上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
Shanghai Bestway Marine Engineering Design Co.,Ltd
2013 年半年度报告
股票代码：300008
股票简称：上海佳豪
公告编号：2013-034
披露日期：2013 年 08 月 26 日
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人刘楠、主管会计工作负责人胡颖及会计机构负责人(会计主管人
员)杭忠明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、释义 ......................................................... 2
第二节公司基本情况简介 ....................................................... 5
第三节董事会报告 ............................................................. 8
第四节重要事项 .............................................................. 22
第五节股份变动及股东情况 .................................................... 28
第六节董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 31
第七节财务报告 .............................................................. 33
第八节备查文件目录 ......................................................... 132
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或上海佳豪 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
佳船企业 指 上海佳船企业发展有限公司
科技发展 指 上海佳豪船舶科技发展有限公司
佳豪游艇 指 上海佳豪游艇发展有限公司
游艇运营 指 上海佳豪游艇运营有限公司
佳船监理 指 上海佳船工程设备监理有限公司
佳豪研发 指 上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司
佳豪美度沙 指 上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司
佳豪物流 指 上海佳豪物流发展有限公司
佳豪瑞达 指 南通佳豪瑞达船舶科技有限公司
佳豪扬州 指 佳豪船舶工程扬州有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
保荐机构 指 国元证券股份有限公司
公司章程 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司章程
股东大会 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司股东大会
董事会 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司董事会
监事会 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司监事会
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 6 月 31 日
EPC 指 船舶及海洋工程总承包业务
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第二节公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 上海佳豪 股票代码 300008
公司的中文名称 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
公司的中文简称（如有） 上海佳豪
公司的外文名称（如有） SHANGHAI BESTWAY MARINE ENGINEERING DESIGN CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） BESTWAY
公司的法定代表人 刘楠
注册地址 上海市松江区莘砖公路 518 号 10 幢 8 层
注册地址的邮政编码 201612
办公地址 上海市松江区莘砖公路 518 号 10 号楼
办公地址的邮政编码 201612
公司国际互联网网址 www.bestwaysh.com
电子信箱 public@bestwaysh.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马锐 成兵
联系地址 上海市松江区莘砖公路 518 号 10 号楼 上海市松江区莘砖公路 518 号 10 号楼
电话 021-60859788 021-60859829
传真 021-60859896 021-60859896
电子信箱 marui@bestwaysh.com chengbing@bestwaysh.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市松江区莘砖公路 518 号 10 号楼 717 室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业总收入（元） 72,352,747.30 155,207,351.91 -53.38%
归属于上市公司股东的净利润（元） 6,109,176.87 35,673,738.94 -82.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
2,157,268.73 34,128,932.04 -93.68%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -20,089,928.14 -23,312,920.21 13.82%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.092 -0.107 -14.02%
股）
基本每股收益（元/股） 0.028 0.163 -82.82%
稀释每股收益（元/股） 0.028 0.163 -82.82%
净资产收益率（%） 1.16% 6.62% -5.46%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） 0.41% 6.33% -5.92%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 640,173,911.38 651,721,655.10 -1.77%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 516,189,382.75 527,558,925.88 -2.16%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
2.3626 2.41 -1.97%
股）
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 102,875.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,751,088.56
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,426.73
减：所得税影响额 880,176.80
少数股东权益影响额（税后） 24,305.35
合计 3,951,908.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 6,109,176.87 35,673,738.94 516,189,382.75 527,558,925.88
按国际会计准则调整的项目及金额：
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 6,109,176.87 35,673,738.94 516,189,382.75 527,558,925.88
按境外会计准则调整的项目及金额：
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
七、重大风险提示
本公司传统的船舶和海工设计业务服务的造船业具有明显的周期性波动特征，主要跟全球宏观经济走
势和海运业的发展相关。金融危机以来，全球多个地区经济复苏乏力，受国际航运运力过剩和船舶行业产
能过剩的现状的影响，国内外新船订单数量持续下降，与造船行业紧密相关的船舶设计行业，也将会面临
周期性波动的风险。报告期内，公司主营业务受市场环境影响，收入及利润均出现大幅度的下降，尽管在
船舶市场仍存在结构性的机会，但整个行业低迷的趋势在报告期内并未发生根本性的转变，提醒广大投资
者注意投资风险。
公司面对上述风险，将通过新技术、新产品的研发，推出节能环保高效船型以应对全球各地区和组织
的环保指标需求和船东降低运行成本的需求；同时还会密切关注行业内结构性机会，通过产业链上下游业
务开拓，形成新的利润增长点来抵御行业周期性波动风险。
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第三节董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2013年上半年，虽然船舶市场总体上依然低迷，然而在低迷的市场大环境中，新的市场机会也在孕育
之中。公司董事会和管理层对市场困难和机遇进行了审视和分析，针对公司设计、游艇、工程、服务贸易
四大业务板块做出了明确的战略部署：加强高新技术船舶、绿色节能船舶及海洋工程设计领域的技术研发、
产品开发和经营力度，继续做大做强设计业务；创新工程项目服务模式和增长模式，积极打造以EPC为核
心的工程和技术服务产业链；加快完成游艇产业布局，全面启动游艇设计、制造、营销和配套业务，开拓
以游艇产品为先导的消费升级和旅游休闲服务，定位水陆结合部，实现原有业务的横向扩展。
公司2013年上半年实现了营业收入7,235万元，较上年同期下降53.38%；实现营业利润232万元，较上
年同期下降94.19%；实现归属于母公司净利润611万元，较上年同期下降82.87%。经营活动产生的现金流
净额为-2009万元，较上年同期增长13.81%。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
本报告期内，公司各项业务受市场环境的影响而出现较大幅度的下滑，营业收入总额较上年同期下降
53.38%。其中设计业务受上年度新接单量较少及在手可执行订单减少等影响，收入为5,250万元，同比下
降33.24%；另外由于报告期内，只有一个EPC订单在执行，其EPC工程总承包业务收入仅为573万元，同比
下降90.44%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
√ 适用 □ 不适用
本报告期公司分别与大连因泰集团有限公司和上海振华重工（集团）股份有限公司签订2份重大合同，
详见本公司2013-017号公告，截止目前《28000CMB LNG运输船设计、建造工程总承包合同》项目尚未开工，
《烟台打捞局5000吨打捞起重船设计技术服务合同》项目已开始送审工作。
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司以及下属控股子公司的主营业务分属于服务业和制造业，其中服务业收入包括设计收入、监理收
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入、EPC建造合同收入、物流收入，制造业收入包括家具制造收入。公司2013年上半年新签设计、工程、
监理服务合同 67,119万元，较上年同期增长524.61%，其中，船舶工程设计及海洋工程设计合同7,318万
元，较上年同期增长28.48%，工程项目（包括EPC项目）合同56,469万元，较上年同期增长1236.23%，监
理及监造服务合同 3332万元，较上年同期增长312.73%。
报告期内，公司运输船舶的设计业务随着市场的需求，较去年同期有所提升，海工及工程船设计业务
的仍保持良好的水平。期间，公司与振华重工签订了《烟台打捞局5000吨打捞起重船设计技术服务合同》，
该项目将成为世界最先进、功能最齐全的起重铺管船，也标志着上海佳豪在深水海工的设计和研发领域有
了重大的提升。
报告期内，公司从国外进口三艘游艇样艇进行展示销售，与广州凯旋地产签署了战略合作协议，双方
将会在游艇业务上进行深度合作并在广州开设华南地区的网点。上海佳豪国际游艇会承接了数家金融机构、
企业举办的活动，以良好的服务、优雅的环境，获得了客户的赞誉。
报告期内，公司以EPC为核心的工程业务保持增长，承接了大连因泰的《28000CBM LNG运输船设计、
建造工程总承包合同》，船舶内装的总承包项目也从游艇发展到旅游船和公务船，进一步验证了公司在行
业各系列工程项目上的承揽能力和管理能力。
报告期内，公司的服务贸易业务稳步开展。根据市场的变化，公司的监理监造业务正由散货船监理监
造逐渐向海监船、执法船等专用船舶监理建造转变。公司船用配套设备的采购代理和物流服务业务也有一
定发展，主要进行船舶类机电设备和游艇的进出口代理。
（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
服务业 69,614,511.79 36,328,528.36 47.81% -53.12% -58.34% 6.54%
制造业 2,618,634.93 2,812,512.37 -7.4% -53.99% -41.54% -22.86%
分产品
设计收入 52,500,320.30 24,440,225.09 53.45% -33.24% -19.06% -8.16%
监理收入 7,703,322.41 4,065,649.66 47.22% -6.35% 11.06% -8.27%
EPC 及内装收入 5,726,169.55 5,074,268.16 11.38% -90.44% -90.33% -0.99%
物流收入 3,684,699.53 2,748,385.45 25.41% 112.62% 217.05% -24.57%
家具制造 2,618,634.93 2,812,512.37 -7.4% -53.99% -41.54% -22.86%
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分地区
国内 69,371,997.13 37,633,682.07 45.75% -54.41% -58.61% 5.5%
海外 2,861,149.59 1,507,358.66 47.32% 41.19% 37.77% 1.31%
4、其他主营业务情况
利润构成与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
由于受船舶行业低迷的影响，本公司相关业务的销售收入出现下滑，同时由于人工成本等固定成本的
占比较高，因此营业成本较难降低，导致总体毛利率水平的下降，其中设计业务毛利率下降8.16%，监理
业务毛利率下降8.27%，EPC及内装业务毛利率下降0.99%，物流业务毛利率下降24.57%，家具制造业务毛
利下降22.86%。
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
上一年度前5大客户中除江门市南洋船舶工程有限公司外，其他客户的合同项目均在当年度执行完工。
本年度前5大客户为：上海振华重工（集团）股份有限公司、威海东海船舶修造有限公司、江门市南洋船
舶工程有限公司、上海船厂船舶有限公司、中国铁建港航局集团有限公司。
6、主要参股公司分析
1）上海佳船工程设备监理有限公司
成立日期：2003年6月24日，现注册资本1,000万元人民币，是公司全资子公司。经营范围为：船舶技
术、机电产品领域内的四技服务，船舶工程监理，船舶机电工程（涉及许可证凭许可证经营）。
截止2013年6月30日，佳船监理总资产2620万元，净资产1910万元。本报告期，佳船监理实现营业收
入770万元，营业利润166万元，净利润169万元。报告期内，佳船监理的海监船、工作船等其他类型船的
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监造业务有所增加。在服务项目方面，为船厂提供QC外检服务，以及其国内外客户的船舶评估服务。公司
的检验检测服务处在收集信息及策划阶段。
2）上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司
成立日期：2009年12月31日，现注册资金1,000万元人民币，是公司全资子公司。经营范围为：船舶
和海洋工程领域内的技术咨询、技术转让和技术服务【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
截至2013年6月30日，佳豪研发总资产1348万元，净资产1238万元。本报告期，佳豪研发实现营业收
入69万元，营业利润12万元，净利润22万元。报告期内，佳豪研发通过已建成的船舶与海洋工程虚拟仿真
实验室进行新设计方法的研究，为公司新产品的开发提供前期技术支持。公司的船舶电力推进仿真实验室
正在开展二期建设，将实现由纯数字仿真向物理/数字混合仿真的扩展。公司依托与罗尔斯.罗伊斯公司成
立的联合设计团队，有序进行新技术新产品的研发，包括中小型LNG运输船、小型集装箱船、油船/化学品
船、多用途货船产品开发以及LNG燃料动力船舶的技术研发，面向国内高端客户和海外客户提供技术服务。
3）上海佳豪船舶科技发展有限公司
成立日期：2010年2月9日，现注册资金11,800万元人民币，是公司全资子公司。经营范围为：船舶及
相关产品领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；船舶工程设计；港口与海洋工程、机电安
装工程承包；船舶内装潢设计与工程；船舶、机电工程监理领域内的咨询服务；商务信息咨询；企业形象
策划；船舶、游艇、救生艇、机电设备的批发与零售；从事货物及技术的进出口业务。【企业经营涉及行
政许可的，凭许可证经营】
截至2013年6月30日，佳豪科技总资产17,696万元，净资产12,304万元。本报告期，佳豪科技实现营
业收入573万元，营业利润62万元，净利润90万元。报告期内，佳豪科技与大连因泰新签一项EPC合同
（28000CBM LNG运输船设计、建造工程总承包合同），同时积极履行在手EPC合同。
4）上海佳豪游艇发展有限公司
成立日期：2010年6月28日，现注册资金5,000万元人民币。是公司的控股子公司。经营范围：游艇、
公务艇的设计、制造(限分支机构经营)、批发、零售，游艇和船舶设备、装饰材料及玻璃钢制品的技术开
发、技术咨询、技术服务、技术转让，仓储服务，从事货物进出口业务，商务信息咨询，展览展示服务。
截至2013年6月30日，游艇发展总资产10586万元，净资产3441万元。报告期内，游艇发展实现营业收
入0万元，营业利润-335万元，净利润-332万元。公司第一艘游艇已经完工并下水。第二艘游艇将于今年
11月完工。
5）上海佳豪游艇运营有限公司
成立日期：2011年5月6日，现注册资金3,000万元人民币。是公司的控股孙公司。经营范围：游艇、
公务艇设计及租赁，游艇维护及保养，船舶科技领域内的技术咨询、技术服务、技术转让，从事货物及技
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术的进出口业务，商务信息咨询，展览展示服务，游艇管理服务，文化技术交流策划（除演出经纪），游
艇俱乐部运营管理，销售游艇、公务艇。
截至2013年6月30日，游艇运营总资产3561万元，净资产1795万元。报告期内，游艇运营实现营业收
入6万元，营业利润-386万元，净利润-385万元。本报告期，公司从国外进口了三艘样艇进行展示销售，
积极参加了国内大型的游艇展，开办了专业的游艇杂志《艇尚》、宣传自主品牌及代理的国外进口游艇品
牌。此外，公司与广州凯旋地产签署了战略合作协议，双方将会在游艇业务上进行深度合作并在广州开设
华南地区的网点。
6）上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司
成立日期：2002年5月10日，注册资金2,200万元人民币，是公司的控股孙公司。经营范围：游艇装璜、
船舶装潢、家庭装潢服务，木器制品及木器工艺品自产自销，经营本企业的自产产品的出口业务和本企业
所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止
进出口的商品及技术除外。【涉及许可经营的，凭许可证经营】
截至2013年6月30日，佳豪美度沙总资产2593万元，净资产1050万元。本报告期，佳豪美度沙实现营
