卖公司股东邱宇持有的 11,380,000 股公司股份（占公司总
股本的 1.08%），根据淘宝网司法拍卖网络平台显示的拍卖结果，两次拍卖均流拍。具体内容详见公司于巨潮资讯网披
露的《关于持股 5%以上股东所持公司部分股份拟被司法拍卖暨被动减持的预披露公告》（公告编号：2022-006）、《关
于持股 5%以上股东所持公司部分股份司法拍卖流拍的公告》（公告编号：2022-019）、《关于持股 5%以上股东所持股
份拟被第二次司法拍卖的提示性公告》（公告编号：2022-023）、《关于持股 5%以上股东所持股份被第二次司法拍卖的
进展公告》（公告编号：2022-025）。2022 年 7 月 12 日，上海市浦东新区人民法院通过以物抵债的司法划转途径将
1,138 万股过户到国泰君安证券股份有限公司自营账户，邱宇持股变动比例累计达到 1.69%，具体内容详见公司于巨潮资
讯网披露的《关于持股 5%以上股东股份变动达到 1%的公告》（公告编号：2022-027）。中恒集团拥有公司表决权股份数
量对应减少 1,788 万股，拥有表决权股份比例对应减少 1.69%，具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《关于披露简式
权益变动报告书的提示性公告》（公告编号：2022-029）和《重庆莱美药业股份有限公司简式权益变动报告书》。
3、2022 年 8 月，公司收到国家药品监督管理局核准签发的 20mg 和 40mg 两种规格的艾司奥美拉唑镁肠溶胶囊《药
品注册证书》，公司全资子公司重庆莱美隆宇药业有限公司收到国家药品监督管理局核准签发的艾司奥美拉唑镁原料药
《化学原料药上市申请批准通知书》，具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《关于获得药品注册证书和化学原料药上
市申请批准通知书的公告》（公告编号：2022-032）。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
41
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、公司及子公司莱美医药于 2022 年 2 月收到长春新区人民法院寄出的《民事裁定书》、《民事起诉状》等法律文
书，长春海悦药业股份有限公司根据《他达拉非片中国区授权协议》履行过程中与莱美医药的纠纷起诉公司及莱美医药
并冻结了公司银行账户部分资金。具体详见公司在巨潮资讯网发布的《关于公司和子公司涉及诉讼的公告》（公告编号：
2022-004）。
2、2022 年 5 月，公司控股子公司瀛瑞医药向国家药品监督管理局提交的“纳米炭铁混悬注射液”获得药物临床试
验默示许可并取得由国家药品监督管理局核准签发的《药物临床试验批准通知书》。具体详见公司在巨潮资讯网发布的
《关于控股子公司获得药物临床试验批准通知书的公告》（公告编号：2022-022）。
42
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
243,758, 243,758,
售条件股 23.09% 0 0 0 0 0 23.09%
432 432
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
211,111, 211,111,
有法人持 19.99% 0 0 0 0 0 19.99%
111 111
股
3、其
32,647,3 32,647,3
他内资持 3.09% 0 0 0 0 0 3.09%
21 21
股
其
32,558,8 32,558,8
中：境内 3.08% 0 0 0 0 0 3.08%
89 89
法人持股
境内
自然人持 88,432 0.01% 0 0 0 0 0 88,432 0.01%
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
812,152, 812,152,
售条件股 76.91% 0 0 0 0 0 76.91%
773 773
份
1、人
812,152, 812,152,
民币普通 76.91% 0 0 0 0 0 76.91%
773 773
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
43
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 1,055,91 1,055,91
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
总数 1,205 1,205
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先 持有特别表决
报告期末普通股股东
36,284 股股东总数（如有）（参见 0 权股份的股东 0
总数
注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
质押、标记或冻结情
持有有限售 况
股东名 持股 报告期末持 报告期内增 持有无限售条
股东性质 条件的股份
称 比例 股数量 减变动情况 件的股份数量 股份状
数量 数量
态
广西梧
州中恒
23.43
集团股 国有法人 247,426,064 0 211,111,111 36,314,953
%
份有限
公司
境内自然 13.27
邱宇 140,080,000 -6,500,000 0.00 140,080,000 冻结 140,080,000
人 %
同德乾
元（北 其他 2.03% 21,447,778 0 21,447,778 0
京）投
44
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
资管理
有限公
司－南
宁中恒
同德医
药产业
投资基
金合伙
企业
（有限
合伙）
广西国
富创新
股权投
资基金
管理有
限公司
－广西 境内自然
1.05% 11,111,111 0 11,111,111 0
广投国 人
宏健康
产业基
金合伙
企业
（有限
合伙）
境内自然
唐洪梅 1.03% 10,891,400 0 0.00 10,891,400
人
境内自然
江文亮 0.96% 10,172,939 0 0.00 10,172,939
人
境内自然
陶仲华 0.80% 8,415,470 202,970 0.00 8,415,470
人
境内自然
张玉国 0.60% 6,351,600 -1,473,640 0.00 6,351,600
人
境内自然
于范易 0.56% 5,930,000 0 0.00 5,930,000
人
境内自然
曹磊 0.47% 4,986,363 0 0.00 4,986,363
人
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
报告期内，无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。
10 名股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东中，广西梧州中恒集团股份有限公司、南宁中恒同德医药产业投资基金合伙企业（有
上述股东关联关系或
限合伙）和广西广投国宏健康产业基金合伙企业（有限合伙）存在一致行动关系。除前述情况
一致行动的说明
外，公司上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/
上述股东中，邱宇将其直接持有公司的全部股票对应的表决权委托给广西梧州中恒集团股份有
受托表决权、放弃表
限公司行使，除前述情况外，公司未知上述股东之间是否存在表决权委托关系。
决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说明 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
邱宇 140,080,000 人民币普通股 140,080,000
广西梧州中恒集团股 36,314,953 人民币普通股 36,314,953
45
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
份有限公司
唐洪梅 10,891,400 人民币普通股 10,891,400
江文亮 10,172,939 人民币普通股 10,172,939
陶仲华 8,415,470 人民币普通股 8,415,470
张玉国 6,351,600 人民币普通股 6,351,600
于范易 5,930,000 人民币普通股 5,930,000
曹磊 4,986,363 人民币普通股 4,986,363
杨海涛 4,852,984 人民币普通股 4,852,984
罗慧雄 4,496,118 人民币普通股 4,496,118
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及前
上述股东中，邱宇将其直接持有公司的全部股票对应的表决权委托给广西梧州中恒集团股份有
10 名无限售流通股股
限公司行使。除前述情况外，公司未知上述股东之间是否存在表决权委托关系，也未知是否属
东和前 10 名股东之
于一致行动人。
间关联关系或一致行
动的说明
1、股东唐洪梅通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 10,891,400 股；
2、股东江文亮通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 10,172,939 股；
前 10 名普通股股东 3、股东张玉国除通过普通账户持有 3,273,200 股外，还通过东方证券股份有限公司客户信用交
参与融资融券业务股 易担保证券账户持有 3,078,400 股，实际合计持有 6,351,600 股；
东情况说明（如有） 4、股东于范易除通过普通账户持有 780,000 股外，还通过中银国际证券股份有限公司客户信用
（参见注 4） 交易担保证券账户持有 5,150,000 股，实际合计持有 5,930,000 股；
5、股东曹磊除通过普通账户持有 100 股外，通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券
账户持有 4,986,263 股，实际合计持有 4,986,363 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
46
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
47
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
48
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆莱美药业股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 681,811,874.65 559,430,726.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 820,370.71 768,740.70
应收账款 358,840,671.24 421,842,996.79
应收款项融资 18,142,840.30 22,767,507.05
预付款项 19,497,009.99 20,781,129.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 490,892,628.04 539,131,092.32
其中：应收利息 650,339.72
应收股利
买入返售金融资产
存货 193,186,116.88 157,774,573.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,189,373.33 4,498,500.36
流动资产合计 1,766,380,885.14 1,726,995,266.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 133,018,313.68 93,724,606.83
其他权益工具投资 387,640,009.63 387,640,009.63
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,643,751.56 1,838,075.36
固定资产 351,057,999.67 375,672,584.48
在建工程 5,977,112.20 4,094,728.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,865,290.00 14,380,834.98
无形资产 112,842,028.94 116,358,168.22
开发支出 69,814,606.18 58,493,628.17
商誉 32,942,793.07 32,942,793.07
长期待摊费用 3,520,729.60 4,031,970.61
递延所得税资产 114,726,199.36 104,623,453.82
其他非流动资产 11,953,051.58 5,977,813.65
非流动资产合计 1,239,001,885.47 1,199,778,667.66
资产总计 3,005,382,770.61 2,926,773,933.76
流动负债：
短期借款 115,000,000.00 130,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 26,027,182.45 34,260,949.07
预收款项
合同负债 10,011,197.86 13,066,763.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,716,279.90 28,436,087.10
应交税费 19,611,063.92 31,000,823.76
其他应付款 378,768,087.29 372,928,427.56
其中：应付利息
应付股利 5,760,623.98
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
50
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 56,198,019.92 55,411,458.63
其他流动负债 1,067,494.61 1,698,559.18
流动负债合计 619,399,325.95 666,803,069.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 207,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,958,826.75 9,251,331.25
长期应付款 24,653,150.85
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,563,640.48 12,261,338.24
递延所得税负债 1,627,278.59 1,678,327.71
其他非流动负债
非流动负债合计 227,149,745.82 47,844,148.05
负债合计 846,549,071.77 714,647,217.06
所有者权益：
股本 1,055,911,205.00 1,055,911,205.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,458,957,506.40 1,458,957,506.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,026,897.56 54,026,897.56
一般风险准备
未分配利润 -461,621,900.59 -412,550,173.04
归属于母公司所有者权益合计 2,107,273,708.37 2,156,345,435.92
少数股东权益 51,559,990.47 55,781,280.78
所有者权益合计 2,158,833,698.84 2,212,126,716.70
负债和所有者权益总计 3,005,382,770.61 2,926,773,933.76
法定代表人：梁建生 主管会计工作负责人：赖文 会计机构负责人：田敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 303,769,322.06 271,202,604.27
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 768,740.70
应收账款 351,380,170.10 392,609,564.81
51
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资 768,394.00 16,748,296.61
预付款项 3,386,400.66 1,993,473.95
其他应收款 378,000,499.70 364,155,608.80
其中：应收利息 2,562,930.77 1,667,566.28
应收股利
存货 107,677,980.99 72,657,451.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,025,822.21 1,461,169.25
流动资产合计 1,146,008,589.72 1,121,596,909.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,146,613,617.23 1,092,515,254.11
其他权益工具投资 117,958,666.67 117,958,666.67
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,643,751.56 1,838,075.36
固定资产 152,767,483.50 167,294,575.45
在建工程 3,032,612.35 3,015,812.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,343,948.55 1,626,960.63
无形资产 60,880,260.83 62,757,587.37
开发支出 36,298,876.76 27,984,690.64
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 114,454,355.47 107,588,916.76
其他非流动资产 2,302,229.22 2,049,920.17
非流动资产合计 1,637,295,802.14 1,584,630,459.51
资产总计 2,783,304,391.86 2,706,227,369.02
流动负债：
短期借款 113,000,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 26,005,304.13 69,911,277.42
预收款项
合同负债 793,591.99 919,491.36
应付职工薪酬 5,607,801.94 15,061,895.44
应交税费 1,300,174.16 2,808,179.56
52
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 37,099,950.89 38,101,601.66
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 50,935,446.08 50,623,576.86
其他流动负债 103,166.96 119,533.87
流动负债合计 234,845,436.15 307,545,556.17
非流动负债：
长期借款 207,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 698,698.87 997,929.28
长期应付款 24,653,150.85
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,890,926.83 5,899,746.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 212,589,625.70 31,550,826.42
负债合计 447,435,061.85 339,096,382.59
所有者权益：
股本 1,055,911,205.00 1,055,911,205.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,502,021,382.78 1,502,021,382.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,026,897.56 54,026,897.56
未分配利润 -276,090,155.33 -244,828,498.91
所有者权益合计 2,335,869,330.01 2,367,130,986.43
负债和所有者权益总计 2,783,304,391.86 2,706,227,369.02
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 406,431,569.23 611,968,335.48
其中：营业收入 406,431,569.23 611,968,335.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 457,887,384.40 640,561,832.08
其中：营业成本 115,320,587.84 173,798,469.60
53
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,925,557.45 11,785,341.83
销售费用 235,939,829.47 346,110,066.39
管理费用 58,771,602.34 63,144,837.54
研发费用 39,568,050.54 26,703,036.15
财务费用 361,756.76 19,020,080.57
其中：利息费用 8,406,351.48 25,225,519.70
利息收入 6,730,888.55 6,723,269.99
加：其他收益 17,104,918.98 20,609,044.68
投资收益（损失以“－”号填
-971,499.72 53,023,156.00
列）
其中：对联营企业和合营
-971,499.72 -887,918.48
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-25,545,930.96 -6,208,262.56
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
407,369.10
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
213,401.75 -242.33
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-60,654,925.12 39,237,568.29
列）
加：营业外收入 16,310.81 228,043.75
减：营业外支出 64,215.06 520,692.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-60,702,829.37 38,944,919.66
填列）
减：所得税费用 -5,909,811.51 7,464,452.02
五、净利润（净亏损以“－”号填
-54,793,017.86 31,480,467.64
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-54,793,017.86 31,480,467.64
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
54
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -49,071,727.55 32,392,702.44
2.少数股东损益 -5,721,290.31 -912,234.80
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -54,793,017.86 31,480,467.64
归属于母公司所有者的综合收益总
-49,071,727.55 32,392,702.44
额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,721,290.31 -912,234.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0465 0.0347
（二）稀释每股收益 -0.0465 0.0347
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：梁建生 主管会计工作负责人：赖文 会计机构负责人：田敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 130,307,604.04 188,560,067.42
减：营业成本 74,938,840.71 110,423,991.17
税金及附加 1,732,798.51 3,196,571.11
销售费用 28,848,992.13 28,541,110.59
管理费用 27,663,581.15 28,006,106.86
研发费用 23,413,229.02 12,632,536.55
财务费用 3,340,397.53 7,882,842.37
其中：利息费用 8,126,762.51 13,585,104.30
55
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息收入 4,815,214.57 5,709,845.08
加：其他收益 986,522.46 1,603,735.62
投资收益（损失以“－”号填
-868,730.77 65,989,574.77
列）
其中：对联营企业和合营企
-868,730.77 -765,425.23
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-8,612,304.11 917,481.03
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-38,124,747.43 66,387,700.19
列）
加：营业外收入 15,755.62 20,454.88
减：营业外支出 11,053.32 28,916.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-38,120,045.13 66,379,238.97
填列）
减：所得税费用 -6,858,388.71 589,905.72
四、净利润（净亏损以“－”号填
-31,261,656.42 65,789,333.25
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-31,261,656.42 65,789,333.25
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
56
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -31,261,656.42 65,789,333.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0296 0.0704
（二）稀释每股收益 -0.0296 0.0704
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 494,440,850.45 674,776,655.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,789,709.08 4,700,635.84
收到其他与经营活动有关的现金 207,002,382.41 164,332,928.39
经营活动现金流入小计 703,232,941.94 843,810,219.28
购买商品、接受劳务支付的现金 144,228,144.39 149,532,470.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 74,545,015.54 80,391,634.57
支付的各项税费 60,970,539.71 91,441,711.19
支付其他与经营活动有关的现金 487,807,371.86 513,253,027.74
经营活动现金流出小计 767,551,071.50 834,618,843.67
经营活动产生的现金流量净额 -64,318,129.56 9,191,375.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,054,530.00 218,200,000.00
取得投资收益收到的现金 13,329,472.40 96,667.76
处置固定资产、无形资产和其他长
8,953.86
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
21,000,000.00 76,615,575.99
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,077,581.74 590,714.51
投资活动现金流入小计 39,461,584.14 295,511,912.12
购建固定资产、无形资产和其他长
19,042,045.55 15,260,129.03
期资产支付的现金
投资支付的现金 40,300,000.00 27,370,600.00
质押贷款净增加额
57
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 18,000.00
投资活动现金流出小计 59,342,045.55 42,648,729.03
投资活动产生的现金流量净额 -19,880,461.41 252,863,183.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00 1,067,901,513.28
其中：子公司吸收少数股东投资收
3,974,554.14
到的现金
取得借款收到的现金 322,000,000.00 91,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,041,036.83 85,974,718.28
筹资活动现金流入小计 329,541,036.83 1,244,876,231.56
偿还债务支付的现金 159,794,635.58 861,263,344.69
分配股利、利润或偿付利息支付的
13,944,478.28 22,065,799.70
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,255,817.76 174,829,948.44
筹资活动现金流出小计 175,994,931.62 1,058,159,092.83
