上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
Shanghai Bestway Marine Engineering Design Co.,Ltd
2012 年半年度报告
股票代码：300008
股票简称：上海佳豪
披露日期：2012 年 8 月 18 日
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示………. ………………………………………… 03
第二节 公司基本情况简介………………………………………...04
第三节 董事会报告………………………………………………...08
第四节 重要事项……………………………………………………22
第五节 股本变动和主要股东持股情况……………………………30
第六节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………34
第七节 财务报告……………………………………………………37
第八节 备查文件………………………………………………….…138
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无
法做出保证或存在异议。
3、本公司全体董事均已出席审议本次半年报的董事会会议。
4、公司 2012 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司负责人刘楠、主管会计工作负责人胡颖及会计机构负责人包航声明：保证半年度
报告中财务报告的真实、完整。
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或上海佳豪 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
佳船投资 指 上海佳船投资发展有限公司
科技发展 指 上海佳豪船舶科技发展有限公司
佳豪游艇 指 上海佳豪游艇发展有限公司
游艇运营 指 上海佳豪游艇运营有限公司
佳船监理 指 上海佳船工程设备监理有限公司
佳豪研发 指 上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司
佳豪美度沙 指 上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司
佳豪物流 指 上海佳豪物流发展有限公司
佳豪瑞达 指 南通佳豪瑞达船舶科技有限公司
佳豪扬州 指 佳豪船舶工程扬州有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
保荐机构 指 国元证券股份有限公司
公司章程 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司章程
股东大会 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司股东大会
董事会 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司董事会
监事会 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司监事会
报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
EPC 指 船舶及海洋工程总承包业务
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二、公司基本情况简介
（一）公司基本情况
1、公司信息
A 股代码 300008 B 股代码
A 股简称 上海佳豪 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 上海佳豪
公司的法定英文名称 Shanghai Bestway Marine Engineering Design Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 BESTWAY
公司法定代表人 刘楠
注册地址 上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 639 室
注册地址的邮政编码 201700
办公地址 上海市莘砖公路 518 号 10 号楼
办公地址的邮政编码 201612
公司国际互联网网址 www.bestwaysh.com
电子信箱 luckway@mail.online.sh.cn
2、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马锐 成兵
联系地址 上海市莘砖公路 518 号 10 号楼 上海市莘砖公路 518 号 10 号楼
电话 021-60859788 021-60859829
传真 021-60859896 021-60859896
电子信箱 marui@bestwaysh.com chengbing@bestwaysh.com
3、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
4、持续督导机构
国元证券股份有限公司
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（二）会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 155,207,351.91 135,931,151.36 14.18%
营业利润（元） 39,895,979.79 38,807,114.59 2.81%
利润总额（元） 41,772,238.66 41,009,638.45 1.86%
归属于上市公司股东的净利润（元） 35,673,738.94 35,186,120.05 1.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
34,128,932.04 33,309,474.77 2.46%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -23,312,920.21 -16,693,326.14 -39.65%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 661,073,246.60 670,803,706.43 -1.45%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 539,965,997.68 530,319,765.93 1.82%
股本（股） 218,484,000.00 145,656,000.00 50%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.163 0.161 1.24%
稀释每股收益（元/股） 0.163 0.161 1.24%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.156 0.152 2.63%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 6.61% 7.2% -0.59%
加权平均净资产收益率（%） 6.62% 7.23% -0.61%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
6.32% 6.81% -0.49%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
6.33% 6.85% -0.52%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.107 -0.115 6.96%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
2.471 3.641 -32.13%
股）
资产负债率（%） 15.18% 17.69% -2.51%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
无
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2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）存在重大差异明细项目
无
（4）境内外会计准则下会计数据差异的说明
无
3、扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 15,087.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,828,162.20
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
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值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,096.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -41,954.00
所得税影响额 -304,585.05
合计 1,544,806.90 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
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三、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
公司整体经营情况
2012年上半年，面对船舶市场低迷的整体环境，公司董事会和管理层对市场困难和机遇进行了审视和
分析，针对公司设计、游艇、工程、服务贸易四大业务板块做出了明确的战略部署：加强高新技术船舶及
海洋工程设计领域的技术研发、产品开发和经营力度，做大做强设计业务；创新工程项目服务模式和增长
模式，积极开拓以EPC为核心的工程项目；加快完成游艇产业布局，全面启动游艇设计、制造、营销和配
套服务业务。
报告期内，公司传统的设计业务稳定略增，但发生了一些结构性变动，其中，船舶（主要为运输船）
设计业务因市场下滑而收缩，海工及工程船设计业务取得较大增长。期间，公司承接了LNG 双燃料港作
拖轮设计业务，并在小型LNG运输船以及LNG 加注船舶设计上取得了突破；承接了国外船东的FSO改装设
计项目，正式进入FSO这一海工设计领域；从详细设计和生产设计入手，积极进入钻井船设计领域。
报告期内，公司游艇板块各项业务已全面启动，公司从意大利Fipa集团引进的Maiora 20S豪华游艇，
其国内版即VENERE 70S已在公司位于上海奉贤的游艇厂投入生产。公司位于黄浦江畔上海北外滩国际时
尚中心的游艇码头和会所（上海佳豪国际游艇会）已建设完成并投入试运营。
报告期内，公司以EPC为核心的工程业务继续保持增长，同时开拓了包括船舶内装项目总承包在内的
多类型工程项目总承包业务，在总承包合作模式上也进行了多方位尝试，进一步验证了公司在行业各系列
工程项目上的承揽能力和管理能力，为公司工程业务的进一步开拓和增收打下了基础。
报告期内，公司的服务贸易业务稳步开展。根据市场的变化，公司的监理监造业务正由散货船监理监
造逐渐向海监船、执法船等专用船舶监理建造转变，公司船用配套设备的采购代理和物流服务业务也有一
定发展。
公司2012年上半年实现了营业收入15,520.74万元，较上年同期增长14.18%，实现营业利润3,989.60万
元，较上年同期增长2.81%，实现归属于母公司净利润3,567.37万元，较上年同期增长1.39%。公司2012年
上半年新签设计、工程、监理服务合同10,745.8万元，其中，船舶工程设计及海洋工程设计合同5,696万元，
工程项目（包括EPC项目）合同4,226万元，监理及监造服务合同807.3万元。
公司研发创新情况
我国是世界造船大国，随着全球经济危机对航运业及造船业影响的深化，产能领先而核心研发技术落
后的中国造船业面临着更为严峻的挑战，自主创新和提升技术开发能力是中国造船的必由之路。公司作为
一家船舶和海洋工程设计公司，特别重视新船型的开发以及船舶基础技术的研究。公司在节能减排和环保
新技术、新产品的开发和应用上重点投入。2012年，公司新审批确认了17项内部研究开发项目，包括：计
算流体力学的研究和应用，通过优化船体线型降低船舶阻力；计算结构力学的研究和应用，通过优化结构
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设计控制船体重量；节能型和清洁型燃料动力系统的研究和开发，通过清洁燃料技术的应用实现节能减排；
小型LNG运输船舶和加注船舶的研究和开发，关注于中国沿海和沿江区域的LNG分销运输和消费；以及海
洋工程装备的研究和开发等。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
1）上海佳船工程设备监理有限公司
成立日期：2003年6月24日，现注册资本1,000万元人民币，是公司全资子公司。经营范围为：船舶技
术、机电产品领域内的四技服务，船舶工程监理，船舶机电工程（涉及许可证凭许可证经营）。
截止2012年6月30日，佳船监理总资产1,751.52万元，净资产1,584.76万元。本报告期，佳船监理实
现营业收入624.98万元，营业利润178.54万元，净利润134.65万元。报告期内，佳船监理的运输船监理监造
业务因运输船市场的萎缩而有所下降，但海监船和其他执法船舶的监理任务逐渐增加，公司的咨询服务业
务得到了进一步发展。
2）上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司
成立日期：2009年12月31日，现注册资金1,000万元人民币，是公司全资子公司。经营范围为：船舶和
海洋工程领域内的技术咨询、技术转让和技术服务【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
截至2012年6月30日，佳豪研发总资产1,448.04万元，净资产1,203.84万元。本报告期，佳豪研发实现
营业收入667.80万元，营业利润240.30万元，净利润180.38万元。报告期内，佳豪研发通过已建成的船舶与
海洋工程虚拟仿真实验室进行新设计方法的研究，为公司新产品的开发提供前期技术支持。公司的船舶电
力推进仿真实验室正在搭建仿真软件平台并招募技术专家，通过优化设计和电子设备的选型，力求在电力
系统集成技术上取得突破，逐渐形成一定的船舶电力系统开发能力，降低造船成本。公司依托与罗尔斯.
罗伊斯公司成立的联合设计团队，有序进行新技术新产品的研发，重点包括LNG小型集装箱船、油船、多
用途货船等适合LNG燃料的船舶的技术研发和产品开发，与国内能源企业一起合作推进清洁能源在船舶和
海洋工程领域的应用等。
3）上海佳豪船舶科技发展有限公司
成立日期：2010年2月9日，现注册资金11,800万元人民币，是公司全资子公司。经营范围为：船舶及
相关产品领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；船舶工程设计；港口与海洋工程、机电安
装工程承包；船舶内装潢设计与工程；船舶、机电工程监理领域内的咨询服务；商务信息咨询；企业形象
策划；船舶、游艇、救生艇、机电设备的批发与零售；从事货物及技术的进出口业务。【企业经营涉及行
政许可的，凭许可证经营】
截至2012年6月30日，佳豪科技总资产17,400.94万元，净资产12,853.33万元。本报告期，佳豪科技实
现营业收入6,024.67万元，营业利润712.63万元，净利润534.70万元。作为上海佳豪工程业务运作平台，佳
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豪科技在报告期内积极拓展承接了包括船舶内装工程等多类型工程项目，与安吉物流新签一项EPC合同
（800车滚装船2号的建造总承包合同），同时积极履行在手EPC合同。
4）上海佳豪游艇发展有限公司
成立日期：2010年6月28日，现注册资金5,000万元人民币。是公司的控股子公司。经营范围：游艇、
公务艇的设计、制造(限分支机构经营)、批发、零售，游艇和船舶设备、装饰材料及玻璃钢制品的技术开
发、技术咨询、技术服务、技术转让，仓储服务，从事货物进出口业务，商务信息咨询，展览展示服务。
截至2012年6月30日，游艇发展总资产7,515.26万元，净资产4,186.00万元。本报告期，由于游艇厂刚
建成投产，故尚未形成销售。报告期内，游艇发展的厂房和办公楼已建设完成并正式启用。目前公司有两
艘MAIORA 20S 型艇（国内版VENERE 70S）在建，首制艇已完成了艇体合拢，正在进行内部设备安装和
功能区域建设；第二艘艇正进行玻璃钢艇体制造。
5）上海佳豪游艇运营有限公司
成立日期：2011年5月6日，现注册资金3,000万元人民币。是公司的控股孙公司。经营范围：游艇、公
务艇设计及租赁，游艇维护及保养，船舶科技领域内的技术咨询、技术服务、技术转让，从事货物及技术
的进出口业务，商务信息咨询，展览展示服务，游艇管理服务，文化技术交流策划（除演出经纪），游艇
俱乐部运营管理，销售游艇、公务艇。
截至2012年6月30日，游艇运营总资产2,561.76万元，净资产2,571.21万元。本报告期，由于游艇码头
及会所刚建成，尚未正式运营。游艇运营将主要承担上海佳豪游艇板块中游艇销售（包括销售上海佳豪自
己生产的游艇；独家代理FIPA公司全系列产品的在华销售；其他公司的游艇产品销售）业务。此外，“游
艇运营”还将负责上海佳豪游艇俱乐部的运营（包括会员服务，游艇保养，游艇租赁等）。报告期内，游
艇运营位于黄浦江畔的码头和游艇俱乐部一期工程已经完成，并已开始试运行。
6）上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司
成立日期：2002 年 5 月 10 日，注册资金 2,200 万元人民币，是公司的控股孙公司。经营范围：游艇装
璜、船舶装潢、家庭装潢服务，木器制品及木器工艺品自产自销，经营本企业的自产产品的出口业务和本
企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或
禁止进出口的商品及技术除外。【涉及许可经营的，凭许可证经营】
截至2012年6月30日，佳豪美度沙总资产2,603.97万元，净资产1,828.40万元。本报告期，佳豪美度沙
实现营业收入839.26万元，营业利润-24.13万元，净利润-9.71万元。报告期内，佳豪美度沙在继续原有的
高端家具生产销售和室内装修业务的同时，承接了“上海号”游轮的内装业务，并负责上海佳豪自主建造游
艇的内部装潢业务，同时进一步发展对外游艇装潢服务。
7）上海佳豪物流发展有限公司
成立日期：2001年2月19日，注册资金580万元人民币。是公司的全资孙公司。经营范围：普通货运、
仓储服务、物流配送，船舶（含维修）、摩托车配件、建筑材料、纺织材料（除棉花）、金属材料、机床、
润滑油、五金交电、塑料制品、日用百货销售。从事或物及技术的进出口服务。
截至2012年6月30日，佳豪物流总资产942.48万元，净资产940.55万元。本报告期，佳豪物流实现营业
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收入193.16万元，营业利润22.35万元，净利润20.52万元。报告期内，佳豪物流主要进行船舶类设备的采购
代理以及物流服务，也为佳豪科技的EPC业务涉及的船用设备及造船材料进行物流操作和进出口代理。
8）南通佳豪瑞达船舶科技有限公司
成立日期：2011年9月19日，注册资金500万元人民币，是公司的控股子公司。经营范围：船舶工程设
计，港口与海洋工程，机电安装工程承包，船舶、机电工程监理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制
及四技服务，技术转让、技术咨询和技术服务，机电设备的批发与销售，商务信息咨询，企业形象策划，
展览展示服务。
截至2012年6月30日，佳豪南通瑞达总资产327.40万元，净资产271.11万元。本报告期，佳豪南通瑞达
实现营业收入114.80万元，营业利润-145.43万元，净利润-145.43万元。报告期内，佳豪南通瑞达生产设计
业务正常开展，但因为整个船市的低迷，业务量不饱满。公司业务管理和实施能力已逐步得到市场的认可，
客户质量逐步提升，已承接了包括国有上市公司在内的大型企业的船舶生产设计业务。
9）佳豪船舶工程扬州有限公司
成立日期：2012年2月6日，注册资金200万元人民币，由公司和自然人朱森、徐强共同出资成立，是
公司的控股子公司。经营范围：船舶工程设计，港口与海洋工程设计，机电安装工程施工；船舶、机电工
程监理领域内的咨询服务；船舶产品的开发研制、技术转让、技术咨询、技术服务；机电设备销售；商务
信息咨询；企业形象策划，展览展示服务。
截至2012年6月30日，佳豪扬州总资产131.27元，净资产98.66元。本报告期，佳豪扬州实现营业收入
17.16万元，营业利润-71.34万元，净利润-71.34万元。报告期内，佳豪扬州的硬件建设和团队建设已经完
成，业务和管理已逐步稳定，并有序开展。目前公司已开始承接生产设计业务。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
服务业 148,496,468.20 87,204,879.89 41.27% 9.24% 6.73% 1.38%
制造业 5,691,198.72 4,811,300.37 15.46%
分产品
船舶及海洋工程
78,643,046.22 30,195,709.95 61.6% 1% -0.9% 4.21%
设计
工程监理 8,225,254.56 3,660,873.90 55.49% -27.1% -32.84% 3.8%
工程总承包 59,895,143.34 52,481,441.14 12.38% 16.53% 17.6% -0.79%
物流贸易 1,733,024.08 866,854.90 49.98% -0.19% -24.9% 16.45%
家具及内装 5,691,198.72 4,811,300.37 15.46%
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主营业务分行业和分产品情况的说明：
