惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
惠州亿纬锂能股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 07 月
1
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人刘金成、主管会计工作负责人唐秋英及会计机构负责人(会计主
管人员)唐秋英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
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目 录
2013 半年度报告 .................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节公司基本情况简介 ........................................... 5
第三节董事会报告 ................................................. 8
第四节重要事项 .................................................. 16
第五节股份变动及股东情况 ........................................ 21
第六节董事、监事、高级管理人员情况 .............................. 25
第七节 财务报告 ................................................. 27
第八节 备查文件目录 ............................................ 131
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、亿纬锂能 指 惠州亿纬锂能股份有限公司
控股股东 指 惠州市亿威实业有限公司
实际控制人 指 骆锦红、刘金成
保荐机构 指 红塔证券股份有限公司
会计师事务所、审计机构 指 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
锂原电池 指 锂/亚硫酰氯电池、锂/二氧化锰电池、锂铁电池等锂原电池
锂离子电池 指 锂碳电池、方型锂离子电池等
其他产品 指 锂原电池和锂离子电池以外的产品和服务
报告期 指 2013 年 01 月 01 日至 2013 年 06 月 30 日
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 亿纬锂能 股票代码 300014
公司的中文名称 惠州亿纬锂能股份有限公司
公司的中文简称（如有） 亿纬锂能
公司的外文名称（如有） EVE Energy Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） EVE
公司的法定代表人 刘金成
注册地址 惠州市仲恺高新区 75 号小区
注册地址的邮政编码 516006
办公地址 惠州市仲恺高新区 75 号小区
办公地址的邮政编码 516006
公司国际互联网网址 www.evebattery.com
电子信箱 ir@evebattery.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 唐秋英
联系地址 惠州市仲恺高新区 75 号小区
电话 0752-5751928
传真 0752-2606033
电子信箱 tqy@evebattery.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业总收入（元） 405,853,230.84 222,546,865.13 82.37%
归属于上市公司股东的净利润（元） 58,085,861.48 37,761,402.33 53.82%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
56,413,523.90 38,453,142.90 46.71%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 71,256,986.36 -8,931,072.57 897.85%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.36 -0.05 820%
股）
基本每股收益（元/股） 0.29 0.19 52.63%
稀释每股收益（元/股） 0.29 0.19 52.63%
净资产收益率（%） 7.69% 5.75% 1.94%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） 7.47% 5.85% 1.62%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 1,048,496,976.97 895,622,682.03 17.07%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 771,284,734.13 733,031,872.65 5.22%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
3.89 3.7 5.14%
股）
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,008,355.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,900.00
减：所得税影响额 295,118.40
合计 1,672,337.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
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归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 58,085,861.48 37,761,402.33 771,284,734.13 733,031,872.65
按国际会计准则调整的项目及金额：
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 58,085,861.48 37,761,402.33 771,284,734.13 733,031,872.65
按境外会计准则调整的项目及金额：
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
无
七、重大风险提示
无
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内公司实现营业收入4.06亿元，相比上年同期增长82.37%，实现净利润5,809万元，相比上年同
期增长53.82%。其中，核心业务锂原电池继续保持稳定增长，与去年同期相比营业收入增长18%。
新业务锂离子电池实现营业收入544%的增长，形成公司新的核心业务。产品结构的变化，导致净利润
没有随着营业收入同比例增加。
报告期内，公司锂离子电池市场分为两大类，第一大类是锂碳电池，面向电子烟市场；另一大类是方
型锂离子电池，主要面向高端数码产品市场。锂碳电池的市场需求旺盛，呈现供不应求的局面，虽然公司
从年初开始持续扩大产能，从年初的日产20万只扩充到报告期末的日产55万只，但仍然不能满足客户需求，
公司将继续扩大产能来满足持续增长的市场需求。并将通过在行业自动化、信息化方面的持续投入，领导
该细分行业发展方向。后续，公司还将增加对动力和高容量锂离子电池的投入，在该领域形成较强的竞争
力。
报告期内，公司以新的管理制度推进新产品发展，继续取得技术进步和市场进展。（新产品如高温电
池等）
报告期内，公司继续完善管理机制，关注安全和环保。成立了Q.S.E（质量、安全、环保）办公室，组
织全公司员工参与，打造“锂电池安全文化”；通过建立制度化“周安全检查制度”和“安全隐患排查制度”，
不断提高安全管理水平。
公司继续推进信息化和自动化工作，力图通过新的信息化系统提高管理效能；通过持续自动化改造，
提高生产效率，不断降低制造成本。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
1) 国际电子烟市场增长强劲，对锂碳电池产品需求快速增加，公司具有质量和品牌优势地位，产品得
到主要大客户的认可和信任，订单数量增加;
2)锂锰电池产品在智能卡和电脑主板的应用呈现较大的增长。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务是锂原电池、锂离子电池和其他业务，锂原电池与去年同期相比增长18%；锂离子电池
与去年同期相比增长544%；其他业务与去年同期相比增长20%。
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（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
电子元器件制造
405,853,230.84 289,962,581.00 28.55% 82.37% 91.97% -3.57%
业
分产品
锂原电池 209,301,353.11 136,003,176.66 35.02% 18.31% 20.61% -1.24%
锂离子电池 174,283,954.39 134,114,417.81 23.05% 544.38% 479.75% 8.58%
其他产品 22,267,923.34 19,844,986.53 10.88% 19.78% 30.99% -7.63%
分地区
国内业务 289,764,386.89 202,784,396.89 30.02% 86.35% 94.21% -2.83%
国际业务 116,088,843.95 87,178,184.11 24.9% 73.13% 86.95% -5.55%
4、其他主营业务情况
利润构成与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
无
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7、研发项目情况
报告期内公司投入研发支出1900万，占营业收入4.8%，新增了48个研发项目，覆盖锂原电池和锂离子
电池的新材料、新产品和自动化生产线开发等项目，所有项目进展顺利，均已得到客户认可，为公司3~5
年的发展提供条件。
8、核心竞争力不利变化分析
不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
目前的经济形势将会处于平稳上升阶段，城镇化的建设步伐要加快，金融业发展市场化和国际化，大
