审计报告
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司
会审字[2019]2672 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-6
2 合并资产负债表 7
3 合并利润表 8
4 合并现金流量表 9
5 合并股东权益变动表 10-11
6 母公司资产负债表 12
7 母公司利润表 13
8 母公司现金流量表 14
9 母公司股东权益变动表 15-16
10 财务报表附注 17-118
会审字[2019]2672 号
审 计 报 告
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽安科生物工程（集团）股份有限公司（以下简称“安科生物”）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了安科生物 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安科生物，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
1、事项描述
参见安科生物合并财务报表附注五、14 所述，截至 2018 年 12 月 31 日止，
安科生物商誉账面金额为 563,156,990.02 元。其中 2015 年 12 月非同一控制下企
业合并上海苏豪逸明制药有限公司形成商誉 191,266,385.66 元；2016 年 6 月非同
一控制下企业合并无锡中德美联生物技术有限公司形成商誉 370,168,775.61 元。
根据企业会计准则，管理层须每年对商誉进行减值测试，由于每个被收购的子公
司就是一个资产组，因此企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减
值测试。由于商誉减值过程涉及重大判断，包括其预期未来现金流的主观性程度、
其采用的相关增长率和折现率的适当性程度等，因此，我们将商誉减值确认为关
键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、
参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。
（2）与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用
的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理
性。
（3）评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。
（4）测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
（5）评估管理层对商誉及商誉减值的财务报表披露是否恰当。
（二）研发费用资本化
1、事项描述
参见安科生物合并财务报表附注五、13 所述，安科生物 2018 年新增资本化
研发费用 80,635,044.32 元，参见安科生物合并财务报表附注五、35 所述，安科
生物 2018 年新增费用化研发费用 87,318,977.83 元。研发费用只有在满足财务报
表附注三、18 中所列的资本化条件时才能予以资本化。由于确定研发费用是否满
足资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，因此，我们将研发费用资本
化确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对研发费用资本化所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与研发活动相关的关键内部控制的设计和运行有效性，包括研发
项目的立项申请与审批、研发费用的账务处理、研发费用的付款控制及研发项目
的验收管理等。
（2）与安科生物研发部门负责人进行访谈，询问研发项目截止报表日处于
研究阶段还是开发阶段，并获取相关的文件资料执行检查确认。
（3）检查研发费用资本化或费用化的会计政策是否符合企业会计准则要求，
是否符合行业惯例。
（4）对于本期研发费用资本化的项目，复核项目相关证据资料，关注其内
容的逻辑性，检查管理层对研发费用资本化的判断是否合理。证据资料包括药物
临床试验批件、药品注册申请受理通知书等。
（5）抽取会计记录样本对当期开发支出的增加进行检查，包括开发支出的
性质、构成内容、材料领用的核对等。
（6）抽取会计记录样本对当期开发支出的减少进行检查，审查已经在用或
已经达到预定用途的研发项目是否已结转至相关资产项目。
（7）抽取会计记录样本执行开发支出截止测试，确定开发支出有无跨期现
象。
（8）评价管理层对研发费用的财务报表披露是否恰当。
四、其他信息
安科生物管理层对其他信息负责。其他信息包括安科生物 2018 年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
安科生物管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安科生物的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安科生物、终止运
营或别无其他现实的选择。
安科生物治理层（以下简称“治理层”）负责监督安科生物的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对安科生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致安科生物不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就安科生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
（此页无正文，为安科生物会审字[2019]2672 号审计报告之签章页）
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
2019 年 3 月 27 日
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司
财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人
民政府皖府股字[2000]第 34 号及安徽省体改委皖体改函[2000]77 号文批准，由安徽安科生
物高技术有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本为 2,400 万元，公司于 2000
年 9 月 28 日在安徽省工商行政管理局办理了工商登记。公司住所：合肥市长江西路 669 号
高新区海关路 K-1 号，法定代表人：宋礼华。
2001 年 5 月，根据公司 2000 年度股东大会决议，本公司以 2000 年末总股本 2,400 万
股为基数，按每 10 股派发 2.5 股的比例派发股票股利 600 万元，注册资本变更为 3,000 万
元。
2002 年 6 月，根据公司 2001 年度股东大会决议，本公司以 2001 年末总股本 3,000 万
股为基数，按每 10 股派发 6 股的比例派发股票股利 1,800 万元，注册资本变更为 4,800 万
元。
2003 年 6 月，根据公司 2002 年度股东大会决议，本公司以 2002 年末总股本 4,800 万
股为基数，按每 10 股派发 2.5 股的比例派发股票股利 1,200 万元，注册资本变更为 6,000 万
元。
2008 年 9 月，根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本 300 万
元，注册资本变更为 6,300 万元。
2009 年 7 月，根据公司 2009 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会证监许可[2009]959 号文核准，本公司于 2009 年 9 月向社会公众公开发行股票 2,100 万股，
同年 10 月在深圳证券交易所挂牌上市，本公司注册资本增至 8,400 万元。
2010 年 4 月，根据公司 2009 年度股东大会决议，本公司增加注册资本 6,720 万元，由
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
资本公积转增，注册资本变更为 15,120 万元。
2011 年 4 月，根据公司 2010 年度股东大会决议，本公司增加注册资本 3,780 万元，由
资本公积转增，注册资本变更为 18,900 万元。
根据公司 2012 年度股东大会决议，本公司 2013 年 5 月授予激励对象限制性股票，增
加注册资本 4,895,000.00 元，变更后注册资本为 193,895,000.00 元；本公司 2013 年 6 月增
加注册资本 47,249,981.00 元，由资本公积转增，变更后注册资本为 241,144,981.00 元；本
公司 2013 年 12 月授予激励对象限制性股票，增加注册资本 820,834.00 元，注册资本变更
为 241,965,815.00 元。
2014 年 4 月，根据公司 2013 年度股东大会决议，本公司增加注册资本 48,393,163.00
元，由资本公积转增，注册资本变更为 290,358,978.00 元。
2015 年 3 月，根据公司 2014 年度股东大会决议，公司增加注册资本 87,107,693.00 元，
由资本公积转增，注册资本变更为 377,466,671.00 元。
2015 年 6 月，公司限制性股票回购注销减少注册资本 87,890.00 元，注册资本变更为
377,378,781.00 元。
2015 年 12 月，根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委
员会《关于核准安徽安科生物工程（集团）股份有限公司向江苏苏豪国际集团股份有限公
司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2468 号文）的核准，公司
向江苏苏豪国际集团股份有限公司、上海通益投资管理有限公司、周逸明等 18 名发行对象
发行股票 21,998,093 股购买相关资产；公司向特定对象安徽安科生物工程（集团）股份有
限公司第 1 期员工持股计划发行股票 8,487,007 股募集配套资金，注册资本变更为
407,863,881.00 元。
2016 年 3 月，根据公司 2015 年度股东大会决议，公司增加注册资本 122,359,164.00 元，
由资本公积转增，注册资本变更为 530,223,045.00 元。2016 年 5 月，公司限制性股票回购
注销减少注册资本 93,829.00 元，注册资本变更为 530,129,216.00 元。
2016 年 8 月，根据公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过的《安徽安科生物工程（集
团）股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草案）》，本公司授予激励对象第二期限制
性股票，增加注册资本 17,472,000.00 元，注册资本变更为人民币 547,601,216.00 元。
2017 年 4 月，根据公司 2016 年度股东大会决议，公司增加注册资本 164,280,364.00 元，
由资本公积转增，注册资本变更为人民币 711,881,580.00 元。
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
2017 年 7 月，根据公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过的《安徽安科生物工程（集
团）股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草案）》、第六届董事会第四次会议决议，
公司授予激励对象第二期限制性股票激励计划预留股份，增加注册资本人民币 640,900.00
元，注册资本变更为人民币 712,522,480.00 元。
2017 年 10 月，公司限制性股票回购注销减少注册资本 41,079.00 元，注册资本变更为
人民币 712,481,401.00 元。
2018 年 4 月，根据公司 2017 年度股东大会决议，公司增加注册资本 284,992,560.00 元，
由资本公积转增，注册资本变更为人民币 997,473,961.00 元。
2018 年 11 月，公司限制性股票回购注销减少注册资本 107,559.00 元，注册资本变更为
人民币 997,366,402.00 元。
本公司经营范围为：自行研制、生产的生物制品、多肽制剂产品、医药及其原料；生
化制品的出口和与公司生产、科研相关的原辅材料、机械设备、仪器仪表与零部件的进口(特
殊规定的除外)；技术诊断、医疗技术的技术开发、服务、咨询;细胞治疗技术的技术开发、
服务、咨询、转让;药物、诊断试剂、三类医疗器械、生物科技和生化工程的原料及产品的
研制、生产、销售，技术转让、服务；化妆品、护肤品、日用产品、文化用品、电子产品、
食品、酒类、饮料、精制茶、保健食品的销售。
财务报告批准报出日：本财务报告业经本公司董事会于 2019 年 3 月 27 日决议批准报
出。
2、合并财务报表范围
（1）本公司本期末纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 安徽安科余良卿药业有限公司 余良卿公司 100.00 —
1-1 安徽余良卿健康产业有限公司 余良卿健康 — 49.31
2 安徽安科恒益药业有限公司 恒益公司 100.00 —
3 安徽鑫华坤生物工程有限公司 鑫华坤公司 28.48 —
4 上海苏豪逸明制药有限公司 苏豪逸明 100.00 —
5 无锡中德美联生物技术有限公司 中德美联 100.00 —
5-1 广东华美众源生物科技有限公司 华美众源 — 60.00
5-1-1 广东禅正司法鉴定所 广东禅正 — 60.00
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
5-2 浙江安宁生物科技有限公司 浙江安宁 — 100.00
5-3 上海锦博生物技术有限公司 上海锦博 — 100.00
5-4 南京迪康金诺生物技术有限公司 迪康金诺 — 100.00
6 合肥安科精准医学检验所有限公司 安科检验所 100.00 —
7 广东安科华南生物科技有限公司 华南生物 100.00 —
7-1 新疆安序佰世生物科技有限公司 安序佰世 — 100.00
8 合肥瀚科迈博生物技术有限公司 瀚科迈博 67.00 —
注：新疆安序佰世生物科技有限公司为华南生物出资设立的公司。
上述子公司具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
①本期新增子公司
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 合肥瀚科迈博生物技术有限公司 瀚科迈博 非同一控制下合并
2 新疆安序佰世生物科技有限公司 安序佰世 华南生物出资设立
本期新增子公司的具体情况详见本附注六、合并范围的变更。
②本期减少子公司
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 合肥安高信息科技有限公司 安高公司 处置部分股权
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用
指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经
营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会
计准则中相关会计政策执行。
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策
不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值
计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原
则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允
价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决
权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化
主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是
指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也
称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成
果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份
额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属
于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产
或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公
司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本
公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新
取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因
购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初
始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报
表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股
比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢
价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并
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且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作
为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务
报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方
的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报
表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的
资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于
合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行
说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余
额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初
始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核
算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期
股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，
作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司
可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，
按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，
但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公
允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
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商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控
制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股
权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净
资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份
额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
记账本位币。
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（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与
企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账
本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期
汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
9、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期
工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股
利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计
入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至
到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项
目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取
的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持
有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具
投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售
金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取
得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值
计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。
（3）金融资产的重分类
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因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司
将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售
或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条
所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将