本报告期主营业务销售收入总额154,187,666.92元，主要由船舶及海洋工程设计、工程监理以及工程总
承包（EPC项目）构成，其中设计业务收入、成本与上年同期基本持平，分别上升1%和下降0.9%，毛利上
升4.21%；工程监理受市场影响，收入下降27.1%，成本下降32.84%，毛利增加3.8%； EPC项目本报告期
平稳增长，收入和成本分别增长16.53%和17.6%，毛利减少0.79%。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明：
本报告期物流业务毛利率较上期增加了16.45%，主要原因是该项业务规模较小，因此受个别合同毛利
变化的影响而产生波动。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
国内市场 152,161,174.05 13.29%
国外市场 2,026,492.87 24.72%
主营业务分地区情况的说明：
本报告期销售收入按地区划分，国内市场仍然是主要销售区域，与上年同期相比，国内市场销售收入
增长13.29%；由于国外市场去年基数较小，与上年同期相比，国外市场销售收入增长24.72%
主营业务构成情况的说明：
公司的主营业务目前主要由船舶及海洋工程设计业务、EPC业务构成。
（3）营业收入、营业利润及净利润变动的主要影响因素说明
无
2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
4、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
□ 适用 √ 不适用
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6、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等）
发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力
受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
√ 适用 □ 不适用
1）在船舶及海洋工程设计领域，2012年上半年，全球新船订单继续下滑，散货船、油轮和集装箱船在总
体需求疲软和船东观望的市场基调双重打压下，船价进一步走低，订单萎缩。而海洋工程领域的海工设备
和特种船市场却呈现了较好的需求。
在政策面上，工业和信息化部制定的《高端装备制造业“十二五”发展规划》已正式发布，《规划》指
出海洋工程装备领域“十二五”时期的重点任务是以提高国际竞争力为核心，面向海洋资源开发需求，重点
突破3000米深水装备的关键技术，大力发展以海洋油气为代表的海洋矿产资源开发装备，全面推进以海洋
风能工程装备为代表的海洋可再生能源装备、以海水淡化和综合利用装备为代表的海洋化学资源开发装备
的产业化。
公司将通过不断开发节能环保新船型来应对船舶设计市场的严峻挑战。采用先进的技术手段优化船体
线型，降低船舶阻力；优化船体结构设计，降低船舶自重，减少钢材消耗，提升运输效率；采用新型节能
型设备和技术，降低船舶综合能耗指标；公司近期着力开发以LNG为燃料的系列船舶，致力于推广清洁燃
料在船舶上的使用。在海工设计领域，公司在海洋油气资源开发装备部分领域（包括钻井船、起重铺管船、
浮式生产储卸装置等）已积攒了一定的技术储备和项目经验。在海洋可再生能源开发装备，尤其是海洋风
能工程装备方面，公司自主研发了可适应未来海上大功率风电工程的新型“双体海上风电工程船”等，并已
投入生产。公司将通过强大的市场调研能力、新技术和新设备的研发实力，保障公司船舶和海工设计业务
处于行业领先水平。
2） 在游艇领域，各地政府和部门都相续推出了各项游艇经济规划，涉及区域游艇基地建设和泊位及俱乐
部建设等。随着游艇文化的推广和市场的逐渐成熟，游艇行业将具有广阔的发展空间。但是，游艇的办证、
停泊、出港等审批手续的办理问题，水域管理的分区问题等还是在一定程度上制约了游艇产业的快速发展。
目前全球游艇高端品牌纷纷入驻中国，国内游艇生产厂家和游艇俱乐部也不断涌现，市场竞争日趋激
烈。公司通过引进意大利顶尖豪华游艇技术、进入高端游艇市场，并选址黄埔江畔珍稀环境建设游艇码头
和俱乐部。随着游艇厂的建成投产及游艇俱乐部即将投入使用，标志着公司基本完成了从游艇研发设计到
13
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
游艇运营服务的全产业链布局，以游艇产业为先导的消费升级业务即将成为公司第二条经营主线。
3） 在工程领域，在政府对总集成、总承包项目的政策扶持下，随着市场的变化，越来越多的工程承包方
式和合作方式开始被大家所认同。
随着公司一批EPC项目的顺利交付，标志公司独创的业务模式正逐渐被市场认可。作为行业内首试EPC
业务的设计类企业，公司在EPC项目上积累了成功经验，充分了解客户的需求，并通过对客户需求的挖掘，
创造性地开发出多样式的工程项目形式，灵活而高效，对业内EPC项目的发展予以了示范和引领。公司将
把EPC业务继续拓展，并在市场上占据一块稳定的份额。
10、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
√ 适用 □ 不适用
1）行业周期性波动风险
本公司传统的船舶和海工设计业务服务的造船业具有明显的周期性波动特征，主要跟全球宏观经济走
势和海运业的发展相关。金融危机以来，全球多个地区经济复苏乏力，受国际航运运力过剩和船舶行业产
能过剩的现状的影响，国内外新船订单数量持续下降，与造船行业紧密相关的船舶设计行业，也将会面临
周期性波动的风险。
公司通过新技术、新产品的研发，推出节能环保高效船型以应对全球各地区和组织的环保指标需求和
船东降低运行成本的需求；公司同时还会密切关注行业内结构性机会，通过产业链上下游业务开拓，形成
新的利润增长点来抵御行业周期性波动风险。
2）市场竞争风险
从公司传统的船舶和海工设计业务的竞争态势来看，国有专业船舶设计单位、大型国有造船企业拥
有的船舶设计队伍、外国独资与中外合资的船舶设计公司、民营船舶设计单位都有各自的主打产品和业务
领域，存在一定的市场分割与错位发展的格局，随着设计市场的竞争日趋激烈，新技术新概念船型的竞争
成为赢得市场的关键。公司将在在市场船型、高技术高附加值船型和海洋工程装备开发上加大投入力度，
重视研发的时效性，依托品牌和影响力，进一步加强市场开拓力度已抵御了大部分的市场竞争风险。
公司已全面进入游艇行业，将直面游艇行业的激烈竞争。公司将通过高端进驻游艇行业，打造游艇品
牌的方式实施错位竞争。公司将通过详尽的市场研判，制定有针对性的营销策略，运用国内独创的创新型
销售模式，周密实施销售计划和运营计划，为客户提供能想到的一切服务，力争在行业中取得一定份额。
3）募集资金投资项目的风险
为了强化公司主业，提升公司民用船舶和海洋工程装备的设计能力，本公司已利用本次发行募集资金
投资于船舶工程设计中心和海洋工程设计中心的建设。虽然本公司在选择上述投资项目过程中，已聘请有
关专业机构在市场、技术、环保、财务等方面进行了充分论证和预测分析，本公司董事会也对项目进行了
充分的可行性研究，但不排除由于预测分析的偏差、外界环境的变化、公司自身管理能力的局限等因素，
造成投资风险的可能性
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司将根据市场和环境的变化，控制好募投项目的节奏，努力使得投资效益最大化。
4）船舶开发与设计的技术风险
虽然本公司掌握了很强的技术实力，拥有高素质的专业技术人才队伍，建立了科学合理的质量控制体
系，且成立以来开发和设计的船舶均未出现过技术风险，但随着公司业务规模的扩大，公司在船舶设计和
开发高附加值产品的过程中仍有出现技术风险的可能。另外，除常规运输船舶外，中国在高附加值船舶、
海洋工程装备以及高新技术船舶开发与设计的技术水平落后于日韩、欧美等发达国家。本公司开发设计的
产品部分达到了国内和国际先进水平，但如果不能持续开发出新的技术和产品，本公司现有技术和产品有
可能被不断创新的船舶科技和先进产品所替代，存在技术被替代的风险。
公司将通过持续的研发和开发投入，不断创新新技术和新产品来应对可能的技术风险
5）技术泄密风险
公司主营业务技术含量高，是公司主营业务核心竞争力的体现，公司的技术图纸和技术情报是公司的
核心机密。公司的船舶技术图纸和技术情报主要提供给船厂和船东，所以存在技术图纸和技术情报外泄的
可能。在不告知本公司的情况下，其他设计单位、船厂和船东有可能直接使用公司的技术图纸或仅对公司
图纸做小的改动，因此存在技术版权泄密的可能。另外，本公司的设计业务均由技术人员完成，技术资料
也存在从内部泄密的可能。
公司通过在与客户签订的业务合同中设置保密条款和泄密、侵权责任的追究、补偿条款，与技术人员
签订《保密协议》，且通过分块设计、内部隔离、网络系统和文件加密等手段，来防止内部泄密。
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 32,286
报告期投入募集资金总额 2,792
已累计投入募集资金总额 22,231
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 1,350
累计变更用途的募集资金总额比例 4.18
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]958 号文核准，本公司首次公开发行 1260 万股人民币普通股股票。募集资
金净额为人民币 322,855,409.10 元，于 2009 年 9 月 30 日存入本公司募集资金专用账户。
公司在报告期内共计投入募集资金 2,792 万元，截止 2012 年 6 月 30 日，已累计使用募集资金 22,231 万元用于船
舶工程设计中心、海洋工程设计中心一期工程、海洋工程设计中心二期工程项目、设立上海佳豪船舶科技发展有限公司、
增资上海佳豪游艇发展有限公司。
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2011 年 07 月
船舶工程设计中心 否 7,288 7,288 50 4,885 67% 321 不适用 否
01 日
2010 年 07 月
海洋工程设计中心一期 否 4,768 4,768 26 3,179 66.7% 273 不适用 否
01 日
承诺投资项目小计 - 12,056 12,056 76 8,064 - - 594 - -
超募资金投向
2012 年 12 月
海洋工程设计中心二期 是 7,011 7,011 5 1,218 17.4% 0 不适用 否
31 日
2010 年 07 月
上海佳豪船舶科技发展有限公司 否 11,800 11,800 1,292 11,530 97.7% 535 不适用 否
01 日
2010 年 07 月
上海佳豪游艇发展有限公司 否 1,419 1,419 1,419 1,419 100% 0 不适用 否
01 日
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 20,230 20,230 2,716 14,167 - - 535 - -
合计 - 32,286 32,286 2,792 22,231 - - 1,129 - -
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
不适用
说明
√ 适用 □ 不适用
1、本次公开发行，共有超募资金 20,230 万元。
2、使用超募集资金投资海洋工程设计中心二期工程 7,011 万元，截致报告期末，投资进度 17.40%。
超募资金的金额、用途及使用进展 3、投资上海佳豪船舶科技发展有限公司 11,800 万元.佳豪科技再利用其中 1,800 万元投资上海佳豪游艇发展有限公司，目前佳豪游艇的产业基地已经达
情况 到可使用状态，2012 年 6 月开始投产；佳豪科技投资 731 万收购上海佳豪物流发展有限公司 100%股权，目前佳豪物流正常运转；佳豪科技投资 1,460
万元成立上海佳豪游艇运营有限公司，目前游艇运营的游艇码头和会所已经建成并将于 2012 年下半年投入运营。佳豪科技投资 1,190 万收购上海美度
沙家具制造有限公司 70%股权，目前已整合完毕。
4、使用超募资金 1,419 万元增资佳豪游艇，自此超募资金的使用规划已全部制定完毕。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及置
截至 2009 年 11 月 20 日，公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目实际投资额 1,216.24 万元，业经立信会计师事务所出具信会师报字[2009]第
换情况
24582 号《关于上海佳豪船舶工程设计股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》鉴证确认。
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
海洋工程设 海洋工程设 2012 年 12
7,011 5 1,218 17.4% 0 不适用 不适用
计中心二期 计中心二期 月 31 日
合计 -- 7,011 5 1,218 -- -- 0 -- --
根据海洋工程装备的市场形势及公司实际情况，于 2012 年 3 月 16 日经第二届董事会
变更原因、决策程序及信息披露情况
第十次会议审议通过，将海洋工程设计中心二期项目可使用状态调整为 2012 年 12 月
说明(分具体项目)
31 日，并于 2012 年 3 月 19 日发布《关于调整部分超募资金项目投资进度的公告》。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或
展望进行比较，说明完成预测或计划的进度情况
□ 适用 √ 不适用
（四）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上
年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
（六）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情
况的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
1、根据中国证监会和深圳证券交易所关于对上市公司利润分配的相关规定，公司在 2012 年 4 月 9
日召开的 2011 年度股东大会上审议通过了关于对《公司章程》中利润分配政策的相关条款修订的
议案，对利润分配形式、现金分红的具体条件和比例等具体政策予以了明确。2012 年 5 月，中国证
券监督管理委员会发布《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》，根据通知要求，为
进一步规范上海佳豪利润分配及现金分红有关事项，推动公司建立科学、持续、透明的分红政策和
决策机制，公司于 2012 年 8 月 17 日召开的第二届董事会第十二次会议审议并通过了《关于修订<
公司章程>的议案》，对《公司章程》中利润分配政策、利润分配事项的决策程序和机制等相关条款
进行了修订（具体内容详见同日刊登的董事会决议公告），此次修订需经过股东大会审议通过才能
生效。
2、近三年来，公司共实施了三次利润分配，历次现金分红的政策执行均符合《公司章程》的要求
并依照股东大会决议完整执行，独立董事均尽职尽责发挥了应有作用，中小股东可通过公司公布的
联系方式表达意见和诉求，切实维护中小股东的合法权益。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行
新股方案的执行情况，以及现金分红政策的执行情况
√ 适用 □ 不适用
2012年4月9日，公司2011年度股东大会审议通过了2011年度利润分配方案，以2011年末公司总
股本145,656,000股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增5股，共计72,828,000
股；同时，以2011年末公司总股本145,656,000股为基数，按每10股派发现金红利1.7元（含税），合
计派发现金红利24,761,520元，剩余未分配利润结转以后年度分配。
根据公司2011年度股东大会决议，公司于2012年4月17日在巨潮资讯网上刊登了《上海佳豪2011
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
年度权益分配实施的公告》（公告编号：2012-018），本次权益分派股权登记日为2012年4月20日，
除权除息日为2012年4月23日。
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
四、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明：无
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明：无
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明：无
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务
状况的影响
□ 适用 √ 不适用
（三）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司大股东“佳船投资”于2012年1月5日在二级市场通过竞价交易，以11.5的交易均价增持公司股
份5000股，变动比例为0.0343%。
2、公司大股东“佳船投资”于2012年1月6日在二级市场通过竞价交易，以10.8的交易均价增持公司股
份2500股，变动比例为0.0172%。
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（四）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（五）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大关联交易
无
（六）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
上海佳豪船舶科技 2012 年 03 2012 年 06 月
3,000 3,000 保证 一年 否 否
发展有限公司 月 19 日 14 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
50,000 3,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
50,000 4,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
50,000 3,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
50,000 4,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 7.41
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
（九）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产置换时所作承诺
1、刘楠和佳船投资做出关于
避免同业竞争的承诺;2、刘楠
承诺：自上海佳豪股票上市
之日起 36 个月内，不转让或
者委托他人管理本人直接或
者间接持有的上海佳豪公开
发行股票前已发行的股份，
也不由上海佳豪回购本人直 1、刘楠及佳
接或者间接持有的上海佳豪 船投资关于 报告期内，承
公开发行股票前已发行的股 自愿锁定股 诺人均严格
1.刘楠;2.上
份；上述承诺期满后，在上 份的承诺自 履行了上述
海佳船投 2009 年 07
发行时所作承诺 海佳豪任职期间每年转让的 上海佳豪股 承诺事项，不
资发展有 月 13 日
股份不超过本人所持有的上 票上市之日 存在违反承
限公司；
海佳豪股份总数的 25%，如 起 36 个月。2、诺事项的情
今后从上海佳豪离职，离职 其余承诺期 形。
后半年内不转让所持有的上 限均为长期。
海佳豪股份。刘楠先生同时
承诺：自上海佳豪股票上市
之日起 36 个月内，不转让或
委托他人管理本人持有的佳
船投资股权，也不由佳船投
资回购本人持有的佳船投资
股权;3、佳船投资承诺：自上
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
海佳豪股票上市之日起 36 个
月内，不转让或者委托他人
管理本公司持有的上海佳豪
公开发行股票前已发行的股
份，也不由上海佳豪回购本
公司持有的上海佳豪公开发
行股票前已发行的股份;4、刘
楠承诺：若税务主管部门认
为上海佳豪不符合享受税收
优惠政策的条件而要求上海
佳豪按照国家法定税率补缴
2006 年和 2007 年期间的所
得税，则补缴的税款和可能
的税收滞纳金、罚款等将全
部由本人承担;5、刘楠承诺:
若上海佳船工程设备监理有
限公司被税务主管部门要求
按照国家法定税率补缴 2007
年 12 月 31 日前的所得税，
则补缴的税款和可能的税收
滞纳金、罚款等将全部由本
人承担；本次发行前的全体
股东承诺：若上海佳船工程
设备监理有限公司被税务主
管部门要求按照国家法定税
率补缴 2008 年度的所得税，
则补缴的税款和可能的税收
滞纳金、罚款等将全部由上
海佳豪船舶工程设计股份有
限公司的全体发起人股东承
担;
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因及下一步计划
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
√ 是 □ 否 □ 不适用
作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况 报告期内，承诺人均严格履行了上述承诺事项，不存在违反承诺事项的情形。
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
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是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十一）其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2010年11月26日，佳豪科技与天津智海船务有限公司签订了2份《6000HP多功能供应船设计、监
