证券代码：300008 证券简称：天海防务 公告编号：2018-039
天海融合防务装备技术股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整前期
有关财务报表数据的公告
本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，没
有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 4 月 20 日召开第四
届董事会第十六次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务数据的议
案》，现就相关事宜公告如下：
一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因
公司于 2017 年 12 月 5 日、2017 年 12 月 21 日分别召开的第四届董事会第十二次会议、
第四届监事会第十次会议及 2017 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于收购江苏大津重
工有限公司 100%股权暨重大关联交易的议案》，同意公司收购江苏大津重工有限公司（以下
简称“大津重工”）100%股权。2017 年 12 月 28 日，大津重工完成了工商变更登记，并纳入
上市公司合并报表范围。
公司收购大津重工股权前，与大津重工同受公司控股股东、实际控制人刘楠先生控制，两
者为同一最终控制方控制且该控制非暂时性。公司收购大津重工后，形成同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定,对于同一控制下的企业合并,应视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报
表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是经营成果都应持续
计算；在合并当期编制合并财务报表时，应对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、对以前年度财务状况和经营成果的影响
对 2016 年 12 月 31 日相关数据的累计影响数
资产 2016 年 12 月 31 日调整后 2016 年 12 月 31 日调整前 影响数
流动资产：
货币资金 549,435,733.55 499,918,010.35 49,517,723.20
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应收票据 24,965,438.45 24,965,438.45
应收账款 312,424,224.59 241,959,024.02 70,465,200.57
预付款项 155,065,841.17 48,282,602.83 106,783,238.34
其他应收款 247,436,518.73 4,910,201.84 242,526,316.89
存货 1,044,789,734.98 1,040,393,993.48 4,395,741.50
其他流动资产 14,335,432.43 11,266,664.00 3,068,768.43
流动资产合计 2,348,452,923.90 1,871,695,934.97 476,756,988.93
非流动资产：
可供出售金融资产 94,238,870.00 94,238,870.00
长期股权投资 47,366,127.07 14,613,535.18 32,752,591.89
投资性房地产 11,827,376.96 11,827,376.96
固定资产 423,825,108.85 302,888,052.68 120,937,056.17
在建工程 67,806,931.75 784,847.19 67,022,084.56
无形资产 112,784,256.18 58,375,074.44 54,409,181.74
商誉 1,404,954,676.16 1,404,954,676.16
长期待摊费用 32,094,186.67 31,412,037.66 682,149.01
递延所得税资产 12,941,678.07 7,838,983.04 5,102,695.03
其他非流动资产 1,455,440.00 1,455,440.00
非流动资产合计 2,209,294,651.71 1,928,388,893.31 280,905,758.40
资产总计 4,557,747,575.61 3,800,084,828.28 757,662,747.33
负债和所有者权益（或股东权益） 2016 年 12 月 31 日调整后 2016 年 12 月 31 日调整前 影响数
流动负债：
短期借款 349,000,000.00 310,000,000.00 39,000,000.00
应付票据 30,326,712.94 30,326,712.94
应付账款 604,231,310.15 511,646,293.97 92,585,016.18
预收款项 73,441,757.36 23,368,764.98 50,072,992.38
应付职工薪酬 14,943,255.14 14,796,585.29 146,669.85
应交税费 36,353,017.45 21,133,219.78 15,219,797.67
应付利息 174,147.44 174,147.44
应付股利
其他应付款 165,608,617.72 3,401,806.89 162,206,810.83
其他流动负债
流动负债合计 1,274,078,818.20 884,520,818.35 389,557,999.85
非流动负债：
长期借款
长期应付款
专项应付款
递延收益 5,552,349.76 5,552,349.76
递延所得税负债 6,162,943.99 6,162,943.99
其他非流动负债
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非流动负债合计 11,715,293.75 11,715,293.75
负债合计 1,285,794,111.95 896,236,112.10 389,557,999.85
所有者权益（或股东权益）：
股本 384,006,474.00 384,006,474.00
资本公积 2,321,191,567.22 2,132,928,217.22 188,263,350.00
专项储备 147.13 147.13
盈余公积 39,538,737.32 38,342,749.99 1,195,987.33
未分配利润 359,040,348.35 348,067,597.82 10,972,750.53
归属于母公司所有者权益合计 3,103,777,274.02 2,903,345,186.16 200,432,087.86
少数股东权益 168,176,189.64 503,530.02 167,672,659.62
所有者权益（或股东权益）合计 3,271,953,463.66 2,903,848,716.18 368,104,747.48
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,557,747,575.61 3,800,084,828.28 757,662,747.33
计
项 目 2016 年调整后金额 2016 年调整前金额 影响数
一、营业总收入 1,517,999,954.42 1,605,705,708.67 -87,705,754.25
其中：营业成本 1,149,968,440.75 1,319,132,824.04 -169,164,383.29
税金及附加 7,239,037.32 5,735,876.95 1,503,160.37
销售费用 12,026,836.99 12,026,836.99
管理费用 109,743,793.91 82,365,644.91 27,378,149.00
财务费用 4,594,105.77 5,717,813.22 -1,123,707.45
资产减值损失 21,640,034.85 10,823,964.43 10,816,070.42
投资收益（损失以“-”号填
-3,595,916.28 -3,273,464.08 -322,452.20
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 209,191,788.55 166,629,284.05 42,562,504.50
加：营业外收入 17,869,664.60 16,287,465.66 1,582,198.94
减：营业外支出 1,307,134.36 477,824.01 829,310.35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
225,754,318.79 182,438,925.70 43,315,393.09
列）
减：所得税费用 50,186,861.65 40,682,997.44 9,503,864.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 175,567,457.14 141,755,928.26 33,811,528.88
归属于母公司所有者的净利
162,333,097.69 144,348,069.62 17,985,028.07
润
少数股东损益 13,234,359.45 -2,592,141.36 15,826,500.81
七、综合收益总额 175,567,457.14 141,755,928.26 33,811,528.88
归属于母公司所有者的综合收益
162,333,097.69 144,348,069.62 17,985,028.07
总额
归属于少数股东的综合收益总额 13,234,359.45 -2,592,141.36 15,826,500.81
三、董事会对于本次会计政策变更的说明
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公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项依据充分，符合国家
颁布的《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财
务状况。
四、监事会意见
经核查，监事会认为：公司本次对同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事
项依据充分，符合国家颁布的《企业会计准则》等的相关规定，没有损害公司及全体股东的利
益，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况。
五、独立董事意见
经核查，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项依据充分，
符合国家颁布的《企业会计准则》等的相关规定，没有损害公司及股东特别是中小股东的利益，
追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况。我们同意本次追溯调整。
特此公告。
天海融合防务装备技术股份有限公司
董事会
二〇一八年四月二十一日
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