力发展服务业、出口稳步增长和强调技术创新推动经济的发展。公司业务能够与城镇化、物联网、出口和
技术创新等方面对接，银行利率的市场化给公司带来融资成本减少的机会，经济形势对公司发展是有利的。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内公司全部完成了年度经营计划， 营业收入和营业利润都超过预期，其他项目的进展达到预期。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
无
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 37,918.96
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 37,918.96
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准惠州亿纬锂能股份有限公司首次公开发行股
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票并在创业板上市的批复》(证监许可〔2009〕1007 号)核准，由主承销商红塔证券股份有限公司采用网下询价配售与网上
资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）22,000,000 股。发行价格为每股 18 元。截至 2009 年 10 月 16
日，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A 股）22,000,000 股，募集资金总额 396,000,000.00 元。扣除承销费和保
荐费 16,880,000.00 元后的募集资金为人民币 379,120,000.00 元，已由红塔证券股份有限公司于 2009 年 10 月 16 日存入公
司在中国工商银行惠州仲恺支行的银行账户（账号 2008021229200055857）379,120,000.00 元；另扣减审计费、律师费、法
定信息披露费等其他发行费用 5,192,072.54 元后，公司本次募集资金净额为人民币 373,927,927.46 元。上述资金到位情况
业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并由其出具深鹏所验字[2009]138 号《验资报告》。公司对募集资金采取了专
户存储制度。二、募集资金管理情况 报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》的规定和要求，对募
集资金的存放和使用进行有效地监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，公司严格履行相
应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，并随时接受保荐代表人的监督。三、募集资金使用情况 公
司募投项目、超募投资项目累计投资总额 37918.96 万元，公司募集资金总额 37,392.79 万元，两者差异金额来源于募集资
金存款利息收入 526.17 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2011 年
绿色高性能锂/亚硫酰
否 11,820 11,820 0 11,820 100% 12 月 31 2,993 是 否
氯电池项目
日
2011 年
绿色高性能锂/二氧化
否 4,950 4,950 0 4,950 100% 12 月 31 753 是 否
锰电池项目
日
2011 年
锂电池工程技术研发
否 3,850 3,850 0 3,850 100% 12 月 31 否
中心
日
承诺投资项目小计 -- 20,620 20,620 0 20,620 -- -- 3,746 -- --
超募资金投向
2011 年
锂离子电池生产线项
否 5,600 5,600 0 5,600 100% 12 月 31 1,476 是 否
目
日
2014 年
锂离子电池生产线项
否 4,500 4,500 0 4,500 100% 05 月 31 否
目（扩产）
日
补充流动资金（如有） -- 7,198.96 7,198.96 0 7,198.96 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 17,298.96 17,298.96 0 17,298.96 -- -- 1,476 -- --
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合计 -- 37,918.96 37,918.96 0 37,918.96 -- -- 5,222 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
无
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
无
说明(分具体项目)
2、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
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截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
无
合计 0 0 0 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0
委托理财资金来源 无
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资 金额占公
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 际损益金
交易 资类型 金额 金额 司报告期
名称 资金额 （如有） 额
末净资产
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比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 无
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
第一季度季报的公司预测如下三项内容：
（1）公司现在正布局二季度锂离子生产线的扩产，计划形成日产55万只小型圆柱电池能力。
（2）公司继续扩大锂锰电池生产能力，形成日产70万只扣式电池能力。
（3）公司继续推行生产自动化和管理信息化建设工作。
上述三项完成情况如下：
（1）日产55万只小圆柱电池的能力已经形成并达成量产；
（2）“锂锰扣式电池”的产能形成， 目前关注产品质量的控制和合格率的提升， 没有组织满产。
（3） “自动化”项目主要是伴随着“锂锰扣式电池”的产能增加同时开展， 已经投入量产；信息化工作的网
络改造已经完成， 其他软件项目进展顺利。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适应
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适应
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适应
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年2月26日，公司第二届董事会第19次会议审议通过了《关于2012年度利润分配的议案》，以2012
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年末总股本198,330,000股为基数，每10股派发1.00元（含税）现金股利分红，合计19,833,000.00元。
2013年4月3日，公司2012年度股东大会批准了上述利润分配方案。
该分配方案已于2013 年4 月18 日实施完毕,支付金额为人民币19,833,000元,占2012年度实现的可供分
配利润的20.17%。
公司2012年度利润分配方案符合《公司章程》、《现金分红管理制度》及审议程序的规定，有明确的
分红标准和分红比例，并由独立董事发表了意见，充分保护了中小投资者的合法权益。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率(%)
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
3、企业合并情况
无
三、公司股权激励的实施情况及其影响
公司第二届董事会第22次会议和第二届监事会第15次会议审议通过了《关于公司股权激励计划首次授
予期权第一期可行权的议案》，公司本次107名激励对象行权资格合法、有效，满足本次股权激励计划首
次授予期权第一期可行权的条件，同意公司向激励对象以定向发行股票的方式进行行权；同时审议通过了
《关于对<股票期权与限制性股票激励计划>第一期行权价格调整的议案》，同意将行权价格调整为14.88
元。公司首期股票期权激励计划首次授予股票期权的107名激励对象自2013年05月08日起至2014年05月07
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日可行权共计99.225万份。公司首期股权激励计划第一个行权期行权方式为自主行权模式。（具体情况详
见公司在巨潮资讯网的编号2013-025、2013-026、2013-028 的公告）
截止到2013年6月30日，公司首期股权激励计划第一期已行权656,740股，行权金额9,772,291.20元。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
4、其他重大关联交易
无
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
17
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
无
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
18
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
无
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无
诺
资产重组时所作承诺 无
自公司股票在
深圳证券交易
所创业板上市
交易之日起三
十六个月内，不
惠州市亿威实
转让或者委托 2009 年 10 月 30
首次公开发行或再融资时所作承诺 业有限公司、刘 36 个月 已履行完毕
他人管理其公 日
金成、骆锦红
开发行前已持
有的公司股份，
也不由公司回
购其持有的股
份。
我司控制的直
通电源，目前所
从事的业务与
亿纬锂能不存
在同业竞争。我
司承诺，在我司