造、建造总承包合同》，最终确认金额分别为5,800万元（原合同金额5960万元）、5,800万元（原
合同金额为5960万元），合计为11,600万元（原合同金额合计11,920万元）（详见公告2010-037）。
截至2012年6月30日，两艘6000HP多功能船已全部交付， 项目顺利完成。
2、2011年03月15日，佳豪科技与安吉汽车物流有限公司签订了1份《800PCC内河商品汽车滚装船建
造工程总承包合同》，合同金额为3,979万元（详见公告2011-024）。截至2012年6月30日，项目进
行中，预计于2012年下半年完成。
3、公司于2012年3月27日与中国光大银行上海分行签订了《综合授信合同》，依照合同规定光大银
行为公司提供最高2亿元的综合授信额度，授信额度的有效期自合同签订之日起一年。截至2012年6
月30日，综合授信协议正在执行中。
4、2011年3月，游艇发展与FIPA公司签订《MAIORA 20S游艇技术转让及合作生产协议》，向其引
进MAIORA 20S型游艇的全套生产技术（详见公告 2011-022）。根据合约，FIPA公司已将游艇设计
制造图纸等技术资料交付游艇发展。游艇发展先后派出三批游艇技术人员赴意大利进行游艇相关培
训，并同意大利工程师一起进行游艇制造和设备调试。截止2012年6月30日，依据协议，首制艇已
完成了艇体合拢，正在进行内部设备安装和功能区域建设；第二艘艇正进行玻璃钢艇体制造。
5、公司于2011年7月6日与中国民生银行股份有限公司上海分行签署了《综合授信合同》，由民生
银行为公司提供最高为2亿元的综合授信额度，授信额度的有效期自合同签订之日起一年。截至2012
年6月30日，该综合授信协议正在执行中。
6、公司于2011年8月5日与渤海银行上海分行签署了《综合授信合同》，由渤海银行为公司提供最
高为1亿元的综合授信额度，授信额度的有效期自合同签订之日起一年。截至2012年6月30日，该综
合授信协议正在执行中。
7、公司于2012年4月17日与招商银行股份有限公司上海分行签署了《综合授信合同》，由招商银行
为公司提供最高为1亿元的综合授信额度，授信额度的有效期自合同签订之日起一年。截至2012年6
月30日，该综合授信协议正在执行中。
8、2012年5月23日，佳豪科技与安吉汽车物流有限公司签订了1份《800PCC内河商品汽车滚装船建
造工程总承包合同》，合同金额为4,226万元（详见公告2012-023）。截至2012年6月30日，项目顺
27
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
利进行中。
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名称
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 备注
及版面
关于变更持续督导保荐代表人的公告
2012 年 01 月 09 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
（20120-001）
上海佳豪 2011 年度业绩预告
2012 年 01 月 20 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
（2012-002）
上海佳豪 2011 年度业绩快报
2012 年 02 月 24 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
（2012-003）
上海佳豪第二届董事会第十次会议决议
2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
公告（2012-004）
上海佳豪第二届监事会第五次会议决议
2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
公告（2012-005）
上海佳豪 2011 年年度报告摘要
《证券时报》C23 2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
（2012-006）
上海佳豪关于副总经理辞职的公告
2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
（2012-007）
上海佳豪 2012 年第一季度业绩预告
2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
（2012-008）
上海佳豪关于对前期财务报表追溯调整
2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
的公告（2012-009）
上海佳豪关于召开 2011 年年度股东大
《证券时报》C23 2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
会的通知（2012-010）
上海佳豪关于全资子公司对上海佳豪游
2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
艇运营有限公司增资的公告（2012-011）
上海佳豪用超募资金对上海佳豪游艇发
2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
展有限公司增资的公告（2012-012）
上海佳豪关于 2012 年度向银行申请总
额不超过人民币 8 亿元综合授信额度的 2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
公告（2012-013）
上海佳豪关于 2012 年度公司拟向子
（孙）公司提供总额不超过人民币 5 亿 2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
元担保的公告（2012-014）
上海佳豪关于调整部分超募资金投资进
2012 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
度的公告（2012-015）
上海佳豪关于举行 2011 年年度业绩网 《证券时报》
2012 年 03 月 30 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
上说明会的通知（2012-016） D132
28
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上海佳豪 2011 年年度股东大会决议公
2012 年 04 月 10 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
告（2012-017）
上海佳豪 2011 年度权益分派实施公告
2012 年 04 月 17 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
（2012-018）
上海佳豪第二届董事会第十一次会议决
2012 年 04 月 18 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
议公告（2012-019）
上海佳豪 2012 年第一季度季度报告正 《证券时报》C50
2012 年 04 月 23 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
文（2012-020） 《上海证券报》
上海佳豪关于上海佳豪游艇发展有限公
2012 年 05 月 23 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
司完成工商变更登记的公告（2012-021）
上海佳豪关于上海佳豪游艇运营有限公
2012 年 05 月 23 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
司完成工商变更登记的公告（2012-022）
上海佳豪关于子公司与安吉汽车物流有
限公司签订《800PCC 内河商品汽车滚
2012 年 05 月 25 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
装船建造工程总承包合同》的公告
（2012-023）
上海佳豪关于完成工商变更登记的公告
2012 年 05 月 26 日 巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
（2012-024）
29
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
五、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 比例
数量 比例(%) 送股 公积金转股 其他 小计 数量
新股 (%)
一、有限售条件股份 84,051,099.00 57.71% 42,025,549.50 42,025,549.50 126,076,648.50 57.71%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 79,627,418.00 54.68% 39,818,709.00 39,818,709.00 119,456,127.00 54.68%
其中：境内法人持股 29,495,340.00 20.25% 14,747,670.00 14,747,670.00 44,243,010.00 20.25%
境内自然人持股 50,142,078.00 34.43% 25,071,039.00 25,071,039.00 75,213,117.00 34.43%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 4,413,681.00 3.03% 2,206,840.50 2,206,840.50 6,620,521.50 3.03%
二、无限售条件股份 61,604,901.00 42.29% 30,802,450.50 30,802,450.50 92,407,351.50 42.29%
1、人民币普通股 61,604,901.00 42.29% 30,802,450.50 30,802,450.50 92,407,351.50 42.29%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 145,656,000.00 100% 72,828,000.00 72,828,000.00 218,484,000.00 100%
股份变动的批准情况：
2012年4月9日，经上海佳豪2011年度股东大会批准，上海佳豪以2011年末总股本145,656,000股
为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增5股，共计72,828,000股。
股份变动的过户情况：
2012年4月23日，上海佳豪实施完成“2011年度权益分派方案”，上海佳豪总股本由145,656,000
股变更为218,484,000股。
30
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数
刘楠 50,142,078.00 0.00 25,071,039.00 75,213,117.00 首发前个人类限售 2012 年 11 月 01 日
佳船投资 29,495,340.00 0.00 14,747,670.00 44,243,010.00 首发前机构类限售 2012 年 11 月 01 日
每年第一个交易日解锁
赵德华 1,978,645.00 234,682.00 871,981.00 2,615,944.00 高管锁定股
其拥有公司股份的 25%
每年第一个交易日解锁
吴晓平 706,046.00 7,801.00 349,122.00 1,047,367.00 高管锁定股
其拥有公司股份的 25%
每年第一个交易日解锁
孙皓 800,470.00 0.00 400,235.00 1,200,705.00 高管锁定股
其拥有公司股份的 25%
每年第一个交易日解锁
李彤宇 565,327.00 0.00 282,664.00 847,991.00 高管锁定股
其拥有公司股份的 25%
每年第一个交易日解锁
朱春华 487,745.00 0.00 243,872.00 731,617.00 高管锁定股
其拥有公司股份的 25%
每年第一个交易日解锁
马锐 125,431.00 22,500.00 51,466.00 154,397.00 高管锁定股
其拥有公司股份的 25%
每年第一个交易日解锁
张彦通 7,500.00 0.00 3,750.00 11,250.00 高管锁定股
其拥有公司股份的 25%
每年第一个交易日解锁
胡颖 7,500.00 0.00 3,750.00 11,250.00 高管锁定股
其拥有公司股份的 25%
合计 84,316,082.00 264,983.00 42,025,549.00 126,076,648.00 -- --
（二）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 17,539.00 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
件股份 股份状态 数量
质押 0.00
刘楠 境内自然人 34.43% 75,213,117.00 75,213,117.00
冻结 0.00
质押 0.00
佳船投资 境内非国有法人 20.27% 44,280,510.00 44,243,010.00
冻结 0.00
31
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
质押 0.00
赵德华 境内自然人 1.6% 3,487,925.00 2,615,944.00
冻结 0.00
质押 0.00
蓝孝治 境内自然人 0.97% 2,108,416.00 0.00
冻结 0.00
质押 0.00
孙皓 境内自然人 0.73% 1,600,939.00 1,200,705.00
冻结 0.00
质押 0.00
吴晓平 境内自然人 0.64% 1,396,491.00 1,047,367.00
冻结 0.00
上海紫晨投资有限公 质押 0.00
境内非国有法人 0.61% 1,326,756.00 0.00
司 冻结 0.00
质押 0.00
李彤宇 境内自然人 0.52% 1,130,655.00 847,991.00
冻结 0.00
质押 0.00
朱春华 境内自然人 0.33% 731,617.00 731,617.00
冻结 0.00
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
蓝孝治 2,108,416.00 A股 2,108,416.00
上海紫晨投资有限公司 1,326,756.00 A股 1,326,756.00
赵德华 871,981.00 A股 871,981.00
卫治洪 595,327.00 A股 595,327.00
郭嘉涛 500,000.00 A股 500,000.00
陈全康 432,211.00 A股 432,211.00
孙皓 400,234.00 A股 400,234.00
张德成 362,700.00 A股 362,700.00
吴晓平 349,124.00 A股 349,124.00
安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券
312,368.00 A股 312,368.00
账户
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√ 适用 □ 不适用
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
件股份数量 可上市交易时间
股份数量
1 刘楠 75,213,117.00 2012 年 11 月 01 日 0.00 首发承诺限售
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2 上海佳船投资发展有限公司 44,243,010.00 2012 年 11 月 01 日 0.00 首发承诺限售
3 赵德华 2,615,944.00 2013 年 01 月 01 日 0.00 高管锁定
4 吴晓平 1,047,367.00 2013 年 01 月 01 日 0.00 高管锁定
5 孙皓 1,200,705.00 2013 年 01 月 01 日 0.00 高管锁定
6 李彤宇 847,991.00 2013 年 01 月 01 日 0.00 高管锁定
7 朱春华 731,617.00 2013 年 01 月 01 日 0.00 高管锁定
8 马锐 154,397.00 2013 年 01 月 01 日 0.00 高管锁定
9 张彦通 11,250.00 2013 年 01 月 01 日 0.00 高管锁定
10 胡颖 11,250.00 2013 年 01 月 01 日 0.00 高管锁定
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：
上述股东中，刘楠是佳船投资控股股东，持有佳船投资 40.1%的股权；赵德华持有佳船投资 6%
的股权，吴晓平持有佳船投资 4.2%的股权，孙皓持有佳船投资 3.5%的股权，李彤宇持有佳船投资
3.5%的股权，朱春华持有佳船投资 3.2%的股权，马锐持有佳船投资 1.5%的股权。其他股东之间，
未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□ 适用 √ 不适用
3、控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
其中：持 报告期内从
是否在股东
本期增持 有限制 期末持有股 公司领取的
任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 性股票 票期权数量 变动原因 报酬总额
期 期 （股） 份数量（股） （股） 关联单位领
（股） 数量 （股） (万元)（税
取薪酬
（股） 前）
董事长; 2011 年 01 2014 年 02 公积金转增
刘楠 男 51 50,142,078.00 0.00 0.00 75,213,117.00 0.00 0.00 16.4 否
总经理 月 31 日 月 01 日 股本
2011 年 01 2014 年 02 公积金转增
赵德华 董事 男 48 2,325,284.00 0.00 0.00 3,487,925.00 0.00 0.00 15.04 否
月 31 日 月 01 日 股本
2011 年 01 2014 年 02 公积金转增
吴晓平 董事 男 48 930,994.00 0.00 0.00 1,396,491.00 0.00 0.00 15.2 否
月 31 日 月 01 日 股本
2011 年 01 2014 年 02 公积金转增
李彤宇 董事 男 45 753,770.00 0.00 0.00 1,130,655.00 0.00 0.00 14.76 否
月 31 日 月 01 日 股本
董事; 2011 年 01 2014 年 02
秦炳军 男 41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 14.76 否
副总经理 月 31 日 月 01 日
2011 年 01 2014 年 02
张华 董事 男 34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 0是
月 31 日 月 01 日
2011 年 01 2014 年 02
卢文彬 独立董事 男 44 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 2.5 否
月 31 日 月 01 日
朱德祥 独立董事 男 51 2011 年 01 2014 年 02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 2.5 否
34
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
月 31 日 月 01 日
2011 年 01 2014 年 02
李开天 独立董事 男 52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 2.5 否
月 31 日 月 01 日
2011 年 01 2014 年 02 公积金转增
孙皓 监事 男 57 1,067,293.00 0.00 0.00 1,600,939.00 0.00 0.00 14.6 否
月 31 日 月 01 日 股本
公积金转增
2011 年 01 2014 年 02
朱春华 监事 男 40 650,328.00 0.00 243,874.00 731,617.00 0.00 0.00 股本；二级 12.2 否
月 31 日 月 01 日
市场售出
2011 年 01 2014 年 02
李伊宁 监事 男 49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 3.91 否
月 31 日 月 01 日
2011 年 01 2014 年 02 公积金转增
马锐 董事会秘书 男 36 137,242.00 0.00 0.00 205,863.00 0.00 0.00 13.54 否
月 31 日 月 01 日 股本
2011 年 01 2014 年 02 公积金转增
胡颖 财务总监 女 50 10,000.00 0.00 0.00 15,000.00 0.00 0.00 15.64 否
月 31 日 月 01 日 股本
2011 年 01 2014 年 02
刘新友 副总经理 男 47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 15.04 否
月 31 日 月 01 日
2011 年 01 2014 年 02
林强 副总经理 男 47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 15.64 否
月 31 日 月 01 日
2011 年 01 2014 年 02 公积金转增
