江苏新宁现代物流股份有限公司
审阅报告及备考财务报表
2013 年至 2014 年 6 月
江苏新宁现代物流股份有限公司
审阅报告及备考财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审阅报告 1
二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 1-124
审 阅 报 告
信会师报字[2015]第 110056 号
江苏新宁现代物流股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的江苏新宁现代物流股份有限公司（以下简称
―新宁物流公司‖）按备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30 日的备考合并
资产负债表，2013 年度、2014 年 1-6 月的备考合并利润表以及备考
合并财务报表附注。这些备考财务报表的编制是新宁物流公司管理
层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务
报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审
阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，
以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于
询问新宁物流公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证
程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务
报表没有按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有
重大方面公允反映新宁物流公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30
日的备考合并财务状况以及 2013 年度、2014 年 1-6 月的备考合并经
营成果。
本备考审阅报告仅供新宁物流公司向中国证券监督管理委员会
报送重大资产重组事宜使用，不得用于其他方面。如将本报告用于其
他方面，因使用不当引起的法律责任与本所无关。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 孙 冰
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 王雄平
中国上海 二 O 一五年一月二十九日
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江苏新宁现代物流股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 (一) 200,221,098.45 259,520,015.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (三) 196,897,580.39 174,680,336.36
预付款项 (五) 15,221,897.82 25,690,836.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 (二) 529,835.30 520,445.38
应收股利
其他应收款 (四) 47,391,399.26 21,026,501.15
买入返售金融资产
存货 (六) 35,012,429.00 27,237,216.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (七) 834,048.56 946,896.83
流动资产合计 496,108,288.78 509,622,248.60
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 (八) 7,004,883.68 8,910,931.87
长期股权投资 (九) 26,853,212.31 22,144,529.35
投资性房地产
固定资产 (十) 190,990,731.74 147,575,501.90
在建工程 (十一) 5,054,019.92 27,149,756.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十二) 53,927,848.15 53,400,124.38
开发支出 (十三) 6,803,337.82 4,211,900.52
商誉 (十四) 582,605,619.76 589,191,171.01
长期待摊费用 (十五) 8,457,082.09 6,614,213.35
递延所得税资产 (十六) 7,043,481.41 6,290,643.23
其他非流动资产
非流动资产合计 888,740,216.88 865,488,772.02
资产总计 1,384,848,505.66 1,375,111,020.62
后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉
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江苏新宁现代物流股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 (十八) 108,830,000.00 109,750,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 (十九) 8,260,000.00 5,000,000.00
应付账款 (二十) 81,060,733.26 60,373,735.65
预收款项 (二十一) 11,335,645.38 11,382,025.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十二) 16,289,952.07 16,946,671.47
应交税费 (二十三) 20,721,510.31 24,712,664.90
应付利息 (二十四) 169,432.16 479,992.87
应付股利
其他应付款 (二十五) 19,876,401.76 10,524,079.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 (二十六) 12,193,800.00
流动负债合计 266,543,674.94 251,362,969.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 (二十七) 1,030,866.50 1,294,524.45
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 (二十八) 3,736,041.67 5,467,987.92
非流动负债合计 4,766,908.17 6,762,512.37
负债合计 271,310,583.11 258,125,481.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (二十九) 268,235,291.00 178,235,291.00
资本公积 (三十) 713,171,794.55 803,171,794.55
减：库存股
专项储备
盈余公积 (三十一) 7,769,456.38 7,769,456.38
一般风险准备
未分配利润 (三十二) 93,102,573.21 89,302,297.93
外币报表折算差额 178,464.88 -16,861.36
归属于母公司所有者权益合计 1,082,457,580.02 1,078,461,978.50
少数股东权益 31,080,342.53 38,523,560.20
所有者权益（或股东权益）合计 1,113,537,922.55 1,116,985,538.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,384,848,505.66 1,375,111,020.62
后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉
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备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2014 年 1-6 月 2013 年度
一、营业总收入 270,416,410.67 541,456,753.19
其中：营业收入 (三十三) 270,416,410.67 541,456,753.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 258,198,210.11 503,797,821.04
其中：营业成本 (三十三) 162,766,477.22 322,460,386.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (三十四) 1,280,874.56 5,728,764.02
销售费用 (三十五) 25,043,593.25 42,989,499.21
管理费用 (三十六) 62,342,739.68 121,281,722.44
财务费用 (三十七) 2,970,956.53 8,086,010.68
资产减值损失 (三十九) 3,793,568.87 3,251,438.54
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） (三十八) 2,258,399.32 2,765,097.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (三十八) 2,258,399.32 2,958,862.19
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） 14,476,599.88 40,424,029.39
加：营业外收入 (四十) 2,147,111.92 12,589,833.03
减：营业外支出 (四十一) 473,001.91 1,780,290.22
其中：非流动资产处置损失 (四十一) 136,634.47 118,709.15
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 16,150,709.89 51,233,572.20
减：所得税费用 (四十二) 7,878,927.61 16,530,110.26
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 8,271,782.28 34,703,461.94
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 5,600,275.28 27,437,847.18
少数股东损益 2,671,507.00 7,265,614.76
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (四十三) 0.02 0.10
（二）稀释每股收益 (四十三) 0.02 0.10
七、其他综合收益 (四十四) 193,576.46 72,132.89
八、综合收益总额 8,465,358.74 34,775,594.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 5,795,601.52 27,421,575.96
归属于少数股东的综合收益总额 2,669,757.22 7,354,018.87
后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉
备考财务报表 第 3 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
江苏新宁现代物流股份有限公司
备考财务报表附注
一、 公司基本情况
江苏新宁现代物流股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）（前身为成立于 1997 年 2
月 24 日的昆山新宁公共保税仓储有限公司)系于 2008 年 3 月 11 日经中华人民共和国商务
部《关于同意昆山新宁公共保税仓储有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（商
资批[2008]297 号）的批准，由苏州锦融投资有限公司、杨奕明（新加坡籍）、昆山泰禾
投资有限公司、苏州亿文创业投资有限公司和昆山宁和投资有限公司共同发起设立的股
份有限公司。公司的母公司为苏州锦融投资有限公司，公司的实际控制人为境内自然人
王雅军。公司的企业法人营业执照注册号：320583400035742。2009 年 10 月公司在深圳
证券交易所上市。所属行业为现代服务业类。
根据公司 2009 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，并经江苏省商务厅《关于同意
江苏新宁现代物流股份有限公司增资及变更经营范围的批复》（苏商资【2010】672 号）
的批准，公司以 2010 年 4 月 30 日的股本 6,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转
增 5 股，共计转增 3,000 万股，并已于 2010 年 4 月实施。转增后，注册资本增至人民币
9,000 万元。
经昆山市商务局于 2014 年 1 月 6 日以―昆商资（2014）字 8 号‖《关于同意江苏新宁现代
物流股份有限公司股份转让及变更公司性质的批复》的批准，公司原股东杨奕明（系境外
自然人）通过协议转让方式将其占公司股份的 6.3625%（计 572.625 万股）转让给魏学宁、
将其占公司股份的 5%（计 450 万股）转让给杨明。股份协议转让过户登记手续于 2014
年 4 月 30 日办理完毕，杨奕明不再持有公司股份。公司性质由外商投资股份有限公司变
更为内资股份有限公司。
根据公司 2014 年 5 月 15 日召开的 2013 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司
以 2014 年 6 月 12 日的股本 9,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计
转增 9,000 万股，并已于 2014 年 6 月 13 日实施。转增后，注册资本增至人民币 18,000 万
元。公司已于 2014 年 8 月 7 日完成了工商变更登记手续，并取得了江苏省苏州工商行政
管理局换发的《企业法人营业执照》。
截止 2014 年 6 月 30 日，公司累计股本总数 18,000 万股，公司注册资本为人民币 9,000 万
元，经营范围为：进出口货物的仓储、集装箱堆存及有关配套业务；保税仓库内货物的
代理报关、报检、运输代理业务；库内货物的分级、分装、挑选、贴商标、制表签、整
理等；供应链管理技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务等。（涉及
许可证的凭许可证生产经营）。提供主要劳务内容为：仓储及仓储增值服务、代理报关服
务、代理报检服务以及代理送货服务。公司注册地：江苏省昆山市张浦镇阳光西路 760
号，总部办公地：江苏省昆山市张浦镇阳光西路 760 号。
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备考财务报表附注
二、 发行股份购买资产的基本情况
(一) 交易基本情况
根据本公司第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配
套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟向天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）（以
下简称―红杉投资‖）、天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称―天忆投资‖）、
杭州兆富投资合伙企业（有限合伙）（以下简称―兆富投资‖）、江苏悦达泰和股权投资基
金中心(有限合伙)（以下简称―悦达投资‖）、广州程功信息科技有限公司（以下简称―程功
信息‖）等 5 名法人以及曾卓、姚群、罗娟等 3 名自然人发行股份购买其持有的广州亿程
交通信息有限公司（以下简称―亿程信息‖）100.00%股权。
根据本公司与红杉投资、天忆投资、兆富投资、悦达投资、程功信息等 5 名法人以及曾
卓、姚群、罗娟等 3 名自然人于 2014 年 12 月 7 日签订的《发行股份购买资产协议》，
并经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，本公司以发行股份方式购买红杉投资、
天忆投资、兆富投资、悦达投资、程功信息等 5 名法人以及曾卓、姚群、罗娟等 3 名自然
人持有的亿程信息 100.00%股权的交易价格为人民币 72,000.00 万元，发行价格为每股人
民币 8.16 元。本次发行股份的发行价格采用本次发行股份购买资产的首次董事会决议公
告日前 20 个交易日公司股票交易均价 8.16 元/股。
本次交易完成后，公司将通过直接持股方式持有亿程信息 100.00%股权，亿程信息将成
为公司的全资子公司。
(二) 交易标的的基本情况
广州亿程交通信息有限公司，原是由广州市陆运有限公司与广州市新蓝德信息科技有限
公司共同出资组建的有限公司，于 2003 年 11 月 6 日注册成立，原注册资本为人民币 100
万元，其中广州市陆运有限公司出资 51 万元，占注册资本的 51%； 广州市新蓝德信息
科技有限公司出资 49 万元，占注册资本 49%。
2004 年 11 月，经亿程信息股东会决议，广州市新蓝德信息科技有限公司将其持有亿程信
息 49.00%的股权全部无偿转让给何学仕。股权转让后各股东出资额及出资比例分别为广
州市陆运有限公司出资 51.00 万元，占注册资本的 51.00%；何学仕出资 49.00 万元，占注
册资本的 49.00%。
2005 年 12 月，经亿程信息股东会决议，广州市陆运有限公司和何学仕分别将持有公司
51.00%、49.00%的股权全部转让给曾卓和广州众向信息科技有限公司。股权转让后各股
东出资额及出资比例分别为曾卓出资 51 万元，占注册资本的 51.00%；广州众向信息科技
有限公司出资 49.00 万元，占注册资本的 49.00%。
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备考财务报表附注
2009 年 3 月，经亿程信息股东会决议，由曾卓和广州众向信息科技有限公司对亿程信息
增资 400.00 万元，亿程信息注册资本从 100.00 万元变更为 500.00 万元。增资后各股东出
资额及出资比例分别为曾卓出资 271.00 万元，占注册资本的 54.20%，广州众向信息科技
有限公司出资 229.00 万元，占注册资本的 45.80%。
2010 年 5 月，经亿程信息股东会决议，广州众向信息科技有限公司将其持有公司 45.80%
的股权全部无偿转让给曾卓；曾卓将其持有公司 7.14%、2.86%的股权转让给罗娟、姚
群。股权转让后各股东出资额及出资比例分别为曾卓出资 450.00 万元，占注册资本的
90.00%；罗娟出资 35.70 万元，占注册资本的 7.14%；姚群出资 14.30 万元，占注册资本
的 2.86%。
2010 年 9 月，经亿程信息股东会决议，由天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）对公
司增资，以 3,500.00 万元认购公司新增注册资本 214.30 万元，超过注册资本的部分
3,285.70 万元作为资本公积。亿程信息注册资本从 500.00 万元变更为 714.30 万元。增资
后各股东出资额及出资比例分别为曾卓出资 450.00 万元，占注册资本的 63.00%；天津红
杉资本投资基金中心（有限合伙）出资 214.30 万元，占注册资本的 30.00%；罗娟出资 35.70
万元，占注册资本的 5.00%；姚群出资 14.30 万元，占注册资本的 2.00%。
2011 年 12 月，经亿程信息股东会决议，增加注册资本 37.594 万元，由林鹏和张春燕以持
有广西综讯科技有限公司的 34%股权认缴出资。经评估广西综讯科技有限公司权益估价
后，林鹏持有的广西综讯科技有限公司 22.78%股权作价 335 万元认购亿程信息注册资本
25.188 万元，张春艳持有的广西综讯科技有限公司 11.22%股权作价 165 万元认购亿程信
息新增注册资本 12.406 万元，变更后的注册资本为人民币 751.894 万元，股权作价超过注
册资本部分 462.406 万元作为资本公积。变更后各股东出资额及出资比例分别为曾卓出资
450 万元，占注册资本 59.8489%，罗娟出资 35.70 万元，占注册资本 4.7480%，姚群出资
14.30 万元，占注册资本 1.9019%，天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）出资 214.30
万元，占注册资本 28.5014%，林鹏出资 25.188 万元，占注册资本 3.3499%，张春艳出资
12.4060 万元，占注册资本 1.6500%。
2011 年 12 月，经亿程信息股东会决议，曾卓将所持亿程信息的 2.9032%股权、罗娟将亿
程信息的 0.2303%股权、姚群将亿程信息的 0.0923%股权共计 3.2258%股权转让给广州程
功信息科技有限公司。另当月新增注册资本 565,940.00 元，由天津红杉资本投资基金中
心（有限合伙）缴纳，天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）缴纳 500 万元人民币，其
中 565,940.00 元作为新增注册资本，超过注册资本的部分 4,434,060.00 元作为资本公积。
股权转让及增资后各股东出资比例及出资额分别为曾卓出资 4,281,709.00 元，占注册资本
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
52.9595%，罗娟出资 339,683.00 元，占注册资本 4.2015%，姚群出资 136,062.00 元，占注
册资本 1.6829%，林鹏出资 251,880.00 元，占注册资本 3.1154%，张春艳出资 124,060.00
元，占注册资本 1.5345%。天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）出资 2,708,940.00 元，
占注册资本 33.5062%，广州程功信息科技有限公司出资 242,546.00 元 ，占注册资本
3%。
2012 年 3 月，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币
2,200.00 万元，由资本公积转增资本，转增基准日为 2012 年 1 月 31 日，变更后注册资本
为人民币 30,084,880.00 元。变更后的股权结构为：曾卓累计出资人民币 15,932,802.00
元，占变更后注册资本的 52.9595%；罗娟累计出资人民币 1,264,016.00 元，占变更后注
册资本 4.2015%；姚群累计出资人民币 506,299.00 元，占变更后注册资本 1.6829%；林鹏
出资 937,264.00 元，占变更后注册资本 3.1154%；张春艳累计出资人民币 461,653.00 元，
占变更后注册资本 1.5345%；天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）累计出资人民币
10,080,300.00 元，占变更后注册资本 33.5062%；广州程功信息科技有限公司累计出资人
民币 902,546.00 元 ，占变更后注册资本 3.0000%。
2012 年 8 月，根据亿程信息 2012 年 7 月 18 日股东会决议和章程修正案的规定，增加注
册资本 3,342,764.00 元，由天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）和江苏悦达泰和股权
投资基金中心(有限合伙)认缴出资。天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳新
增 出 资 额 人 民 币 35,200,000.00 元 ， 其 中 实 收 资 本 为 2,139,369.00 元 ， 资 本 公 积
33,060,631.00 元。江苏悦达泰和股权投资基金中心(有限合伙)实际缴纳新增出资额人民币
19,800,000.00 元其中实收资本为 1,203,395.00 元，资本公积 18,596,605.00 元。变更后的股
权结构为：曾卓累计出资人民币 15,932,802.00 元，占变更后注册资本的 47.6636%；罗娟
累计出资人民币 1,264,016.00 元，占变更后注册资本 3.7813%；姚群累计出资人民币
506,299.00 元，占变更后注册资本 1.5146%；林鹏出资 937,264.00 元，占变更后注册资本
2.8039%；张春艳累计出资人民币 461,653.00 元，占变更后注册资本 1.3810%；天津红杉
资本投资基金中心（有限合伙）累计出资人民币 10,080,300.00 元，占变更后注册资本
30.1556%；广州程功信息科技有限公司累计出资人民币 902,546.00 元 ，占变更后注册资
本 2.7000%；天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）累计出资人民币 2,139,369.00 元，
占变更后注册资本的 6.4000%；江苏悦达泰和股权投资基金中心(有限合伙)累计出资为人
民币 1,203,395.00 元，占变更后注册资本的 3.6000%。
2013 年 9 月，根据股东会决议和修改后的章程规定，天津红杉资本投资基金中心（有限
合伙）和罗娟分别向杭州兆富投资合伙企业（有限合伙）转让其持有亿程信息股权其中的
1,504,244.00 元和 835,691.00 元。变更后股权结构为：曾卓累计出资人民币 15,932,802.00
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元，占变更后注册资本的 47.6636%；罗娟累计出资人民币 428,325.00 元，占变更后注册
资本 1.2813%；姚群累计出资人民币 506,299.00 元，占变更后注册资本 1.5146%；林鹏出
资 937,264.00 元，占变更后注册资本 2.8039%；张春艳累计出资人民币 461,653.00 元，占
变更后注册资本 1.3810%；天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）累计出资人民币
8,576,056.00 元，占变更后注册资本 25.6556%；广州程功信息科技有限公司累计出资人民
币 902,546.00 元 ，占变更后注册资本 2.7000%；天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）
累计出资人民币 2,139,369.00 元，占变更后注册资本的 6.4000%；江苏悦达泰和股权投资
基金中心(有限合伙)累计出资为人民币 1,203,395.00 元，占变更后注册资本的 3.6000%；
杭州兆富投资合伙企业(有限合伙)累计出资为人民币 2,339,935.00 元，占变更后注册资本
的 7.0000%。
2014 年 4 月，根据股东会决议和修改后的章程规定，曾卓将持有亿程信息股权其中的
427,874.00 元转让给天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙），将 240,679.00 元转让给江
苏悦达泰和股权投资基金中心（有限合伙）。变更后股权结构为：曾卓累计出资人民币
15,264,249.00 元，占变更后注册资本的 45.6636%；罗娟累计出资人民币 428,325.00 元，
占变更后注册资本 1.2813%；姚群累计出资人民币 506,299.00 元，占变更后注册资本
1.5146%；林鹏出资 937,264.00 元，占变更后注册资本 2.8039%；张春艳累计出资人民币
461,653.00 元，占变更后注册资本 1.3810%；天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）累
计出资人民币 8,576,056.00 元，占变更后注册资本 25.6556%；广州程功信息科技有限公
司累计出资人民币 902,546.00 元 ，占变更后注册资本 2.7000%；天津天忆创业投资合伙
企业（有限合伙）累计出资人民币 2,567,243.00 元，占变更后注册资本的 7.6780%；江苏
悦达泰和股权投资基金中心(有限合伙)累计出资为人民币 1,444,074.00 元，占变更后注册
资本的 4.3200%；杭州兆富投资合伙企业(有限合伙)累计出资为人民币 2,339,935.00 元，
占变更后注册资本的 7.0000%。
2014 年 6 月，根据股东会决议和修改后的章程规定，林鹏和张春艳将其持有亿程信息的
股权全部转让给曾卓。变更后股权结构为：曾卓累计出资人民币 16,663,166.00 元，占变
更后注册资本的 49.8485%；罗娟累计出资人民币 428,325.00 元，占变更后注册资本
1.2813%；姚群累计出资人民币 506,299.00 元，占变更后注册资本 1.5146%；天津红杉资
本投资基金中心（有限合伙）累计出资人民币 8,576,056.00 元，占变更后注册资本
25.6556%；广州程功信息科技有限公司累计出资人民币 902,546.00 元 ，占变更后注册资
本 2.7000%；天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）累计出资人民币 2,567,243.00 元，
占变更后注册资本的 7.6780%；江苏悦达泰和股权投资基金中心(有限合伙)累计出资为人
民币 1,444,074.00 元，占变更后注册资本的 4.3200%；杭州兆富投资合伙企业(有限合伙)
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累计出资为人民币 2,339,935.00 元，占变更后注册资本的 7.0000%。上述股权变更事项于
2014 年 7 月 1 日办妥工商变更手续。
截止 2014 年 6 月 30 日，亿程信息注册资本为人民币 33,427,644.00 元。企业法人营业执
照注册号为 440126000093785，注册地址为广州市番禺区大龙街清河东路傍西路段番禹汽
车客运站场九楼，营业期限为 2003 年 11 月 6 日至长期。
经营范围：信息电子技术服务；卫星及共用电视系统工程服务；贸易代理；软件服务；
信息系统集成服务；软件开发；通信系统工程服务；城市轨道交通设施工程服务；雷