惠州市亿威实 2009 年 07 月 23
作为直通电源 永久 履行中
业有限公司 日
主要股东或实
际控制人的前
提下，直通电源
不与亿纬锂能
经营同类或相
似业务。
本人与骆锦红
（刘金成）共同 2009 年 07 月 23
刘金成、骆锦红 永久 履行中
控制的亿威实 日
业目前所从事
19
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
的业务与亿纬
锂能不存在同
业竞争。本人承
诺，在本人作为
亿威实业主要
股东或实际控
制人的前提下，
亿威实业今后
不与亿纬锂能
经营同类或相
似业务。
在 2012 年 12 月
31 日前，不会转
惠州市亿威实
让其所持有的 2012 年 09 月 26 2012 年 12 月 31
其他对公司中小股东所作承诺 业有限公司、刘 已履行完毕
公司股份，也不 日 日前
金成、骆锦红
由公司回购所
持有的股份。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
无
20
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
114,430,4 -69,478,61 -69,456,71 44,973,68
一、有限售条件股份 57.7% 21,900 22.6%
01 8 8 3
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0%
109,243,4 -74,219,60 -74,219,60 35,023,83
3、其他内资持股 55.09% 17.6%
37 0 0 7
90,081,98 -56,301,23 -56,301,23 33,780,74
其中：境内法人持股 45.42% 16.98%
1 9 9 2
19,161,45 -17,918,36 -17,918,36
境内自然人持股 9.67% 1,243,095 0.62%
6 1 1
4、外资持股 0 0% 0 0 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0%
5、高管股份 5,186,964 2.61% 21,900 4,740,982 4,762,882 9,949,846 5%
83,899,59 69,478,61 70,113,45 154,013,0
二、无限售条件股份 42.3% 634,840 77.4%
9 8 8 57
83,899,59 69,478,61 70,113,45 154,013,0
1、人民币普通股 42.3% 634,840 77.4%
9 8 8 57
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0%
198,330,0 198,986,7
三、股份总数 100% 656,740 0 656,740 100%
00 40
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
截止到报告期末，公司股权激励第一期自主行权共计656,740股，行权金额9,772,291.20元。由于公司
采取的是自主行权模式，行权时间2013年5月8日至2014年5月7日，经与事务所及当地工商局沟通，对股份
变动的验资及实收资本的变更于2013年底截止一个时点统一出具并变更。所以截止到报告期末，财务报表
的实收资本与公司实际的股份总额相差656,740股。
21
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,892
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
惠州市亿威实业 90,081, 33,780, 56,301,
境内非国有法人 45.27%
有限公司 981 742 239
10,646, 10,646,
骆锦红 境内自然人 5.35%
556 556
6,358,7 4,769,0 1,589,6
刘金成 境内自然人 3.2% 质押 4,769,032
10 32 78
中国工商银行－
广发策略优选混 5,549,7 5,549,7
境内非国有法人 2.79%
合型证券投资基 68 68
金
4,009,9 3,007,4 1,002,4
刘建华 境内自然人 2.02%
36 52 84
交通银行－华安
3,515,1 3,515,1
策略优选股票型 境内非国有法人 1.77%
35 35
证券投资基金
招商银行股份有
限公司－上投摩 3,353,1 3,353,1
境内非国有法人 1.69%
根行业轮动股票 49 49
型证券投资基金
中国建设银行－ 境内非国有法人 1.41% 2,812,6 2,812,6
22
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
交银施罗德蓝筹 00 00
股票证券投资基
金
中国建设银行－
上投摩根双息平 2,674,0 2,674,0
境内非国有法人 1.34%
衡混合型证券投 60 60
资基金
中国农业银行－
交银施罗德成长 2,655,5 2,655,5
境内非国有法人 1.33%
股票证券投资基 84 84
金
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中，刘金成、骆锦红为夫妇关系，且该二人分别各持有公司第一大股东惠州市
说明 亿威实业有限公司 50%股份。公司未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
惠州市亿威实业有限公司 56,301,239 人民币普通股 56,301,239
骆锦红 10,646,556 人民币普通股 10,646,556
中国工商银行－广发策略优选混
5,549,768 人民币普通股 5,549,768
合型证券投资基金
交通银行－华安策略优选股票型
3,515,135 人民币普通股 3,515,135
证券投资基金
招商银行股份有限公司－上投摩
3,353,149 人民币普通股 3,353,149
根行业轮动股票型证券投资基金
中国建设银行－交银施罗德蓝筹
2,812,600 人民币普通股 2,812,600
股票证券投资基金
中国建设银行－上投摩根双息平
2,674,060 人民币普通股 2,674,060
衡混合型证券投资基金
中国农业银行－交银施罗德成长
2,655,584 人民币普通股 2,655,584
股票证券投资基金
中国农业银行－新华优选成长股
2,335,987 人民币普通股 2,335,987
票型证券投资基金
交通银行－易方达科讯股票型证
2,143,300 人民币普通股 2,143,300
券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 上述股东中，骆锦红女士是公司第一大股东惠州市亿威实业有限公司的法人，且拥有
前 10 名股东之间关联关系或一致 50%股份。公司未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动。
行动的说明
23
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
24
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有的 期末持有的
本期获授予
股权激励获 股权激励获
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 的股权激励
姓名 职务 任职状态 授予限制性 授予限制性
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 限制性股票
股票数量 股票数量
数量（股）
（股） （股）
董事长、总
刘金成 现任 6,358,710 6,358,710
经理
董事、副总
刘建华 现任 4,009,936 4,009,936
经理
监事、副总
袁中直 现任 2,282,739 2,282,739
经理
段成 监事会主席 现任 283,115 70,770 212,345
于东生 副总经理 现任 206,848 37,662 169,186
李芬 董秘 离任 95,915 95,915
财务总监、
唐秋英 现任 0 28,800 28,800
董秘
韩纪云 副总经理 现任 0 300 300
吴锋 独立董事 现任 0 0
梁国智 董事 现任 0 0
张世超 独立董事 现任 0 0
潘军营 副总经理 现任 0 0
李春歌 独立董事 现任 0 0
艾新平 董事 现任 0 0
严丽红 监事 现任 0 0
合计 -- -- 13,237,263 29,100 108,432 13,157,931 0 0 0
2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
25
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期初持有股票期 本期获授予股票 本期已行权股票 期末持有股票期
姓名 职务 任职状态
权数量（份） 期权数量（份） 期权数量（份） 权数量（份）
唐秋英 财务总监、董秘 现任 96,000 28,800 67,200
韩纪云 副总经理 现任 78,000 42,000 400 119,600
艾新平 董事 现任 78,000 78,000
于东生 副总经理 现任 96,000 96,000
李芬 董秘 离任 96,000 96,000
潘军营 副总经理 现任 0 120,000 120,000
合计 -- -- 444,000 162,000 29,200 576,800
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 06 月 24
李芬 董事会秘书 因分管工作变动原因，公司另有委任
日
26
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 119,255,604.84 116,846,625.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 18,959,734.80 36,491,555.51
应收账款 298,226,695.40 274,209,936.62
预付款项 32,033,303.81 16,368,655.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,055,420.45 2,856,390.28
买入返售金融资产
存货 217,656,553.63 116,001,585.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 690,187,312.93 562,774,748.18
27
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 228,663,564.23 215,595,207.47
