中山市嘉信化工仓储物流有限公司
审计报告及财务报表
2016 年 1 月-2017 年 11 月
中山市嘉信化工仓储物流有限公司
审计报告及财务报表
（2016 年 1 月 1 日至 2017 年 11 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
合并及母公司资产负债表 1-4
合并及母公司利润表 5-6
合并及母公司现金流量表 7-8
合并及母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-56
审 计 报 告
信会师报字[2018]第 ZA50015 号
中山市嘉信化工仓储物流有限公司：
一、 审计意见
我们审计了中山市嘉信化工仓储物流有限公司（以下简称嘉信仓
储）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 11 月 30 日的合并
及母公司资产负债表，2016 年度、2017 年 1-11 月的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了嘉信仓储 2016 年 12 月 31 日、2017 年 11 月
30 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度、2017 年 1-11 月的合
并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于嘉信仓储，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
嘉信仓储管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估嘉信仓储的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督嘉信仓储的财务报告过程。
报告 第 1 页
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对嘉信仓储持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致嘉信仓储不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就嘉信仓储中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
报告 第 2 页
立信会计师事务所 中国注册会计师： 郑 斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 姜一鸣
中国上海 二〇一八年一月十七日
报告 第 3 页
中山市嘉信化工仓储物流有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2017.11.30 2016.12.31
流动资产：
货币资金 (一) 4,928,055.66 3,409,595.56
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二)
应收账款 (三) 2,436,192.46 2,495,103.22
预付款项 (四) 867,286.00 223,160.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 (五)
应收股利
其他应收款 (六) 203,315.88 61,192.84
买入返售金融资产
存货 (七)
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (八) 285.66 -
流动资产合计 8,435,135.66 6,189,051.62
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 (九)
持有至到期投资
长期应收款 (十)
长期股权投资 (十一)
投资性房地产
固定资产 (十二) 317,938,353.11 329,699,223.17
在建工程 (十三)
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十四) 45,819,675.20 46,960,916.84
开发支出 (十五)
商誉 (十六)
长期待摊费用 (十七)
递延所得税资产 (十八) 6,615,919.43 3,258,442.03
其他非流动资产 (十九)
非流动资产合计 370,373,947.74 379,918,582.04
资产总计 378,809,083.40 386,107,633.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 江朝辉 主管会计工作负责人：黄嘉星 会计机构负责人：江朝辉
报表 第 1 页
中山市嘉信化工仓储物流有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 2017.11.30 2016.12.31
流动负债：
短期借款 (二十) 70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 (二十一)
应付账款 (二十二) 370,274.00 2,628,459.20
预收款项 (二十三) 30,667.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十四) 425,250.88 406,514.92
应交税费 (二十五) 719,684.94 431,521.87
应付利息 (二十六) 359,998.24 700,152.01
应付股利
其他应付款 (二十七) 18,487,148.00 137,893,331.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,830.19
流动负债合计 20,393,024.05 212,062,809.19
非流动负债：
长期借款 (二十八) 229,990,000.00 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 (二十九)
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 (三十)
递延收益 (三十一)
递延所得税负债 (十八)
其他非流动负债 (三十二)
非流动负债合计 229,990,000.00 150,000,000.00
负债合计 250,383,024.05 362,062,809.19
所有者权益：
股本 (三十三) 52,020,808.00 37,748,945.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (三十四) 130,479,193.00 43,484,394.00
减：库存股
其他综合收益 (三十五)
专项储备 168,277.33
盈余公积 (三十六)
一般风险准备
未分配利润 (三十七) -54,242,218.98 -57,188,514.53
归属于母公司所有者权益合计 128,426,059.35 24,044,824.47
少数股东权益
所有者权益合计 128,426,059.35 24,044,824.47
负债和所有者权益总计 378,809,083.40 386,107,633.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江朝辉 主管会计工作负责人：黄嘉星 会计机构负责人：江朝辉
报表 第 2 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十三 2017.11.30 2016.12.31
流动资产：
货币资金 4,850,206.58 2,881,375.17
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (一) 2,436,192.46 2,445,603.22
预付款项 867,286.00 222,340.00
应收利息
应收股利
其他应收款 (二) 70,500,994.17 42,609,574.73
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 78,654,679.21 48,158,893.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 253,672,442.46 263,345,946.80
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,059,674.89 40,054,249.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,615,912.73 3,258,312.11
其他非流动资产
非流动资产合计 309,348,030.08 316,658,508.81
资产总计 388,002,709.29 364,817,401.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江朝辉 主管会计工作负责人：黄嘉星 会计机构负责人：江朝辉
报表 第 3 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十三 2017.11.30 2016.12.31
流动负债：
短期借款 70,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 300,274.00 2,398,459.20
预收款项 30,667.99
应付职工薪酬 394,956.67 372,314.92
应交税费 710,279.22 422,116.15
应付利息 359,998.24 653,940.97
应付股利
其他应付款 18,487,148.00 137,893,331.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 20,283,324.12 211,740,162.24
非流动负债：
长期借款 229,990,000.00 123,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 229,990,000.00 123,000,000.00
负债合计 250,273,324.12 334,740,162.24
所有者权益：
股本 52,020,808.00 37,748,945.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 130,479,193.00 43,484,394.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 168,277.33
盈余公积
未分配利润 -44,938,893.16 -51,156,099.31
所有者权益合计 137,729,385.17 30,077,239.69
负债和所有者权益总计 388,002,709.29 364,817,401.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江朝辉 主管会计工作负责人：黄嘉星 会计机构负责人：江朝辉
报表 第 4 页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年 1-11 月发生
项 目 附注五 2016 年度发生额
额
一、营业总收入 36,154,175.25 9,622,839.56
其中：营业收入 (三十八) 36,154,175.25 9,622,839.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 36,583,466.10 41,236,629.36
其中：营业成本 (三十八) 17,836,350.63 18,012,458.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (三十九) 599,433.50 286,462.87
销售费用 (四十)
管理费用 (四十一) 6,017,111.78 11,268,215.33
财务费用 (四十二) 12,125,133.71 11,667,840.66
资产减值损失 (四十三) 5,436.48 1,652.18
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (四十四)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -429,290.85 -31,613,789.80
加：营业外收入 (四十五) 22,639.00 23,526.89
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 (四十六) 4,530.00 28,300.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -411,181.85 -31,618,562.91
减：所得税费用 (四十七) -3,357,477.40 -3,252,033.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,946,295.55 -28,366,529.30
归属于母公司所有者的净利润 2,946,295.55 -28,366,529.30
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的
变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,946,295.55 -28,366,529.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,946,295.55 -28,366,529.30
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十四(二) 0.06 -0.75
（二）稀释每股收益（元/股） 十四(二) 0.06 -0.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年 1-11 月发生
项 目 附注十三 2016 年度发生额
额
一、营业收入 (四) 36,096,544.12 9,575,669.75
减：营业成本 (四) 15,698,104.72 18,012,458.32
营业税金及附加 595,809.21 280,192.39
销售费用
管理费用 5,492,668.15 9,444,527.10
财务费用 11,439,897.13 10,026,631.14