筹资活动产生的现金流量净额 153,546,105.21 186,717,138.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,577,878.61 527,687.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 70,925,392.85 449,299,385.32
加：期初现金及现金等价物余额 555,043,672.72 254,376,574.44
六、期末现金及现金等价物余额 625,969,065.57 703,675,959.76
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,572,383.39 166,414,968.05
收到的税费返还 4,700,635.84
收到其他与经营活动有关的现金 2,681,847.10 1,303,900.04
经营活动现金流入小计 193,254,230.49 172,419,503.93
购买商品、接受劳务支付的现金 99,579,265.60 66,027,803.27
支付给职工以及为职工支付的现金 37,428,977.38 38,905,381.40
支付的各项税费 3,736,721.07 13,635,333.58
支付其他与经营活动有关的现金 95,901,130.59 36,906,899.37
经营活动现金流出小计 236,646,094.64 155,475,417.62
经营活动产生的现金流量净额 -43,391,864.15 16,944,086.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 24,054,530.00 213,274,695.21
取得投资收益收到的现金 13,329,472.40
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 98,980,409.79 216,845,084.51
投资活动现金流入小计 136,364,412.19 430,119,779.72
购建固定资产、无形资产和其他长
11,233,273.14 4,862,269.04
期资产支付的现金
投资支付的现金 54,967,093.89 41,920,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
58
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 201,268,965.31 459,009,578.14
投资活动现金流出小计 267,469,332.34 505,791,847.18
投资活动产生的现金流量净额 -131,104,920.15 -75,672,067.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,063,926,959.15
取得借款收到的现金 320,000,000.00 91,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,919,850.08 5,027,345.08
筹资活动现金流入小计 323,919,850.08 1,159,954,304.23
偿还债务支付的现金 159,794,635.58 604,179,272.94
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,165,765.42 16,321,570.20
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 353,446.99 110,325,164.15
筹资活动现金流出小计 168,313,847.99 730,826,007.29
筹资活动产生的现金流量净额 155,606,002.09 429,128,296.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,890,782.21 370,400,315.79
加：期初现金及现金等价物余额 266,965,679.27 60,548,727.08
六、期末现金及现金等价物余额 248,074,897.06 430,949,042.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 1,4 - 2,1 2,2
54, 55,
55, 58, 412 56, 12,
026 781
一、上年年 911 957 ,55 345 126
,89 ,28
末余额 ,20 ,50 0,1 ,43 ,71
7.5 0.7
5.0 6.4 73. 5.9 6.7
6 8
0 0 04 2 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0 1,4 - 2,1 2,2
54, 55,
55, 58, 412 56, 12,
026 781
二、本年期 911 957 ,55 345 126
,89 ,28
初余额 ,20 ,50 0,1 ,43 ,71
7.5 0.7
5.0 6.4 73. 5.9 6.7
6 8
0 0 04 2 0
59
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
- - -
三、本期增 -
49, 49, 53,
减变动金额 4,2
071 071 293
（减少以 21,
,72 ,72 ,01
“－”号填 290
7.5 7.5 7.8
列） .31
5 5 6
- - -
-
49, 49, 54,
5,7
（一）综合 071 071 793
21,
收益总额 ,72 ,72 ,01
290
7.5 7.5 7.8
.31
5 5 6
1,5 1,5
（二）所有
00, 00,
者投入和减
000 000
少资本
.00 .00
1,5 1,5
1．所有者
00, 00,
投入的普通
000 000
股
.00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
60
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,0 1,4 - 2,1 2,1
54, 51,
55, 58, 461 07, 58,
026 559
四、本期期 911 957 ,62 273 833
,89 ,99
末余额 ,20 ,50 1,9 ,70 ,69
7.5 0.4
5.0 6.4 00. 8.3 8.8
6 7
0 0 59 7 4
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- 1,1 1,2
812 630 54, 60,
325 71, 31,
,24 ,40 026 293
一、上年年 ,35 321 615
1,2 4,7 ,89 ,97
末余额 1,4 ,39 ,36
05. 56. 7.5 6.9
68. 0.8 7.8
00 70 6 8
43 3 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- 1,1 1,2
812 630 54, 60,
325 71, 31,
,24 ,40 026 293
二、本年期 ,35 321 615
1,2 4,7 ,89 ,97
初余额 1,4 ,39 ,36
05. 56. 7.5 6.9
68. 0.8 7.8
00 70 6 8
43 3 1
243 829 32, 1,1 - 1,0
三、本期增
,67 ,04 392 05, 9,8 95,
减变动金额
0,0 1,1 ,70 103 66, 237
（减少以
00. 19. 2.4 ,82 135 ,68
61
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填 00 50 4 1.9 .61 6.3
列） 4 3
32, 32, - 31,
392 392 912 480
（一）综合
,70 ,70 ,23 ,46
收益总额
2.4 2.4 4.8 7.6
4 4 0 4
1,0 1,0
243 829 -
72, 63,
（二）所有 ,67 ,04 8,9
711 757
者投入和减 0,0 1,1 53,
,11 ,21
少资本 00. 19. 900
9.5 8.6
00 50 .81
0 9
1,0 1,0
243 829 -
72, 63,
1．所有者 ,67 ,04 8,9
711 757
投入的普通 0,0 1,1 53,
,11 ,21
股 00. 19. 900
9.5 8.6
00 50 .81
0 9
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
62
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,0 1,4 - 2,2 2,3
54, 50,
55, 59, 292 76, 26,
026 427
四、本期期 911 445 ,95 425 853
,89 ,84
末余额 ,20 ,87 8,7 ,21 ,05
7.5 1.3
5.0 6.2 65. 2.7 4.1
6 7
0 0 99 7 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,055 1,502 - 2,367
54,02
一、上年年 ,911, ,021, 244,8 ,130,
6,897
末余额 205.0 382.7 28,49 986.4
.56
0 8 8.91 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,055 1,502 - 2,367
54,02
二、本年期 ,911, ,021, 244,8 ,130,
6,897
初余额 205.0 382.7 28,49 986.4
.56
0 8 8.91 3
三、本期增
- -
减变动金额
31,26 31,26
（减少以
1,656 1,656
“－”号填
.42 .42
列）
- -
（一）综合 31,26 31,26
收益总额 1,656 1,656
.42 .42
（二）所有
者投入和减
63
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,055 1,502 - 2,335
54,02
四、本期期 ,911, ,021, 276,0 ,869,
6,897
末余额 205.0 382.7 90,15 330.0
.56
0 8 5.33 1
64
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 1,269
812,2 681,1 54,02
一、上年年 277,7 ,707,
41,20 75,48 6,897
末余额 36,43 151.9
5.00 7.37 .56
7.99 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 1,269
812,2 681,1 54,02
二、本年期 277,7 ,707,
41,20 75,48 6,897
初余额 36,43 151.9
5.00 7.37 .56
7.99 4
三、本期增
1,130
减变动金额 243,6 820,8 65,78
,305,
（减少以 70,00 45,89 9,333
228.6
“－”号填 0.00 5.41 .25
6
列）
65,78 65,78
（一）综合
9,333 9,333
收益总额
.25 .25
1,064
（二）所有 243,6 820,8
,515,
者投入和减 70,00 45,89
895.4
少资本 0.00 5.41
1
1,064
1．所有者 243,6 820,8
,515,
投入的普通 70,00 45,89
895.4
股 0.00 5.41
1
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
65
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,055 1,502 - 2,400
54,02
四、本期期 ,911, ,021, 211,9 ,012,
6,897
末余额 205.0 382.7 47,10 380.6
.56
0 8 4.74 0
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
重庆莱美药业股份有限公司(以下简称“公司”或“莱美药业”)是由重庆莱美药业有限公司整体变更并以发起设立
方式成立的股份有限公司。其前身重庆莱美药业有限公司系由成都市药友科技发展有限公司、重庆市制药六厂于 1999 年
9 月共同出资设立，设立时注册资本 1,000 万元，经重庆市工商行政管理局于 1999 年 9 月 6 日批准注册；经历次增资扩
股和股权转让，2007 年整体变更为股份有限公司，公司股东为邱宇、邱炜等 43 个自然人股东和法人股东重庆科技风险
投资有限公司。
经历次变动，2016 年 5 月 24 日，公司股本为 812,241,205.00 股。2021 年 3 月 22 日，公司向特定对象发行股票
243,670,000 股(每股面值 1 元)，变更后的注册资本及股本为 1,055,911,205.00 元(股)。
公司最近一次企业法人营业执照由重庆市市场监督管理局颁发，法定代表人：梁建生。统一社会信用代码：
915000006219193432，注册资本 1,055,911,205.00 元。
（二）公司注册地址和总部地址
公司注册地址为重庆市南岸区玉马路 99 号；组织形式为股份有限公司；总部位于重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发
楼 B 塔楼 16 层。
（三）公司的业务性质和主要经营活动
66
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司所属行业为医药制造业。
公司经营范围：公司主要生产和销售药品，公司目前拥有多项药品规格的注册生产批件。从药品的剂型分类上划分，
主要是注射剂；从治疗领域上划分，公司生产的药品主要是抗感染类药、特色专科类药(包括抗肿瘤药、消化系统药和肠
外营养药等)。目前主要产品纳米炭混悬注射液、艾司奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸克林霉素注射液、氨甲环酸氯化钠注射液、
丙氨酰谷氨酰胺注射液、氨甲环酸注射液、注射用盐酸纳洛酮、注射用丙氨酰谷氨酰胺、注射用磷酸氟达拉滨、盐酸雷
莫司琼注射液等。
（四）母公司以及最终实质控制人名称
本公司的控股母公司为广西梧州中恒集团股份有限公司，最终实质控制人为广西壮族自治区人民政府国有资产监督
管理委员会。
本期公司合并财务报表范围包括本公司及本公司下设的 21 个公司，具体情况详见本附注“八、合并范围的变更”及
本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
1.本附注中各子公司简称如下：
序号 子公司全称 简称
1 重庆市莱美医药有限公司 莱美医药
2 重庆莱美医疗器械有限公司 莱美器械
3 湖南康宇医疗器械有限公司 康宇器械
4 重庆市莱美聚德医药连锁有限公司 莱美聚德
5 爱甲专线健康管理有限公司 爱甲专线
6 蝴蝶管家(成都)健康管理有限公司 蝴蝶管家
7 成都武侯甲如爱诊所有限公司 成都甲如爱
8 重庆莱美隆宇药业有限公司 莱美隆宇
9 湖南康源制药有限公司 湖南康源
10 北京药花飘香医药科技有限公司 药花飘香
11 成都金星健康药业有限公司 金星药业
12 四川瀛瑞医药科技有限公司 瀛瑞医药
13 西藏莱美德济医药有限公司 莱美德济
14 广州赛富健康产业投资合伙企业(有限合伙) 赛富健康
15 先赞医疗器械(海南)有限公司 海南先赞
16 四川康德赛医疗科技有限公司 康德赛
17 常州莱美青枫医药产业投资中心(有限合伙) 莱美青枫
18 北京蓝天共享健康管理有限责任公司 蓝天共享
19 莱美(香港)有限公司 莱美香港
20 重庆市莱美臻宇医药有限公司 莱美臻宇
21 杭州甲如爱西医诊所有限公司 杭州甲如爱
2.公司本期合并财务报表范围变化
本期新增的子公司
序号 子公司全称 简称 取得方式
1 重庆市莱美臻宇医药有限公司 莱美臻宇 新设成立
2 杭州甲如爱西医诊所有限公司 杭州甲如爱 其他
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
67
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或
长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、39 收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的财务状况及 2022
年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
68
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会
〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注
“五、6（2）合并财务报表编制的方法”)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本
部分前面各段描述及本附注“五(22)长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益)。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
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经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了在该原有子公司重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会
计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注“五(22)长期股权投资”或本附注“五(10)金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注“五(22)2(4)处置长期股权投资”)和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“五（22）2（2）权益法核算的长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起，三
个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同)折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本
位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一
方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1)以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
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公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公
司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)金融负债的分类，确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
2)其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转
移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否己经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
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终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间
的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)，回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利润分配处理。
(8)金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
1)以摊余成本计量的金融资产；
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损
益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对由于收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除此以外，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著
增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显
著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重
大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内
的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
③已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。
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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：A 发行方或债务人发生重大财务困难；B 债务人违反合同，如
偿付利息或本金违约或逾期等；C 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；D 债务人很可能破产或进行其他财务重组；E 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消
失；
④预期信用损失的确认
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 组合
应收款项融资 银行承兑汇票
应收票据 商业承兑汇票
应收账款 账龄组合
其他应收款 应收股利
其他应收款 应收利息
其他应收款 代理业务应收款项风险组合
其他应收款 账龄组合
对于划分为账龄组合的应收款项及商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察
所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。
对银行承兑汇票不计提信用减值损失。
⑤预期信用损失的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
11、应收票据
见本附注五、10“金融工具”。
12、应收账款
见本附注五、10“金融工具”。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本附注五、10“金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、周转材料(包括包装物及低值易耗品)、库存商品、委托加
工物资、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货时按加权平均法计
价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资
产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五(10)8.金融资产减值”的测试方法及会计处理
方法。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产
等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在
发生时将其计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）公司已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面
价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产
减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列
示。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为金融资产核算，其会计政策详见本附
注“五(10)金融工具”。
(1)投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
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(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按
照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其
他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此
处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
3)收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4)处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本“五（6）2.合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益
法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前
述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
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重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计
其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五(31)长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
专用设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
运输设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
通用设备 年限平均法 2-5 5% 19%-47.5%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五(31)长期资产减值”。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
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重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五(31)长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发
生的成本等，并扣除已收到的租赁激励。
公司参照本附注“五(24)固定资产”有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，
则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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本公司按照附注“五(31)长期资产减值”的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为资本化支出，达到预定用途后确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司购买正在进行中的研究开发项目，计入资本化支出，其后发生的研发支出，按照上述资本化条件分别计入费用
化支出和资本化支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
公司对化学药品、生物制品根据其注册要求不同分别规定划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准，并作为研
发项目开始资本化的时点，具体情况如下：
1)化药 1 类和化药 2 类：以开展Ⅲ期临床试验为资本化开始的时点。
2)化药 3 类、4 类、5 类
①需进行临床试验(含 BE)的研发项目：以进入正式临床(含正式 BE)试验阶段为资本化开始的时点，以取得国家药品
监督管理局化学药临床试验批件或正式 BE 试验备案号及《研发支出资本化审批表》为资本化依据。
②无需进行临床试验的研发项目：以进入用于拟向国家药品监督管理局申请注册所需的能够代表拟定的商业化生产
工艺生产并用于注册申报的注册批生产阶段为资本化开始的时点，以各经营单位提交的当前阶段研究成果验收报告及
《研发支出资本化审批表》为资本化依据。
③化药 5 类中若无需进行临床试验的研发项目所发生支出按无形资产相关准则处理。
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3)化学原料药研发项目以进入用于拟向国家药品监督管理局申请原料药注册申请所需的能够代表拟定的商业化生产
工艺生产并用于注册申报的注册批生产阶段，作为化学原料药开发项目资本化开始时点，以各经营单位提交的当前阶段
研究成果验收报告及《研发支出资本化审批表》作为该项目资本化的依据。
4)生物制品以开展Ⅲ期临床试验为资本化开始的时点，以各经营单位提交的当前阶段研究成果验收报告及《研发支
出资本化审批表》为资本化依据。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五(31)长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期
间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务
成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初
始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款
利率作为折现率。
租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销