业收入258万元，营业利润-337万元，净利润-331万元。报告期内，佳豪美度沙在继续努力开拓原有的国
内外高端家具市场和高端室内装修市场的同时，承接了“侨乡一号”豪华游船的部分内装业务，完成了上
海佳豪自主建造游艇1号船的内部装潢业务，同时进一步发展对外游艇装潢业务。
7）上海佳豪物流发展有限公司
成立日期：2001年2月19日，注册资金580万元人民币。是公司的全资孙公司。经营范围：普通货运、
仓储服务、物流配送，船舶（含维修）、摩托车配件、建筑材料、纺织材料（除棉花）、金属材料、机床、
润滑油、五金交电、塑料制品、日用百货销售。从事或物及技术的进出口服务。
截至2013年6月30日，佳豪物流总资产1031万元，净资产968万元。本报告期，佳豪物流实现营业收入
368万元，营业利润45万元，净利润38万元。报告期内，佳豪物流主要进行船舶类机电设备和游艇的进出
口代理以及物流服务，也为佳豪科技的EPC业务涉及的船用设备及造船材料、佳豪游艇的游艇业务提供进
出口代理和其他贸易服务。
8）南通佳豪瑞达船舶科技有限公司
成立日期：2011年9月19日，注册资金500万元人民币，是公司的控股子公司。经营范围：船舶工程设
计，港口与海洋工程，机电安装工程承包，船舶、机电工程监理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制
及四技服务，技术转让、技术咨询和技术服务，机电设备的批发与销售，商务信息咨询，企业形象策划，
展览展示服务。
截至2013年6月30日，佳豪南通瑞达总资产188万元，净资产170万元。本报告期，佳豪南通瑞达实现
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营业收入120万元，营业利润-12万元，净利润-12万元。报告期内，佳豪南通瑞达注意调整组织结构、优
化设计队伍，对可发展项目进行跟踪，业务量有所上扬。
9）佳豪船舶工程扬州有限公司
成立日期：2012年2月6日，注册资金200万元人民币，由公司和自然人朱森、徐强共同出资成立，是
公司的控股子公司。经营范围：船舶工程设计，港口与海洋工程设计，机电安装工程施工；船舶、机电工
程监理领域内的咨询服务；船舶产品的开发研制、技术转让、技术咨询、技术服务；机电设备销售；商务
信息咨询；企业形象策划，展览展示服务。
截至2013年6月30日，佳豪扬州总资产110元，净资产76元。本报告期，佳豪扬州实现营业收入161万
元，营业利润11万元，净利润11万元。报告期内，佳豪扬州的团队建设已走向成熟，业务量也维持稳定上
扬的趋势，各方面发展有条不紊。
10）上海佳豪游艇俱乐部有限公司
成立日期：2012年8月31日，注册资本500万元人民币，是公司的控股重孙公司。经营范围：游艇销售、
租赁、维护及保养；展览展示服务，文化艺术交流活动策划，商务信息咨询（不得从事经纪）；文化用品、
日用百货的销售；预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）的零售、入口食品现场制售（食品再加热类）
（限一层食品专间经营）。
截至2013年6月30日，游艇俱乐部总资产455万元，净资产430万元。本报告期，游艇俱乐部实现营业
收入6万元，营业利润-51万元，净利润-51万元。报告期内，游艇会承接了数家金融机构、企业举办的活
动，以良好的服务、优雅的环境，获得了客户的赞誉；同时推出金卡、白金卡、钻石卡等各类消费卡对客
户发售，通过消费组合为客户提供服务；并筹划举办专场茶歇，向客户推介佳豪游艇及游艇会。
7、研发项目情况
报告期内，公司继续加大在研发创新和技术能力升级方面的投入力度。公司设立了2013年度研发专项
扶持资金，用于支持产品创新和关键技术的研究；公司共审批确立了2013年度研发项目共15项，重点面向
高新技术船舶产品开发、节能减排技术研究和应用、设计手段提升以及研发能力培养等关键方面。
公司研发的28,000立方米LNG运输船，已经进入实船建造阶段，它是国内第一批具有自主知识产权的
中小型LNG运输船船型，将成为国内LNG二程转运领域的主流船型。
公司研发的5000吨起重/打捞/铺管船，是国内起重能力最大、作业水深最深、综合能力最强的多功能
起重铺管船，将成为深海海洋工程领域中的重要装备。该项目已经被国家发展与改革委员会列入国家高技
术产业发展项目计划。
继成功开发了国内首创的双燃料港作拖轮后，在报告期内，公司又成功研发了LNG单燃料港作拖轮，
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能耗和排放指标进一步得到提升，并已获得订单，它将成为LNG清洁燃料的示范船型。
公司一直致力于在船舶运输领域，特别是在国内水域航行的船舶，推广使用LNG清洁燃料。为此我们
针对各种主流船型开发了采用LNG燃料的设计方案，并有望在近期获得实际订单。为配合LNG燃料船舶的推
广，公司也在积极准备LNG专用加注船的设计方案。
8、核心竞争力不利变化分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
1）在船舶及海洋工程设计领域，2013年上半年，全球航运市场，运力过剩的情况依然严重，新造船
市场继续保持低位运行，中国造船完工量、手持订单量均同步下降。国内的造船能力仍然远大于造船需求，
新船造价继续低位运行，船厂利润微薄甚至亏损。在全球经济下滑的大背景下，造船市场短期内难以复苏。
在市场总体低迷的大背景下，新的市场机会也在孕育之中。国际能源价格持续上涨将是大势所趋，船
舶减排和环保的要求也将日益严苛，能耗指标优异，排放和环保符合最新国际标准和未来标准的船舶，将
具备很强的市场竞争力；能源运输需求带动了VLCC、LNG运输船的市场需求；随着LNG进口量的增加，用于
沿海以及沿江的LNG二程分销转运的中小型LNG运输船开始出现；国家鼓励推广清洁燃料在船舶上的使用，
以LNG为燃料的船舶，特别是内河和沿海的中小型船舶市场潜力巨大；包括海监船、渔政船、边防船、执
法船在内的公务船市场将继续平稳快速增长；为建设渔业强国，高附加值、高效、节能、环保的远洋渔船
将会提供更多的市场机会；随着国民经济快速发展，我国邮轮经济的大幕徐徐拉开，豪华游船市场机遇初
显。
深水海工装备是最有潜力的新市场，与新造船市场不同，海工市场受世界经济的负面影响相对更小，
且在全球能源需求的拉动下前景光明。我国海洋工程装备的发展方向是以重点突破深水装备的关键技术为
核心，大力发展以海洋油气为代表的海洋矿产资源开发装备，FPSO、FLNG、钻井船、海底铺管船等高技术、
高附加值产品市场巨大。
近年来，船舶产业的规模局限性逐渐显现，船舶行业可以在做强传统业务的基础上，积极开拓，创新
业务模式，向船舶租赁、航运、物流、贸易、金融等现代服务业发展，打造产业链，实现业务间的相互支
撑协同发展，不断增强自身的综合竞争力，实现可持续发展。
公司正通过不断开发节能环保新船型来应对船舶设计市场的严峻挑战，引进先进的设计理念、运用最
新的技术手段、采用节能型设备，优化船舶设计，提升运输效率，降低船舶综合能耗指标，公司开发的翡
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
翠系列绿色散货船的节能指标已达到国际一流水平；公司自主开发设计了3万立方米级的LNG运输船，用于
LNG二程转运；公司近期着力开发以LNG为燃料的系列船舶，致力于推广清洁燃料在船舶上的使用，6500HP
双燃料港作拖轮即将投入使用。在海工设计领域，公司在海洋油气资源开发装备部分领域已积攒了一定的
技术储备和项目经验，公司开发设计的5000吨深水起重铺管船被列入国家高技术产业发展项目计划。
在创新模式方面，公司逐步形成了两条发展主线。一是，不断提升技术创新能力，拓展技术服务领域，
致力于以船舶和海洋工程设计为核心的相关产业链整合；二是，以游艇产品为先导的消费升级和旅游休闲
服务，定位水陆结合部，实现原有业务的横向扩展。
2）在游艇领域，各地政府和部门都相续推出了各项游艇经济规划，涉及区域游艇基地建设和泊位及
俱乐部建设等。随着我国国民经济的持续增长、水域开发程度不断提高及相关产业政策、法规进一步完善，
各类游艇、特种艇的需求日趋旺盛，在未来相当长的一段时间内，整个行业处于行业生命周期的早期，具
有广阔的发展前景。在国际方面，尽管国际金融危机在一定程度上对游艇产业造成了负面影响，但西方主
要发达国家生活水平并未显著下降，国民对游艇消费的偏好亦不会改变，整个国际游艇市场仍将保持稳定
增长。
游艇经济的繁荣将带动上下游一系列相关行业的发展，对经济增长具有良好地驱动效应；而发展游艇
经济，同时也有利于促进中国国民经济由投资驱动型向消费驱动型转变。正因如此，从中央到地方各级政
府部门纷纷重视这“漂浮在黄金水道上的商机”，出台了《游艇安全管理规定》等一系列政策、法规促进
行业的发展。随着行业各项配套法规的不断成熟，游艇俱乐部、游艇维修等下游配套产业不断成熟，游艇
经济将有可能继汽车之后成为国民消费的又一个亮点，游艇需求也将随着行业的发展快速增长。
游艇度假、旅游拥有很多陆地休闲方式没有的优点，所以游艇的投资前景被很多投资者看重。长期以
来，我们对海洋资源的开发与利用，主要局限于港航运输、水产及沙滩旅游，海洋经济的“定义”基本上
是传统的海洋交通运输业、旅游业、水产养殖业。随着经济的发展，传统海洋经济的局限正在被更多的地
方打破，对外合作交流的加强，我国的水上运动将得到长足发展。
3）在工程领域，在政府对总集成、总承包项目的政策扶持下，随着市场的变化，越来越多的工程承
包方式和合作方式开始被大家所认同。
随着公司一批EPC项目的顺利交付，标志公司独创的业务模式正逐渐被市场认可。作为行业内首试EPC
业务的设计类企业，公司在EPC项目上积累了成功经验，充分了解客户的需求，并通过对客户需求的挖掘，
创造性地开发出多样式的工程项目形式，灵活而高效，对业内EPC项目的发展予以了示范和引领。公司将
把EPC业务继续拓展，并在市场上占据一块稳定的份额。
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司按照年初制定的经营计划稳步推进各项工作，抓住市场机遇，实现了订单的较快增长。
但由于受到下游经营不利的影响及上一年度接单量较少，导致今年上半年收入下降。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1）行业周期性波动风险
本公司传统的船舶和海工设计业务服务的造船业具有明显的周期性波动特征，主要跟全球宏观经济走
势和海运业的发展相关。金融危机以来，全球多个地区经济复苏乏力，受国际航运运力过剩和船舶行业产
能过剩的现状的影响，国内外新船订单数量持续下降，与造船行业紧密相关的船舶设计行业，也将会面临
周期性波动的风险。
公司通过新技术、新产品的研发，推出节能环保高效船型以应对全球各地区和组织的环保指标需求和
船东降低运行成本的需求；公司同时还会密切关注行业内结构性机会，通过产业链上下游业务开拓，形成
新的利润增长点来抵御行业周期性波动风险。
2）市场竞争风险
从公司传统的船舶和海工设计业务的竞争态势来看，国有专业船舶设计单位、大型国有造船企业拥有
的船舶设计队伍、外国独资与中外合资的船舶设计公司、民营船舶设计单位都有各自的主打产品和业务领
域，存在一定的市场分割与错位发展的格局，随着设计市场的竞争日趋激烈，新技术新概念船型的竞争成
为赢得市场的关键。公司将在在市场船型、高技术高附加值船型和海洋工程装备开发上加大投入力度，重
视研发的时效性，依托品牌和影响力，进一步加强市场开拓力度已抵御了大部分的市场竞争风险。
公司已全面进入游艇行业，将直面游艇行业的激烈竞争。公司将通过高端进驻游艇行业，打造游艇品
牌的方式实施错位竞争。公司将通过详尽的市场研判，制定有针对性的营销策略，运用国内独创的创新型
销售模式，周密实施销售计划和运营计划，为客户提供能想到的一切服务，力争在行业中取得一定份额。
3）募集资金投资项目的风险
为了强化公司主业，提升公司民用船舶和海洋工程装备的设计能力，本公司已利用本次发行募集资金
投资于船舶工程设计中心和海洋工程设计中心的建设。虽然本公司在选择上述投资项目过程中，已聘请有
关专业机构在市场、技术、环保、财务等方面进行了充分论证和预测分析，本公司董事会也对项目进行了
充分的可行性研究，但不排除由于预测分析的偏差、外界环境的变化、公司自身管理能力的局限等因素，
造成投资风险的可能性
公司将根据市场和环境的变化，控制好募投项目的节奏，努力使得投资效益最大化。
16
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4）船舶开发与设计的技术风险
虽然本公司掌握了很强的技术实力，拥有高素质的专业技术人才队伍，建立了科学合理的质量控制体
系，且成立以来开发和设计的船舶均未出现过技术风险，但随着公司业务规模的扩大，公司在船舶设计和
开发高附加值产品的过程中仍有出现技术风险的可能。另外，除常规运输船舶外，中国在高附加值船舶、
海洋工程装备以及高新技术船舶开发与设计的技术水平落后于日韩、欧美等发达国家。本公司开发设计的
产品部分达到了国内和国际先进水平，但如果不能持续开发出新的技术和产品，本公司现有技术和产品有
可能被不断创新的船舶科技和先进产品所替代，存在技术被替代的风险。公司将通过持续的研发和开发投
入，不断创新新技术和新产品来应对可能的技术风险
5）技术泄密风险
公司主营业务技术含量高，是公司主营业务核心竞争力的体现，公司的技术图纸和技术情报是公司的
核心机密。公司的船舶技术图纸和技术情报主要提供给船厂和船东，所以存在技术图纸和技术情报外泄的
可能。在不告知本公司的情况下，其他设计单位、船厂和船东有可能直接使用公司的技术图纸或仅对公司
图纸做小的改动，因此存在技术版权泄密的可能。另外，本公司的设计业务均由技术人员完成，技术资料
也存在从内部泄密的可能。
公司通过在与客户签订的业务合同中设置保密条款和泄密、侵权责任的追究、补偿条款，与技术人员
签订《保密协议》，且通过分块设计、内部隔离、网络系统和文件加密等手段，来防止内部泄密。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 32,286
报告期投入募集资金总额 36
已累计投入募集资金总额 27,384
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 1,350
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 4.18%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】958 号文核准，本公司首次公开发行 1260 万股人民币普通股股票。募集资金
净额为人民币 32,286 万元，于 2009 年 9 月 30 日存入本公司募集资金专用账户。公司在报告期内共投入募集资金 36 万元，
截止到 2013 年 6 月 30 日，已累计使用募投资金 27,384 万元用于船舶工程设计中心、海洋工程设计中心一期工程、海洋工
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
程设计中心二期工程项目、设立上海佳豪科技发展有限公司、增资上海佳豪游艇发展有限公司等建设项目。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2011 年
1.船舶工程设计中心 否 7,288 7,288 4,974 68.32% 07 月 01 197 否 否
日
2010 年
2.海洋工程设计中心
否 4,768 4,768 3,235 67.85% 07 月 01 282 否 否
一期
日
3.承诺投资项目结余
4,036 否 否
资金补充流动资金
承诺投资项目小计 -- 12,056 12,056 0 12,245 -- -- 479 -- --
超募资金投向
2013 年
1.海洋工程设计中心
是 7,011 7,011 36 1,257 17.93% 12 月 31 否 否
二期
日
2.上海佳豪船舶科技
否 11,800 11,800 11,881 100.69% -436 否 否
发展有限公司
3. 上海佳豪游艇发展
否 2,000 2,000 2,001 100.05% -133 否 否
有限公司
4.上海扬子船舶与海
洋工程设计研发有限 是
公司
超募资金投向小计 -- 20,811 20,811 36 15,139 -- -- -569 -- --
合计 -- 32,867 32,867 36 27,384 -- -- -90 -- --
未达到计划进度或预
自公司上市以来，公司船舶和海洋工程设计业务所处行业环境发生了较大变化，行业的持续低迷,
计收益的情况和原因
逐渐下行,致使预计收益未达到计划。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
报告期内未发生项目可行性发生重大变化的情况说明。
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 适用
及使用进展情况 1、本次公开发行，共有超募资金 20,230 万元；2、投资海洋工程设计中心二期工程 7,011 万元，截
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
至报告期末，投资进度 17.93%；3、投资上海佳豪船舶科技发展有限公司 11,800 万元，佳豪科技再
投资其中 1,800 万元投资上海佳豪游艇发展有限公司、1,460 万元投资上海佳豪游艇运营有限公司、
1,190 万元投资上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司（原名：上海美度沙家具制造有限公司）、731.1988
万元投资上海佳豪物流发展有限公司；4、投资上海佳豪游艇发展有限公司 2000 万元。
募集资金投资项目实 不适用
施地点变更情况 报告期内不存在募集资金投资项目实施地点变更情况。
募集资金投资项目实 不适用
施方式调整情况 报告期内不存在募集资金投资项目实施方式调整情况。
适用
募集资金投资项目先 截至 2009 年 11 月 20 日，公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目实际投资额 1,216.24 万元，
期投入及置换情况 业经立信会计师事务所出具信会师报字（2009）第 24582 号《关于上海佳豪船舶工程设计股份有限
公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》鉴证确认。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况 无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资 “船舶工程设计中心建设项目”及“海洋工程设计中心一期建设项目”两个募集资金项目已经建设完毕
金结余的金额及原因 并投入使用，上述两个募集资金投资项目的资金结余 40,357,459.26（包括利息收入 1,879,993.39）元
用于永久补充公司流动资金，占募集资金净额的 12.50%。
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金中超募投资项目“海洋工程设计中心二期”项目的资金 61,854,441.60 无，其中利
用途及去向 息收入 4,319,583.65 元。尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户中。
募集资金使用及披露 公司募集资金总额为 32,286 万元，累计产生利息 1,284 万元，已累计投入募集资金总额 27,384 万元，
中存在的问题或其他 其中“船舶工程设计中心建设项目”及“海洋工程设计中心一期建设项目”两个募集资金结余永久补充
情况 公司流动资金金额为 4,036 万元，剩余 6,185 万元。
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
海洋工程设 海洋工程设 2013 年 12
7,011 36 1,257 17.93% 否 否
计中心二期 计中心二期 月 31 日
合计 -- 7,011 36 1,257 -- -- 0 -- --
由于受国际金融危机及金融流动性的影响，前两年海洋工程装备市场持续低迷，为了
变更原因、决策程序及信息披露情况 保护广大投资者利益，控制投资风险，公司主动放缓了海洋工程二期建设项目的建设
说明(分具体项目) 进度。公司于 2013 年 3 月 22 日召开董事会并作出上述决定并发布公告（公告编号
2013-015）。
未达到计划进度或预计收益的情况 海洋工程装备市场持续低迷，为了保护广大投资者利益，控制投资风险，公司主动放
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
和原因(分具体项目) 缓了海洋工程二期建设项目的建设进度。
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
不适用
3、对外股权投资情况
不适用
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
不适用
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