资产减值损失 5,929.38 17,046.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (五)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 2,864,135.53 -28,205,185.99
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 4,530.00 28,300.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,859,605.53 -28,233,485.99
减：所得税费用 -3,357,600.62 -3,255,882.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,217,206.15 -24,977,603.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,217,206.15 -24,977,603.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的
变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 6,217,206.15 -24,977,603.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.09 -0.66
（二）稀释每股收益（元/股） 0.09 -0.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江朝辉 主管会计工作负责人：黄嘉星 会计机构负责人：江朝辉
报表 第 6 页
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2017 年 1-11 月发生额 2016 年度发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 38,184,218.74 8,202,171.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (四十八)1 291,364.72 2,057,373.81
经营活动现金流入小计 38,475,583.46 10,259,544.82
购买商品、接受劳务支付的现金 5,182,292.87 5,843,981.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,069,354.35 3,967,073.56
支付的各项税费 2,113,857.11 444,735.14
支付其他与经营活动有关的现金 (四十八)2 1,167,726.49 6,347,192.92
经营活动现金流出小计 12,533,230.82 16,602,983.32
经营活动产生的现金流量净额 25,942,352.64 -6,343,438.50
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (四十八)3
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,782,512.12 40,721,271.21
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,782,512.12 40,721,271.21
投资活动产生的现金流量净额 -2,782,512.12 -40,721,271.21
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 101,266,662.00 50,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 457,800,000.00 152,700,798.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 559,066,662.00 202,700,798.00
偿还债务支付的现金 568,407,733.00 142,326,667.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,300,309.42 11,359,060.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十八)4
筹资活动现金流出小计 580,708,042.42 153,685,727.08
筹资活动产生的现金流量净额 -21,641,380.42 49,015,070.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,518,460.10 1,950,361.21
加：期初现金及现金等价物余额 3,409,595.56 1,459,234.35
六、期末现金及现金等价物余额 4,928,055.66 3,409,595.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江朝辉 主管会计工作负责人：黄嘉星 会计机构负责人：江朝辉
报表 第 7 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年 1-11 月发生
项 目 2016 年度发生额
额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 38,074,229.74 8,202,171.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 265,889.64 211,211.66
经营活动现金流入小计 38,340,119.38 8,413,382.67
购买商品、接受劳务支付的现金 5,179,029.63 5,843,161.70
支付给职工以及为职工支付的现金 3,775,614.71 3,582,155.12
支付的各项税费 2,098,711.86 444,735.14
支付其他与经营活动有关的现金 28,690,481.19 20,685,197.22
经营活动现金流出小计 39,743,837.39 30,555,249.18
经营活动产生的现金流量净额 -1,403,718.01 -22,141,866.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,622,512.12 31,448,589.21
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,622,512.12 31,448,589.21
投资活动产生的现金流量净额 -2,622,512.12 -31,448,589.21
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 101,266,662.00 50,000,000.00
取得借款收到的现金 457,800,000.00 152,700,798.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 559,066,662.00 202,700,798.00
偿还债务支付的现金 541,407,733.00 137,826,667.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,663,867.46 9,703,560.82
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 553,071,600.46 147,530,227.82
筹资活动产生的现金流量净额 5,995,061.54 55,170,570.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,968,831.41 1,580,114.46
加：期初现金及现金等价物余额 2,881,375.17 1,301,260.71
六、期末现金及现金等价物余额 4,850,206.58 2,881,375.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江朝辉 主管会计工作负责人：黄嘉星 会计机构负责人：江朝辉
报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年 1-11 月
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其他综
股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 合收益
股 债 股 准备
一、上年年末余额 37,748,945.00 43,484,394.00 -57,188,514.53 24,044,824.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 37,748,945.00 43,484,394.00 -57,188,514.53 24,044,824.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,271,863.00 86,994,799.00 168,277.33 2,946,295.55 104,381,234.88
（一）综合收益总额 2,946,295.55 2,946,295.55
（二）所有者投入和减少资本 14,271,863.00 86,994,799.00 101,266,662.00
1．股东投入的普通股 14,271,863.00 86,994,799.00 101,266,662.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 168,277.33 168,277.33
1．本期提取 383,026.79 383,026.79
2．本期使用 -214,749.46 -214,749.46
（六）其他
四、本期期末余额 52,020,808.00 130,479,193.00 168,277.33 -54,242,218.98 128,426,059.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016 年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其他综
股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 合收益
股 债 股 准备
一、上年年末余额 31,233,339.00 -28,821,985.23 2,411,353.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 31,233,339.00 -28,821,985.23 2,411,353.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,515,606.00 43,484,394.00 -28,366,529.30 21,633,470.70
（一）综合收益总额 -28,366,529.30 -28,366,529.30
（二）所有者投入和减少资本 6,515,606.00 43,484,394.00 50,000,000.00
1．股东投入的普通股 6,515,606.00 43,484,394.00 50,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 78,405.58 78,405.58
2．本期使用 -78,405.58 -78,405.58
（六）其他
四、本期期末余额 37,748,945.00 43,484,394.00 -57,188,514.53 24,044,824.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年 1-11 月
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年年末余额 37,748,945.00 43,484,394.00 -51,156,099.31 30,077,239.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 37,748,945.00 43,484,394.00 -51,156,099.31 30,077,239.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列） 14,271,863.00 86,994,799.00 168,277.33 6,217,206.15 107,652,145.48
（一）综合收益总额 6,217,206.15 6,217,206.15
（二）所有者投入和减少资本 14,271,863.00 86,994,799.00 101,266,662.00
1．股东投入的普通股 14,271,863.00 86,994,799.00 101,266,662.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 168,277.33 168,277.33
1．本期提取 383,026.79 383,026.79
2．本期使用 -214,749.46 -214,749.46
（六）其他
四、本期期末余额 52,020,808.00 130,479,193.00 168,277.33 -44,938,893.16 137,729,385.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 江朝辉 主管会计工作负责人：黄嘉星 会计机构负责人：江朝辉
报表 第 11 页
中山市嘉信化工仓储物流有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016 年度
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年年末余额 31,233,339.00 -26,178,495.59 5,054,843.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 31,233,339.00 -26,178,495.59 5,054,843.41
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列） 6,515,606.00 43,484,394.00 -24,977,603.72 25,022,396.28
（一）综合收益总额 -24,977,603.72 -24,977,603.72
（二）所有者投入和减少资本 6,515,606.00 43,484,394.00 50,000,000.00