在建工程 42,127,273.64 37,302,144.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,375,496.46 35,711,318.74
开发支出 7,770,571.56 10,090,838.47
商誉
长期待摊费用 29,112,822.04 23,883,571.09
递延所得税资产 2,659,936.11 2,664,854.04
其他非流动资产 7,600,000.00 7,600,000.00
非流动资产合计 358,309,664.04 332,847,933.85
资产总计 1,048,496,976.97 895,622,682.03
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 32,151,778.49 1,590,253.95
应付账款 114,532,024.66 80,547,468.69
预收款项 37,051,012.74 12,203,130.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,826,149.46 9,678,377.66
应交税费 19,303,867.41 15,636,919.79
28
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 26,296,708.82 15,317,740.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 250,161,541.58 134,973,890.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 23,411,358.82 24,619,714.80
非流动负债合计 23,411,358.82 24,619,714.80
负债合计 273,572,900.40 159,593,605.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 198,330,000.00 198,330,000.00
资本公积 261,220,407.01 261,220,407.01
减：库存股
专项储备
盈余公积 32,703,335.01 32,703,335.01
一般风险准备
未分配利润 279,030,992.11 240,778,130.63
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 771,284,734.13 733,031,872.65
少数股东权益 3,639,342.44 2,997,203.59
所有者权益（或股东权益）合计 774,924,076.57 736,029,076.24
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,048,496,976.97 895,622,682.03
计
29
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法定代表人：刘金成 主管会计工作负责人：唐秋英 会计机构负责人：唐秋英
2、母公司资产负债表
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 95,044,862.48 106,876,187.07
交易性金融资产
应收票据 18,959,734.80 36,491,555.51
应收账款 298,226,695.40 274,209,936.62
预付款项 30,649,767.14 16,068,655.13
应收利息
应收股利
其他应收款 4,067,318.99 4,199,364.71
存货 216,724,901.91 115,352,788.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 663,673,280.72 553,198,487.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,000,000.00 18,000,000.00
投资性房地产
固定资产 228,435,980.37 215,595,207.47
在建工程 41,903,119.79 37,302,144.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,414,856.47 32,421,718.74
开发支出 7,770,571.56 10,090,838.47
商誉
30
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期待摊费用 29,112,822.04 23,883,571.09
递延所得税资产 2,659,936.11 2,664,854.04
其他非流动资产
非流动资产合计 377,297,286.34 339,958,333.85
资产总计 1,040,970,567.06 893,156,821.83
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 32,151,778.49 1,590,253.95
应付账款 114,492,790.82 80,547,468.69
预收款项 37,039,960.29 12,203,130.38
应付职工薪酬 20,713,482.13 9,678,377.66
应交税费 19,489,201.86 15,619,098.40
应付利息
应付股利
其他应付款 20,380,141.74 15,317,740.52
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 244,267,355.33 134,956,069.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 23,411,358.82 24,619,714.80
非流动负债合计 23,411,358.82 24,619,714.80
负债合计 267,678,714.15 159,575,784.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 198,330,000.00 198,330,000.00
资本公积 261,017,687.01 261,017,687.01
减：库存股
专项储备
31
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
盈余公积 32,703,335.01 32,703,335.01
一般风险准备
未分配利润 281,240,830.89 241,530,015.41
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 773,291,852.91 733,581,037.43
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,040,970,567.06 893,156,821.83
计
法定代表人：刘金成 主管会计工作负责人：唐秋英 会计机构负责人：唐秋英
3、合并利润表
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 405,853,230.84 222,546,865.13
其中：营业收入 405,853,230.84 222,546,865.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 339,584,502.83 177,206,097.62
其中：营业成本 289,962,581.00 151,043,910.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,746,893.50 2,748,196.54
销售费用 14,751,499.55 9,604,817.67
管理费用 31,296,623.06 14,855,456.40
财务费用 859,691.95 -1,045,273.85
资产减值损失 -32,786.23 -1,010.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
32
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,268,728.01 45,340,767.51
加：营业外收入 2,017,455.98 6,542,097.04
减：营业外支出 50,000.00 7,355,909.47
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
68,236,183.99 44,526,955.08
列）
减：所得税费用 10,508,183.66 6,765,552.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,728,000.33 37,761,402.33
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 58,085,861.48 37,761,402.33
少数股东损益 -357,861.15
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.29 0.19
（二）稀释每股收益 0.29 0.19
七、其他综合收益
八、综合收益总额 57,728,000.33 37,761,402.33
归属于母公司所有者的综合收益
58,085,861.48 37,761,402.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -357,861.15
法定代表人：刘金成 主管会计工作负责人：唐秋英 会计机构负责人：唐秋英
4、母公司利润表
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 405,853,230.84 222,546,865.13
减：营业成本 289,962,581.00 151,043,910.97
33
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
营业税金及附加 2,746,893.50 2,479,191.38
销售费用 14,190,020.28 9,591,512.45
管理费用 30,049,650.94 14,604,870.01
财务费用 852,779.71 -1,046,165.38