张彦通 副总经理 男 43 10,000.00 0.00 0.00 15,000.00 0.00 0.00 15.64 否
月 31 日 月 01 日 股本
合计 -- -- -- -- -- 56,026,989.00 0.00 243,874.00 83,796,607.00 0.00 0.00 -- 189.87 --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、董事会于2012年3月16日分别收到公司董事兼副总经理赵德华先生及公司董事兼副总经理吴晓平先生书
面提交的《辞职申请》，因工作内容调整原因，分别辞去公司副总经理职务。辞职后，赵德华先生、吴晓
平先生仍担任公司董事职务。
2、2012年3月16日，经公司第二届董事会第十次会议审议，聘请秦炳军先生为公司副总经理，任期至本届
董事会届满为止。
以上详细信息请参阅发布在中国证监会指定创业板的信息披露网站上的相关公告。
36
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七、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
财务报表单位：人民币元
财务报告附注单位：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 278,967,048.65 350,813,327.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 57,620,700.00 31,545,400.00
应收账款 46,092,044.67 36,847,533.36
预付款项 5,019,763.05 26,354,134.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,666,461.58 1,962,898.97
买入返售金融资产
存货 62,966,101.46 40,523,212.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
37
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
流动资产合计 453,332,119.41 488,046,507.32
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,639,340.43 10,729,098.62
投资性房地产
固定资产 150,904,235.71 116,979,282.71
在建工程 11,293,278.53 23,844,893.21
工程物资 0.00 353,005.36
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,646,361.88 21,275,511.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,788,280.57 6,215,506.27
递延所得税资产 3,469,630.07 3,359,901.87
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 207,741,127.19 182,757,199.11
资产总计 661,073,246.60 670,803,706.43
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 6,000,000.00
应付账款 32,627,661.55 15,235,634.56
预收款项 15,002,234.95 24,577,834.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,308,042.46 18,489,564.53
38
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应交税费 8,344,277.50 9,450,274.80
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 3,045,884.96 4,925,059.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 100,328,101.42 118,678,367.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 100,328,101.42 118,678,367.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 218,484,000.00 145,656,000.00
资本公积 140,215,264.55 214,309,251.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 25,382,062.05 25,382,062.05
一般风险准备
未分配利润 155,884,671.08 144,972,452.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 539,965,997.68 530,319,765.93
少数股东权益 20,779,147.50 21,805,573.25
所有者权益（或股东权益）合计 560,745,145.18 552,125,339.18
负债和所有者权益（或股东权益） 661,073,246.60 670,803,706.43
39
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
总计
法定代表人：刘楠 主管会计工作负责人：胡颖 会计机构负责人：包航
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 196,456,993.41 220,430,038.01
交易性金融资产
应收票据 12,249,000.00 9,545,400.00
应收账款 37,507,950.00 27,431,650.00
预付款项 648,487.53 266,784.30
应收利息
应收股利
其他应收款 12,048,282.15 38,167,481.73
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 258,910,713.09 295,841,354.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 174,816,850.46 153,506,608.65
投资性房地产
固定资产 107,906,268.57 111,405,971.37
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,928,853.17 5,935,019.41
开发支出
商誉
40
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期待摊费用 1,516,147.68 1,557,676.92
递延所得税资产 2,661,852.10 2,525,185.15
其他非流动资产
非流动资产合计 291,829,971.98 274,930,461.50
资产总计 550,740,685.07 570,771,815.54
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,033,222.85 15,666,890.16
预收款项 8,672,227.21 18,404,981.36
应付职工薪酬 1,169,983.49 15,905,030.64
应交税费 5,480,423.77 5,486,155.97
应付利息
应付股利
其他应付款 83,491.81 930,974.68
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 18,439,349.13 56,394,032.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 18,439,349.13 56,394,032.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 218,484,000.00 145,656,000.00
资本公积 142,993,239.74 215,821,239.74
减：库存股
专项储备
41
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盈余公积 24,542,297.30 24,542,297.30
一般风险准备
未分配利润 146,281,798.90 128,358,245.69
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 532,301,335.94 514,377,782.73
负债和所有者权益（或股东权
550,740,685.07 570,771,815.54
益）总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 155,207,351.91 135,931,151.36
其中：营业收入 155,207,351.91 135,931,151.36
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 115,221,613.93 97,124,036.77
其中：营业成本 92,031,780.26 81,702,729.68
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金
0.00 0.00
净额
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 584,584.11 1,006,973.22
销售费用 5,834,492.21 1,788,941.17
管理费用 18,139,008.13 14,942,440.26
财务费用 -2,210,373.77 -2,844,527.74
资产减值损失 842,122.99 527,480.18
加 ：公允价值变动收益（损
0.00 0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-89,758.19 0.00
号填列）
42
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合
-89,758.19 0.00
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
0.00 0.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,895,979.79 38,807,114.59
加 ：营业外收入 1,876,702.20 2,234,523.86
减 ：营业外支出 443.33 32,000.00
其中：非流动资产处置
0.00 0.00
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
41,772,238.66 41,009,638.45
填列）
减：所得税费用 8,690,912.66 6,383,280.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,081,326.00 34,626,357.53
其中：被合并方在合并前实现
0.00 0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利
35,673,738.94 35,186,120.05
润
少数股东损益 -2,592,412.94 -559,762.52
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.163 0.161
（二）稀释每股收益 0.163 0.161
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 33,081,326.00 34,626,357.53
归属于母公司所有者的综合
35,673,738.94 35,186,120.05
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-2,592,412.94 -559,762.52
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘楠 主管会计工作负责人：胡颖 会计机构负责人：包航
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 74,932,299.74 103,082,313.14
减：营业成本 29,167,722.71 56,271,686.50
43
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
营业税金及附加 151,713.25 297,122.01
销售费用 1,263,280.19 950,861.52
管理费用 9,428,880.56 11,249,550.50
财务费用 -2,888,398.79 -2,481,852.69
资产减值损失 911,113.00 576,230.18
加：公允价值变动收益（损失
0.00 0.00
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
9,910,241.81 0.00
填列）
其中：对联营企业和合营
-89,758.19 0.00
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,808,230.63 36,218,715.12
加：营业外收入 1,645,240.00 2,204,523.86
减：营业外支出 443.33 32,000.00
其中：非流动资产处置损
0.00 0.00
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
48,453,027.30 38,391,238.98
填列）
减：所得税费用 5,767,954.09 5,758,685.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,685,073.21 32,632,553.13
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.195 0.149
（二）稀释每股收益 0.195 0.149
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 42,685,073.21 32,632,553.13
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 125,684,257.22 113,294,198.49
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
44
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,985,468.28 12,595,821.01
经营活动现金流入小计 136,669,725.50 125,890,019.50
购买商品、接受劳务支付的现金 77,169,206.07 74,502,850.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
54,689,724.87 44,213,504.06
金
支付的各项税费 13,431,873.53 11,262,769.21
支付其他与经营活动有关的现金 14,691,841.24 12,604,222.00
经营活动现金流出小计 159,982,645.71 142,583,345.64
经营活动产生的现金流量净额 -23,312,920.21 -16,693,326.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
37,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 37,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
16,372,471.59 51,886,245.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金
45
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 16,372,471.59 51,886,245.14
投资活动产生的现金流量净额 -16,372,471.59 -51,849,245.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 300,000.00 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
300,000.00 5,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 30,300,000.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
26,255,887.49 25,704,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 7,311,988.00
筹资活动现金流出小计 56,255,887.49 33,015,988.00
筹资活动产生的现金流量净额 -25,955,887.49 -28,015,988.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -65,641,279.29 -96,558,559.28
加：期初现金及现金等价物余额 344,608,327.94 449,086,447.27
六、期末现金及现金等价物余额 278,967,048.65 352,527,887.99
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 50,732,527.21 76,933,920.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 42,003,052.37 4,278,600.43
46
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经营活动现金流入小计 92,735,579.58 81,212,520.52
购买商品、接受劳务支付的现金 21,895,549.91 23,393,044.10
支付给职工以及为职工支付的现
36,172,263.41 37,490,410.83
金
支付的各项税费 7,256,802.87 8,193,308.40
支付其他与经营活动有关的现金 14,514,238.60 4,115,331.22
经营活动现金流出小计 79,838,854.79 73,192,094.55
经营活动产生的现金流量净额 12,896,724.79 8,020,425.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
37,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000,000.00 37,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
708,249.39 12,363,757.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 21,400,000.00 59,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,108,249.39 71,963,757.24
投资活动产生的现金流量净额 -12,108,249.39 -71,926,757.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
24,761,520.00 25,704,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,761,520.00 25,704,000.00
47
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 -24,761,520.00 -25,704,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,973,044.60 -89,610,331.27
加：期初现金及现金等价物余额 220,430,038.01 342,497,540.62
六、期末现金及现金等价物余额 196,456,993.41 252,887,209.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
145,656 214,309, 25,382, 144,972. 21,805,57 552,125,33
一、上年年末余额 0.00
,000.00 251.74 062.05 452.14 3.25 9.18
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
145,656 214,309, 25,382, 144,972, 21,805,57 552,125,33
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
,000.00 251.74 062.05 452.14 3.25 9.18
三、本期增减变动金额（减少 72,828, -74,093, 10,912,2 -1,026,42 8,619,806.