1．股东投入的普通股 6,515,606.00 43,484,394.00 50,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 78,405.58 78,405.58
2．本期使用 -78,405.58 -78,405.58
（六）其他
四、本期期末余额 37,748,945.00 43,484,394.00 -51,156,099.31 30,077,239.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 江朝辉 主管会计工作负责人：黄嘉星 会计机构负责人：江朝辉
报表 第 12 页
中山市嘉信化工仓储物流有限公司
2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
中山市嘉信化工仓储物流有限公司
2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
（除特殊注明外，金额均为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）公司概况
1、中山市嘉信化工仓储物流有限公司（以下统一简称“嘉信仓储”、“本公司”或“公司”）
系于 2007 年 4 月 27 日经中山市工商行政管理局批准（粤中核设通内字（2007）第 0700161123
号）设立，由江朝辉、张柳钦、蔡婉婷共同出资组建的有限公司。注册资本 1,000,000.00 元，
其中蔡婉婷以货币出资 350,000.00 元，占注册资本的 35%、江朝辉以货币出资 200,000.00
元，占注册资本的 20%、张柳钦以货币出资 450,000.00 元，占注册资本的 45%。2007 年 4
月 20 日，中山市维德会计师事务所对本次出资出具了维德会验字[2007]1770 号《验资报告》。
首次出资后，股东认缴与实缴出资情况及占注册资本比例如下：
股东 认缴出资 占注册资本比例 实缴出资 出资方式
蔡婉婷 350,000.00 35.00% 350,000.00 货币
江朝辉 200,000.00 20.00% 200,000.00 货币
张柳钦 450,000.00 45.00% 450,000.00 货币
合计 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00
2、2007 年 11 月 10 日，公司股东会决议同意将公司注册资本由 1,000,000.00 元增加至
32,500,000.00 元。
（1）、由股东江朝辉、蔡婉婷、张柳钦以货币 8,833,339.00 元与三人持有的位于民众镇沿江
村（土地使用证编号为：中府国用（2007）第 080256 号）的地块的土地使用权作价
22,666,661.00 元增资，该幅土地经中山市中土房地产土地估价咨询有限公司评估后出具土地
估价报告（中土易评字（2007）0468 号），评估价值 22,666,661.00 元。其中蔡婉婷以货币
3,091,668.65 元、土地使用权作价 7,933,331.35 元增资、江朝辉以货币 1,766,667.80 元、土地
使 用 权 作 价 4,533,332.20 元 增 资 、 张 柳 钦 以 货 币 3,975,002.55 元 、 土 地 使 用 权 作 价
10,199,997.45 元增资。2007 年 11 月 27 日，中山市维德会计师事务所对本次出资出具了维
德会验字[2007]A0590 号 《验资报告》。本次增资后，股东认缴与实缴出资情况及占注册资
本比例如下：
财务报表附注 第 1 页
中山市嘉信化工仓储物流有限公司
2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
股东 认缴出资 占注册资本比例 实缴出资 出资方式
蔡婉婷 11,375,000.00 35.00% 8,283,331.35 货币、土地
江朝辉 6,500,000.00 20.00% 4,733,332.20 货币、土地
张柳钦 14,625,000.00 45.00% 10,649,997.45 货币、土地
合计 32,500,000.00 100.00% 23,666,661.00
（2）、2011 年 6 月 7 日，公司股东会决议同意股东补足认缴但未实缴部分的出资额。其中
蔡婉婷以货币 3,091,668.65 元补足认缴增资、江朝辉以货币 1,766,667.80 元补足认缴增资、
张柳钦以货币 3,975,002.55 元补足认缴增资。2011 年 6 月 17 日，中山市维德会计师事务所
对本次出资出具了维德会验字[2011]04160 号《验资报告》。本次补足认缴出资后，股东认缴
与实缴出资情况及占注册资本比例如下：
股东 认缴出资 占注册资本比例 实缴出资 出资方式
蔡婉婷 11,375,000.00 35.00% 11,375,000.00 货币、土地
江朝辉 6,500,000.00 20.00% 6,500,000.00 货币、土地
张柳钦 14,625,000.00 45.00% 14,625,000.00 货币、土地
合计 32,500,000.00 100.00% 32,500,000.00
（3）、2015 年 4 月 19 日，公司股东会决议同意张柳钦将占公司注册资本 45%的股权，共计
14,625,000.00 元出资，以 14,625,000.00 元转让给蔡婉婷，并张柳钦与蔡婉婷就股权转让事
宜签订了股权转让合同。2015 年 4 月 19 日完成股权变更登记手续，本次股权转让变更后，
股东认缴与实缴出资情况及占注册资本比例如下：
股东 认缴出资 占注册资本比例 实缴出资 出资方式
蔡婉婷 26,000,000.00 80.00% 26,000,000.00 货币、土地
江朝辉 6,500,000.00 20.00% 6,500,000.00 货币、土地
合计 32,500,000.00 100.00% 32,500,000.00
（4）、2015 年 10 月 10 日，公司股东会决议审议并通过《关于确认股东出资形式及补充出
资的议案》，将 2007 年 11 月 10 日股东会决议通过的股东以土地使用权出资重新确认为股东
以 代 公 司 支 付 21,400,000.00 元 购 买 土 地 款 之 债 权 出 资 ， 原 以 土 地 使 用 权 作 价 出 资
22,666,661.00 元（2007 年 11 月 27 日，中山市维德会计师事务所对本次出资出具了维德会
验字[2007]A0590 号 《验资报告》 ）与以债权出资 21,400,000.00 元之间的差额 1,266,661.00
元由蔡婉婷、江朝辉以货币补足，其中蔡婉婷以货币补足 1,013,328.80 元，江朝辉以货币补
足 253,332.20 元。前述款项公司于 2017 年 9 月收到。本次决议后，股东认缴与实缴出资情
况及占注册资本比例如下：
财务报表附注 第 2 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
股东 认缴出资 占注册资本比例 实缴出资 出资方式
蔡婉婷 26,000,000.00 80.00% 24,986,671.20 货币、债权
江朝辉 6,500,000.00 20.00% 6,246,667.80 货币、债权
合计 32,500,000.00 100.00% 31,233,339.00
3、2016 年 7 月 4 日，公司股东会决议同意公司注册资本由 32,500,000.00 元增加至
39,015,606.00 元，新增注册资本 6,515,606.00 元由新增股东中山市微远创新投资基金管理中
心（有限合伙）以货币方式出资。中山市微远创新投资基金管理中心（有限合伙）实际以货
币投入 50,000,000.00 元，其中 6,515,606.00 元计入实收资本，剩余部分 43,484,394.00 计入
资本公积。2016 年 7 月 10 日，中山广信达会计师事务所对本次出资出具了广信达验内字[2016]
第 0014 号《验资报告》。本次增资后，股东认缴与实缴出资情况及占注册资本比例如下：
股东 认缴出资 占注册资本比例 实缴出资 出资方式
蔡婉婷 26,000,000.00 66.64% 24,986,671.20 货币、债权
江朝辉 6,500,000.00 16.66% 6,246,667.80 货币、债权
中山市微远创新投资基金
6,515,606.00 16.70% 6,515,606.00 货币
管理中心（有限合伙）
合计 39,015,606.00 100.00% 37,748,945.00
4、2017 年 7 月 12 日，公司股东会决议同意公司注册资本由 39,015,606.00 元增加至
52,020,808.00 元，新增注册资本 13,005,202.00 元由原股东蔡婉婷以货币出资 8,583,434.00
元、新股东彭国宇以货币出资 2,340,936.00 元、新股东谭裕斌以货币出资 2,080,832.00 元。
原股东蔡婉婷以货币投入 66,000,000.00 元，其中 8,583,434.00 元计入实收资本，剩余部分
57,416,566.00 元计入资本公积、新股东彭国宇以货币投入 18,000,000.00 元，其中 2,340,936.00
元计入实收资本，剩余部分 15,659,064.00 元计入资本公积、新股东谭裕斌以货币投入
16,000,000.00 元，其中 2,080,832.00 元计入实收资本，剩余部分 13,919,168.00 元计入资本公
积。2017 年 7 月 6 日，广东维德会计师事务所对本次出资出具了维德会验字[2017]01420 号
《验资报告》。本次增资后，股东认缴与实缴出资情况及占注册资本比例如下：
股东 认缴出资 占注册资本比例 实缴出资 出资方式
蔡婉婷 34,583,434.00 66.48% 33,570,105.20 货币、债权
江朝辉 6,500,000.00 12.50% 6,246,667.80 货币、债权
彭国宇 2,340,936.00 4.50% 2,340,936.00 货币
谭裕斌 2,080,832.00 4.00% 2,080,832.00 货币
中山市微远创新投资基金 6,515,606.00 12.52% 6,515,606.00 货币
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股东 认缴出资 占注册资本比例 实缴出资 出资方式
管理中心（有限合伙）
合计 52,020,808.00 100.00% 50,754,147.00
5、2017 年 9 月 20 日，公司收到江朝辉补足汇入的经 2015 年 10 月 10 日股东会审议通过的
补充出资款 253,333.00 元，其中 253,332.20 元计入实收资本，剩余部分 0.80 元计入资本公
积、2017 年 9 月 21 日，公司收到蔡婉婷补足汇入的经 2015 年 10 月 10 日股东会审议通过
的补充出资款 1,013,329.00 ，其中 1,013,328.80 元计入实收资本，剩余部分 0.20 元计入资本
公积。本次补足出资后，股东认缴与实缴出资情况及占注册资本比例如下：
股东 认缴出资 占注册资本比例 实缴出资 出资方式
蔡婉婷 34,583,434.00 66.48% 34,583,434.00 货币、债权
江朝辉 6,500,000.00 12.50% 6,500,000.00 货币、债权
彭国宇 2,340,936.00 4.50% 2,340,936.00 货币
谭裕斌 2,080,832.00 4.00% 2,080,832.00 货币
中山市微远创新投资基金
6,515,606.00 12.52% 6,515,606.00 货币
管理中心（有限合伙）
合计 52,020,808.00 100.00% 52,020,808.00
截至 2017 年 11 月 30 日，公司注册资本人民币 52,020,808.00 元，实收资本人民币
52,020,808.00 元；法定代表人：江朝辉；公司住所：中山市民众镇沿江村沿和路 2 号；经营
地址：中山市民众镇沿江村沿和路 2 号；经营范围：投资仓储物流业，危险化学品经营及仓
储，化工产品（不含危险化学品）的仓储，人力货物搬运、人力装卸服务（依法须经批准的
项 目 ， 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 。） 公 司 的 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91442000661479346P。公司实际控制人为蔡婉婷。
（二）合并财务报表范围
截至 2017 年 11 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
中山市众裕能源化工开发有限公司
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
中山市众裕能源化工开发有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础：
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”）。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，不存在可能导致对持续经营能力产生重大怀
疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计年度
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
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并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制
的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制
下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单
独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在
最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报
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表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者
权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之
外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述
原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制
权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目