不适用。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年4月17日，公司2012年度股东大会审议通过了2012年度利润分配方案，以2012年末公司总股本
218,484,000股为基数，向全体股东以每10股派发人民币0.8元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红
利人民币17,478,720元，剩余未分配利润122,390,223.13元结转以后年度分配。
根据公司2012年度股东大会决议，公司于2013年4月19日在巨潮资讯网上刊登了《上海佳豪2012年度
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
权益分派实施公告》（公告编号：2013-023），本次权益分派的股权登记日为2013年4月25日，除权除息
日为2013年4月26日。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
不适用
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第四节重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
不适用
2、出售资产情况
不适用
3、企业合并情况
不适用
三、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
不适用
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、其他重大关联交易
不适用
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
不适用
（2）承包情况
不适用
（3）租赁情况
不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
2013 年 03 2013 年 04 月 连带责任保
控股子公司 50,000 18,087 1年 否 否
月 25 日 23 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
50,000 18,087
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
50,000 18,087
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
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报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
50,000 18,087
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
50,000 18,087
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 35.04%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
不适用
4、其他重大合同
1、2013年3月，佳豪科技与大连因泰船务代理有限公司签订了1份《28000CBM LNG运输船设计、建造
工程总承包合同》，合同金额为56,000万元（详见公告2013-017）。截至2013年6月30日，项目顺利进行
中。
2、2013年6月，公司与上海振华重工（集团）股份有限公司签订了《烟台打捞局5000吨打捞起重船设
计技术服务合同》，合同金额为3,000万元（详见公告2013-017）。截至2013年6月30日，项目顺利进行中。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
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本人及本人控
制的其他公司
或经营组织目
前未从事与上
海佳豪相同或
类似的业务，将
来也不会以任
何方式（包括但
2009 年 07 月 13
首次公开发行或再融资时所作承诺 刘楠 不限于独自经 长期 履行中
日
营、合资经营和
拥有在其他公
司或企业的股
票或权益）从事
与上海佳豪的
业务有竞争或
可能构成竞争
的业务和活动。
本公司及本公
司控制的其他
公司或经营组
织目前未从事
与上海佳豪相
同或类似的业
务，将来也不会
以任何方式（包
上海佳船企业 括但不限于独 2009 年 07 月 13
长期 履行中
发展有限公司 自经营、合资经 日
营和拥有在其
他公司或企业
的股票或权益）
从事与上海佳
豪的业务有竞
争或可能构成
竞争的业务和
活动。
1、在上海佳豪
任职期间每年
转让的股份不
超过本人所持 2009 年 07 月 13
刘楠 长期 履行中
有的上海佳豪 日
股份总数的
25%，如今后从
上海佳豪离职，
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离职后半年内
不转让所持有
的上海佳豪股
份。2、若税务
主管部门认为
上海佳豪不符
合享受税收优
惠政策的条件
而要求上海佳
豪按照国家法
定税率补缴
2006 年和 2007
年期间的所得
税，则补缴的税
款和可能的税
收滞纳金、罚款
等将全部由本
人承担。3、若
上海佳船工程
设备监理有限
公司被税务主
管部门要求按
照国家法定税
率补缴 2007 年
12 月 31 日前的
所得税，则补缴
的税款和可能
的税收滞纳金、
罚款等将全部
由本人承担
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
八、其他重大事项的说明
1、公司于2012年8月16日与中国民生银行股份有限公司上海分行签署了《综合授信合同》，由民生银
行为公司提供最高为2亿元的综合授信额度，授信额度的有效期自合同签订之日起一年。截至2013年6月30
日，该综合授信协议正在执行中。
2、公司于2012年8月23日与交通银行松江九亭支行签署了《综合授信合同》，由交通银行为公司提供
最高为1亿元的综合授信额度，授信额度的有效期自合同签订之日起一年。截至2013年6月30日，该综合授
信协议正在执行中。
3、公司于2012年10月24日与中信银行上海松江支行签署了《综合授信合同》，由中信银行为公司提
供最高为1亿元的综合授信额度，授信额度的有效期自合同签订之日起一年。截至2013年6月30日，该综合
授信协议正在执行中。
4、公司于2012年12月12日与渤海银行上海分行签署了《综合授信合同》，由渤海银行为公司提供最
高为1亿元的综合授信额度，授信额度的有效期自合同签订之日起一年。截至2013年6月30日，该综合授信
协议正在执行中。
5、公司于2013年4月23日与中国光大银行上海分行签订了《综合授信合同》，依照合同规定光大银行
为公司提供最高2亿元的综合授信额度，授信额度的有效期自合同签订之日起一年。截至2013年6月30日，
综合授信协议正在执行中。
6、公司于2013年5月10日与招商银行股份有限公司上海分行签署了《综合授信合同》，由招商银行为
公司提供最高为1.8亿元的综合授信额度，授信额度的有效期自合同签订之日起一年。截至2013年6月30日，
该综合授信协议正在执行中。
27
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、有限售条件股份 81,833,638 37.46% 0 0 0 -19,073,907 -19,073,907 62,759,731 28.73%
3、其他内资持股 75,213,117 34.43% 0 0 0 -75,213,117 -75,213,117 0 0%
境内自然人持股 75,213,117 34.43% 0 0 0 -75,213,117 -75,213,117 0 0%
5、高管股份 6,620,521 3.03% 0 0 0 56,139,210 56,139,210 62,759,731 28.73%
二、无限售条件股份 136,650,362 62.54% 0 0 0 19,073,907 19,073,907 155,724,269 71.27%
1、人民币普通股 136,650,362 62.54% 0 0 0 19,073,907 19,073,907 155,724,269 71.27%
三、股份总数 218,484,000 100% 0 0 0 0 0 218,484,000 100%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1） 2013年1月4日，公司董事、监事、高管的股份依照规定，解锁其持有总额的25%，高管累计解
锁270,628股；
（2）2013年1月7日，公司董事长、总经理刘楠先生所持有的IPO限售股份全部解禁，计75,213,117股，
其中18,803,279股转入流通股，56,409,838股转入高管限售股；
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,716
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限 持有无限售
报告期末 内增减
股东名称 股东性质 持股比例（%） 售条件的 条件的股份 股份状
持股数量 变动情 数量
股份数量 数量 态
况
56,409,83
刘楠 境内自然人 34.43% 75,213,117 无 18,803,279 质押 0
8
冻结 0
减持
上海佳船企业发
境内非国有法人 15.7% 34,306,110 1000 万 0 34,306,110 质押 13,900,000
展有限公司
股
冻结 0
减持 52
赵德华 境内自然人 1.36% 2,967,925 2,615,944 351,981 质押 0
万股
冻结 0
孙皓 境内自然人 0.73% 1,600,939 1,200,704 400,235 质押 0
冻结 0
减持
吴晓平 境内自然人 0.61% 1,330,991 6.55 万 998,243 332,748 质押 0
股
冻结 0
李彤宇 境内自然人 0.52% 1,130,655 847,991 282,664 质押 0
冻结 0
蒋立新 境内自然人 0.52% 1,129,600 0 1,129,600 质押 0
冻结 0
郑钦良 境内自然人 0.42% 926,000 0 926,000 质押 0
冻结 0
蓝孝治 境内自然人 0.35% 771,700 0 771,700 质押 0
冻结 0
太原宏洋房地产
境内非国有法人 0.33% 714,300 0 714,300 质押 0
经纪有限公司
冻结 0
战略投资者或一般法人因配售新 无
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
股成为前 10 名股东的情况（如有）
（参见注 3）
刘楠持有上海佳船企业发展有限公司 40.1%的股权，是控股股东。赵德华持有佳船企业
上述股东关联关系或一致行动的 6%的股权，吴晓平持有佳船企业 4.2%的股权，孙浩持有佳船企业 3.5%的股权，李彤宇
说明 持有佳船企业 3.5%的股权，其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于
一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
上海佳船企业发展有限公司 34,306,110 人民币普通股 34,306,110
刘楠 18,803,279 人民币普通股 18,803,279
蒋立新 1,129,600 人民币普通股 1,129,600
郑钦良 926,000 人民币普通股 926,000
蓝孝治 771,700 人民币普通股 771,700
太原宏洋房地产经纪有限公司 714,300 人民币普通股 714,300
中融国际信托有限公司--融新 163
640,000 人民币普通股 640,000
号资金信托合同
侯秉刚 620,000 人民币普通股 620,000
信雅达系统工程股份有限公司 550,000 人民币普通股 550,000
卫治洪 524,000 人民币普通股 524,000
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 上述股东中，刘楠是佳船企业的控股股东，持有佳船企业 40.1%的股权。其他股东之间，
前 10 名股东之间关联关系或一致 未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明 公司股东郑钦良除通过普通证券账户持有 703,000 股外，还通过国信证券股份有限公司
（如有）（参见注 4） 客户信用交易担保证券账户持有 222,700 股，合计持有 926,000 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第六节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有的 期末持有的
本期获授予
股权激励获 股权激励获
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 的股权激励
姓名 职务 任职状态 授予限制性 授予限制性
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 限制性股票
股票数量 股票数量
数量（股）
（股） （股）
董事长、总
刘楠 现任 75,213,117 0 0 75,213,117 0 0 0
经理
赵德华 董事 现任 3,487,925 0 520,000 2,967,925 0 0 0
吴晓平 董事 现任 1,396,491 0 65,500 1,330,991 0 0 0
李彤宇 董事 现任 1,130,655 0 0 1,130,655 0 0 0
董事、副总
秦炳军 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
董事、常务
顾建国 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理
卢文彬 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
朱德祥 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李开天 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周国良 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马锐 董事会秘书 现任 154,397 0 0 154,397 0 0 0
孙皓 监事会主席 现任 1,600,939 0 0 1,600,939 0 0 0
朱春华 监事 现任 731,617 0 182,904 548,713 0 0 0
李伊宁 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
胡颖 财务总监 现任 15,000 0 0 15,000 0 0 0
刘新友 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
林强 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
张彦通 副总经理 现任 15,000 0 0 15,000 0 0 0
合计 -- -- 83,745,141 0 768,404 82,976,737 0 0 0
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2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
卢文彬 独立董事 离职 2013 年 04 月 17 日 个人工作调动，故辞职
周国良 独立董事 任免 2013 年 04 月 17 日 因原独立董事辞职，故补聘
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第七节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 205,649,153.00 250,715,452.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 39,900,000.00 7,238,000.00
应收账款 66,061,122.39 101,332,499.18
预付款项 6,029,457.94 8,042,505.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,450,193.04 17,409,724.41
买入返售金融资产
存货 81,648,787.27 52,172,321.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 723,006.17 2,037,436.96
33
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
流动资产合计 418,461,719.81 438,947,940.18
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 13,168,792.83 10,415,094.11
投资性房地产
固定资产 146,903,692.98 149,045,470.26
在建工程 19,713,100.03 8,315,013.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,144,757.90 26,054,294.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,074,181.95 14,977,965.47
递延所得税资产 3,707,665.88 3,965,877.30
其他非流动资产
非流动资产合计 221,712,191.57 212,773,714.92
资产总计 640,173,911.38 651,721,655.10
流动负债：
短期借款 66,151,517.12 52,638,402.26
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 101,440.00
应付账款 14,702,991.50 19,401,987.25
预收款项 26,244,232.56 18,531,774.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,387,450.02 13,419,670.79
34
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应交税费 -4,749,630.65 -1,597,816.66
应付利息
应付股利
其他应付款 3,384,592.19 3,934,344.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 107,121,152.74 106,429,802.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,027,346.88 2,553,673.44
非流动负债合计 4,027,346.88 2,553,673.44
负债合计 111,148,499.62 108,983,476.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 218,484,000.00 218,484,000.00
资本公积 139,548,947.32 139,548,947.32
减：库存股
专项储备
盈余公积 29,657,035.43 29,657,035.43
一般风险准备
未分配利润 128,499,400.00 139,868,943.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 516,189,382.75 527,558,925.88
少数股东权益 12,836,029.01 15,179,252.85
所有者权益（或股东权益）合计 529,025,411.76 542,738,178.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计 640,173,911.38 651,721,655.10
35
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
法定代表人：刘楠主管会计工作负责人：胡颖会计机构负责人：杭忠明
2、母公司资产负债表
编制单位：上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 166,974,289.89 188,599,037.68
交易性金融资产
应收票据 3,800,000.00 6,908,000.00