售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折
现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
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36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1)该义务是本公司承担的现时义务；2)履行该义务
很可能导致经济利益流出；3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法.
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素:
1)期权的行权价格;
2)期权的有效期;
3)标的股份的现行价格;
4)股价预计波动率;
5)股份的预计股利;
6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等)，即确认已得
到服务相对应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量-致。
(4)会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同
开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按
照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金
额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易
价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，
并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3)本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5)客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
莱美德济公司在药品贸易业务中，分别与供应商及客户签订合同，但不是合同的首要义务人，实际为代理人，没有
责任确保所提供的商品可以被客户接受，也不承担运输和货物退回时一般存货风险(货物通过第三方物流运输、保管)，
只赚取固定比例的手续费，不具有自主定价权，也不承担源自客户的信用风险，公司在收到客户回款后，扣除其应收取
的手续费后全部返还至供应商及委托人。因此，公司对代理药品贸易业务以净额法确认收入。将代理贸易业务总账中的
主营业务收入扣除主营业务成本、销售费用后以净额在主营业务收入中列报；形成的债权债务分别在其他应收款、其他
应付款列报。
40、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助确认时点
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政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助计量
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，
应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无
关的政府补助，应当计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种
情况。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进
行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；以借
款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为
递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）政府补助退回处理
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资
产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整
后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
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异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项
已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资
产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件
的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一
起使用中获利；(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定
将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但
合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，
且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终
止租赁选择权进行重新评估。
（4）公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。
1)使用权资产
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除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发
生的成本等，并扣除已收到的租赁激励。
公司参照本附注“五(24)固定资产”有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，
则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照附注“五(31)长期资产减值”的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
2)租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初
始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款
利率作为折现率。
租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销
售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折
现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
3)短期租赁和低价值租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产
和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现
率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减
使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重
新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
1)作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进
行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。
2)作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关
的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
3)租赁变更
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更
在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融
资租赁的，本公司按照附注“五(10)金融工具”相关规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（6）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原
租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
（7）售后租回
①本公司作为卖方（承租人）
本公司按照附注“五(39)收入”的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产
转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注“五(10)金融
工具”的规定对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并
按照附注“五(10)金融工具”的规定对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业
会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金
额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
（1）判断
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确
认控制权转移时点的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的
判断等。
（2）估计的不确定性
于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面
金额重大调整。
（3）递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。
本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用
所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金
额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
（4）坏账准备
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
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（5）无形资产的使用寿命
本公司综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。本公司至少于每年年度终了，对使用
寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限
和摊销方法。无形资产预期不能为企业带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
（6）商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）固定资产的残值和使用年限及减值
本公司按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本公司充分考虑到在销售市场或
废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本公司还考
虑业务发展、集团经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以
反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变
期间的固定资产的账面价值。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 13%、9%、6%、3%、5%(简易征收)
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
利得税 应纳税所得额 16.50%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、莱美医药、湖南康源、莱美隆宇、莱美德济 15%
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金星药业、康德赛、瀛瑞医药 25%
莱美器械、康宇器械、莱美聚德、药花飘香、蝴蝶管家、
海南先赞、成都甲如爱、蓝天共享、爱甲专线、莱美臻 20%
宇、杭州甲如爱
莱美香港 16.5%(利得税)
莱美青枫、赛富健康 不适用
2、税收优惠
（1）公司及子公司莱美医药、莱美隆宇和莱美德济享受西部大开发企业所得税优惠政策；根据财政部、税务总局、
国家发展改革委[2020]23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，执行时间为自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年
12 月 31 日，公司 2022 年度按 15%计算缴纳所得税。
（2）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件国科火字【2019】217 号文，湖南康源被认定为高新技术企业，
适用的所得税税率为 15%。
（3）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏改发[2014]51 号)规定：
“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，
暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，采矿业及矿业权交易行为有企业所得税政策另行研究。”
目前该政策延续，莱美德济 2022 年企业所得税按 15%申报缴纳企业所得税。
（4）根据“财税〔2022〕13 号”财政部发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自 2022 年 1 月 1
日至 2024 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第
12 号），在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠
政策（对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税）基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,461.90 4,867.46
银行存款 677,539,404.74 555,158,779.75
其他货币资金 4,268,008.01 4,267,079.34
合计 681,811,874.65 559,430,726.55
其中：存放在境外的款项总额[备
31,548,050.07 30,001,661.64
注 1]
因抵押、质押或冻结等对
55,842,809.08 4,387,053.83
使用有限制的款项总额
其他说明
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[备注 1]：存放在境外的款项系子公司莱美香港存放于香港的款项以及在大陆开立的离岸账户
资金余额。
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末数 期初数
冻结银行存款 51,605,884.08 150,128.83
担保保证金 4,236,925.00 4,236,925.00
合计 55,842,809.08 4,387,053.83
2、交易性金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 820,370.71 768,740.70
合计 820,370.71 768,740.70
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
844,872 24,501. 820,370 791,700 22,959. 768,740
账准备 100.00% 2.90% 100.00% 2.90%
.00 29 .71 .00 30 .70
的应收
票据
其
中：
商业承 844,872 24,501. 820,370 791,700 22,959. 768,740
100.00% 2.90% 100.00% 2.90%
兑汇票 .00 29 .71 .00 30 .70
844,872 24,501. 820,370 791,700 22,959. 768,740
合计 100.00% 2.90% 100.00% 2.90%
.00 29 .71 .00 30 .70
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 844,872.00 24,501.29 2.90%
合计 844,872.00 24,501.29
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确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 22,959.30 1,541.99 0 0 0 24,501.29
合计 22,959.30 1,541.99 0 0 0 24,501.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
不适用
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6） 本期实际核销的应收票据情况
不适用
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合 401,257 42,417, 358,840 463,489 41,646, 421,842
100.00% 10.57% 100.00% 8.99%
计提坏 ,850.34 179.10 ,671.24 ,849.84 853.05 ,996.79
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账准备
的应收
账款
其
中：
401,257 42,417, 358,840 463,489 41,646, 421,842
合计 100.00% 10.57% 100.00% 8.99%
,850.34 179.10 ,671.24 ,849.84 853.05 ,996.79
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 343,027,519.88 9,947,798.07 2.90%
1-2 年 32,949,967.73 10,006,905.17 30.37%
2-3 年 1,947,191.29 971,453.74 49.89%
3-4 年 6,878,825.14 5,036,675.82 73.22%
4-5 年 5,264,220.51 5,264,220.51 100.00%
5 年以上 11,190,125.79 11,190,125.79 100.00%
合计 401,257,850.34 42,417,179.10
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 343,027,519.88
1至2年 32,949,967.73
2至3年 1,947,191.29
3 年以上 23,333,171.44
3至4年 6,878,825.14
4至5年 5,264,220.51
5 年以上 11,190,125.79
合计 401,257,850.34
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 41,646,853.05 770,326.05 0 0 0 42,417,179.10
93
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 41,646,853.05 770,326.05 0 0 0 42,417,179.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 28,023,928.95 6.98% 8,114,488.25
客户二 18,957,481.87 4.72% 549,766.97
客户三 13,344,000.00 3.33% 1,926,737.63
客户四 12,964,100.00 3.23% 745,183.17
客户五 12,547,997.80 3.13% 363,891.94
合计 85,837,508.62 21.39%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,142,840.30 22,767,507.05
合计 18,142,840.30 22,767,507.05
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
（1）期末无用于质押的应收款项融资；
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 17,817,161.76
合计 17,817,161.76
截止本报告日，无迹象表明已背书或贴现且尚未到期的银行承兑汇票存在被追索的风险。
94
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,703,160.92 85.67% 17,887,817.37 86.08%
1至2年 768,574.51 3.94% 2,249,850.94 10.82%
2至3年 1,524,998.45 7.82% 0 0.00%
3 年以上 500,276.11 2.57% 643,460.74 3.10%
合计 19,497,009.99 20,781,129.05
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目 期末余额 未及时结算原因
供应商一 1,519,648.45 业务进行中，暂未结算
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末预付账款前五名余额合计 6,499,745.43 元，占预付账款期末余额合计数的 33.34%。
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0 650,339.72
其他应收款 490,892,628.04 538,480,752.60
合计 490,892,628.04 539,131,092.32
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收原子公司借款利息 0 650,339.72
合计 0 650,339.72
2） 重要逾期利息
不适用
95
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
□适用 不适用
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务周转金及备用金借款 1,459,117.64 1,454,445.89
员工社保个人部分 413,269.46 597,608.50
押金及保证金 9,134,709.39 10,729,903.69
投资诚意金 38,000,000.00 38,000,000.00
政府补助款 63,023,388.00 49,582,609.41
预付款转入 37,854,413.32 37,854,413.32
代理业务应收款 277,750,740.29 275,694,949.96
股权转让相关款项 102,188,658.25 139,922,320.93
湖南康源承包经营相关款项 42,795,510.97 44,381,406.79
其他 5,394,508.61 2,610,719.08
合计 578,014,315.93 600,828,377.57
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 19,927,309.37 22,777,280.60 19,643,035.00 62,347,624.97
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 17,424,748.52 6,610,443.40 738,871.00 24,774,062.92
2022 年 6 月 30 日余
37,352,057.89 29,387,724.00 20,381,906.00 87,121,687.89
额
96
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 343,349,679.38
1至2年 162,210,860.97
2至3年 5,702,394.21
3 年以上 66,751,381.37
3至4年 46,235,090.54
4至5年 134,384.70
5 年以上 20,381,906.13
合计 578,014,315.93
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 62,347,624.97 24,774,062.92 0 0 0 87,121,687.89
合计 62,347,624.97 24,774,062.92 0 0 0 87,121,687.89
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
4） 本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例
单位一 政府补助款 63,023,388.00 1 年以内、1-2 年 10.90% 0
单位二 股权转让相关款项 60,850,000.00 1-2 年 10.53% 9,821,190.00
湖南康源承包经营
单位三 42,795,510.97 1 年以内、1-2 年 7.40% 5,891,119.60
相关款项
单位四 股权转让相关款项 24,848,425.19 1-2 年 4.30% 4,010,535.83
单位五 预付款转入 16,419,817.36 3-4 年 2.84% 14,439,587.39
合计 207,937,141.52 35.97% 34,162,432.82
97
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
2021 年计提部分预计在 2022
年 9 月收到，2022 年计提部分
预计在 2023 年 9 月收到；依
单位一 企业发展金 63,023,388.00 1 年以内、1-2 年
据：《拉萨经济技术开发区转
型升级创新发展产业扶持专项
资金管理规定》。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 142,140,918.50 25,009,048.04 117,131,870.46 128,392,999.64 30,501,951.34 97,891,048.30
在产品 8,000,105.49 0 8,000,105.49 9,564,237.29 709,220.00 8,855,017.29
库存商品 50,450,758.97 2,377,364.24 48,073,394.73 41,928,889.02 4,774,622.33 37,154,266.69
周转材料 10,537,270.90 91,610.46 10,445,660.44 9,791,319.68 91,610.46 9,699,709.22
发出商品 9,527,370.86 0 9,527,370.86 4,170,469.83 0 4,170,469.83
委托加工物资 7,714.90 0 7,714.90 4,061.95 0 4,061.95
合计 220,664,139.62 27,478,022.74 193,186,116.88 193,851,977.41 36,077,404.13 157,774,573.28
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
98
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
原材料 30,501,951.34 0 0 5,492,903.30 0 25,009,048.04
在产品 709,220.00 0 0 709,220.00 0 0
库存商品 4,774,622.33 0 0 2,397,258.09 0 2,377,364.24
周转材料 91,610.46 0 0 0 0 91,610.46
合计 36,077,404.13 0 0 8,599,381.39 0 27,478,022.74
存货跌价准备及合同履约成本减值准备计提说明：
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 本期已领用
低值易耗品 存货成本与可变现净值孰低 不适用
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 本期已销售或已处置
在产品 存货成本与可变现净值孰低 本期已完工并已销售
发出商品 存货成本与可变现净值孰低 不适用
委托加工物资 存货成本与可变现净值孰低 不适用
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
10、合同资产
不适用
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
不适用
11、持有待售资产
□适用 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴及待抵扣税费 3,188,733.33 4,498,500.36
其他 640.00 0.00
99
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 3,189,373.33 4,498,500.36
其他说明：
无
14、债权投资
□适用 不适用
15、其他债权投资
□适用 不适用
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 不适用
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳天
毅莱美
医药产
-
业投资 1,684, 1,682,
1,858.