达、导航与测控系统工程安装服务；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；电子、通信
与自动控制技术研究、开发；通信系统设备制造；计算机应用电子设备制造；计算机网
络系统工程服务；交通运输咨询服务；计算机技术开发、技术服务；信息技术咨询服
务；通信工程设计服务；通信终端设备制造；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；增
值电信服务；跨地区增值电信服务。
三、 备考财务报表的编制基础
(一) 本备考财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易已在 2013 年 1 月 1 日完成，
并依据本次重组完成后的构架、以持续经营为基础进行编制。根据实际发生的交易和事
项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求和中国证券监督管理委员会
《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
26 号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基础上编制 2013 年度的备考
财务报表。本备考财务报表根据以下假设基础编制：
1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券
监督管理委员会的批准；
2、假设亿程信息 2013 年至 2014 年 6 月的股东变更已在 2013 年 1 月 1 日前完成，其股本
及股权结构为本次交易时股本及股权结构。
3、本备考财务报表未考虑与本次交易相关的配套募集资金的发行事项。
4、因本次重大资产收购而产生的费用等影响不在备考财务报表中反映。
(二) 本备考财务报表以业经审计的本公司与亿程信息 2013 年至 2014 年 6 月的财务报表为基
础，并按假设 1 中所述情况进行调整后，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计
和合并财务报表编制方法进行编制。本公司 2013 年度财务报表业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）审计，出具了信会师报字[2014]第 112534 号《审计报告》。亿程信息 2013
年至 2014 年 6 月财务报表业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了信会师
报字[2014]第 410357 号《审计报告》。
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(三) 由于本公司拟通过向特定对象非公开发行股份的方式收购亿程信息 100.00%股权，本次发
行股份的价格为人民币 8.16 元/股，本次交易各方确认标的资产亿程信息 100.00%股权的
交易价格分别为 72,000.00 万元。本公司在编制备考财务报表时，按照非公开发行股份
88,235,291.00 股，发行价格为人民币 8.16 元/股，计 72,000.00 万元确定长期股权投资成
本，并据此增加本公司的股本和资本公积。
(四) 鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制亿程信息，本次交易评估基准日(2014 年 6
月 30 日)可辨认净资产账面价值并非亿程信息 2013 年 1 月 1 日可辨认净资产的公允价值，
故在编制备考财务报表时假设以 2013 年 1 月 1 日的亿程信息账面净资产为基础，按假设
1 进行调整后作为可辨认净资产的公允价值，2013 年 1 月 1 日备考合并财务报表之商誉
直接以长期股权投资成本与上述经调整后可辩认净资产公允价值之间的差额确定。
(五) 就本备考合并财务报告而言，除特别指明以外，下文―本公司‖的称谓均指发行股份购买资
产完成后的江苏新宁现代物流股份有限公司。
四、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真
实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30 日的备考合并财务状况及
2013 年度、2014 年 1-6 月的备考合并经营成果等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
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本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
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2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并时，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有
的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或
损失的金额。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股
权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一
般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营
的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
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5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部 直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款期末单项金额超过 300 万元、其他应收款期末单项金额超过 100 万元，均
不包含合并范围内的关联方应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，则按其账龄分析法计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 应收款项余额的账龄划分
关联方组合 合并范围内的关联方应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 合并范围内的关联方不计提坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明该应收款项发生了减值。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。
(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资、劳务成本、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
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折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按
其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原
有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确
认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持
股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作
价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同
时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投
资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对
于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣
告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期
初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原
因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值
的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
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3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与
其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5-10 4.75-4.50
构建物 5 5-10 19.00-18.00
机械设备 5-10 5-10 19.00-9.00
运输设备 5 5-10 19.00-18.00
电子设备 5 5-10 19.00-18.00
办公设备 5 5-10 19.00-18.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
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(十三) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生
减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括
为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或
者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
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(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 按土地使用权的可使用年限
软件 5-10 年
商标 10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生
减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、
剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十七) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，
本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行
权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes 模
型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，
并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确
认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最
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佳估计。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非
市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，
均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以
权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定
所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条
件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(十八) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
广州亿程交通信息有限公司销售车辆卫星定位配套硬件，按照销售商品的收入确认
原则确认收入：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务收入的确认和计量原则
（1）提供劳务收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司以劳务已提供完毕、委
托方已最终确认、与交易相关的经济利益很可能流入企业、相关的收入与成本能够
可靠计量时，确认提供劳务收入。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（2）提供劳务收入的确认标准、依据和方法
供应商根据采购商（制造商）的指令将所需货物储存于本公司的保税仓库内，在确
认的结算期内，公司受供应商的委托按采购商的要求将代保管货物移交给采购商，
并依据与采购商确认出库单、与供应商对帐确认收费清单。公司确定交易中已发生
的成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能够流入后开具发票，即确认提供劳务
收入的实现。
①采购商通知供应商将所需货物储存于公司的保税仓库内，在供应商与公司约定的
结算期内，收费系统依据结存货物仓储数量、单价形成仓储费收入，依据发生的报
关、报检单据的数量及单价形成报关、报检费收入；
②采购商发出指令至公司仓库信息系统中，系统派生在库的每家供应商的出库信息
交由仓储部门据此理货，收费系统根据实际发生的理货数量和单价生成增值服务费
收入；
③公司根据采购商的要求，由指定的运输公司将货物送至采购商指定的地点，采购
商经办人员在一式五联的出库单上签字确认。财务部核算人员依据出库单计算收费
金额，收费系统生成货运收入。
广州亿程交通信息有限公司提供车辆卫星定位服务，包括车辆卫星定位运营服务和
车辆卫星定位平台开发服务，在根据合同约定已提供了相应服务，取得明确的收款
证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同
约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，
根据客户验收情况确认收入。
（3）提供劳务收入确认与计量的具体计算公式
①仓储收入＝合同约定的仓储服务价格×库存数×库存天数；
②仓储服务收入=合同约定的增值服务价格×月增值服务数量；
③代理报关收入=合同约定的报关服务价格×月报关数量；
④代理报检收入=合同约定的报检服务价格×月报检数量；
⑤代理送货收入=合同约定的配送服务价格×月配送数量。
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(十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十二) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在
其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
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(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
五、 税项
(一) 流转税及相关税费
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 3、6、11、17
部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税计征 1、5、7
教育费附加 按实际缴纳的营业税计征 3
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税计征 2
注 1、根据江苏省地方税务局苏地税发〔2005〕156 号贯彻《省委、省政府〈关于加
快发展现代服务业的实施纲要〉〈关于加快现代服务业发展的若干政策〉》的实施意
见：物流企业将承揽的业务外包给其他单位并由其统一收取价款的，以其全部收入
减去其他项目支出后的余额，作为营业税计税基数。货运代理企业的营业税，可在
扣除支付给其他单位的港口费用、运输费、保管费、出入境检疫费、熏蒸费、仓储
费、装卸费及其他代理费用后，计算缴纳营业税。本公司及下属子公司苏州新宁公
共保税仓储有限公司、苏州新宁天骄国际供应链管理有限公司、苏州新宁物流有限
公司、昆山新宁物流有限公司、苏州新宁国际货运代理有限公司、淮安新宁公共保
税仓储有限公司、南京新宁时进仓储有限公司、江苏新宁供应链管理有限公司、宜
兴市新宁现代物流有限公司适用该实施意见。
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福清市新宁万达仓储有限公司根据《国家税务总局关于代理业营业税计税依据确定
问题的批复》（国税函〔2007〕908 号）的规定，纳税人从事代理业务，以其向委托
人收取的全部价款和价外费用减除现行税收政策规定的可扣除部分后的余额作为计
税营业额。
注 2、根据国家税务总局国税函〔2006〕1310 号《关于加强代理报关业务营业税征
收管理有关问题的通知》：纳税人从事代理报关业务，以其向委托人收取的全部价款
和价外费用扣除支付给海关的税金、签证费、滞报费、滞纳金、查验费、打单费、
电子报关平台费、仓储费；支付给检验检疫单位的三检费、熏蒸费、消毒费、电子
保险平台费；支付给预录入单位的预录费及国家税务总局规定的其他费用后的余额
作为计税营业额申报缴纳营业税。本公司下属子公司昆山新宁报关有限公司、苏州
新宁海晨报关有限公司适用该通知。
注 3、本公司及下属子公司苏州新宁公共保税仓储有限公司、苏州新宁物流有限公
司系外商投资企业，依据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教
育费附加制度的通知》（国发[2010]35 号），自 2010 年 12 月 1 日起缴纳城市维护建
设税及教育费附加。
注 4、根据财政部《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综[2010]98 号）
的规定：地方教育附加征收标准统一为单位和个人（包括外商投资企业、外国企业
及外籍个人）实际缴纳的增值税、营业税和消费税税额的 2%。
注 5、根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现
代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）的规定，公司及部分子
公司自 2012 年 10 月 1 日起由营业税改征增值税，适用 3%、6%及 11%的增值税率。
注 6、根据国务院发布的国发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集
成电路产业发展若干政策的通知》和财税〔2011〕100 号《财政部 国家税务总局关
于软件产品增值税政策的通知》的有关规定，广州亿程交通信息有限公司销售其自
行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%
的部分实行即征即退政策。
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(二) 企业所得税及税收优惠与批文
公司名称 计税依据 适用税率(%) 实际执行税率(%)
江苏新宁现代物流股份有限公司 应纳税所得额 25.00 15.00
苏州新宁公共保税仓储有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
昆山新宁报关有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
苏州新宁物流有限公司 应纳税所得额 25.00 15.00
昆山新宁物流有限公司 应纳税所得额 25.00 15.00
上海新郁宁物流有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
苏州新宁国际货运代理有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
淮安新宁公共保税仓储有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
南京新宁时进仓储有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
福清市新宁万达仓储有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
江苏新宁供应链管理有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
宜兴市新宁现代物流有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
深圳市新宁现代物流有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
北京新宁捷通仓储有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
新宁国际货运代理香港有限公司 应评税利润 16.50 16.50
重庆新宁物流有限公司 应纳税所得额 25.00 15.00
上海新宁捷通仓储有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
成都高新区新宁物流有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
成都双流新宁捷通有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
仁怀新宁酒业供应链有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
香港新宁现代物流有限公司 应评税利润 16.50 16.50
武汉新宁物流有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
新宁控股（新加坡）有限公司 应纳税所得额 17.00 17.00
新宁美国控股公司 应纳税所得额 8.70 8.70
苏州新联达通报关有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
北京星光中弘科技有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
海口清源亿程信息科技有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
重庆亿程信息科技有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
深圳星斗天下信息科技有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
湖南亿程领航科技有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
福州星斗天下信息科技有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
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公司名称 计税依据 适用税率(%) 实际执行税率(%)
贵州亿程交通信息有限公司 应纳税所得额 15.00 15.00
陕西亿程交通信息有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
河北亿程交通科技有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
广州亿程交通信息有限公司 应纳税所得额 15.00 15.00
贵州程风文化创意有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
重庆程德科技有限公司 应纳税所得额 25.00 25.00
注 1、本公司经江苏省科学技术厅、江苏省商务厅、江苏省财政厅、江苏省国家税
务局、江苏省地方税务局、江苏省发展和改革委员会以《关于认定江苏省 2009 年度
第二批技术先进型服务企业的通知》（苏科高[2010]8 号）认定为技术先进型服务企
业，根据《财政部关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税
[2010]65 号）相关规定，本公司企业所得税税率自 2009 年 1 月 1 日起至 2013 年 12
月 31 日止减按 15%的税率征收。
注 2、本公司下属子公司苏州新宁物流有限公司经苏州市人民政府以《关于认定苏
州市 2010 年第一批技术先进型服务企业的通知》（苏府〔2010〕157 号）认定为技
术先进型服务企业，根据财政部《关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问
题的通知》（财税[2010]65 号）相关规定，苏州新宁物流有限公司企业所得税税率自
2009 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止减按 15%的税率征收。
注 3、本公司下属子公司昆山新宁物流有限公司经苏州市人民政府以《关于认定苏
州市 2011 年技术先进型服务企业的通知》（苏府〔2011〕221 号）认定为技术先进
型服务企业，根据财政部《关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通
知》（财税[2010]65 号）相关规定，昆山新宁物流有限公司企业所得税税率自 2011
年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止减按 15%的税率征收。
注 4、本公司下属子公司重庆新宁物流有限公司经重庆市经济和信息化委员会以《国
家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确认[2013]377 号）认定为从事国家鼓励
类产业的内资企业，根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）相关规定，重庆新宁物流有
限公司企业所得税税率自 2013 年 1 月 1 日起减按 15%的税率征收。
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注 5、广州亿程交通信息有限公司 2012 年 11 月 26 日通过高新技术企业复审，已获
广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁
发的《高新技术企业证书》（编号 GF201244000579），有效期为三年，2012 年至 2014
年企业所得税按 15%税率缴纳。
注 6、广西综讯科技有限公司 2010 年 9 月 14 日被认定为高新技术企业，取得
GR201045000022 号高新技术企业证书，按照《中华人民共和国企业所得税法》的
规定，2012 年按 15%的税率缴纳企业所得税；广西综讯于 2013 年 11 月 13 日通过
高新复审并取得 GR201345000071 号高新技术企业证书，2013 年至 2015 年企业所
得税按 15％缴纳。
注 7、根据贵州国家高新技术开发区国税局于 2014 年 7 月 10 日出具的―高新税通
[2014]（38）号‖《国家高新技术产业开发区国家税务局税事项通知书》，贵州亿程
交通信息有限公司享受西部大开发企业企业所得税优惠政策，自 2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日执行，企业所得税按 15%缴纳。
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六、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
2013 年度：
从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权益 减子公司少数股东分担
成对子公 是否
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权比 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 例(%) 数股东损益的 东在该子公司期初所有
的其他项 报表
金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
苏州新宁公共保税仓 控 股 子 江苏省苏州高新区珠江路
服务业 美元 100 万元 仓储及仓储增值服务 4,217,700.00 51 51 是 5,779,246.20
储有限公司 公司 515 号
昆山新宁报关有限公 全 资 子 昆山市新南东路 328 号海关
服务业 300.00 代理报关 3,049,374.21 100 100 是
司 公司 大楼 205 室
昆山新宁物流有限公 全 资 子 昆山开发区桂林路 69 号 2 号
服务业 6,000.00 仓储及仓储增值服务 60,000,000.00 100 100 是
司 公司 房
上海新郁宁物流有限 全 资 子 上海市外高桥保税区富特北
服务业 1,000.00 仓储及仓储增值服务 10,000,000.00 100 100 是
公司 公司 路 240 号二层 H 部位
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从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权益 减子公司少数股东分担
成对子公 是否
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权比 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 例(%) 数股东损益的 东在该子公司期初所有
的其他项 报表
金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
苏州新宁国际货运代 全 资 子 苏州市吴中区木渎镇金枫路