转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允
价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期
损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
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金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入
值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款期末单项金额超过 300 万元、其他应收款期末单项金额超过 100 万元，均不
包含合并范围内的关联方应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 应收款项余额的账龄划分
关联方组合 合并范围内的关联方应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 合并范围内的关联方不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 30 30
3－4 年（含 4 年） 50 50
4－5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明该应收款项发生了减值。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单
位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等
原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并
方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始
投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，
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股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原
持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的
相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
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整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的
净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行
核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发
生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披
露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认
定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因
丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
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值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提
供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17~4.75
港务及库场设施 年限平均法 25 5 3.8
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3~5 5 19~31.67
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
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1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中
断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借
款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 50 按土地使用权的可使用年限
港口经营权 50 按港口经营权的可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，报告期各年度末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
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截至报告期各资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在
将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的
公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额
的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
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产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、
剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照
公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围
内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的
差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认收入的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 提供劳务收入确认的原则
（1）提供劳务收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司以劳务已提供完毕、委托
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方已最终确认、与交易相关的经济利益很可能流入企业、相关的收入与成本能够可靠
计量时，确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（2）提供劳务收入的确认标准、依据和方法
公司提供液体化工品及成品油的储存、装卸服务予客户取得的收入。收入确认方式依
据双方签署的交易合同，仓储服务收入按储量、期限及收费标准计算并取得双方对服
务金额的确认单时确认，装卸服务收入在服务完成时确认。
3、 让渡资产使用权收入确认的原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息
等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于构建或以其
他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政
府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收
益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
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公司实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计
入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在
资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公
司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减
少租赁期内确认的收益金额。
(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 会计政策变更
（1） 执行《增值税会计处理规定》
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于
2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为
税金及附加
“税金及附加”项目。
（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房
产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用” 2016 年度调增税金及附加金额 280,192.39
项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之 元。调减管理费用金额 280,192.39 元。
前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
（2） 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流
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动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
（3） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自
2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适
用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准
则进行调整。
（4） 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，
对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
公司在本报告期未涉及（2）、（3）、（4）三项规定政策变更，未对财务报表产生影响。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 6
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2、3
五、 合并财务报表项目注释：
(一) 货币资金：
项 目 2017.11.30 2016.12.31
库存现金 354.10 1,104.83
银行存款 4,927,701.56 3,408,490.73
其他货币资金
合计 4,928,055.66 3,409,595.56
其他说明：无受限制的货币资金
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(二) 应收账款：
1、 应收账款分类披露
2017.11.30 2016.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用特征组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 2,460,800.46 100.00 24,608.00 1.00 2,520,306.28 100.00 25,203.06 1.00
关联方组合
组合小计 2,460,800.46 100.00 24,608.00 1.00 2,520,306.28 100.00 25,203.06 1.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 2,460,800.46 100.00 24,608.00 1.00 2,520,306.28 100.00 25,203.06 1.00
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017.11.30 2016.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 2,460,800.46 100.00 24,608.00 2,520,306.28 100.00 25,203.06
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上
合计 2,460,800.46 100.00 24,608.00 2,520,306.28 100.00 25,203.06
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目 2017.11.30 2016.12.31
计提坏账准备 18,243.48
转回坏账准备 595.06
3、 本期无实际核销的应收账款情况
4、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(三) 预付款项：
2017.11.30 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 867,286.00 100.00 223,160.00 100.00
1 年以上
合计 867,286.00 100.00 223,160.00 100.00
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(四) 其他应收款：
1、 其他应收款分类披露
2017.11.30 2016.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用特征组合计提坏账
准备的其他应收款
账龄组合 211,430.18 100.00 8,114.30 3.84 63,275.60 100.00 2,082.76 3.29
关联方组合
组合小计 211,430.18 100.00 8,114.30 3.84 63,275.60 100.00 2,082.76 3.29