应收账款 56,371,737.50 40,831,430.00
预付款项 703,304.87 565,339.14
应收利息
应收股利
其他应收款 27,613,492.04 29,976,107.78
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 568,002.03 1,872,233.61
流动资产合计 256,030,826.33 268,752,148.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 177,518,908.86 174,765,210.14
投资性房地产
固定资产 102,964,163.45 104,484,734.61
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,099,901.31 5,203,291.07
开发支出
商誉
36
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期待摊费用 1,710,176.18 1,679,871.78
递延所得税资产 2,284,772.55 1,881,378.76
其他非流动资产
非流动资产合计 288,577,922.35 288,014,486.36
资产总计 544,608,748.68 556,766,634.57
流动负债：
短期借款 6,151,517.12 2,638,402.26
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,256,208.06 2,736,230.93
预收款项 7,911,902.95 11,696,661.35
应付职工薪酬 1,235,349.71 9,795,432.87
应交税费 1,119,868.75 239,912.16
应付利息
应付股利
其他应付款 795,423.50 121,392.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 19,470,270.09 27,228,032.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,500,000.00
非流动负债合计 1,500,000.00
负债合计 20,970,270.09 27,228,032.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 218,484,000.00 218,484,000.00
资本公积 140,165,845.74 140,165,845.74
减：库存股
专项储备
37
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
盈余公积 28,817,270.68 28,817,270.68
一般风险准备
未分配利润 136,171,362.17 142,071,486.07
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 523,638,478.59 529,538,602.49
负债和所有者权益（或股东权益）总
544,608,748.68 556,766,634.57
计
法定代表人：刘楠主管会计工作负责人：胡颖会计机构负责人：杭忠明
3、合并利润表
编制单位：上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 72,352,747.30 155,207,351.91
其中：营业收入 72,352,747.30 155,207,351.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 69,788,715.05 115,221,613.93
其中：营业成本 39,807,651.51 92,031,780.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 363,839.86 584,584.11
销售费用 7,391,225.66 5,834,492.21
管理费用 22,953,126.35 18,139,008.13
财务费用 -855,860.55 -2,210,373.77
资产减值损失 128,732.22 842,122.99
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
38
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
-246,301.28 -89,758.19
填列）
其中：对联营企业和合营
-246,301.28 -89,758.19
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,317,730.97 39,895,979.79
加：营业外收入 4,856,565.27 1,876,702.20
减：营业外支出 174.98 443.33
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
7,174,121.26 41,772,238.66
列）
减：所得税费用 3,408,168.23 8,690,912.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,765,953.03 33,081,326.00
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 6,109,176.87 35,673,738.94
少数股东损益 -2,343,223.84 -2,592,412.94
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.028 0.163
（二）稀释每股收益 0.028 0.163
七、其他综合收益
八、综合收益总额 3,765,953.03 33,081,326.00
归属于母公司所有者的综合收益
6,109,176.87 35,673,738.94
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,343,223.84 -2,592,412.94
法定代表人：刘楠主管会计工作负责人：胡颖会计机构负责人：杭忠明
4、母公司利润表
编制单位：上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 50,714,630.06 74,932,299.74
减：营业成本 21,841,353.61 29,167,722.71
39
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
营业税金及附加 78,255.33 151,713.25
销售费用 2,231,285.50 1,263,280.19
管理费用 14,515,692.03 9,428,880.56
财务费用 -1,454,915.38 -2,888,398.79
资产减值损失 2,689,291.91 911,113.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-246,301.28 9,910,241.81
列）
其中：对联营企业和合营企
-246,301.28 -89,758.19
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,567,365.78 46,808,230.63
加：营业外收入 3,054,511.98 1,645,240.00
减：营业外支出 443.33
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
13,621,877.76 48,453,027.30
列）
减：所得税费用 2,043,281.66 5,767,954.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,578,596.10 42,685,073.21
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.053 0.195
（二）稀释每股收益 0.053 0.195
六、其他综合收益
七、综合收益总额 11,578,596.10 42,685,073.21
法定代表人：刘楠主管会计工作负责人：胡颖会计机构负责人：杭忠明
5、合并现金流量表
编制单位：上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 111,857,137.70 125,684,257.22
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
40
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 378,229.56
收到其他与经营活动有关的现金 13,484,448.36 10,985,468.28
经营活动现金流入小计 125,719,815.62 136,669,725.50
购买商品、接受劳务支付的现金 66,179,150.87 77,169,206.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
51,121,090.99 54,689,724.87
金
支付的各项税费 5,915,430.99 13,431,873.53
支付其他与经营活动有关的现金 22,594,070.91 14,691,841.24
经营活动现金流出小计 145,809,743.76 159,982,645.71
经营活动产生的现金流量净额 -20,089,928.14 -23,312,920.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
120,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 120,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
16,105,575.20 16,372,471.59
长期资产支付的现金
41
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资支付的现金 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,105,575.20 16,372,471.59
投资活动产生的现金流量净额 -18,985,575.20 -16,372,471.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
300,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 43,513,114.86 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 43,513,114.86 30,300,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,465,011.01 26,255,887.49
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 49,465,011.01 56,255,887.49
筹资活动产生的现金流量净额 -5,951,896.15 -25,955,887.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -45,027,399.49 -65,641,279.29
加：期初现金及现金等价物余额 249,939,652.49 344,608,327.94
六、期末现金及现金等价物余额 204,912,253.00 278,967,048.65
法定代表人：刘楠主管会计工作负责人：胡颖会计机构负责人：杭忠明
6、母公司现金流量表
编制单位：上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
42
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 33,234,562.94 50,732,527.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 44,193,448.58 42,003,052.37
经营活动现金流入小计 77,428,011.52 92,735,579.58
购买商品、接受劳务支付的现金 5,238,146.56 21,895,549.91
支付给职工以及为职工支付的现
32,089,086.89 36,172,263.41
金
支付的各项税费 1,665,811.07 7,256,802.87
支付其他与经营活动有关的现金 40,896,587.22 14,514,238.60
经营活动现金流出小计 79,889,631.74 79,838,854.79
经营活动产生的现金流量净额 -2,461,620.22 12,896,724.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
120,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 120,000.00 10,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
2,168,148.09 708,249.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 21,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,168,148.09 22,108,249.39
投资活动产生的现金流量净额 -5,048,148.09 -12,108,249.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,513,114.86
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,513,114.86
偿还债务支付的现金
43
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
17,628,094.34 24,761,520.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 17,628,094.34 24,761,520.00
筹资活动产生的现金流量净额 -14,114,979.48 -24,761,520.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,624,747.79 -23,973,044.60
加：期初现金及现金等价物余额 188,599,037.68 220,430,038.01
六、期末现金及现金等价物余额 166,974,289.89 196,456,993.41
法定代表人：刘楠主管会计工作负责人：胡颖会计机构负责人：杭忠明
7、合并所有者权益变动表
编制单位：上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
218,484 139,548, 29,657, 139,868, 15,179,25 542,738,17
一、上年年末余额
,000.00 947.32 035.43 943.13 2.85 8.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
218,484 139,548, 29,657, 139,868, 15,179,25 542,738,17
二、本年年初余额
,000.00 947.32 035.43 943.13 2.85 8.73
三、本期增减变动金额（减少 -11,369, -2,343,22 -13,712,76
以“－”号填列） 543.13 3.84 6.97
6,109,17 -2,343,22 3,765,953.
（一）净利润
6.87 3.84 03
（二）其他综合收益
6,109,17 -2,343,22 3,765,953.
上述（一）和（二）小计
6.87 3.84 03
（三）所有者投入和减少资本
44
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-17,478, -17,478,72
（四）利润分配
720.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -17,478, -17,478,72
配 720.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
218,484 139,548, 29,657, 128,499, 12,836,02 529,025,41
四、本期期末余额
,000.00 947.32 035.43 400.00 9.01 1.76
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
145,656 214,309, 25,382, 144,972, 21,805,57 552,125,33
一、上年年末余额
,000.00 251.74 062.05 452.14 3.25 9.18
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
45
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他
145,656 214,309, 25,382, 144,972, 21,805,57 552,125,33
二、本年年初余额
,000.00 251.74 062.05 452.14 3.25 9.18
三、本期增减变动金额（减少 72,828, -74,760, 4,274,9 -5,103,5 -6,626,32 -9,387,160.
以“－”号填列） 000.00 304.42 73.38 09.01 0.40 45
23,932,9 -5,858,62 18,074,359
（一）净利润
84.37 4.82 .55
（二）其他综合收益
23,932,9 -5,858,62 18,074,359
上述（一）和（二）小计
84.37 4.82 .55
-1,932,3 -767,695. -2,700,000.
（三）所有者投入和减少资本
04.42 58 00
-2,700,00 -2,700,000.
1．所有者投入资本
0.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-1,932,3 1,932,304
3．其他
04.42 .42
4,274,9 -29,036, -24,761,52
（四）利润分配
73.38 493.38 0.00
4,274,9 -4,274,9
1．提取盈余公积
73.38 73.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -24,761, -24,761,52
配 520.00 0.00
4．其他
72,828, -72,828,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 72,828, -72,828,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
46
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（七）其他
218,484 139,548, 29,657, 139,868, 15,179,25 542,738,17
四、本期期末余额
,000.00 947.32 035.43 943.13 2.85 8.73
法定代表人：刘楠主管会计工作负责人：胡颖会计机构负责人：杭忠明
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
218,484,00 140,165,84 28,817,270 142,071,48 529,538,60
一、上年年末余额
0.00 5.74 .68 6.07 2.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
218,484,00 140,165,84 28,817,270 142,071,48 529,538,60
二、本年年初余额
0.00 5.74 .68 6.07 2.49
三、本期增减变动金额（减少 -5,900,123. -5,900,123.