服务业 3,000.00 国际货运代理 31,350,000.00 100 100 是
理有限公司 公司 216 号（苏州东创科技园内）
淮安新宁公共保税仓 全 资 子 淮安经济开发区鸿海南路 6
服务业 1,500.00 仓储及仓储增值服务 15,365,000.00 100 100 是
储有限公司 公司 号
南京市江宁区秣陵街道清水
南京新宁时进仓储有 控 股 子 供应链设计及管理、国际
亭西路 2 号百家湖科技产业 服务业 300.00 1,650,000.00 55 55 是 143,277.90
限公司 公司 货运代理
园
福清市宏路街道新华村（福
福清市新宁万达仓储 控 股 子
清市万达电子设备有限公 服务业 300.00 仓储及仓储增值服务 1,530,000.00 51 51 是 1,338,168.50
有限公司 公司
司）
江苏新宁供应链管理 全 资 子 张浦镇阳光西路 760 号 2 号 供应链方案策划、供应链
服务业 3,000.00 30,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 房 管理咨询等
宜兴市新宁现代物流 全 资 子 宜兴市官林镇工业集中区 C 货运服务、仓储及仓储增
服务业 300.00 3,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 区 值服务
财务报表附注 第 37 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权益 减子公司少数股东分担
成对子公 是否
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权比 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 例(%) 数股东损益的 东在该子公司期初所有
的其他项 报表
金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
深圳市坪山新区深圳出口加
深圳市新宁现代物流 全 资 子 普通货运、货物进出口、
工区兰竹西路 10 号柯仕达 服务业 6,000.00 60,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 技术进出口、仓储服务
工业厂综合厂房（D 部份）
北京市顺义区顺平路 576 号
北京新宁捷通仓储有 控股子
（天竺综合保税区 F02 库 服务业 500.00 仓储服务、国际货运代理 3,000,000.00 60 60 是 2,237,014.87
限公司 公司
06-10）
上海新宁捷通仓储有 全资子 上海市松江区三庄路 155 弄
服务业 2,000.00 仓储、货物运输代理 20,000,000.00 100 100 是
限公司 公司 7、8 号
重庆新宁物流有限公 全资子 重庆市沙坪坝区综保大道 3
服务业 1,000.00 仓储及仓储增值服务 10,000,000.00 100 100 是
司 公司 号附 2 号
成都高新区新宁物流 全资子
成都高新区芳草东街 76 号 服务业 500.00 仓储及仓储增值服务 5,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司
成都市双流县公兴镇综合保
成都双流新宁捷通有 全资子
税区双流园区货运大道 868 服务业 1,500.00 仓储及仓储增值服务 15,000,000.00 100 100 是
限公司 公司
号
财务报表附注 第 38 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权益 减子公司少数股东分担
成对子公 是否
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权比 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 例(%) 数股东损益的 东在该子公司期初所有
的其他项 报表
金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
仁怀新宁酒业供应链 控股子
仁怀市白酒交易市场一楼 服务业 3,000.00 仓储及仓储增值服务 24,000,000.00 80 80 是 6,125,550.77
有限公司 公司
35 Selegie Road,
新宁控股（新加坡） 全资子 新加坡元 600
#09-01,Parklane Shopping 物流投资 物流投资 新加坡元 207,000.77 100 100 是
有限公司 公司 万元
Mall, Singapore 188307
武汉新宁物流有限公 全资子 武汉东湖新技术开发区高新
服务业 1,000.00 仓储及仓储增值服务 10,000,000.00 100 100 是
司 公司 四路 19 号
全资子 2711 Centerille Road, Suite
新宁美国控股公司 服务业 美元 350 万元 仓储及仓储增值服务 美元 350 万元 100 100 是
公司 400, New Castle, DE 19808
新宁国际货运代理香 控股孙 香港荃湾龙德街 11 号宏龙工
服务业 港币 100 万元 货运代理、仓储服务 港币 80 万元 80 注 1 80 是
港有限公司 公司 业大厦 2205 室
香港新界葵涌青山公路
香港新宁现代物流有 控股孙
443-451 号红 A 中心 12 楼 服务业 港币 300 万元 仓储及仓储增值服务 港币 240 万元 80 注 2 80 是 146,627.21
限公司 公司
1204 室
财务报表附注 第 39 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权益 减子公司少数股东分担
成对子公 是否
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权比 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 例(%) 数股东损益的 东在该子公司期初所有
的其他项 报表
金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
苏州新联达通报关有 控 股 孙 苏州高新区大同路 12 号 308
服务业 500.00 万元 代理报关 5,000,000.00 51 注 3 51 是
限公司 公司 室
合计 15,769,885.45
注1、 新宁国际货运代理香港有限公司系公司全资子公司苏州新宁国际货运代理有限公司所控股的下属子公司，苏州新宁国际货运代理有限公司
持有新宁国际货运代理香港有限公司 80%的股份。2013 年 11 月 1 日，新宁国际货运代理香港有限公司办理完毕注销登记。
注 2、香港新宁现代物流有限公司系公司全资子公司深圳市新宁现代物流有限公司所控股的下属子公司，截止 2013 年 12 月 31 日，深圳市新宁现
代物流有限公司实际出资港币 240 万元，占香港新宁现代物流有限公司股权比例为 80%。
注 3、苏州新联达通报关有限公司系公司控股子公司苏州新宁公共保税仓储有限公司所控股的下属子公司。2013 年 11 月 29 日，苏州新宁公共保
税仓储有限公司出资人民币 500 万元设立全资子公司苏州新联达通报关有限公司。公司间接持有控股孙公司苏州新联达通报关有限公司的
股权比例为 51%。
财务报表附注 第 40 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
2014 年 1-6 月：
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
少数股东权
成对子公 是否 股东分担的本期亏
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 损超过少数股东在
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 比例(%) 减少数股东
的其他项 报表 该子公司期初所有
损益的金额
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
苏州新宁公共保 控股子 江苏省苏州高新区珠江
服务业 美元 100 万元 仓储及仓储增值服务 4,217,700.00 51 51 是 6,353,805.08
税仓储有限公司 公司 路 515 号
昆山新宁报关有 全资子 昆山市新南东路 328 号
服务业 300.00 代理报关 3,049,374.21 100 100 是
限公司 公司 海关大楼 205 室
昆山新宁物流有 全资子 昆山开发区桂林路 69 号
服务业 6,000.00 仓储及仓储增值服务 60,000,000.00 100 100 是
限公司 公司 2 号房
上海市外高桥保税区富
上海新郁宁物流 全资子
特北路 240 号二层 H 部 服务业 1,000.00 仓储及仓储增值服务 10,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司
位
苏州市吴中区木渎镇金
苏州供应链管理 全资子
枫路 216 号（苏州东创科 服务业 3,000.00 国际货运代理 31,350,000.00 100 100 是
有限公司 公司
技园内）
淮安新宁公共保 全资子 淮安经济开发区鸿海南
服务业 1,500.00 仓储及仓储增值服务 15,365,000.00 100 100 是
税仓储有限公司 公司 路6号
财务报表附注 第 41 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
少数股东权
成对子公 是否 股东分担的本期亏
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 损超过少数股东在
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 比例(%) 减少数股东
的其他项 报表 该子公司期初所有
损益的金额
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
南京市江宁区秣陵街道
南京新宁时进仓 控股子 供应链设计及管理、
清水亭西路 2 号百家湖 服务业 300.00 1,650,000.00 55 55 是 166,347.58
储有限公司 公司 国际货运代理
科技产业园
福清市宏路街道新华村
福清市新宁万达 控股子
（福清市万达电子设备 服务业 300.00 仓储及仓储增值服务 1,530,000.00 51 51 是 1,372,515.55
仓储有限公司 公司
有限公司）
江苏新宁供应链 全资子 张浦镇阳光西路 760 号 2 供应链方案策划、供
服务业 3,000.00 30,000,000.00 100 100 是
管理有限公司 公司 号房 应链管理咨询等
宜兴市新宁现代 全资子 宜兴市官林镇工业集中 货运服务、仓储及仓
服务业 300.00 100 注 1 100 是
物流有限公司 公司 区C区 储增值服务
深圳市坪山新区深圳出
普通货运、货物进出
深圳市新宁现代 全资子 口加工区兰竹西路 10 号
服务业 6,000.00 口、技术进出口、仓 60,000,000.00 100 100 是
物流有限公司 公司 柯仕达工业厂综合厂房
储服务
（D 部份）
财务报表附注 第 42 页
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备考财务报表附注
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
少数股东权
成对子公 是否 股东分担的本期亏
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 损超过少数股东在
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 比例(%) 减少数股东
的其他项 报表 该子公司期初所有
损益的金额
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
北京市顺义区顺平路
北京新宁捷通仓 控股子 仓储服务、国际货运
576 号（天竺综合保税区 服务业 500.00 3,000,000.00 60 60 是 2,155,123.58
储有限公司 公司 代理
F02 库 06-10）
上海新宁捷通仓 全资子 上海市松江区三庄路
服务业 2,000.00 仓储、货物运输代理 20,000,000.00 100 100 是
储有限公司 公司 155 弄 7、8 号
重庆新宁物流有 全资子 重庆市沙坪坝区综保大
服务业 1,000.00 仓储及仓储增值服务 10,000,000.00 100 100 是
限公司 公司 道 3 号附 2 号
成都高新区新宁 全资子 成都高新区芳草东街 76
服务业 500.00 仓储及仓储增值服务 5,000,000.00 100 100 是
物流有限公司 公司 号
成都市双流县公兴镇综
成都双流新宁捷 全资子
合保税区双流园区货运 服务业 1,500.00 仓储及仓储增值服务 15,000,000.00 100 100 是
通有限公司 公司
大道 868 号
仁怀新宁酒业供 控股子 仁怀市白酒交易市场一
服务业 3,000.00 仓储及仓储增值服务 24,000,000.00 80 80 是 6,413,039.11
应链有限公司 公司 楼
财务报表附注 第 43 页
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备考财务报表附注
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
少数股东权
成对子公 是否 股东分担的本期亏
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 损超过少数股东在
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 比例(%) 减少数股东
的其他项 报表 该子公司期初所有
损益的金额
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
35 Selegie Road, #09-01,
新宁控股（新加 全资子 新加坡元 600 新加坡元
Parklane Shopping 物流投资 物流投资 100 100 是
坡）有限公司 公司 万元 207,000.77
Mall, Singapore 188307
武汉新宁物流有 全资子 武汉东湖新技术开发区
服务业 1,000.00 仓储及仓储增值服务 10,000,000.00 100 100 是
限公司 公司 高新四路 19 号
2711 Centerille Road,
新宁美国控股公 全资子
Suite 400, New Castle, 服务业 美元 350 万元 仓储及仓储增值服务 美元 350 万元 100 100 是
司 公司
DE 19808
香港新界葵涌青山公路
香港新宁现代物 控股孙
443-451 号红 A 中心 12 服务业 港币 300 万元 仓储及仓储增值服务 港币 240 万元 80 80 是 160,426.84
流有限公司 公司
楼 1204 室
苏州新联达通报 控股孙 苏州高新区大同路 12 号
服务业 500.00 代理报关 5,000,000.00 51 51 是
关有限公司 公司 308 室
财务报表附注 第 44 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
少数股东权
成对子公 是否 股东分担的本期亏
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 损超过少数股东在
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 比例(%) 减少数股东
的其他项 报表 该子公司期初所有
损益的金额
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
重庆市渝北区两路寸滩
重庆新宁捷通物 全资子
保税空港功能区 C 区 服务业 500.00 仓储及仓储增值服务 5,000,000.00 100 注 2 100 是
流有限公司 公司
12-1-5 保税仓库
合计 16,621,257.74
注 1、宜兴市新宁现代物流有限公司系江苏新宁现代物流股份有限公司全资子公司。2014 年 5 月 4 日，宜兴市新宁现代物流有限公司办理完毕注
销登记。
注 2、2014 年 2 月 28 日，江苏新宁现代物流股份有限公司出资人民币 500 万元设立全资子公司重庆市新宁捷通物流有限公司。
财务报表附注 第 45 页
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备考财务报表附注
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
2013 年度：
实质上构 从母公司所有者权益冲减子公
少数股东权
注册资本 成对子公 是否 司少数股东分担的本期亏损超
子公司 业务 期末实际 持股 表决权 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 （人民币 经营范围 司净投资 合并 过少数股东在该子公司期初所
类型 性质 投资额 比例(%) 比例(%) 权益 减少数股东
万元） 的其他项 报表 有者权益中所享有份额后的余
损益的金额
目余额 额
苏州新宁物流有 控股子 苏州高新区大同路 仓储及仓储
服务业 1,500.00 10,590,000.00 70.60 70.60 是 7,773,913.58
限公司 公司 8号 增值服务
2014 年 1-6 月：
从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权 减子公司少数股东分担
注册资本 成对子公
子公司 业务 期末实际 持股 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 （人民币 经营范围 司净投资
类型 性质 投资额 比例(%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东 东在该子公司期初所有
万元） 的其他项
损益的金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
苏州新宁物流有 控股子 苏州高新区大同路 仓储及仓储
服务业 1,500.00 10,590,000.00 70.60 70.60 是 8,242,088.17
限公司 公司 8号 增值服务
财务报表附注 第 46 页
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备考财务报表附注
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
2013 年度:
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权益 冲减子公司少数股东
成对子公 是否
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权比 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 例(%) 数股东损益的 少数股东在该子公司
的其他项 报表
金额 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
广州亿程交通信息 控股子 广州市番禺区大龙街清河 应用服务 销售卫星定位仪及提供
3,342.76 万元 720,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 路中心客运站场九楼 业 信息服务
海口清源亿程信息 控股孙 海南省海口市美兰区海达 应用服务 销售卫星定位仪及提供
100.00 1,000,000,00 80 80 是 226,678.03
科技有限公司 公司 路金都花园 5、6 号别墅 业 信息服务
重庆亿程信息科技 控股孙 重庆市江北区红锦大道 1 应用服务 销售卫星定位仪及提供
100.00 1,000,000,00 51 51 是 843,569.88
有限公司 公司 号 12-6 业 信息服务
深圳星斗天下信息 控股孙 深圳市宝安区 50 区华海商 应用服务 销售卫星定位仪及提供
500.00 5,000,000,00 100 100 是
科技有限公司 公司 务大厦 B 栋 业 信息服务
湖南亿程领航科技 控股孙 长沙市天心区新姚南路 应用服务 销售卫星定位仪及提供
200.00 2,000,000,00 55 55 是 679,760.91
有限公司 公司 222 号御邦国际广场 502 房 业 信息服务
福州市鼓楼区工业路 611
福州星斗天下信息 控股孙 应用服务 销售卫星定位仪及提供
号福建火炬高新技术创业 100.00 1,000,000,00 100 100 是
科技有限公司 公司 业 信息服务
园 1 号楼八层南 4 室
贵州亿程交通信息 控股孙 贵州贵阳中国西部高新技 应用服务 300.00 销售卫星定位仪及提供 3,000,000,00 100 100 是
财务报表附注 第 47 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权益 冲减子公司少数股东
成对子公 是否
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权比 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 例(%) 数股东损益的 少数股东在该子公司
的其他项 报表
金额 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
有限公司 公司 术产业研发生产基地 1 号 业 信息服务
楼2层
陕西亿程交通信息 控股孙 西安市高新区唐延路旺座 应用服务 销售卫星定位仪及提供
330.00 3,300,000,00 100 100 是
有限公司 公司 现代城 H-1602# 业 信息服务
石家庄市裕华区谈固南大
河北亿程交通科技 控股孙 应用服务 销售卫星定位仪及提供
街 45 号（裕华东路 148-1） 300.00 2,100,000,00 70 70 是 3,060,232.08
有限公司 公司 业 信息服务
神农大厦 10A 室
广西综讯科技有限 控股孙 南宁市科园大道 68 号 7 号 应用服务 销售卫星定位仪及提供
300.00 8,000,000,00 55 55 是 9,959,520.27
公司 公司 楼 B304 业 信息服务
贵州贵阳国家高新区金阳
贵州程风文化创意 控股孙 应用服务 销售卫星定位仪及提供
科技产业园标准厂房辅助 100.00 110,000.00 55 55 是 90,000.00
有限公司 公司 业 信息服务
用房 B529 室
重庆程德科技有限 控股孙 重庆市九龙坡区石杨路 44 应用服务 销售卫星定位仪及提供
30.00 180,000.00 60 60 是 120,000.00
公司 公司 号附 10 号 24-1 号 业 信息服务
合计 746,690,000.00 14,979,761.17
财务报表附注 第 48 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
2014 年 1-6 月：
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权益 冲减子公司少数股东
成对子公 是否
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权比 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 例(%) 数股东损益的 少数股东在该子公司
的其他项 报表
金额 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
广州亿程交通信息 控股子 广州市番禺区大龙街清河 应用服务 销售卫星定位仪及提供
3,342.76 万元 33,427,644.00 100 100 是
有限公司 公司 路中心客运站场九楼 业 信息服务
北京星光中弘科技 控股孙 北京市石景山区实兴大街 应用服务 销售卫星定位仪及提供
1,000.00 0.00 60 60 是 -9,101.96
有限公司 公司 30 号院 3 号楼 2 层 业 信息服务
海口清源亿程信息 控股孙 海南省海口市美兰区海达 应用服务 销售卫星定位仪及提供
100.00 1,000,000.00 80 80 是 203,138.87
科技有限公司 公司 路金都花园 5、6 号别墅 业 信息服务
重庆亿程信息科技 控股孙 重庆市江北区红锦大道 1 应用服务 销售卫星定位仪及提供
100.00 1,000,000.00 51 51 是 368,185.91
有限公司 公司 号 12-6 业 信息服务
深圳星斗天下信息 控股孙 深圳市宝安区 50 区华海商 应用服务 销售卫星定位仪及提供
500.00 5,000,000.00 100 100 是
科技有限公司 公司 务大厦 B 栋 业 信息服务
湖南亿程领航科技 控股孙 长沙市天心区新姚南路 应用服务 销售卫星定位仪及提供
200.00 2,000,000.00 55 55 是 301,154.89
有限公司 公司 222 号御邦国际广场 502 房 业 信息服务
福州市鼓楼区工业路 611
福州星斗天下信息 控股孙 应用服务 销售卫星定位仪及提供
号福建火炬高新技术创业 100.00 1,000,000.00 100 100 是
科技有限公司 公司 业 信息服务
园 1 号楼八层南 4 室
财务报表附注 第 49 页
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备考财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权益 冲减子公司少数股东
成对子公 是否
子公司 注册资本 期末实际 持股 表决权比 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益
类型 （人民币万元） 投资额 比例(%) 例(%) 数股东损益的 少数股东在该子公司
的其他项 报表
金额 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
贵州贵阳中国西部高新技
贵州亿程交通信息 控股孙 应用服务 销售卫星定位仪及提供
术产业研发生产基地 1 号 300.00 3,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 业 信息服务
楼2层
陕西亿程交通信息 控股孙 西安市高新区唐延路旺座 应用服务 销售卫星定位仪及提供
330.00 3,300,000.00 100 100 是
有限公司 公司 现代城 H-1602# 业 信息服务
石家庄市裕华区谈固南大
河北亿程交通科技 控股孙 应用服务 销售卫星定位仪及提供
街 45 号（裕华东路 148-1） 300.00 2,100,000.00 70 70 是 4,531,046.84
有限公司 公司 业 信息服务
神农大厦 10A 室
贵州贵阳国家高新区金阳
贵州程风文化创意 控股孙 应用服务 销售卫星定位仪及提供
科技产业园标准厂房辅助 100.00 110,000.00 55 55 是 720,809.39
有限公司 公司 业 信息服务
用房 B529 室
重庆程德科技有限 控股孙 重庆市九龙坡区石杨路 44 应用服务 销售卫星定位仪及提供
30.00 180,000.00 60 60 是 101,762.68
公司 公司 号附 10 号 24-1 号 业 信息服务
合计 6,216,996.62
财务报表附注 第 50 页
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备考财务报表附注
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
2013 年度：
报表项目 币种 本期折算汇率 备注
资产、负债项目 港币 0.78623 资产负债表日汇率
资产、负债项目 新加坡元 4.7845 资产负债表日汇率
资产、负债项目 美元 6.0969 资产负债表日汇率
实收资本科目（新宁国际货运代理香港有限公司） 港币 0.88150 发生时的即期汇率
实收资本科目（香港新宁现代物流有限公司） 港币 0.81150 发生时的即期汇率
实收资本科目（新宁控股（新加坡）有限公司） 新加坡元 4.8309 发生时的即期汇率
实收资本科目（新宁美国控股公司） 美元 6.1108 发生时的即期汇率
利润表中的收入和费用项目 港币 0.7989 本期平均汇率
利润表中的收入和费用项目 新加坡元 4.9154 本期平均汇率
利润表中的收入和费用项目 美元 6.1970 本期平均汇率
2014 年 1-6 月：
报表项目 币种 本期折算汇率 备注
资产、负债项目 港币 0.7938 资产负债表日汇率
资产、负债项目 新加坡元 4.9744 资产负债表日汇率
资产、负债项目 美元 6.1528 资产负债表日汇率
实收资本科目（香港新宁现代物流有限公司） 港币 0.81150 发生时的即期汇率
实收资本科目（新宁控股（新加坡）有限公司） 新加坡元 4.8309 发生时的即期汇率
实收资本科目（新宁美国控股公司） 美元 6.1108 发生时的即期汇率
利润表中的收入和费用项目 港币 0.7912 本期平均汇率
利润表中的收入和费用项目 新加坡元 4.8909 本期平均汇率
利润表中的收入和费用项目 美元 6.1365 本期平均汇率
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列
示。
财务报表附注 第 51 页
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备考财务报表附注
七、 备考合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 1,563,948.24 836,799.29
港币 63,532.12 0.7938 50,428.62 10,200.30 0.7862 8,019.78
美元 18.00 6.1528 110.75 18.00 6.0969 109.74
欧元 8.3946 8.4189
新加坡元 4.9744 319.37 4.7845 1,528.03
小计 1,614,487.61 846,456.84
银行存款
人民币 153,903,258.60 214,749,850.78
港币 201,676.22 0.7938 160,080.50 830,757.24 0.7862 653,166.27
美元 4,937,608.96 6.1528 30,380,120.40 5,310,439.40 6.0969 32,377,217.96
欧元 8.3946 8.4189
新加坡元 193,621.61 4.9744 963,151.34 199,252.61 4.7845 953,324.11
小计 185,406,610.84 248,733,559.12
其他货币资金
人民币 13,200,000.00 9,940,000.00