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 211,430.18 100.00 8,114.30 3.84 63,275.60 100.00 2,082.76 3.29
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.11.30 2016.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 161,430.18 76.36 1,614.30 58,275.60 92.10 582.76
1-2 年（含 2 年） 45,000.00 21.28 4,500.00
2-3 年（含 3 年） 2,500.00 1.18 750.00 5,000.00 7.90 1,500.00
3-4 年（含 4 年） 2,500.00 1.18 1,250.00
4-5 年（含 5 年）
5 年以上
合计 211,430.18 100.00 8,114.30 63,275.60 100.00 2,082.76
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目 2017.11.30 2016.12.31
计提坏账准备 6,031.54
转回坏账准备 16,591.30
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
(五) 其他流动资产
项 目 2017.11.30 2016.12.31
待抵扣进项税 285.66
合 计 285.66
(六) 固定资产：
1、 固定资产情况
（1）2016 年度
项目 房屋及建筑物 港务及库场设施 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2016.1.1 17,762,005.00 256,060,216.44 930,337.46 1,225,718.86 275,978,277.76
（2）本期增加金额 45,464,330.27 21,818,681.03 104,090.60 67,387,101.90
财务报表附注 第 29 页
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项目 房屋及建筑物 港务及库场设施 运输设备 电子设备及其他 合计
—购置 104,090.60 104,090.60
—在建工程转入 45,464,330.27 21,818,681.03 67,283,011.30
（3）本期减少金额 3,000.00 3,000.00
—处置或报废 3,000.00 3,000.00
（4）2016.12.31 63,226,335.27 277,878,897.47 930,337.46 1,326,809.46 343,362,379.66
2．累计折旧
（1）2016.1.1 70,307.94 810,857.31 250,237.67 454,832.12 1,586,235.04
（2）本期增加金额 1,443,571.88 10,075,750.17 193,370.76 366,928.64 12,079,621.45
—计提 1,443,571.88 10,075,750.17 193,370.76 366,928.64 12,079,621.45
（3）本期减少金额 2,700.00 2,700.00
—处置或报废 2,700.00 2,700.00
（4）2016.12.31 1,513,879.82 10,886,607.48 443,608.43 819,060.76 13,663,156.49
3．减值准备
（1）2016.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31 61,712,455.45 266,992,289.99 486,729.03 507,748.70 329,699,223.17
（2）2016.1.1 17,691,697.06 255,249,359.13 680,099.79 770,886.74 274,392,042.72
（2）2017 年 1-11 月
项目 房屋及建筑物 港务及库场设施 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2017.1.1 63,226,335.27 277,878,897.47 930,337.46 1,326,809.46 343,362,379.66
（2）本期增加金额 243,162.39 201,249.73 444,412.12
—购置 243,162.39 201,249.73 444,412.12
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注 第 30 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 港务及库场设施 运输设备 电子设备及其他 合计
（4）2017.11.30 63,226,335.27 277,878,897.47 1,173,499.85 1,528,059.19 343,806,791.78
2．累计折旧
（1）2017.1.1 1,513,879.82 10,886,607.48 443,608.43 819,060.76 13,663,156.49
（2）本期增加金额 2,093,115.86 9,679,447.80 183,067.14 249,651.38 12,205,282.18
—计提 2,093,115.86 9,679,447.80 183,067.14 249,651.38 12,205,282.18
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.11.30 3,606,995.68 20,566,055.28 626,675.57 1,068,712.14 25,868,438.67
3．减值准备
（1）2017.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.11.30
4．账面价值
（2）2017.11.30 59,619,339.59 257,312,842.19 546,824.28 459,347.05 317,938,353.11
（1）2017.1.1 61,712,455.45 266,992,289.99 486,729.03 507,748.70 329,699,223.17
2、 抵押说明
截至 2016 年 12 月 31 日用于抵押的房屋及建筑物原值为 63,226,335.27，账面价值为
61,712,455.45
截至 2016 年 12 月 31 日用于抵押的港务及库场设施原值为 224,133,474.82，账面价值为
215,459,387.13
截至 2017 年 11 月 30 日用于抵押的房屋及建筑物原值为 63,226,335.27，账面价值为
59,619,339.59
截至 2017 年 11 月 30 日用于抵押的港务及库场设施原值为 224,133,474.82，账面价值为
207,652,071.46
(七) 无形资产：
1、无形资产情况
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（1）2016 年度
项目 土地使用权 港口经营权 合计
1．账面原值
（1）2016.1.1 50,000,000.00 8,000,000.00 58,000,000.00
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31 50,000,000.00 8,000,000.00 58,000,000.00
2．累计摊销
（1）2016.1.1 8,860,759.18 933,333.10 9,794,092.28
（2）本期增加金额 1,084,990.92 159,999.96 1,244,990.88
—计提 1,084,990.92 159,999.96 1,244,990.88
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31 9,945,750.10 1,093,333.06 11,039,083.16
3．减值准备
（1）2016.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31 40,054,249.90 6,906,666.94 46,960,916.84
（2）2016.1.1 41,139,240.82 7,066,666.90 48,205,907.72
抵押说明：
截至 2016 年 12 月 31 日用于抵押的土地使用权原值为 50,000,000.00 元，账面价值为
40,054,249.90 元。
财务报表附注 第 32 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
（2）2017 年 1-11 月
项目 土地使用权 港口经营权 合计
1．账面原值
（1）2017.1.1 50,000,000.00 8,000,000.00 58,000,000.00
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.11.30 50,000,000.00 8,000,000.00 58,000,000.00
2．累计摊销
（1）2017.1.1 9,945,750.10 1,093,333.06 11,039,083.16
（2）本期增加金额 994,575.01 146,666.63 1,141,241.64
—计提 994,575.01 146,666.63 1,141,241.64
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.11.30 10,940,325.11 1,239,999.69 12,180,324.80
3．减值准备
（1）2017.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.11.30
4．账面价值
（1）2017.11.30 39,059,674.89 6,760,000.31 45,819,675.20
（2）2017.1.1 40,054,249.90 6,906,666.94 46,960,916.84
抵押说明
截至 2017 年 11 月 30 日用于抵押的土地使用权原值为 50,000,000.00 元，账面价值为
39,059,674.89 元。
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
(八) 递延所得税资产：
已确认的递延所得税资产
2017.11.30 2016.12.31
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 8,180.58 32,722.30 6,821.46 27,285.82
可弥补亏损 6,607,738.85 26,430,955.40 3,251,620.57 13,006,482.27
合计 6,615,919.43 26,463,677.70 3,258,442.03 13,033,768.09
(九) 短期借款：
项目 2017.11.30 2016.12.31 注释
信用借款 10,000,000.00 注（1）、注（2）
质押借款 60,000,000.00 注（3）、注（4）、注（5）
合计 70,000,000.00
短期借款说明：
注 1：中山市嘉信化工仓储物流有限公司于 2016 年 5 月 11 日与中山市诚达小额贷款股份有
限公司签订合同编号为“诚达 201605[007]号”的信用借款合同，合同本金 500 万元，借款
期限为 2016 年 5 月 12 日至 2017 年 5 月 6 日，按月利率 13‰计息，截至 2016 年 12 月 31
日，借款余额为 500 万元。
注 2：中山市嘉信化工仓储物流有限公司于 2016 年 5 月 12 日与中山市菊城小额贷款股份有
限公司签订合同编号为“201605【008】号”的信用借款合同，合同本金 500 万元，借款期
限为 2016 年 5 月 12 日至 2017 年 5 月 11 日，按月利率 8‰计息，截至 2016 年 12 月 31 日，
借款余额为 500 万元。
注 3：中山市嘉信化工仓储物流有限公司于 2016 年 9 月 13 日与平安银行股份有限公司中山
分行签订编号为“平银（中山）贷字第 B025201609080001 号”的借款合同，合同本金 4,000.00
万元，借款期限为 2016 年 9 月 13 日至 2017 年 3 月 12 日，按贷款发放日人民银行公布的贷
款基准利率上浮 25%计息。截至 2016 年 12 月 31 日，该合同借款余额为 4,000.00 万元。注
4：中山市嘉信化工仓储物流有限公司于 2016 年 10 月 11 日与平安银行股份有限公司中山分
行签订编号为“平银（中山）贷字第 B025201609080002 号”的借款合同，合同本金 2,000.00
万元，合同编号为“平银（中山）贷字第 B025201609080002 号”，借款期限为 2016 年 10
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
月 12 日至 2017 年 4 月 10 日，按贷款发放日人民银行公布的贷款基准利率上浮 25%计息。
截至 2016 年 12 月 31 日，该合同借款余额为 2,000.00 万元。
注 5：就注 3、注 4 中所述借款合同，中山市嘉信化工仓储物流有限公司于 2015 年 10 月 15
日与平安银行股份有限公司中山分行签订编号为“平银中 C 综字 20151008 第 001 号”的
《综合授信额度合同》，授信额度使用期限自 2015 年 10 月 15 日至 2016 年 10 月 15 日止，
最高授信额度为人民币 8,000.00 万元，由公司提供抵押担保，担保合同编号为“平银中 C
额抵字 20151008 第 001 号”，担保物为公司拥有的位于中山市民众镇沿江村沿河路 2 号的厂
房（1 地 2 房：土地权证编号为 “中府国用（2007）第易 080334 号”、房产证编号为“粤
房地权证中府第 0115005630、0115005624 号”）（用于抵押的固定资产原值及净值见“附注
五（六）固定资产抵押说明”）（用于抵押的无形资产原值及净值见“附注五（七）无形资产
抵押说明”）。公司子公司中山市众裕能源化工开发有限公司为公司提供最高本金为 8,000.00
万元的连带责任保证，保证合同编号为“平银中 C 额保字 20151008 第 002 号”；公司股东
江朝辉、蔡婉婷及其近亲属罗明华、蔡小如提供最高本金为 8,000.00 万元的连带责任保证，
保证合同编号为“平银中 C 额保字 20151008 第 001 号”。
(十) 应付账款：
账龄 2017.11.30 2016.12.31
1 年以内 225,274.00 2,628,459.20
1 年以上 145,000.00