合伙企 505.74 647.31
43
业（有
限）合
伙
宁波梅
山保税 - 19,409
1,294, 1,289,
港区信 5,393. ,921.0
425.45 031.97
企股权 48 9
投资合
100
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
伙企业
（有限
合伙）
湖南迈
欧医疗 5,249, 233,96 5,483,
科技有 446.91 5.51 412.42
限公司
湖南慧
盼医疗 2,231, 1,393, 3,625,
科技有 865.57 746.47 612.04
限公司
南宁汇
友兴曜
股权投
34,394 - 34,098
资基金
,890.1 296,74 ,143.3
合伙企
2 6.81 1
业（有
限合
伙）
西藏健
-
安医药 78,866 35,969
42,897
连锁有 .76 .50
.26
限公司
广西阿
格莱雅 48,655 - 47,122
生物科 ,144.9 1,532, ,626.9
技有限 5 517.96 9
公司
重庆比
邻星私
募股权
40,000 - 39,382
投资基
,000.0 617,02 ,971.1
金合伙
0 8.81 9
企业
（有限
合伙）
四川莱
普欣医
药信息 -
300,00 297,89
咨询中 2,101.
0.00 8.95
心（有 05
限合
伙）
重庆莱
美上和 -
135,46 28,758
医药科 106,70
1.33 .78
技有限 2.55
公司
93,724 40,300 - 133,01 19,409
28,758
小计 ,606.8 ,000.0 977,53 8,313. ,921.0
.78
3 0 4.37 68 9
93,724 40,300 - 133,01 19,409
28,758
合计 ,606.8 ,000.0 977,53 8,313. ,921.0
.78
3 0 4.37 68 9
其他说明
无
101
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市先赞科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
泸州久泽股权投资中心（有限合伙） 107,958,666.67 107,958,666.67
中国生物医药基金 I 期（有限合伙） 22,327,945.66 22,327,945.66
云南汉强生物科技有限公司 125,000,000.00 125,000,000.00
杭州方夏生物科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
海外项目一 29,940,102.30 29,940,102.30
海外项目二 33,198,500.00 33,198,500.00
海外项目三 39,838,100.00 39,838,100.00
海外项目四 19,376,695.00 19,376,695.00
合计 387,640,009.63 387,640,009.63
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收 其他综合收益
确认的股利收 值计量且其变动
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 转入留存收益
入 计入其他综合收
收益的金额 的原因
益的原因
深圳市先赞科
非上市股权投资
技有限公司
泸州久泽股权
投资中心（有 非上市股权投资
限合伙）
中国生物医药
基金 I 期（有 非上市股权投资
限合伙）
云南汉强生物
非上市股权投资
科技有限公司
杭州方夏生物
非上市股权投资
科技有限公司
海外项目一 非上市股权投资
海外项目二 非上市股权投资
海外项目三 非上市股权投资
海外项目四 非上市股权投资
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
□适用 不适用
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
102
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,192,004.81 8,192,004.81
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 8,192,004.81 8,192,004.81
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 6,353,929.45 6,353,929.45
2.本期增加金额 194,323.80 194,323.80
（1）计提或
194,323.80 194,323.80
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 6,548,253.25 6,548,253.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,643,751.56 1,643,751.56
2.期初账面价值 1,838,075.36 1,838,075.36
103
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 351,057,999.67 374,016,474.73
固定资产清理 0.00 1,656,109.75
合计 351,057,999.67 375,672,584.48
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 1,197,079,282.
416,423,921.40 23,405,593.32 747,834,893.64 8,634,009.04 780,865.56
额 96
2.本期增
480,179.87 6,856,349.57 186,902.67 20,499.00 7,543,931.11
加金额
（1
467,397.78 6,139,324.48 186,902.67 20,499.00 6,814,123.93
）购置
（2
）在建工程转 7,598.21 7,598.21
入
（3
）企业合并增
加
（4）其他增
5,183.88 717,025.09 722,208.97
加
3.本期减
70,356.20 59,669.03 130,025.23
少金额
（1
70,356.20 59,669.03 130,025.23
）处置或报废
4.期末余 1,204,493,188.
416,423,921.40 23,815,416.99 754,631,574.18 8,820,911.71 801,364.56
额 84
二、累计折旧
1.期初余
162,818,839.26 18,182,236.97 541,986,252.37 6,560,151.01 741,822.24 730,289,301.85
额
2.本期增
9,866,892.81 1,809,406.79 18,620,116.41 184,786.70 30,481,202.71
加金额
（1 9,866,892.81 1,809,406.79 18,620,116.41 184,786.70 30,481,202.71
104
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
）计提
3.本期减
53,538.13 55,283.64 108,821.77
少金额
（1
53,538.13 55,283.64 108,821.77
）处置或报废
4.期末余
172,685,732.07 19,938,105.63 560,551,085.14 6,744,937.71 741,822.24 760,661,682.79
额
三、减值准备
1.期初余
3,755,356.98 439,830.00 88,578,319.40 92,773,506.38
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
3,755,356.98 439,830.00 88,578,319.40 92,773,506.38
额
四、账面价值
1.期末账
239,982,832.35 3,437,481.36 105,502,169.64 2,075,974.00 59,542.32 351,057,999.67
面价值
2.期初账
249,849,725.16 4,783,526.35 117,270,321.87 2,073,858.03 39,043.32 374,016,474.73
面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
□适用 不适用
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
湖南康源厂房及设施设备 98,930,652.20
合计 98,930,652.20
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
重庆科学技术研究院办公楼 4,712,546.66 详见本附注"十六、其他重要事项"所述
合计 4,712,546.66 --
其他说明
①通过融资租赁租入的固定资产
105
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 133,841,620.35 109,203,074.81 0.00 24,638,545.54
通用设备 4,786,703.12 4,125,044.81 0.00 661,658.31
运输设备 1,061,811.34 958,889.75 0.00 102,921.59
合计 139,690,134.81 114,287,009.37 0.00 25,403,125.44
[备注]：
①上述融资租赁租入固定资产，系公司签订售后回租式融资合同形成，公司按照业务实质，未对上述固定资产入账原值重新计量，对融
资形成的长期应付款按实际利率法计量。
②固定资产抵押情况详见本节“十四、承诺及或有事项”。
③ 公司于期末将固定资产账面价值与可变现价值比较，发现存在减值的已确认减值准备，除此外未发现其他减值情况。
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
设备一 0.00 1,656,109.75
合计 0.00 1,656,109.75
其他说明：
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,977,112.20 4,094,728.84
合计 5,977,112.20 4,094,728.84
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他建设项目 5,977,112.20 0.00 5,977,112.20 4,094,728.84 0.00 4,094,728.84
合计 5,977,112.20 0.00 5,977,112.20 4,094,728.84 0.00 4,094,728.84
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
无
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
106
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 工程物资
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,753,503.24 377,519.80 19,131,023.04
2.本期增加金额 3,344,564.81 3,344,564.81
(1)租赁增加 3,344,564.81 3,344,564.81
3.本期减少金额 2,101,521.78 2,101,521.78
4.期末余额 19,996,546.27 377,519.80 20,374,066.07
二、累计折旧
1.期初余额 4,706,144.06 44,044.00 4,750,188.06
2.本期增加金额 2,785,890.31 37,752.00 2,823,642.31
（1）计提 2,785,890.31 37,752.00 2,823,642.31
3.本期减少金额 1,065,054.30 1,065,054.30
（1）处置 1,065,054.30 1,065,054.30
4.期末余额 6,426,980.07 81,796.00 6,508,776.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
107
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,569,566.20 295,723.80 13,865,290.00
2.期初账面价值 14,047,359.18 333,475.80 14,380,834.98
其他说明：
公司于期末将使用权资产账面价值与可变现价值比较，未发现减值情况。
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 特许权 合计
一、账面原值
1.期初余
105,120,249.60 88,760,034.05 6,282,593.19 4,852,830.12 205,015,706.96
额
2.本期增
306,603.75 306,603.75
加金额
（1
306,603.75 306,603.75
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
105,120,249.60 88,760,034.05 6,589,196.94 4,852,830.12 205,322,310.71
额
二、累计摊销
1.期初余
24,427,893.94 36,218,954.19 3,112,738.45 323,522.00 64,083,108.58
额
2.本期增
1,020,204.00 1,966,343.04 350,912.99 485,283.00 3,822,743.03
加金额
（1
1,020,204.00 1,966,343.04 350,912.99 485,283.00 3,822,743.03
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
25,448,097.94 38,185,297.23 3,463,651.44 808,805.00 67,905,851.61
额
108
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三、减值准备
1.期初余
8,591,976.81 15,666,556.09 315,897.26 24,574,430.16
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
8,591,976.81 15,666,556.09 315,897.26 24,574,430.16
额
四、账面价值
1.期末账
71,080,174.85 34,908,180.73 2,809,648.24 4,044,025.12 112,842,028.94
面价值
2.期初账
72,100,378.85 36,874,523.77 2,853,957.48 4,529,308.12 116,358,168.22
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 30.98%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明
①无形资产抵押情况详见本节“十四、承诺及或有事项”。
②公司于期末将无形资产账面价值与可变现价值比较，发现存在减值的已确认减值准备，除此外未发现其他减值情况。
27、开发支出
单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 确认为
期初余额 内部开发支出 其他 无形资 转入当期损益 期末余额
产
药品开发支出 31,943,123.17 9,797,921.65 0.00 0.00 0.00 41,741,044.82
医疗技术开发
26,550,505.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,550,505.00
支出
软件开发支出 0.00 1,523,056.36 0.00 0.00 0.00 1,523,056.36
合计 58,493,628.17 11,320,978.01 0.00 0.00 0.00 69,814,606.18
其他说明
无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
109
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 其他 处置 其他
的
湖南康源 126,247,278.80 0.00 0.00 0.00 0.00 126,247,278.80
金星药业 18,360,999.29 0.00 0.00 0.00 0.00 18,360,999.29
莱美德济 32,942,793.07 0.00 0.00 0.00 0.00 32,942,793.07
合计 177,551,071.16 0.00 0.00 0.00 0.00 177,551,071.16
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
湖南康源 126,247,278.80 0.00 0.00 0.00 0.00 126,247,278.80
金星药业 18,360,999.29 0.00 0.00 0.00 0.00 18,360,999.29
合计 144,608,278.09 0.00 0.00 0.00 0.00 144,608,278.09
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
库房、管理用办公
1,009,245.58 66,972.48 420,699.03 0.00 655,519.03
房装修费
个体化肿瘤项目净
1,221,274.05 295,969.73 265,009.47 0.00 1,252,234.31
化系统
实验室装修费用 1,690,320.13 0.00 185,738.06 0.00 1,504,582.07
零星改造零星工程 111,130.85 0.00 2,736.66 0.00 108,394.19
合计 4,031,970.61 362,942.21 874,183.22 0.00 3,520,729.60
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 143,701,165.44 21,503,895.29 129,465,889.36 19,390,947.66
内部交易未实现利润 32,725,807.03 4,908,871.06 27,420,028.55 4,101,526.09
可抵扣亏损 220,871,837.01 34,352,833.20 172,769,508.94 27,170,380.26
母公司长期股权投资
359,737,332.09 53,960,599.81 359,737,332.09 53,960,599.81
减值准备
合计 757,036,141.57 114,726,199.36 689,392,758.94 104,623,453.82
110
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
10,848,523.93 1,627,278.59 11,188,851.40 1,678,327.71
资产评估增值
合计 10,848,523.93 1,627,278.59 11,188,851.40 1,678,327.71
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 114,726,199.36 104,623,453.82
递延所得税负债 1,627,278.59 1,678,327.71
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 133,172,350.70 127,976,888.63
可抵扣亏损 507,065,997.52 505,613,986.67
合计 640,238,348.22 633,590,875.30
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额
2022 年 23,699,155.53 24,512,861.21
2023 年 45,193,326.84 45,193,326.84
2024 年 63,190,977.34 63,190,977.34
2025 年 106,171,013.72 106,171,013.72
2026 年 98,722,889.21 98,722,889.21
2027 年 37,269,752.88 33,457,647.92
2028 年 21,328,402.60 21,328,402.60
2029 年 27,963,706.30 27,963,706.30
2030 年 45,099,871.42 45,099,871.42
2031 年
无期限 38,426,901.68 39,973,290.11
合计 507,065,997.52 505,613,986.67
其他说明
无
31、其他非流动资产