以“－”号填列） 90 90
11,578,596 11,578,596
（一）净利润
.10 .10
（二）其他综合收益
11,578,596 11,578,596
上述（一）和（二）小计
.10 .10
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-17,478,72 -17,478,72
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,478,72 -17,478,72
47
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
218,484,00 140,165,84 28,817,270 136,171,36 523,638,47
四、本期期末余额
0.00 5.74 .68 2.17 8.59
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
145,656,00 215,821,23 24,542,297 128,358,24 514,377,78
一、上年年末余额
0.00 9.74 .30 5.69 2.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
145,656,00 215,821,23 24,542,297 128,358,24 514,377,78
二、本年年初余额
0.00 9.74 .30 5.69 2.73
三、本期增减变动金额（减少以 72,828,000 -75,655,39 4,274,973. 13,713,240 15,160,819
“－”号填列） .00 4.00 38 .38 .76
42,749,733 42,749,733
（一）净利润
.76 .76
（二）其他综合收益
42,749,733 42,749,733
上述（一）和（二）小计
.76 .76
-2,827,394. -2,827,394.
（三）所有者投入和减少资本
00 00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
48
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
金额
-2,827,394. -2,827,394.
3．其他
00 00
4,274,973. -29,036,49 -24,761,52
（四）利润分配
38 3.38 0.00
4,274,973. -4,274,973.
1．提取盈余公积
38 38
2．提取一般风险准备
-24,761,52 -24,761,52
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
72,828,000 -72,828,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
72,828,000 -72,828,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
218,484,00 140,165,84 28,817,270 142,071,48 529,538,60
四、本期期末余额
0.00 5.74 .68 6.07 2.49
法定代表人：刘楠主管会计工作负责人：胡颖会计机构负责人：杭忠明
三、公司基本情况
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司由自然人刘楠与自然人卢继诚分别出资45万元与5万元，合计50
万元注册资本组建，于2001年10月29日成立。2003年由自然人刘楠、上海佳豪物流发展有限公司分别新增
出资20万元、30万元，合计50万元新增注册资本；2006年公司将未分配利润200万元转增注册资本；2007
年2月公司将盈余公积133.65万元和未分配利润632.35万元，合计766万元转增注册资本；2007年12月自然
人刘楠与上海佳船投资发展有限公司分别受让自然人卢继诚5％的公司股权53.3万元与上海佳豪物流发展
有限公司30％的公司股权319.8万元；2007年12月上海佳船投资发展有限公司、上海紫晨投资有限公司及
赵德华等35位自然人分别新增出资119.1412万元、130.0566万元、310.5102万元，合计559.708万元新增
49
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
注册资本；2008年2月1日公司以2007年12月31日经审计后的净资产42,686,100.64元为依据折股，折合股
份3,600万股，每股面值1元，注册资本计人民币3,600万元。2008年2月18日公司性质由“有限责任公司”
变更为“股份有限公司”，公司名称变更为“上海佳豪船舶工程设计股份有限公司”。2009年3月公司将
资本公积180万元转增注册资本，转增基准日期为2008年12月31日，变更后的注册资本为人民币3,780万元。
公司2009年第一次临时股东大会决议通过，申请新增的注册资本为人民币12,600,000.00元。向社会
公开发行人民币普通股（A股）12,600,000股，每股面值1.00元，计增加人民币12,600,000.00元。公司股
票已于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易，公司于2009年11月9日在上海市工商行政管理局取得
注册号为310229000615216的《企业法人营业执照》。
公司2010年3月14日第一届董事会第十三次会议通过，以2009年12月31日总股本5,040万股为基数，按
每10.00股由资本公积转增7股，共计转增3,528万股，并于2010年4月实施。转增后，总股本由5,040万股
增至8,568万股。
公司2011年1月30日第一届董事会第二十次会议通过，以2010年12月31日总股本8,568万股为基数，以
资本公积金每10股转增7股，共计5,997.60万股，并于2011年3月实施。转增后，总股本由8,568万股增至
14,565.60万股。
公司2012年3月16日第二届董事会第十次会议通过，以2011年12月31日总股本14,565万股为基数，以
资本公积每10股转增5股，共计7,282.80万股，并于2012年4月实施。转增后，总股本由14,565,60万股增
至21,848.40万股。
截止2012年12月31日，公司注册资本218,484,000.00元，股份总数为218,484,000.00股(每股面值1元)。
其中，有限售条件股份A股为126,076,648.50股，占股份总数的57.71%，无限售条件股份A股为
92,407,351.50股，占股份总数的42.29%。经营范围：船舶工程设计，港口与海洋工程、机电安装工程承
包，船舶、机电工程监理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制及四技服务，商务信息咨询，企业形象
策划，机电设备的批发与零售，从事货物及技术的进出口业务。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。注
册地址：上海市松江区莘砖公路518号10幢8层。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
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编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
注：如公司编制报告期内合并备考报表的，需披露合并备考报表的编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
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份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法；金融资产转移的确认依据和计量方法；金融负债终止确认条件；金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法；金融资产（此处不含应
收款项）减值测试方法、减值准备计提方法。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融对现存金融负债全部或部分合同条款作出
实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确
认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额超过200万元（不含200万元）以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单项金额重大的应收款项（除合并范围内的应收账款和其他应收款外）坏账准备的计提方法为单独进
行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收，以账龄为信用风险特征根据账龄
分析法计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额超过 200 万元（不含 200 万元）以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项（除合并范围内的应收账款和其
他应收款外）坏账准备的计提方法为单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收，以账龄
为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
其他方法 合并范围内的应收账款和其他应收款
单独测试未发生减值的，以及合并范围外的应收账款和其他
账龄分析法
应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
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√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。期末对于不适
用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减
单项计提坏账准备的理由
值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，
则不计提坏账准备。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款
均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
坏账准备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试
未发现减值的，则不计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：材料采购、原材料、半成品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、
工程施工。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
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的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法。
包装物
摊销方法：一次摊销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制
下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购
买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购
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买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对
价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商
业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资
以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资
的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期
股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资
单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计
政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价
值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联
营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资
单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
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冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合
并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该
长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确
认，不再转回。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 44 5% 2.02%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 5 5% 19%
固定资产装修 10 10%
通用设备 5 5% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
设计软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
管理软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
专利技术 10 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
土地使用权 50 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
技术转让费 10 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项 目 摊销年限
装修费 22-81个月
高尔夫俱乐部会费 442个月
游艇俱乐部会费 210-264个月
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
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销售收入实现。 2、 游艇销售收入 销售游艇的收入分为两种情况：根据销售合同生产的游艇、商品游
艇的销售。 （1）根据销售合同生产的游艇，适用于 “建造合同”的确认方式确认收入。 （2）商品游
艇销售确认方式如下： (a).采用直接收款方式销售游艇，发出游艇并办理完毕交付手续确认收入； (b).
采取托收承付和委托银行收款方式销售游艇，发出游艇并办妥托收手续确认收入； (c).采取赊销和分期
收款方式销售游艇，合同给定的收款日确认收入； 3、 家具销售收入 （1）商品销售收入 （a）采用直
接收款方式销售货物，货物发出确认收入； （b）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，发出货物
并办妥托收手续确认收入； （c）采取赊销和分期收款方式销售货物，合同给定的收款日确认收入； （d）
采取预收货款方式销售货物，货物发出确认收入； （e）委托其他单位代销货物，收到代销单位销售的
代销清单确认收入； （2）内部装修装饰劳务收入，以 “建造合同”的确认方式确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
（3）确认提供劳务收入的依据
1、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
2、船舶工程设计项目与海洋工程设计项目收入
船舶工程设计项目与海洋工程设计项目具体工作流程一般分为签订设计合同、绘图送审、施工设计和
船舶建造完工交船四个阶段：
（1）签订设计合同阶段：
签订设计合同后，随即收取合同首付款。相关设计部门开始履行设计合同，即进入下一阶段工作。
该阶段收取的合同首付款项不确认收入，属于合同预收款项性质。待本阶段工作完成，确认收入。
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（2）绘图送审阶段：
该阶段工作主要是设计部门根据合同进行具体的船舶设计工作，相应设计图纸完成后需送交船级社进
行审稿，并根据船级社回复意见修改设计稿件。当设计部门完成船舶主体结构图纸的送审工作后，根据合
同约定的结算款确认该阶段收入。
（3）施工设计阶段：
该阶段工作主要是设计部门对于船级社认可的船舶设计图纸进行详细设计和生产设计，使该设计图纸
最终形成能够满足船厂生产需要的具体施工图纸。当船厂能够按照具体施工图纸直接开工造船时，根据合
同约定的结算款确认该阶段收入。
（4）船舶建造完工交船阶段：
该阶段工作主要是设计部门在船厂造船完成基础上根据对船舶最终测试的各方面参数编制“完工装
载手册”等完工性能计算文件，此类文件需报船级社进行审核。待收到船级社就上述完工性能计算文件的
回复意见后，视同该阶段工作完成，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
3、监理项目收入
监理项目具体工作流程一般分为签订合同、项目计划、具体实施和项目工作总结四个阶段：
（1）监理合同签订阶段：
签订合同后，随即收取合同首付款。
该阶段收取的合同首付款项不确认收入，属于合同预收款项性质。
（2）监理项目计划阶段：
该阶段的工作主要是编制监理计划和监理实施细则，在项目监理组进驻现场并开始审图的工作时，根
据合同约定的结算款确认第一阶段收入。
（3）监理项目具体实施阶段：
该阶段的工作主要是实施项目（工程）过程中的具体监理工作，并负责项目（工程）过程中的设备调
试和试验工作。当项目（工程）进行到上船台、船舶下水和项目完工交船的三个重要节点阶段时，根据合
同约定的结算款确认相应阶段收入。
（4）监理项目工作总结阶段：
该阶段的工作主要是编制整个监理项目的工作小结，资料归档后送交项目业主。待合同规定的质保期
结束后，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
“监理项目计划阶段”、“监理项目具体实施阶段”和“监理项目工作总结阶段”收入的确认均建立
在已完成合同对应节点阶段的工作要求和该阶段款项收到或确定能够收到的基础上。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
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务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
4、物流项目收入
物流公司目前的经营方式主要分两种：一是包干模式，二是代理模式。
(1) 包干模式收入
公司接受委托方办理进口设备从到达国内港口到目的地所发生的费用包干。公司根据合同约定的节点，
确认收入。
(2) 代理模式收入
公司接受委托方办理进设备代理进口业务，包括：进口设备进口付汇、开信用证等。公司按照进口设
备总价的一定百分比收取代理费。相关资产交付后根据进口设备的总价和合同约定的百分比确认收入。
5、建造合同
（1）在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和
合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经
济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完
成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实
际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）如果建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入
根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收
回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）预计合同损失：期末应当对其进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入则形
成合同的预计损失，应提取损失准备，并确认当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营
业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当
拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，
且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体
意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未作变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期无前期会计差错更正事项。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本
公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企
业。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%、6%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按应税增值税额和营业税额计征 1%
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企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
注 1、根据沪财办[1999] 93 号文相关规定，纳税人从事技术转让、技术开发业务，可分别持经上海市技术市场管理办公室审
定并加盖“上海市技术市场办公室技术转让合同认定专用章”和“上海市技术市场管理办公室技术开发合同认定专用章”以及
有审定人印章的《技术转让合同》、《技术开发合同》的正本和申请报告，向主管税务机关申请免征营业税。经主管税务机关
审核并按规定程序审批后，可免征营业税。
根据财税[2011]111 号文相关规定，公司 2012 年 1 月 1 日起改征增值税，税率为 6%，原营业税优惠政策可以延续。母公司
报告期内部分设计业务收入符合上述政策规定，可免征增值税。
注 2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕
362 号）有关规定，经中介机构鉴证和专家合规性审查，母公司于 2011 年 10 月 20 日取得高新技术企业认定证书（高新技
术企业证书编号为 GF201131001064），企业所得税按 15％征收。
3、其他说明
控股子公司的子公司上海佳豪物流发展有限公司报告期内按收入总额的2.5%核定征收企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
实质上 少数股
数股东
构成对 东权益
分担的
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 本期亏
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 损超过
额 的其他 (%) 数股东
少数股
项目余 损益的
东在该
额 金额
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
74
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额后的
余额
船舶和
海洋工
程研究
开发和
上海漕
设计，
河泾开
机电配
上海佳 发区松
套设备
豪船舶 江高科
试验和
与海洋 控股子 技园莘 1,000.0
服务业 1,000 研制， 100% 100% 是
工程研 公司 砖公路 0