小计 13,200,000.00 9,940,000.00
合 计 200,221,098.45 259,520,015.96
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 8,260,000.00 5,000,000.00
履约保证金 4,940,000.00 4,940,000.00
合 计 13,200,000.00 9,940,000.00
截止 2014 年 6 月 30 日，其他货币资金余额中：8,260,000.00 元人民币为本公司向银行申请
开具银行承兑汇票所存入的保证金存款；4,940,000.00 元人民币为本公司向银行申请开具无
条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。受限制的货币资金在编制现金流量表时均
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备考财务报表附注
不作为现金及现金等价物。
(二) 应收利息
2013 年 12 月 31 2014 年 6 月 30
项 目 本期增加 本期减少
日 日
账龄一年以内的应收利息 520,445.38 58,511.97 49,122.05 529,835.30
其中：1、银行承兑汇票保证
金利息
2、履约保证金利息
3、定期存款利息 520,445.38 58,511.97 49,122.05 529,835.30
账龄一年以上的应收利息
合 计 520,445.38 58,511.97 49,122.05 529,835.30
(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 184,596,933.34 90.90 1,845,969.35 1.00 159,661,324.74 89.08 1,596,613.25 1.00
1-2 年（含 2 年） 9,580,085.64 4.72 958,008.57 10.00 15,531,626.22 8.67 1,553,162.63 10.00
2-3 年（含 3 年） 6,476,712.33 3.19 1,943,013.70 30.00 3,359,373.17 1.87 1,007,811.96 30.00
3-4 年（含 4 年） 1,776,303.86 0.87 888,151.94 50.00 520,740.92 0.29 260,370.46 50.00
4-5 年（含 5 年） 513,443.86 0.25 410,755.08 80.00 126,148.00 0.07 100,918.39 80.00
5 年以上 138,917.55 0.07 138,917.55 100.00 35,292.28 0.02 35,292.28 100.00
合计 203,082,396.58 100.00 6,184,816.19 179,234,505.33 100.00 4,554,168.97
2、 应收账款按种类披露
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏 28,465,986.55 14.02 284,659.87 1.00 27,337,917.43 15.25 384,614.58 1.41
账准备的应收
财务报表附注 第 53 页
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2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
账龄组合 174,616,410.03 85.98 5,900,156.32 3.38 151,896,587.90 84.75 4,169,554.39 2.74
关联方组合 - -
组合小计 174,616,410.03 85.98 5,900,156.32 3.38 151,896,587.90 84.75 4,169,554.39 2.74
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 203,082,396.58 100.00 6,184,816.19 179,234,505.33 100.00 4,554,168.97
应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
2014 年 6 月 30 日
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收代理送货服务费--联想 期末余额超过 300 万元，单独测试未发生减
7,306,089.43 73,060.89 1.00%
移动通信（武汉）有限公司 值，按其账龄计提坏账准备
应收仓储服务费-大联大电 期末余额超过 300 万元，单独测试未发生减
5,728,799.38 57,287.99 1.00%
子(香港)有限公司 值，按其账龄计提坏账准备
应收仓储服务费--广州道和 期末余额超过 300 万元，单独测试未发生减
5,050,093.29 50,500.93 1.00%
酒业有限公司 值，按其账龄计提坏账准备
应收仓储服务费--旭硝子精 期末余额超过 300 万元，单独测试未发生减
3,766,315.45 37,663.17 1.00%
细玻璃（深圳）有限公司 值，按其账龄计提坏账准备
应收深圳市优胜信息科技 期末余额超过 300 万元，单独测试未发生减
6,614,689.00 66,146.89 1.00%
有限公司 值，按其账龄计提坏账准备
合计 28,465,986.55 284,659.87
财务报表附注 第 54 页
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备考财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收代理送货服务费--
期末余额超过 300 万元，单独测试未发生减
上海恒荣国际货运有限 4,996,699.76 161,202.40 3.23%
值，按其账龄计提坏账准备
公司
应收仓储服务费--广州 期末余额超过 300 万元，单独测试未发生减
4,508,646.94 45,086.47 1.00%
道和酒业有限公司 值，按其账龄计提坏账准备
应收仓储服务费--和硕 期末余额超过 300 万元，单独测试未发生减
3,597,620.82 35,976.21 1.00%
联合科技股份有限公司 值，按其账龄计提坏账准备
应收仓储服务费--联想
期末余额超过 300 万元，单独测试未发生减
移动通信（武汉）有限公 3,230,069.91 32,300.70 1.00%
值，按其账龄计提坏账准备
司
应收深圳市优胜信息科 期末余额超过 300 万元，单独测试未发生减
7,604,880.00 76,048.80 1.00%
技有限公司 值，按其账龄计提坏账准备
应收湖南奇器重工科技 期末余额超过 300 万元，单独测试未发生减
3,400,000.00 34,000.00 1.00%
有限公司 值，按其账龄计提坏账准备
合计 27,337,917.43 384,614.58
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 156,130,946.79 76.88 1,561,309.48 133,559,356.21 74.52 1,335,593.56
1－2 年 9,580,085.64 4.72 958,008.57 14,295,677.32 7.98 1,429,567.74
2－3 年 6,476,712.33 3.19 1,943,013.70 3,359,373.17 1.87 1,007,811.96
3－4 年 1,776,303.86 0.87 888,151.94 520,740.92 0.29 260,370.46
4－5 年 513,443.86 0.25 410,755.08 126,148.00 0.07 100,918.39
5 年以上 138,917.55 0.07 138,917.55 35,292.28 0.02 35,292.28
合计 174,616,410.03 85.98 5,900,156.32 151,896,587.90 84.75 4,169,554.39
3、 本报告期无转回或收回应收账款情况。
财务报表附注 第 55 页
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备考财务报表附注
4、 本报告期无实际核销应收账款情况。
5、 2014 年 6 月 30 日应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况：
2014 年 6 月 30 日
与本公司 占应收账款
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)
联想移动通信（武汉）有限公司 客户 7,306,089.43 1 年以内 3.60
深圳市优胜信息科技有限公司 客户 6,614,689.00 1 年以内 3.26
WPG Electronics (HK) Ltd 大联大 客户 5,728,799.38 1 年以内 2.82
广州道和酒业有限公司 客户 5,050,093.29 1 年以内 2.49
旭硝子精细玻璃（深圳）有限公司 客户 3,766,315.45 1 年以内 1.85
合计 28,465,986.55 14.02
2013 年 12 月 31 日
与本公司 占应收账款
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)
深圳市优胜信息科技有限公司 客户 7,604,880.00 1 年以内 4.24
1 年以内 3,760,750.86 元、
上海恒荣国际货运有限公司 客户 4,996,699.76 2.79
1 至 2 年 1,235,948.90 元
广州道和酒业有限公司 客户 4,508,646.94 1 年以内 2.52
和硕联合科技股份有限公司 客户 3,597,620.82 1 年以内 2.01
湖南奇器重工科技有限公司 客户 3,400,000.00 1 年以内 1.90
合计 24,107,847.52 13.46
7、 2014 年 6 月 30 日无应收关联方账款情况。
8、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、 本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
财务报表附注 第 56 页
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1
40,457,759.34 80.59 404,577.57 1.00 16,116,302.22 70.30 161,163.02 1.00
年）
1-2 年（含 2 年） 5,323,649.74 10.60 532,364.99 10.00 3,957,383.39 17.26 395,738.35 10.00
2-3 年（含 3 年） 2,093,583.22 4.17 628,074.96 30.00 554,191.91 2.42 166,257.56 30.00
3-4 年（含 4 年） 2,053,671.81 4.09 1,026,835.92 50.00 2,230,411.01 9.73 1,115,205.51 50.00
4-5 年（含 5 年） 272,942.94 0.54 218,354.35 80.00 32,885.28 0.14 26,308.22 80.00
5 年以上 3,104.54 0.01 3,104.54 100.00 35,219.26 0.15 35,219.26 100.00
合计 50,204,711.59 100.00 2,813,312.33 22,926,393.07 100.00 1,899,891.92
2、 其他应收款按种类披露
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 28,622,353.36 57.01 634,223.53 2.22 2,799,060.42 12.21 644,577.60 23.03
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 21,582,358.23 42.99 2,179,088.80 10.10 20,127,332.65 87.79 1,255,314.32 6.24
关联方组合
组合小计 21,582,358.23 42.99 2,179,088.80 10.10 20,127,332.65 87.79 1,255,314.32 6.24
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 50,204,711.59 100.00 2,813,312.33 22,926,393.07 100.00 1,899,891.92
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其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 6 月 30 日
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
期末余额超过 100 万元，单
昆山沪光汽车电器有限
5,237,439.05 52,374.39 1.00% 独测试未发生减值，按其账
公司
龄计提坏账准备
苏州高新区保税物流中 期末余额超过 100 万元，单
心有限公司 1,707,900.00 17,079.00 1.00% 独测试未发生减值，按其账
龄计提坏账准备
期末余额超过 100 万元，单
上海外高桥保税区玖益
1,091,160.42 10,911.60 1.00% 独测试未发生减值，按其账
物资贸易有限公司
龄计提坏账准备
期末余额超过 100 万元，单
林鹏 12,988,522.11 129,885.22 1.00% 独测试未发生减值，按其账
龄计提坏账准备
期末余额超过 100 万元，单
张春艳 6,397,331.78 63,973.32 1.00% 独测试未发生减值，按其账
龄计提坏账准备
期末余额超过 100 万元，单
石家庄逸嘉龙腾科技有
1,200,000.00 360,000.00 30.00% 独测试未发生减值，按其账
限公司
龄计提坏账准备
合计 28,622,353.36 634,223.53
2013 年 12 月 31 日
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
仓 库 租 赁 保 证金 -- 苏 州 期末余额超过 100 万元，单
高新区保税物流中心有 1,707,900.00 633,666.00 37.10% 独测试未发生减值，按其账
限公司 龄计提坏账准备
仓 库 租 赁 保 证金 -- 上 海 期末余额超过 100 万元，单
外高桥保税区玖益物资 1,091,160.42 10,911.60 1.00% 独测试未发生减值，按其账
贸易有限公司 龄计提坏账准备
合计 2,799,060.42 644,577.60
财务报表附注 第 58 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 13,035,405.98 60.40 130,354.06 15,025,141.80 74.65 150,251.42
1－2 年 5,323,649.74 24.67 532,364.98 3,406,673.39 16.93 340,667.34
2－3 年 893,583.22 4.14 268,074.96 554,191.90 2.75 166,257.57
3－4 年 2,053,671.81 9.52 1,026,835.91 1,073,221.02 5.33 536,610.51
4－5 年 272,942.94 1.26 218,354.35 32,885.28 0.16 26,308.22
5 年以上 3,104.54 0.01 3,104.54 35,219.26 0.17 35,219.26
合计 21,582,358.23 100.00 2,179,088.80 20,127,332.65 100.00 1,255,314.32
3、 本报告期无转回或收回其他应收款情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 2014 年 6 月 30 日其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单
位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况:
2014 年 6 月 30 日：
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
林鹏 非关联方 12,988,522.11 1 年以内 25.87 股权处置款
张春艳 非关联方 6,397,331.78 1 年以内 12.74 股权处置款
昆山沪光汽车电器有限公司 非关联方 5,237,439.05 1 年以内 10.43 代垫税款
苏州高新区保税物流中心有限公司 非关联方 1,707,900.00 1 年以内 3.40 仓库租赁保证金
石家庄逸嘉龙腾科技有限公司 非关联方 1,200,000.00 2-3 年 2.39 安装工程款
合计 27,531,192.94 54.83
财务报表附注 第 59 页
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备考财务报表附注
2013 年 12 月 31 日：
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
苏州高新区保税物流中 1 至 2 年 550,710.00 元 仓库租赁保
非关联方 1,707,900.00 7.45
心有限公司 3 至 4 年 1,157,190.00 元 证金
上海外高桥保税区玖益 仓库租赁保
非关联方 1,091,160.42 1 年以内 4.76
物资贸易有限公司 证金
安博(昆山)保税物流仓 1 年以内 950,000.00 元、 仓库租赁保
非关联方 955,998.86 4.17
储有限公司 3 至 4 年 5,998.86 元 证金
郑州公路主枢纽信息中
非关联方 800,000.00 1 年以内 3.49 投标保证金
心
石家庄市道路运输协会 非关联方 500,000.00 1-2 年 2.18 履约保证金
合计 5,055,059.28 22.05
7、 2014 年 6 月 30 日无应收关联方账款情况。
8、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 14,016,989.37 92.08 19,148,138.99 74.53
1至2年 1,104,514.23 7.26 6,019,383.09 23.43
2至3年 47,248.92 0.31 523,314.56 2.04
3 年以上 53,145.30 0.35
合计 15,221,897.82 100.00 25,690,836.64 100.00
财务报表附注 第 60 页
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2、 预付款项金额前五名单位情况
2014 年 6 月 30 日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
北京中光伟业进出口有限公司 非关联方 2,859,825.31 1 年以内 预付货款
天津机电进出口有限公司 非关联方 2,750,000.00 1 年以内 预付货款
成都双流综保物流有限公司. 非关联方 548,125.86 1 年以内 仓库租赁费
航港发展有限公司 非关联方 536,425.34 1 年以内 仓库租赁费
上海博科资讯股份有限公司 非关联方 436,239.32 1至2年 预付软件服务费
合计 7,130,615.83
2013 年 12 月 31 日
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 未结算原因
关系
美国新宁预付仓库购
Megatrux Transportation Inc 非关联方 9,145,350.00 1 年以内
置费
南宁汉美科技有限公司 非关联方 3,760,000.00 1 年以内、1-2 年
石家庄逸嘉龙腾科技有限公
非关联方 1,200,000.00 1-2 年
司
Reed Smith LLP 非关联方 914,535.00 1 年以内 美国预付新宁律师费
河北宝马工贸有限公司 非关联方 700,000.00 1-2 年
合计 15,719,885.00
3、 2014 年 6 月 30 日预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
欠款。
(六) 存货
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 157,586.08 157,586.08 314,372.70 314,372.70
原材料 6,170,209.89 6,170,209.89 752,809.06 752,809.06
库存商品 25,283,120.40 25,283,120.40 25,949,707.08 25,949,707.08
在产品 3,401,512.63 3,401,512.63 220,327.44 220,327.44
合计 35,012,429.00 35,012,429.00 27,237,216.28 27,237,216.28
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(七) 其他流动资产
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 318,424.96 272,118.33
预缴企业所得税 7,880.09 135,076.45
预缴代扣代交个人所得税 12.04
待收回款项 402,998.99
预付流量费 300,000.00
预付租金 113,638.06 136,691.02
预付广告费 44,572.84
预付网络费 21,750.00
预付咨询费 24,782.61
托管费 3,000.00
合计 834,048.56 946,896.83
(八) 长期应收款
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
分期收款销售商品 7,004,883.68 8,910,931.87
合计 7,004,883.68 8,910,931.87
财务报表附注 第 62 页
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备考财务报表附注
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
合营企业
联营企业 21,853,212.31 17,144,529.35
其他股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
小计 26,853,212.31 22,144,529.35
减值准备
合计 26,853,212.31 22,144,529.35
2、 合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币元）
本企业在被投资
本企业持股比例 2013 年末 2013 年末 2013 年末 2013 年度 2013 年度
被投资单位名称 单位表决权比例
(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润
(%)
一、合营企业
二、联营企业
安徽皖新物流有限公司 45.00 45.00 45,112,482.01 9,511,811.49 35,600,670.52 67,932,306.60 7,032,182.33
东莞市领航通通信科技有
30.00 30.00 4,252,691.66 505,266.29 3,747,425.37 1,466,035.31 -663,075.69
限公司
财务报表附注 第 63 页
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（金额单位：人民币元）
本企业在被投资
本企业持股比例 2014 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日 2014 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
被投资单位名称 单位表决权比例
(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润
(%)
一、合营企业
二、联营企业
安徽皖新物流有限公司 45.00 45.00 56,379,851.74 15,526,347.45 40,853,504.29 46,171,149.09 5,307,759.02
东莞市领航通通信科技有
30.00 30.00 3,839,216.41 525,431.80 3,313,784.61 408,727.00 -469,901.36
限公司
黑龙江北斗天宇卫星导航
24.00 24.00
信息科技股份有限公司
财务报表附注 第 64 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
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3、 长期股权投资明细情况
（金额单位：人民币元）
其中：联营
在被投资 在被投资单位持
及合营企业 在被投资
核算 2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31 单位表决 股比例与表决权 减值准 本期计提减 本期现金
被投资单位 投资成本 增减变动 其他综合收 单位持股
方法 日 日 权比例 比例不 备 值准备 红利
益变动中享 比例(%)
(%) 一致的说明
有的份额
安徽皖新物流有限
权益法 13,500,000.00 8,265,819.69 7,754,482.05 16,020,301.74 45.00 45.00
公司
深圳市新宁报关代
权益法 450,000.00 357,146.54 -357,146.54
理有限公司
东莞市领航通通信
权益法 1,500,000.00 1,329,847.47 -205,619.86 1,124,227.61 30.00 30.00
科技有限公司
权益法小计 15,450,000.00 9,952,813.70 7,191,715.65 17,144,529.35
常州融达现代物流
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00 5.00
有限公司
成本法小计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 20,450,000.00 9,952,813.70 12,191,715.65 22,144,529.35
（金额单位：人民币元）
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
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其中：联营
在被投资 在被投资单位持
及合营企业 在被投资
核算 2013 年 12 月 31 2014 年 6 月 30 单位表决 股比例与表决权 减值准 本期计提减 本期现金
被投资单位 投资成本 增减变动 其他综合收 单位持股
方法 日 日 权比例 比例不 备 值准备 红利
益变动中享 比例(%)
(%) 一致的说明
有的份额
安徽皖新物流有限
权益法 18,000,000.00 16,020,301.74 4,838,775.19 20,859,076.93 45.00 45.00
公司
东莞市领航通通信
权益法 1,500,000.00 1,124,227.61 -130,092.23 994,135.38 30.00 30.00
科技有限公司
黑龙江北斗天宇卫
星导航信息科技股 权益法 注 24.00 24.00
份有限公司
权益法小计 19,500,000.00 17,144,529.35 4,708,682.96 21,853,212.31
常州融达现代物流
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00 5.00
有限公司
成本法小计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 24,500,000.00 22,144,529.35 4,708,682.96 26,853,212.31
黑龙江北斗天宇卫星导航信息科技股份有限公司于 2014 年 6 月 20 日成立。根据该公司章程，注册资本为人民币 5,000 万元，其中亿程信息认缴人民币
1,200 万元，持股比例为 24%，所认缴的注册资本分期于该公司成立之日起五年内缴足。截至 2014 年 6 月 30 日止，亿程信息尚未对黑龙江北斗天宇卫星
导航信息科技股份有限公司出资。
财务报表附注 第 66 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计： 196,204,085.44 44,666,709.52 2,627,366.08 238,243,428.88
其中：房屋及建筑物 78,528,453.80 19,805,764.09 98,334,217.89
构建物 682,725.87 682,725.87
机器设备 59,877,351.16 6,609,485.71 216,103.05 66,270,733.82
运输设备 24,269,833.91 6,111,879.36 2,012,943.23 28,368,770.04
电子设备 21,228,188.43 3,592,915.42 348,568.80 24,472,535.05
办公设备 11,617,532.27 8,546,664.94 49,751.00 20,114,446.21
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 68,085,860.89 24,557,573.95 1,975,507.86 90,667,926.98
其中：房屋及建筑物 15,815,139.50 3,975,035.09 19,790,174.59
构建物 496,682.28 29,817.66 526,499.94
机器设备 25,484,932.91 9,639,040.40 89,138.58 35,034,834.73
运输设备 10,548,366.22 4,128,447.52 1,574,828.64 13,101,985.10
电子设备 9,570,248.19 3,555,087.05 267,063.32 12,858,271.92