合计 370,274.00 2,628,459.20
(十一) 预收款项：
账龄 2017.11.30 2016.12.31
1 年以内 30,667.99
1 年以上
合计 30,667.99
财务报表附注 第 35 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
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(十二) 应付职工薪酬：
1、 应付职工薪酬列示
（1）2016 年度
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
短期薪酬 387,670.53 3,804,271.59 3,785,427.20 406,514.92
离职后福利-设定提存计划 181,646.36 181,646.36
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 387,670.53 3,985,917.95 3,967,073.56 406,514.92
（2）2017 年 1-11 月
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.11.30
短期薪酬 406,514.92 3,850,887.51 3,832,151.55 425,250.88
离职后福利-设定提存计划 237,202.80 237,202.80
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 406,514.92 4,088,090.31 4,069,354.35 425,250.88
2、 短期薪酬列示
（1）2016 年度
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 367,398.53 3,320,888.51 3,286,077.12 402,209.92
（2）职工福利费 20,272.00 427,335.97 443,302.97 4,305.00
（3）社会保险费 51,659.11 51,659.11
其中：医疗保险费 39,747.40 39,747.40
工伤保险费 5,238.03 5,238.03
生育保险费 6,673.68 6,673.68
（4）住房公积金 763.00 763.00
（5）工会经费和职工教育经费 3,625.00 3,625.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 387,670.53 3,804,271.59 3,785,427.20 406,514.92
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（2）2017 年 1-11 月
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.11.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 402,209.92 3,093,783.47 3,089,121.28 406,872.11
（2）职工福利费 4,305.00 689,800.02 675,726.25 18,378.77
（3）社会保险费 54,365.02 54,365.02
其中：医疗保险费 44,426.08 44,426.08
工伤保险费 2,710.62 2,710.62
生育保险费 7,228.32 7,228.32
（4）住房公积金 12,099.00 12,099.00
（5）工会经费和职工教育经费 840.00 840.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 406,514.92 3,850,887.51 3,832,151.55 425,250.88
3、 设定提存计划列示
（1）2016 年度
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
基本养老保险 174,705.18 174,705.18
失业保险费 6,941.18 6,941.18
企业年金缴费
合计 181,646.36 181,646.36
（2）2017 年 1-11 月
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.11.30
基本养老保险 229,974.48 229,974.48
失业保险费 7,228.32 7,228.32
企业年金缴费
合计 237,202.80 237,202.80
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(十三) 应交税费：
税费项目 2017.11.30 2016.12.31
增值税 275,525.80 1,827.56
城市维护建设税 7,232.41
企业所得税
个人所得税
土地使用税 148,785.48 148,785.48
房产税 280,908.84 280,908.83
教育费附加 7,232.41
堤防费
印花税
合计 719,684.94 431,521.87
(十四) 应付利息：
项目 2017.11.30 2016.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 359,998.24 256,604.57
短期借款应付利息 443,547.44
合计 359,998.24 700,152.01
(十五) 其他应付款：
账龄 2017.11.30 2016.12.31
1 年以内 18,375,948.00 116,737,531.00
1 年以上 111,200.00 21,155,800.00
合计 18,487,148.00 137,893,331.00
(十六) 长期借款：
1、 长期借款分类
项目 2017.11.30 2016.12.31
抵押借款 229,990,000.00 150,000,000.00
保证借款
合计 229,990,000.00 150,000,000.00
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长期借款说明：
截至 2016 年 12 月 31 日：
1、公司与平安银行股份有限公司中山分行签订以下固定资产贷款合同为：
① 2013 年 1 月 10 日签订编号为“平银（中山分行）贷字（2013）第（B1001900051300002）”
的借款合同，借款本金 1.18 亿元，借款期限为 2013 年 1 月 10 日至 2018 年 12 月 20 日，
贷款年利率为 7.5325%，贷款期内每年 1 月 1 日按同期人民银行公布的贷款基准利率上
浮 15%调整。
② 2013 年 1 月 22 日签订编号为“平银中 C 贷字 20130122 第 001 号” 的借款合同，借款
本金 3,000 万元，借款期限为 2013 年 1 月 22 日至 2018 年 12 月 20 日，贷款利率按贷款
发放日人民银行公布的贷款基准利率上浮 15%计算，贷款期内每年 1 月 1 日按同期人民
银行公布的贷款基准利率上浮 15%调整。
③ 2013 年 2 月 6 日签订编号为“平银中 C 固贷字 20130206 第 001 号” 的借款合同，借
款本金 3,200 万元，借款期限为 2013 年 2 月 6 日至 2018 年 12 月 20 日，贷款利率按贷
款发放日人民银行公布的贷款基准利率上浮 15%计算，贷款期内每年 1 月 1 日按同期人
民银行公布的贷款基准利率上浮 15%调整。
2、针对前述 3 份固定资产贷款合同，公司于 2013 年 1 月 9 日与平安银行股份有限公司中
山分行签订编号为“平银（中山分行）授信字（2012）第（A1001900051200006）”的《综
合授信额度合同》，授信额度使用期限自 2013 年 1 月 9 日至 2019 年 1 月 9 日止，最高授信
额度为人民币 1.8 亿元。公司及公司股东提供以下抵押，质押，保证：
① 由公司提供抵押担保，签订编号为“平银中 C 额抵字 20151008 第 001 号”担保合同，
担保物为本公司拥有的位于中山市民众镇沿江村沿河路 2 号的土地及土地上的在建工程
（ 《国有土地使用权证》号为“中府国用（2007）第易 080334 号）”；在建工程《建设
用地规划许可证》号为“地字第 030222008090006（补）号”；在建工程《建设工程规划
许可证》号为“建字第 030042009070024 号”），2015 年 11 月 30 日，前述在建工程已
结转固定资产，（用于抵押的固定资产原值及净值见“附注五（六）固定资产抵押说明”）
（用于抵押的无形资产原值及净值见“附注五（七）无形资产抵押说明”）。
② 由公司子公司中山市众裕能源化工开发有限公司提供最高本金为 1.8 亿元的连带责任保
证，签订编号为“平银（中山分行）保字(2012)第(A1001900051200006)号”的保证合同。
③ 由公司股东张柳钦、蔡婉婷、江朝辉提供最高本金为 1.8 亿元的连带责任保证，签订编
号为“平银（中山分行）个保字(2012)第(A1001900051200006)号”的保证合同。
④ 由 公 司 股 东蔡 婉 婷 提 供质 押 担 保 ，签 订 编 号 为“ 平 银 （ 中山 分 行 ） 质字 (2012) 第
(A1001900051200006-2)号”质押担保合同，质押物为蔡婉婷持有的占公司 80%注册资本
的股权，金额 2,600.00 万元。
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财务报表附注
⑤ 由 公 司 股 东江 朝 辉 提 供质 押 担 保 ，签 订 编 号 为“ 平 银 （ 中山 分 行 ） 质字 (2012) 第
(A1001900051200006-3)号”质押担保合同，质押物为江朝辉持有的占公司 20%注册资本
的股权，金额 650 万元。
⑥ 由公司提供质押担保，签订编号为“平银（中山分行）质字(2012)第(A1001900051200006-4)
号” 质押担保合同，质押物为公司持有的子公司 100%注册资本的股权，金额 200 万元。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司与平安银行股份有限公司中山分行签订的固定资产贷款合同
借款余额为人民币 1.5 亿元。
截至 2017 年 11 月 30 日：
本公司于 2017 年 5 月 25 日与上海浦东发展银行股份有限公司中山分行签订了编号为
“15012017280122”的《固定资产贷款合同》，贷款金额为 2.3 亿元，贷款期限为 2017 年 5
月 25 日至 2027 年 5 月 25 日，公司及公司股东提供以下抵押，质押，保证：
① 由公司提供抵押担保，签订编号为“YD1501201728012201” 的担保合同，抵押物为本
公司拥有的位于中山市民众镇沿江村沿河路 2 号的厂房（1 地 2 房：国有土地使用权证
编号为“中府国用（2007）第易 080334 号”、房产证编号为“粤房地权证中府第 0115005630、
0115005624 号”，（用于抵押的固定资产原值及净值见“附注五（六）固定资产抵押说
明”）（用于抵押的无形资产原值及净值见“附注五（七）无形资产抵押说明”）。
② 由公司子公司中山市众裕能源化工开发有限公司提供抵押担保，签订编号为
“YD1501201728012202”的抵押担保合同，抵押物为 5000 吨油气专用码头（用于抵押
的固定资产原值及净值见“附注五（六）固定资产 2、其他说明”）。
③ 由公司子公司中山市众裕能源化工开发有限公司提供连带责任保证，签订编号为
“YB1501201728012201”的保证合同。
④ 由公司股东江朝辉及其配偶马燕筠提供连带责任保证，签订编号为
“YB1501201728012202”的保证合同。
⑤ 由公司股东蔡婉婷提供连带责任保证，签订编号为“YB1501201728012203” 的保证合
同。
⑥ 由公司股东江朝辉提供质押担保，签订编号为“YZ1501201728012201”的质押担保合同，
质押物为江朝辉持有的占公司注册资本 16.66%的股权，金额 650 万元。
⑦ 由公司股东蔡婉婷提供质押担保，签订编号为“YZ1501201728012202”的质押担保合同，
质押物为蔡婉婷持有的占公司注册资本 66.64%的股权，金额 2600 万元。
截至 2017 年 11 月 30 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司中山分行签订的固定资产
贷款合同借款余额为人民币为 2.2999 亿元。
(十七) 股本：
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2016.1.1 2016.12.31
本期
投资者名称 所占比例 本期增加 所占比例
金额 减少 金额
（%） (%）
蔡婉婷 24,986,671.20 80.00 24,986,671.20 66.19
江朝辉 6,246,667.80 20.00 6,246,667.80 16.55
中山市微远创新投资基
6,515,606.00 6,515,606.00 17.26
金管理中心（有限合伙）
合计 31,233,339.00 100.00 6,515,606.00 37,748,945.00 100.00
截至 2016 年 12 月 31 日，股权质押情况：
见附注五（十六）长期借款，截至 2016 年 12 月 31 日长期借款说明中提及的公司股东作出
的股权质押情况。
2017.1.1 2017.11.30
本期
投资者名称 所占比例 本期增加 所占比例
金额 减少 金额
（%） (%）
蔡婉婷 24,986,671.20 66.19 9,596,762.80 34,583,434.00 66.48
江朝辉 6,246,667.80 16.55 253,332.20 6,500,000.00 12.50
中山市微远创新投资基
6,515,606.00 17.26 6,515,606.00 12.52
金管理中心（有限合伙）
彭国宇 2,340,936.00 2,340,936.00 4.50
谭裕斌 2,080,832.00 2,080,832.00 4.00
合计 37,748,945.00 100.00 14,271,863.00 52,020,808.00 100.00
截至 2016 年 12 月 31 日，股权质押情况：
见附注五（十六）长期借款，截至 2017 年 11 月 30 日长期借款说明中提及的公司股东作出
的股权质押情况。
(十八) 资本公积：
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
股本溢价 43,484,394.00 43,484,394.00
其中：投资者投入的资本 43,484,394.00 43,484,394.00
截至 2016 年 12 月 31 日资本公积变动说明：