单位：元
111
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购买及建
设长期资产款 11,953,051.58 0.00 11,953,051.58 5,977,813.65 0.00 5,977,813.65
项
合计 11,953,051.58 0.00 11,953,051.58 5,977,813.65 0.00 5,977,813.65
其他说明：
无
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00 0.00
抵押借款 14,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 5,000,000.00 0.00
信用借款 52,000,000.00 0.00
质押及保证借款 0.00 50,000,000.00
质押及抵押借款 24,000,000.00 0.00
合计 115,000,000.00 130,000,000.00
短期借款分类的说明：
①抵押和保证情况：详见本节“十二、5、（4）”及本节“十四”所述。
②期末无已逾期未偿还的短期借款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
不适用
35、应付票据
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
112
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,995,749.82 21,354,397.87
1-2 年 7,057,589.29 8,189,351.02
2-3 年 3,151,403.93 1,430,690.64
3 年以上 2,822,439.41 3,286,509.54
合计 26,027,182.45 34,260,949.07
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 4,500,000.00 按合同约定未达到支付条件
供应商二 1,834,138.78 设备尾款未结算
合计 6,334,138.78
其他说明：
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
不适用
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品购销合同 10,011,197.86 13,066,763.71
合计 10,011,197.86 13,066,763.71
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,369,009.58 67,911,998.46 83,767,863.62 12,513,144.42
二、离职后福利-设定 67,077.52 3,604,980.08 3,468,922.12 203,135.48
113
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提存计划
三、辞退福利 0.00 739,994.00 739,994.00 0.00
四、一年内到期的其
0.00 1,766.00 1,766.00 0.00
他福利
合计 28,436,087.10 72,258,738.54 87,978,545.74 12,716,279.90
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
27,401,795.84 60,844,387.61 76,713,022.42 11,533,161.03
和补贴
2、职工福利费 0.00 1,278,262.22 1,278,262.22 0.00
3、社会保险费 102,552.74 2,237,461.05 2,158,757.97 181,255.82
其中：医疗保险费 16,968.12 1,981,344.13 1,907,014.94 91,297.31
工伤保险费 3,388.44 214,625.17 211,418.47 6,595.14
生育保险费 82,196.18 41,491.75 40,324.56 83,363.37
4、住房公积金 68,674.00 1,629,603.00 1,530,011.00 168,266.00
5、工会经费和职工教
795,987.00 979,697.17 1,146,578.25 629,105.92
育经费
6、其他短期薪酬 0.00 942,587.41 941,231.76 1,355.65
合计 28,369,009.58 67,911,998.46 83,767,863.62 12,513,144.42
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 65,527.76 3,485,563.50 3,353,898.70 197,192.56
2、失业保险费 1,549.76 119,416.58 115,023.42 5,942.92
合计 67,077.52 3,604,980.08 3,468,922.12 203,135.48
其他说明
无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,645,522.14 20,792,743.83
企业所得税 5,834,501.08 7,028,530.31
个人所得税 211,704.58 281,705.36
城市维护建设税 766,019.47 1,526,125.16
环保税 906.25 1,067.69
教育费附加 329,766.24 654,412.99
地方教育费附加 217,989.47 436,275.32
印花税 133,675.18 257,356.49
114
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房产税 374,854.46 22,606.55
土地使用税 96,125.05 0.06
合计 19,611,063.92 31,000,823.76
其他说明
无
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 0.00 5,760,623.98
其他应付款 378,768,087.29 367,167,803.58
合计 378,768,087.29 372,928,427.56
（1） 应付利息
不适用
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付子公司少数股东股利 0.00 5,760,623.98
合计 0.00 5,760,623.98
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 30,485,397.08 21,732,691.51
应付未付费用 56,446,184.96 57,113,500.76
购房款 7,455,000.00 7,455,000.00
代扣代缴款项 71,021.68 69,097.66
代理业务应付款 279,330,278.24 276,975,060.11
代收款项 466,029.69 393,719.46
其他 4,514,175.64 3,428,734.08
合计 378,768,087.29 367,167,803.58
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 7,455,000.00 购房款，手续未办妥暂不支付
供应商二 1,000,000.00 采购保证金
合计 8,455,000.00
其他说明
无
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 50,332,471.40 50,048,974.17
一年内到期的租赁负债 5,865,548.52 5,362,484.46
合计 56,198,019.92 55,411,458.63
其他说明：
一年内到期的长期应付款为公司将于 2023 年 6 月 30 日前支付的融资租赁租金。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,067,494.61 1,698,559.18
合计 1,067,494.61 1,698,559.18
短期应付债券的增减变动：
不适用
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 136,000,000.00 0.00
保证借款 45,000,000.00 0.00
抵押及质押借款 26,000,000.00 0.00
合计 207,000,000.00 0.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：期末长期借款年利率为 4.05%-4.85%。
116
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46、应付债券
（1） 应付债券
不适用
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
不适用
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
不适用
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
不适用
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物 7,760,818.41 9,018,441.94
运输设备 198,008.34 232,889.31
合计 7,958,826.75 9,251,331.25
其他说明：
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 0.00 24,653,150.85
合计 0.00 24,653,150.85
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
售后租回融资租赁款 0.00 24,653,150.85
合计 0.00 24,653,150.85
其他说明：
长期应付款明细：
出租方 应付租金总额 未确认融资费用 重分类至一年内到期 期末余额
非流动负债
远东国际融资租赁有限公司 35,234,192.00 1,606,310.16 33,627,881.84 0.00
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海尔融资租赁股份有限公司 17,452,620.00 748,030.44 16,704,589.56 0.00
合计 52,686,812.00 2,354,340.60 50,332,471.40 0.00
（2） 专项应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
不适用
（2） 设定受益计划变动情况
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 12,261,338.24 206,150.00 1,903,847.76 10,563,640.48
府补助
合计 12,261,338.24 206,150.00 1,903,847.76 10,563,640.48
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增 本期计入其 其他变
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收益
补助金额 他收益金额 动
入金额 金额 相关
埃索美拉
唑肠溶胶 337,500.00 0.00 0.00 75,000.00 0.00 0.00 262,500.00 与资产相关
囊
抗感染及
特色专科
用药制剂
产业化生 3,774,967.31 0.00 0.00 897,238.74 0.00 0.00 2,877,728.57 与资产相关
产基地建
设项目设
备
新制剂厂
2012 战略
250,000.00 0.00 0.00 60,000.00 0.00 0.00 190,000.00 与资产相关
性新兴产
业发展
氨磺必利
及氨磺必 109,090.60 0.00 0.00 26,181.84 0.00 0.00 82,908.76 与资产相关
利片产业
118
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化项目
果胶阿霉
素注射剂 146,700.69 0.00 0.00 30,315.06 0.00 0.00 116,385.63 与资产相关
专项资金
固体车间
智能化改 928,154.15 0.00 0.00 53,037.42 0.00 0.00 875,116.73 与资产相关
造项目
燃气锅炉
低氮燃烧 83,333.41 206,150.00 0.00 53,196.42 0.00 0.00 236,286.99 与资产相关
改造项目
埃索美拉
唑肠溶胶
囊生产、
质量控制
270,000.13 0.00 0.00 19,999.98 0.00 0.00 250,000.15 与资产相关
自动化改
造项目
（流化
床）
氨曲南产
300,000.00 0.00 0.00 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00 与资产相关
业化项目
垂直物流
和全无菌
539,422.82 0.00 0.00 269,711.34 0.00 0.00 269,711.48 与资产相关
对接先进
技术
长寿经济
技术开发
区管理委 2,322,190.50 0.00 0.00 59,038.74 0.00 0.00 2,263,151.76 与资产相关
员会产业
发展资金
2021 年信
息化专项 2,032,478.63 0.00 0.00 105,128.22 0.00 0.00 1,927,350.41 与资产相关
资金
浏阳市企
业发展补
助资金 湘
712,500.00 0.00 0.00 75,000.00 0.00 0.00 637,500.00 与资产相关
财企指
[2016]77
号
清洁生产
25,833.33 0.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 20,833.33 与资产相关
项目
战略性新
兴产业专
129,166.67 0.00 0.00 25,000.00 0.00 0.00 104,166.67 与资产相关
项引导资
金
个体化免
疫治疗在
晚期卵巢
癌治疗中
的关键技
术及临床
300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 与资产相关
研究(成都
高新技术
产业开发
区科技和
人才工作
局）
合计 12,261,338.24 206,150.00 0.00 1,903,847.76 0.00 0.00 10,563,640.48
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其他说明：
无
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,055,911, 1,055,911,
股份总数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
205.00 205.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,458,957,506.40 0.00 0.00 1,458,957,506.40
价）
合计 1,458,957,506.40 0.00 0.00 1,458,957,506.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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56、库存股
不适用
57、其他综合收益
不适用
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,026,897.56 0.00 0.00 54,026,897.56
合计 54,026,897.56 0.00 0.00 54,026,897.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -412,550,173.04 -325,351,468.43
调整后期初未分配利润 -412,550,173.04 -325,351,468.43
加：本期归属于母公司所有者的净利
-49,071,727.55 32,392,702.44
润
期末未分配利润 -461,621,900.59 -292,958,765.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 397,377,623.29 107,586,664.38 605,360,703.69 169,251,726.68
其他业务 9,053,945.94 7,733,923.46 6,607,631.79 4,546,742.92
121
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合计 406,431,569.23 115,320,587.84 611,968,335.48 173,798,469.60
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型 406,431,569.23 406,431,569.23
其中：
特色专科类 296,503,260.20 296,503,260.20
抗感染类 46,844,722.66 46,844,722.66
其他品种 47,142,847.95 47,142,847.95
药品销售服务 6,886,792.48 6,886,792.48
其他业务收入 9,053,945.94 9,053,945.94
按经营地区分类 406,431,569.23 406,431,569.23
其中：
东北地区 24,606,531.15 24,606,531.15
华北地区 36,311,681.19 36,311,681.19
华东地区 103,111,637.78 103,111,637.78
华南地区 43,608,748.12 43,608,748.12
华中地区 60,265,276.55 60,265,276.55
西北地区 37,548,286.40 37,548,286.40
西南地区 100,979,408.04 100,979,408.04
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
406,431,569.23 406,431,569.23
类
其中：
在某一时点转让 406,431,569.23 406,431,569.23
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 406,431,569.23 406,431,569.23
其中：
经销 397,246,134.37 397,246,134.37
其他 9,185,434.86 9,185,434.86
合计 406,431,569.23 406,431,569.23
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 11,317,728.96 元，其中，
11,317,728.96 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明
无
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,627,382.68 4,584,373.40
教育费附加 1,126,327.21 1,990,221.57
房产税 1,999,933.69 1,949,795.86
土地使用税 1,003,090.10 1,023,151.73
车船使用税 119,957.88 9,218.96
印花税 296,605.34 871,483.89
地方教育费附加 750,887.68 1,305,556.12
防洪、水利建设基金 12,302.63
残疾人就业保障金 -853.34 27,555.76
环境保护税 2,226.21 11,681.91
合计 7,925,557.45 11,785,341.83
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,425,304.04 22,531,954.30
招待费 1,111,738.04 1,649,484.75
会务费 475,158.60 3,084,271.83
市场开发及促销费 199,324,710.08 295,488,019.45
差旅费 11,916,039.11 17,896,154.19
办公费 1,099,855.50 448,263.58
折旧 571,814.83 102,943.04
无形资产摊销及长期待摊费用摊销 485,283.00 2,468,288.82
其他 2,529,926.27 2,440,686.43
合计 235,939,829.47 346,110,066.39
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 724,112.26 2,375,267.39
咨询中介费 4,042,853.87 3,042,577.79