办公设备 6,170,491.79 3,230,146.23 44,477.32 9,356,160.70
三、固定资产账面净值合计 128,118,224.55 147,575,501.90
其中：房屋及建筑物 62,713,314.30 78,544,043.30
构建物 186,043.59 156,225.93
机器设备 34,392,418.25 31,235,899.09
运输设备 13,721,467.69 15,266,784.94
电子设备 11,657,940.24 11,614,263.13
办公设备 5,447,040.48 10,758,285.51
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
构建物
机器设备
运输设备
电子设备
办公设备
财务报表附注 第 67 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
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项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
五、固定资产账面价值合计 128,118,224.55 147,575,501.90
其中：房屋及建筑物 62,713,314.30 78,544,043.30
构建物 186,043.59 156,225.93
机器设备 34,392,418.25 31,235,899.09
运输设备 13,721,467.69 15,266,784.94
电子设备 11,657,940.24 11,614,263.13
办公设备 5,447,040.48 10,758,285.51
本期折旧额 24,557,573.95 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 20,010,976.08 元。
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
一、账面原值合计： 238,243,428.88 59,595,687.63 8,748,270.16 289,090,846.35
其中：房屋及建筑物 98,334,217.89 46,298,487.96 144,632,705.85
构建物 682,725.87 682,725.87
机器设备 66,270,733.82 4,488,092.49 1,831,877.69 68,926,948.62
运输设备 28,368,770.04 3,995,713.54 3,129,065.75 29,235,417.83
电子设备 24,472,535.05 2,092,201.90 557,779.12 26,006,957.83
办公设备 20,114,446.21 2,721,191.74 3,229,547.60 19,606,090.35
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 90,667,926.98 13,555,454.72 6,611,640.13 97,611,741.57
其中：房屋及建筑物 19,790,174.59 2,973,803.84 22,763,978.43
构建物 526,499.94 8,972.58 535,472.52
机器设备 35,034,834.73 4,792,391.49 1,596,527.04 38,230,699.18
运输设备 13,101,985.10 2,353,960.87 2,284,581.20 13,171,364.77
电子设备 12,858,271.92 2,063,864.54 415,894.00 14,506,242.46
办公设备 9,356,160.70 1,362,461.40 2,314,637.89 8,403,984.21
三、固定资产账面净值合计 147,575,501.90 191,479,104.78
其中：房屋及建筑物 78,544,043.30 121,868,727.42
构建物 156,225.93 147,253.35
机器设备 31,235,899.09 30,696,249.44
运输设备 15,266,784.94 16,064,053.06
电子设备 11,614,263.13 11,500,715.37
办公设备 10,758,285.51 11,202,106.14
财务报表附注 第 68 页
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备考财务报表附注
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
四、减值准备合计 488,373.04 488,373.04
其中：房屋及建筑物
构建物
机器设备 343,951.63 343,951.63
运输设备 19,966.60 19,966.60
电子设备
办公设备 124,454.81 124,454.81
五、固定资产账面价值合计 147,575,501.90 190,990,731.74
其中：房屋及建筑物 78,544,043.30 121,868,727.42
构建物 156,225.93 147,253.35
机器设备 31,235,899.09 30,352,297.81
运输设备 15,266,784.94 16,044,086.46
电子设备 11,614,263.13 11,500,715.37
办公设备 10,758,285.51 11,077,651.33
本期折旧额 13,555,454.72 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 46,400,376.85 元。
2014 年 6 月 30 日用于抵押的固定资产原值为 63,869,136.92 元，详见附注八、（一）、
6。
2、 2014 年 6 月 30 日无暂时闲置的固定资产。
3、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 2014 年 6 月 30 日无持有待售的固定资产情况。
6、 2014 年 6 月 30 日无未办妥产权证书的固定资产情况。
7、 本报告期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
财务报表附注 第 69 页
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(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
仁怀新宁酱酒物流园
1,375,051.33 1,375,051.33 23,975,040.88 23,975,040.88
建设工程
黔东南州信息化动态
350,305.27 350,305.27
监管平台项目
E 财通集团财务综合
2,770,189.39 2,770,189.39 2,568,000.00 2,568,000.00
监控系统
畅易行导航行业应用
256,410.26 256,410.26
系统
辛集出租车项目 908,779.20 908,779.20
合计 5,054,019.92 5,054,019.92 27,149,756.41 27,149,756.41
财务报表附注 第 70 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入 其中：本期 本期利息
2012 年 12 转入 其他 工程进 利息资本化 资金 2013 年 12 月
工程项目名称 预算数 本期增加 占预算 利息资本化 资本化率
月 31 日 固定资产 减少 度（%） 累计金额 来源 31 日
比例(%) 金额 (%)
仁怀新宁酱酒物 自筹
250,000,000.00 441,187.10 43,339,617.87 19,805,764.09 17.51 40.30 455,813.59 455,813.59 8.40 23,975,040.88
流园建设工程 资金
E 财通集团财务 自筹
4,000,000.00 600,000.00 1,968,000.00 64.20 64.20 2,568,000.00
综合监控软件 资金
工程投入 其中：本期 本期利息
2013 年 12 月 转入 其他 工程进 利息资本化 资金 2014 年 6 月 30
工程项目名称 预算数 本期增加 占预算 利息资本化 资本化率
31 日 固定资产 减少 度（%） 累计金额 来源 日
比例(%) 金额 (%)
仁怀新宁酱酒物 自 筹
250,000,000.00 23,975,040.88 23,800,387.30 46,400,376.85 36.00 62.43 630,706.11 174,892.52 8.40 1,375,051.33
流园建设工程 资 金
E 财通集团财务 自 筹
4,000,000.00 2,568,000.00 202,189.39 69.25 69.25 2,770,189.39
综合监控软件 资金
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3、 重大在建工程的工程进度情况
2013 年 12 月 31 日
项目 工程进度 备注
仁怀新宁酱酒物流园建设工程 40.30%
E 财通集团财务综合监控软件 64.20%
2014 年 6 月 30 日
项目 工程进度 备注
仁怀新宁酱酒物流园建设工程 62.43%
E 财通集团财务综合监控软件 69.25%
(十二) 无形资产
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
1、账面原值合计 42,369,110.99 25,063,197.92 67,432,308.91
(1).土地使用权 19,917,704.50 19,484,936.48 39,402,640.98
(2).软件 12,306,175.79 4,727,251.87 17,033,427.66
(3).系统平台 10,145,230.70 851,009.57 10,996,240.27
2、累计摊销合计 7,983,496.44 6,048,688.09 14,032,184.53
(1).土地使用权 2,077,451.48 743,280.16 2,820,731.64
(2).软件 3,655,750.82 3,073,159.91 6,728,910.73
(3).系统平台 2,250,294.14 2,232,248.02 4,482,542.16
3、无形资产账面净值合计 34,385,614.55 53,400,124.38
(1).土地使用权 17,840,253.02 36,581,909.34
(2).软件 8,650,424.97 10,304,516.93
(3).系统平台 7,894,936.56 6,513,698.11
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
(3).系统平台
5、无形资产账面价值合计 34,385,614.55 53,400,124.38
(1).土地使用权 17,840,253.02 36,581,909.34
(2).软件 8,650,424.97 10,304,516.93
(3).系统平台 7,894,936.56 6,513,698.11
本期摊销额 6,048,688.09 元。
财务报表附注 第 72 页
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备考财务报表附注
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
1、账面原值合计 67,432,308.91 4,076,512.52 77,200.00 71,431,621.43
(1).土地使用权 39,402,640.98 5,750.00 39,408,390.98
(2).软件 17,033,427.66 2,200,010.75 77,200.00 19,156,238.41
(3).系统平台 10,996,240.27 1,847,751.77 12,843,992.04
(4).商标 23,000.00 23,000.00
2、累计摊销合计 14,032,184.53 3,521,338.75 49,750.00 17,503,773.28
(1).土地使用权 2,820,731.64 336,386.70 3,157,118.34
(2).软件 6,728,910.73 1,898,252.84 49,750.00 8,577,413.57
(3).系统平台 4,482,542.16 1,284,399.21 5,766,941.37
(4).商标 2,300.00 2,300.00
3、无形资产账面净值合计 53,400,124.38 53,927,848.15
(1).土地使用权 36,581,909.34 36,251,272.64
(2).软件 10,304,516.93 10,578,824.84
(3).系统平台 6,513,698.11 7,077,050.67
(4).商标 20,700.00
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
(3).系统平台
(4).商标
5、无形资产账面价值合计 53,400,124.38 53,927,848.15
(1).土地使用权 36,581,909.34 36,251,272.64
(2).软件 10,304,516.93 10,578,824.84
(3).系统平台 6,513,698.11 7,077,050.67
(4).商标 20,700.00
本期摊销额 3,521,338.75 元。
2014 年 6 月 30 日用于抵押或担保的无形资产原值为 14,167,543.70 元，详见本附注八、
（一）、6。
财务报表附注 第 73 页
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(十三) 开发支出
2012 年 12 月 31 本期转出数 2013 年 12 月 31
项 目 本期增加
日 计入当期损益 确认为无形资产 日
博科平台开发项目 2,642,930.00 1,291,564.97 500,533.50 3,433,961.47
面向中小物流企业的
SaaS 模式空间地理信 851,009.57 851,009.57
息服务平台
基于 SaaS 模式的道路
运输车辆在线公共服 645,760.58 645,760.58
务及管理平台
基于 SaaS 模式的智慧
1,217,841.51 1,217,841.51
物流公共信息平台
新一代基于 3G 移动通
信的视频监控管理系 2,348,298.43 2,348,298.43
统产业化示范项目
合计 3,493,939.57 5,503,465.49 500,533.50 4,284,971.04 4,211,900.52
2013 年 12 月 31 本期转出数 2014 年 6 月 30
项 目 本期增加
日 计入当期损益 确认为无形资产 日
基于 SaaS 模式的道路
运输车辆在线公共服 645,760.58 871,584.86 1,517,345.44
务及管理平台
基于 SaaS 模式的智慧
1,217,841.51 1,217,841.51
物流公共信息平台
新一代基于 3G 移动通
信的视频监控管理系 2,348,298.43 2,937,693.95 5,285,992.38
统产业化示范项目
合计 4,211,900.52 3,809,278.81 1,217,841.51 6,803,337.82
2014 年 1-6 月开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 28.39%；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产 2014 年 6 月 30 日账面价值的比例 64.62%。
财务报表附注 第 74 页
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备考财务报表附注
(十四) 商誉
商誉账面价值
2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31
被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末减值准备
日 日
广西综讯科技有限公
6,585,551.25 6,585,551.25
司
广州亿程交通信息有
582,605,619.76 582,605,619.76
限公司
合计 589,191,171.01 589,191,171.01
2013 年 12 月 31 2014 年 6 月 30
被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末减值准备
日 日
广西综讯科技有限公司 6,585,551.25 6,585,551.25
广州亿程交通信息有限
582,605,619.76 582,605,619.76
公司
合计 589,191,171.01 6,585,551.25 582,605,619.76
1、商誉的计算过程
（1）广西综讯科技有限公司
广州亿程交通信息有限公司于 2011 年 5 月与林鹏、张春艳签订《关于广西综讯科技有限
公司之股权转让协议》，约定（1）亿程信息支付现金对价 300 万元人民币受让林鹏、张
春燕持有的广西综讯科技有限公司 21%股权；（2）林鹏、张春燕持有的 34%广西综讯科
技有限公司股权作价 500 万元人民币，认购亿程信息新增 37.594 万元注册资本。合并成
本超过按比例获得的广西综讯科技有限公司合并日可辨认资产、负债公允价值的差额人民
币 6,585,551.25 元，确认为与广西综讯科技有限公司相关的商誉。
（2）广州亿程交通信息有限公司
根据本公司与红杉投资、天忆投资、兆富投资、悦达投资、程功信息等 5 名法人以及曾卓、
姚群、罗娟等 3 名自然人于 2014 年 12 月 7 日签订的《发行股份购买资产协议》，并
经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，本公司以发行股份方式购买红杉投资、天忆
投资、兆富投资、悦达投资、程功信息等 5 名法人以及曾卓、姚群、罗娟等 3 名自然人持
有的亿程信息 100.00%股权的交易价格为人民币 72,000.00 万元，发行价格为每股人民币
8.16 元。本次发行股份的发行价格采用本次发行股份购买资产的首次董事会决议公告日前
20 个交易日公司股票交易均价 8.16 元/股。
财务报表附注 第 75 页
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备考财务报表附注
鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制亿程信息，本次交易评估基准日(2014 年 6
月 30 日)可辨认净资产账面价值并非亿程信息 2013 年 1 月 1 日可辨认净资产的公允价值，
故在编制备考财务报表时假设以 2013 年 1 月 1 日的亿程信息账面净资产为基础，按假设
1 进行调整后作为可辨认净资产的公允价值，2013 年 1 月 1 日备考财务报表之商誉直接以
长期股权投资成本 72,000.00 万元与上述经调整后可辩认净资产公允价值 137,394,380.24
元之间的差额即 582,605,619.76 确定。
2、商誉减值测试的方法
广州亿程交通信息有限公司 2012 年期末、2013 年期末将广西综讯科技有限公司整体认定
为一个资产组，管理层根据广西综讯科技有限公司的行业资质、服务市场、自收购以来的
财务指标、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买广西综讯科技有限公司
股权所产生的商誉存在减值现象。
3、商誉减少情况说明
2014 年 6 月，广州亿程交通信息有限公司与林鹏、张春艳签订《关于广西综讯科技有限
公司及广州亿程交通信息公司股权调整》，约定林鹏、张春艳回购亿程信息持有广西综讯
科技有限公司的全部股权，截至 2014 年 6 月 30 日止，广西综讯科技有限公司已办妥股权
变更的工商登记手续，亿程信息已丧失对广西综讯科技有限公司的控制权，广西综讯科技
有限公司的资产负债表不再纳入合并范围，相应处置原收购广西综讯科技有限公司产生的
商誉。
(十五) 长期待摊费用
2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31 其他减少的原
项目 本期增加 本期摊销 其他减少
日 日 因
经营性租入资
4,803,937.96 760,760.89 2,042,720.71 1,397,875.00 2,124,103.14 资产退租清理
产装修
企业邮箱 94,500.00 63,000.00 31,500.00
中国地图使用
339,166.66 185,000.04 154,166.62
费
出租车服务管
理信息系统中 550,000.00 137,500.02 412,499.98
间件开发费
中央空调改造
48,888.89 48,888.89
工程
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2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31 其他减少的原
项目 本期增加 本期摊销 其他减少
日 日 因
新办公室消防
56,833.33 56,833.33
工程
顺德驾培项目 1,423,673.68 1,411,544.95 545,112.97 2,290,105.66
办公室装修 361,780.80 1,950,868.06 710,810.91 1,601,837.95
合计 7,128,781.32 4,673,173.90 3,789,866.87 1,397,875.00 6,614,213.35
2013 年 12 月 31 2014 年 6 月 30 其他减少的原
项目 本期增加 本期摊销 其他减少
日 日 因
经营性租入资
2,124,103.14 1,411,234.82 821,910.09 2,713,427.87
产装修
企业邮箱 31,500.00 31,500.00
中国地图使用 转让广西子公
154,166.62 92,500.02 61,666.60
费 司股权
出租车服务管
转让广西子公
理信息系统中 412,499.98 91,666.68 320,833.30
司股权
间件开发费
顺德驾培项目 2,290,105.66 749,417.58 460,620.54 2,578,902.70
转让广西子公
办公室装修 1,601,837.95 824,099.17 434,743.81 459,000.00 1,532,193.31
司股权
LED 显示屏流
媒体广告经营 1,516,543.00 189,567.87 1,326,975.13
权
遵义公交监控
550,049.55 244,466.47 305,583.08
平台建设
合计 6,614,213.35 5,051,344.12 2,366,975.48 841,499.90 8,457,082.09
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(十六) 递延所得税资产
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
1.坏账准备 1,738,528.63 1,083,253.87
2.尚未作税务扣除的费用 1,417,546.09 1,500,931.14
3.应付职工薪酬 787,556.71 983,493.38
4.预提费用 192,600.53 163,711.06
5.未实现销售存货利润 361,960.12 491,273.19
6.递延收益 169,856.25 405,498.19
7.无形资产摊销 533,147.19 756,928.87
8.可弥补亏损 1,842,285.89 905,553.53
小 计 7,043,481.41 6,290,643.23
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
（1）可抵扣暂时性差异 256,964.58 163,569.16
（2）可抵扣亏损 49,512,420.58 59,647,127.14
（3）无形资产摊销 516,576.99 1,650,368.56
合计 50,285,962.15 61,461,064.86
注 1：子公司资产减值准备期末余额 256,964.58 元，由于未来期间能否产生足够的应纳税
所得额具有不确定性，因此未确认相关递延所得税资产。
注 2：部分子公司累计可抵扣亏损，由于未来期间能否产生足够的应纳税所得额具有不确
定性，因此未确认相关递延所得税资产。
注 3：子公司无形资产摊销差异金额 516,576.99 元，由于未来期间能否产生足够的应纳税
所得额具有不确定性，因此未确认相关递延所得税资产。
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 备注
2014 年 449,933.45 449,933.45
2015 年 5,422,097.53 5,422,097.53
2016 年 5,076,295.94 5,076,295.94
2017 年 25,114,167.04 25,114,167.04
2018 年 13,449,926.62 23,584,633.18
合计 49,512,420.58 59,647,127.14
财务报表附注 第 78 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
4、 可抵扣差异项目明细
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
资产减值准备 9,386,501.56 6,454,060.89
尚未作税务扣除的费用 9,450,307.20 10,006,207.62
应付职工薪酬 4,720,692.64 5,644,258.45
预提费用 912,295.95 906,946.65
未实现销售存货利润 2,413,067.47 3,275,154.60
递延收益 1,132,375.00 2,703,321.25
无形资产摊销 4,070,891.58 6,696,561.06
可弥补亏损 56,881,564.14 63,269,341.25
小计 88,967,695.54 98,955,851.77
(十七) 资产减值准备
2012 年 12 月 31 本期减少 2013 年 12 月 31
项 目 本期增加
日 转 回 转 销 日
坏账准备 3,241,320.62 3,251,438.54 38,698.27 6,454,060.89
固定资产减值准备
合计 3,241,320.62 3,251,438.54 38,698.27 6,454,060.89
2013 年 12 月 31 本期减少 2014 年 6 月 30
项 目 本期增加
日 转 回 转 销 日
坏账准备 6,454,060.89 3,357,509.22 52,313.39 761,128.20 8,998,128.52
固定资产减值准备 488,373.04 488,373.04
合计 6,454,060.89 3,845,882.26 52,313.39 761,128.20 9,486,501.56
(十八) 短期借款
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
抵押借款 8,330,000.00 10,000,000.00
信用借款 65,500,000.00 64,750,000.00
保证借款 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 108,830,000.00 109,750,000.00
财务报表附注 第 79 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
(十九) 应付票据
种 类 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 8,260,000.00 5,000,000.00
下一会计期间将到期的票据金额 8,260,000.00 元。
(二十) 应付账款
1、 应付账款明细如下
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 80,757,945.79 58,092,770.54
1 年以上 302,787.47 2,280,965.11
合 计 81,060,733.26 60,373,735.65
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十一) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 9,809,059.39 11,234,495.01
1 年以上 1,526,585.99 147,530.04
合 计 11,335,645.38 11,382,025.05
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
4、 期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
财务报表附注 第 80 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
(二十二) 应付职工薪酬
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,311,780.20 126,004,972.43 124,429,745.69 15,887,006.94
（2）职工福利费 10,463,147.91 10,324,759.91 138,388.00
（3）社会保险费 759,929.89 16,123,679.03 16,223,577.43 660,031.49
其中：医疗保险费 93,823.63 4,803,745.94 4,825,628.94 71,940.63
基本养老保险费 562,039.04 9,662,068.88 9,729,752.66 494,355.26
失业保险费 62,635.66 827,478.34 839,277.94 50,836.06
工伤保险费 21,633.03 387,343.30 386,920.97 22,055.36
生育保险费 19,798.53 443,042.57 441,996.92 20,844.18
（4）住房公积金 246,613.30 3,595,418.88 3,760,143.18 81,889.00
（5）辞退福利 153,178.15 153,178.15
（6）其他 243,831.88 1,277,842.78 1,342,318.62 179,356.04
合计 15,562,155.27 157,618,239.18 156,233,722.98 16,946,671.47