0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 000.00 987.19 18.94 5.75 00
35,673,7 -2,592,41 33,081,326
（一）净利润
38.94 2.94 .00
（二）其他综合收益 0.00
35,673,7 -2,592,41 33,081,326
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
38.94 2.94 .00
300,000.0
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00
0
300,000.0
1．所有者投入资本 300,000.00
0
2．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -24,761, 0.00 0.00 -24,761,52
48
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
520.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分 -24,761, -24,761,52
配 520.00 0.00
4．其他 0.00
72,828, -74,093, 1,265,987
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 987.19 .19
1．资本公积转增资本（或股 72,828, -72,828,
0.00
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
-1,265,9 1,265,987
4．其他 0.00
87.19 .19
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
218,484 140,215, 25,382, 155,884, 20,779,14 560,745,14
四、本期期末余额 0.00 0.00
,000.00 264.55 062.05 671.08 7.50 5.18
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
85,680, 281,597, 18,747, 100,621, 11,825,79 498,471,87
一、上年年末余额
000.00 239.74 226.58 621.29 1.01 8.62
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
85,680, 281,597, 18,747, 100,621, 11,825,79 498,471,87
二、本年年初余额
000.00 239.74 226.58 621.29 1.01 8.62
49
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少 59,976, -67,287, 6,634,8 44,350,8 9,979,782 53,653,460
0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 000.00 988.00 35.47 30.85 .24 .56
76,689,6 -2,127,03 74,562,632
（一）净利润
66.32 4.22 .10
（二）其他综合收益 0.00
76,689,6 -2,127,03 74,562,632
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
66.32 4.22 .10
12,106,81 12,106,816
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.46 .46
7,000,000 7,000,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
5,106,816 5,106,816.
3．其他
.46 46
6,634,8 -32,338, -25,704,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
35.47 835.47 0.00
6,634,8 -6,634,8
1．提取盈余公积 0.00
35.47 35.47
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分 -25,704, -25,704,00
配 000.00 0.00
4．其他 0.00
59,976, -59,976,
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 59,976, -59,976,
0.00
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-7,311,9 -7,311,988.
（七）其他
88.00 00
145,656 214,309, 25,382, 144,972, 21,805,57 552,125,33
四、本期期末余额
,000.00 251.74 062.05 452.14 3.25 9.18
50
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
145,656,00 215,821,23 24,542,297 128,358,24 514,377,78
一、上年年末余额
0.00 9.74 .30 5.69 2.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
145,656,00 215,821,23 24,542,297 128,358,24 514,377,78
二、本年年初余额 0.00 0.00
0.00 9.74 .30 5.69 2.73
三、本期增减变动金额（减少 72,828,000 -72,828,00 17,923,553 17,923,553
0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） .00 0.00 .21 .21
42,685,073 42,685,073
（一）净利润
.21 .21
（二）其他综合收益 0.00
42,685,073 42,685,073
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.21 .21
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
0.00 0.00 0.00
金额
3．其他 0.00 0.00 0.00
-24,761,52 -24,761,52
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
-24,761,52 -24,761,52
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他 0.00
72,828,000 -72,828,00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 0.00
72,828,000 -72,828,00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
.00 0.00
51
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
218,484,00 142,993,23 24,542,297 146,281,79 532,301,33
四、本期期末余额 0.00 0.00
0.00 9.74 .30 8.90 5.94
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
85,680,000 275,797,23 17,907,461 94,348,726 473,733,42
一、上年年末余额
.00 9.74 .83 .48 8.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
85,680,000 275,797,23 17,907,461 94,348,726 473,733,42
二、本年年初余额 0.00 0.00
.00 9.74 .83 .48 8.05
三、本期增减变动金额（减少以 59,976,000 -59,976,00 6,634,835. 34,009,519 40,644,354
0.00 0.00
“－”号填列） .00 0.00 47 .21 .68
66,348,354 66,348,354
（一）净利润
.68 .68
（二）其他综合收益 0.00
66,348,354 66,348,354
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.68 .68
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
3．其他 0.00
6,634,835. -32,338,83 -25,704,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
47 5.47 0.00
6,634,835. -6,634,835.
1．提取盈余公积 0.00
47 47
52
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备 0.00
-25,704,00 -25,704,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他 0.00
59,976,000 -59,976,00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 0.00
59,976,000 -59,976,00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
145,656,00 215,821,23 24,542,297 128,358,24 514,377,78
四、本期期末余额 0.00 0.00
0.00 9.74 .30 5.69 2.73
（三）公司基本情况
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司由自然人刘楠与自然人卢继诚分别出资45万元与5万元，合计50
万元注册资本组建，于2001年10月29日成立。2003年由自然人刘楠、上海佳豪物流发展有限公司分别新增
出资20万元、30万元，合计50万元新增注册资本；2006年公司将未分配利润200万元转增注册资本；2007
年2月公司将盈余公积133.65万元和未分配利润632.35万元，合计766万元转增注册资本；2007年12月自然
人刘楠与上海佳船投资发展有限公司分别受让自然人卢继诚5％的公司股权53.3万元与上海佳豪物流发展
有限公司30％的公司股权319.8万元；2007年12月上海佳船投资发展有限公司、上海紫晨投资有限公司及赵
德华等35位自然人分别新增出资119.1412万元、130.0566万元、310.5102万元，合计559.708万元新增注册
资本；2008年2月1日公司以2007年12月31日经审计后的净资产42,686,100.64元为依据折股，折合股份3,600
万股，每股面值1元，注册资本计人民币3,600万元。2008年2月18日公司性质由“有限责任公司”变更为“股
份有限公司”，公司名称变更为“上海佳豪船舶工程设计股份有限公司”。2009年3月公司将资本公积180万元
转增注册资本，转增基准日期为2008年12月31日，变更后的注册资本为人民币3,780万元。
公司2009年第一次临时股东大会决议通过，申请新增的注册资本为人民币12,600,000.00元。向社会公
开发行人民币普通股（A股）12,600,000股，每股面值1.00元，计增加人民币12,600,000.00元。公司股票已
于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易，公司于2009年11月9日在上海市工商行政管理局取得注册
53
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
号为310229000615216的《企业法人营业执照》。
公司2010年3月14日第一届董事会第十三次会议通过，以2009年12月31日总股本5,040万股为基数，按
每10.00股由资本公积转增7股，共计转增3,528万股，并于2010年4月实施。转增后，总股本由5,040万股增
至8,568万股。
公司2011年1月30日第一届董事会第二十次会议通过，以2010年12月31日总股本8,568万股为基数，以
资本公积金每10股转增7股，共计5,997.60万股，并于2011年3月实施。转增后，总股本由8,568万股增至
14,565.60万股。
公司2012年3月16日第二届董事会第十次会议通过，以2011年12月31日总股本14,565.60万股为基数，
以资本公积金每10股转增5股，共计7,282.80万股，并于2012年4月实施。转增后，总股本由14,565.60万股
增至21,848.40万股
截止2012年6月30日，公司注册资本218,484,000.00元，股份总数为218,484,000.00股(每股面值1元)。其
中，有限售条件股份A股为126,076,648.5股，占股份总数的57.71%，无限售条件股份A股为92,407,351.5股，
占股份总数的42.29%。经营范围：船舶工程设计，港口与海洋工程、机电安装工程承包，船舶、机电工程
监理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制及四技服务，商务信息咨询，企业形象策划，机电设备的批
发与零售，从事货物及技术的进出口业务。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。注册地址：上海市青浦
区新业路599号1幢639室。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》
和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的
披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
54
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4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一
致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于
发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可
能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无
形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司
且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确
认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买
日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
55
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧
失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的
差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
主要包括应收账款和其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额超过 200 万元（不含 200 万元）以上的应收款项。
单独进行减值测试（除合并范围内的应收账款和其他应收
款外）,如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收，
以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 其他方法 合并范围内的应收账款和其他应收款
单独测试未发生减值的，以及合并范围外的应收账款和其他
组合 2 账龄分析法
应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
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3 年以上 100% 100%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
组合 1 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：材料采购、原材料、半成品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、工程施工。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
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价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本
法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不
变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会
计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实
现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可
收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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13、投资性房地产
无
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折
旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 44-49 5 1.94-2.16
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
固定资产装修 10 0 10
其他设备 5 5 19
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计
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未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收
回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
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资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
设计软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
管理软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
专利技术 10 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
土地使用权 50 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计
其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
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无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项 目 摊销年限
装修费 22-81个月
高尔夫俱乐部会费 442个月
游艇俱乐部会费 210-264个月
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
无
（2）预计负债的计量方法
无
67
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23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
利息、使用费收入按下列原则确认收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业。
（2）收入的金额能够可靠地计量。
利息收入根据合同或协议规定的存、贷款利率确定；使用费收入按企业与其资产使用者签订的合同或协议确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
1、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按
照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
68
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2、建造合同
（1）在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入本公
司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
（2）如果建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合
同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不
确认合同收入。
（3）完工进度确定：合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
（4）预计合同损失：期末应当对其进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入则形成合同的预计损失，应
提取损失准备，并确认当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
69
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用，其他方法更为系
统合理的，则采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
70
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 3%、6%、17%（注 1）
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
消费税 不适用
营业税 按应税营业收入计征 5%、3%
城市维护建设税 按营业税或增值税本期应交额计征 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%、2.5%（注 2）
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、税收优惠及批文
注1、根据沪财办[1999] 93号文相关规定，纳税人从事技术转让、技术开发业务，可分别持经上海市技术市场管理办公室审
定并加盖“上海市技术市场办公室技术转让合同认定专用章”和“上海市技术市场管理办公室技术开发合同认定专用章”以及
有审定人印章的《技术转让合同》、《技术开发合同》的正本和申请报告，向主管税务机关申请免征营业税。经主管税务机
关审核并按规定程序审批后，可免征营业税。依据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，
上述优惠政策在改征增值税后继续适用，本公司报告期内部分设计业务收入符合上述政策规定，可免征增值税。
注2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕
362号）有关规定，经中介机构鉴证和专家合规性审查，母公司于2011年10月20日取得高新技术企业认定证书（高新技术企
业证书编号为GF201131001064），企业所得税按15％征收。
控股孙公司上海佳豪物流发展有限公司报告期内按收入总额的2.5%核定征收企业所得税。
3、其他说明
依据《营业税改征增值税试点方案》、《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》等文件规定，本公
司及部分下属子公司属于本次营改增试点范围，相关经营收入自本年起改征增值税，税率为3%和6%。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
1、子公司情况
72
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
船舶和海洋工
上海漕河泾 程研究开发和
上海佳豪船 开发区松江 设计，机电配套
舶与海洋工 高科技园莘 设备试验和研
控股子公司 服务业 1,000.00 1,000.00 100% 100% 是
程研发有限 砖公路 518 制，机电工程领
公司 号 10 幢 7 域内的技术咨
层 701 室 询、技术转让和
技术服务。
上海佳豪船 上海漕河泾 船舶及产品领
舶科技发展 控股子公司 开发区松江 服务业 11,800.00 域内的技术开 11,800.00 100% 100% 是
有限公司 高科技园莘 发、技术转让、
73
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砖公路 518 技术咨询、技术