该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计
年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融
资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持
有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的
金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等
于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或
合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外
变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能
力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没
有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的
实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金
融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金
融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
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该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续
确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量
的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
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E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A.持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有
至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流
量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减
值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现
采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产
公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本
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的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种
相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减
值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分
析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流
量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公
司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相
关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化
所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术
相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理
性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够
从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使
用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
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的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值
外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可
观察输入值。
10、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计
提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 50 万元（含 50 万元）以上应收账款、
其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独
进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可
不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对除单项计提坏账准备之外的应收款项，本公司以账龄作为信用风
险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段
应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准
备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
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1—2 年 10 10
2—3 年 30 30
3—4 年 50 50
4—5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提
的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、
周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持
有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
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②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格
的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品、包装物在领用时采用一次转销法摊销。
12、持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公
司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子
公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净
额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规
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范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于
其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的
处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流
动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作
为流动资产和流动负债列示。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合
营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动
才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存
在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存
在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当
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期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成
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本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时
具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公
司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
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按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性
房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧或摊销年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10—40 年 3 9.70—2.43
土地使用权 50 年 — —
15、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的
单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产
的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10—40 年 3—5 2.38—9.70
机器设备 5—14 年 3—5 6.79—19.40
运输设备 10 年 3—5 9.50—9.70
其他设备 5年 3—5 19.00—19.40
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用
及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时
将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定
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资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借
款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
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（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
专利技术 — 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术 — 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用
直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累
计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无
形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很
可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命
并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形
资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支
出予以资本化。
（4）公司内部研制新药及非药物类产品的研究阶段支出与开发阶段支出的区分标准
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本公司内部研制新药项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出，根据不同新
药研发过程的特点，划分本公司新药研发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
①需要经过Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ期临床后才可申报生产的新药的研发，研究阶段支出是指药品
研发进入三期临床试验阶段前的所有开支；开发阶段支出是指药品研发进入三期临床试验
阶段后的可直接归属的开支。进入三期临床试验以有关文件为准。
②通过不分期的验证性临床或生物等效性临床后即可申报生产的新药的研发，研究阶
段支出是指药品研发取得临床批件前的所有开支；开发阶段支出是指药品研发取得临床批
件后的可直接归属的开支。取得临床批件以有关管理部门的批准文件为准。
③无需进行临床试验的药品研究开发项目，研究阶段支出是指项目开始至取得药品注
册申请受理通知书前的所有开支；开发阶段支出是指取得药品注册申请受理通知书后可直
接归属的开支。药品注册申请受理通知书以有关管理部门的受理文件为准。
④非药物类产品的研究开发项目，研究阶段支出是指研发项目立项前的所有开支；开
发阶段支出是指研发项目立项后至中试结束前可直接归属的开支。项目立项以公司内部审
批文件为准。
内部研究开发项目开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益；
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法
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律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的
差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，
前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额
低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
① 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
② 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
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（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，
对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减
值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
装修费 剩余租赁期或实际受益期两者中较短者
认证费 证书有效期或实际受益期两者中较短者
21、职工薪酬
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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费
和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损
益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际
发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴
存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公
司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会
计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义
务现值的增加或减少；
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（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并
且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳
估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和
条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债
的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
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公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的
增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的
权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高
于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款
项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24、收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
商品销售收入实现。
公司收入确认时点及计量具体方法：
公司的产品销售主要分为国内销售和出口销售。国内销售的销售模式主要分为经销商
销售模式、医院销售模式和零售模式；出口销售业务全部为自营出口，出口业务的结算方
式为信用证和电汇，主要采用信用证方式。
公司针对国内销售不同销售模式下的业务特点，采用相应的收入确认方法：
①经销商销售模式和医院销售模式下以货物发出、经经销商或医院验收确认的当天作
为风险报酬的转移时点并确认销售收入。
②零售模式下以货物发出、收到现金货款的当天作为风险报酬转移的时点并确认销售
收入。
公司出口销售在同时满足下列条件时确认收入：
①根据合同规定将货物发出；
②货物已被搬运到车船或其他运输工具之上，并取得装运提单；
③完成出口报关手续，并取得报关单。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前
会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳
务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳
务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
53
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① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
25、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关
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的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确
认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负
债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并
将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
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异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，
并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得
税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
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非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所
得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并
中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者
权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会
计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融
工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏
损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同
可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足
够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，
同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资
产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产
负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
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如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费
用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及
由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期
间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