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,887,006.94 69,251,431.35 69,889,276.76 15,249,161.53
（2）职工福利费 138,388.00 6,706,710.66 6,815,283.66 29,815.00
（3）社会保险费 660,031.49 9,116,153.41 9,121,869.95 654,314.95
其中：医疗保险费 71,940.63 2,824,429.11 2,821,835.91 74,533.83
基本养老保险费 494,355.26 5,347,729.86 5,352,195.43 489,889.69
失业保险费 50,836.06 433,902.94 436,970.41 47,768.59
工伤保险费 22,055.36 256,935.19 254,311.34 24,679.21
生育保险费 20,844.18 253,156.31 256,556.86 17,443.63
（4）住房公积金 81,889.00 2,073,179.03 2,016,537.03 138,531.00
（5）辞退福利
（6）其他 179,356.04 421,642.95 382,869.40 218,129.59
合计 16,946,671.47 87,569,117.40 88,225,836.80 16,289,952.07
财务报表附注 第 81 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
(二十三) 应交税费
税费项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 8,613,288.07 11,955,035.17
营业税 11,901.94 58,927.50
企业所得税 9,933,340.55 10,668,063.78
代扣代缴个人所得税 356,011.52 229,991.24
城市维护建设税 604,274.06 784,767.00
房产税 685,864.50 320,612.35
教育费附加 409,313.68 577,706.02
价格调节基金 16,159.11 14,151.28
土地使用税 42,275.60 27,627.20
河道管理费 41,171.96 69,402.97
防洪保安资金 3,413.79 3,511.62
印花税 4,495.53 2,868.77
合计 20,721,510.31 24,712,664.90
(二十四) 应付利息
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 169,432.16 175,312.49
短期债券应付利息 304,680.38
合 计 169,432.16 479,992.87
(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款情况
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 16,293,803.97 9,545,140.05
1 年以上 3,582,597.79 978,939.56
合 计 19,876,401.76 10,524,079.61
2、 本报告期其他应付款中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项。
单位名称 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
曾卓 75,000.00 75,000.00
财务报表附注 第 82 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
3、 本报告期其他应付款中应付关联方情况
单位名称 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
曾卓 75,000.00 75,000.00
3、 期末数中账龄超过一年的大额其他应付款。
2014 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 未偿还原因
河南高久科技有限公司 800,000.00 保证金
2013 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 未偿还原因
广西海博出租汽车有限公司 240,000.00 代收押金
(二十六)其他流动负债
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年期短期债券 12,193,800.00
其他流动负债的说明：
公司的全资子公司新宁美国控股公司与新纳亚洲基金有限公司（Zana Asia Fund Ltd.)于
2013 年 10 月 16 日签订《可回购可兑换债券购买协议》，新宁美国控股公司于 2013 年 10
月 19 日向新纳亚洲基金有限公司（Zana Asia Fund Ltd.)发行期限为 1 年的短期债券，债券
本金为美元 2,000,000.00 元，本金按 2013 年 12 月 31 日汇率折合人民币 12,193,800.00 元,
本期已偿还完毕。
(二十七) 长期应付款
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 1,030,866.50 1,294,524.45
1、 金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 2013 年 6 月 30 日 借款条件
日立金融（香港）
4年 854,344.45 2.25 64,772.23 617,737.38 信用保证
有限公司
中国建设银行（亚
3年 554,025.54 2.20 49,519.20 261,690.15 信用保证
洲）股份有限公司
财务报表附注 第 83 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 2013 年 6 月 30 日 借款条件
永亨银行 4年 378,553.28 2.25 26,221.97 225,804.58 信用保证
永亨银行 4年 393,613.49 2.25 28,297.27 189,292.34 信用保证
合计 2,180,536.76 168,810.67 1,294,524.45
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 2014 年 6 月 30 日 借款条件
日立金融（香港）
4年 854,344.45 2.25 27,627.04 532,099.17 信用保证
有限公司
中国建设银行（亚
3年 554,025.54 2.20 11,402.13 152,821.48 信用保证
洲）股份有限公司
永亨银行 4年 378,553.28 2.25 5,387.39 170,297.06 信用保证
永亨银行 4年 393,613.49 2.25 7,382.42 175,648.79 信用保证
合计 2,180,536.76 51,798.98 1,030,866.50
2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
单位
外币（港币） 人民币 外币（港币） 人民币
永亨银行 451,925.24 358,715.66 595,029.71 469,616.16
中国建设银行（亚洲）股份有限公司 206,895.89 164,223.61 393,376.44 311,209.35
日立金融（香港）有限公司 705,166.88 559,726.21 865,901.84 682,509.61
合计 1,363,988.01 1,082,665.48 1,854,307.99 1,463,335.12
3、 长期应付款的说明
（1）截止 2014 年 6 月 30 日，未确认融资费用的余额为人民币 51,798.98 元。
（2）截止 2014 年 6 月 30 日，长期应付款余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上
表决权股份的股东单位的款项。
(二十八) 其他非流动负债
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
结构化地理信息系统平台项目资金 84,375.00 118,125.00
eTRANS 出行信息综合服务平台项目资金 425,000.00 575,000.00
基于现代信息处理技术的制造业物流管理平台项目资金 340,000.00 391,000.00
基于 BusinessTnoe 智能移动作业终端的物流综合服务平台项目
136,666.67 156,666.67
资金
财务报表附注 第 84 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
收基于 SaaS 模式的智慧物流公共信息平台支助款 360,000.00 400,000.00
收基于云计算的位置服务中间件研发资助款
基于 SaaS 模式的道路运输车辆在线公共服务及管理平台 500,000.00 500,000.00
新一代基于 3G 移动通信的视频监控管理系统产业化示范平台 1,790,000.00 1,790,000.00
南宁市营运车辆智能化管理系统 19,381.14
北部湾物流枢纽信息平台 344,818.74
南宁市道路运输信息中心（1-3 期） 1,172,996.37
危运车辆监控及联动平台 100,000.00
合计 3,736,041.67 5,467,987.92
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 本期新增 本期计入营业 2014 年 6 月 与资产相关/
负债项目 其他变动
31 日 补助金额 外收入金额 30 日 与收益相关
结构化地理信息系统平台项
118,125.00 33,750.00 84,375.00 与资产相关
目资金
eTRANS 出行信息综合服务
575,000.00 150,000.00 425,000.00 与资产相关
平台项目资金
基于现代信息处理技术的制
391,000.00 51,000.00 340,000.00 与资产相关
造业物流管理平台项目资金
基于 BusinessTnoe 智能移动
作业终端的物流综合服务平 156,666.67 20,000.00 136,666.67 与资产相关
台项目资金
收基于 SaaS 模式的智慧物
400,000.00 40,000.00 360,000.00 与资产相关
流公共信息平台支助款
基于 SaaS 模式的道路运输
车辆在线公共服务及管理平 500,000.00 500,000.00 与资产相关
台
新一代基于 3G 移动通信的
视频监控管理系统产业化示 1,790,000.00 1,790,000.00 与资产相关
范平台
南宁市营运车辆智能化管理
19,381.14 19,381.14 与收益相关
系统
北部湾物流枢纽信息平台 344,818.74 34,181.49 310,637.25 与收益相关
财务报表附注 第 85 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
2013 年 12 月 本期新增 本期计入营业 2014 年 6 月 与资产相关/
负债项目 其他变动
31 日 补助金额 外收入金额 30 日 与收益相关
南宁市道路运输信息中心
1,172,996.37 229,013.93 943,982.44 与收益相关
（1-3 期）
危运车辆监控及联动平台 100,000.00 100,000.00 与收益相关
合 计 5,467,987.92 100,000.00 577,326.56 1,254,619.69 3,736,041.67
2013 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 本期新增补 本期计入营业 其他 2013 年 12 月 与资产相关/
负债项目
31 日 助金额 外收入金额 变动 31 日 与收益相关
结构化地理信息系统平台项目资
180,000.00 61,875.00 118,125.00 与资产相关
金
eTRANS 出行信息综合服务平台项
875,000.00 300,000.00 575,000.00 与资产相关
目资金
基于现代信息处理技术的制造业
493,000.00 102,000.00 391,000.00 与资产相关
物流管理平台项目资金
基于 BusinessTnoe 智能移动作业终
196,666.67 40,000.00 156,666.67 与资产相关
端的物流综合服务平台项目资金
收基于 SaaS 模式的智慧物流公共
400,000.00 0.00 400,000.00 与资产相关
信息平台支助款
收基于云计算的位置服务中间件
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
研发资助款
基于 SaaS 模式的道路运输车辆在
500,000.00 500,000.00 与资产相关
线公共服务及管理平台
新一代基于 3G 移动通信的视频监
1,790,000.00 1,790,000.00 与资产相关
控管理系统产业化示范平台
3G 视频传输有危运车辆监控及应
200,000.00 200,000.00 与收益相关
急联动平台项目
南宁市营运车辆智能化管理系统 595,757.09 576,375.95 19,381.14 与收益相关
北部湾物流枢纽信息平台 572,374.72 227,555.98 344,818.74 与收益相关
南宁市道路运输信息中心（1-3 期） 1,875,581.25 831,000.00 1,533,584.88 1,172,996.37 与收益相关
市级技术中心认定奖励 200,000.00 200,000.00 与收益相关
节能减排奖励 70,000.00 70,000.00 与收益相关
广州市知识产权局专利资助 8,100.00 8,100.00 与收益相关
合 计 6,208,379.73 3,779,100.00 4,519,491.81 5,467,987.92
财务报表附注 第 86 页
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(二十九) 股本
2012 年 12 月 31 本期变动增（+）减（－） 2013 年 12 月 31
项目
日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 115,505,291.00 -6,817,500.00 -6,817,500.00 108,687,791.00
其中：
境内法人持股 115,505,291.00 -6,817,500.00 -6,817,500.00 108,687,791.00
境内自然人持股
(4). 外资持股 27,270,000.00 -27,270,000.00 -27,270,000.00
其中：
境外法人持股
境外自然人持股 27,270,000.00 -27,270,000.00 -27,270,000.00
有限售条件股份合计 142,775,291.00 -34,087,500.00 -34,087,500.00 108,687,791.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 35,460,000.00 34,087,500.00 34,087,500.00 69,547,500.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 35,460,000.00 34,087,500.00 34,087,500.00 69,547,500.00
合计 178,235,291.00 178,235,291.00
财务报表附注 第 87 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
2013 年 12 月 31 本期变动增（+）减（－） 2014 年 6 月 30
项目
日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 108,687,791.00 -20,452,500.00 -20,452,500.00 88,235,291.00
其中：
境内法人持股 108,687,791.00 -20,452,500.00 -20,452,500.00 88,235,291.00
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 108,687,791.00 -20,452,500.00 -20,452,500.00 88,235,291.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 69,547,500.00 90,000,000.00 20,452,500.00 110,452,500.00 180,000,000.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 69,547,500.00 90,000,000.00 20,452,500.00 110,452,500.00 180,000,000.00
合计 178,235,291.00 90,000,000.00 90,000,000.00 268,235,291.00
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备考财务报表附注
股本变动情况的其他说明：
（1）股本的本期变动系本期有限售条件股份解限变为无限售条件流通股份。
（2）截止 2013 年 12 月 31 日，公司股东杨奕明通过大宗交易方式减持公司股份
17,043,750 股，占公司总股本的 18.94%，减持后杨奕明持有公司股权比例为 11.36%。
（3）本公司拟向亿程信息的股东增发股份购买亿程信息 100.00%股权，该事项对本公司
期初股本及资本公积影响计算如下：
项目 金额
①预计发行股份 88,235,291.00
②每股发行价 8.16
③合计=②×① 720,000,000.00
其中 ：股本 88,235,291.00
资本公积 631,764,709.00
(三十) 资本公积
2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
日 日
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 803,081,794.55 803,081,794.55
（2）同一控制下企业合并的影响
小计 803,081,794.55 803,081,794.55
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
90,000.00 90,000.00
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
小计 90,000.00 90,000.00
合计 803,081,794.55 90,000.00 803,171,794.55
2013 年 12 月 31 2014 年 6 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 803,081,794.55 90,000,000.00 713,081,794.55
财务报表附注 第 89 页
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备考财务报表附注
2013 年 12 月 31 2014 年 6 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
（2）同一控制下企业合并的影响
小计 803,081,794.55 90,000,000.00 713,081,794.55
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
90,000.00 90,000.00
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
小计 90,000.00 90,000.00
合计 803,171,794.55 90,000,000.00 713,171,794.55
资本公积的说明：
（1）、2013 年度资本公积本期增加系因公司投资的联营企业安徽皖新物流有限公司
2013 年度资本公积项目增加 200,000.00 元，公司按照持股比例 45%计算应享有部分
90,000.00 元增加本期资本公积。
（2）、2014 年 1-6 月资本公积本期减少系根据公司 2014 年 5 月 15 日召开的 2013 年年
度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以 2014 年 6 月 12 日的股本 9,000 万股为基
数，按每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增 9,000 万股。
(三十一) 盈余公积
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 6,679,434.69 1,090,021.69 7,769,456.38
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
法定盈余公积 7,769,456.38 7,769,456.38
(三十二) 未分配利润
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 提取或分配比例
年初未分配利润 89,302,297.93 64,754,472.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,600,275.28 27,437,847.18
减：提取法定盈余公积 1,090,021.69 母公司净利润的 10%
提取任意盈余公积
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项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 提取或分配比例
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,800,000.00 1,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 93,102,573.21 89,302,297.93
(三十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度
主营业务收入 269,480,235.45 541,415,810.31
其他业务收入 936,175.22 40,942.88
合计 270,416,410.67 541,456,753.19
主营业务成本 162,537,549.70 322,391,156.37
其他业务成本 228,927.52 69,229.78
合计 162,766,477.22 322,460,386.15
2、 主营业务（分行业）
2014 年 1-6 月 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
仓储物流服务业 189,179,284.58 130,942,185.01 368,304,523.82 252,019,026.34
信息技术服务业 79,479,707.19 31,368,392.15 173,111,286.49 70,372,130.03
商业 821,243.68 226,972.54
合计 269,480,235.45 162,537,549.70 541,415,810.31 322,391,156.37
3、 主营业务（分产品）
2014 年 1-6 月 2013 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
仓储及仓储增值服务 105,448,819.78 68,636,121.29 197,762,809.30 122,436,457.20
代理报关服务 27,402,173.22 16,010,908.62 53,682,343.00 27,521,873.81
代理报检服务 6,005,446.02 1,157,772.89 9,492,330.23 2,244,842.27
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2014 年 1-6 月 2013 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
代理送货服务 50,322,845.56 45,137,382.21 107,367,041.29 99,815,853.06
食品贸易 821,243.68 226,972.54
服务及软件收入 39,476,522.06 12,167,808.42 82,751,803.98 22,824,970.57
设备销售收入 40,003,185.13 19,200,583.73 90,359,482.51 47,547,159.46
合 计 269,480,235.45 162,537,549.70 541,415,810.31 322,391,156.37
4、 主营业务（分地区）
2014 年 1-6 月 2013 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江苏 80,214,117.78 51,249,334.75 187,186,694.59 129,463,637.40
上海 14,601,081.34 10,183,210.54 27,098,373.40 20,402,217.41
北京 2,212,212.94 1,984,186.59 5,847,690.24 4,059,914.68
广东 57,428,942.06 34,126,887.33 122,417,902.83 61,189,621.70
香港 2,252,693.98 2,818,712.80 5,428,591.80 5,849,589.35
福建 3,862,953.41 2,380,119.71 16,792,238.16 10,419,801.50
重庆 15,778,642.42 9,286,568.40 31,784,182.24 17,523,901.52
四川 24,080,720.01 18,441,753.93 42,394,026.92 31,918,778.39
贵州 24,205,870.52 10,542,596.54 34,166,020.24 13,682,965.60
湖北 7,389,661.50 7,263,281.92 3,252,171.79 2,800,690.47
河北 23,835,448.94 8,634,528.43 39,076,982.54 15,362,888.51
陕西 541,757.53 190,996.11 751,579.45 258,425.43
海南 2,622,543.80 1,237,082.51 2,487,007.51 644,357.21
广西 6,877,039.16 2,801,036.67 16,977,468.36 6,412,523.79
湖南 316,321.46 89,845.52 4,500,179.38 1,867,787.33
安徽 847,803.67 593,143.10 649,572.65 354,943.20
浙江 161,538.46 125,018.80 605,128.21 179,112.88
河南 2,250,886.47 589,246.05
合计 269,480,235.45 162,537,549.70 541,415,810.31 322,391,156.37
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
2014 年 1-6 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
WPG Electronics(HK)Ltd 大联大 14,512,241.09 5.37
旭硝子精细玻璃(深圳)有限公司 8,105,614.55 3.00
联想移动通信(武汉)有限公司 7,494,097.37 2.77
广州道和酒业有限公司 4,886,838.19 1.81
和硕联合科技股份有限公司 4,762,657.16 1.76
合计 39,761,448.36 14.71
2013 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
大联大电子（香港）有限公司 24,817,299.01 4.58
和硕联合科技股份有限公司 10,928,160.68 2.02
深圳市优胜信息科技有限公司 8,673,076.92 1.60
联想（北京）有限公司 8,480,407.36 1.57
仁宝电脑（成都）有限公司 8,106,612.69 1.50
合计 61,005,556.66 11.27
(三十四) 营业税金及附加
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 计缴标准（%）
营业税 144,903.75 2,757,735.74 5
城市维护建设税 640,658.09 1,685,657.37 5、7
教育费附加 495,312.72 1,285,370.91 5
合计 1,280,874.56 5,728,764.02
(三十五) 销售费用
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度
职工薪酬 17,654,616.38 27,578,388.37
办公费 2,431,793.42 4,307,520.33
差旅费 1,137,725.79 2,495,597.56
折旧费 664,366.57 1,675,766.49
租赁费 1,149,576.83 1,302,810.67
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项目 2014 年 1-6 月 2013 年度
劳动保护费 3,308.63 2,502.00
其他 483,246.53 1,147,980.26
广告费 145,904.68 706,052.80
费用性摊销 26,250.00 119,919.02
业务招待费 1,346,187.91 3,391,634.68
安保费 258,690.36
保险费 616.51 2,636.67
合计 25,043,593.25 42,989,499.21
(三十六) 管理费用
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度
职工薪酬 25,003,899.50 40,904,262.99
办公费 8,176,323.80 16,845,023.35
业务招待费 3,839,822.31 9,442,009.05