资产减值损失 -32,786.23 -1,010.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,084,091.64 45,874,555.81
加：营业外收入 2,017,455.98 6,542,097.04
减：营业外支出 50,000.00 7,355,909.47
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
70,051,547.62 45,060,743.38
列）
减：所得税费用 10,507,732.14 6,759,111.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,543,815.48 38,301,631.87
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.3 0.19
（二）稀释每股收益 0.3 0.19
六、其他综合收益
七、综合收益总额 59,543,815.48 38,301,631.87
法定代表人：刘金成 主管会计工作负责人：唐秋英 会计机构负责人：唐秋英
5、合并现金流量表
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 373,301,320.64 171,802,320.05
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
34
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 890,082.11
收到其他与经营活动有关的现金 9,142,007.72 5,480,246.48
经营活动现金流入小计 383,333,410.47 177,282,566.53
购买商品、接受劳务支付的现金 142,909,912.25 65,623,669.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
107,431,481.59 67,586,486.01
金
支付的各项税费 16,967,841.52 28,090,520.33
支付其他与经营活动有关的现金 44,767,188.75 24,912,963.07
经营活动现金流出小计 312,076,424.11 186,213,639.10
经营活动产生的现金流量净额 71,256,986.36 -8,931,072.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
49,093,764.27 32,261,322.36
长期资产支付的现金
35
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,093,764.27 32,261,322.36
投资活动产生的现金流量净额 -49,093,764.27 -32,261,322.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
19,347,512.01 18,745,920.49
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,882.13
筹资活动现金流出小计 19,347,512.01 18,769,802.62
筹资活动产生的现金流量净额 -18,347,512.01 -18,769,802.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,406,730.28 17,937.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,408,979.80 -59,944,259.97
加：期初现金及现金等价物余额 116,846,625.04 172,211,167.08
六、期末现金及现金等价物余额 119,255,604.84 112,266,907.11
法定代表人：刘金成 主管会计工作负责人：唐秋英 会计机构负责人：唐秋英
6、母公司现金流量表
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
36
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 373,290,268.19 171,802,320.05
收到的税费返还 890,082.11
收到其他与经营活动有关的现金 4,570,447.38 5,464,988.00
经营活动现金流入小计 378,750,797.68 177,267,308.05
购买商品、接受劳务支付的现金 141,869,931.89 68,406,014.81
支付给职工以及为职工支付的现
106,532,394.16 67,362,840.04
金
支付的各项税费 16,904,180.22 25,732,223.74
支付其他与经营活动有关的现金 43,629,157.12 24,665,011.10
经营活动现金流出小计 308,935,663.39 186,166,089.69
经营活动产生的现金流量净额 69,815,134.29 -8,898,781.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
48,925,764.27 32,232,622.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,000,000.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,925,764.27 47,232,622.36
投资活动产生的现金流量净额 -60,925,764.27 -47,232,622.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
37
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
19,347,512.01 18,745,920.49
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 23,882.13
筹资活动现金流出小计 19,347,512.01 18,769,802.62
筹资活动产生的现金流量净额 -19,347,512.01 -18,769,802.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,373,182.60 17,937.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,831,324.59 -74,883,269.04
加：期初现金及现金等价物余额 106,876,187.07 172,103,922.97
六、期末现金及现金等价物余额 95,044,862.48 97,220,653.93
法定代表人：刘金成 主管会计工作负责人：唐秋英 会计机构负责人：唐秋英
7、合并所有者权益变动表
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
198,330 261,220, 32,703, 240,778, 2,997,203 736,029,07
一、上年年末余额
,000.00 407.01 335.01 130.63 .59 6.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
198,330 261,220, 32,703, 240,778, 2,997,203 736,029,07
二、本年年初余额
,000.00 407.01 335.01 130.63 .59 6.24
三、本期增减变动金额（减少 38,252,8 642,138.8 38,895,000
以“－”号填列） 61.48 5 .33
58,085,8 -357,861. 57,728,000
（一）净利润
61.48 15 .33
（二）其他综合收益
58,085,8 -357,861. 57,728,000
上述（一）和（二）小计
61.48 15 .33
（三）所有者投入和减少资本 1,000,000 1,000,000.
38
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
.00 00
1,000,000 1,000,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-19,833, -19,833,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -19,833, -19,833,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
198,330 261,220, 32,703, 279,030, 3,639,342 774,924,07
四、本期期末余额
,000.00 407.01 335.01 992.11 .44 6.57
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
198,000 254,842, 22,840, 172,119, 647,803,11
一、上年年末余额
,000.00 987.01 539.22 588.42 4.65
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
39
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
198,000 254,842, 22,840, 172,119, 647,803,11
二、本年年初余额
,000.00 987.01 539.22 588.42 4.65
三、本期增减变动金额（减少 330,000 6,377,42 9,862,7 68,658,5 2,997,203 88,225,961
以“－”号填列） .00 0.00 95.79 42.21 .59 .59
98,321,3 -89,676.4 98,231,661
（一）净利润
38.00 1 .59
（二）其他综合收益
98,321,3 -89,676.4 98,231,661
上述（一）和（二）小计
38.00 1 .59
330,000 6,377,42 3,086,880 9,794,300.
（三）所有者投入和减少资本
.00 0.00 .00 00
330,000 2,308,12 3,086,880 5,725,000.
1．所有者投入资本
.00 0.00 .00 00
2．股份支付计入所有者权益 4,069,30 4,069,300.