机电工
发有限 518 号
程领域
公司 10 幢 7
内的技
层 701
术咨
室
询、技
术转让
和技术
服务。
船舶及
产品领
域内的
技术开
发、技
术转
让、技
术咨
上海漕
询、技
河泾开
术服
发区松
上海佳 务；船
江高科
豪船舶 舶工程
控股子 技园莘 11,800.0
科技发 服务业 11,800 设计； 100% 100% 是
公司 砖公路 0
展有限 港口与
518 号
公司 海洋工
10 幢 7
程、机
层 702
电安装
室
工程承
包；船
舶内装
潢设计
与工
程；船
舶、机
电工程
75
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
监理领
域内的
咨询服
务；商
务信息
咨询；
企业形
象策
划；船
舶、游
艇、救
生艇、
机电设
备的批
发与零
售；从
事货物
及技术
的进出
口业务
船舶工
程设
计；港
口与海
洋工
程、机
电安装
工程施
工；船
南通开 舶、机
南通佳
发区通 电冲程
豪瑞达
控股子 盛大道 监理领
船舶科 服务业 500 300.00 60% 60% 是 68.14
公司 188 号 A 域内的
技有限
号楼 咨询服
公司
202 室 务；船
舶产品
的开发
研制、
技术转
让、技
术咨
询、技
术服
务；机
76
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电设备
的销
售；商
务信息
咨询；
企业形
象策
划；展
览展示
服务。
船舶工
程设
计，港
口与海
洋工程
设计，
机电安
装工程
施工，
船舶、
机电工
程监理
领域内
的咨询
服务；
佳豪船 扬州市 船舶产
舶工程 控股子 扬子江 品的开
服务业 200 140.00 70% 70% 是 1.84
扬州有 公司 中路 发研
限公司 617 号 测、技
术转
让、技
术咨
询、技
术服
务，机
电设备
的销
售；商
务信息
咨询；
企业形
象策
划，展
览展示
77
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服务。
游艇、
公务艇
的设
计、制
造（限
分支机
构经
营）、批
发、零
售，游
艇和船
舶设
备、装
饰材料
上海市 及玻璃
上海佳 奉贤区 钢制品
豪游艇 控股子 目华北 的技术 4,100.0
制造业 5,000 82% 82% 是 619.43
发展有 公司 路 388 开发、 0
限公司 号 898 技术咨
室 询、技
术服
务、技
术转
让，仓
储服
务，从
事货物
进出口
业务，
商务信
息咨
询，展
览展示
服务。
游艇、
上海市 公务艇
青浦区 设计及
上海佳
控股子 崧秀路 租赁，
豪游艇 2,500.0
公司的 555 号 3 服务业 3,000 游艇维 83.33% 83.33% 是 299.11
运营有 0
子公司 幢 1 层 护及保
限公司
D 区 117 养，传
室 播科技
领域内
78
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的技术
咨询、
技术服
务、技
术转
让，从
事货物
及技术
的进出
口业
务，商
务信息
咨询，
展览展
示服
务，游
艇管理
服务，
文化艺
术交流
策划
（除演
出经
纪），游
艇俱乐
部运行
管理，
销售游
艇、公
务艇。
游艇的
销售、
租赁、
维护及
上海市 保养；
上海佳
杨浦区 展览展
豪游艇 控股子
杨树浦 示服
俱乐部 公司的 服务业 500 500.00 100% 100% 是
路 2866 务，会
有限公 子公司
号 11 号 务服
司
楼 务，文
化艺术
交流活
动策
划，商
79
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务信息
咨询
（不得
从事经
纪）；物
业管
理；文
化用
品、日
用百货
的销
售；预
包装食
品（不
含熟食
卤味、
冷冻冷
藏）零
售、直
接入口
食品现
场制售
（食品
再加热
类）（限
1 层食
品专间
经营）；
酒类商
品（不
含散装
酒）零
售。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 表决权
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 是否合 少数股 中用于 者权益
注册地 际投资 比例
全称 类型 质 本 围 净投资 例(%) 并报表 东权益 冲减少 冲减子
额 (%)
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
80
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
船舶技
术、机
电产品
上海漕
上海佳 领域内
河泾开
船工程 的四技
控股子 发区新 1,000.0
设备监 服务业 1,000 服务， 100% 100% 是
公司 经济园 0
理有限 船舶工
7 号房
公司 程监
201S 室
理，船
舶机电
工程
普通货
运，仓
储服
务，物
流配
送，船
舶（含
维修）、
上海市 摩托车
上海佳
控股子 松江区 配件、
豪物流
公司的 中库路 服务业 580 建筑材 580.00 100% 100% 是
发展有
子公司 161 号 料、纺
限公司
301 室 织材料
（除棉
花）、金
属材
料、机
床、润
滑油、
五金交
电、塑
81
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料制
品、日
用百货
销售。
从事货
物及技
术的进
出口业
务。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
游艇装
潢、船
舶装
上海市
上海佳 潢、家
闵行区
豪美度 控股子 庭装潢
虹梅南 1,540.0
沙游艇 公司的 制造业 2,200 服务， 70% 70% 是 309.79
路 3509 0
装饰有 子公司 木器制
弄8号
限公司 品及工
西
艺品自
产自
销，经
82
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营本企
业的自
产产品
的出口
业务和
本企业
所需的
机械设
备、零
配件、
原辅材
料的进
口业务
（不另
附进出
口商品
目录），
但国家
限定公
司经营
或禁止
进出口
的商品
及技术
除外。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
83
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5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
□ 适用 √ 不适用
9、本报告期发生的吸收合并
□ 适用 √ 不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 318,951.87 -- -- 357,182.93
人民币 -- -- 318,951.87 -- -- 357,182.93
银行存款： -- -- 203,077,070.90 -- -- 248,105,139.33
人民币 -- -- 203,077,070.90 -- -- 248,105,139.33
其他货币资金： -- -- 2,253,130.23 -- -- 2,253,130.23
人民币 -- -- 2,253,130.23 -- -- 2,253,130.23
合计 -- -- 205,649,153.00 -- -- 250,715,452.49
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
信用证保证金 1250000 1,250,000.00
84
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履约保证金 980800 980,800.00
合 计 2230800 2,230,800.00
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
（2）变现有限制的交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,320,000.00 7,238,000.00
商业承兑汇票 34,580,000.00
合计 39,900,000.00 7,238,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
□ 适用 √ 不适用
4、应收股利
□ 适用 √ 不适用
85
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5、应收利息
（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
（2）逾期利息
□ 适用 √ 不适用
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1、合并范围内的应
收账款和其他应收款
组合 2、单独测试未发生
减值的，以及合并范围外 73,143,873. 7,082,750.9 108,298,4
100% 9.68% 100% 6,965,992.13 6.43%
的应收账款和其他应收 38 9 91.31
款
73,143,873. 7,082,750.9 108,298,4
组合小计 100% 9.68% 100% 6,965,992.13 6.43%
38 9 91.31
73,143,873. 7,082,750.9 108,298,4
合计 -- -- -- 6,965,992.13 --
38 9 91.31
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
86
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 57,397,456.78 78.47% 2,841,095.65 99,667,187.71 92.03% 4,983,359.39
1至2年 13,431,843.23 18.36% 2,686,368.65 7,776,730.23 7.18% 1,555,346.05
2至3年 1,518,573.37 2.08% 759,286.69 854,573.37 0.79% 427,286.69
3 年以上 796,000.00 1.09% 796,000.00
合计 73,143,873.38 -- 7,082,750.99 108,298,491.31 -- 6,965,992.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
上海振华重工（集团）
客户 7,074,000.00 1 年以内 9.67%
股份有限公司
江门南洋船舶工程有限
客户 6,373,500.00 1 年以内 8.71%
公司
江苏新扬子造船有限公
客户 5,250,000.00 0-2 年 7.18%
司
金海重工股份有限公司 客户 4,730,000.00 0-2 年 6.47%
南京东泽船舶制造有限
客户 3,910,000.00 0-2 年 5.35%
公司
87
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合计 -- 27,337,500.00 -- 37.38%
（6）应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（7）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1、合并范围内的应
收账款和其他应收款
组合 2、单独测试未发生
减值的，以及合并范围 20,021,874.0 18,969,432.0
100% 1,571,681.04 7.85% 100% 1,559,707.68 8.22%
外的应收账款和其他应 8 9
收款
20,021,874.0 18,969,432.0
组合小计 100% 1,571,681.04 7.85% 100% 1,559,707.68 8.22%
8 9
20,021,874.0 18,969,432.0
合计 -- 1,571,681.04 -- -- 1,559,707.68 --
8 9
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
账龄 期末数 期初数
88
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 18,995,873.58 94.88% 883,000.54 18,002,681.59 94.91% 900,134.08
1至2年 400,150.00 2.04% 80,030.00 355,300.00 1.87% 71,060.00
2至3年 34,400.00 0.18% 17,200.00 45,873.80 0.24% 22,936.90
3 年以上 591,450.50 3.02% 591,450.50 565,576.70 2.98% 565,576.70
合计 20,021,874.08 -- 1,571,681.04 18,969,432.09 -- 1,559,707.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
江苏柏伦宝船业有限公司 16,709,520.67 代垫建造款 85.38%
上海机电设备招标有限公司 800,000.00 投标保证金 4.09%
海关总署 699,900.00 投标保证金 3.58%
上海天运精密仪器有限公司 503,250.50 房租押金 2.57%
上海国际时尚中心园区管理
230,956.00 房租押金 1.18%
有限公司
89
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 18,943,627.17 -- 96.8%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
江苏柏伦宝船业有限公
工程施工方 16,709,520.67 1 年以内 85.38%
司
上海机电设备招标有限
客户 800,000.00 1 年内 4.09%
公司
海关总署 客户 699,900.00 1 年以内 3.58%
上海天运精密仪器有限
办公用房出租方 503,250.50 2-4 年 2.57%
公司
上海国际时尚中心园区
办公用房出租方 230,956.00 0-2 年 1.18%
管理有限公司
合计 -- 18,943,627.17 -- 96.8%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,987,832.94 82.72% 7,642,505.73 95.03%
1至2年 1,041,625.00 17.28% 400,000.00 4.97%
90
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 6,029,457.94 -- 8,042,505.73 --
预付款项账龄的说明
账龄超过一 年且金额重 大的预付款 项1,041,625.00元，其中 预付上海瑞 泓游艇有限 公司游艇消 费 卡
400,000.00元由于尚未使用因此暂时未结转；预付上海康跨实业有限公司电气工程款641,625.00元由于尚未
完工因此未结转。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海康跨实业有限公司 供应商 641,625.00 2012 年 5 月 尚未完工
上海瑞泓游艇有限公司 供应商 400,000.00 2011 年 10 月 预付消费卡
杭州豪盛电动车辆有限
供应商 160,000.00 2013 年 6 月 尚未交货
公司
戴尔（中国）有限公司 供应商 125,858.96 2013 年 3 月 按受益期间摊销
Friendship 供应商 117,735.57 2013 年 2 月 按受益期间摊销
合计 -- 1,445,219.53 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位：元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,511,406.23 92,035.72 7,419,370.51 5,455,834.64 92,035.72 5,363,798.92
在产品 27,240,114.67 352,385.82 26,887,728.85 17,283,835.30 352,385.82 16,931,449.48
库存商品 47,177,019.34 893,659.53 46,283,359.81 30,127,014.72 893,659.53 29,233,355.19
发出商品 1,058,328.10 1,058,328.10 643,717.82 643,717.82
工程施工
合计 82,986,868.34 1,338,081.07 81,648,787.27 53,510,402.48 1,338,081.07 52,172,321.41
91
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位：元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 92,035.72 92,035.72
在产品 352,385.82 352,385.82
库存商品 893,659.53 893,659.53
发出商品
工程施工
合 计 1,338,081.07 1,338,081.07
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
计提跌价准备的原材料本期
原材料 可变现净值低于市场价值
已对外销售
计提跌价准备的存货本期已
库存商品 可变现净值低于市场价值
对外销售
计提跌价准备的在产品结转
在产品 可变现净值低于市场价值
库存商品后已对外销售
发出商品
工程施工
存货的说明
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 723,006.17 2,037,436.96
合计 723,006.17 2,037,436.96
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
□ 适用 √ 不适用
92
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（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
□ 适用 √ 不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
13、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
青岛北海石油
装备技术有限 35.48% 35.48% 43,158,408.64 14,497,774.96 28,660,633.68 -694,197.51
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
93
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青岛北海
石油装备 11,000,00 10,415,09 -246,301. 10,168,79
权益法 35.48% 35.48%
技术有限 0.00 4.11 28 2.83
公司
上海衡拓
3,000,000 3,000,000 3,000,000
船舶设备 成本法 10% 10%
.00 .00 .00
有限公司
14,000,00 10,415,09 2,753,698 13,168,79
合计 -- -- -- --
0.00 4.11 .72 2.83
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
□ 适用 √ 不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 175,958,866.53 2,974,266.15 342,500.00 178,590,632.68
其中：房屋及建筑物 121,561,855.47 121,561,855.47
机器设备 6,657,836.29 390,140.96 7,047,977.25
运输工具 9,056,522.13 1,867,568.66 342,500.00 10,581,590.79
电子设备 18,963,133.07 639,628.53 19,602,761.60
固定资产装修 17,778,543.30 76,928.00 17,855,471.30
其他 1,940,976.27 1,940,976.27
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 26,772,055.34 5,098,918.43 325,375.00 31,545,598.77
其中：房屋及建筑物 5,720,380.78 1,222,080.36 6,942,461.14
94
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机器设备 1,562,074.08 512,061.59 2,074,135.67
运输工具 4,273,370.02 702,754.25 325,375.00 4,650,749.27
电子设备 10,065,815.97 1,619,626.85 11,685,442.82
固定资产装修 4,786,371.01 887,305.77 5,673,676.78
其他 364,043.48 155,089.61 519,133.09
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 149,186,811.19 -- 147,045,033.91
其中：房屋及建筑物 115,841,474.69 -- 114,619,394.33
机器设备 5,095,762.21 -- 4,973,841.58
运输工具 4,783,152.11 -- 5,930,841.52
电子设备 8,897,317.10 -- 7,917,318.78
固定资产装修 12,992,172.29 -- 12,181,794.52
其他 1,576,932.79 -- 1,421,843.18
四、减值准备合计 141,340.93 -- 141,340.93
机器设备 111,416.57 -- 111,416.57
运输工具 21,487.37 -- 21,487.37
电子设备 8,436.99 -- 8,436.99
固定资产装修 --
其他 --
五、固定资产账面价值合计 149,045,470.26 -- 146,903,692.98
其中：房屋及建筑物 115,841,474.69 -- 114,619,394.33
机器设备 4,984,345.64 -- 4,862,425.01
运输工具 4,761,664.74 -- 5,909,354.15
电子设备 8,888,880.11 -- 7,908,881.79
固定资产装修 12,992,172.29 -- 12,181,794.52
其他 1,576,932.79 -- 1,421,843.18
本期折旧额元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
95
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
佳豪游艇一期工程（厂房、办公楼） 配套设施尚未验收 2013-12-31
佳豪游艇二期工程（厂房） 尚未验收 2013-12-31
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
奉贤建筑工程二期厂房建设 18,770,858.63 18,770,858.63 7,982,757.02 7,982,757.02
13 号楼办公室装修 238,256.42 238,256.42 122,256.42 122,256.42
游艇码头泊位二期工程 474,150.94 474,150.94 210,000.00 210,000.00
员工食堂装修 167,503.00 167,503.00
游艇码头与浮桥建设 62,331.04 62,331.04
合计 19,713,100.03 19,713,100.03 8,315,013.44 8,315,013.44
（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
奉贤建
筑工程 24,968,4 7,982,75 10,788,1 尚未验 自有资 18,770,8
75.18%
二期厂 81.00 7.02 01.61 收 金 58.63
房建设
96
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13 号楼
290,000. 122,256. 116,000. 尚未验 自有资 238,256.