费用性摊销 1,265,170.91 1,874,624.08
折旧费 5,471,523.92 9,520,115.93
差旅费 2,966,609.88 5,354,169.43
其他 4,083,993.87 10,368,023.36
租赁费 3,356,324.49 5,178,952.87
安保费 1,552,329.30 3,019,484.12
税费 958,334.63 1,856,097.87
保险费 702,245.28 1,078,445.40
劳动保护费 53,836.41 742,980.89
研究开发费 4,721,234.59 14,565,925.17
协会会费 138,703.79 336,017.93
董事会费 52,387.00 195,590.00
合计 62,342,739.68 121,281,722.44
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(三十七) 财务费用
类别 2014 年 1-6 月 2013 年度
利息支出 4,672,893.29 6,437,913.84
减：利息收入 1,447,738.98 2,308,172.02
汇兑损益 -550,766.44 3,127,513.85
融资收益 -229,202.04 -541,592.58
其他 525,770.70 1,370,347.59
合计 2,970,956.53 8,086,010.68
(三十八) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益 2,258,399.32 2,958,862.19
处置长期股权投资产生的投资收益 -193,764.95
合 计 2,258,399.32 2,765,097.24
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014 年 1-6 月 2013 年度
安徽皖新物流有限公司 2,388,491.55 3,164,482.05
东莞市领航通通信科技有限公司 -130,092.23 -205,619.86
合计 2,258,399.32 2,958,862.19
(三十九) 资产减值损失
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度
坏账损失 3,305,195.83 3,251,438.54
固定资产减值损失 488,373.04
合计 3,793,568.87 3,251,438.54
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(四十) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损益
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度
的金额
非流动资产处置利得合计 301,325.69 233,295.17 301,325.69
其中：处置固定资产利得 301,325.69 233,295.17 301,325.69
处置无形资产利得
政府补助 657,626.56 10,435,164.81 657,626.56
利税返还 884,435.57 1,148,704.11
其他 303,724.10 772,668.94 303,724.10
合计 2,147,111.92 12,589,833.03 1,262,676.35
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2、 政府补助明细
与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 2014 年 1-6 月 2013 年度
/与收益相关
国际服务外包业务发展资金 收张浦政府 2013 年度承接国际服务外包业务发展资金 货币资金 2014/2/26 58,500.00 与收益相关
发展专项资金 收重庆市沙坪坝区对外贸易经济委员会发展专项资金 货币资金 2014/3/20 20,000.00 与收益相关
鼓励奖金 收深圳坪山办事处财务管理中心劳动办大学生实习补贴 货币资金 2014/5/31 1,800.00 与收益相关
物流企业技术中心资助款 张浦财政局 2012 年度江苏省级物流企业技术中心资助款 货币资金 2013/3/19 500,000.00 与收益相关
企业信息专项资金 张浦财政局 2012 年度企业信息专项资金 货币资金 2013/3/20 100,000.00 与收益相关
企业转型升级引导金 张浦财政局 2012 年 12 月企业转型升级引导金 货币资金 2013/3/22 500,000.00 与收益相关
鼓励金 张浦财政局 2012 年度鼓励金 货币资金 2013/3/8 166,600.00 与收益相关
企业转型引导金 张浦财政局 2012 年 2 月企业转型引导金 货币资金 2013/3/8 166,700.00 与收益相关
江苏省著名、苏州市知名商标奖
张浦财政局 2011 年度认定江苏省著名、苏州市知名商标奖励 货币资金 2013/6/7 100,000.00 与收益相关
励
外贸企业做大做强和转型升级补
张浦财政局 2012 年 1-6 月促进外贸企业做大做强和转型升级补助资金 货币资金 2013/6/7 166,700.00 与收益相关
助资金
转型开放引导金 张浦财政局 2012 年度转型开放引导金 货币资金 2013/6/7 904,800.00 与收益相关
国际服务外包业务发展资金 苏州高新区财政局 2012 年度承接国际服务外包业务发展资金 货币资金 2013/6/13 77,300.00 与收益相关
商标注册补贴款 张浦财政局 2012 年度商标注册补贴款 货币资金 2013/7/17 3,000.00 与收益相关
服务外包扶持资金 苏州市财政局 2012 年度服务外包扶持资金 货币资金 2013/12/3 137,000.00 与收益相关
专项扶持资金 苏州高新区财政局的奖励款、科技局奖励款 货币资金 2013/6/24 300,000.00 与收益相关
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与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 2014 年 1-6 月 2013 年度
/与收益相关
科技局服务外包专项资金 苏州市财政局 2012 年度服务外包扶持资金 货币资金 2013/5/27 50,900.00 与收益相关
科技局服务外包奖励资金 苏州市财政局 2012 年度服务外包扶持资金 货币资金 2013/8/28 30,500.00 与收益相关
科技局服务外包专项资金 苏州市财政局 2012 年度服务外包专项资金 货币资金 2013/12/3 160,000.00 与收益相关
外贸企业做大做强和转型升级奖 昆山市财政局《关于下达 2012 年 1-6 月份促进外贸企业做大做强和转
货币资金 2013/2/28 385,500.00 与收益相关
补资金 型升级奖补资金的通知》（昆财字【2012】188 号）
外贸企业做大做强和转型升级奖 昆山市财政局《关于下达 2012 年 1-6 月份促进外贸企业做大做强和转
货币资金 2013/12/11 52,600.00 与收益相关
补资金 型升级奖补资金的通知》（昆财字【2012】188 号）
昆山市财政局、商务局《关于下达 2012 年 2 月份企业转型升级引导资
转型升级引导资金 货币资金 2013/6/7 74,073.00 与收益相关
金的通知》（昆财字[2012]58 号）
2012 年上半年进出口实现增长目 昆山市财政局昆山市商务局《关于下达 2012 年上半年进出口实现增长
货币资金 2013/6/7 1,100,000.00 与收益相关
标奖励资金 目标奖励资金的通知》（昆财字[2012]253 号）
苏州市吴中区财政局，经济和信息化局 2013 年苏州市民营经济（中小
专项扶持资金 货币资金 2013/12/18 200,000.00 与收益相关
企业）发展专项扶持项目
中共淮安经济技术开发区工作委员会关于促进企业做大做强创新发展
企业正常奖励金 货币资金 2013/3/21 40,000.00 与收益相关
的奖励办法
企业补贴款 宜兴宜林镇人民政府企业补贴款 货币资金 2013/1/24 400,000.00 与收益相关
生产性服务机构奖励资金 双流县财政局下达省市专项资金 货币资金 2013/12/16 300,000.00 与收益相关
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与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 2014 年 1-6 月 2013 年度
/与收益相关
广州市番禺区科学技术局根据―08C26214411205‖《科技型中小企业技术
结构化地理信息系统平台项目资 创新基金无偿资助项目合同》、―番科[2008]32 号‖《关于下达 2008 年第 2007 年，2008 年
货币资金 33,750.00 61,875.00 与资产相关
金 九批番禺区科学技术经费的通知》、番科[2009]2 号‖《关于下达 2009 年 2009 年拨款 67 万
第二批番禺区科学技术经费的通知》
广州市番禺区科学技术局根据《番禺区科技计划项目任务书》及番科
eTRANS 出行信息综合服务平台
[2009]2 号‖《关于下达 2009 年第二批番禺区科学技术经费的通知》发 货币资金 2009 年 150,000.00 300,000.00 与资产相关
项目资金
放政府补助
广州市番禺区科学技术局根据―穗财教[2009]246 号‖《关于转下达 2009
基于现代信息处理技术的制造业 年省部产学研合作引导项目资金（第二批）的通知》及―番科财[2009]17
货币资金 2009 年 51,000.00 102,000.00 与资产相关
物流管理平台项目资金 号‖《关于下达 2009 年第十七批番禺区科学技术经费的通知》发放政府
补助
基于 BusinessTnoe 智能移动作业
广州市番禺区科学技术局根据―番科信财[2010]1 号‖《关于下达 2010 年
终端的物流综合服务平台项目资 货币资金 2010 年 20,000.00 40,000.00 与资产相关
第一批番禺区科学技术经费的通知》
金
收基于 SaaS 模式的智慧物流公 广州市科技和信息化局、广州市财政局根据―穗科信字[2012]354 号‖《关
货币资金 2012 年 40,000.00 与资产相关
共信息平台项目 于下达 2012 年广州智慧城市及智慧应用专项的通知》发放政府补助
广州市财政局根据―穗财教[2012]213 号‖《关于转下达 2012 年广东省第
收基于云计算的位置服务中间件
二批重大科技专项（战略性新兴产业关键技术）资金的通知》发放政府 货币资金 2012 年 12 月 1,200,000.00 与收益相关
研发资助款
补助
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与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 2014 年 1-6 月 2013 年度
/与收益相关
3G 视频传输有危运车辆监控及 广东省财政厅根据―粤安监[2012]112 号‖《关于下达 2012 年省安全生产
货币资金 2013 年 1 月 200,000.00 与收益相关
应急联动平台项目 专项资金项目计划的通知》发放政府补助
广州市财政局根据―穗发改[2013]300 号‖《广州市发展改革委、市财政
基于 SaaS 模式的道路运输车辆
局关于下达 2013 年广州市战略性主导产业发展资金项目投资计划（第 货币资金 2013 年 9 月 与资产相关
在线公共服务及管理平台
一批产业化发展专项资金）的通知》发放政府补助
新一代基于 3G 移动通信的视频 广州市财政局根据―穗发改[2012]381 号‖《关于下达 2012 年广州市新一
货币资金 2013 年 9 月 与资产相关
监控管理系统产业化示范平台 代信息技术产业示范工程专项资金投资计划的通知》发放政府补助
广西省财政厅根据―桂财建[2012]94 号‖《关于下达 2012 年交通运输节
南宁市营运车辆智能化管理系统 货币资金 2012 年 19,381.14 576,375.95 与资产相关
能减排专项资金（第一批）的通知》发放政府补助
南宁市财政局根据―南发改投资[2012]263 号‖《关于下达南宁市 2012 年
北部湾物流枢纽信息平台 国家电子商务示范城市建设市级财政资金补助计划的通知》发放政府补 货币资金 2012 年 34,181.49 227,555.98 与资产相关
助
南宁市财政局、南宁高新技术产业开发区财政局、南宁市工业和信息化
委员会等根据―南财企[2012]217 号‖《南宁市财政局关于下达 2012 年第
一批国家中小企业发展专项资金的通知》、―南工信信产[2012]8 号‖《关 与资产相关/与
南宁市道路运输信息中心 货币资金 2012 年、2013 年 229,013.93 1,533,584.88
于下达 2012 年第一批南宁市两化融合及信息产业项目计划的通知》、 收益相关
―南财经[2012]373 号‖《南宁市财政局关于下达 2012 年国家服务业发展
引导资金中央基建投资预算（拨款）的通知》、―南财企[2012]95 号‖《南
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与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 2014 年 1-6 月 2013 年度
/与收益相关
宁市财政局关于下达 2012 年第一批企业技术改造资金的通知》、―高新
管字[2012]153 号‖《关于下达南宁市高新区 2012 年第二批技术创新计
划的通知》、―高新管字[2013]239 号‖《关于下达南宁市高新区 2013 年
第二批技术创新计划的通知》、―南财商[2013]342 号‖《南宁市财政局关
于下达 2013 年南宁市服务外包产业发展专项资金（第三批）的通知》
发放政府补助
南宁市财政局根据―南工信科技[2013]11 号‖《关于下达 2012 年度企业
市级技术中心认定奖励 货币资金 2013 年 200,000.00 与收益相关
技术中心（实验室）建设补助资金的通知》发放政府补助
南宁市财政局根据―南发改[2013]63 号‖《节能减排专项资金》发放政府
节能减排奖励 货币资金 2013 年 70,000.00 与收益相关
补助
广州市 2013 年知识产权局专利
广州市知识产权局为鼓励企业专利的发展和保护发放政府补助 货币资金 2013 年 8,100.00 与收益相关
资助
合计 657,626.56 10,435,164.81
财务报表附注 第 101 页
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(四十一) 营业外支出
计入本期非经常性损
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度
益的金额
非流动资产处置损失合计 136,634.47 118,709.15 136,634.47
其中：固定资产处置损失 136,634.47 118,709.15 136,634.47
无形资产处置损失
对外捐赠 11,080.00
其中：公益性捐赠支出
防洪保安基金 35,234.07
其他 336,367.44 1,615,267.00 336,367.44
合计 473,001.91 1,780,290.22 473,001.91
(四十二) 所得税费用
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,631,765.79 18,998,579.59
递延所得税调整 -752,838.18 -2,468,469.33
合计 7,878,927.61 16,530,110.26
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份
数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增
加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月
数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
财务报表附注 第 102 页
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备考财务报表附注
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股
东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影
响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小
值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润 5,600,275.28 27,437,847.18
本公司发行在外普通股的加权平均数 268,235,291.00 268,235,291.00
基本每股收益（元/股） 0.02 0.10
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度
年初已发行普通股股数 268,235,291.00 268,235,291.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 268,235,291.00 268,235,291.00
注：2013 年度金额，按《企业会计准则第 34 号—每股收益》规定进行了调整计算。根据
公司 2013 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 9,000 万
元，以公司 2014 年 6 月 12 日的股本 9,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 10 股，
共计转增 9,000 万股，并已于 2014 年 6 月 13 日实施。转增后，公司注册资本增至人民币
18,000 万元。公司已于 2014 年 8 月 7 日完成工商变更登记手续，并取得江苏省工商行政
管理局换发的《企业法人营业执照》。
（2）稀释每股收益
本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程
与结果一致。
财务报表附注 第 103 页
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(四十四) 其他综合收益
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 90,000.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 90,000.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 193,576.46 -17,867.11
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 193,576.46 -17,867.11
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 193,576.46 72,132.89
财务报表附注 第 104 页
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八、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
关联 企业 法定 母公司对本公司 对本公司的表决 本公司最终 组织机构
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
关系 类型 代表人 的持股比例(%) 权比例(%) 控制方 代码
控 股 有限责 张 浦 镇 项目投资与
苏州锦融投资有限公司 王雅军 500.00 30.30 30.30 王雅军 25126241-9
股东 任公司 富利路 资产管理
本公司的母公司情况的说明：根据苏州锦融投资有限公司法人代表王雅军与杨奕明与 2007 年 12 月 30 日签订的《行动一致人协议》，双方同意在
公司的股东大会运作中采取一致行动（包括但不限于行使表决权），双方同意该协议于公司公开发行 A 股并上市交易满 3 个完整会计年度之第二
日终止。鉴于公司于 2009 年 10 月 30 日上市，因此，该协议的有效期限于 2012 年 12 月 31 日到期。除了协议共同控制本公司外，王雅军和杨奕
明之间不存在关联关系。经过协商和沟通，王雅军和杨奕明共同决定自 2013 年 1 月 1 日起不再续签《一致行动协议书》。因此，王雅军和杨奕明
对公司的共同控制关系解除。
2013 年 5 月 7 日，杨奕明通过大宗交易方式减持公司股份，导致公司控股股东变更为苏州锦融投资有限公司、实际控制人变更为王雅军。
财务报表附注 第 105 页
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(二) 本公司的子公司情况
（金额单位：万元）
持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%)
苏 州 新宁 公共保 税 仓 江苏省苏州高新区珠 美元 100.00
控股子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 51.00 51.00 76052711-2
储有限公司 江路 515 号 万元
昆 山 新宁 报关有 限 公 昆山市新南东路 328
全资子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 300.00 100.00 100.00 78497917-2
司 号海关大楼 205 室
苏 州 新宁 物流有 限 公 苏州高新区大同路 8
控股子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 1,500.00 70.60 70.60 78598624-3
司 号
昆 山 新宁 物流有 限 公 昆山开发区桂林路
全资子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 6,000.00 100.00 100.00 66577311-2
司 69 号 2 号房
上海市外高桥保税区
上 海 新郁 宁物流 有 限
全资子公司 有限责任公司 富特北路 240 号二层 王雅军 服务业 1,000.00 100.00 100.00 66605353-9
公司
H 部位
苏州市吴中区木渎镇
苏 州 新宁 供应链 管 理
全资子公司 有限责任公司 金枫路 216 号（苏州 王雅军 服务业 3,000.00 100.00 100.00 66761794-9
有限公司
东创科技园内）
淮 安 新宁 公共保 税 仓 淮安经济开发区鸿海
全资子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 1,500.00 100.00 100.00 66896010-8
储有限公司 南路 6 号
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持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%)
南京市江宁区秣陵街
南 京 新宁 时进仓 储 有
控股子公司 有限责任公司 道清水亭西路 2 号百 罗家跃 服务业 300.00 55.00 55.00 67902126-1
限公司
家湖科技产业园
福清市宏路街道新华
福 清 市新 宁万达 仓 储
控股子公司 有限责任公司 村（福清市万达电子 林杰 服务业 300.00 51.00 51.00 68306858-0
有限公司
设备有限公司）
江 苏 新宁 供应链 管 理 张浦镇阳光西路 760
全资子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 3,000.00 100.00 100.00 68780431-1
有限公司 号 2 号房
宜 兴 市新 宁现代 物 流 宜兴市官林镇工业集
全资子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 300.00 100.00 注 1 100.00 68534081-6
有限公司 中区 C 区
深圳市坪山新区深圳
深 圳 市新 宁现代 物 流 出口加工区兰竹西路
全资子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 6,000.00 100.00 100.00 69254150-1
有限公司 10 号柯仕达工业厂
综合厂房（D 部份）
北京市顺义区顺平路
北 京 新宁 捷通仓 储 有
控股子公司 有限责任公司 576 号（天竺综合保 王雅军 服务业 500.00 60.00 60.00 69771372-0
限公司
税区 F02 库 06-10）
上 海 新宁 捷通仓 储 有 上海市松江区三庄路
全资子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 2,000.00 100.00 100.00 55154090-0
限公司 155 弄 7、8 号
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持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%)
重 庆 新宁 物流有 限 公 重庆市沙坪坝区综保
全资子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 1,000.00 100.00 100.00 56346769-1
司 大道 3 号附 2 号
成 都 高新 区新宁 物 流 成都高新区芳草东街
全资子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 500.00 100.00 100.00 57227217-5
有限公司 76 号
成都市双流县公兴镇
成 都 双流 新宁捷 通 有
全资子公司 有限责任公司 综合保税区双流园区 王雅军 服务业 1,500.00 100.00 100.00 57738968-X
限公司
货运大道 868 号
仁 怀 新宁 酒业供 应 链 仁怀市白酒交易市场
控股子公司 有限责任公司 曾轲 服务业 3,000.00 80.00 80.00 58726373-0
有限公司 一楼
35 Selegie Road,
新宁控股（新加坡）有 #09-01, Parklane 新加坡元 600
全资子公司 有限责任公司 杨奕明 服务业 100.00 100.00
限公司 Shopping Mall, 万元
Singapore 188307
武 汉 新宁 物流有 限 公 武汉东湖新技术开发
全资子公司 有限责任公司 王雅军 服务业 1,000.00 100.00 100.00 07051571-2
司 区高新四路 19 号
2711 Centerille Road,
新宁美国控股公司 全资子公司 有限责任公司 Suite 400, New 王雅军 服务业 美元 350 万元 100.00 100.00
Castle, DE 19808
香港新界葵涌青山公
香 港 新宁 现代物 流 有
控股孙公司 有限责任公司 路 443-451 号红 A 中 冯山迁 服务业 港币 300 万元 80.00 80.00
限公司
心 12 楼 1204 室
财务报表附注 第 108 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%)
苏 州 新联 达通报 关 有 苏州高新区大同路
控股孙公司 有限责任公司 王雅军 服务业 500.00 51.00 51.00 08444286-8
限公司 12 号 308 室
重庆市渝北区两路寸
重 庆 新宁 捷通物 流 有
全资子公司 有限责任公司 滩保税空港功能区 C 王雅军 服务业 500.00 100 注 2 100 09240180-4
限公司
区 12-1-5 保税仓库
广州市番禺区大龙街
广州 亿 程 交通 信息 有 销售卫星定位仪及 33,427,644.00
全资孙公司 有限责任公司 清河路中心客运站场 曾卓 100.00 100.00
限公司 提供信息服务 元
九楼
贵州贵阳中国西部高
贵 州 亿程 交通信 息 有 销售卫星定位仪及
全资子公司 有限责任公司 新技术产业研发生产 曾卓 300.00 100.00 100.00 59837702-0
限公司 提供信息服务
基地 1 号楼 2 层
石家庄市裕华区谈固
河北 亿 程 交通 科技 有 南大街 45 号（裕华东 销售卫星定位仪及
控股孙公司 有限责任公司 曾卓 300.00 70.00 70.00 56324985-4
限公司 路 148-1）神农大厦 提供信息服务
10A 室
陕西 亿 程 交通 信息 有 西安市高新区唐延路 销售卫星定位仪及
全资孙公司 有限责任公司 曾卓 330.00 100.00 100.00 05694405-1
限公司 旺座现代城 H-1602# 提供信息服务
福州市鼓楼区工业路
福州 星 斗 天下 信息 科 611 号福建火炬高新 销售卫星定位仪及
全资孙公司 有限责任公司 曾卓 100.00 100.00 100.00 07322717-7
技有限公司 技术创业园 1 号楼八 提供信息服务
层南 4 室
财务报表附注 第 109 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%)
海南省海口市美兰区
海口 清 源 亿程 信息 科 销售卫星定位仪及
控股孙公司 有限责任公司 海达路金都花园 5、6 曾卓 100.00 80.00 80.00 05638938-5
技有限公司 提供信息服务
号别墅
长沙市天心区新姚南
湖南 亿 程 领航 科技 有 销售卫星定位仪及
控股孙公司 有限责任公司 路 222 号御邦国际广 曾卓 200.00 55.00 55.00 07495656-6
限公司 提供信息服务
场 502 房
重庆 亿 程 信息 科技 有 庆市江北区红锦大道 销售卫星定位仪及
控股孙公司 有限责任公司 曾卓 100.00 51.00 51.00 06569352-2
限公司 1 号 12-6 提供信息服务
深圳市宝安区 50 区
深圳 星 斗 天下 信息 科 销售卫星定位仪及
全资孙公司 有限责任公司 华海商务大厦 B 栋 曾卓 500.00 100.00 100.00 06140048-9
技有限公司 提供信息服务
601 号
北京市石景山区实兴
北京 星 光 中弘 科技 有 销售卫星定位仪及
控股孙公司 有限责任公司 大街 30 号院 3 号楼 2 曾卓 1,000.00 60.00 60.00 09973796-8
限公司 提供信息服务
层 A-0390 房间
贵州贵阳国家高新区
贵州 程 风 文化 创意 有 金阳科技产业园标准 销售卫星定位仪及