27、经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照
直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额
在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租
金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额
中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其
他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本
公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与
确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当
期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法
进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧
期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，
以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是
否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与
初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时
记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的
差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其
他业务收入。
28、回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总
额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超
过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总
额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转
作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
29、重要会计政策和会计估计的变更
2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会
计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方
法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及
《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等
四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规
定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”
59
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项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”
归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和
“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利
息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利
息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯
调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
合并资产负债表 母公司资产负债表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据 88,837,714.05 — 25,099,868.06
应收账款 263,342,785.53 — 135,047,146.69 —
应收票据及应收账款 — 352,180,499.58 — 160,147,014.75
应付票据 7,584,000.00 — 7,584,000.00
应付账款 64,918,707.90 — 18,109,312.45
应付票据及应付账款 — 72,502,707.90 — 25,693,312.45
应付利息 39,253.74 — 39,253.74 —
应付股利 1,700,643.75 — 1,700,643.75 —
其他应付款 232,850,591.10 234,590,488.59 289,130,706.65 290,870,604.14
2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表
合并利润表 母公司利润表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 159,720,937.33 89,551,700.35 86,737,899.30 40,664,356.80
研发费用 — 70,169,236.98 — 46,073,542.50
（2）重要会计估计变更
本公司 2018 年度未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税率及税种
60
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税 种 计税依据 税 率
*1
增值税 应税增值额 17%、16% 、6%、3%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
城市维护建设税 应缴流转税 7%、5%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育费附加 应缴流转税 2%
注*1：根据财政部、国家税务总局财税[2018]32 号《关于调整增值税税率的通知》，本
公司自 2018 年 5 月 1 日起销售货物及增值税应税劳务执行 16%的增值税率。
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况：
纳税主体名称 所得税税率
余良卿公司 15%
余良卿健康 25%
恒益公司 15%
鑫华坤公司 15%
苏豪逸明 15%
中德美联 15%
华美众源 15%
广东禅正 25%
浙江安宁 25%
上海锦博 25%
迪康金诺 25%
安科检验所 25%
华南生物 25%
安序佰世 20%
瀚科迈博 15%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2014]57 号《关于简并增值税征收率政策的通知》，本
公司生物制品按 3%征收率计算缴纳增值税，其他产品销售收入执行 16%的增值税税率（2018
年 5 月 1 日之前执行 17%的增值税税率）。根据国家税务总局公告 2012 年第 24 号《出口货
物劳务增值税和消费税管理办法》，本公司出口自产货物享受“免抵退”税收政策。
根据财政部、国家税务总局财税[2014]57 号《关于简并增值税征收率政策的通知》，中
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
德美联自 2014 年 7 月 1 日起产品销售按 3%征收率计算缴纳增值税。技术服务收入执行 6%
的增值税税率；耗材销售收入执行 16%的增值税税率（2018 年 5 月 1 日之前执行 17%的增
值税税率）。
华南生物、迪康金诺、余良卿健康、广州禅正、安序佰世、瀚科迈博为小规模纳税人
产品销售收入执行 3%的增值税征收率。
（2）企业所得税
母公司通过高新技术企业复审，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税
务局、安徽省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为 2017 年 11 月 7 日，
证书编号为 GR201734001157，有效期为 3 年。经合肥市地方税务局高新技术产业开发区分
局批准，母公司 2017—2019 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
余良卿公司通过高新技术企业复审，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务
总局安徽税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为 2018 年 7 月 24 日，证书编号
为 GR201834001222，有效期为 3 年，余良卿公司 2018—2020 年度减按 15%的税率征收企
业所得税。
恒益公司通过高新技术企业认证，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家
税务局、安徽省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为 2016 年 10 月 21
日，证书编号为 GR201634000635，有效期为 3 年，恒益公司 2016—2018 年度减按 15%的
税率征收所得税。
苏豪逸明通过高新技术企业认证，由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市
国家税务局、上海市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为 2016 年 11 月
24 日，证书编号 GR201631000075，有效期为 3 年，苏豪逸明 2016—2018 年度减按 15%的
税率征收所得税。
中德美联通过高新技术企业复审，由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家
税务局、江苏省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为 2017 年 11 月 17
日，证书编号为 GF201732000759，有效期为 3 年。经无锡市惠山区国家税务局批准，中德
美联 2017—2019 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
华美众源通过高新技术企业认证，由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
税务局、广东省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为 2016 年 11 月 30
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
日，证书编号为 GR201644000489，有效期为 3 年。华美众源 2016—2018 年度减按 15%的
税率征收企业所得税。
鑫华坤公司通过高新技术企业认证，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国
家税务局、安徽省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为 2017 年 11 月 7
日，证书编号为 GR201734001735，有效期为 3 年。经合肥市地方税务局高新技术产业开发
区分局批准，鑫华坤公司 2017—2019 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
瀚科迈博通过高新技术企业认证，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家
税务局、安徽省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为 2017 年 7 月 20 日，
证书编号为 GR201734001103，有效期为 3 年。经合肥市地方税务局高新技术产业开发区分
局批准，瀚科迈博 2017—2019 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
安序佰世 2018 年度为小型微利企业，企业所得税执行 20%税率
3、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 56,432.16 93,347.02
银行存款 141,962,736.76 134,384,168.85
其他货币资金 3,917,044.00 —
合 计 145,936,212.92 134,477,515.87
（1）其他货币资金 3,870,000.00 元为银行承兑汇票保证金、47,044.00 元为项目保证金。
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）期末货币资金中无存放在境外的款项。
2、 应收票据及应收账款
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 90,894,262.28 88,837,714.05
应收账款 316,341,356.60 263,342,785.53
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
合 计 407,235,618.88 352,180,499.58
（2）应收票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 90,894,262.28 88,837,714.05
①期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑票据 803,922.00
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 222,321,759.54 —
（3）应收账款
①分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
335,355,652.05 100.00 19,014,295.45 5.67 316,341,356.60
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
合 计 335,355,652.05 100.00 19,014,295.45 5.67 316,341,356.60
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 280,102,398.50 100.00 16,759,612.97 5.98 263,342,785.53
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
合 计 280,102,398.50 100.00 16,759,612.97 5.98 263,342,785.53
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 319,902,740.37 15,995,137.02 5.00
1至2年 11,721,213.94 1,172,121.40 10.00
2至3年 2,332,497.72 699,749.32 30.00
3至4年 386,769.27 193,384.64 50.00
4至5年 292,638.41 234,110.73 80.00
5 年以上 719,792.34 719,792.34 100.00
合 计 335,355,652.05 19,014,295.45 5.67
C、期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,207,382.63 元；本期合并增加的坏账准备金额 62,815.34 元，
本期处置子公司减少的坏账准备金额 15,515.49 元，本期无收回或转回坏账准备。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
合计数的比例（%） 期末余额
第一名 14,184,733.95 4.23 709,236.70
第二名 8,792,600.00 2.62 439,630.00
第三名 8,635,496.94 2.57 431,774.85
第四名 8,111,481.00 2.42 405,574.05
第五名 7,576,035.60 2.26 378,801.78
合 计 47,300,347.49 14.10 2,365,017.38
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄 期末余额 期初余额
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 12,701,079.32 85.40 11,350,442.90 96.79
1—2 年 1,920,358.32 12.91 218,112.95 1.86
2—3 年 93,901.82 0.63 125,304.20 1.07
3 年以上 157,029.67 1.06 33,375.47 0.28
合 计 14,872,369.13 100.00 11,727,235.52 100.00
（2）期末预付款项中无账龄超过 1 年且金额的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
上海博悦生物科技有限公司 1,550,000.00 10.42
同路生物制药有限公司 1,443,076.92 9.70
华利源（上海）生物医药科技有限公司 1,187,500.00 7.99
深圳市欣妍生物技术有限公司 894,880.00 6.02
山东康美乐医药科技有限公司 826,000.00 5.55
合 计 5,901,456.92 39.68
4、 其他应收款
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
— —
应收利息
— —
应收股利
其他应收款 87,760,796.02 24,587,855.26
合 计 87,760,796.02 24,587,855.26
（2）其他应收款
①分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 93,657,427.99 100.00 5,896,631.97 6.30 87,760,796.02
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 93,657,427.99 100.00 5,896,631.97 6.30 87,760,796.02
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
26,860,230.17 100.00 2,272,374.91 8.46 24,587,855.26
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 26,860,230.17 100.00 2,272,374.91 8.46 24,587,855.26
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 88,169,002.47 4,408,450.11 5.00
1至2年 3,154,510.06 315,451.01 10.00
2至3年 774,632.84 232,389.85 30.00
3至4年 1,154,968.35 577,484.18 50.00
4至5年 207,287.26 165,829.81 80.00
5 年以上 197,027.01 197,027.01 100.00
合 计 93,657,427.99 5,896,631.97 6.30
C、期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,637,814.42 元，本期合并增加的坏账准备金额 5,598.44 元，本
期处置子公司减少的坏账准备金额 19,155.80 元，本期无收回或转回的坏账准备。
③本期无实际核销的其他应收款。
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
技术转让款 44,610,000.00 —
往来款 20,363,178.21 1,053,747.80
备用金 19,738,274.04 20,602,932.92
保证金、押金 4,524,266.00 2,756,604.09
其 他 4,421,709.74 2,446,945.36
合 计 93,657,427.99 26,860,230.17
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例（%）
浙江三万药业有限公司 技术转让款 44,610,000.00 1 年以内 47.63 2,230,500.00
杨 林 往来款 18,000,000.00 1 年以内 19.22 900,000.00
上海万狮置业有限公司 保证金 1,887,543.26 2 年以内 2.02 123,105.39
上海清松制药有限公司 往来款 760,000.00 3至4年 0.81 380,000.00
南京办事处 备用金 725,130.12 1 年以内 0.77 36,256.51
合 计 65,982,673.38 70.45 3,669,861.90
（3）其他应收款期末较期初增长 256.93%，主要系公司转让“冻干重组人角质细胞生
长因子-2”的生产方法专利权形成的应收技术转让款，以及往来款期末余额较大所致。
5、 存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,520,156.42 — 46,520,156.42
在产品 21,508,909.55 — 21,508,909.55
库存商品 28,090,344.11 — 28,090,344.11
合 计 96,119,410.08 — 96,119,410.08
（续上表）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,858,041.97 — 40,858,041.97
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
在产品 15,222,408.66 — 15,222,408.66
库存商品 20,035,713.29 — 20,035,713.29
合 计 76,116,163.92 — 76,116,163.92
（2）期末存货没有发生跌价的情形，故未计提存货跌价准备。
6、 持有待售资产
（1）持有待售资产分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
持有待售非流动资
— — — 59,881,053.02 — 59,881,053.02
产
其中：无形资产 — — — 59,881,053.02 — 59,881,053.02
（2）2017 年 5 月，鑫华坤公司、浙江三万药业有限公司与上海新生源医药集团有限公
司签订技术转让合同，2017 年 12 月，三方签订补充协议，鑫华坤公司拟将“冻干重组人角
质细胞生长因子-2”的生产方法专利权（专利号：ZL02110808.0）转让给浙江三万药业有限
公司，转让价格为 6,261.00 万元；本期完成了技术转让，公司已收到首批转让款 1,800.00
万元。
7、 其他流动资产
项 目 期末账面余额 期初账面余额