办公室 82.16%
00 42 00 收 金 42
装修
游艇码
头泊位 9,810,00 210,000. 264,150. 完成码 自有资 474,150.
4.83%
二期工 0.00 00 94 头勘察 金 94
程
35,068,4 8,315,01 11,168,2 19,483,2
合计 -- -- -- --
81.00 3.44 52.55 65.99
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
□ 适用 √ 不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
奉贤建筑工程二期厂房建设 尚未验收
13 号楼办公室装修工程 尚未验收
码头泊位二期工程 完成码头勘察
（5）在建工程的说明
19、工程物资
□ 适用 √ 不适用
工程物资的说明
20、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
97
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22、油气资产
□ 适用 √ 不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 34,200,314.24 34,200,314.24
(1).设计软件 11,344,101.59 11,344,101.59
(2).管理软件 1,682,660.62 1,682,660.62
(3).专利技术 20,000.00 20,000.00
(4).土地使用权 15,599,340.00 15,599,340.00
(5). 技术转让费 5,554,212.03 5,554,212.03
二、累计摊销合计 8,146,019.90 1,909,536.44 10,055,556.34
(1).设计软件 6,364,004.04 1,030,125.62 7,394,129.66
(2).管理软件 696,998.92 111,924.12 808,923.04
(3).专利技术 3,905.04 1,000.02 4,905.06
(4).土地使用权 571,975.80 155,993.40 727,969.20
(5). 技术转让费 509,136.10 610,493.28 1,119,629.38
三、无形资产账面净值合计 26,054,294.34 -1,909,536.44 24,144,757.90
(1).设计软件 4,980,097.55 -1,030,125.62 3,949,971.93
(2).管理软件 985,661.70 -11,924.12 873,737.58
(3).专利技术 16,094.96 -1,000.02 15,094.94
(4).土地使用权 15,027,364.20 -155,993.40 14,871,370.80
(5). 技术转让费 5,045,075.93 -610,493.28 4,434,582.65
(1).设计软件
(2).管理软件
(3).专利技术
(4).土地使用权
(5). 技术转让费
无形资产账面价值合计 26,054,294.34 -1,909,536.44 24,144,757.90
(1).设计软件 4,980,097.55 -1,030,125.62 3,949,971.93
(2).管理软件 985,661.70 -11,924.12 873,737.58
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(3).专利技术 16,094.96 -1,000.02 15,094.94
(4).土地使用权 15,027,364.20 -155,993.40 14,871,370.80
(5). 技术转让费 5,045,075.93 -610,493.28 4,434,582.65
本期摊销额元。
（2）公司开发项目支出
□ 适用 √ 不适用
24、商誉
□ 适用 √ 不适用
25、长期待摊费用
单位：元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
租入固定资产改
1,673,288.71 82,179.00 297,517.60 1,457,950.11
良支出
高尔夫俱乐部会
1,481,538.44 20,769.24 1,460,769.20
籍费
亚廷俱乐部会员
347,352.56 11,085.72 336,266.84
费
鸿洲游艇俱乐部
1,435,908.87 35,454.54 1,400,454.33
会员费
佳豪游艇会所码
3,712,051.99 220,517.04 3,491,534.95
头工程
佳豪国际游艇俱
6,129,491.56 390,618.42 5,738,873.14
乐部装修工程
室外绿化工程 198,333.34 9,999.96 188,333.38
合计 14,977,965.47 82,179.00 985,962.52 14,074,181.95 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
项目 期末数 期初数
99
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递延所得税资产：
资产减值准备 1,391,673.23 1,649,884.65
暂估成本 154,960.27 154,960.27
应付职工薪酬 2,097,867.60 2,097,867.60
内部利润抵消影响的递延所得税 63,164.78 63,164.78
小计 3,707,665.88 3,965,877.30
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 73,736.25 1,785,765.83
可抵扣亏损 37,016,795.06 26,715,403.55
合计 37,090,531.31 28,501,169.38
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末数 期初数 备注
2016 7,157,871.98 7,157,871.98
2017 19,450,122.27 19,557,531.57
2018 10,408,800.81 -
合计 37,016,795.06 26,715,403.55 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 8,208,386.12 8,165,515.05
应付职工薪酬 11,842,504.00 11,842,504.00
暂估成本 619,841.08 619,841.07
小计 20,670,731.20 20,627,860.12
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
项目 报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
100
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递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 3,707,665.88 3,965,877.30
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
□ 适用 √ 不适用
27、资产减值准备明细
单位：元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 8,525,699.81 253,027.87 124,295.65 8,654,432.03
二、存货跌价准备 1,338,081.07 1,338,081.07
七、固定资产减值准备 141,340.93 141,340.93
合计 10,005,121.81 253,027.87 124,295.65 10,133,854.03
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末数 期初数
信用借款 66,151,517.12 52,638,402.26
合计 66,151,517.12 52,638,402.26
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
30、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
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31、应付票据
单位：元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 101,440.00
合计 101,440.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
项目 期末数 期初数
14,702,991.50 19,401,987.25
合计 14,702,991.50 19,401,987.25
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
项目 期末数 期初数
预收工程款项 1,459,567.58
预收设计合同款项 16,351,254.46 16,249,501.23
预收货款 8,433,410.52 2,282,273.47
合计 26,244,232.56 18,531,774.70
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
102
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因 备注（报表日后已结转或还款的应予注
明）
中交第三航务工程局 366,000 根据完工百分比法未达到
有限公司 结转收入标准
上海国际港务（集 720,000 根据完工百分比法未达到
团）股份有限公司 结转收入标准
上海港引航管理站
34、应付职工薪酬
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
12,096,671.00 30,643,895.77 42,689,566.77 51,000.00
贴和补贴
二、职工福利费 1,093,677.59 1,093,677.59
三、社会保险费 1,316,982.29 8,147,330.92 8,159,467.19 1,304,846.02
四、住房公积金 1,936.00 1,386,405.37 1,359,922.37 28,419.00
五、辞退福利 27,509.00 27,509.00
六、其他 4,081.50 50,327.93 51,224.43 3,185.00
合计 13,419,670.79 41,349,146.58 53,381,367.35 1,387,450.02
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位：元
项目 期末数 期初数
增值税 -6,034,432.17 -3,513,103.98
营业税 82,531.57 114,794.25
企业所得税 302,722.77 1,201,952.80
个人所得税 830,870.00 564,422.83
城市维护建设税 12,360.84 10,984.42
教育费附加 46,708.45 19,309.72
河道管理费 9,219.39 3,751.30
103
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职工培育教育经费
印花税
市区综合基金 388.50 72.00
合计 -4,749,630.65 -1,597,816.66
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
□ 适用 √ 不适用
37、应付股利
□ 适用 √ 不适用
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
项目 期末数 期初数
3,384,592.19 3,934,344.59
合计 3,384,592.19 3,934,344.59
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予
注明）
周刚 2,088,884.48 代垫款
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
周刚 2,088,884.48 代垫款
104
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39、预计负债
□ 适用 √ 不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
□ 适用 √ 不适用
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
□ 适用 √ 不适用
金额前五名的一年内到期的长期借款
□ 适用 √ 不适用
一年内到期的长期借款中的逾期借款
□ 适用 √ 不适用
（3）一年内到期的应付债券
□ 适用 √ 不适用
（4）一年内到期的长期应付款
□ 适用 √ 不适用
41、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
□ 适用 √ 不适用
（2）金额前五名的长期借款
□ 适用 √ 不适用
43、应付债券
□ 适用 √ 不适用
105
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44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
□ 适用 √ 不适用
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
□ 适用 √ 不适用
45、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
46、其他非流动负债
单位：元
项目 期末账面余额 期初账面余额
2011 年重点技术改造项目政府补贴 2,527,346.88 2,553,673.44
服务业发展引导资金 1,500,000.00
合计 4,027,346.88 2,553,673.44
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 218,484,000.00 218,484,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
106
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50、资本公积
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 139,548,947.32 139,548,947.32
合计 139,548,947.32 139,548,947.32
资本公积说明
51、盈余公积
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,608,795.23 29,608,795.23
任意盈余公积 48,240.20 48,240.20
合计 29,657,035.43 29,657,035.43
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位：元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 139,868,943.13 --
调整后年初未分配利润 139,868,943.13 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,109,176.87 --
应付普通股股利 -17,478,720.00
期末未分配利润 128,499,400.00 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
107
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根据2013年4月17日召开的2012年度股东大会决议，以2012年末总股本21848.4万股为基数，向全体股东以每10股派发人民币
0.8元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币17,478,720.00元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 72,233,146.72 154,187,666.92
其他业务收入 119,600.58 1,019,684.99
营业成本 39,807,651.51 92,031,780.26
（2）主营业务（分行业）
单位：元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 69,614,511.79 36,328,528.36 148,496,468.20 87,204,879.89
制造业 2,618,634.93 2,812,512.37 5,691,198.72 4,811,300.37
合计 72,233,146.72 39,141,040.73 154,187,666.92 92,016,180.26
（3）主营业务（分产品）
单位：元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
船舶及海洋工程设计 52,500,320.30 24,440,225.09 78,643,046.22 30,195,709.95
工程监理 7,703,322.41 4,065,649.66 8,225,254.56 3,660,873.90
工程总承包 5,726,169.55 5,074,268.16 59,895,143.34 52,481,441.14
物流贸易 3,684,699.53 2,748,385.45 1,733,024.08 866,854.90
家具制造及其他 2,618,634.93 2,812,512.37 5,691,198.72 4,811,300.37
合计 72,233,146.72 39,141,040.73 154,187,666.92 92,016,180.26
（4）主营业务（分地区）
单位：元
地区名称 本期发生额 上期发生额
108
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 69,371,997.13 37,633,682.07 152,161,174.05 90,922,043.04
海外收入 2,861,149.59 1,507,358.66 2,026,492.87 1,094,137.22
合计 72,233,146.72 39,141,040.73 154,187,666.92 92,016,180.26
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海振华重工（集团）股份有限
9,610,920.72 13.31%
公司
威海东海船舶修造有限公司 5,495,400.26 7.61%
江门市南洋船舶工程有限公司 4,123,500.00 5.71%
上海船厂船舶有限公司 2,928,000.00 4.05%
中国铁建港航局集团有限公司 2,806,603.73 3.89%
合计 24,964,424.71 34.57%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位：元
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
固定造价合同 工程总承包 EPC 项
570,083,300.00 4,747,331.00 475,785.03 4,086,551.18
目
小计 570,083,300.00 4,747,331.00 475,785.03 4,086,551.18
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 190,586.38 409,378.84
城市维护建设税 43,834.10 63,884.30
教育费附加 128,398.31 105,773.42
河道管理费 1,021.07 5,547.55
109
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合计 363,839.86 584,584.11 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,709,275.48 1,875,859.01
展览及广告宣传费 673,183.59 1,068,905.95
房租及物业费 1,423,126.50 932,280.01
其他 2,585,640.09 1,957,447.24
合计 7,391,225.66 5,834,492.21
58、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,766,397.60 8,802,231.69
房租及物业费 875,059.78 1,003,996.75
固定资产折旧 2,910,835.72 2,477,068.22
其他 6,400,833.25 5,855,711.47
合计 22,953,126.35 18,139,008.13
59、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,989,167.71 399,940.82
减：利息收入 -2,904,718.51 -2,730,260.96
汇兑损益 1,512.80
其他 59,690.25 118,433.57
合计 -855,860.55 -2,210,373.77
60、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
110
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61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -246,301.28 -89,758.19
合计 -246,301.28 -89,758.19
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
青岛北海石油装备技术有限公司 -246,301.28 -89,758.19
合计 -246,301.28 -89,758.19 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 128,732.22 842,122.99
合计 128,732.22 842,122.99
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 102,875.00 102,875.00
其中：固定资产处置利得 102,875.00 102,875.00
政府补助 4,751,088.56 1,828,162.20 4,751,088.56
其他 2,601.71 48,540.00 2,601.71
合计 4,856,565.27 1,876,702.20 4,856,565.27
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（2）政府补助明细
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
扶持资金 4,751,088.56 1,728,162.20
"09HX1189600"专项课题研发 100,000.00
合计 4,751,088.56 1,828,162.20 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 174.98 443.33 174.98
合计 174.98 443.33 174.98
营业外支出说明
65、所得税费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,149,956.81 8,800,640.86
递延所得税调整 258,211.42 -109,728.20
合计 3,408,168.23 8,690,912.66
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份
数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
112
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其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺
序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数
计算：
项目 本期金额 上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润 6,109,176.87 35,673,738.94
本公司发行在外普通股的加权平均数 218,484,000.00 218,484,000.00
基本每股收益（元/股） 0.028 0.163
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 218,484,000.00 145,656,000.00
加：本期发行的普通股加权数 72,828,000.00
加：因2013年公司以资本公积转增股本，重新