2016 年 7 月 4 日，公司股东会决议同意公司注册资本由 32,500,000.00 元增加至 39,015,606.00
元，新增注册资本 6,515,606.00 元由新增股东中山市微远创新投资基金管理中心（有限合伙）
财务报表附注 第 41 页
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以货币方式出资 6,515,606.00 元。中山市微远创新投资基金管理中心（有限合伙）实际以货
币投入 50,000,000.00 元，其中 6,515,606.00 元计入实收资本，剩余部分 43,484,394.00 计入
资本公积。
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.11.30
股本溢价 43,484,394.00 86,994,799.00 130,479,193.00
其中：投资者投入的资本 43,484,394.00 86,994,799.00 130,479,193.00
截至 2017 年 11 月 30 日资本公积变动说明：
2017 年 7 月 12 日，公司股东会决议同意公司注册资本由 39,015,606.00 元增加至 52,020,808.00
元，新增注册资本 13,005,202.00 元,由原股东蔡婉婷以货币出资 8,583,434.00 元、新股东彭
国宇以货币出资 2,340,936.00 元、新股东谭裕斌以货币出资 2,080,832.00 元。原股东蔡婉婷
以货币投入 66,000,000.00 元，其中 8,583,434.00 元计入实收资本，剩余部分 57,416,566.00
元计入资本公积、新股东彭国宇以货币投入 18,000,000.00 元，其中 2,340,936.00 元计入实收
资本，剩余部分 15,659,064.00 元计入资本公积、新股东谭裕斌以货币投入 16,000,000.00 元，
其中 2,080,832.00 元计入实收资本，剩余部分 13,919,168.00 元计入资本公积。合计增加资本
公积股本溢价 86,994,798.00 元。
2017 年 9 月 20 日，公司收到江朝辉补足汇入的经 2015 年 10 月 10 日股东会审议通过的补
充出资款 253,333.00 元，其中 253,332.20 元计入实收资本，剩余部分 0.80 元计入资本公积、
2017 年 9 月 21 日，公司收到蔡婉婷补足汇入的经 2015 年 10 月 10 日股东会审议通过的补
充出资款 1,013,329.00 ，其中 1,013,328.80 元计入实收资本，剩余部分 0.20 元计入资本公积。
合计增加资本公积股本溢价 1.00 元。
(十九) 专项储备：
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
安全生产费 78,405.58 78,405.58
合计 78,405.58 78,405.58
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.11.30
安全生产费 383,026.79 214,749.46 168,277.33
合计 383,026.79 214,749.46 168,277.33
(二十) 未分配利润:
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项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
调整前上期末未分配利润 -57,188,514.53 -28,821,985.23
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -57,188,514.53 -28,821,985.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,946,295.55 -28,366,529.30
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付股利
转增资本
期末未分配利润 -54,242,218.98 -57,188,514.53
(二十一) 营业收入和营业成本：
2017 年 1-11 月 2016 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 35,869,431.11 17,734,112.41 9,401,751.28 17,989,545.33
其他业务 284,744.14 102,238.22 221,088.28 22,912.99
合计 36,154,175.25 17,836,350.63 9,622,839.56 18,012,458.32
(二十二) 税金及附加：
项目 2017 年 1-11 月 2016 年度
城建税 82,554.65
教育费附加 82,554.62
房产税 274,638.35 187,272.55
土地使用税 148,785.48 99,190.32
车船使用税 1,140.00
印花税 9,760.40
合计 599,433.50 286,462.87
(二十三) 管理费用：
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类别 2017 年 1-11 月 2016 年度
职工薪酬 2,145,176.47 1,863,380.81
办公费 176,324.79 302,160.15
业务招待费 99,435.70 168,977.88
折旧费 594,971.09 1,691,991.96
摊销费 1,141,241.64 1,244,990.88
差旅费 240,741.91 304,584.50
租赁费 120,416.42 152,281.82
税费 22,444.11 157,915.03
安全生产经费 383,026.79 78,405.58
保险费 216,902.55 19,661.15
咨询费 602,169.18 626,037.17
其他 225,247.45 4,618,439.72
水电费 49,013.68 39,388.68
合计 6,017,111.78 11,268,215.33
(二十四) 财务费用：
类别 2017 年 1-11 月 2016 年度
利息支出 11,960,155.65 11,698,832.06
减：利息收入 41,612.71 40,247.67
汇兑损益
其他 206,590.77 9,256.27
合计 12,125,133.71 11,667,840.66
(二十五) 资产减值损失：
项目 2017 年 1-11 月 2016 年度
坏账损失 5,436.48 1,652.18
合计 5,436.48 1,652.18
(二十六) 营业外收入：
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项目 2017 年 1-11 月 2016 年度
其他 22,639.00 23,526.89
合计 22,639.00 23,526.89
(二十七) 营业外支出：
项目 2017 年 1-11 月 2016 年度
非流动资产处置损失合计 300.00
其中：固定资产处置损失 300.00
其他 4,530.00 28,000.00
合计 4,530.00 28,300.00
(二十八) 所得税费用：
项目 2017 年 1-11 月 2016 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 -3,357,477.40 -3,252,033.61
合计 -3,357,477.40 -3,252,033.61
(二十九) 合并现金流量表：
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2017 年 1-11 月 2016 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量 2,946,295.55 -28,366,529.30
净利润
加：资产减值准备（计提的资产减值准备） 5,436.48 1,652.18
固定资产折旧 12,205,282.18 12,079,621.45
无形资产摊销 1,141,241.64 1,244,990.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
300.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,960,155.65 11,698,832.06
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,357,477.40 -3,252,033.61
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
补充资料 2017 年 1-11 月 2016 年度
（递延税款贷项（借项以“－”号填列））
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -732,774.76 -147,277.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,774,193.30 397,005.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,942,352.64 -6,343,438.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 4,928,055.66 3,409,595.56
减：现金的期初余额 3,409,595.56 1,459,234.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,518,460.10 1,950,361.21
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2017 年 1-11 月 2016 年度
一、现金 4,928,055.66 3,409,595.56
其中：库存现金 354.10 1,104.83
可随时用于支付的银行存款 4,927,701.56 3,408,490.73
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 4,928,055.66 3,409,595.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
六、 在其他主体中的权益
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
1、在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中山市众裕能源化工开发有 非同一控制
广东中山 广东中山 港口仓储 100
限公司 下企业合并
七、 或有事项：
本公司无需要披露的或有事项。
八、 资产负债表日后事项：
2017 年 12 月 25 日，公司股东会决议通过同意股东中山市微远创新投资基金管理中心（有
限合伙）将占公司注册资本 12.525%的股权，共 651.5606 万元以 5,731.62 万元转让给蔡婉
婷、同意股东彭国宇将占公司注册资本 4.5%的股权，共 234.0936 万元以 1,800.00 万元转让
给蔡婉婷、同意股东谭裕斌将占公司注册资本 4.00%的股权，共 208.0832 万元以 1,600.00
万元转让给蔡婉婷。2017 年 12 月 25 日，股东中山市微远创新投资基金管理中心（有限合
伙）、股东彭国宇、股东谭裕斌分别与股东蔡婉婷签订股权转让合同。2017 年 12 月 27 日，
公司已完成上述股权变更的工商变更登记。
九、 关联方关系及其交易：
(一) 本公司的实际控制人： 蔡婉婷
(二) 本公司的子公司情况：
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江朝辉 本公司股东
张柳钦 本公司原股东
谭裕斌 本公司股东
中山市微远创新投资基金管理中心（有限合伙） 本公司股东
彭国宇 本公司股东
(四) 关联方交易情况：
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
关联方为本公司提供的担保：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江朝辉、蔡婉婷、蔡小如、
80,000,000.00 2015/12/23 授信额度内各债务到期届满后 2 年 是（注 1）
罗明华
张柳钦、蔡婉婷、江朝辉 180,000,000.00 2013/1/9 2021/1/8 是（注 2）
张柳钦 180,000,000.00 2013/1/9 2021/1/8 是（注 3）
蔡婉婷 180,000,000.00 2013/1/9 2021/1/8 是（注 4）
江朝辉 180,000,000.00 2013/1/9 2021/1/8 是（注 5）
蔡小如 60,000,000.00 2017/2/27 授信额度内各债务到期届满后 2 年 是（注 6）
蔡婉婷 60,000,000.00 2017/2/27 授信额度内各债务到期届满后 2 年 是（注 7）
罗明华 60,000,000.00 2017/2/27 授信额度内各债务到期届满后 2 年 是（注 8）
江朝辉 60,000,000.00 2017/2/27 授信额度内各债务到期届满后 2 年 是（注 9）
江朝辉、马燕筠 230,000,000.00 2017/5/25 2029/5/25 否（注 10）
蔡婉婷 230,000,000.00 2017/5/25 2029/5/25 否（注 11）
江朝辉 230,000,000.00 2017/5/25 2027/5/25 否（注 12）
蔡婉婷 230,000,000.00 2017/5/25 2027/5/25 否（注 13）
担保说明：
注 1：本公司于 2015 年 10 月 15 日与平安银行股份有限公司中山分行签订编号为“平银中 C
综字 20151008 第 001 号”的《综合授信额度合同》，授信额度使用期限自 2015 年 10 月 15
日至 2016 年 10 月 15 日止，最高授信额度为人民币 8,000.00 万元，由公司股东江朝辉、蔡
婉婷及其近亲属罗明华、蔡小如提供最高本金为 8,000.00 万元的连带责任保证，保证合同编
号为“平银中 C 额保字 20151008 第 001 号”。截至 2016 年 12 月 31 日，该授信协议项下借
款余额为人民币 6,000.00 万元，截至 2017 年 11 月 30 日，该授信协议项下借款余额为人民
币 0 元。
注 2：本公司于 2013 年 1 月 9 日与平安银行股份有限公司中山分行签订编号为“平银（中
山分行）授信字（2012）第（A1001900051200006）”的《综合授信额度合同》，授信额度使