待抵扣增值税 4,181,929.02 4,404,968.21
预缴所得税 351,926.63 —
银行理财产品 — 48,988,994.96
合 计 4,533,855.65 53,393,963.17
其他流动资产期末较期初下降 91.51%，主要系公司上期投资的银行理财产品本期全部
赎回所致。
8、 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权
追加投资
投资 投资损益 收益调整 益变动
联营企业
博生吉医药科技（苏州）有限公司 26,995,852.66 — — -1,595,532.39 — —
上海希元生物技术有限公司 11,697,218.97 — -590,953.70 — —
69
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
博生吉安科细胞技术有限公司 18,973,077.66 23,500,000.00 — -9,943,037.88 — —
安科三叶草基因科技有限公司 400,364.22 — — -13,978.85 — —
合肥瀚科迈博生物技术有限公司 1,299,577.37 — — -59,130.47 — —
湖北三七七生物技术有限公司 74,903,604.95 31,500,000.00 — 3,672,942.33 — —
上海元宋生物技术有限公司 12,405,456.04 5,000,000.00 — -1,144,622.64 — —
马鞍山安科中安健康产业投资基金 — 4,400,000.00 — -7,483.46 — —
合伙企业（有限合伙）
合肥安高信息科技有限公司 — — — — — —
合 计 146,675,151.87 64,400,000.00 — -9,681,797.06 — —
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其 他 期末余额
股利或利润
联营企业
博生吉医药科技（苏州）有限公司 — — — 25,400,320.27 —
上海希元生物技术有限公司 — — — 11,106,265.27 —
博生吉安科细胞技术有限公司 — — — 32,530,039.78 —
安科三叶草基因科技有限公司 — — — 386,385.37 —
合肥瀚科迈博生物技术有限公司 — — - 1,240,446.90 — —
湖北三七七生物技术有限公司 — — — 110,076,547.28 —
上海元宋生物技术有限公司 — — — 16,260,833.40 —
马鞍山安科中安健康产业投资基金 — — — 4,392,516.54 —
合伙企业（有限合伙）
合肥安高信息科技有限公司 — — — — —
合 计 — — - 1,240,446.90 200,152,907.91 —
（1）本公司的联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益。
（2）瀚科迈博其他减少系本期公司增加对瀚科迈博的投资后，瀚科迈博成为公司的控
股子公司转入成本法核算。
（3）长期股权投资期末较期初增长 36.46%，主要系公司本期对湖北三七七生物技术有
限公司、博生吉安科细胞技术有限公司支付的投资金额较大所致。
9、 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
70
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
一、账面原值
1.期初余额 31,542,125.59 4,325,890.56 35,868,016.15
2.本期增加金额 — — —
（1）外购 — — —
（2）其他 — — —
3.本期减少金额 — — —
（1）处置 — — —
（2）其他 — — —
4.期末余额 31,542,125.59 4,325,890.56 35,868,016.15
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,661,109.16 1,384,281.60 13,045,390.76
2.本期增加金额 1,420,985.09 86,517.60 1,507,502.69
（1）计提或摊销 1,420,985.09 86,517.60 1,507,502.69
（2）其他 — — —
3.本期减少金额 — — —
（1）处置 — — —
（2）其他 — — —
4.期末余额 13,082,094.25 1,470,799.20 14,552,893.45
三、减值准备 — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 18,460,031.34 2,855,091.36 21,315,122.70
2.期初账面价值 19,881,016.43 2,941,608.96 22,822,625.39
（2）期末投资性房地产无抵押、担保、其他所有权受限的情况。
（3）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
10、 固定资产
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 480,752,687.24 437,670,765.63
固定资产清理 — —
合 计 480,752,687.24 437,670,765.63
（2）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
71
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
1.期初余额 346,176,259.07 225,669,617.56 18,310,705.23 34,153,726.46 624,310,308.32
2.本期增加金额 41,672,789.34 34,918,862.52 1,628,243.77 7,231,586.19 85,451,481.82
（1）购置 39,177,656.24 31,696,444.76 1,628,243.77 7,192,945.19 79,695,289.96
（2）在建工程转入 2,495,133.10 2,890,252.76 — — 5,385,385.86
（3）企业合并增加 — 332,165.00 — 38,641.00 370,806.00
3.本期减少金额 287,786.00 2,218,513.29 509,585.00 133,487.48 3,149,371.77
（1）处置或报废 287,786.00 2,218,513.29 509,585.00 90,456.58 3,106,340.87
（2）处置子公司 — — — 43,030.90 43,030.90
4.期末余额 387,561,262.41 258,369,966.79 19,429,364.00 41,251,825.17 706,612,418.37
二、累计折旧
1.期初余额 59,746,921.93 98,941,745.47 10,180,830.04 17,770,045.25 186,639,542.69
2.本期增加金额 12,225,181.79 21,985,204.83 1,884,908.46 5,889,942.81 41,985,237.89
（1）计提 12,225,181.79 21,941,055.80 1,884,908.46 5,875,752.87 41,926,898.92
（2）企业合并增加 — 44,149.03 — 14,189.94 58,338.97
3.本期减少金额 36,097.17 2,150,686.03 453,762.84 124,503.41 2,765,049.45
（1）处置或报废 36,097.17 2,150,686.03 453,762.84 109,969.08 2,750,515.12
（2）企业合并减少 — — — 14,534.33 14,534.33
4.期末余额 71,936,006.55 118,776,264.27 11,611,975.66 23,535,484.65 225,859,731.13
三、减值准备 — — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 315,625,255.86 139,593,702.52 7,817,388.34 17,716,340.52 480,752,687.24
2.期初账面价值 286,429,337.14 126,727,872.09 8,129,875.19 16,383,681.21 437,670,765.63
① 期末固定资产无抵押、担保、其他所有权受限的情况。
② 期末无暂时闲置的固定资产情况。
③ 期末无未办妥产权证书的固定资产。
11、 在建工程
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 136,012,349.39 87,673,200.11
工程物资 — —
合 计 136,012,349.39 87,673,200.11
（2）在建工程
① 在建工程情况
72
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安科北区厂房办公楼改造 27,122,791.09 — 27,122,791.09 53,732,668.45 — 53,732,668.45
多肽药物研发及生产线 99,079,653.10 — 99,079,653.10 30,278,299.54 — 30,278,299.54
抗体及蛋白质药物生产车间 2,801,857.03 — 2,801,857.03 — — —
精准医疗创新中心 336,700.77 336,700.77
零星工程 6,671,347.40 — 6,671,347.40 1,102,531.70 — 1,102,531.70
医学实验室改造 — — — 2,559,700.42 — 2,559,700.42
合 计 136,012,349.39 — 136,012,349.39 87,673,200.11 — 87,673,200.11
② 在建工程项目本期变动情况
本期转入固 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
定资产金额 少金额
安科北区厂房办公楼改造 30,000,000.00 53,732,668.45 20,801.89 26,630,679.25 27,122,791.09
多肽药物研发及生产线 203,600,000.00 30,278,299.54 69,286,433.90 — 99,564,733.44
抗体及蛋白质药物生产车间 93,417,380.00 — 2,801,857.03 — — 2,801,857.03
精准医疗创新中心 99,763,700.00 — 336,700.77 336,700.77
医学实验室改造 3,530,000.00 2,559,700.42 1,437,736.99 — 3,997,437.41 —
零星工程 — 1,102,531.70 10,469,121.22 5,385,385.86 — 6,186,267.06
合 计 — 87,673,200.11 84,352,651.80 5,385,385.86 30,628,116.66 136,012,349.39
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例（%） （%） 计金额 资本化金额 本化率(%)
安科北区厂房办公楼改造 90.41 90.41 — — — 自筹资金
多肽药物研发及生产线 48.90 48.90 — — — 自筹资金
抗体及蛋白质药物生产车间 3.00 3.00 — — — 自筹资金
精准医疗创新中心 0.34 0.34
医学实验室改造 113.24 100.00 — — — 自筹资金
零星工程 — — — — — 自筹资金
合 计 — — — — —
本期改造厂区将办公楼推倒重建减少安科北区厂房办公楼改造工程账面价值
26,630,679.25 元；医学实验室改造项目本期减少金额为转入长期待摊费用的金额。
③ 期末在建工程无抵押、担保、其他所有权受限的情况。
（3）在建工程期末较期初增长 55.14%，主要系公司本期多肽药物研发及生产线项目
投入金额较大所致。
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
12、 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利技术 非专利技术 软 件 合 计
一、账面原值
1.期初余额 48,596,332.10 113,796,978.02 10,905,884.43 1,627,530.08 174,926,724.63
2.本期增加金额 3,981,479.75 — 12,167,339.48 150,000.00 16,298,819.23
（1）购置 3,981,479.75 — — 150,000.00 4,131,479.75
（2）内部研发 — — 2,181,339.48 — 2,181,339.48
（3）企业合并增加 — — 9,986,000.00 — 9,986,000.00
3.本期减少金额
（1）处置 — — — — —
4.期末余额 52,577,811.85 113,796,978.02 23,073,223.91 1,777,530.08 191,225,543.86
二、累计摊销
1.期初余额 6,602,749.03 22,990,089.24 2,972,545.33 518,872.66 33,084,256.26
2.本期增加金额 1,239,277.91 12,513,295.15 1,747,113.66 345,050.40 15,844,737.12
（1）计提 1,239,277.91 12,513,295.15 1,610,380.33 345,050.40 15,708,003.79
（2）企业合并增加 — — 136,733.33 — 136,733.33
3.本期减少金额 — — — — —
（1）处置 — — — — —
4.期末余额 7,842,026.94 35,503,384.39 4,719,658.99 863,923.06 48,928,993.38
三、减值准备 — — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 44,735,784.91 78,293,593.63 18,353,564.92 913,607.02 142,296,550.48
2.期初账面价值 41,993,583.07 90,806,888.78 7,933,339.10 1,108,657.42 141,842,468.37
（2）期末无形资产无抵押、担保、其他所有权受限的情况。
13、 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
内部开发支出 外购 确认为无形资产 转入当期损益
注射用重组人 HER2 单
27,666,230.81 27,609,595.51 — — — 55,275,826.32
克隆抗体的临床研究
重组抗 VEGF 人源化单
克隆抗体注射液临床研 — 10,411,708.24 20,000,000.00 — — 30,411,708.24
究
PD-1 人源化单克隆抗体
20,000,000.00 — — — — 20,000,000.00
研制
重组人肿瘤靶向基因－ 10,000,000.00 — — — — 10,000,000.00
74
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
病毒株（ZD55-IL-24）
的研制
长效 PEG 化重组人生长
5,122,333.36 2,219,311.48 — — — 7,341,644.84
激素注射液的研究
重组人生长激素注射液
5,057,836.44 1,286,251.37 — — — 6,344,087.81
的生物等效性研究
阿莫西林胶囊一致性评
1,971,557.49 4,243,726.10 — — — 6,215,283.59
价
重组人成纤维细胞生长
— — 6,000,000.00 — — 6,000,000.00
因子凝胶专利技术
富马酸替诺福韦二砒呋
3,176,884.10 2,346,665.36 — — — 5,523,549.46
酯一次性评价
注射用重组人生长激素
1,786,371.02 3,024,478.03 — — — 4,810,849.05
治疗 ISS 临床研究
注射用重组人生长激素
用于成人生长激素缺乏 3,276,370.82 253,888.60 — — — 3,530,259.42
症临床试验
检测试剂盒研发 986,438.11 3,354,355.77 — 2,181,339.48 — 2,159,454.40
富马酸替诺福韦艾拉酚
— 2,153,515.67 — — — 2,153,515.67
胺一次性评价
卡贝缩宫素国内注册申
760,488.97 — — — — 760,488.97
报
阿托西班国内注册申报 732,261.97 — — — — 732,261.97
比伐卢定国内注册申报 2,268,451.81 719,093.89 — — 2,987,545.70 —
合 计 82,805,224.90 57,622,590.02 26,000,000.00 2,181,339.48 2,987,545.70 161,258,929.74
开发支出期末较期初增长 94.74%，主要系公司本期三期临床项目“注射用重组人 HER2
单克隆抗体的临床研究”、 “重组抗 VEGF 人源化单克隆抗体注射液临床研究”研发投入
金额较大所致。
14、 商誉
（1）商誉账面原值
本期增加金额 本期减少金额
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
苏豪逸明 191,266,385.66 — — 191,266,385.66
中德美联 370,168,775.61 — — 370,168,775.61
余良卿公司 1,721,828.75 — — 1,721,828.75
合 计 563,156,990.02 — — 563,156,990.02
（2）商誉减值准备
本期增加金额 本期减少金额
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 处置
苏豪逸明 — — — —
75
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
中德美联 — — — —
余良卿公司 — — — —
合 计 — — — —
（3）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：
①苏豪逸明
A、资产组的识别与界定
资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负
债账面价值后确定。
B、商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。其预计未来现金流量
基于管理层编制的未来 5 年现金流量预测来确定，预测期以后的现金流量保持稳定。公司
根据历史经验及对市场发展的预测确定关键数据（包括产品预计售价、销量、生产成本及
其相关费用等）。未来现金流量预测使用的折现率为 13.47%，公司采用的折现率是反映当前
市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字[2019]第 020072 号《安徽安科
生物工程（集团）股份有限公司并购上海苏豪逸明制药有限公司所涉及的以财务报告为目
的的商誉减值测试项目资产评估报告》，并经测试，苏豪逸明资产组组合可收回金额高于包
含商誉的资产组价值，商誉未出现减值迹象。
②中德美联
A、资产组的识别与界定
资产组组成是按照财务报表合并报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、
有息负债账面价值后确定。
B、商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。其预计现金流量基于
管理层编制的未来 5 年现金流量预测来确定，预测期以后的现金流量保持稳定，公司根据
历史经验及对市场发展的预测确定关键数据（包括产品预计售价、销量、生产成本及其相
关费用等）。未来现金流量预测使用的折现率为 14.02%，公司采用的折现率是反映当前市场
货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字[2019]第 020109 号《安徽安科
生物工程（集团）股份有限公司并购无锡中德美联生物技术有限公司所涉及的以财务报告
为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》，并经测试，中德美联资产组组合可收回金额高
于包含商誉的资产组价值，商誉未出现减值迹象。
③余良卿公司
公司期末对并购余良卿形成的商誉进行减值测试，商誉未出现减值迹象。
15、 长期待摊费用
其他减少
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
装修费 5,232,557.54 4,817,983.91 1,465,729.59 11,432.84 8,573,379.02
GMP 认证费 4,731,787.85 — 1,384,913.40 — 3,346,874.45
合 计 9,964,345.39 4,817,983.91 2,850,642.99 11,432.84 11,920,253.47
16、 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 24,291,906.73 4,221,823.34 18,802,441.27 2,882,755.58
股权激励费用 51,279,206.25 7,691,880.94 148,386,342.93 22,257,951.44
未弥补亏损 — — 3,850,036.23 577,505.44
递延收益 20,958,583.17 3,143,787.48 20,376,523.36 3,056,478.52
预提费用 55,662,370.99 8,349,355.65 19,138,141.12 2,870,721.17
内部交易未实现利润 4,138,984.26 620,847.64 287,378.65 43,106.80
合 计 156,331,051.40 24,027,695.05 210,840,863.56 31,688,518.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资
71,910,575.40 10,786,586.31 82,429,898.84 12,364,484.83
产评估增值—苏豪逸明
非同一控制下企业合并资
14,926,095.53 2,238,914.33 18,069,009.89 2,710,351.48
产评估增值—中德美联
非同一控制下企业合并资
9,400,000.00 1,410,000.00 — —
产评估增值—瀚科迈博
合 计 96,236,670.93 14,435,500.64 100,498,908.73 15,074,836.31
公司 2015 年末非同一控制下合并苏豪逸明财务报表，评估增值形成应纳税暂时性差异
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
相应确认递延所得税负债 15,508,796.96 元，合并日至期末评估增值摊销相应减少递延所得
税负债 4,722,210.65 元，期末评估增值形成应纳税暂时性差异确认递延所得税负债金额为
10,786,586.31 元。
公司 2016 年 6 月非同一控制下合并中德美联财务报表，评估增值形成应纳税暂时性差
异相应确认递延所得税负债 3,449,033.62 元，合并日至期末评估增值摊销相应减少递延所得
税负债 1,210,119.29 元，期末评估增值形成应纳税暂时性差异确认递延所得税负债金额为
2,238,914.33 元。