号 10 幢 7 服务；船舶工程
层 702 室 设计；港口与海
洋工程、机电安
装工程承包；船
舶内装潢设计
与工程；船舶、
机电工程监理
领域内的咨询
服务；商务信息
咨询；企业形象
策划；船舶、游
艇、救生艇、机
电设备的批发
与零售；从事货
物及技术的进
出口业务
船舶工程设计；
港口与海洋工
程、机电安装工
程施工；船舶、
南通开发区
南通佳豪瑞 机电冲程监理
通盛大道
达船舶科技 控股子公司 服务业 500.00 领域内的咨询 300.00 60% 60% 是 108.44
188 号 A 号
有限公司 服务；船舶产品
楼 202 室
的开发研制、技
术转让、技术咨
询、技术服务；
机电设备的销
74
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
售；商务信息咨
询；企业形象策
划；展览展示服
务。
船舶工程设计，
港口与海洋工
程设计，机电安
装工程施工；船
舶、机电工程监
扬州市扬子 理领域内的咨
佳豪船舶工 江中路 617 询服务；船舶产
程扬州有限 控股子公司 号， 崇文国 服务业 200.00 品的开发研制、 140.00 70% 70% 是 8.60
公司 际大厦 技术转让、技术
5-1612） 咨询、技术服
务；机电设备的
销售；商务信息
咨询；企业形象
策划，展览展示
服务。
游艇、公务艇的
设计、制造（限
分支机构经
上海市奉贤
上海佳豪游 营）、批发、零
区目华北路
艇发展有限 控股子公司 制造业 5,000.00 售，游艇和船舶 3,800.00 76% 76% 是 995.04
388 号 898
公司 设备、装饰材料
室
及玻璃钢制品
的技术开发、技
术咨询、技术服
75
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
务、技术转让，
仓储服务，从事
货物进出口业
务，商务信息咨
询，展览展示服
务。
游艇、公务艇设
计及租赁，游艇
维护及保养，传
播科技领域内
的技术咨询、技
术服务、技术转
上海市青浦 让，从事货物及
上海佳豪游 区崧秀路 技术的进出口
艇运营有限 控股孙公司 555 号 3 幢 1 服务业 3,000.00 业务，商务信息 2,500.00 83.33% 83.33% 是 436.76
公司 层 D 区 117 咨询，展览展示
室 服务，游艇管理
服务，文化艺术
交流策划（除演
出经纪），游艇
俱乐部运行管
理，销售游艇、
公务艇。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
无
76
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
船舶技
术、机
电产品
上海漕
上海佳 领域内
河泾开
船工程 的四技
控股子 发区新 1,000.0 1,000.0
设备监 服务业 服务， 100% 100% 是
公司 经济园 0 0
理有限 船舶工
7 号房
公司 程监
201S 室
理，船
舶机电
工程
普通货
运，仓
上海市 储服
上海佳
松江区 务，物
豪物流 控股孙
中库路 服务业 580.00 流配 580.00 100% 100% 是
发展有 公司
161 号 送，船
限公司
301 室 舶（含
维修）、
摩托车
77
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配件、
建筑材
料、纺
织材料
（除棉
花）、金
属材
料、机
床、润
滑油、
五金交
电、塑
料制
品、日
用百货
销售。
从事货
物及技
术的进
出口业
务。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股 公司少
构成对 东权益 数股东
期末实 子公司 表决权 中用于 分担的
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
78
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
享有份
额后的
余额
游艇装
潢、船
舶装
潢、家
庭装潢
服务，
木器制
品及工
艺品自
产自
销，经
营本企
业的自
产产品
的出口
上海市 业务和
上海佳
闵行区 本企业
豪美度
控股孙 虹梅南 2,200.0 所需的 1,540.0
沙游艇 制造业 70% 70% 是 529.07
公司 路 3509 0 机械设 0
装饰有
弄8号 备、零
限公司
西 配件、
原辅材
料的进
口业务
（不另
附进出
口商品
目录），
但国家
限定公
司经营
或禁止
进出口
的商品
及技术
除外。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
无
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2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本年合并报表范围新增1家，无减少。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1.00 家，原因为：
佳豪船舶工程扬州有限公司本年因新设而纳入合并财务报表范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0.00 家，原因为：
无
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
佳豪船舶工程扬州有限公司 986,634.58 -713,365.42
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
无
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6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
非同一控制下企业合并的其他说明：
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
无
8、报告期内发生的反向购买
无
反向购买的其他说明:
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
吸收合并的其他说明:
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 164,099.72 -- -- 232,058.21
人民币 -- -- 164,099.72 -- -- 232,058.21
银行存款： -- -- 278,228,394.04 -- -- 344,051,996.46
人民币 -- -- 278,228,394.04 -- -- 344,051,996.46
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其他货币资金： -- -- 574,554.89 -- -- 6,529,273.27
人民币 -- -- 574,554.89 -- -- 6,529,273.27
合计 -- -- 278,967,048.65 -- -- 350,813,327.94
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 6,000,000.00
履约保证金 205,000.00
合 计 0.00 6,205,000.00
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 0.00 0.00
交易性权益工具投资 0.00 0.00
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
0.00 0.00
产
衍生金融资产 0.00 0.00
套期工具 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及相关套期交易的说明
无
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3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,669,000.00 9,945,400.00
商业承兑汇票 40,951,700.00 21,600,000.00
合计 57,620,700.00 31,545,400.00
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
无
（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
无
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6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1
组合 2 49,511,301.69 100% 3,419,257.02 6.91% 39,532,190.31 100% 2,684,656.95 6.79%
组合小计 49,511,301.69 100% 3,419,257.02 6.91% 39,532,190.31 100% 2,684,656.95 6.79%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 49,511,301.69 -- 3,419,257.02 -- 39,532,190.31 -- 2,684,656.95 --
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 44,812,022.07 90.51% 2,240,601.10 36,891,874.05 93.32% 1,844,593.70
1 年以内小计 44,812,022.07 90.51% 2,240,601.10 36,891,874.05 93.32% 1,844,593.70
1至2年 3,903,279.62 7.88% 780,655.92 2,250,316.26 5.69% 450,063.25
2至3年 796,000.00 1.61% 398,000.00
3 年以上 390,000.00 0.99% 390,000.00
3至4年
84
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4至5年
5 年以上
合计 49,511,301.69 -- 3,419,257.02 39,532,190.31 -- 2,684,656.95
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
江门南洋船舶工程有限
客户 4,039,000.00 1 年以内 8.16%
公司
上海振华重工（集团）
客户 3,830,000.00 1 年以内 7.74%
股份有限公司
金海重工股份有限公司 客户 3,205,000.00 1 年以内 6.47%
台州枫叶船业有限公司 客户 3,102,000.00 1 年以内 6.27%
南京东泽船舶制造有限
客户 2,940,000.00 1-2 年 5.94%
公司
合计 -- 17,116,000.00 -- 34.58%
（6）应收关联方账款情况
无
85
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（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末 期初
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1
组合 2 3,111,067.86 100% 444,606.28 14.29% 2,342,647.02 100% 379,748.05 16.21%
组合小计 3,111,067.86 100% 444,606.28 14.29% 2,342,647.02 100% 379,748.05 16.21%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
合计 3,111,067.86 -- 444,606.28 -- 2,342,647.02 -- 379,748.05 --
其他应收款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
86
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,385,217.36 76.67% 117,681.03 1,723,029.07 73.55% 86,151.45
1 年以内小计 2,385,217.36 76.67% 117,681.03 1,723,029.07 73.55% 86,151.45
1至2年 120,000.00 3.86% 24,000.00 54,041.25 2.31% 10,808.25
2至3年 605,850.50 19.47% 302,925.25 565,576.70 24.14% 282,788.35
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,111,067.86 -- 444,606.28 2,342,647.02 -- 379,748.05
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
87
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
奉贤建筑企业管理所 政府管理机构 516,000.00 1 年以内 16.59%
天运精密仪器有限公司 办公用房出租方 503,250.50 2-3 年 16.18%
山东盛和招标代理有限
招标供应商 100,000.00 1 年以内 3.21%
公司
三峡总公司工程建设会
招标供应商 100,000.00 1 年以内 3.21%
计核算中心
上海智领国际贸易有限
销售代理方 100,000.00 1-2 年 3.21%
公司
合计 -- 1,319,250.50 -- 42.4%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
88
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8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,019,763.05 100% 26,354,134.10 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 5,019,763.05 -- 26,354,134.10 --
预付款项账龄的说明：
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
FIPA ITALIANA
供应商 996,980.00 2012 年 05 月 01 日 预付采购游艇备件款
YACHTE Srl
MTU HONG KONG
供应商 884,387.70 2012 年 06 月 01 日 预付进口游艇主机款
LTD
上海瑞泓游艇有限公司 供应商 400,000.00 2011 年 10 月 01 日 预付会员卡款
无锡德力重工机械有限
供应商 396,600.00 2011 年 11 月 01 日 预付采购厂房行车款
公司
上海康跨实业有限公司 供应商 309,500.00 2012 年 05 月 01 日 预付强弱电工程款
合计 -- 2,987,467.70 -- --
预付款项主要单位的说明：
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无
89
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9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,618,776.26 92,738.10 4,526,038.16 4,021,355.94 92,738.10 3,928,617.84
在产品 8,007,442.26 431,167.57 7,576,274.69 6,875,827.22 431,167.57 6,444,659.65
库存商品 31,939,783.94 657,204.98 31,282,578.96 5,966,626.57 657,204.98 5,309,421.59
周转材料
消耗性生物资产
工程施工 19,581,209.65 19,581,209.65 24,840,513.87 24,840,513.87
合计 64,147,212.11 1,181,110.65 62,966,101.46 41,704,323.60 1,181,110.65 40,523,212.95
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 92,738.10 92,738.10
在产品 431,167.57 431,167.57
库存商品 657,204.98 657,204.98
周转材料
消耗性生物资产
合 计 1,181,110.65 0.00 0.00 0.00 1,181,110.65
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
本期未发生转回存货跌价准
原材料 可变现净值低于市场价值 0%
备的情形
本期未发生转回存货跌价准
库存商品 可变现净值低于市场价值 0%
备的情形
本期未发生转回存货跌价准
在产品 可变现净值低于市场价值 0%
备的情形
90
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周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
存货期末余额中未含有借款费用资本化金额。
10、其他流动资产
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无
13、长期应收款
无
91
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14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
青岛北
海石油
有限责 山东省 3,100.0 27,749, 13,201, 14,547, -252,98
装备技 叶明 制造业 35.48% 35.48% 0.00
任公司 青岛市 0 855.73 880.85 974.88 2.49
术有限
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
无
15、长期股权投资
92
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
青岛北海石油
装备技术有限 权益法 11,000,000.00 10,729,098.62 -89,758.19 10,639,340.43 35.48% 35.48%
公司
合计 -- 11,000,000.00 10,729,098.62 -89,758.19 10,639,340.43 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 134,681,666.14 38,280,491.38 0.00 172,962,157.52
其中：房屋及建筑物 86,378,205.97 33,948,856.33 0.00 120,327,062.30
机器设备 2,882,958.66 3,139,670.98 0.00 6,022,629.64
运输工具 8,658,287.37 380,964.47 0.00 9,039,251.84
电子设备 17,283,807.20 642,199.60 0.00 17,926,006.80
固定资产装修 17,657,430.67 48,800.00 0.00 17,706,230.67
其他 1,820,976.27 120,000.00 0.00 1,940,976.27
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 17,561,042.50 0.00 4,355,538.38 0.00 21,916,580.88
其中：房屋及建筑物 3,658,152.82 875,043.87 4,533,196.69
机器设备 1,078,263.24 212,593.95 1,290,857.19
运输工具 2,786,514.19 720,658.29 3,507,172.48
电子设备 6,964,508.24 1,588,949.88 8,553,458.12
固定资产装修 3,015,939.75 777,699.63 3,793,639.38
其他 57,664.26 180,592.76 238,257.02
94
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-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 117,120,623.64 -- 151,045,576.64
其中：房屋及建筑物 82,720,053.15 -- 115,793,865.61
机器设备 1,804,695.42 -- 4,731,772.45
运输工具 5,871,773.18 -- 5,532,079.36
电子设备 10,319,298.96 -- 9,372,548.68
固定资产装修 14,641,490.92 -- 13,912,591.29
其他 1,763,312.01 -- 1,702,719.25
四、减值准备合计 141,340.93 -- 141,340.93
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 111,416.57 -- 111,416.57
运输工具 21,487.37 -- 21,487.37
电子设备 8,436.99 -- 8,436.99
固定资产装修 --
其他 --
五、固定资产账面价值合计 116,979,282.71 -- 150,904,235.71
其中：房屋及建筑物 82,720,053.15 -- 115,793,865.61
机器设备 1,693,278.85 -- 4,620,355.88
运输工具 5,850,285.81 -- 5,510,591.99
电子设备 10,310,861.97 -- 9,364,111.69
固定资产装修 14,641,490.92 -- 13,912,591.29
其他 1,763,312.01 -- 1,702,719.25
本期折旧额 4,355,538.38 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 36,670,030.76 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
95
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（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
奉贤建筑工程一期（厂房） 竣工尚未验收 2012 年 12 月 31 日
固定资产说明：
无
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
奉贤建筑工程一期 2,291,402.07 2,291,402.07 19,154,325.18 19,154,325.18
ERP 软件调试工程 790,839.18 790,839.18 687,589.18 687,589.18
奉贤建筑工程二期厂房建设 191,128.00 191,128.00 975.00 975.00
佳豪游艇会所码头工程 3,803,517.28 3,803,517.28 2,175,850.00 2,175,850.00
佳豪国际游艇俱乐部装修工
4,216,392.00 4,216,392.00 399,000.00 399,000.00
程
MAIORA 2OS 模具建造 1,427,153.85 1,427,153.85
合计 11,293,278.53 0.00 11,293,278.53 23,844,893.21 0.00 23,844,893.21
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
利息资本 其中：本期利
转入固定资 工程投入占 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 化累计金 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 本化率(%)
额 额
厂房建筑主体完
奉贤建筑工
45,000,000.00 19,154,325.18 17,085,933.22 33,948,856.33 113.87% 工，部分零星工 自有资金 2,291,402.07
程一期
程尚未完工
MAIORA
2OS 模具建 2,000,000.00 1,427,153.85 1,294,020.58 2,721,174.43 136.06% 完工 自有资金 0.00
造
码头主体基本完
工（浮码头、引
佳豪游艇会
4,388,800.00 2,175,850.00 1,627,667.28 86.66% 桥、打桩都已完 自有资金 3,803,517.28
所码头工程
工），尚余不锈钢
栏杆未完成
俱乐部装修基本
佳豪国际游 完工，还剩洁具
艇俱乐部装 6,827,290.00 399,000.00 3,817,392.00 61.76% 安装尚未完工及 自有资金 4,216,392.00
修工程 智能化设备未调
试
合计 58,216,090.00 23,156,329.03 23,825,013.08 36,670,030.76 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 10,311,311.35
在建工程项目变动情况的说明：
无
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（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