控股孙公司 有限责任公司 曾卓 100.00 55.00 55.00 09030276-5
限公司 厂房辅助用房 B529 提供信息服务
室
财务报表附注 第 110 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%)
重庆市九龙坡区石杨
重庆 程 德 科技 有限 公 销售卫星定位仪及
控股孙公司 有限责任公司 路 44 号附 10 号 24-1 王植 30.00 60.00 60.00 08634822-6
司 提供信息服务
号
注 1、宜兴市新宁现代物流有限公司系江苏新宁现代物流股份有限公司全资子公司。2014 年 5 月 4 日，宜兴市新宁现代物流有限公司办理完毕注
销登记。
注 2、2014 年 2 月 28 日，江苏新宁现代物流股份有限公司出资人民币 500 万元设立全资子公司重庆新宁捷通物流有限公司。
财务报表附注 第 111 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
2014 年 6 月 30 日： 金额单位：人民币万元
法定代表 注册资 本企业持股 本企业在被投资单位 关联关 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质
人 本 比例(%) 表决权比例(%) 系 码
一、合营企业
二、联营企业
有限责任公 联营企
安徽皖新物流有限公司 合肥市砀山路 10 号 郑赤燕 服务业 4,000.00 45.00 45.00 59869488-6
司 业
东莞市南城区元美沙池正
东莞市领航通通信科技 有限责任公 通信导航设备技 联营企
街 72 号南城名苑二期大楼 杜明德 400.00 30.00 30.00
有限公司 司 术开发销售 业
三层靠右第二室
黑龙江北斗天宇卫星导
股份有限公 哈尔滨市南岗区长江路 368 销售卫星定位仪 联营企
航信息科技股份有限公 曾卓 5,000 24.00 24.00 30082707-7
司 号 及提供信息服务 业
司
财务报表附注 第 112 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
2013 年 12 月 31 日： 金额单位：人民币万元
本企业持 本企业在被投资单位 关联关 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
股比例(%) 表决权比例(%) 系 码
一、合营企业
二、联营企业
联营企
安徽皖新物流有限公司 有限责任公司 合肥市砀山路 10 号 郑赤燕 服务业 3,000.00 45.00 45.00 59869488-6
业
全资子
深圳市坪山新区平山南布
深圳市新宁报关代理有 港币 150 公司的
有限责任公司 社区金牛西路燕子岭生活 孙世海 服务业 30.00 30.00 58918160-8
限公司 万元 联营企
区 1 栋二层 207 室
业
东莞市南城区元美沙池正
东莞市领航通通信科技 通信导航设备 联营企
有限责任公司 街 72 号南城名苑二期大楼 杜明德 400.00 30.00 30.00
有限公司 技术开发销售 业
三层靠右第二室
注：2013 年 8 月 1 日，全资子公司的联营企业深圳市新宁报关代理有限公司在深圳市市场监督管理局办理完毕注销登记。
财务报表附注 第 113 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2、 本期无购买商品、接受劳务及出售商品、提供劳务的关联交易。
3、 本期无关联托管、承包情况。
4、 本期无关联租赁情况。
5、 本期关联担保情况：
担保是否已经
关联方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
曾卓
曹景力 广州亿程交通
16,000,000.00 2011-1-1 2015-12-31 否
信息有限公司
谭平江
6、 本期无关联方资金拆借。
7、 本期无关联方资产转让、债务重组情况。
8、 本期无其他关联交易。
9、 本期关联方应收应付款项：
账面余额
项目名称 关联方
2014.6.30 2013.12.31
其他应付款 曾卓 75,000.00 75,000.00
10、 本期无关联方承诺情况。
财务报表附注 第 114 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
九、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
十、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、 截止 2014 年 6 月 30 日，公司已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及
有关财务支出：
（1）、2012 年 12 月，公司与江苏飞力达国际物流股份有限公司、江苏中天凤凰集
团、苏州龙瀚投资管理有限公司签订《合作意向书》，约定共同出资 50,000 万元设
立常州融达现代物流有限公司，注册资本为人民币 50,000 万元，由全体股东分期于
公司设立登记之日起两年内缴清，其中由公司以货币资金出资 2,500 万元，占比 5%。
截止 2014 年 6 月 30 日，该项《合作意向书》约定的对外投资剩余 2,000 万元尚未
履行。
（2）、2013 年 10 月 15 日，公司的全资子公司新宁美国控股公司与美国的 The Charles
J. Pelle 2012 Irrevocable Trust、The Bryan KC Pelle 2012 Irrevocable Trust 签订《房地
产买卖标准报价、协议和第三方委托须知》，约定由新宁美国控股公司向 The Charles
J. Pelle 2012 Irrevocable Trust 和 The Bryan KC Pelle 2012 Irrevocable Trust 购买其持
有的具体位于加利福尼亚州 San Bernardino 市 Rancho Cucamonga 县、街道地址为
9449 8th Street, Rancho Cucamonga, San Bernardino, CA 91730-4595 的工业用仓库以
及办公楼建筑，购买价格为美元 12,800,000.00 元。2013 年 10 月 17 日，新宁美国控
股公司已经按协议约定预付部分房地产购买款项美元 1,500,000.00 元。2014 年 5 月
20 日，新宁物流 2014-040 公告公司购买资产事宜推进过程中部分条件无法达成，
经各方友好协商，决定终止本次购买资产的事项，并签署了终止协议文件。
财务报表附注 第 115 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
2、 截止 2014 年 6 月 30 日，公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
3、 截止 2014 年 6 月 30 日，公司需要披露的已签订的正在或准备履行的租赁合同情况
详见附注十、（四）。
4、 截止 2014 年 6 月 30 日，公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、 截止 2014 年 6 月 30 日，公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、 其他重大财务承诺事项
(1) 抵押资产情况
①公司向中国农业银行股份有限公司昆山市支行借款的资产抵押事项
A、公司于 2009 年 8 月 4 日与中国农业银行股份有限公司昆山市支行签订 06117
农银高抵字 2009 第 0009 号《最高额抵押合同》，合同所担保的债权自 2009 年
8 月 4 日起至 2014 年 8 月 3 日止，担保债权之最高本金余额为人民币 169 万元。
抵押物账面明细如下：
资产名称 无形资产原值 国有土地使用权证
昆山市张浦镇阳光路 760 号土地使用权 1,525,400.00 昆国用（2008）第 12008114095 号
B、公司于 2009 年 8 月 4 日与中国农业银行股份有限公司昆山市支行签订 06117 农
银高抵字 2009 第 0010 号《最高额抵押合同》，合同所担保的债权自 2009 年 8
月 4 日起至 2014 年 8 月 3 日止，担保债权之最高本金余额为人民币 831 万元。
抵押物账面明细如下：
资产名称 固定资产原值 房屋产权证
昆山市张浦镇阳光西路 760 号 2 号房产 9,935,800.00 昆房权证张浦字第 171013554 号
截止 2014 年 6 月 30 日，上述两份《最高额抵押合同》所相关担保的借款余额为人
民币 1,000 万元。
②公司向中国工商银行股份有限公司昆山支行借款的资产抵押事项
A、 公司于 2009 年 7 月 24 日与中国工商银行股份有限公司昆山支行签订
11020230-2009 年昆山（担）字 0244 号《最高额抵押合同》，合同所担保的债权
自 2009 年 7 月 24 日起至 2014 年 7 月 23 日止，担保债权之最高本金余额为人
民币 340 万元。抵押物账面明细如下：
B、
财务报表附注 第 116 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
资产名称 无形资产原值 国有土地使用权证
昆山张浦镇震阳路 479-1 号土地使用权 5,785,475.70 昆国用（2009）第 12009114052 号
B、公 司于 2009 年 7 月 24 日与中国工 商银 行股份 有限 公司 昆 山支 行签订
11020230-2009 年昆山（担）字 0246 号《最高额抵押合同》，合同所担保的债权
自 2009 年 7 月 24 日起至 2014 年 7 月 23 日止，担保债权之最高本金余额为人民
币 820 万元。抵押物账面明细如下：
资产名称 固定资产原值 房屋产权证
昆山张浦镇震阳路 479-1 号 4 号仓储用房 昆房权证张浦字第 171015175 号
15,140,000.00
昆山张浦镇震阳路 479-1 号 5 号仓储用房 昆房权证张浦字第 171015176 号
截止 2014 年 6 月 30 日，公司无与上述两份《最高额抵押合同》所相关担保的借款
余额。
③公司的全资子公司昆山新宁物流有限公司向中国工商银行股份有限公司昆山支
行开具保函的资产抵押事项
A、 公司的全资子公司昆山新宁物流有限公司于 2012 年 9 月 24 日与中国工商银行
股份有限公司昆山支行签订 11020230-2012 年昆山（抵）字 0667 号《最高额抵
押合同》，合同所担保的债权自至 2017 年 9 月 23 日止，担保债权之最高本金余
额为人民币 290 万元。抵押物账面明细如下：
资产名称 无形资产原值 房屋产权证
昆山开发区出口加工区经六路西 3 号土地使用权 6,856,668.00 昆国用（2009）第 12009110019 号
B、 公司的全资子公司昆山新宁物流有限公司于 2012 年 9 月 24 日与中国工商银行
股份有限公司昆山支行签订 11020230-2012 年昆山（抵）字 0668 号《最高额抵
押合同》，合同所担保的债权自至 2017 年 9 月 23 日止，担保债权之最高本金余
额为人民币 3,235 万元。抵押物账面明细如下：
资产名称 固定资产原值 房屋产权证
昆山开发区桂林路 69 号 2 号房 38,793,336.92 昆房权证开发区字第 301154789 号
截止 2014 年 6 月 30 日，昆山新宁物流有限公司与上述两份《最高额抵押合同》所
相关担保的银行保函余额为 800 万元。
(2) 除上述资产抵押情况，截止 2014 年 6 月 30 日，公司无需要披露的其他重大财
务承诺事项。
财务报表附注 第 117 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺履行情况。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1、 根据 2014 年 7 月 17 日亿程信息与河北亿程交通科技有限公司原少数股东石家庄广
轩商贸有限公司签订的股权转让协议，石家庄广轩商贸有限公司将其持有河北亿程
交通科技有限公司 30%的股权以 305.51 万元的价格转让给亿程信息。河北亿程交通
科技有限公司已于 2014 年 7 月 24 日办妥工商变更并取得新的营业执照。
2、 根据 2014 年 9 月 9 日亿程信息与重庆亿程信息科技有限公司少数股东重庆维斯华科
技有限公司签订的股权转让协议，重庆维斯华科技有限公司将其持有重庆亿程信息
科技有限公司 49%的股权以 32.992455 万元的价格转让给亿程信息。重庆亿程信息
科技有限公司已于 2014 年 9 月 25 日办妥工商变更并取得新的营业执照。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
无
(三) 其他资产负债表日后事项
本公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十二、 其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
本公司无需要披露的非货币性资产交换。
(二) 债务重组
本公司无需要披露的债务重组。
(三) 企业合并
本公司无需要披露的企业合并。
财务报表附注 第 118 页
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2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
(四) 租赁
公司主要经营租赁租入情况：
租赁资产 租赁费定 2014 年 1-6 月确
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 价依据 认的租赁费
苏州市寒山仓储有限 苏州新宁公共保税仓
仓库 2012 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 市场价格 1,790,388.76
公司 储有限公司
综合保税区物流中心 昆山新宁报关有限公
办公室 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 市场价格 75,000.00
有限公司 司
综合保税区物流中心 昆山新宁报关有限公
柜台 2013 年 11 月 20 日 2014 年 11 月 19 日 市场价格 7,200.00
有限公司 司
昆山市金海技术服务 昆山新宁报关有限公
办公室 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 市场价格 75,000.00
有限公司 司
苏州高新区保税物流 苏州新宁物流有限公
仓库 C5-1 2012 年 8 月 16 日 2015 年 8 月 15 日 市场价格 705,726.00
中心有限公司 司
苏州高新区保税物流 苏州新宁物流有限公
仓库 C4 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 市场价格 1,769,976.00
中心有限公司 司
安博（昆山）保税物 昆山新宁物流有限公
仓库 2013 年 8 月 1 日 2016 年 7 月 31 日 市场价格 711,198.41
流仓储有限公司 司
安博（昆山）保税物 昆山新宁物流有限公
仓库 2013 年 8 月 1 日 2016 年 7 月 31 日 市场价格 725,780.20
流仓储有限公司 司
安博（昆山）保税物 昆山新宁物流有限公
仓库 2013 年 8 月 1 日 2016 年 7 月 31 日 市场价格 729,486.76
流仓储有限公司 司
上海外高桥保税区玖 上海新郁宁物流有限
仓库 2012 年 4 月 1 日 2015 年 3 月 31 日 市场价格 789,831.00
益物资贸易有限公司 公司
上海外高桥保税区玖 上海新郁宁物流有限
仓库 2012 年 1 月 23 日 2015 年 3 月 31 日 市场价格 991,189.14
益物资贸易有限公司 公司
上海恋唯国际货物运 上海新郁宁物流有限
仓库 2012 年 4 月 1 日 2015 年 3 月 31 日 市场价格 442,391.16
输代理有限公司 公司
苏州市木渎中小企业 苏州新宁国际货运代 有条件免
办公室 2012 年 6 月 1 日 2015 年 5 月 31 日 227,040.00
发展有限公司 理有限公司 租
苏州新宁国际货运代
朱岚 办公室 2013 年 7 月 26 日 2015 年 7 月 25 日 市场价格 191,736.00
理有限公司
上海今森实业发展有 苏州新宁国际货运代
办公室 2014 年 5 月 12 日 2016 年 5 月 11 日 市场价格 13,800.00
限公司 理有限公司
财务报表附注 第 119 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
租赁资产 租赁费定 2014 年 1-6 月确
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 价依据 认的租赁费
江苏时进国际物流有 南京新宁时进仓储有
仓库 2014 年 2 月 1 日 2015 年 1 月 31 日 市场价格 390,000.00
限公司 限公司
福建万达集团有限公 福清市新宁万达仓储
仓库 2014 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 市场价格 45,000.00
司 有限公司
柯仕达家具（深圳） 深圳市新宁现代物流
仓库 2012 年 11 月 1 日 2017 年 10 月 31 日 市场价格 1,290,240.00
有限公司 有限公司
顺安捷物流（深圳） 深圳市新宁现代物流
仓库 2013 年 6 月 1 日 2014 年 5 月 30 日 市场价格 322,416.80
有限公司 有限公司
启拾物流（深圳）有 深圳市新宁现代物流
仓库 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 市场价格 904,001.96
限公司 有限公司
深圳能健恒商贸发展 深圳市新宁现代物流 仓库 2013 年 8 月 15 日 2015 年 8 月 14 日 市场价格
1,188,876.42
有限公司 有限公司
深圳市亨运通物流有 深圳市新宁现代物流 仓库
2014 年 3 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 市场价格 152,255.37
限公司 有限公司
航港发展有限公司 北京新宁捷通仓储有 仓库及办 2014 年 1 月 19 日 2016 年 1 月 18 日 市场价格
1,068,603.24
限公司 公室
上海岸阳商务咨询有 上海新宁捷通仓储有
仓库 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 市场价格 665,941.22
限公司 限公司
上海福晨实业有限公 上海新宁捷通仓储有
仓库 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 市场价格 665,941.22
司 限公司
重庆西永微电子产业 重庆新宁物流有限公
员工宿舍 2012 年 6 月 20 日 2014 年 6 月 19 日 市场价格 46,190.32
园区开发有限公司 司
重庆西永微电子产业 重庆新宁物流有限公
仓库 2012 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 市场价格 1,145,022.48
园区开发有限公司 司
重庆圣都物流有限公 重庆新宁物流有限公
仓库 2011 年 11 月 31 日 2014 年 11 月 30 日 市场价格 81,787.32
司 司
成都联想电子科技有 成都高新区新宁物流 仓库及办
2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日 市场价格 1,395,573.38
限公司 有限公司 公用房
成都海玉电缆有限责 成都高新区新宁物流
仓库 2014 年 4 月 20 日 2014 年 12 月 31 日 市场价格 283,392.00
任公司 有限公司
成都高新区住房保障 成都高新区新宁物流
仓库 2012 年 10 月 25 日 2014 年 10 月 24 日 市场价格 18,900.00
中心 有限公司
财务报表附注 第 120 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
租赁资产 租赁费定 2014 年 1-6 月确
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 价依据 认的租赁费
成都双流综保物流有 成都双流新宁捷通物
仓库 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 市场价格 657,207.25
限公司 流有限公司
成都双流综保物流有 成都双流新宁捷通物
仓库 2013 年 5 月 27 日 2016 年 5 月 26 日 市场价格 658,566.66
限公司 流有限公司
成都保税物流投资有 成都双流新宁捷通物
仓库 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 市场价格 535,925.52
限公司 流有限公司
仁怀市经济贸易和酒 仁怀市新宁酒业供应
办公室 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 市场价格 19,200.00
类管理局 链有限公司
联想移动通信（武汉） 武汉新宁物流有限公 厂房及办
2013 年 9 月 1 日 2015 年 8 月 31 日 市场价格 961,314.91
有限公司 司 公室
武汉光谷地产有限公 武汉新宁物流有限公
员工宿舍 2013 年 10 月 4 日 2014 年 10 月 3 日 市场价格 66,640.32
司 司
广州合天投资有限公 广州亿程交通信息有
办公室 2013 年 11 月 16 日 2015 年 11 月 15 日 市场价格 824,850.00
司 限公司
广州合天投资有限公 广州亿程交通信息有
办公室 2013 年 1 月 16 日 2015 年 11 月 15 日 市场价格 87,948.00
司 限公司
广州合天投资有限公 广州亿程交通信息有
办公室 2014 年 4 月 8 日 2015 年 11 月 15 日 市场价格 90,446.00
司 限公司
广州番禺汽车客运站 广州亿程交通信息有
办公室 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 18 日 市场价格 91,894.50
有限公司 限公司
番禺置业雅房地产开 广州亿程交通信息有
仓库 2013 年 9 月 1 日 2014 年 8 月 31 日 市场价格 8,772.00
发有限公司 限公司
广州亿程交通信息有
于振生 办公室 2013 年 11 月 11 日 2016 年 11 月 30 日 市场价格 117,780.00
限公司深圳分公司
郭凤娟、梁丽娟、王 广州亿程交通信息有
办公室 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 市场价格 36,000.00
敏霞 限公司东莞分公司
广州亿程交通信息有
廖为明、吴凤联 办公室 2012 年 8 月 1 日 2015 年 7 月 31 日 市场价格 132,000.00
限公司佛山分公司
贵州中澳房地产开发 贵州亿程交通信息有
办公室 2013 年 8 月 1 日 2018 年 7 月 31 日 市场价格 163,140.00
有限公司 限公司贵阳分公司
深圳市宝安华丰实业 深圳星斗天下信息科
办公室 2013 年 3 月 22 日 2016 年 3 月 21 日 市场价格 119,226.00
有限公司 技有限公司
财务报表附注 第 121 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
租赁资产 租赁费定 2014 年 1-6 月确
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 价依据 认的租赁费
河北省农林科学院粮 河北亿程交通科技有
办公室 2013 年 9 月 21 日 2016 年 9 月 20 日 市场价格 86,940.00
油作物研究院 限公司
广西百色市达矿业开 湖南亿程交通信息有
办公室 2013 年 4 月 4 日 2018 年 4 月 3 日 市场价格 146,304.00
发有限责任公司 限公司
重庆亿程交通信息有
周红梅 办公室 2013 年 3 月 1 日 2015 年 3 月 1 日 市场价格 72,000.00
限公司
陕西省府谷县天宇矿 陕西亿程交通信息有
办公室 2012 年 12 月 15 日 2014 年 12 月 14 日 市场价格 81,575.80
产实业有限责任公司 限公司
国基中小城镇建设公 海口清源亿程信息科
办公室 2013 年 5 月 1 日 2015 年 4 月 30 日 市场价格 36,000.00
司 技有限公司
合计 23,903,616.12
(五) 其他需要披露的重要事项
2012 年 1 月 10 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过《股票期权与限制性股票激
励计划（草案）》及其摘要。
根据决议，激励计划拟向激励对象授予权益总计 450 万份，涉及的标的股票种类为人民
币 A 股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 9,000 万股的 5%，具体如下：股票
期权激励计划：公司拟向激励对象授予 270 万份股票期权，约占激励计划签署时公司股
本总额 9,000 万股的 3%。每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行
权价格购买 1 股公司股票的权利。 限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予 180 万
股公司限制性股票，占激励计划签署时公司股本总额 9,000 万股的 2%。激励计划授予的
股票期权的行权价格为 9.32 元，限制性股票的授予价格为 4.46 元。
2013 年 1 月 18 日，中国证券监督管理委员会上市公司监管二部以《关于江苏新宁现代物
流股份有限公司股权激励的意见》（上市二部函[2013]14 号），对公司根据《上市公司股
权激励管理办法》（试行）召开股东大会审议股票期权激励计划无异议。
2013 年 1 月 29 日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过《股票期权与限制性股票
激励计划（草案修订稿）》及其摘要，并同意提交股东大会审议。
根据决议，公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》主要修订内容包括：
（1）激励计划授予的股票期权的行权价格调整为 9.31 元，限制性股票的授予价格调整为
4.45 元；（2）激励计划涉及的激励对象调整为 124 人，包括公司董事、高级管理人员；
公司中层管理人员；公司核心业务（技术）人员；（3）调整激励计划各年度绩效考核目
财务报表附注 第 122 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
标；（4）增加授予条件：2012 年营业收入不低于 3 亿元人民币。
2013 年 2 月 21 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过《江苏新宁现代物流股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要。
根据 2013 年 2 月 21 日召开的公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过的《关于授权董
事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公司董事会终止本次股
票期权激励计划已获得公司股东大会授权。2013 年 5 月 16 日，公司第二届董事会第二十
六次审议通过了《关于终止实施<股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）>的议
案》，一致同意终止公司期权激励计划。
十三、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 说明
非流动资产处置损益 164,691.22 109,426.61
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
657,626.56 10,435,164.81
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
财务报表附注 第 123 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,689.93 -853,678.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,867,220.52 -1,365,206.03
少数股东权益影响额（税后） -215,963.26 -1,372,724.49
合 计 -1,227,176.07 6,952,982.84
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2013 年度利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.53 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.89 0.08 0.08
股股东的净利润
注：2013 年 12 月 31 日归属于公司普通股股东的净资产：1,078,461,978.50 元；
2013 年度归属于公司普通股股东的加权平均净资产：1,083,190,774.22 元。
加权平均净资产 每股收益（元）
2014 年 1-6 月利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.52 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.63 0.03 0.03
股股东的净利润
注：2014 年 6 月 30 日归属于公司普通股股东的净资产：1,082,457,580.02 元；
2014 年 1-6 月归属于公司普通股股东的加权平均净资产：1,081,262,116.14 元。
财务报表附注 第 124 页
江苏新宁现代物流股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日
备考财务报表附注
十四、 备考财务报表的批准报出
本备考财务报表业经公司董事会于 2015 年 1 月 29 日批准报出。
江苏新宁现代物流股份有限公司
二〇一五年一月二十九日
财务报表附注 第 125 页