用期限自 2013 年 1 月 9 日至 2019 年 1 月 9 日止，最高授信额度为人民币 1.8 亿元，由公司
股东张柳钦、蔡婉婷、江朝辉提供最高本金为 1.8 亿元的连带责任保证，保证合同编号为“平
银（中山分行）个保字(2012)第(A1001900051200006)号”。截至 2016 年 12 月 31 日，该授信
协议项下借款余额为人民币 1.5 亿元，截至 2017 年 11 月 30 日，该授信协议项下借款余额
为人民币 0 元。
财务报表附注 第 48 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
注 3：本公司于 2013 年 1 月 9 日与平安银行股份有限公司中山分行签订编号为“平银（中
山分行）授信字（2012）第（A1001900051200006）”的《综合授信额度合同》，授信额度使
用期限自 2013 年 1 月 9 日至 2019 年 1 月 9 日止，最高授信额度为人民币 1.8 亿元，由公司
股 东 张 柳 钦 提 供 质 押 担 保 ， 担 保 合 同 编 号 为 “ 平 银 （ 中 山 分 行 ） 质 字 (2012) 第
(A1001900051200006-1)号”，质押物为张柳钦持有的本公司 45%的股权，2015 年 4 月 10 日，
股权质押解除。
注 4：本公司于 2013 年 1 月 9 日与平安银行股份有限公司中山分行签订编号为“平银（中
山分行）授信字（2012）第（A1001900051200006）”的《综合授信额度合同》，授信额度使
用期限自 2013 年 1 月 9 日至 2019 年 1 月 9 日止，最高授信额度为人民币 1.8 亿元，由本公
司 股 东 蔡 婉 婷 提 供 质 押 担 保 ， 担 保 合 同 编 号 为 “ 平 银 （ 中 山 分 行 ） 质 字 (2012) 第
(A1001900051200006-2)号”，质押物为蔡婉婷持有的本公司 35%的股权，2015 年 7 月 17 日，
股权质押解除并重新调整质押股权数量，由原持有本公司 35%的股权变更为持有公司 80%
股权，2017 年 6 月 6 日，股权质押解除。截至 2016 年 12 月 31 日，该授信协议项下借款余
额为人民币 1.5 亿元，截至 2017 年 11 月 30 日，该授信协议项下借款余额为人民币 0 元。
注 5：本公司于 2013 年 1 月 9 日与平安银行股份有限公司中山分行签订编号为“平银（中
山分行）授信字（2012）第（A1001900051200006）”的《综合授信额度合同》，授信额度使
用期限自 2013 年 1 月 9 日至 2019 年 1 月 9 日止，最高授信额度为人民币 1.8 亿元，由本公
司 股 东 江 朝 辉 提 供 质 押 担 保 ， 担 保 合 同 编 号 为 “ 平 银 （ 中 山 分 行 ） 质 字 (2012) 第
(A1001900051200006-3)号”，质押物为江朝辉持有的本公司 20%的股权，2017 年 6 月 6 日，
股权质押解除。截至 2016 年 12 月 31 日，该授信协议项下借款余额为人民币 1.5 亿元，截
至 2017 年 11 月 30 日，该授信协议项下借款余额为人民币 0 元。
注 6：本公司于 2017 年 2 月 27 日与平安银行股份有限公司中山分行签订编号为“平银（中
山）综字第 A025201702100001 号”的《综合授信额度合同》，授信额度使用期限自 2017 年
2 月 27 日至 2018 年 2 月 27 日止，最高授信额度为人民币 1 亿元，由本公司股东蔡婉婷的
近亲属蔡小如提供最高本金为 6,000.00 万元的连带责任保证，保证合同编号为“平银（中山）
综字第 A025201702100001（额保 002）号”。截至 2017 年 11 月 30 日，该授信协议项下借
款余额为人民币 0 万。
注 7：本公司于 2017 年 2 月 27 日与平安银行股份有限公司中山分行签订编号为“平银（中
山）综字第 A025201702100001 号”的《综合授信额度合同》，授信额度使用期限自 2017 年
2 月 27 日至 2018 年 2 月 27 日止，最高授信额度为人民币 1 亿元，由本公司股东蔡婉婷提
供最高本金为 6,000.00 万元的连带责任保证，保证合同编号为“平银（中山）综字第
财务报表附注 第 49 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
A025201702100001（额保 003）号”。截至 2017 年 11 月 30 日，该授信协议项下借款余额为
人民币 0 万。
注 8：本公司于 2017 年 2 月 27 日与平安银行股份有限公司中山分行签订编号为“平银（中
山）综字第 A025201702100001 号”的《综合授信额度合同》，授信额度使用期限自 2017 年
2 月 27 日至 2018 年 2 月 27 日止，最高授信额度为人民币 1 亿元，由本公司股东江朝辉的
近亲属罗明华提供最高本金为 6,000.00 万元的连带责任保证，保证合同编号为“平银（中山）
综字第 A025201702100001（额保 004）号”。截至 2017 年 11 月 30 日，该授信协议项下借
款余额为人民币 0 万。
注 9：本公司于 2017 年 2 月 27 日与平安银行股份有限公司中山分行签订编号为“平银（中
山）综字第 A025201702100001 号”的《综合授信额度合同》，授信额度使用期限自 2017 年
2 月 27 日至 2018 年 2 月 27 日止，最高授信额度为人民币 1 亿元，由本公司股东江朝辉提
供最高本金为 6,000.00 万元的连带责任保证，保证合同编号为“平银（中山）综字第
A025201702100001（额保 004）号”。截至 2017 年 11 月 30 日，该授信协议项下借款余额为
人民币 0 万。
注 10：本公司于 2017 年 5 月 25 日与上海浦东发展银行股份有限公司中山分行签订了编号
为“15012017280122”的《固定资产贷款合同》，贷款金额为 2.3 亿元，贷款期限为 2017 年
5 月 25 日至 2027 年 5 月 25 日，由本公司股东江朝辉及其配偶马燕筠提供连带责任保证，
保证合同编号为“YB1501201728012202”。截至 2017 年 11 月 30 日，该合同下贷款本金余
额为 2.2999 亿元。
注 11：本公司于 2017 年 5 月 25 日与上海浦东发展银行股份有限公司中山分行签订了编号
为“15012017280122”的《固定资产贷款合同》，贷款金额为 2.3 亿元，贷款期限为 2017 年
5 月 25 日至 2027 年 5 月 25 日，由本公司股东蔡婉婷提供连带责任保证，保证合同编号为
“YB1501201728012203”。截至 2017 年 11 月 30 日，该合同下贷款本金余额为 2.2999 亿元。
注 12：本公司于 2017 年 5 月 25 日与上海浦东发展银行股份有限公司中山分行签订了编号
为“15012017280122”的《固定资产贷款合同》，贷款金额为 2.3 亿元，贷款期限为 2017 年
5 月 25 日至 2027 年 5 月 25 日，由本公司股东江朝辉提供质押担保，担保合同编号为
“YZ1501201728012201”，质押物为江朝辉持有的本公司 16.66%的股权。截至 2017 年 11
月 30 日，该合同下贷款本金余额为 2.2999 亿元。
注 13：本公司于 2017 年 5 月 25 日与上海浦东发展银行股份有限公司中山分行签订了编号
为“15012017280122”的《固定资产贷款合同》，贷款金额为 2.3 亿元，贷款期限为 2017 年
5 月 25 日至 2027 年 5 月 25 日，由本公司股东蔡婉婷提供质押担保，担保合同编号为
财务报表附注 第 50 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
“YZ1501201728012202”，质押物为蔡婉婷持有的本公司 66.64%的股权。截至 2017 年 11
月 30 日，该合同下贷款本金余额为 2.2999 亿元。
(五) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 2017.11.30 账面余额 2016.12.31 账面余额
其他应付款 蔡婉婷 70,060,400.00
其他应付款 江朝辉 17,164,398.00 67,701,731.00
其他应收款 蔡婉婷 135,390.98
财务报表附注 第 51 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
十、 母公司财务报表的主要项目附注
(一) 应收账款：
1、 应收账款分类披露
2017.11.30 2016.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用特征组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 2,460,800.46 100.00 24,608.00 1.00 2,470,306.28 100.00 24,703.06 1.00
关联方组合
组合小计 2,460,800.46 100.00 24,608.00 1.00 2,470,306.28 100.00 24,703.06 1.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 2,460,800.46 100.00 24,608.00 1.00 2,470,306.28 100.00 24,703.06 1.00
财务报表附注 第 52 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.11.30 2016.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 2,460,800.46 100.00 24,608.00 2,470,306.28 100.00 24,703.06
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上
合计 2,460,800.46 100.00 24,608.00 2,470,306.28 100.00 24,703.06
2、 本期计提、转回或收回坏账准备的情况
项 目 2017.11.30 2016.12.31
计提坏账准备 17,743.48
转回坏账准备 95.06
3、 本期无实际核销的应收账款情况
4、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款
财务报表附注 第 53 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款分类披露
2017.11.30 2016.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按信用特征组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 208,750.88 0.30 8,087.51 3.87 61,307.00 0.14 2,063.07 3.37
关联方组合 70,300,330.80 99.70 42,550,330.80 99.86
组合小计 70,509,081.68 100.00 8,087.51 0.01 42,611,637.80 100.00 2,063.07 0.005
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 70,509,081.68 100.00 8,087.51 0.01 42,611,637.80 100.00 2,063.07 0.005
财务报表附注 第 54 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.11.30 2016.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 158,750.88 76.05 1,587.51 56,307.00 91.84 563.07
1-2 年（含 2 年） 45,000.00 21.56 4,500.00
2-3 年（含 3 年） 2,500.00 1.20 750.00 5,000.00 8.16 1,500.00
3-4 年（含 4 年） 2,500.00 1.19 1,250.00
4-5 年（含 5 年）
5 年以上
合计 208,750.88 100.00 8,087.51 61,307.00 100.00 2,063.07
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2017.11.30
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
关联方 70,300,330.80
2016.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
关联方 42,550,330.80
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目 2017.11.30 2016.12.31
计提坏账准备 6,024.44
转回坏账准备 696.69
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
财务报表附注 第 55 页
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2016 年度至 2017 年 11 月
财务报表附注
(三) 长期股权投资：
2017.11.30 2016.12.31
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 2016.12.31 2017.11.30
增加 减少 减值准备 期末余额
中山市众裕能源化
10,000,000.00 10,000,000.00
工开发有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
(四) 营业收入和营业成本：
2017 年 1-11 月 2016 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 35,869,431.11 15,650,866.50 9,401,751.28 17,989,545.33
其他业务 227,113.01 47,238.22 173,918.47 22,912.99
合计 36,096,544.12 15,698,104.72 9,575,669.75 18,012,458.32
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二〇一八年一月十七日
财务报表附注 第 56 页