厂房建筑主体完工，部分零星工程尚未
奉贤建筑工程一期
完工
MAIORA 2OS 模具建造 完工
码头主体基本完工（浮码头、引桥、打
佳豪游艇会所码头工程
桩都已完工），尚余不锈钢栏杆未完成
俱乐部装修基本完工，还剩洁具安装未
佳豪国际游艇俱乐部装修工程
完工及设备尚未调试
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 353,005.36 1,231,396.57 1,584,401.93 0.00
合计 353,005.36 1,231,396.57 1,584,401.93 0.00
工程物资的说明：
无
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
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22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 26,496,897.01 5,556,412.03 0.00 32,053,309.04
(1).设计软件 9,985,735.57 0.00 0.00 9,985,735.57
(2).管理软件 891,821.44 2,200.00 0.00 894,021.44
(3).专利技术 20,000.00 5,554,212.03 0.00 5,574,212.03
(4).土地使用权 15,599,340.00 0.00 0.00 15,599,340.00
二、累计摊销合计 5,221,385.94 1,185,561.22 0.00 6,406,947.16
(1).设计软件 4,436,437.88 916,902.18 5,353,340.06
(2).管理软件 523,054.06 88,523.07 611,577.13
(3).专利技术 1,905.00 24,142.57 26,047.57
(4).土地使用权 259,989.00 155,993.40 415,982.40
三、无形资产账面净值合
21,275,511.07 5,556,412.03 1,185,561.22 25,646,361.88
计
(1).设计软件 5,549,297.69 0.00 916,902.18 4,632,395.51
(2).管理软件 368,767.38 2,200.00 88,523.07 282,444.31
(3).专利技术 18,095.00 5,554,212.03 24,142.57 5,548,164.46
(4).土地使用权 15,339,351.00 0.00 155,993.40 15,183,357.60
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
(1).设计软件 0.00 0.00
(2).管理软件 0.00 0.00
(3).专利技术 0.00 0.00
(4).土地使用权 0.00 0.00
无形资产账面价值合计 21,275,511.07 5,556,412.03 1,185,561.22 25,646,361.88
(1).设计软件 5,549,297.69 0.00 916,902.18 4,632,395.51
(2).管理软件 368,767.38 2,200.00 88,523.07 282,444.31
(3).专利技术 18,095.00 5,554,212.03 24,142.57 5,548,164.46
(4).土地使用权 15,339,351.00 0.00 155,993.40 15,183,357.60
本期摊销额 1,185,561.22 元。
99
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（2）公司开发项目支出
无
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无
24、商誉
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
租入固定资产改
2,816,087.40 227,354.32 587,270.52 2,456,171.20
良支出
高尔夫俱乐部会
1,523,076.92 20,769.24 1,502,307.68
籍费
亚廷俱乐部会员
369,524.00 11,085.72 358,438.28
费
鸿洲游艇俱乐部
1,506,817.95 35,454.54 1,471,363.41
会员费
合计 6,215,506.27 227,354.32 654,580.02 0.00 5,788,280.57 --
长期待摊费用的说明：
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 607,925.85 498,197.65
开办费 0.00
可抵扣亏损 0.00
100
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预提工资 2,793,305.00 2,793,305.00
内部利润抵消影响的递延所得税 68,399.22 68,399.22
小 计 3,469,630.07 3,359,901.87
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 116,830.14 1,480,238.91
可抵扣亏损 8,145,115.83 818,077.22
合计 8,261,945.97 2,298,316.13
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 3,709,975.67
应付职工薪酬 16,993,220.00
内部利润抵消 455,994.80
小计 21,159,190.47
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
无
101
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27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,064,405.00 799,458.30 3,863,863.30
二、存货跌价准备 1,181,110.65 0.00 0.00 0.00 1,181,110.65
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 141,340.93 141,340.93
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 4,386,856.58 799,458.30 0.00 0.00 5,186,314.88
资产减值明细情况的说明：无
28、其他非流动资产
无
102
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 0.00 6,000,000.00
合计 0.00 6,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明：
无
103
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32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款余额 32,627,661.55 15,235,634.56
合计 32,627,661.55 15,235,634.56
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收 EPC 工程款项 4,001,662.36
预收设计合同款项 11,499,427.19 17,314,519.00
预收货款 3,502,807.76 3,261,652.70
合计 15,002,234.95 24,577,834.06
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
104
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34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
16,993,220.00 30,759,799.17 47,718,099.17 34,920.00
贴和补贴
二、职工福利费 543,883.80 543,883.80
三、社会保险费 1,051,251.41 8,100,862.75 7,900,113.65 1,252,000.51
其中：社会保险费 1,051,251.41 8,100,862.75 7,900,113.65 1,252,000.51
四、住房公积金 445,093.12 2,497,715.83 2,921,687.00 21,121.95
五、辞退福利
六、其他 0.00 674,177.28 674,177.28 0.00
其中：工会经费和职
674,177.28 674,177.28
工教育经费
合计 18,489,564.53 42,576,438.83 59,757,960.90 1,308,042.46
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 674,177.28，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
无
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 415,028.35 1,555,456.84
消费税
营业税 115,440.71 594,641.57
企业所得税 6,158,998.14 6,567,004.91
个人所得税 1,590,123.11 521,018.93
城市维护建设税 17,987.07 47,544.22
印花税 6,633.60
教育费附加 37,553.64 130,482.82
市区综合基金 1,127.50
职工培训教育经费 1,313.36
河道管理费 9,146.48 25,051.05
合计 8,344,277.50 9,450,274.80
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
105
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无
36、应付利息
无
37、应付股利
无
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款余额 3,045,884.96 4,925,059.30
合计 3,045,884.96 4,925,059.30
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
周刚 2,488,884.48 代垫款
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
无
41、其他流动负债
无
106
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42、长期借款
无
43、应付债券
无
44、长期应付款
无
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
无
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 145,656,000.00 72,828,000.00 72,828,000.00 218,484,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
1、本公司于2008年2月18日由上海佳豪船舶工程设计有限公司以2007年12月31日经审计后的净资产
42,686,100.64元为依据折股，折合股份3600万股，变更为“股份有限公司”，注册资本为人民币3600万元，
并经立信会计师事务所出具信会师报字（2008）第20182号验资报告验证确认。
2、本公司2012年3月16日第二届董事会第十次会议通过，以2011年12月31日总股本14,565.60万股为基数，
以资本公积金每10股转增5股，共计7,282.80万股，并于2012年4月实施。本次增资经立信会计师事务所验
资并出具信会师报字[2012]第113119号验资报告。
48、库存股
库存股情况说明
无
107
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49、专项储备
专项储备情况说明：无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 214,309,251.74 74,093,987.19 140,215,264.55
其他资本公积
合计 214,309,251.74 0.00 74,093,987.19 140,215,264.55
资本公积说明：
注1：根据2012年3月16日公司第二届董事会第十次会议审议，以2011年末总股本14,565.6万股为基数，以
资本公积金每10股转增5股，共计7,282.8万股。
注2：本期由上海佳豪船舶工程设计股份有限公司对上海佳豪游艇发展有限公司单方增资人民币2,000万元，
此项权益性交易造成归属于母公司的所有者权益资本公积 减少1,058,470.00元。
注3：本期由上海佳豪船舶科技发展有限公司对上海佳豪游艇运营有限公司单方增资人民币1,000万元，此
项权益性交易造成归属于母公司的所有者权益资本公积减少207,517.19元
上述事项合计减少本期资本公积74,093,987.19元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 25,333,821.85 25,333,821.85
任意盈余公积 48,240.20 48,240.20
储备基金
企业发展基金
其他
合计 25,382,062.05 0.00 0.00 25,382,062.05
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
无
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：无
108
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53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 144,972,452.14 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 144,972,452.14 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,673,738.94 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,761,520.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 155,884,671.08 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
根据2012年3月16日公司第二届董事会第十次会议审议，以2011年末总股本14,565.6万股为基数，向全体股
东以每10股派发人民币1.70元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币24,761,520.00元。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 154,187,666.92 135,931,151.36
其他业务收入 1,019,684.99
营业成本 92,031,780.26 81,702,729.68
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（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 148,496,468.20 87,204,879.89 135,931,151.36 81,702,729.68
制造业 5,691,198.72 4,811,300.37 0.00 0.00
合计 154,187,666.92 92,016,180.26 135,931,151.36 81,702,729.68
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
船舶及海洋工程设计 78,643,046.22 30,195,709.95 71,514,320.09 30,470,553.03
工程监理 8,225,254.56 3,660,873.90 11,283,378.40 5,450,803.94
工程总承包 59,895,143.34 52,481,441.14 51,397,052.87 44,627,102.63
物流贸易 1,733,024.08 866,854.90 1,736,400.00 1,154,270.08
家具及内装 5,691,198.72 4,811,300.37 0.00 0.00
合计 154,187,666.92 92,016,180.26 135,931,151.36 81,702,729.68
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内市场 152,161,174.05 90,922,043.04 134,306,290.87 80,870,801.11
国外市场 2,026,492.87 1,094,137.22 1,624860.49 831,928.57
合计 154,187,666.92 92,016,180.26 135,931,151.36 81,702,729.68
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
天津智海船务有限公司 35,130,107.75 22.63%
110
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安吉汽车物流有限公司 14,025,641.03 9.04%
上海国际港务（集团）股份有限
10,739,394.56 6.92%
公司
金海重工股份有限公司 9,595,000.00 6.18%
浙江海运集团五洲船舶修造有限
8,913,556.61 5.74%
公司
合计 78,403,699.95 50.51%
营业收入的说明
55、合同项目收入
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
工程总承包 EPC 项目 302,711,670.52 233,278,976.21 26,933,549.45 260,212,525.22
小计 302,711,670.52 233,278,976.21 26,933,549.45 260,212,525.22
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 409,378.84 881,188.92
城市维护建设税 63,884.30 22,924.88
教育费附加 105,773.42 99,139.21
资源税
河道管理费 5,547.55 3,720.21
合计 584,584.11 1,006,973.22 --
营业税金及附加的说明：无
111
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57、公允价值变动收益
无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -89,758.19 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -89,758.19 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
青岛北海石油装备技术有限公司 -89,758.19 0.00 2011 年下半年新增权益法核算公司
合计 -89,758.19 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
112
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59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 842,122.99 527,480.18
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 842,122.99 527,480.18
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 19,653.15
其中：固定资产处置利得 19,653.15
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,828,162.20 2,211,870.71
其他 48,540.00 3,000.00
合计 1,876,702.20 2,234,523.86
113
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（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
扶持资金 1,728,162.20 962,440.00 财政拨款
"09HX1189600"专项课题研发款 100,000.00 832,816.30 财政拨款
应用信息技术提升制造业水平的
416,614.41 财政拨款
项目
合计 1,828,162.20 2,211,870.71 --
营业外收入说明
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 0.00 0.00
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 32,000.00
其他 443.33
合计 443.33 32,000.00
营业外支出说明：
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,800,640.86 7,066,206.92
递延所得税调整 -109,728.20 -682,926.00
合计 8,690,912.66 6,383,280.92
114
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63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期
因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权
平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 35,673,738.94 35,186,120.05
本公司发行在外普通股的加权平均数 218,484,000.00 218,484,000.00
基本每股收益（元/股） 0.163 0.161
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 145,656,000.00 85,680,000.00
加：本期发行的普通股加权数 72,828,000.00 59,976,000.00
加：因2012年公司以资本公积转增股本，重新计算 72,828,000.00
调整股数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 218,484,000.00 218,484,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
115
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项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 35,673,738.94 35,186,120.05
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 218,484,000.00 218,484,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.163 0.161
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权 218,484,000.00 218,484,000.00
平均数
年末普通股的加权平均数（稀释） 218,484,000.00 218,484,000.00
64、其他综合收益
无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
财务费用－利息收入 2,730,260.96
营业外收入 48,540.00
政府补助 1,828,162.20
企业间往来 6,378,505.12
合计 10,985,468.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
经营租赁支出 2,970,929.47
费用支出 8,283,961.60
财务费用－其他 118,433.57
营业外支出 443.33
企业间往来 3,318,073.27
116
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合计 14,691,841.24
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 33,081,326.00 34,626,357.53
加：资产减值准备 842,122.99 527,480.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,355,538.38 3,260,508.81
无形资产摊销 1,185,561.22 1,105,487.52