公司 2018 年 1 月非同一控制下合并瀚科迈博财务报表，评估增值形成应纳税暂时性差
异相应确认递延所得税负债 1,405,084.73 元，合并日至期末评估增值摊销相应增加递延所得
税负债 4,915.27 元，期末评估增值形成应纳税暂时性差异确认递延所得税负债金额为
1,410,000.00 元。
（3）未确认递延所得税资产明细情况
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异—坏账准备 619,020.69 229,546.61
可抵扣亏损 44,559,499.62 18,951,473.32
合 计 45,178,520.31 19,181,019.93
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额
2018 年度 — 272,632.93
2019 年度 470,968.01 941,231.16
2020 年度 897,299.43 1,031,186.69
2021 年度 4,790,501.14 5,494,775.16
2022 年度 11,709,327.50 11,211,647.38
2023 年度 16,337,105.91 —
2024 年度 — —
2025 年度 — —
2026 年度 680,607.05 —
2027 年度 862,591.83 —
2028 年度 8,811,098.75 —
合 计 44,559,499.62 18,951,473.32
17、 其他非流动资产
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项 目 期末余额 期初余额
技术开发款 13,796,400.97 2,200,000.00
预付工程款 8,445,209.38 1,374,101.96
预付设备款 7,372,935.86 13,905,242.49
合 计 29,614,546.21 17,479,344.45
其他非流动资产期末较期初增长 69.43%，主要系公司本期预付的三期临床技术开发款
金额较大所致。
18、 短期借款
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 60,000,000.00 —
（1）期末借款组成情况
借款主体 借款银行 借款金额
安科生物 工商银行合肥科技支行 30,000,000.00
安科生物 徽商银行合肥蒙城路支行 30,000,000.00
（2）期末短期借款中无逾期未偿还的借款。
（3）短期借款期末较期初大幅增加，主要系公司本期因生产经营需要，向银行借款金
额较大所致。
19、 应付票据及应付账款
（1）分类列示
种 类 期末余额 期初余额
应付票据 13,643,740.00 7,584,000.00
应付账款 62,393,747.12 64,918,707.90
合 计 76,037,487.12 72,502,707.90
（2）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,643,740.00 7,584,000.00
期末不存在已到期未支付的应付票据。
（3）应付账款
①应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
79
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
应付货款 34,889,438.46 36,876,395.52
应付工程款 6,197,722.52 6,098,564.71
应付设备款 11,587,178.98 15,359,481.53
其 他 9,719,407.16 6,584,266.14
合 计 62,393,747.12 64,918,707.90
②账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
苏州市金净净化设备科技有限公司 1,697,366.51 未结算
20、 预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
货 款 11,795,659.20 11,930,660.94
（2）期末预收款项中无账龄超过 1 年的重要预收款项。
21、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
外置子公司减
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
少金额
短期薪酬 22,706,279.05 232,493,027.56 224,391,054.23 12,416.00 30,795,836.38
离职后福利-设定提存计划 122,895.73 14,053,325.28 14,085,821.51 — 90,399.50
合 计 22,829,174.78 246,546,352.84 238,476,875.74 12,416.00 30,886,235.88
（2）短期薪酬列示
外置子公司减
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
少金额
工资、奖金、津贴和补贴 21,828,292.98 211,467,580.67 203,280,579.17 12,416.00 30,002,878.48
职工福利费 — 8,736,018.85 8,736,018.85 — —
社会保险费 124,559.17 6,179,157.80 6,256,991.97 — 46,725.00
其中：医疗保险费 113,258.69 5,430,413.69 5,501,991.68 — 41,680.70
工伤保险费 4,244.20 441,406.20 444,949.67 — 700.73
生育保险费 7,056.28 307,337.91 310,050.62 — 4,343.57
住房公积金 51,114.00 3,520,960.36 3,528,154.36 — 43,920.00
工会经费 702,312.90 201,408.78 201,408.78 — 702,312.90
职工教育经费 — 2,358,395.98 2,358,395.98 — —
其他 — 29,505.12 29,505.12 — —
80
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
合 计 22,706,279.05 232,493,027.56 224,391,054.23 12,416.00 30,795,836.38
（3）设定提存计划列示
外置子公司减
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
少金额
基本养老保险 115,250.48 13,714,786.78 13,742,010.03 — 88,027.23
失业保险费 7,645.25 338,538.50 343,811.48 — 2,372.27
合 计 122,895.73 14,053,325.28 14,085,821.51 — 90,399.50
（4）期末应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的金额。
（5）应付职工薪酬期末较期初增长 35.29%，主要系本期收入增长，计提的绩效工资相
应增加所致。
22、 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 26,290,557.23 35,002,613.12
增值税 26,700,410.94 14,677,733.97
城建税 1,544,216.78 1,098,236.20
教育费附加 485,766.61 500,357.91
地方教育费附加 272,549.96 309,524.56
个人所得税 384,700.59 5,210,924.71
其 他 1,650,299.49 1,860,189.39
合 计 57,328,501.60 58,659,579.86
23、 其他应付款
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 120,261.11 39,253.74
应付股利 531,482.64 1,700,643.75
其他应付款 197,555,532.20 232,850,591.10
合 计 198,207,275.95 234,590,488.59
（2）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
借款利息 120,261.11 39,253.74
（3）应付股利
81
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利 531,482.64 1,700,643.75
（4）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 70,348,922.19 152,921,006.96
预提销售费用 55,662,370.99 19,138,141.12
保证金、押金 26,950,648.95 26,695,442.53
“借转补”专项资金 18,720,000.00 16,900,000.00
应付销售费用 15,730,018.68 —
员工风险金 1,010,333.68 1,735,618.45
股权收购款 — 9,950,048.01
其 他 9,133,237.71 5,510,334.03
合 计 197,555,532.20 232,850,591.10
②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
“借转补”专项资金 16,900,000.00 项目实施中
24、 长期借款
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00 50,000,000.00
公司以其持有的中德美联 100%股权及中德美联部分专利权（专利号：2011102679899、
2013100735732、2012101089403、2009101443966）作为质押，与徽商银行合肥蒙城路支行
签订了总额 22,500.00 万元的授信协议，期限为 2016 年 8 月 12 日至 2021 年 8 月 12 日。2016
年 8 月公司收到首笔借款 5,000.00 万元，2018 年 7 月公司偿还借款 1,000.00 万元。
25、 递延收益
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 其他减少金额 期末余额
政府补助 28,147,156.82 6,431,800.00 4,109,906.97 3,299,920.00 27,169,129.85
政府补助披露详见附注五、48、政府补助。
26、 股本
项 目 期初余额 本次变动增减（＋，－） 期末余额
82
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比例 发行 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
（%） 新股 转股 （%）
一、有限售条件股份
1.国家持股 — — — — — — — — —
— — —
2.国有法人持股 — — — — — —
100,350,620 -15,941,302
3.其他内资持股 251,461,521 35.29 — — 84,409,318 335,870,839 33.68
其中：境内法人持股 14,968,584 2.10 — — 5,987,434 -875,759 5,111,675 20,080,259 2.02
境内自然人持股 236,492,937 33.19 — — 94,363,186 -15,065,543 79,297,643 315,790,580 31.66
4.外资持股 — — — — — — — — —
其中：境外法人持股 — — — — — — — — —
境外自然人持股 — — — — — — — — —
有限售条件股份合计 251,461,521 35.29 — 100,350,620 -15,941,302 84,409,318 335,870,839 33.68
二、无限售条件流通股
份
1.人民币普通股 461,019,880 64.71 — — 184,641,940 15,833,743 200,475,683 661,495,563 66.32
2.境内上市的外资股 — — — — — — — — —
3.境外上市的外资股 — — — — — — — — —
4.其他 — — — — — — — — —
无限售条件流通股份
461,019,880 64.71 — — 184,641,940 15,833,743 200,475,683 661,495,563 66.32
合计
三、股份总数 712,481,401 100.00 — — 284,992,560 -107,559 284,885,001 997,366,402 100.00
根据公司 2017 年度股东大会决议，公司增加注册资本 284,992,560.00 元，由资本公积
转增，注册资本变更为人民币 997,473,961.00 元；2018 年 11 月，公司限制性股票回购注销
减少股本 107,559.00 元，注册资本变更为人民币 997,366,402.00 元。
27、 资本公积
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
股本溢价 363,297,196.75 24,292,223.69 285,590,400.95 101,999,019.49
其他资本公积 51,468,492.87 8,458,700.00 27,998,868.50 31,928,324.37
合 计 414,765,689.62 32,750,923.69 313,589,269.45 133,927,343.86
（1）股本溢价本期增加金额系公司实施的第二期限制性股票激励计划第二批解锁确认
的股权激励费用对应的其他资本公积转入股本溢价以及税法规定股权激励可税前扣除金额
与公司账面确认股权激励费用差异部分的所得税影响转入股本溢价，股本溢价本期减少金
额中 284,992,560.00 元系根据公司 2017 年度股东大会决议以资本公积转增股本减少的股本
溢价、597,840.95 元系限制性股票激励计划部分激励股份回购注销减少的股本溢价。
（2）其他资本公积本期增加金额系公司实施限制性股票激励计划本期确认的股权激励
83
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
费用；其他资本公积本期减少金额中 14,310,580.00 元系第二期限制性股票激励计划第二批
解锁相应确认的股权激励费用对应的其他资本公积转入股本溢价、13,688,288.50 元系公司
根据期末剩余限制性股票未来可税前扣除的最佳估计金额与剩余限制性股票累计确认的股
权激励费用的差额部分的所得税影响计入其他资本公积的金额。
28、 库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
第二期限制性股票激励 152,921,006.96 — 82,572,084.77 70,348,922.19
回购义务
库存股本期减少额为第二期股权激励第二批解锁，以及第二期股权激励延迟授予部分
第一批解锁对应的限制性股票回购转回。
29、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
法定盈余公积 105,240,985.56 19,634,950.48 45,000.00 124,830,936.04
盈余公积本期增加金额系按本期母公司净利润 10%提取的法定盈余公积， 本期减少金
额为公司对外转让原控股子公司合肥安高信息科技有限公司的部分股权，对其持股比例由
80%降至 45%，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，相应调整盈余公积。
30、 未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 598,290,436.89 421,575,743.45
调整期初未分配利润合计数 — —
调整后期初未分配利润 598,290,436.89 421,575,743.45
加：归属于母公司股东的净利润 263,171,602.71 277,742,623.46
减：提取法定盈余公积 19,634,950.48 18,887,747.62
应付普通股股利 106,872,210.15 82,140,182.40
其 他 405,000.00 —
期末未分配利润 734,549,878.97 598,290,436.89
（1）根据本公司 2017 年度股东大会决议，2017 年度净利润在提取 10%的法定盈余公
积后，以 2017 年末总股本 712,481,401 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.50
元（含税），共计派发现金股利 106,872,210.15 元。
（2）其他减少金额为公司本期对外转让原控股子公司合肥安高信息科技有限公司的部
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
分股权，对其持股比例由 80%降至 45%，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整，相应调整未分配利润。
31、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,452,334,044.71 284,181,947.81 1,084,617,656.20 236,070,604.39
其他业务 9,216,158.73 6,985,515.43 11,650,658.92 8,171,654.50
合 计 1,461,550,203.44 291,167,463.24 1,096,268,315.12 244,242,258.89
（1）主营业务分产品列示
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
生物制品 764,806,115.97 89,926,094.99 634,710,849.33 68,573,692.88
中成药 438,639,625.44 60,534,964.88 217,543,083.10 51,333,137.54
化学合成药 109,171,811.44 81,607,862.17 94,915,842.91 67,753,501.41
原料药 68,005,799.38 27,023,519.54 83,377,893.34 28,120,568.91
技术服务 57,162,845.30 19,065,500.34 44,986,506.19 16,738,621.66
其 他 14,547,847.18 6,024,005.89 9,083,481.33 3,551,081.99
合 计 1,452,334,044.71 284,181,947.81 1,084,617,656.20 236,070,604.39
（2）主营业务分地区列示
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国地区 1,434,361,512.53 281,115,160.81 1,063,916,365.27 233,173,258.21
国外地区 17,972,532.18 3,066,787.00 20,701,290.93 2,897,346.18
合 计 1,452,334,044.71 284,181,947.81 1,084,617,656.20 236,070,604.39
（3）本期公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 76,039,907.88 5.20
第二名 57,750,000.00 3.95
第三名 35,575,269.72 2.43
第四名 24,976,080.88 1.71
第五名 22,613,619.55 1.55
合 计 216,954,878.03 14.84
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（4）营业收入本期较上期增长 33.32%，主要系公司本期加大市场推广力度，主营业务
生物制品收入增长较大，以及中成药改变销售模式收入增长较大所致。
32、 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 6,399,185.44 4,664,519.56
教育费附加 2,742,492.56 1,998,659.55
地方教育费附加 1,768,137.18 1,332,439.74
房产税 2,806,075.35 3,391,144.35
土地使用税 808,884.86 1,595,049.47
印花税 480,171.82 624,927.03
其 他 641,253.59 542,230.67
合 计 15,646,200.80 14,148,970.37
33、 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 227,589,520.68 36,234,106.91
会议费 140,697,440.75 40,881,715.81
职工薪酬 113,672,774.07 73,280,218.55
差旅费 44,785,628.50 80,137,009.71
咨询费 41,072,232.31 40,103,802.79
交通运输费 24,138,689.89 27,465,081.58
业务招待费 13,893,295.20 14,659,584.97
广告宣传费 11,979,210.12 31,520,453.67
办公费 6,463,080.73 14,571,608.39
材料费 2,043,711.91 4,012,849.84
通讯费 1,560,157.37 1,348,063.57
折旧费 781,911.10 794,274.11
股权激励费 666,031.69 1,279,741.28
其 他 11,275,312.66 5,001,976.99
合 计 640,618,996.98 371,290,488.17
销售费用本期较上期增长 72.54%，主要系公司本期收入增长较大销售费用相应增长，
以及公司为推进精细化营销策略，部分产品销售由原先代理模式改为由公司直接负责或共
同建设模式，加大了学术推广及销售终端开发力度，市场推广费及会议费增长较大所致。
34、 管理费用
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项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,201,040.21 29,437,909.06
无形资产摊销 14,299,861.99 14,219,466.21
折旧费 7,722,215.33 8,055,418.54
股权激励费 7,079,241.29 16,275,205.74
租赁物业费 6,344,694.93 1,191,487.04
办公费 3,828,818.25 2,424,328.01
审计评估咨询费 3,430,559.04 1,933,821.68
差旅费 3,401,689.31 3,087,205.25
水电费 1,315,474.81 1,045,218.46
业务招待费 1,113,377.23 2,055,679.29
交通运输费 1,802,926.62 1,517,354.10
通讯费 533,087.38 688,092.13
修理费 570,896.71 994,144.79
其 他 7,955,536.94 6,626,370.05
合 计 98,599,420.04 89,551,700.35
35、 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 34,188,334.05 28,680,109.66
