天海融合防务装备技术股份有限公司
              独立董事关于第四届董事会第三十一次会议
                          相关事项的独立意见

    天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“天海防务”或“公司”）第
四届董事会第三十一次会议于 2019 年 4 月 26 日召开。我们作为天海融合防务装备
技术股份有限公司的独立董事，根据中国证监会的有关文件、《深圳证券交易所创
业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及《独立董事工作制度》等的规定和
要求，在认真阅读了第四届董事会第三十一次会议的相关会议资料，并经讨论后对
如下事项发表独立意见如下：

    一、关于会计政策变更的独立意见
    独立董事认为：经核查：本次会计政策变更是根据财政部于2017年先后修订发
布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017] 7号）、《企
业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24
号——套期会计》（财会[2017]9号）和《企业会计准则第37号——金融工具列报》
（财会[2017]14号），对相关规定进行的合理变更，使公司的会计政策符合财政部、
中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况
和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关
法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益，同意公司本
次会计政策变更。




                                                    二〇一九年四月二十六日
（本页无正文，为《天海融合防务装备技术股份有限公司独立董事关于第四届董事
会第三十一次会议相关事项的独立意见》的签字页）


独立董事




                       、                        、
     （方先丽）                 （肖永平）              （沈明宏）