职工薪酬 21,931,602.11 21,179,586.25
折旧 17,909,180.43 17,234,029.41
招待费 1,872,569.00 2,063,896.71
汽车费用 779,719.88 184,401.68
维修费 933,793.14 1,508,501.99
技术许可及服务费 0.00 167,423.18
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无形资产摊销及长期待摊费用摊销 2,607,910.52 2,614,551.45
检验费 571,175.13 480,837.82
会务费 1,735.48 115,724.83
物料消耗及流动资产损失 561,423.78 1,062,953.43
差旅费 1,634,073.95 4,246,284.61
办公费 2,830,026.39 1,840,599.39
基金管理费用 1,198,862.16 2,497,306.26
其他 1,172,564.24 2,530,895.35
合计 58,771,602.34 63,144,837.54
其他说明
无
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 4,586,460.12 6,027,696.10
职工薪酬 8,460,371.98 6,714,416.50
折旧费用与长期待摊费用 2,967,050.56 2,417,184.96
检验费 132,176.42 229,259.20
其他费用 1,764,625.77 2,809,589.30
测试化验加工费 675,722.08 113,269.86
技术服务费 20,981,643.61 8,391,620.23
合计 39,568,050.54 26,703,036.15
其他说明
无
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,406,351.48 25,225,519.70
减：利息收入 6,730,888.55 6,723,269.99
汇兑损失 0.00 430,420.91
减：汇兑收益 1,577,878.61
金融机构手续费及其他筹资费用 264,172.44 87,409.95
合计 361,756.76 19,020,080.57
其他说明
无
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2021 年度重庆市企业研发准备金补助
150,000.00 0.00
资金
2021 生物产业政策资金 1,390,000.00 0.00
124
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
埃索美拉唑肠溶胶囊 75,000.00 75,000.00
埃索美拉唑肠溶胶囊生产、质量控制
19,999.98 19,999.98
自动化改造项目（流化床）
氨磺必利及氨磺必利片产业化项目 26,181.84 26,181.84
氨曲南产业化项目 150,000.00 150,000.00
长寿经济技术开发区管理委员会产业
59,038.74 0.00
发展资金
2021 年信息化专项资金 105,128.22 0.00
成都高新技术产业开发区科技和人才
200,000.00 0.00
工作局平台补助
垂直物流和全无菌对接先进技术 269,711.34 269,711.34
工业企业奖补资金 109,644.05
固体车间智能化改造项目 53,037.42 25,000.02
燃气锅炉低氮燃烧改造项目 53,196.42 99,999.98
国税返三代手续费 35,786.14 32,335.94
果胶阿霉素注射剂专项资金 30,315.06 30,315.06
赫山财政局 2020 年税收三等奖奖励 20,000.00
计提企业发展金 13,440,778.59 17,919,855.11
金牛区用电企业电费补贴 24,198.62
进项税加计抵扣 10% 66,502.34 0.00
就业补贴 28,000.00 0.00
抗感染及特色专科用药制剂产业化生
897,238.74 897,238.74
产基地建设项目设备
浏阳市企业发展补助资金 湘财企指
75,000.00 75,000.00
[2016]77 号
浏阳市失业保险中心（关于印发<长沙
市失业保险稳岗返还实施办法>的通知 0.00 210,983.65
长人社发[2019]56 号）
纳米炭预灌封 0.00 300,000.00
南岸区一百三十三户和谐劳动关系企
5,000.00 0.00
业领“和谐红包”
清洁生产项目 5,000.00 5,000.00
社保补贴款 25,597.96
失业保险返还 10,781.54 0.00
收回重大新药创制科技重大专项终止
课题结余资金的通知--"接枝纳米炭- -570,000.00 0.00
抗癌药物"的研究
税金减免 28,888.19 48,782.39
万名青年见习计划 29,500.00 0.00
稳岗补贴 185,834.42 0.00
新制剂厂 2012 战略性新兴产业发展 60,000.00 60,000.00
研发准备金 200,000.00 0.00
一次性吸纳就业奖励 0.00 1,000.00
医疗物资生产企业扩产能促就业补贴 0.00 6,000.00
以工代训补贴 0.00 2,200.00
战略性新兴产业专项引导资金 25,000.00 25,000.00
中共重庆市南岸区委组织部人才经费 0.00 150,000.00
总计 17,104,918.98 20,609,044.68
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -977,534.37 -887,918.48
处置长期股权投资产生的投资收益 6,034.65 53,911,074.48
125
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 -971,499.72 53,023,156.00
其他说明
无
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
不适用
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -24,774,062.92 -8,229,463.66
应收账款坏账损失 -770,326.05 1,995,044.30
应收票据坏账损失 -1,541.99 26,156.80
合计 -25,545,930.96 -6,208,262.56
其他说明
无
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 0.00 407,369.10
合计 0.00 407,369.10
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 213,401.75 -242.33
合计 213,401.75 -242.33
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得 15,755.62 727.00 15,755.62
其中：固定资产报废利得 15,755.62 727.00 15,755.62
126
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
无法支付的款项 196,600.51
其 他 555.19 30,716.24 555.19
合计 16,310.81 228,043.75 16,310.81
计入当期损益的政府补助：
无
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失 8,235.80 355,983.17 8,235.80
其中：固定资产报废损失 8,235.80 355,983.17 8,235.80
罚款、滞纳金 0.00 2,777.96 0.00
其 他 55,979.26 161,931.25 55,979.26
合计 64,215.06 520,692.38 64,215.06
其他说明：
无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,192,934.03 8,651,925.86
递延所得税费用 -10,102,745.54 -1,187,473.84
合计 -5,909,811.51 7,464,452.02
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -60,702,829.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,105,424.41
子公司适用不同税率的影响 3,883.96
调整以前期间所得税的影响 176,065.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 489,727.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,340.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
7,346,602.72
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益 146,630.16
税法规定的额外可扣除费用(如:加计扣除金额) -4,965,956.38
所得税费用 -5,909,811.51
其他说明：
127
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
无
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 1,871,903.30 661,960.22
保证金、其他经营活动及其往来款 205,130,479.11 163,670,968.17
合计 207,002,382.41 164,332,928.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的营业费用和管理费用等 343,057,208.40 360,257,255.64
保证金、其他经营活动及其往来款 93,292,663.46 152,995,772.10
冻结资金 51,457,500.00
合计 487,807,371.86 513,253,027.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与投资相关的保证金 0.00 200.00
投资性房地产租金 0.00 590,514.51
收到其他投资相关的现金 1,077,581.74 0.00
合计 1,077,581.74 590,714.51
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工程项目及其他投资活动保证金 0.00 18,000.00
128
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 0.00 18,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回筹资活动的保证金 0.00 76,941,750.00
存款利息 6,041,036.83 6,032,968.28
子公司可转债借款收到的现金 0.00 3,000,000.00
合计 6,041,036.83 85,974,718.28
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行保证金存款增加 0.00 48,633,750.00
支付金融机构手续费等其他筹资费用 88,096.23 116,063.28
支付长期经营租赁租金 2,167,721.53 292,243.60
归还子公司少数股东投资款 0.00 15,787,891.56
偿还中恒借款 0.00 110,000,000.00
合计 2,255,817.76 174,829,948.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -54,793,017.86 31,480,467.64
加：资产减值损失 -407,369.10
信用减值损失 25,545,930.96 6,208,262.56
固定资产折旧、油气资产折
30,675,526.51 30,785,957.33
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,823,642.31 1,448,644.38
无形资产摊销 3,822,743.03 4,857,147.34
长期待摊费用摊销 874,183.22 681,450.53
129
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -213,401.75 242.33
填列）
固定资产报废损失（收益以
-7,519.82 355,256.17
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
361,756.76 19,020,080.57
列）
投资损失（收益以“－”号填
971,499.72 -53,023,156.00
列）
递延所得税资产减少（增加以
-10,102,745.54 1,337,492.82
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-51,049.12 -51,049.12
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-26,812,162.21 38,008,976.19
填列）
经营性应收项目的减少（增加
36,492,854.39 -71,630,648.13
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-22,448,870.16 119,620.10
以“－”号填列）
其他 -51,457,500.00
经营活动产生的现金流量净额 -64,318,129.56 9,191,375.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 625,969,065.57 703,675,959.76
减：现金的期初余额 555,043,672.72 254,376,574.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 70,925,392.85 449,299,385.32
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 21,000,000.00
其中：
莱美金鼠 1,000,000.00
四川禾正（含禾正生物和莱禾医药） 20,000,000.00
130
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额 21,000,000.00
其他说明：
莱美金鼠、四川禾正（含禾正生物和莱禾医药）已于 2021 年 3 月完成处置，本报告期分别收回了 100 万元、2000 万元
股权转让款。
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 625,969,065.57 555,043,672.72
其中：库存现金 4,461.90 4,867.46
可随时用于支付的银行存款 625,933,520.66 555,008,650.92
可随时用于支付的其他货币资
31,083.01 30,154.34
金
二、期末现金及现金等价物余额 625,969,065.57 555,043,672.72
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 55,842,809.08 担保保证金、诉讼冻结
固定资产 127,432,231.92 银行借款抵押、售后回租融资租赁
无形资产 50,796,839.82 银行借款质押
母公司长期股权投资 200,472,635.87 银行借款质押
投资性房地产 1,643,751.56 银行借款抵押
合计 436,188,268.25
其他说明：
无
131
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 31,547,847.04
其中：美元 4,700,623.23 6.7114 31,547,762.74
欧元 0.10 7.0084 0.70
港币 97.76 0.85519 83.60
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2021 年度重庆市企业研发
150,000.00 其他收益 150,000.00
准备金补助资金
2021 生物产业政策资金 1,390,000.00 其他收益 1,390,000.00
埃索美拉唑肠溶胶囊 75,000.00 其他收益 75,000.00
埃索美拉唑肠溶胶囊生产、
质量控制自动化改造项目 19,999.98 其他收益 19,999.98
（流化床）
氨磺必利及氨磺必利片产业
26,181.84 其他收益 26,181.84
化项目
氨曲南产业化项目 150,000.00 其他收益 150,000.00
长寿经济技术开发区管理委
59,038.74 其他收益 59,038.74
员会产业发展资金
2021 年信息化专项资金 105,128.22 其他收益 105,128.22
成都高新技术产业开发区科
200,000.00 其他收益 200,000.00
技和人才工作局平台补助
垂直物流和全无菌对接先进
269,711.34 其他收益 269,711.34
技术
固体车间智能化改造项目 53,037.42 其他收益 53,037.42
国税返三代手续费 35,786.14 其他收益 35,786.14
果胶阿霉素注射剂专项资金 30,315.06 其他收益 30,315.06
132
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计提企业发展金 13,440,778.59 其他收益 13,440,778.59
进项税加计抵扣 10% 66,502.34 其他收益 66,502.34
就业补贴 28,000.00 其他收益 28,000.00
抗感染及特色专科用药制剂
产业化生产基地建设项目设 897,238.74 其他收益 897,238.74
备
浏阳市企业发展补助资金
75,000.00 其他收益 75,000.00
湘财企指[2016]77 号
南岸区一百三十三户和谐劳
5,000.00 其他收益 5,000.00
动关系企业领“和谐红包”
清洁生产项目 5,000.00 其他收益 5,000.00
失业保险返还 10,781.54 其他收益 10,781.54
收回重大新药创制科技重大
专项终止课题结余资金的通
-570,000.00 其他收益 -570,000.00
知--"接枝纳米炭-抗癌药物
"的研究
税金减免 28,888.19 其他收益 28,888.19
万名青年见习计划 29,500.00 其他收益 29,500.00
稳岗补贴 185,834.42 其他收益 185,834.42
新制剂厂 2012 战略性新兴
60,000.00 其他收益 60,000.00
产业发展
研发准备金 200,000.00 其他收益 200,000.00
战略性新兴产业专项引导资
25,000.00 其他收益 25,000.00
金
燃气锅炉低氮燃烧改造项目 206,150.00 递延收益 53,196.42
合计 17,257,872.56 17,104,918.98
（2） 政府补助退回情况
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 原因
收回重大新药创制科技重大专项终止
课题结余资金的通知--"接枝纳米炭- 570,000.00 退回结余补助金额
抗癌药物"的研究
其他说明：
无
85、其他
无
133
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2） 合并成本及商誉
不适用
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2） 合并成本
不适用
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
134
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2022 年 4 月 6 日，公司之子公司莱美医药设立控股子公司重庆市莱美臻宇医药有限公司，莱美医药持股比例 51%，莱
美臻宇自 2022 年 6 月起发生业务及相关账目，公司从 2022 年 6 月起将其纳入合并范围。
2、2022 年 5 月 16 日，公司之子公司爱甲专线对杭州甲如爱的持股比例由 50%变更为 90%，故杭州甲如爱由联营企业变
更为控股子公司，公司从 2022 年 6 月起将其纳入合并范围。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企
莱美医药 重庆市 重庆北部新区 医药流通 100.00% 0.00%
业合并取得
非同一控制下
湖南康源 湖南省 湖南浏阳 医药制造 100.00% 0.00%
企业合并取得
莱美器械 重庆市 重庆南岸区 医疗器械 0.00% 100.00% 设立取得
康宇器械 湖南省 湖南浏阳 医疗器械 0.00% 100.00% 设立取得
莱美聚德 重庆市 重庆北部新区 医药流通 0.00% 100.00% 设立取得