的金额 0.00 00
3．其他
9,862,7 -29,662, -19,800,00
（四）利润分配
95.79 795.79 0.00
9,862,7 -9,862,7
1．提取盈余公积
95.79 95.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -19,800, -19,800,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
40
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（七）其他
198,330 261,220, 32,703, 240,778, 2,997,203 736,029,07
四、本期期末余额
,000.00 407.01 335.01 130.63 .59 6.24
法定代表人：刘金成 主管会计工作负责人：唐秋英 会计机构负责人：唐秋英
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
198,330,00 261,017,68 32,703,335 241,530,01 733,581,03
一、上年年末余额
0.00 7.01 .01 5.41 7.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
198,330,00 261,017,68 32,703,335 241,530,01 733,581,03
二、本年年初余额
0.00 7.01 .01 5.41 7.43
三、本期增减变动金额（减少 39,710,815 39,710,815
以“－”号填列） .48 .48
59,543,815 59,543,815
（一）净利润
.48 .48
（二）其他综合收益
59,543,815 59,543,815
上述（一）和（二）小计
.48 .48
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-19,833,00 -19,833,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,833,00 -19,833,00
41
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
198,330,00 261,017,68 32,703,335 281,240,83 773,291,85
四、本期期末余额
0.00 7.01 .01 0.89 2.91
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
198,000,00 254,842,98 22,840,539 172,564,85 648,248,37
一、上年年末余额
0.00 7.01 .22 3.27 9.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
198,000,00 254,842,98 22,840,539 172,564,85 648,248,37
二、本年年初余额
0.00 7.01 .22 3.27 9.50
三、本期增减变动金额（减少以 6,174,700. 9,862,795. 68,965,162 85,332,657
330,000.00
“－”号填列） 00 79 .14 .93
98,627,957 98,627,957
（一）净利润
.93 .93
（二）其他综合收益
98,627,957 98,627,957
上述（一）和（二）小计
.93 .93
6,174,700. 6,504,700.
（三）所有者投入和减少资本 330,000.00
00 00
2,105,400. 2,435,400.
1．所有者投入资本 330,000.00
00 00
42
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的 4,069,300. 4,069,300.
金额 00 00
3．其他
9,862,795. -29,662,79 -19,800,00
（四）利润分配
79 5.79 0.00
9,862,795. -9,862,795.
1．提取盈余公积
79 79
2．提取一般风险准备
-19,800,00 -19,800,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
198,330,00 261,017,68 32,703,335 241,530,01 733,581,03
四、本期期末余额
0.00 7.01 .01 5.41 7.43
法定代表人：刘金成 主管会计工作负责人：唐秋英 会计机构负责人：唐秋英
三、公司基本情况
惠州亿纬锂能股份有限公司前身惠州晋达电子有限公司，由惠州市惠台工业园区开发总公司、香港晋
达能源科技公司、惠州市直通电子有限公司共同投资兴办，经惠州市惠城区对外经济贸易局惠城经贸资字
[2001]166号文批准，广东省人民政府颁发外经贸粤惠合作证字（2001）0037号台港澳侨投资企业批准证书，
于2001年12月24日成立，注册资本300万港元。
2007年10月15日，公司召开创立大会，以公司全体股东作为发起人，公司整体变更为股份有限公司，
公司名称变更为“惠州亿纬锂能股份有限公司”， 注册资本5000万元。
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1007号”文《关于核准惠州亿纬锂能股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于2009 年10 月16 日向社会公开发行人民币普通股2,200万
股（每股面值1元），增加注册资本人民币22,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币88,000,000.00元。
根据公司2010年4月26日2009年年度股东大会决议及修改后的章程规定，增加注册资本4400万元，以
2009年年末总股本8800万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股，共计转增4400万股，变更后
的注册资本为人民币132,000,000.00元。
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惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
根据公司2011年4月25日第二届董事会第3次会议通过决议，以2010年末总股本132,000,000股为基数，
以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计转增66,000,000股，转增后公司总股本为198,000,000股，剩
余资本公积为254,842,987.01元。
根据2012 年4 月20 日2011 年度股东大会审议，通过了《股票期权激励计划》以及《授权董事会办理
公司股票期权激励计划相关事宜的议案》，截止到2012 年8 月3 日，公司已收到限制性股票激励对象缴纳
的认购款人民币2,435,400.00 元（人民币贰佰肆拾叁万伍仟肆佰元正），其中：股本330,000.00 元，资本
公积2,105,400.00 元。 本次限制性股票授予登记完成后，公司注册资本为人民币198,330,000.00 元，累计
股本为人民币198,330,000.00 元。
公司经营范围：生产、销售锂一次电池、锂二次电池、锂聚合物电池、锂离子电池、镍氢电池、镍镉
电池、碱性电池、锌锰电池；纳米新材料；电子产品；水表、气表、电表半成品及其配件的制造；货物进
出口（法律、法规禁止的项目除外，法律、法规限制经营的项目须取得许可后方可经营）。
公司注册资本：19833万元人民币，企业法人营业执照号441302000004482。
公司注册地：广东惠州市仲恺高新区75号小区。
企业法定代表人：刘金成
公司实际控制人：刘金成、骆锦红。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司申报财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的
《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会
计准则”，下同）的规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司申报财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账
面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发
行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购
买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公
司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，
本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公
司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债
权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表
中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
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为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计
入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为
了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融
负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险
管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金
融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、
摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、
长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余
成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，
在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收
入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，
应当计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资
产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值
的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失
计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用
评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减
值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转
出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）应收款项坏账准备的确认标准： 凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债
务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义
务,经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
（2）应收款项坏账准备的计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采
用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按
信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减
值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项指单笔金额应收账款为 100 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准 以上的应收款项，其他应收款指单笔金额为 20 万元以上
的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观
证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 单独测试未发生减值
的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据
账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的
单项金额重大、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
账龄组合 账龄分析法
收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备，以账龄为信
用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内 5% 5%
7 个月-1 年 10% 10%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 是指账龄超过 3 年的应收款项。
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，有
客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
坏账准备的计提方法
提坏账准备。 单独测试未发生减值的单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备。
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11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、在产品、半成品、产成品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于
出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记
的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合