材料费 13,799,500.25 15,168,859.51
技术服务费 13,128,500.77 11,421,696.18
折旧费 7,827,113.39 7,849,468.79
实验费 3,003,081.16 371,397.14
检测费 2,066,699.60 1,387,906.19
无形资产摊销 1,394,514.32 233,333.51
其 他 11,911,234.29 5,056,466.00
合 计 87,318,977.83 70,169,236.98
36、 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,943,649.36 2,118,078.02
减：利息收入 692,264.81 418,414.48
汇兑损失 9,318.57 18,030.74
减：汇兑收益 30,119.76 13,615.03
银行手续费 198,906.32 151,536.76
票据贴现利息 357,157.80 —
87
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
合 计 2,786,647.48 1,855,616.01
财务费用本期较上期增长 50.17%，主要系公司本期新增银行借款，借款利息支出相应
增加所致。
37、 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,845,197.05 4,660,798.13
38、 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 16,495,704.36 16,134,771.09
政府补助披露详见附注五、48、政府补助。
39、 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,681,797.06 -5,462,042.76
处置长期股权投资产生的投资收益 887,373.49 16,400,346.87
银行理财产品投资收益 2,635,058.61 1,683,931.05
多次交易下非同一控制下合并原持有股权
2,173,922.92 —
份额按公允价值计量收益
业绩对赌收益 2,356,644.00 —
合计 -1,628,798.04 12,622,235.16
投资收益本期较上期大幅下降，主要系公司上期处置长期股权投资产生的投资收益金
额较大以及本期权益法核算的长期股权投资损失金额较大所致。
40、 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
-23,804,934.88 -53,914.11
生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -26,258,787.52 -53,914.11
无形资产处置利得 2,453,852.64 —
资产处置收益本期较上期大幅下降，主要系公司本期处置北区综合楼损失金额较大所
致。
41、 营业外收入
计入本期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
88
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
赔偿收入 — 74,506.47 —
其 他 64,214.23 771,909.90 64,214.23
合 计 64,214.23 846,416.37 64,214.23
营业外收入本期较上期下降 92.41%，主要系公司上期确认的无须支付的应付款项计入
营业外收入金额较大所致。
42、 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
捐赠支出 524,100.00 390,340.00 524,100.00
其 他 573,204.37 264,539.69 573,204.37
合 计 1,097,304.37 654,879.69 1,097,304.37
营业外支出本期较上期增长 67.56%，主要系公司本期捐赠支出金额较大所致。
43、 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 52,599,772.98 53,401,474.69
递延所得税费用 -7,755,512.51 -5,940,167.01
合 计 44,844,260.47 47,461,307.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 309,596,181.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 46,439,427.20
子公司适用不同税率的影响 -1,030,942.17
调整以前期间所得税的影响 1,193,450.96
非应税收入的影响 1,084,191.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,112,057.83
研发费用加计扣除的影响 -12,602,096.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -189,392.05
冲回前期确认的递延所得税资产的影响 369,086.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
5,877,334.34
的影响
所得税率变动的影响 —
其 他 -1,408,857.46
89
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所得税费用 44,844,260.47
44、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 15,517,677.39 26,700,485.77
租赁收入 2,899,329.76 2,519,740.15
“借转补”专项资金 1,820,000.00 —
保证金 864,658.88 14,202,975.08
往来款 — 5,724,208.72
其 他 21,950.04 846,416.37
合 计 21,123,616.07 49,993,826.09
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 175,302,790.10 17,095,965.79
会议费 140,839,241.99 41,936,329.69
差旅费 48,187,317.81 83,224,214.96
研发费 43,272,628.91 41,569,150.06
咨询费 41,072,232.31 40,103,802.79
交通运输费 25,941,616.51 28,808,034.36
往来款 20,200,151.52 —
业务招待费 15,006,672.43 16,715,264.26
广告宣传费 11,991,180.12 31,520,453.67
办公费 10,291,898.98 16,995,936.40
租赁物业费 8,808,541.95 1,191,487.04
审计评估中介费 3,430,559.04 1,933,821.68
通讯费 2,093,244.75 2,036,155.70
材料费 2,064,533.05 4,012,849.84
备用金 1,512,455.49 2,146,475.26
水电费 1,462,858.28 1,045,218.46
其 他 14,917,936.93 11,919,617.93
合 计 566,395,860.17 342,254,777.89
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
90
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利息收入 692,264.81 418,414.48
取得子公司及其他营业单位收
627,865.61 —
到的现金
业绩补偿款 2,356,644.00 —
合 计 3,676,774.42 418,414.48
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 43,239.80 —
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的票据保证金 3,917,044.00 —
限制性股票减资支付的现金 723,539.27 —
合 计 4,640,583.27 —
45、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 264,751,920.85 281,782,567.36
加：资产减值准备 5,845,197.05 4,660,798.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,157,579.54 38,066,798.15
无形资产摊销 16,007,567.43 14,899,321.52
长期待摊费用摊销 2,850,642.99 2,941,886.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
23,804,934.88 53,914.11
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 2,587,741.16 1,704,079.25
投资损失（收益以“－”号填列） 1,628,798.04 -12,622,235.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,711,092.11 -3,876,779.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,044,420.40 -2,063,387.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,465,603.36 -14,728,549.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -131,306,241.50 -118,386,467.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 71,019,651.92 60,867,495.26
其 他 18,363,914.07 27,325,573.29
91
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经营活动产生的现金流量净额 287,490,590.56 280,625,013.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 142,019,168.92 134,477,515.87
减：现金的期初余额 134,477,515.87 152,027,628.72
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 7,541,653.05 -17,550,112.85
“其他”包括公司本期确认的股权激励费用 8,424,534.57 元、税法规定股权激励可税前
扣除金额与账面确认股权激励费用差额部分的所得税影响 9,981,643.69 元、非同一控制下合
并翰科迈博合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额 42,264.19 元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 —
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 —
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,950,048.01
取得子公司支付的现金净额 9,950,048.01
（3）现金和现金等价物
项 目 本期发生额 上期发生额
现金 142,019,168.92 134,477,515.87
其中：库存现金 56,432.16 93,347.02
可随时用于支付的银行存款 141,962,736.76 134,384,168.85
可随时用于支付的其他货币资金 — —
现金等价物 — —
期末现金及现金等价物余额 142,019,168.92 134,477,515.87
期末现金和现金等价物已扣除银行承兑汇票保证金和项目保证金 3,917,044.00 元。
46、 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 3,870,000.00 应付票据保证金
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其他货币资金 47,044.00 项目保证金
应收票据 803,922.00 应付票据质押
合 计 4,720,966.00
47、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 98,087.37 6.8632 673,193.24
其中：美元 98,087.37 6.8632 673,193.24
48、政府补助
（1）计入当期损益的政府补助明细表
本期计入损益的 上期计入损益的 报告期计入损益
补助项目 种类
金额 金额 的列报项目
企业发展扶持资金 财政拨款 4,818,100.00 542,000.00 其他收益
人事政策补贴 财政拨款 2,059,080.00 701,926.00 其他收益
自主创新专项资金 财政拨款 1,338,660.00 890,000.00 其他收益
研发经费补助款 财政拨款 945,000.00 2,054,900.00 其他收益
高新技术企业补助 财政拨款 850,000.00 400,000.00 其他收益
土地使用税奖励 财政拨款 533,000.00 533,000.00 其他收益
并购重组补助 财政拨款 500,000.00 — 其他收益
专利补助 财政拨款 286,790.00 226,018.00 其他收益
就业、岗位补贴 财政拨款 258,258.31 266,892.77 其他收益
贷款补助 财政拨款 200,000.00 — 其他收益
著名商标奖励款 财政拨款 100,000.00 100,000.00 其他收益
科技创新资金 财政拨款 100,000.00 — 其他收益
工业转型升级补助 财政拨款 100,000.00 — 其他收益
知识产权奖励款 财政拨款 14,000.00 — 其他收益
知识产权奖励款 财政拨款 14,000.00 — 其他收益
科技项目资金 财政拨款 — 1,695,937.68 其他收益
制造强省建设资金 财政拨款 — 1,260,000.00 其他收益
专精特新中小企业 财政拨款 — 1,200,000.00 其他收益
医药工程实验室奖励 财政拨款 — 500,000.00 其他收益
示范企业奖励 财政拨款 — 300,000.00 其他收益
技术改造补助 财政拨款 — 297,800.00 其他收益
小巨人补助款 财政拨款 — 200,000.00 其他收益
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江淮硅谷团队奖励 财政拨款 — 200,000.00 其他收益
其 他 财政拨款 268,909.08 99,900.00 其他收益
合 计 12,385,797.39 11,468,374.45
（2）计入递延收益的政府补助明细表
本期结转计 本期结转计
本期新增金
补助项目 种类 期初金额 入损益的金 其他减少 期末金额 入损益的列
额
额 报项目
与资产相关
财政
重大新药创制补助 6,544,900.00 1,704,900.00 — 3,299,920.00 4,949,880.00 其他收益
拨款
重组人 HER2 单克 财政
4,000,000.00 — — — 4,000,000.00 —
隆抗体项目补助 拨款
研发购置仪器设备 财政
2,856,762.84 320,000.00 355,167.92 — 2,821,594.92 其他收益
补助 拨款
生物医药工程实验 财政
1,905,331.85 — 472,682.36 — 1,432,649.49 其他收益
室项目补助 拨款
抗微生物仿制药质
财政
量提升及疗效评价 1,800,000.00 1,800,000.00 — — 3,600,000.00 其他收益
拨款
项目补助
工业固定资产技改 财政
1,625,416.67 — 195,050.00 — 1,430,366.67 其他收益
项目 拨款
财政
企业发展专项基金 1,600,000.00 — 200,000.00 — 1,400,000.00 其他收益
拨款
预冲干扰素技改项 财政
1,582,775.49 — 275,265.28 — 1,307,510.21 其他收益
目补助 拨款
PD-1 人源化单克
隆抗体细胞株及相 财政
1,000,000.00 1,000,000.00 — — 2,000,000.00 其他收益
关抗体技术项目补 拨款
助
安徽省战略性新兴
财政
产业集聚发展基地 — 820,000.00 68,333.32 — 751,666.68 其他收益
拨款
资金支持项目
现代医疗和医药产 财政
— 509,000.00 — — 509,000.00 —
业发展补助奖金 拨款
财政
其 他 4,058,908.30 277,900.00 1,918,374.30 — 2,418,434.00 其他收益
拨款
与收益相关 —
DNA 快速检测平
财政
台及相关检测试剂 504,657.74 — 504,657.74 — — 其他收益
拨款
的产业化
试剂盒及检测仪器
财政
开发与产业化生产 631,923.37 — 83,895.49 — 548,027.88 其他收益
拨款
补助
地中海贫血症基因
财政
检测试剂盒的研发 36,480.56 — 36,480.56 — — 其他收益
拨款
和应用补助
合 计 28,147,156.82 6,431,800.00 4,109,906.97 3,299,920.00 27,169,129.85
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（3）2018 年新增的大额与资产相关政府补助：
①根据安徽省科技厅下发的《关于组织 2017 年度支持科技创新若干政策兑现补助申请
有关事项的通知》，恒益公司申报的“抗微生物仿制药质量提升及疗效评价”项目，于 2018
年 2 月、3 月累计收到补助款 180.00 万元。
②根据国家卫生计生委重大新药创制科技重大专项实施管理办公室下发的《关于“重
大新药创制”科技重大专项“十三五”第一批课题立项的通知》，鑫华坤公司申报的“重组
人角质细胞生长因子-2”项目，于 2018 年 7 月收到补助款 170.49 万元。
③根据安徽省科技厅下发的《关于组织 2017 年度支持科技创新若干政策兑现补助申请
有关事项的通知》，本公司申报的“PD-1 人源化单克隆抗体细胞株及相关抗体技术”项目，
于 2018 年 12 月收到补助款 100.00 万元。
④根据安徽省科技厅下发的《2017 年省战略性新兴产业集散发展基地专线资金拟支持
项目公示》，安科检验所申报的“重大疾病精准诊断指导精准治疗的平台建设”项目，于 2018
年 2 月收到补助款 82.00 万元。
（4）重大新药创制补助项目其他减少金额是鑫华坤公司本期将计入递延收到的该项目
政府补助按照约定支付给联合申报单位。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
瀚科迈博 2018 年 1 月 26 日 13,414,369.82 67.00 购买、增资
（续上表）
购买日至年末被购 购买日至年末被
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
买方的收入 购买方的净利润
瀚科迈博 2018 年 1 月 31 日 详见注 1 1,048,721.98 -5,130,130.00
注 1：瀚科迈博购买日的确定依据：
根据公司与瀚科迈博签署的协议，安科生物增资 1000.00 万元，以每股 8.00 元的价格增
资，计入实收资本 125.00 万元，剩余 875.00 万元计入资本公积。瀚科迈博于 2018 年 1 月
26 日变更了工商登记信息并派驻管理人员。股份转让协议完成后，安科生物持有瀚科迈博
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的股权比例由原来的 34%变更为 67%。根据企业会计准则的有关规定，对瀚科迈博的购买
日确定为 2018 年 1 月 31 日。
（2）合并成本及商誉
项 目 瀚科迈博
合并成本 13,414,369.82
—现金 10,000,000.00
—非现金资产的公允价值 —
—发行或承担的债务的公允价值 —
—发行的权益性证券的公允价值 —
—或有对价的公允价值 —
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 3,414,369.82
合并成本合计 13,414,369.82
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 13,456,634.01
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 42,264.19
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
瀚科迈博
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 627,865.61 627,865.61
应收账款 770,017.58 770,017.58
其他应收款 10,048,590.97 10,048,590.97
固定资产 279,698.55 312,467.03
无形资产 9,849,266.67 449,266.67
递延所得税资产 316,372.49 316,372.49
其他非流动资产 3,071.81 3,071.81
资产合计 21,894,883.68 12,527,652.16
负债：
应付账款 367,000.00 367,000.00
应交税费 4,147.68 4,147.68
其他应付款 34,122.90 34,122.90
递延所得税负债 1,405,084.73 —
负债合计 1,810,355.31 405,270.58
净资产 20,084,528.37 12,122,381.58
减：少数股东权益 6,627,894.36 4,000,385.92
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取得的净资产 13,456,634.01 8,121,995.66
①可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
本公司依据经评估的被购买方于评估基准日的资产、负债的评估价值，并对评估基准
日与购买日之间资产、负债的变动进行调整作为购买日可辨认资产、负债公允价值。
②企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
2、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资
股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
子公司名称 股权处置价款
比例（%） 方式 的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
合肥安高信息科技有限公司 350,000.00 35.00 出售 2018-7-31 详见注 1 388,225.90
（续上表）
按照公允价
丧失控制 丧失控制权 丧失控制 丧失控制权之日
值重新计量 与原子公司股权投资
权之日剩 之日剩余股 权之日剩 剩余股权公允价
子公司名称 剩余股权产 相关的其他综合收益
余股权的 权的账面价 余股权的 值的确定方法及