爱甲专线 四川省 四川成都市 健康咨询 75.00% 0.00% 设立取得
蝴蝶管家 四川省 四川成都市 健康咨询 0.00% 75.00% 设立取得
成都甲如爱 四川省 四川成都市 医疗问诊 0.00% 75.00% 设立取得
莱美隆宇 重庆市 重庆长寿区 医药制造 100.00% 0.00% 设立取得
莱美香港 香港 香港柴湾 投资业务 100.00% 0.00% 设立取得
非同一控制下
金星药业 四川省 成都金牛区 免疫制剂 90.00% 0.00%
企业合并取得
康德赛 四川省 成都高新区 医疗技术开发 37.17% 0.00% 设立取得
瀛瑞医药 四川省 成都高新区 医药研究 61.00% 0.00% 设立取得
非同一控制下
莱美德济 拉萨、成都 拉萨市 医药流通 51.00% 0.00%
企业合并取得
莱美青枫 江苏省 常州市 投资业务 29.90% 0.00% 其他
蓝天共享 北京市 北京市 医药推广 0.00% 80.00% 其他
药花飘香 北京市 北京市 医药推广 100.00% 0.00% 设立取得
赛富健康 广东省 广州市 投资业务 47.96% 0.00% 其他
135
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
海南先赞 海南省 海南省 医疗器械 0.00% 43.90% 设立取得
钨石投资 重庆市 重庆北部新区 投资业务 68.85% 0.00% 设立取得
莱美臻宇 重庆市 重庆市高新区 医药流通 0.00% 51.00% 设立取得
杭州甲如爱 浙江省 杭州市 医疗卫生 0.00% 67.50% 其他
天毅健康 四川省 四川成都市 健康咨询管理 0.00% 75.00% 设立取得
天毅互联网医
四川省 四川成都市 医疗服务 0.00% 75.00% 设立取得
院
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
（1）公司直接持有康德赛股权比例为 37.17%，公司根据其设立目的、与自然人股东签订的一致行动人协议及目前有主
导其相关活动的能力等因素综合判断，能够对其实施控制，因此将其纳入合并范围。
（2）公司子公司赛富健康持有海南先赞股权比例为 43.90%，公司根据海南先赞设立目的、其执行董事的构成、公司章
程的约定以及目前公司有主导其相关活动的能力等因素综合判断，公司能够对其实施控制，因此将其纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
截止 2022 年 6 月 30 日，公司认缴莱美青枫出资额比例为 29.90%，实缴出资额比例为 98.54%；公司认缴赛富健康
出资额比例为 47.96%，实缴出资额比例为 100.00%；莱美青枫认缴蓝天共享出资额比例为 80.00%，实缴出资比例为
100.00%；赛富健康认缴海南先赞出资额比例为 43.90%，实缴出资比例为 100.00%；莱美医药认缴莱美臻宇出资额比例为
51%，截止目前尚未出资；其余子公司持股比例与实缴出资比例一致。钨石投资、天毅健康、天毅互联网医院未开展经营、
未建立财务账套，且钨石投资已发布清算组备案信息（公告日期： 2020 年 11 月 6 日-2020 年 12 月 21 日）并正在办理
清算注销中，公司编制合并报表时根据实际情况未合并其财务报表。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
莱美德济 49.00% 5,517,386.38 0.00 38,459,885.33
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
无
136
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
770,3 9,369 779,7 701,2 701,2 802,4 9,226 811,7 744,4 744,4
莱美
48,70 ,553. 18,25 28,69 28,69 94,28 ,940. 21,22 91,64 91,64
德济
3.93 41 7.34 5.45 5.45 8.97 81 9.78 0.10 0.10
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
-
322,785,8 11,259,97 11,259,97 460,473,3 20,508,74 20,508,74 22,481,74
莱美德济 3,022,778
13.15 2.21 2.21 60.12 9.74 9.74 8.35
.27
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
不适用
137
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 133,018,313.68 93,724,606.83
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -977,534.37 -799,611.05
--综合收益总额 -977,534.37 -799,611.05
其他说明
不重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
南宁汇友兴曜股权投资基金合伙企业
南宁市 南宁市 投资 26.55 0.00 权益法
（有限合伙）
深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业
深圳市 深圳市 投资 15.46 0.00 权益法
（有限合伙）[备注 1]
重庆钨石股权投资基金管理中心（有限
重庆市 重庆市 投资 50.00 0.00 权益法
合伙）
宁波梅山保税港区信企股权投资合伙企
宁波市 宁波市 投资 49.99 0.00 权益法
业（有限合伙）
西藏健安医药连锁有限公司 西藏 西藏 医药销售 35.00 0.00 权益法
湖南迈欧医疗科技有限公司 浏阳市 浏阳市 医药流通 49.00 0.00 权益法
湖南慧盼医疗科技有限公司 浏阳市 浏阳市 医药流通 49.00 0.00 权益法
广西阿格莱雅生物科技有限公司 南宁市 南宁市 医药开发 44.44 0.00 权益法
重庆比邻星私募股权投资基金合伙企业
重庆市 重庆市 投资 41.67 0.00 权益法
(有限合伙)
四川莱普欣医药信息咨询中心（有限合
成都市 成都市 销售代理 0.00 30.00 权益法
伙）
[备注 1]：深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有限合伙）下设监事长一人，由莱美药业委派，对拟投资项目享有一
票否决权，并有权决定该项目不提交投资与退出决策委员会审议，故公司对该合伙企业的经营决策具有重大影响。
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
138
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三。与这些金融
工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述，公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)各类风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
(二)汇率风险
公司承受汇率风险主要与美元有关，除了莱美香港以美元进行投资外，公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于
2022 年 6 月 30 日，除下表所述资产、负债以及以锁定汇率偿还的银行借款为外币外，公司的其他资产及负债均为人民
币余额。该等外币余额的资产及负债产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金-美元 4,700,623.23 4,705,582.06
货币资金-欧元 0.1 0.10
货币资金-港币 97.76 97.76
公司密切关注汇率变动对公司的影响。
(三)利率风险
139
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金
融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年
6 月 30 日，公司的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同与固定利率借款合同，金额合计为 37,233.25 万元。
(四)信用风险
2022 年 6 月 30 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金
融资产产生的损失以及公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险
敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司经营管理委员会负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信
用集中风险。
应收账款前五名金额合计：8,583.75 万元。
(五)流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金
储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资
金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
387,640,009.63 387,640,009.63
投资
持续以公允价值计量
387,640,009.63 387,640,009.63
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
140
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具外，本公司其他金融资产和负债主要包括：货币
资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广西梧州中恒集 广西梧州工业园区工
投资 347,510.71 23.43% 37.65%
团股份有限公司 业大道 1 号第 1 幢
本企业的母公司情况的说明
本公司母公司之母公司为广西投资集团有限公司（以下简称“广投集团”），广投集团间接控制本公司。
本企业最终控制方是广西国资委。
其他说明：
广西梧州中恒集团股份有限公司，直接持有公司 23.43%表决权，通过南宁中恒同德医药产业投资基金合伙企业
（有限合伙）持有公司 2.03%表决权，根据其与公司原控股股东邱宇签订的《表决权委托协议》，受托行使邱宇持有公
司的 13.27%表决权。截止本报告出具日，因邱宇持有公司部分股权于 2022 年 7 月 12 日被司法划转，中恒集团受托行使
表决权比例变更为 12.19%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
141
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
湖南慧盼医疗科技有限公司 联营企业
湖南迈欧医疗科技有限公司 联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
邱宇 持有公司 5%以上股份股东，原实际控制人
邱炜 曾持有公司 5%以上股份股东，邱宇之兄长
李雅希 邱宇之妻
冯楠 邱炜之妻
莱美金鼠 历史控制子公司
莱美健康 历史控制子公司
四川禾正（含禾正生物和莱禾医药） 历史控制子公司
其他说明
1、四川禾正（含禾正生物和莱禾医药）的股东已于 2021 年 4 月由重庆莱美药业股份有限公司变更为杭州布莱森医药科
技有限公司，故自 2022 年 5 月起四川禾正（含成都禾正和莱禾医药）不再为公司历史关联方。
2、本公司其他关联方主要还包括中恒集团、广投集团控制的企业；以及本公司现任董事、监事及高级管理人员；现任董
事、监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员职务或控制的其他企业；与公司现任董事、监事和高级管理人员关系
密切的家庭成员及其担任董事、高级管理人员职务或控制的其他企业；直接或间接控制公司的法人的董事、监事及高级
管理人员及其担任董事、高级管理人员职务或控制的其他企业；持有公司 5%以上股份的股东的关系密切的家庭成员及其
担任董事、高级管理人员职务或控制的其他企业；过去 12 个月内担任公司董事、监事和高级管理人员，以及在任职期间
担任董事、高级管理人员职务或控制的其他企业等。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
重庆莱美上和医
采购推广服务 0.00 0.00 0.00 900,000.00
药科技有限公司
湖南鑫康宇咨询
采购推广服务 0.00 0.00 0.00 270,185.44
服务有限公司
莱美金鼠 采购药品 13,384.02 0.00 0.00 334,635.23
四川禾正 采购药品 1,200,318.57 0.00 0.00 415,543.38
出售商品/提供劳务情况表
142
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南慧盼医疗科技有限公司 销售药品 0.00 1,695,951.20
四川禾正 提供推广服务 479,245.28 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖南迈欧医疗科技有限公司 房屋建筑物 177,942.86 177,942.86
莱美金鼠 房屋建筑物 519,023.34 236,810.70
重庆莱美上和医药科技有限
房屋建筑物 0.00 37,142.86
公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
四川禾 房屋建 675,56 506,67 141,68 125,06 8,717,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
正 筑物 0.00 0.00 2.03 4.57 048.08
关联租赁情况说明
无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
成都金星 3,851,700.00 2020 年 02 月 08 日 2022 年 09 月 07 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
143
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邱宇、李雅希 50,000,000.00 2021 年 01 月 31 日 2022 年 01 月 20 日 是
邱宇 100,000,000.00 2020 年 05 月 19 日 2023 年 05 月 19 日 否
莱美隆宇、邱宇、李
46,500,000.00 2020 年 06 月 12 日 2023 年 06 月 12 日 否
雅希
湖南康源 80,000,000.00 2021 年 11 月 24 日 2022 年 06 月 23 日 是
湖南康源 20,000,000.00 2022 年 06 月 27 日 2023 年 07 月 24 日 否
邱宇、李雅希 50,000,000.00 2022 年 01 月 27 日 2025 年 01 月 26 日 否
莱美医药、莱美隆宇 110,000,000.00 2022 年 01 月 30 日 2025 年 01 月 24 日 否
莱美隆宇 50,000,000.00 2022 年 06 月 29 日 2024 年 06 月 28 日 否
莱美医药、莱美隆
20,000,000.00 2022 年 03 月 31 日 2023 年 09 月 30 日 否
宇、邱宇、李雅希
关联担保情况说明
本报告期，除上述关联担保，还存在如下关联担保情况：
担保是否已经履
提供担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
丁平、饶嘉洋 四川康德赛 2,000,000.00 2022 年 03 月 25 日 2023 年 03 月 24 日 否
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,317,943.65 2,245,986.60
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南慧盼医疗科
应收账款 20,400.00 591.60
技有限公司
应收利息 莱美金鼠 650,339.72
其他应收款 莱美金鼠 24,848,425.19 4,010,535.83 24,198,085.47 1,502,701.11
其他应收款 莱美健康 12,560,233.06 2,027,221.62 12,560,233.06 779,990.47
144
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 莱美金鼠 1,485,437.66 1,480,145.30
其他应付款 四川禾正 461,171.97
其他应付款 莱美金鼠 880.00
重庆莱美上和医药科技有限
其他应付款 400,000.00
公司
7、关联方承诺
不适用
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用 不适用
5、其他
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至 2022 年 6 月 30 日，公司存在用以下资产抵押和保证获取银行借款和银行保函的承诺事项：
承诺抵押或保证资产
承诺单位 被承诺单位 承诺事项
资产内容 账面价值
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中国工商银行南岸支 为公司在该行 8,000 万元授
母公司 2 项专利 0.00
行 信额度提供质押保证
中国工商银行南岸支 为金星药业支付 50 万欧元技
银行存款 4,236,925.00
行 术使用费提供保函担保
莱美药业
南岸 区玉 马路 99 号工 业 为公司在该行融资授信总额
重庆农村商业银行两
用 地 59052 M2 及 其 地 面 117,799,334.98 度其中 20,536.57 万元额度
江分行
附着物 提供抵押保证
为公司在该行授信总额度其
浦发银行重庆分行 南岸区月季路 8 号房产 5,300,133.29 中 8000 万元授信额度提供抵
押保证
重庆莱美隆宇药业有限公 为公司在该行融资授信额度
招商银行重庆分行 200,472,635.87
司 100%的股权 20,000 万元提供质押保证
湖南康源浏阳厂房 12,163,350.73 为莱美药业在该行 12,000 万
湖南康源 光大银行重庆分行
湖南康源浏阳土地 12,445,096.90 元授信额度提供抵押保证
长寿化工园区工业房地产 为莱美药业在该行 20,000 万
莱美隆宇 招商银行重庆分行 32,164,907.40
13875.77 M2 元融资额度提供抵押保证
合计 384,582,384.17
（2）截至 2022 年 6 月 30 日，公司存在已偿清债务但暂未办理资产解押手续的情况，具体资产明细如下：
承诺抵押或保证资产
承诺单位 被承诺单位 承诺事项
资产内容 账面价值
广西梧州中恒集 为公司在该企业 8000 万元借款提
湖南康源 100%的股权 123,562,200.00
团股份有限公司 供质押保证
莱美药业
广西梧州中恒集 为公司在该企业 3000 万元借款提
莱美医药 100%的股权 5,299,227.84
团股份有限公司 供质押保证
合 计 128,861,427.84
（3）除上述事项外，公司及控股子公司无需披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1）与长春海悦药业股份有限公司（以下简称“长春海悦”）未决诉讼事项
A.公司与长春海悦的二审未决上诉事项
公司全资子公司莱美医药与长春海悦签订了《他达拉非片中国区授权协议》（以下简称“授权协议”），莱美医药
与长春海悦在履行协议过程中就独家销售代理权事项产生较大争议，为维护自身合法权益，子公司莱美医药就协议纠纷
一案向长春市中级人民法院提起了诉讼，长春市中级人民法院于 2020 年 5 月 7 日出具了立案受理通知书。2020 年 6
月，长春海悦已向长春市中级人民法院对莱美医药本诉的协议纠纷案件提起了反诉。2020 年 9 月 4 日，莱美医药向法院
提交增加诉求申请。
146
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
经吉林省长春市中级人民法院审理，于 2021 年 9 月 30 日出具了(2020)吉 01 民初 491 号的《民事判决书》，判决如
下：
①解除原告（反诉被告）莱美医药与被告（反诉原告）长春海悦签订的《他达拉非片中国区授权协议》；
②被告（反诉原告）长春海悦返还原告（反诉被告）莱美医药销售权转让金 3750 万元；
③原告（反诉被告）莱美医药赔偿被告（反诉原告）长春海悦可得利益损失 3750 万元；
④驳回原告（反诉被告）莱美医药其他诉讼请求；
⑤驳回被告（反诉原告）长春海悦其他反诉请求。
案件本诉受理费 291,800.00 元，保全费 5,000.00 元，由原告（反诉被告）莱美医药承担;反诉受理费 411,110.50
元（实际预交 822,221.00 元）, 保全费 5,000.00 元，鉴定费 50,000.00 元，由被告（反诉原告）长春海悦负担，返还
被告（反诉原告）长春海悦案件受理费 411,110.50 元。