长期待摊费用摊销 654,580.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-19,653.15
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 399,940.82
投资损失（收益以“－”号填列） 89,758.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -109,728.20 -682,926.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
117
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存货的减少（增加以“－”号填列） -22,442,888.51 -23,755,376.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,488,461.17 -8,942,090.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,880,669.95 -22,813,114.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 -23,312,920.21 -16,693,326.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 278,967,048.65 352,527,887.99
减：现金的期初余额 344,608,327.94 449,086,447.27
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -65,641,279.29 -96,558,559.28
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
118
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物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 278,967,048.65 344,608,327.94
其中：库存现金 164,099.72 232,058.21
可随时用于支付的银行存款 278,228,394.04 344,051,996.46
可随时用于支付的其他货币资金 574,554.89 324,273.27
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 278,967,048.65 344,608,327.94
现金流量表补充资料的说明
无
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
无
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
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（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人
自然人姓名 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
刘楠 实际控制人 34.43 54.69
上海佳船投资发展有限公司持有公司20.26%的股份，实际控制人为刘楠。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
上海佳豪
船舶科技 控股子公 有限责任 55150773-
上海市 刘楠 服务业 11,800.00 人民币元 100% 100%
发展有限 司 公司 X
公司
上海佳豪
船舶与海
控股子公 有限责任 69882115-
洋工程研 上海市 刘楠 服务业 1,000.00 人民币元 100% 100%
司 公司 X
发有限公
司
上海佳船
工程设备 控股子公 有限责任 75186869-
上海市 刘楠 服务业 1,000.00 人民币元 100% 100%
监理有限 司 公司 5
公司
南通佳豪
瑞达船舶 控股子公 有限责任 江苏省南 58233385-
袁坚 服务业 500.00 人民币元 60% 60%
科技有限 司 公司 通市 9
公司
佳豪船舶
控股子公 有限责任 江苏省扬 58997751-
工程扬州 朱森 服务业 200.00 人民币元 70% 70%
司 公司 州市 8
有限公司
上海佳豪
控股子公 有限责任 55747685-
游艇发展 上海市 刘楠 制造业 5,000.00 人民币元 76% 76%
司 公司 8
有限公司
上海佳豪
控股孙公 有限责任 13217636-
物流发展 上海市 刘楠 服务业 580.00 人民币元 100% 100%
司 公司 6
有限公司
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上海佳豪
控股孙公 有限责任 57414173-
游艇运营 上海市 刘楠 服务业 3,000.00 人民币元 83.33% 83.33%
司 公司 4
有限公司
上海佳豪
美度沙游 控股孙公 有限责任 73854254-
上海市 周刚 制造业 2,200.00 人民币元 70% 70%
艇装饰有 司 公司 3
限公司
121
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
青岛北海
石油装备 有限责任 山东省青 31,000,000 27,749,855 13,201,880 14,547,974 -252,982.4 57206168-
叶明 制造业 35.48% 35.48% 0.00 非控股
技术有限 公司 岛市 .00 .73 .85 .88 9 5
公司
122
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4、本企业的其他关联方情况
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
上海佳豪船舶工程 上海佳豪船舶科技
30,000,000.00 2012 年 06 月 15 日 2013 年 06 月 15 日 否
设计股份有限公司 发展有限公司
上海佳豪船舶工程 上海佳豪游艇发展
10,000,000.00 2011 年 08 月 31 日 2012 年 08 月 31 日 否
设计股份有限公司 有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
上海佳豪船舶科技发展
21,600,000.00 2011 年 04 月 11 日 2012 年 04 月 10 日
有限公司
上海佳豪游艇发展有限
13,000,000.00 2011 年 07 月 06 日 2012 年 06 月 06 日
公司
上海佳豪游艇发展有限
7,000,000.00 2012 年 03 月 07 日 2013 年 03 月 06 日
公司
拆出
上海佳豪船舶工程设计 21,600,000.00 2011 年 04 月 11 日 2012 年 04 月 10 日
123
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
股份有限公司
上海佳豪船舶工程设计
13,000,000.00 2011 年 07 月 06 日 2012 年 06 月 06 日
股份有限公司
上海佳豪船舶工程设计
7,000,000.00 2012 年 03 月 07 日 2013 年 03 月 06 日
股份有限公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
无
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
无
2、以权益结算的股份支付情况
无
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
无
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
124
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2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响：
无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
已签订的正在履行的大额发包合同
1、上海佳豪船舶科技发展有限公司于2011年3月15日与安吉汽车物流有限公司签订的《800PCC内河
商品汽车滚装船建造工程总承包合同》，合同总金额为3,979万元。截至2012年6月30日，合同按照
约定正在执行中。
2、上海佳豪船舶科技发展有限公司于2012年5月17日与安吉汽车物流有限公司签订的《800PCC-2#
内河商品汽车滚装船建造工程总承包合同》，合同总金额为4,226万元。截至2012年6月30日，合同
按照约定正在执行中。
2、前期承诺履行情况
已履行完毕的大额发包合同
1、本公司与上海港引航站签订的《上海港专用引航船设计、制造工程总承包合同》合同总金额14,760
万元，该船于2011年12月交付使用，目前尚处于质保期内。
2、上海佳豪船舶科技发展有限公司与天津智海船务有限公司签订的2份《6000HP多功能供应船设计、
监造、建造工程总承包合同》合同总金额合计11,600万元，该项目已于2012年5月交付使用，目前尚
处于质保期内。
（十三）资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
125
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3、其他资产负债表日后事项说明
无
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
无
126
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（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1
组合 2 40,359,000.00 100% 2,851,050.00 7.06% 29,399,000.00 100% 1,967,350.00 6.69%
组合小计 40,359,000.00 100% 2,851,050.00 7.06% 29,399,000.00 100% 1,967,350.00 6.69%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 40,359,000.00 -- 2,851,050.00 -- 29,399,000.00 -- 1,967,350.00 --
应收账款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
36,397,000.00 90.18% 1,819,850.00 28,163,000.00 95.79% 1,408,150.00
计
1至2年 3,166,000.00 7.84% 633,200.00 846,000.00 2.88% 169,200.00
2至3年 796,000.00 1.97% 398,000.00
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3 年以上 390,000.00 1.33% 390,000.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 40,359,000.00 -- 2,851,050.00 29,399,000.00 -- 1,967,350.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
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（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
江门南洋船舶工程有限
客户 4,039,000.00 1 年以内 10.01%
公司
上海振华重工（集团）
客户 3,830,000.00 1 年以内 9.49%
股份有限公司
金海重工股份有限公司 客户 3,205,000.00 1 年以内 7.94%
台州枫叶船业有限公司 客户 3,102,000.00 1 年以内 7.69%
南京东泽船舶制造有限
客户 2,940,000.00 1-2 年 7.28%
公司
合计 -- 17,116,000.00 -- 42.41%
（7）应收关联方账款情况
无
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
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按组合计提坏账准备的其他应收款
88.38 96.71
组合 1 10,952,953.95 37,220,329.95
% %
11.62 23.93 25.09
组合 2 1,439,958.87 344,630.67 1,264,369.45 3.29% 317,217.67
% % %
组合小计 12,392,912.82 100% 344,630.67 2.78% 38,484,699.40 100% 317,217.67 0.82%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
合计 12,392,912.82 -- 344,630.67 -- 38,484,699.40 -- 317,217.67 --
其他应收款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 834,108.37 57.93% 41,705.42 672,918.95 53.22% 29,254.56
1至2年 25,873.80 2.05% 5,174.76
2至3年 605,850.50 42.07% 302,925.25 565,576.70 44.73% 282,788.35
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,439,958.87 -- 344,630.67 1,264,369.45 -- 317,217.67
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
130
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 账面余额 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
上海佳豪游艇发展有限公司 7,000,065.60 56.48 资金划转
上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司 3,046,985.66 24.59 资金划转
天运精密仪器 503,250.50 4.06 房租押金
南通佳豪瑞达船舶科技有限公司 474,307.31 3.83 资金划转
上海佳船工程监理有限公司 400,458.38 3.23 资金划转
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
上海佳豪游艇发展有限
控股子公司的子公司 7,000,065.60 1 年以内 56.48%
公司
上海佳豪船舶与海洋工
控股子公司 3,046,985.66 1 年以内 24.59%
程研发有限公司
天运精密仪器有限公司 办公用房出租方 503,250.50 2-3 年 4.06%
南通佳豪瑞达船舶科技
控股子公司 474,307.31 1 年以内 3.83%
有限公司
上海佳船工程设备监理
控股子公司 400,458.38 1 年以内 3.23%
有限公司
合计 -- 11,425,067.45 -- 92.19%
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（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
上海佳豪游艇发展有限公司 控股子公司 7,000,065.60 56.48%
上海佳豪船舶与海洋工程研
控股子公司 3,046,985.66 24.59%
发有限公司
南通佳豪瑞达船舶科技有限
控股子公司 474,307.31 3.83%
公司
上海佳船工程设备监理有限
控股子公司 400,458.38 3.23%
公司
佳豪船舶工程扬州有限公司 控股子公司 23,715.00 0.19%
上海佳豪船舶科技发展有限
控股子公司 3,747.00 0.03%
公司
上海佳豪物流发展有限公司 控股孙公司 3,675.00 0.03%
合计 -- 10,952,953.95 88.38%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
青岛北海
石油装备 11,000,00 10,729,09 -89,758.1 10,639,34
权益法 35.48% 35.48%
技术有限 0.00 8.62 9 0.43
公司
132
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上海佳船
工程设备 11,777,51 11,777,51 11,777,51 10,000,00
成本法 100% 100%
监理有限 0.03 0.03 0.03 0.00
公司
上海佳豪
船舶与海
10,000,00 10,000,00 10,000,00
洋工程研 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
发有限公
司
上海佳豪
船舶科技 118,000,0 118,000,0 118,000,0
成本法 100% 100%
发展有限 00.00 00.00 00.00
公司
南通佳豪
瑞达船舶 3,000,000 3,000,000 3,000,000
成本法 60% 60%
科技有限 .00 .00 .00
公司
佳豪船舶
1,400,000 1,400,000 1,400,000
工程扬州 成本法 70% 70%
.00 .00 .00
有限公司
通过其他
上海佳豪
20,000,00 20,000,00 20,000,00 控股子公
游艇发展 成本法 40% 76%
0.00 0.00 0.00 司间接持
有限公司
股 36%
175,177,5 153,506,6 21,310,24 174,816,8 10,000,00
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00
10.03 08.65 1.81 50.46 0.00
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 74,862,429.73 103,082,313.14
其他业务收入 69,870.01
营业成本 29,167,722.71 56,271,686.50
合计
133
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（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
□适用 √不适用
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
上海国际港务（集团）股份有限公司上海港引航管理站 10,739,394.56 14.33%
金海重工股份有限公司 9,595,000.00 12.8%
浙江海运集团五洲船舶修造有限公司 8,913,556.61 11.9%
江门南洋船舶工程有限公司 5,339,000.00 7.13%
上海振华重工（集团）股份有限公司 4,510,094.34 6.02%
合计 39,097,045.51 52.18%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -89,758.19 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他
合计 9,910,241.81 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海佳船工程设备监理有限公司 10,000,000.00 本期分配现金股利
合计 10,000,000.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
青岛北海石油装备技术有限公司 -89,758.19 2011 年新增权益法核算公司
合计 -89,758.19 0.00 --
投资收益的说明：
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,685,073.21 32,632,553.13
加：资产减值准备 911,113.00 576,230.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,685,837.85 3,138,619.16
无形资产摊销 1,006,166.24 980,374.13
长期待摊费用摊销 41,529.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-19,653.15
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -9,910,241.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -136,666.95 -86,434.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
135
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,046,483.35 -12,574,062.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,432,569.34 -16,627,200.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,896,724.79 8,020,425.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 196,456,993.41 252,887,209.35
减：现金的期初余额 220,430,038.01 342,397,540.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,973,044.60 -89,610,331.27
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.62% 0.163 0.163
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.33% 0.156 0.156
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
应收票据 57,620,700.00 31,545,400.00 82.66% 营业收入增加
预付款项 5,019,763.05 26,354,134.10 -80.95% 控股子公司采购的游艇本期交货结转存货
其他应收款 2,666,461.58 1,962,898.97 35.84% 备用金借款增加
存货 62,966,101.46 40,523,212.95 55.38% 控股子公司采购的游艇本期交货结转存货
在建工程 11,293,278.53 23,844,893.21 -52.64% 奉贤游艇厂房一期工程本期完工结转
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工程物资 353,005.36 -100.00% 工程物资本期已全部领用。
应付票据 6,000,000.00 -100.00% 应付票据本期到期付款。
应付账款 32,627,661.55 15,235,634.56 114.15% 主要EPC工程总承包项目已结算尚未支付的工程款增
加以及奉贤游艇厂房一期工程预估建造成本。
预收款项 15,002,234.95 24,577,834.06 -38.96% EPC项目工程款和设计项目预收款项本期达到合同节
点结转营业收入。
应付职工薪酬 1,308,042.46 18,489,564.53 -92.93% 本期发放上年计提年终奖金
其他应付款 3,045,884.96 4,925,059.30 -38.16% 本期支付了部分到期债务
股本 218,484,000.00 145,656,000.00 50.00% 资本公积转增股本
资本公积 140,215,264.55 214,309,251.74 -34.57% 资本公积转增股本
营业税金及附加 584,584.11 1,006,973.22 -41.95% 自本年起本公司及部分子公司业务实行营业税改征增
值税。
销售费用 5,834,492.21 1,788,941.17 226.14% 子公司新增营销人员职工薪酬、房租以及开展营销活动
支付的展览、广告费用等增加
资产减值损失 842,122.99 527,480.18 59.65% 应收账款余额较上期增加
所得税 8,690,912.66 6,383,280.92 36.15% 部分子公司本期盈利较上年同期增加。
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、备查文件目录
备查文件目录
一、 载有公司法定代表人刘楠先生签名的 2012 年半年度报告文件原件。
二、 载有公司法定代表人刘楠先生、主管会计工作的公司负责人胡颖女士、公司会计机构负责人包航先
生签名并盖章的财务报表。
三、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关材料。
董事长：刘楠
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 17 日
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