并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资 通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。 通过多
次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和作为该项投资的初始投资成本。 ③其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投
资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协
议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资
成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时： ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，
并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 ③确认被投资单位发生的净亏损，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 ⑤对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公
司应当继续采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至
当期损益。 持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对投资继
续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例
计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据 共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本
经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ② 重大影响的判断依据 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
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策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，
一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重
大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司按《企业会计准则第 8 号——资产减值》进行计提。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，公司按《企业会计准则第8号——资产减值》进行计提
减值。
（本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资
产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期
损益。）
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足
下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。融资租赁方式租
入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分
为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年
折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 10% 3%
机器设备 10 10% 9%
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电子设备 5 10% 18%
运输设备 5 10% 18%
办公设备 5 10% 18%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司按《企业会计准则第8号——资产减值》进行测试、计提。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净
残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确
认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程、待安装调试的设备等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原
已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司按《企业会计准则第8号——资产减值》进行减值测试、计提。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费
用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款
费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
本公司按季度（或半年度、年度）计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成
本。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
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19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在
非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
项目 预计使用寿命 依据
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用
无形资产的摊销 5
直线法摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
（4）无形资产减值准备的计提
公司按《企业会计准则第8号——资产减值》进行减值准备计提。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本
化。
（6）内部研究开发项目支出的核算
企业研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益(管理 费用);开发阶段的支出符合19（5）资本化条件的才能资本化，不
符合19（5）资本化条件的计入当期损益(管理费用)。只有同时满足无形资产准则第九条规定的各项条件的，才能确认为无
形资产，否则计入当期损益。如果确实无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出，应将其所发生的研发支出全部费用化，
计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
（1）买入返售金融资产
根据协议，承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支
付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示；买入价与返售价之间的差额在协议
期内按实际利率法确认，计入利息收入。
（2）卖出回购金融资产款
根据协议，承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售
该等资产所得的款项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示；售价与回购价之间的
差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
22、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能
导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
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（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，
金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清
理费用计入当期损益。
（1）预计负债的确认标准
1、过去的交易或事项形成的现实义务。
2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
3、该项义务的金额能够可靠地计量。
不满足上述确认条件，只能作为或有负债在资产负债表附注中披露。
（2）预计负债的计量方法
预计负债的计量主要涉及两个问题：一是最佳估计数的确定；二是预期可获得补偿的处理。
(一)最佳估计数的确定
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
(二)预期可获得的补偿
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才
能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
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24、回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股
份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与
面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和
成本能够可靠的计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已
收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收
回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时
作为费用，不确认收入。
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26、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公
司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递
延所得税均作为所得税费用计入当期损益。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税
暂时性差异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②具有以下特征的交易中产生的资产或
负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③对于与子公司、
合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
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赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
售后租回交易，是指资产卖主（承租人）将资产出售后再从买主（出租人）租回的交易。无论是承租人
还是出租人，均应按照租赁准则的规定，将 售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动资产作出
决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动资产
作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允
价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
30、资产证券化业务
本公司将部分金融资产证券化，将金融资产出售给特殊目的实体，再由其发行金融资产支持证券给投
资者。本公司所转移的资产其中有部分或全部的资产可能符合终止确认的条件，详见有关金融资产及金融
负债的终止确认的会计政策。
本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券，资产证券化所产生的损益计入本期损
益。资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资产的账面价值及其于转移当日的公允价值之
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差。
31、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风险管理
目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司
如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本公司预期该些
套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本公司会持续地对该些套期关系的有效性进行评估，以确定
在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合上述运
用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严
格标准的套期按照本公司下述的政策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公允价值变
动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根
据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍
生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面价值所
产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实
际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调
整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动，应确
认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本公司撤销套
期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、