公司与长春海悦均因对一审判决不服，分别向吉林省高级人民法院提起上诉，其中：
①公司的诉讼请求：依法撤销长春市中级人民法院作出的（2020）吉 01 民初 491 号民事判决第二项、第三项、第
四项、第五项，并依法改判上诉人不予返还可得利益损失 37,500,000.00 元；一、二审诉讼费、保全费由被上诉人承担；
②长春海悦的诉讼请求：依法撤销长春市中级人民法院作出的（2020）吉 01 民初 491 号民事判决第二项，并依法
改判上诉人不予返还销售权转让金 37,500,000.00 元。
该案件二审于 2022 年 7 月 20 日开庭，截止本公告日，尚未判决。公司基于谨慎性原则，公司在 2021 年已暂按一审
判决结果全额确认了 35,377,357.50 元的净损失。
公司于 2022 年 7 月收到吉林省高级人民法院（2021）吉民终 879 号之二《民事裁定书》，公司存放在中国工商银行
等银行的银行存款因《民事裁定书》被冻结，裁定冻结金额为 37,435,734.95 元，截止本报告披露日，公司实际冻结金
额为 3,901,135.54 元。
B.长春海悦提起新的未决上诉事项
长春海悦于 2022 年 1 月向长春新区人民法院提起诉讼，请求人民法院判令莱美药业、莱美医药将出售赠品的销售款
51,457,500.00 元支付给长春海悦。
公司于 2022 年 2 月收到长春新区人民法院寄出的（2022）吉 0193 民初 85 号《民事裁定书》、《民事起诉状》等法
律文书，公司存放在华夏银行股份有限公司重庆两江金开支行的银行存款因《民事裁定书》被冻结 51,457,500.00 元。
截止本报告日，该案件尚未开庭审理。
公司认为该案所涉纠纷为长春海悦与莱美医药因履行《他达拉非片中国区授权协议》过程中签订的《购销合同》产
生纠纷，合同主体为海悦药业和莱美医药，莱美药业并非合同相对人；且莱美医药进行的所有交易均为具有商业实质的
真实交易，无违规销售情况。所以本公司认为公司不存在或有损失。
2）除上述事项外，公司及控股子公司无需披露的其他重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
147
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
公司及子公司莱美医药与长
详见本附注“十四（2）与长春海悦药业股份有限公司（以
春海悦药业股份有限公司诉 无
下简称“长春海悦”）未决诉讼事项”所述。
讼事项
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2） 未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
不适用
（2） 其他资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
148
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、终止经营
不适用
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无
（2） 报告分部的财务信息
不适用
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司母公司及各分子公司所属行业均为医药制造及医药流通行业，不存在多种经营，且公司母公司和各分子公司均
主要在中国大陆地区开展经营活动，不存在应当按照《企业会计准则第 35 号--分部报告》规定披露分部信息的情况。
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
（1）重要资产尚未办理产权
根据 2007 年 9 月 20 日公司与重庆科技金融集团（原重庆科技资产控股有限公司）签订的协议，公司向重庆科技金
2
融集团有限公司购买其建设的重庆应用技术研究院（已更名为重庆科学技术研究院）B 塔楼 12-16 层，面积约 3,550M ，
2
项目决算前的购买价款暂按 3,500 元/M ，价款总预计 1,242.50 万元，公司于 2007 年合同签订后首付 497 万元，余款
745.50 万元在 2008-2010 年期间内分期付清，决算后按总建设费用分摊，购买价款多退少补。公司已将该写字楼作为集
团财务部、证券部、行政部等部门和子公司莱美医药的办公地点。财务上已将其暂估计入固定资产并计提折旧。由于该
房屋的相关手续重庆科技金融集团有限公司尚未向重庆市科学技术研究院移交完毕，故相关产权证明尚未办理，购房余
款 745.50 万元公司暂未支付。
（2）公司起诉重庆信同医疗信息服务有限公司与龙宏元一案
2019 年 3 月 28 日本公司向重庆市南岸区人民法院提起诉讼，请求判令重庆信同医疗信息服务有限公司（以下简称
信同医疗）返还投资诚意金 1600 万元及资金占用损失 273 万元、龙宏元为上述诉求提供连带清偿责任。信同医疗应返还
本公司的投资诚意金系公司子公司云南莱美（已注销）根据与信同医疗签订的投资意向书支付的投资诚意金，根据意向
书约定，如交易终止，信同医疗应返还该投资诚意金。后云南莱美将投资意向书项下的权利义务概括转让给本公司，交
易终止后，公司多次催收未收回，故提起诉讼。
根据重庆市南岸区人民法院 2019 年 8 月 27 日《（2019）渝 0108 民初 8608 号民事判决书》的判决结果，被告重庆
信同医疗信息服务有限公司应于判决生效日起十日内返还本公司诚意金 1600 万元及资金占用损失。截止 2022 年 6 月 30
日，本公司尚未收到上述款项，鉴于对方财务状况不佳，公司已对该项债权计提坏账准备 1,600.00 万元。
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重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
332,286 332,286 373,050 373,050
账准备 92.77% 93.10%
,060.52 ,060.52 ,788.73 ,788.73
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
25,899, 6,805,2 19,094, 27,629, 8,070,3 19,558,
账准备 7.23% 26.28% 6.90% 29.21%
335.84 26.26 109.58 092.52 16.44 776.08
的应收
账款
其
中：
358,185 6,805,2 351,380 400,679 8,070,3 392,609
合计 100.00% 1.90% 100.00% 2.01%
,396.36 26.26 ,170.10 ,881.25 16.44 ,564.81
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 332,286,060.52 0 0.00% 关联方，无风险
合计 332,286,060.52 0
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 14,581,057.35 422,850.66 2.90%
1-2 年 4,152,989.19 1,261,262.82 30.37%
2-3 年 1,122,530.84 560,030.64 49.89%
3-4 年 5,532,771.90 4,051,095.58 73.22%
4-5 年 477,850.56 477,850.56 100.00%
5 年以上 32,136.00 32,136.00 100.00%
合计 25,899,335.84 6,805,226.26
确定该组合依据的说明：
无
150
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 103,471,264.45
1至2年 247,548,842.61
2至3年 1,122,530.84
3 年以上 6,042,758.46
3至4年 5,532,771.90
4至5年 477,850.56
5 年以上 32,136.00
合计 358,185,396.36
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 8,070,316.44 -1,265,090.18 0 0 0 6,805,226.26
合计 8,070,316.44 -1,265,090.18 0 0 0 6,805,226.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 332,286,060.52 92.77%
客户二 3,800,000.00 1.06% 110,200.00
客户三 3,045,209.57 0.85% 2,229,702.45
客户四 2,615,369.74 0.73% 75,845.72
客户五 2,556,207.08 0.71% 722,449.51
合计 344,302,846.91 96.12%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
151
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,562,930.77 1,667,566.28
其他应收款 375,437,568.93 362,488,042.52
合计 378,000,499.70 364,155,608.80
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
子公司借款利息 2,562,930.77 1,667,566.28
合计 2,562,930.77 1,667,566.28
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
152
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 312,636,171.66 252,255,853.95
业务周转金及备用金借款 153,955.20 197,311.20
员工社保个人部分 157,109.89 263,198.98
押金及保证金 3,480,904.91 3,474,904.91
投资诚意金 38,000,000.00 38,000,000.00
预付款转入 3,200,000.00 3,200,000.00
其他 42,265.82 45,256.04
股权转让相关款项 60,850,000.00 98,234,002.40
合计 418,520,407.48 395,670,527.48
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 13,974,484.96 0.00 19,208,000.00 33,182,484.96
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 9,900,353.59 0.00 0.00 9,900,353.59
2022 年 6 月 30 日余
23,874,838.55 0.00 19,208,000.00 43,082,838.55
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
153
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单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 170,882,910.41
1至2年 206,351,030.70
2至3年 8,078,186.35
3 年以上 33,208,280.02
3至4年 14,000,000.02
4至5年 280.00
5 年以上 19,208,000.00
合计 418,520,407.48
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
33,182,484.9 43,082,838.5
坏账准备 9,900,353.59
6 5
33,182,484.9 43,082,838.5
合计 9,900,353.59
6 5
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例
单位二 关联方往来款 159,863,557.77 1 年以内 38.20%
单位三 关联方往来款 110,934,630.08 1-2 年 26.51%
股权转让相关款
单位四 60,850,000.00 1-2 年 14.54% 9,821,190.00
项
1 年以内、1-2
单位五 关联方往来款 40,833,511.06 9.76%
年、2-3 年
单位六 投资诚意金 16,000,000.00 5 年以上 3.82% 16,000,000.00
合计 388,481,698.91 92.83% 25,821,190.00
154
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6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,560,326,402.50 546,433,200.00 1,013,893,202.50 1,545,359,308.61 546,433,200.00 998,926,108.61
对联营、合营
152,130,335.82 19,409,921.09 132,720,414.73 112,999,066.59 19,409,921.09 93,589,145.50
企业投资
合计 1,712,456,738.32 565,843,121.09 1,146,613,617.23 1,658,358,375.20 565,843,121.09 1,092,515,254.11
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动
期末余额（账 减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准
追加投资 减少投资 其他 面价值） 末余额
值） 备
莱美医药 5,299,227.84 5,299,227.84
湖南康源 123,562,200.00 123,562,200.00 399,507,800.00
金星药业 72,124,600.00 72,124,600.00 146,925,400.00
莱美隆宇 200,472,635.87 200,472,635.87
莱美香港 232,727,563.50 232,727,563.50
莱美德济 88,615,822.40 88,615,822.40
康德赛 44,000,000.00 44,000,000.00
莱美青枫 35,282,143.22 35,282,143.22
赛富健康 136,951,915.78 1,377,093.89 138,329,009.67
瀛瑞医药 29,000,000.00 29,000,000.00
爱甲专线 29,640,000.00 13,590,000.00 43,230,000.00
药花飘香 1,250,000.00 1,250,000.00
1,013,893,202.
合计 998,926,108.61 14,967,093.89 546,433,200.00
50
155
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（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳天
毅莱美
医药产
-
业投资 1,684, 1,682,
1,858.
合伙企 505.74 647.31
43
业（有
限）合
伙
宁波梅
山保税
港区信
- 19,409
企股权 1,294, 1,289,
5,393. ,921.0
投资合 425.45 031.97
48 9
伙企业
（有限
合伙）
湖南迈
欧医疗 5,249, 233,96 5,483,
科技有 446.91 5.51 412.42
限公司
湖南慧
盼医疗 2,231, 1,393, 3,625,
科技有 865.57 746.47 612.04
限公司
南宁汇
友兴曜
股权投
34,394 - 34,098
资基金
,890.1 296,74 ,143.3
合伙企
2 6.81 1
业（有
限合
伙）
西藏健
-
安医药 78,866 35,969
42,897
连锁有 .76 .50
.26
限公司
广西阿
格莱雅 48,655 - 47,122
生物科 ,144.9 1,532, ,626.9
技有限 5 517.96 9
公司
重庆比
40,000 - 39,382
邻星私
,000.0 617,02 ,971.1
募股权
0 8.81 9
投资基
156
重庆莱美药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金合伙
企业
（有限
合伙）
93,589 40,000 - 132,72 19,409
小计 ,145.5 ,000.0 868,73 0,414. ,921.0
0 0 0.77 73 9
93,589 40,000 - 132,72 19,409
合计 ,145.5 ,000.0 868,73 0,414. ,921.0
0 0 0.77 73 9
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 129,082,129.40 74,744,516.91 187,446,220.66 110,229,697.67
其他业务 1,225,474.64 194,323.80 1,113,846.76 194,293.50
合计 130,307,604.04 74,938,840.71 188,560,067.42 110,423,991.17
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 130,307,604.04 130,307,604.04
其中：
特色专科类 102,884,584.19 102,884,584.19
抗感染类 16,822,226.88 16,822,226.88
其他品种 2,488,525.85 2,488,525.85
药品销售服务 6,886,792.48 6,886,792.48
其他业务收入 1,225,474.64 1,225,474.64
按经营地区分类 130,307,604.04 130,307,604.04
其中：
东北地区 3,422,733.72 3,422,733.72
华北地区 3,669,826.77 3,669,826.77
华东地区 27,404,000.10 27,404,000.10
华南地区 379,980.61 379,980.61
华中地区 1,928,493.77 1,928,493.77
西北地区 81,850,928.83 81,850,928.83
西南地区 11,651,640.24 11,651,640.24
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分 130,307,604.04 130,307,604.04
157
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类
其中：
在某一时点转让 130,307,604.04 130,307,604.04
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 130,307,604.04 130,307,604.04
其中：
经销 130,307,604.04 130,307,604.04
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 244,049.84 元，其中，244,049.84
元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -868,730.77 -765,425.23
处置长期股权投资产生的投资收益 66,755,000.00
合计 -868,730.77 65,989,574.77
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 220,921.57
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
17,104,918.98
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -55,424.07
减：所得税影响额 2,749,624.92
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少数股东权益影响额 6,489,997.59
合计 8,030,793.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-2.30% -0.0465 -0.0465
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2.58% -0.0520 -0.0520
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用
4、其他
无
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关文件。
重庆莱美药业股份有限公司
法定代表人（梁建生）： 梁建生
2022 年 8 月 24 日
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