生的利得或 转入投资损益的金额
比例（%） 值 公允价值 主要假设
损失
合肥安高信息科技有限公司 45.00 — — — — —
注 1、安高公司丧失控制权时点的确定依据：
根据本公司与许久徽、秦建东签署《股权转让补充协议》，本公司、许久徽分别以35万
元、20万元的价格将持有的安高公司的35%、20%股权转让给秦建东。2018年7月4日安高公
司办理了工商变更手续，并于2018年8月7日收到了对价35万元。根据企业会计准则的有关
规定，对安高公司丧失控制权的时点确定为2018年7月31日。
3、其他原因的合并范围变动
2018 年 12 月 3 日，公司子公司广东安科华南生物科技有限公司出资设立新疆安序佰世
生物科技有限公司，注册资本为 1,000.00 万元，持股比例 100%，截止 2018 年 12 月 31 日，
实际出资金额为 50.00 万元。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
余良卿公司 安庆市 安庆市 医药生产销售 100.00 — 购买
大健康产品研发、生产及
余良卿健康 安庆市 安庆市 — 49.31 设立
销售
恒益公司 铜陵市 铜陵市 医药生产销售 100.00 — 购买
鑫华坤公司 合肥市 合肥市 医药研发 28.483 — 设立
—
苏豪逸明 上海市 上海市 医药生产销售 100.00 购买
生物工程、基因工程的研
发、转让、服务；生物检
中德美联 无锡市 无锡市 100.00 — 购买
测试剂的研发、生产、销
售
生物工程、基因工程的研
发、转让、服务；生物检
华美众源 佛山市 佛山市 — 60.00 购买
测试剂的研发、生产、销
售
广东禅正 佛山市 佛山市 司法鉴定 — 60.00 设立
生物科技的研发，DNA
浙江安宁 嘉兴市 嘉兴市 提取试剂盒的生产与销 — 100.00 购买
售
生物科技技术开发、转
上海锦博 上海市 上海市 — 100.00 购买
让、咨询、服务
生物技术开发、咨询、转
迪康金诺 南京市 南京市 — 100.00 购买
让、服务
安科检验所 合肥市 合肥市 医学检测及咨询 100.00 — 设立
华南生物 佛山市 佛山市 研究和技术服务业 100.00 — 设立
安序佰世 新疆喀什 新疆喀什 研究和技术服务业 — 100.00 设立
瀚科迈博 合肥市 合肥市 抗体诊断及药物研发 67.00 — 购买
①本公司在鑫华坤公司的持股比例为 28.483%、表决权为 39.801%，除鑫华坤公司外本
公司在合并范围内公司的持股比例与表决权比例一致。
②持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
鑫华坤公司于 2014 年 3 月 28 日由本公司及宋礼华等 9 位公司管理人员与肖健、上海
新生源医药集团有限公司共同出资设立，注册资本为 5,500 万元，其中本公司出资 2,200 万
元，持股比例为 40.00%；宋礼华等 9 位自然人出资 1,650 万元，持股比例为 30.00%；2015
年 4 月，鑫华坤公司引进新股东增资 1,034.39 万元，本公司的持股比例下降为 33.668%。宋
礼华等 9 位自然人持股比例下降为 25.251%，合计控制权比例为 58.919%。2016 年 9 月，根
据公司股东会决议，安徽省中安健康养老服务产业投资合伙企业（有限合伙）出资 1,500 万
受让宋礼华等 9 位公司管理人员持有的鑫华坤公司 7,757,925 股；此外，安徽省中安健康养
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
老服务产业投资合伙企业（有限合伙）以现金 1,500 万对鑫华坤公司进行增资，775.7925 万
元计入鑫华坤公司注册资本，724.2075 万元计入资本公积，鑫华坤公司注册资本变更为
7,310.1825 万元。2017 年 5 月，合肥亿创股权投资合伙企业（有限合伙）以现金 800 万对
鑫华坤公司进行增资，其中 413.756 万元计入鑫华坤公司注册资本，386.244 万元计入资本
公积，鑫华坤公司注册资本变更为 7,723.9385 万元。本公司对鑫华坤公司的持股比例下降
为 28.483%，宋礼华等 9 位公司管理人员持股比例下降为 11.318%，合计控制权比例为
39.801%。
虽然本公司拥有鑫华坤公司半数以下的表决权，但本公司持有的表决权相对于其他少
数股东持有的表决权份额较大，其他少数股东持有表决权较分散且未达成一致行动协议。
此外，本公司与鑫华坤公司关键管理人员中的多数成员存在关联方关系，这种关联关系包
括：鑫华坤公司的关键管理人员是本公司的现任或前任职工、鑫华坤公司的经营依赖于本
公司、鑫华坤公司重大经营由本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自鑫华
坤公司承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过本公司持有的表决权比例。综上
所述，本公司仍拥有鑫华坤的控制权。
余良卿健康于 2017 年 4 月 7 日由公司全资子公司余良卿公司与安庆卿晟企业管理咨询
中心（有限合伙）、合肥卿晠管理咨询合伙企业（有限合伙）、严新文等 23 位自然人共同出
资设立，注册资本为 2,028 万元，截止 2017 年 12 月 31 日实际出资为 811.20 万元，其中余
良卿公司出资 400.00 万元，持股比例为 49.310%；安庆卿晟企业管理咨询中心（有限合伙）
出资 148.80 万元；合肥卿晠管理咨询合伙企业（有限合伙）出资 93.20 万元；严新文等 23
位自然人出资 169.20 万元，持股比例为 20.858%。严新文等 23 位自然人都为余良卿公司管
理者，余良卿健康的经营依赖于余良卿公司、余良卿健康重大经营由余良卿公司参与其中、
余良卿公司自余良卿健康承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过余良卿公司持
有的表决权比例，因此，余良卿公司拥有余良卿健康的控制权。
（2）重要的非全资子公司
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
鑫华坤公司 71.517% 2,510,829.13 — 71,652,437.87
鑫华坤公司少数股东的持股比例为 71.517%，表决权为 60.199%。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鑫华坤公司 103,804,230.41 6,764,577.56 110,568,807.97 5,429,549.40 4,949,880.00 10,379,429.40
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鑫华坤公司 106,371,285.77 785,330.39 107,156,616.16 3,933,151.98 6,544,900.00 10,478,051.98
（续上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鑫华坤公司 15,845,616.07 3,510,814.39 3,510,814.39 -6,469,462.71
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鑫华坤公司 11,180,626.55 581,309.12 581,309.12 7,975,816.47
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要经 持股比例(%) 对联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 的会计处理方法
一、合营企业
二、联营企业
博生吉医药科技（苏州）有限公司 苏州 苏州 生物技术研发 20.00 — 权益法
博生吉安科细胞技术有限公司 合肥 合肥 生物技术研发 49.00 — 权益法
生物技术研发、
湖北三七七生物技术有限公司 黄冈 黄冈 30.00 — 权益法
仪器销售
①2015 年 12 月 28 日，本公司与杨林等博生吉医药科技（苏州）有限公司（以下简称“博
生吉”）原股东签订了《安科生物与杨林及杨健及王荣奎及苏州博正林投资管理企业（有限
合伙）关于博生吉医药科技（苏州）有限公司之增资协议》，拟出资 2,000 万元增资博生吉。
截止 2016 年 1 月末，本公司累计出资 2,000 万元增资博生吉。2016 年 2 月 2 日，本公
司与博生吉股东杨林先生签订了《 博生吉医药科技（苏州）有限公司股权转让协议》，本
公司受让杨林持有的博生吉 5%股权，股权转让价格为 750 万元，本公司于 2016 年 2 月、
100
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
2016 年 3 月、2016 年 5 月分别支付 225 万元、500 万元、25 万元，在完成本次股权转让后，
本公司持有博生吉 20%股权。
②2016 年 11 月，本公司与博生吉共同设立博生吉安科细胞技术有限公司（以下简称“博
生吉安科”），注册资本为 10,000 万元，本公司以货币出资，认缴注册资本为 4,900 万元 ，
持股比例为 49.00%，博生吉以技术出资，持股比例为 51.00%，截止 2018 年 12 月 31 日，
本公司累计出资 4,900 万元。
③2017 年 8 月，公司与杨明、JOE GEORGE YANG 签订《湖北三七七生物技术有限公
司之股权转让协议书》，杨明将其持有的湖北三七七生物技术有限公司（以下简称“湖北三
七七”）30%股权以 10,500.00 万元转让给公司，公司于 2017 年 9 月 1 日、2017 年 10 月 25
日分别支付了 3,150.00 万元、4,200.00 万元，共支付对价合计 7,350.00 元，占总价的 70%。
2017 年 10 月 17 日，湖北三七七在湖北省工商行政管理局办理了工商变更登记。2018 年公
司支付对价 3,150.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计出资 10,500.00 万元，占
湖北三七七股权比例的 30%。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
博生吉 博生吉安科 湖北三七七 博生吉 博生吉安科 湖北三七七
流动资产 24,802,783.37 17,543,399.28 209,296,968.66 28,509,075.55 12,878,979.18 153,435,055.60
非流动资产 23,678,949.83 55,412,117.99 6,545,691.14 13,361,398.91 50,768,030.06 4,716,270.32
资产合计 48,481,733.20 72,955,517.27 215,842,659.80 41,870,474.46 63,647,009.24 158,151,325.92
流动负债 1,428,066.74 2,302,997.19 135,030,410.86 5,023,028.49 495,145.51 92,318,834.17
非流动负债 4,293,333.30 4,293,333.30 9,420,203.00 — — 6,683,586.90
负债合计 5,721,400.04 6,596,330.49 144,450,613.86 5,023,028.49 495,145.51 99,002,421.07
少数股东权益 32,516,001.53 — — 18,959,039.41 — —
归属于母公司股
10,244,331.63 66,359,186.78 71,392,045.94 17,888,406.56 63,151,863.73 59,148,904.85
东权益
按持股比例计算
2,048,866.33 32,516,001.52 21,417,613.79 3,577,681.31 30,944,413.23 17,744,671.46
的净资产份额
调整事项
——商誉 23,412,143.05 — 88,658,933.49 23,412,143.05 — 88,658,933.49
对联营企业权益
25,400,320.27 32,530,039.78 110,076,547.28 26,995,852.66 18,973,077.66 74,903,604.95
投资的账面价值
营业收入 36,320.76 36,320.76 98,485,498.22 144,342.85 137,169.48 128,090,420.99
净利润 -8,396,458.54 -20,291,914.05 12,243,141.09 -5,498,350.59 -13,298,495.23 23,616,794.33
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
综合收益总额 -8,396,458.54 -20,291,914.05 12,243,141.09 -5,498,350.59 -13,298,495.23 23,616,794.33
本期收到的来自
— — — — — —
联营企业的股利
（3）不重要的联营企业汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海希元生物技术有限公司
投资账面价值合计 11,106,265.27 11,697,218.97
下列各项按持股比例计算的合计数 -590,953.70 -553,042.23
——净利润 -590,953.70 -553,042.23
——其他综合收益 — —
——综合收益总额 -590,953.70 -553,042.23
安科三叶草基因科技有限公司
投资账面价值合计 386,385.37 400,364.22
下列各项按持股比例计算的合计数 -13,978.85 -99,635.78
——净利润 -13,978.85 -99,635.78
——其他综合收益 — —
——综合收益总额 -13,978.85 -99,635.78
合肥瀚科迈博生物技术有限公司
投资账面价值合计 — 1,299,577.37
下列各项按持股比例计算的合计数 — 398,577.37
——净利润 — 398,577.37
——其他综合收益 — —
——综合收益总额 — 398,577.37
上海元宋生物技术有限公司
投资账面价值合计 16,260,833.40 12,405,456.04
下列各项按持股比例计算的合计数 -1,144,622.64 -594,543.96
——净利润 -1,144,622.64 -594,543.96
——其他综合收益 — —
——综合收益总额 -1,144,622.64 -594,543.96
马鞍山安科中安健康产业投资基金合伙
企业（有限合伙）
投资账面价值合计 4,392,516.54 —
下列各项按持股比例计算的合计数 -7,483.46 —
——净利润 -7,483.46 —
——其他综合收益 — —
——综合收益总额 -7,483.46 —
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存
款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
1、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情
况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
本公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析：
期末余额
项 目
1 年以内 1—2 年 2—3 年 3—4 年 4—5 年 5 年以上
应收票据 265,546.00 — — — — —
应收账款 45,593,612.12 10,152,055.68 2,332,497.72 386,769.27 292,638.41 719,792.34
其他应收款 10,777,750.86 2,326,358.38 232,200.00 191,325.20 51,526.00 38,285.00
合 计 56,636,908.98 12,478,414.06 2,564,697.72 578,094.47 344,164.41 758,077.34
（续上表）
期初余额
项 目
1 年以内 1—2 年 2—3 年 3—4 年 4—5 年 5 年以上
应收票据 895,262.35 — — — — —
应收账款 23,370,265.87 18,597,860.38 1,895,574.67 823,966.84 334,922.77 777,988.80
其他应收款 4,978,609.83 634,703.78 1,228,952.65 187,678.86 160,095.79 268,245.79
合 计 29,244,138.05 19,232,564.16 3,124,527.32 1,011,645.70 495,018.56 1,046,234.59
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
2、流动风险
对于流动风险，本公司保持管理层认为的充足现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成
重大影响。
本公司金融负债到期期限分析：
期末余额
项 目
1 年以内 1—2 年 2—3 年 3 年以上
应付账款 52,952,307.23 2,745,431.64 2,419,993.07 4,276,015.18
其他应付款 96,958,103.23 14,217,636.30 83,702,502.26 2,677,290.41
合 计 149,910,410.46 16,963,067.94 86,122,495.33 6,953,305.59
（续上表）
期初余额
项 目
1 年以内 1—2 年 2—3 年 3 年以上
应付账款 56,151,748.90 3,768,826.56 2,039,231.95 2,958,900.49
其他应付款 6,608,302.75 222,894,165.76 1,072,318.89 2,275,803.70
合 计 62,760,051.65 226,662,992.32 3,111,550.84 5,234,704.19
3、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动的风险。本公司承受外汇
风险主要与所持有美元的应收账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使
本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该美元应收账款在本公司总资产所占比例较
小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
2018年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，若当日人民币对于美元的汇率每上
升或下降100个基点，公司因汇率变动而承担的汇兑损益增加或减少0.67万元。公司认为，
公司面临的汇率风险较小，整体可控。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司的生息资产主要为银行存款，计息负债主要为长短期借款。由于利率变动使本
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公司面临风险，但本公司管理层认为，公司长短期借款金额较小，故本公司所面临的利率
风险并不重大。
截至2018年12月31日止，本公司银行借款余额为人民币10,000.00万元，在其他变量不
变的假设下，利率发生合理、可能的变动范围时，不会对本公司的营业利润和股东权益产
生重大的影响。
（3）其他价格风险
无。
九、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
截至 2018 年 12 月 31 日止，宋礼华对本公司的持股比例为 27.93%、表决权比例为
27.64%，宋礼名对本公司的持股比例为 7.38%、表决权比例为 7.25%，宋礼华、宋礼名为本
公司的共同实际控制人。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市裕普实业有限公司 受宋礼名控制的公司
马鞍山安康投资管理合伙企业（有限合伙） 宋社吾担任执行事务合伙人
合肥卿晠管理咨询合伙企业（有限合伙） 严新文担任执行事务合伙人
安庆卿晟企业管理咨询中心（有限合伙） 严新文担任执行事务合伙人
宋礼华 董事长、总经理
宋礼名 副董事长
吴 锐 董事
王荣海 董事
付永标 董事、副总经理
赵 辉 董事、副总经理
范清林 董事
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
郑卫国 董事、副总经理
张本照 独立董事
曹 进 独立董事
张本山 独立董事
周泽将 独立董事
陆广新 监事会主席
张来祥 监事
徐振山 监事
杜贤宇 监事
姚建平 副总经理、董事会秘书
宋社吾 副总经理
严新文 副总经理
盛 海 副总经理
汪永斌 财务总监
郑卫强 郑卫国的兄弟
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北三七七生物技术有限公司 采购商品 3,596,199.80 1,199,827.82
湖北三七七生物技术有限公司 技术服务款 377,358.50 54,716.98
合肥安高信息科技有限公司 采购商品 1,117,791.18 —
合肥安高信息科技有限公司 技术服务款 4,854.37 —
上海元宋生物技术有限公司 技术转让款 — 10,000,000.00
合肥瀚科迈博生物技术有限公司 技术开发款 — 3,131,000.00
合 计 5,096,203.85 14,385,544.80
②出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合肥安高信息科技有限公司 销售商品 2,566,826.98 —
北京拓普塞斯生物技术有限公司 销售商品 1,163,076.39 1,099,684.67
湖北三七七生物技术有限公司 销售商品 228,155.34 1,478,640.77
合肥瀚科迈博生物技术有限公司 加工费 — 207,547.17
合 计 3,958,058.71 2,785,872.61
106
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（2）关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
博生吉安科细胞技术有限公司 房屋租赁 545,454.55 539,994.59
安科三叶草基因科技有限公司 房屋租赁 — 68,935.58
合 计 545,454.55 608,930.17
（3）关联担保情况
本公司子公司中德美联作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
郑卫国、郑卫强 10,000,000.00 2016 年 5 月 17 日 2018 年 5 月 16 日 是
（4）关键管理人员报酬
本公司 2018 年度支付给关键管理人员的薪酬总额为 593.34 万元，2017 年度支付给关
键管理人员的薪酬总额为 493.44 万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 合肥安高信息科技有限公司 2,066,826.98 103,341.35
应收账款 北京拓普塞斯生物技术有限公司 1,221,588.30 61,079.42 — —
应收账款 湖北三七七生物技术有限公司 235,000.00 11,750.00 — —
其他应收款 湖北三七七生物技术有限公司 1,500,000.00 75,000.00 — —
其他应收款 合肥安高信息科技有限公司 655,278.30 32,763.92 — —
其他应收款 安科三叶草基因科技有限公司 97,969.24 9,448.34 90,997.54 4,549.88