计算调整股数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 218,484,000.00 218,484,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）6,109,176.87 35,673,738.94
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 218,484,000.00 218,484,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.028 0.163
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加 218,484,000.00 218,484,000.00
权平均数
期末普通股的加权平均数（稀释） 218,484,000.00 218,484,000.00
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67、其他综合收益
□ 适用 √ 不适用
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 金额
财务费用-利息收入 1,885,107.06
营业外收入 123,338.47
政府补助 6,194,762.00
企业间往来 5,281,240.83
合计 13,484,448.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 金额
经营租赁支出 2,697,844.95
费用支出 16,694,206.78
财务费用-其他 59,648.72
营业外支出
企业间往来 3,142,370.46
合计 22,594,070.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
114
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,765,953.03 33,081,326.00
加：资产减值准备 128,732.22 842,122.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,098,918.43 4,355,538.38
无形资产摊销 1,909,536.44 1,185,561.22
长期待摊费用摊销 985,962.52 654,580.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-102,875.00
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,989,167.72 399,940.82
投资损失（收益以“－”号填列） 246,301.28 89,758.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 258,211.42 -109,728.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,476,465.86 -22,442,888.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,896,386.74 -15,488,461.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,789,757.07 -25,880,669.95
经营活动产生的现金流量净额 -20,089,928.14 -23,312,920.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 204,912,253.00 278,967,048.65
减：现金的期初余额 249,939,652.49 344,608,327.94
现金及现金等价物净增加额 -45,027,399.49 -65,641,279.29
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
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（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末数 期初数
一、现金 204,912,253.00 249,939,652.49
其中：库存现金 318,951.87 357,182.93
可随时用于支付的银行存款 203,077,070.90 248,105,139.33
可随时用于支付的其他货币资金 1,516,230.23 1,477,330.23
三、期末现金及现金等价物余额 204,912,253.00 249,939,652.49
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
本企业的母公司情况的说明
上海佳船投资发展有限公司持有公司20.28%的股份，实际控制人为刘楠。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
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上海佳豪船
有限责任公 55150773-
舶科技发展 控股子公司 上海市 刘楠 服务业 11,800 100% 100%
司 X
有限公司
上海佳豪船
舶与海洋工 有限责任公 69882115-
控股子公司 上海市 刘楠 服务业 1,000 100% 100%
程研发有限 司 X
公司
上海佳船工
有限责任公
程设备监理 控股子公司 上海市 刘楠 服务业 1,000 100% 100% 75186869-5
司
有限公司
南通佳豪瑞
有限责任公 江苏省南通
达船舶科技 控股子公司 袁坚 服务业 500 60% 60% 58233385-9
司 市
有限公司
上海佳豪游
有限责任公
艇发展有限 控股子公司 上海市 刘楠 制造业 5,000 82% 82% 55747685-8
司
公司
佳豪船舶工
有限责任公 江苏省扬州
程扬州有限 控股子公司 朱森 服务业 200 70% 70% 58997751-8
司 市
公司
上海佳豪物
有限责任公
流发展有限 控股子公司 上海市 刘楠 服务业 580 100% 100% 13217636-6
司
公司
上海佳豪游
有限责任公
艇运营有限 控股子公司 上海市 刘楠 服务业 3,000 83.33% 83.33% 57414173-4
司
公司
上海佳豪美
有限责任公
度沙游艇装 控股子公司 上海市 周刚 制造业 2200 70% 70% 73854254-3
司
饰有限公司
上海佳豪游
有限责任公
艇俱乐部有 控股子公司 上海市 刘楠 服务业 500 100% 100% 05300128-5
司
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
117
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
青岛北海
石油装备 有限责任 山东省青岛
叶明 制造业 3,100 35.48% 35.48% 57206168-5
技术有限 公司 市
公司
4、本企业的其他关联方情况
□ 适用 √ 不适用
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
□ 适用 √ 不适用
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
□ 适用 √ 不适用
公司委托管理/出包情况表
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
□ 适用 √ 不适用
公司承租情况表
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
118
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
□ 适用 √ 不适用
上市公司应付关联方款项
□ 适用 √ 不适用
十、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、以股份支付服务情况
□ 适用 √ 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
119
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
7、外币金融资产和外币金融负债
□ 适用 √ 不适用
120
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1、合并范围内的应
1,600,000.00 2.57% 1,600,000.00 3.62%
收账款和其他应收款
组合 2、单独测试未发生
减值的，以及合并范围外 97.43
60,773,250.00 6,001,512.50 9.88% 42,553,400.00 96.38% 3,321,970.00 7.81%
的应收账款和其他应收 %
款
组合小计 62,373,250.00 100% 6,001,512.50 9.62% 44,153,400.00 100% 3,321,970.00
合计 62,373,250.00 -- 6,001,512.50 -- 44,153,400.00 -- 3,321,970.00 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
47,646,250.00 78.4% 2,382,312.50 35,763,400.00 84.04% 1,788,170.00
计
1至2年 11,141,000.00 18.33% 2,228,200.00 6,204,000.00 14.58% 1,240,800.00
121
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2至3年 1,190,000.00 1.96% 595,000.00 586,000.00 1.38% 293,000.00
3 年以上 796,000.00 1.31% 796,000.00
合计 60,773,250.00 -- 6,001,512.50 42,553,400.00 -- 3,321,970.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
上海振华重工（集团）
客户 7,074,000.00 1 年以内 11.34%
股份有限公司
江门南洋船舶工程有限
客户 6,373,500.00 1 年以内 10.22%
公司
江苏新扬子造船有限公
客户 5,250,000.00 0-2 年 8.42%
司
金海重工股份有限公司 客户 4,730,000.00 0-2 年 7.58%
南京东泽船舶制造有限
客户 3,910,000.00 0-2 年 6.27%
公司
合计 -- 27,337,500.00 -- 43.83%
122
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（7）应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海佳豪船舶科技发展有限
控股子公司 1,600,000.00 2.56%
公司
合计 -- 1,600,000.00 2.56%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1、合并范围内的应收 97.18 97.26
27,420,959.45 29,731,678.60
账款和其他应收款 % %
组合 2、单独测试未发生减
75.79 70.81
值的，以及合并范围外的应 795,253.09 2.82% 602,720.50 837,400.27 2.74% 592,971.09
% %
收账款和其他应收款
组合小计 28,216,212.54 100% 602,720.50 30,569,078.87 100% 592,971.09
合计 28,216,212.54 -- 602,720.50 -- 30,569,078.87 -- 592,971.09 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
123
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 189,402.59 23.82% 4,070.00 231,549.77 27.65% 11,577.49
1至2年 14,400.00 1.72% 2,880.00
2至3年 14,400.00 1.81% 7,200.00 25,873.80 3.09% 12,936.90
3 年以上 591,450.50 74.37% 591,450.50 565,576.70 67.54% 565,576.70
合计 795,253.09 -- 602,720.50 837,400.27 -- 592,971.09
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
上海佳豪游艇发展有限
控股子公司 13,303,950.93 0-2 年 47.15%
公司
124
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
上海佳豪船舶科技发展
控股子公司 10,010,150.00 1 年以内 35.48%
有限公司
上海佳豪游艇运营有限
控股子公司 4,111,750.38 1 年以内 14.57%
公司
上海天运精密仪器有限
办公用房出租方 503,250.50 3 年以上 1.78%
公司
上海漕河泾开发区松江
办公用房出租方 102,600.00 3 年以上 0.36%
高科技园发展有限公司
合计 -- 28,031,701.81 -- 99.34%
（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
上海佳豪游艇发展有限公司 控股子公司 13,303,950.93 47.15%
上海佳豪船舶与海洋工程研
控股子公司 2,903.54 0.01%
发有限公司
上海佳豪游艇运营有限公司 控股子公司 4,111,750.38 14.57%
上海佳船工程设备监理有限
控股子公司 -40,240.40 0%
公司
佳豪船舶工程扬州有限公司 控股子公司 23,715.00 0.08%
上海佳豪船舶科技发展有限
控股子公司 10,010,150.00 35.48%
公司
上海佳豪物流发展有限公司 控股子公司 7,370.00 0.02%
上海佳豪游艇俱乐部有限公
控股子公司 740.00 0%
司
上海佳豪美度沙游艇装饰有
控股子公司 620.00 0%
限公司
合计 -- 27,420,959.45 97.31%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位：元
125
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
上海佳船
工程设计 11,777,51 11,777,51 11,777,51
成本法 100% 100%
设备监理 0.03 0.03 0.03
有限公司
上海佳豪
船舶与海
10,000,00 10,000,00 10,000,00
洋工程研 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
发有限公
司
上海佳豪
船舶科技 118,000,0 118,000,0 118,000,0
成本法 100% 100%
发展有限 00.00 00.00 00.00
公司
南通佳豪
瑞达船舶 3,000,000 3,000,000 3,000,000
成本法 60% 60%
科技有限 .00 .00 .00
公司
佳豪船舶
1,400,000 1,400,000 1,400,000
工程扬州 成本法 70% 70%
.00 .00 .00
有限公司
上海佳豪
20,172,60 20,172,60 20,172,60
游艇发展 成本法 40% 40%
6.00 6.00 6.00
有限公司
青岛北海
石油装备 11,000,00 10,415,09 -246,301. 10,168,79
权益法 35.48% 35.48%
技术有限 0.00 4.11 28 2.83
公司
上海衡拓
3,000,000 3,000,000 3,000,000
船舶设备 成本法 0.00 10% 10%
.00 .00 .00
有限公司
178,350,1 174,765,2 2,753,698 177,518,9
合计 -- -- -- --
16.03 10.14 .72 08.86
长期股权投资的说明
126
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 50,683,573.30 74,862,429.73
其他业务收入 31,056.76 69,870.01
合计 50,714,630.06 74,932,299.74
营业成本 21,841,353.61 29,167,722.71
（2）主营业务（分行业）
单位：元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 50,683,573.30 21,841,353.61 74,862,429.73 29,167,722.71
制造业
合计 50,683,573.30 21,841,353.61 74,862,429.73 29,167,722.71
（3）主营业务（分产品）
单位：元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
船舶及海洋工程设计 50,683,573.30 21,841,353.61 74,862,429.73 29,167,722.71
工程监理
工程总承包
物流贸易
家具制造及其他
合计 50,683,573.30 21,841,353.61 74,862,429.73 29,167,722.71
（4）主营业务（分地区）
单位：元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 47,822,423.71 20,333,994.95 74,862,429.73 29,167,722.71
127
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
海外收入 2,861,149.59 1,507,358.66
合计 50,683,573.30 21,841,353.61 74,862,429.73 29,167,722.71
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
上海振华重工（集团）股份有限公司 9,610,920.72 19%
江门市南洋船舶工程有限公司 4,123,500.00 8%
上海船厂船舶有限公司 2,928,000.00 6%
中国铁建港航局集团有限公司 2,806,603.73 6%
浙江省海运集团舟山五洲船舶修造有限公司 2,737,491.40 5%
合计 22,206,515.85 44%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -246,301.28 -89,758.19
合计 -246,301.28 9,910,241.81
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
青岛北海石油装备技术有限公司 -246,301.28 -89,758.19
合计 -246,301.28 -89,758.19 --
投资收益的说明
128
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6、现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 11,578,596.10 42,685,073.21
加：资产减值准备 2,689,291.91 911,113.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,624,744.17 3,685,837.85
无形资产摊销 1,103,389.76 1,006,166.24
长期待摊费用摊销 33,424.60 41,529.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-102,875.00
填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 246,301.28 -9,910,241.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -403,393.79 -136,666.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,832,456.01 12,046,483.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,398,643.24 -37,432,569.34
经营活动产生的现金流量净额 -2,461,620.22 12,896,724.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 166,974,289.89 196,456,993.41
减：现金的期初余额 188,599,037.68 220,430,038.01
现金及现金等价物净增加额 -21,624,747.79 -23,973,044.60
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
□ 适用 √ 不适用
反向购买形成长期股权投资的情况
□ 适用 √ 不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 102,875.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 4,751,088.56
129
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,426.73
减：所得税影响额 880,176.80
少数股东权益影响额（税后） 24,305.35
合计 3,951,908.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 6,109,176.87 35,673,738.94 516,189,382.75 527,558,925.88
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 6,109,176.87 35,673,738.94 516,189,382.75 527,558,925.88
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.16% 0.028 0.028
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.41% 0.01 0.01
的净利润
130
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本期 年初余额（或上期金
报表项目 变动比率 变动原因
金额） 额）
应收票据 39,900,000.00 7,238,000.00 451.26% 本报告期收到承兑汇票增加
本报告期因收到承兑汇票而减少
应收账款 66,061,122.39 -34.81%
101,332,499.18 收应收款项
存货 81,648,787.27 56.50% 主要为采购和生产游艇增加
52,172,321.41
主要为奉贤游艇厂房二期工程所
在建工程 19,713,100.03 137.08%
8,315,013.44 增加的基建投入
预收款项 26,244,232.56 41.62% 收到合同预收款增加
18,531,774.70
上年度计提的绩效工资已于报告
应付职工薪酬 1,387,450.02 -89.66%
13,419,670.79 期内发放
主要原因是增值税进项税额增加
应交税费 -4,749,630.65 197.26%
-1,597,816.66 所致
其他非流动负债 4,027,346.88 57.71% 主要收到科研项目经费
2,553,673.44
主要是由于设计业务和 EPC 工程
营业收入 72,352,747.30 -53.38%
155,207,351.91 业务收入减少。
营业成本 39,807,651.51 -56.75% 主要是 EPC 项目成本减少。
92,031,780.26
营业税金及附加 363,839.86 -37.76% 主要是由于税费支出减少。
584,584.11
财务费用（收益以“－”
-855,860.55 -61.28% 利息收入减少
号填列） -2,210,373.77
由于应收账款的减少因而转回部
资产减值损失 128,732.22 -84.71%
842,122.99 分坏账准备
营业外收入 4,856,565.27 158.78% 收到扶持资金增加
1,876,702.20
支付的各项税费 5,915,430.99 -55.96% 税金支出减少
13,431,873.53
支付其他与经营活动
22,594,070.91 53.79% 主要是费用支出的增加所致
有关的现金 14,691,841.24
取得借款收到的现金 43,513,114.86 45.04% 因生产投入增加贷款资金
30,000,000.00
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）其他有关材料。
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
法定代表人（刘楠）：
2013年8月23日
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