其他应收款 博生吉安科细胞技术有限公司 2,079.96 104.00 38,770.05 1,938.50
其他应收款 合肥瀚科迈博生物技术有限公司 — — 33,259.10 1,662.96
预付款项 合肥安高信息科技有限公司 4,826.00 — — —
预付款项 合肥瀚科迈博生物技术有限公司 — — 487,000.00 —
合 计 5,783,568.78 293,487.03 650,026.69 8,151.34
（2） 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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应付账款 湖北三七七生物技术有限公司 1,364,686.03 2,351,022.01
应付账款 合肥安高信息科技有限公司 565,919.00 —
合 计 1,930,605.03 2,351,022.01
十、股份支付
1、股份支付总体情况
项目名称 本期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额 —
其中：限制性股票数量 —
公司本期行权的各项权益工具总额 —
公司本期失效的各项权益工具总额 —
公司期末限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限
13.06 元/股，剩余股份合同剩余期
其中：第二期首次授予
限为 6 个月
7.57 元/股，剩余股份合同剩余期限
第二期预留部分授予
为 5 个月
2、以权益结算的股份支付情况
项目名称 第二期首次授予 第二期预留部分授予
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 -3,793,134.37 86,489.56
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,383,100.00 1,075,600.00
2016 年 8 月，根据公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过的《安徽安科生物工程（集
团）股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草案）》、第五届董事会第二十四次会议决
议以及修改后的章程规定，授予宋礼华、宋礼名、郑卫强等 564 名激励对象限制性股票，
公司发行限制性股票 17,472,000 股。
2017 年 7 月，根据公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过的《安徽安科生物工程（集
团）股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草案）》、第六届董事会第四次会议决议，
公司授予杨林等激励对象第二期限制性股票激励计划预留股份 640,900 股。
2017 年 8 月 7 日公司第六届董事会第五次会议审议通过《关于第二期限制性股票激励
计划首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁的议案》，2016 年 7 月 18 日向 564 名激励对
象授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件已经成就，解锁数量为 7,933,666 股，解锁的限
108
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
制性股票上市流通日为 2017 年 9 月 6 日。
2017 年 10 月，根据第六届董事会第五次会议决议和修改后的章程规定，对蒋善来等已
获授但尚未解锁的限制性股票 41,079 股进行回购注销。
2018 年 8 月 22 日公司第六届董事会第十三次会议审议通过《关于公司第二期限制性股
票激励计划首次授予的限制性股票第二个解锁期解锁的议案》、《关于公司第二期限制性股
票激励计划预留授予的限制性股票第一个解锁期解锁的议案》，首次授予第二个解锁期、预
留授予第一个解锁期解锁条件已成就，解锁数量分别为为 11,078,442 股、434,980 股，解锁
的限制性股票上市流通日为 2018 年 9 月 4 日。
公司以限制性股票的授予日，在期末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算
公司相关年度的行权费用如下（金额单位：万元）
项目名称 2016 年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度 合 计
第二期第一批股
1,054.55 1,758.50 738.31 207.12 3,758.48
权激励费用
（续上表）
项目名称 2017 年度 2018 年度 2019 年度 合 计
第二期预留股份股
98.73 107.56 24.89 231.18
权激励费用
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配方案
根据本公司 2019 年 3 月 27 日召开的第六届董事会第十七次会议决议，2018 年度净利
润在提取 10%的法定盈余公积后，以本次董事会决议日总股本 1,050,319,818 股为基数，向
全体股东按每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税），共计派发现金股利 157,547,972.70 元。该
议案尚需本公司股东大会审议通过。
109
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
2、非公开发行
根据贵公司 2018 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核
准安徽安科生物工程（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]1748
号 ） 的 核 准 ， 公 司 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 52,953,416 股 ， 共 计 募 集 资 金 净 额 为
663,487,998.08 元，其中增加股本 52,953,416.00 元，增加资本公积 610,534,582.08 元。2019
年 3 月 11 日，上述募集资金到位，并经华普天健会计师事所会验字[2019] 2469 号验资报告
验证。
截至 2019 年 3 月 27 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后
事项。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本公司 2018 年度未发生前期会计差错更正事项。
2、其他
2018 年 12 月 24 日，本公司召开的第六届董事会第十六次会议审议通过了《关于以
自有资金对外提供财务资助的议案》，同意公司向参股公司博生吉医药科技（苏州）有限公
司、博生吉安科细胞技术有限公司法定代表人杨林先生提供总额人民币 4,500 万元的财务
资助，借款期限为 3 年，按照同期银行存款年利率 2.75%计算借款利息，杨林将所持有的
博生吉公司 30%的股权质押给公司。
公司于 2018 年 12 月 28 日、2019 年 1 月 7 日分别向杨林支付了 1,800.00 万元、2,700
万元。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要披露的重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 2,326,016.18 25,099,868.06
应收账款 140,630,208.05 135,047,146.69
合 计 142,956,224.23 160,147,014.75
110
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
（2）应收票据
①分类披露
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,326,016.18 25,099,868.06
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 145,809,417.27 —
（3）应收账款
①分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
149,389,907.50 100.00 8,759,699.45 5.86 140,630,208.05
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
合 计 149,389,907.50 100.00 8,759,699.45 5.86 140,630,208.05
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
143,550,626.49 100.00 8,503,479.80 5.92 135,047,146.69
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
合 计 143,550,626.49 100.00 8,503,479.80 5.92 135,047,146.69
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 143,314,219.67 7,165,710.98 5.00
1至2年 3,611,577.99 361,157.80 10.00
2至3年 1,542,187.40 462,656.22 30.00
3至4年 267,098.94 133,549.47 50.00
4至5年 90,992.61 72,794.09 80.00
5 年以上 563,830.89 563,830.89 100.00
合 计 149,389,907.50 8,759,699.45 5.86
C、期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 256,219.65 元；本期无收回或转回坏账准备。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
合计数的比例（%） 期末余额
第一名 3,183,722.53 2.13 159,186.13
第二名 2,957,398.09 1.98 147,869.90
第三名 2,714,244.60 1.82 135,712.23
第四名 2,479,824.40 1.66 123,991.22
第五名 2,319,630.00 1.55 115,981.50
合 计 13,654,819.62 9.14 682,740.98
2、 其他应收款
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 37,039,392.94 19,649,199.53
合 计 37,039,392.94 19,649,199.53
（2）其他应收款
①分类披露
112
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
39,512,139.89 100.00 2,472,746.95 6.26 37,039,392.94
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 39,512,139.89 100.00 2,472,746.95 6.26 37,039,392.94
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
21,192,541.36 100.00 1,543,341.83 7.28 19,649,199.53
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 21,192,541.36 100.00 1,543,341.83 7.28 19,649,199.53
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
37,194,754.57 1,859,737.73
1 年以内 5.00
1,297,439.95 129,744.00
1至2年 10.00
214,543.07 64,362.92
2至3年 30.00
765,000.00 382,500.00
3至4年 50.00
20,000.00 16,000.00
4至5年 80.00
20,402.30 20,402.30
5 年以上 100.00
合 计 39,512,139.89 2,472,746.95 6.26
C、期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
113
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本期计提坏账准备金额 929,405.12 元；本期无转回、收回坏账准备。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 15,957,144.60 17,929,463.20
往来款 19,863,822.02 443,405.21
其 他 3,691,173.27 2,819,672.95
合 计 39,512,139.89 21,192,541.36
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
杨 林 往来款 18,000,000.00 1 年以内 45.56 900,000.00
上海万狮置业有限公司 保证金 1,887,543.26 2 年以内 4.78 123,105.39
安徽安科恒益药业有限公
往来款 1,110,574.48 1 年以内 2.81 55,528.72
司
上海清松制药有限公司 往来款 760,000.00 3至4年 1.92 380,000.00
南京办事处 备用金 725,130.12 1 年以内 1.83 36,256.51
合 计 22,483,247.86 56.90 1,494,890.62
（3）其他应收款期末较期初增长 88.50%，主要系期末往来款金额较大所致。
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 978,291,584.42 — 978,291,584.42 955,851,137.52 — 955,851,137.52
对联营、合营企业投资 200,152,907.91 — 200,152,907.91 146,675,151.87 — 146,675,151.87
合 计 1,178,444,492.33 — 1,178,444,492.33 1,102,526,289.39 — 1,102,526,289.39
（2）对子公司投资
本期计提/转 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回减值准备 期末余额
余良卿公司 30,897,770.49 — — 30,897,770.49 — —
恒益公司 38,777,667.03 — — 38,777,667.03 — —
鑫华坤公司 22,000,000.00 — — 22,000,000.00 — —
苏豪逸明 405,395,700.00 — — 405,395,700.00 — —
安高公司 800,000.00 — 800,000.00 — — —
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
中德美联 449,880,000.00 — — 449,880,000.00 — —
安科检验所 8,100,000.00 7,000,000.00 — 15,100,000.00 — —
华南生物 — 5,000,000.00 — 5,000,000.00 — —
瀚科迈博 — 11,240,446.90 — 11,240,446.90 —
合 计 955,851,137.52 23,240,446.90 800,000.00 978,291,584.42 — —
（3）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确
其他综合 其他权
追加投资 减少投资 认的投资损
收益调整 益变动
益
联营企业
博生吉医药科技（苏州）有限公
26,995,852.66 — — -1,595,532.39 — —
司
上海希元生物技术有限公司 11,697,218.97 — -590,953.70 — —
博生吉安科细胞技术有限公司 18,973,077.66 23,500,000.00 — -9,943,037.88 — —
安科三叶草基因科技有限公司 400,364.22 — — -13,978.85 — —
合肥瀚科迈博生物技术有限公司 1,299,577.37 — — -59,130.47 — —
湖北三七七生物技术有限公司 74,903,604.95 31,500,000.00 — 3,672,942.33 — —
上海元宋生物技术有限公司 12,405,456.04 5,000,000.00 — -1,144,622.64 — —
马鞍山安科中安健康产业投资基 — 4,400,000.00 — -7,483.46 — —
金合伙企业（有限合伙）
合肥安高信息科技有限公司 — — — — — —
合 计 146,675,151.87 64,400,000.00 — -9,681,797.06 — —
（续上表）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其 他 末余额
股利或利润
联营企业
博生吉医药科技（苏州）有限公司 — — — 25,400,320.27 —
上海希元生物技术有限公司 — — — 11,106,265.27 —
博生吉安科细胞技术有限公司 — — — 32,530,039.78 —
安科三叶草基因科技有限公司 — — — 386,385.37 —
合肥瀚科迈博生物技术有限公司 — — -1,240,446.90 — —
湖北三七七生物技术有限公司 — — — 110,076,547.28 —
上海元宋生物技术有限公司 — — — 16,260,833.40 —
马鞍山安科中安健康产业投资基金 — — — 4,392,516.54 —
合伙企业（有限合伙）
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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务报表附注
合肥安高信息科技有限公司 — — — — —
合 计 — — -1,240,446.90 200,152,907.91 —
4、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 708,004,353.62 77,567,457.44 578,451,397.41 61,935,495.11
其他业务 4,091,155.48 3,371,892.44 3,631,605.64 2,741,660.00
合 计 712,095,509.10 80,939,349.88 582,083,003.05 64,677,155.11
（1）主营业务分产品列示
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
生物制品 707,113,818.78 76,945,699.99 578,299,968.86 61,797,536.04
原料药 890,534.84 621,757.45 151,428.55 137,959.07
合 计 708,004,353.62 77,567,457.44 578,451,397.41 61,935,495.11
（2）主营业务分地区列示
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国地区 690,031,821.44 74,500,670.44 557,750,106.48 59,038,148.93
国外地区 17,972,532.18 3,066,787.00 20,701,290.93 2,897,346.18
合 计 708,004,353.62 77,567,457.44 578,451,397.41 61,935,495.11
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 17,965,223.18 2.52
第二名 17,283,609.91 2.43
第三名 17,143,331.51 2.41
第四名 16,256,423.01 2.28
第五名 15,623,590.29 2.19
合 计 84,272,177.90 11.83
5、 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 35,000,000.00 18,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -9,681,797.06 -5,462,042.76
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处置长期股权投资产生的投资收益 — 13,684,797.09
银行理财产品投资收益 951,612.66 840,610.96
业绩对赌收益 2,356,644.00 —
合 计 28,626,459.60 27,063,365.29
十五、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -22,917,561.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标
16,495,704.36
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
42,264.19
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 —
委托他人投资或管理资产的损益 —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 —
债务重组损益 —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 —
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 —
对外委托贷款取得的损益 —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
—
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
—
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,075,354.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,165,625.53
小 计 -289,321.64
减：所得税影响额 2,482,817.87
少数股东损益影响额 3,199,369.35
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合 计 -5,971,508.86
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.95 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
15.29 0.27 0.27
股东的净利润
公司名称：安徽安科生物工程（集团）股份有限公司
法定代表人：宋礼华 主管会计工作负责人：汪永斌 会计机构负责人：迟玲霞
日期：2019 年 3 月 27 日
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