很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本公司的损益。套期工具利得或损失中属于有效套
期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损益。当套期
工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已直接计入股
东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入股
东权益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期损益。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期内，公司会计政策、会计估计没有发生变更。
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
报告期内，公司会计政策没有发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期内，公司会计估计没有发生变更。
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
公司本报告期未发生前期会计差错的更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
公司本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
公司本报告期未发生未来适用法的前期会计差错。
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应纳税销售收入乘以增值税税率抵减
增值税 17%
准予扣除的增值税进项税额
城市维护建设税 为应纳流转税额 7%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
母公司所得税税率为15%，子公司惠州金原电子能源系统有限公司、湖北金泉新材料有限责任公司、广东
亿纬赛恩斯新能源系统有限公司所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
根据广东省科学技术厅下发的《关于公示广东省2011年第一批拟通过复审高新技术企业名单
的通知》（粤科函高字[2011]1219号），经国家高新技术企业认定管理工作网系统中查询确认，
母公司通过了高新技术企业复审，证书编号为GF201144000084，发证时间为2011年08月23日，资
格有效期三年，自2011年08月23日至2014年08月23日。通过高新技术企业复审后，母公司继续享
受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
惠州金 全资子 惠州市 电力电 300000 电力电 3,000,0 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00
63
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原电子 公司 仲恺高 子元器 0 子元器 00.00
能源系 新区和 件、电 件、电
统有限 畅东四 子器 子器
公司 路 1 号 件、电 件、电
厂房 子元 子元
一、二 件、仪 件、仪
层 器仪表 器仪表
（计量 （计量
器具除 器具除
外）、 外）、
LED 产 LED 产
品、工 品、工
业电 业电
池、新 池、新
能源管 能源管
理系统 理系统
产品的 产品的
技术开 技术开
发、生 发、生
产、销 产、销
售。 售。
新能源 新能源
汽车的 汽车的
动力系 动力系
统研发 统研发
和制 和制
广东亿 造，新 造，新
惠州市
纬赛恩 能源汽 能源汽
仲恺高
斯新能 控股子 车相关 100000 车相关 10,000, 2,639,9
新区惠 0.00 70% 70% 是 0.00
源系统 公司 零部件 00 零部件 000.00 51.00
风七路
有限公 的研发 的研发
36 号
司 和制 和制
造，动 造，动
力电池 力电池
及成组 及成组
技术开 技术开
发。 发。
生产和 生产和
湖北金 荆门高 销售锂 销售锂
泉新材 新区管 原电池 原电池
全资子 800000 8,000,0
料有限 委会办 和锂离 和锂离 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00
公司 0 00.00
责任公 公大楼 子电 子电
司 七楼 池、锂 池、锂
原电池 原电池
64
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和锂离 和锂离
子电池 子电池
材料、 材料、
电子粉 电子粉
体材料 体材料
和新型 和新型
金属材 金属材
料、非 料、非
金属材 金属材
料及其 料及其
他新材 他新材
料，提 料，提
供相关 供相关
的技术 的技术
咨询、 咨询、
技术服 技术服
务 务
销售锂 销售锂
一次电 一次电
池，锂 池，锂
威明顿 二次电 二次电
亿纬国
市 池，镍 池，镍
际工业
全资子 Silversi 氢电 氢电
有限公 0 0.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00
公司 de 路 池，电 池，电
司（注
3511 号 子产品 子产品
1）
105 室 等一切 等一切
合法的 合法的
商务活 商务活
动 动
卫星导 卫星导
航芯 航芯
片、模 片、模
块及产 块及产
深圳市
品、移 品、移
南山区
动通信 动通信
广东亿 科苑路
终端产 终端产
纬电子 控股子 6 号科 200000 13,000, 999,391
品、移 品、移 0.00 60% 60% 是 0.00
有限公 公司 技园工 00 000.00 .44
动电 动电
司 业大厦
话、电 话、电
二层
子产 子产
232 室
品、电 品、电
子仪 子仪
器、材 器、材
料分析 料分析
65
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仪及相 仪及相
关产品 关产品
的研 的研
发、销 发、销
售及生 售及生
产；软 产；软
件和软 件和软
件产 件产
品、射 品、射
频芯片 频芯片
的开发 的开发
与销 与销
售；天 售；天
线的设 线的设
计与销 计与销
售；经 售；经
营进出 营进出
口业 口业
务。 务。
15B
15/F
CHEUK
NANG
亿纬亚 PLAZA
全资子 国际贸 国际贸
洲有限 250 0.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00
公司 易 易
公司 HENNE
SSY
ROAD
HONG
KONG
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 子公司 表决权 中用于 者权益
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 冲减子
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
66
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本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
无
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
无
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
67
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名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
无
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
通过投资设立成立的两公司：广东亿纬电子有限公司和亿纬亚洲有限公司
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
亿纬亚洲有限公司 -615,396.24 -615,396.24
广东亿纬电子有限公司 12,998,478.61 -1,521.39
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
无
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
无
同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
68
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被合并方 商誉金额 商誉计算方法
无
非同一控制下企业合并的其他说明
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
无
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
无
反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
无
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当
期损益。
69
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七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 28,670.85 -- -- 138,481.31
人民币 -- -- 26,879.84 -- -- 105,480.55
美元 45.02 617.87% 278.17 1,114.30 628.55% 7,003.93
港币 70.00 79.66% 55.76 70.00 81.09% 56.76
欧元 5.45 805.36% 43.89 2,935.45 831.76% 24,415.90
英磅 150.00 942.13% 1,413.19 150.00 1016.11% 1,524.17
银行存款： -- -- 119,226,933.99 -- -- 116,708,143.73
人民币 -- -- 109,108,437.21 -- -- 116,708,143.73
美元 1,627,092.21 617.87% 10,053,314.66
港币 544.54 79.66% 433.78
台币 316,154.00 20.48% 64,748.34
合计 -- -- 119,255,604.84 -- -- 116,846,625.04
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
70
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3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,880,000.00 33,327,181.35
商业承兑汇票 4,079,734.80 3,164,374.16
合计 18,959,734.80 36,491,555.51
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
说明
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
罗平供电有限公司 2013 年 03 月 01 日 2013 年 08 月 31 日 4,000,000.00
宁波三星电气股份有限
2013 年 02 月 28 日 2013 年 08 月 28 日 2,500,000.00
公司
宁波三星电气股份有限
2013 年 03 月 27 日 2013 年 09 月 27 日 2,000,000.00
公司
安阳钢铁股份有限公司 2013 年 04 月 09 日 2013 年 10 月 09 日 2,000,000.00
深圳市航天泰瑞捷电子
2013 年 02 月 01 日 2013 年 07 月 31 日 1,367,359.80
有限公司
合计 -- -- 11,867,359.80 --
说明
以上为公司已经背书给其他方但尚未到期的金额最大的前五名明细。
71
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已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
无
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
72
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314,972,24 16,745,551. 291,073,9 16,864,037.3
账龄组合 100% 5.32% 100% 5.79%
6.58 18 73.95 3
314,972,24 16,745,551. 291,073,9 16,864,037.3
组合小计 100% 5.32% 100% 5.79%
6.58 18 73.95 3
314,972,24 16,745,551. 291,073,9 16,864,037.3
合计 -- -- -- --
6.58 18 73.95 3
应收账款种类的说明
截至期末余额，本公司单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款经单独测试未发
生减值。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 305,113,615.26 96.87% 15,255,732.45 266,046,757.15 91.4% 13,302,337.86
7 至 12 个月 6,236,450.48 1.98% 623,645.05 15,867,742.47 5.45% 1,586,774.25
1 年以内小计 311,350,065.74 98.85% 15,879,377.50 281,914,499.62 96.85% 14,889,112.11
1至2年 3,149,722.47 1% 629,944.49 8,682,706.52 2.98% 1,736,541.31
2至3年 472,458.37 0.15% 236,229.19 476,767.81 0.17% 238,383.91
合计 314,972,246.58 -- 16,745,551.18 291,073,973.95 -- 16,864,037.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
73
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无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
深圳麦克韦尔科技有限
非关联方 25,482,701.60 一年以内 8.09%
公司
BSB POWER
非关联方 22,220,060.26 一年以内 7.05%
COMPANY LIMITED
江苏林洋电子股份有限
非关联方 14,147,981.85 一年以内 4.49%
公司
北京博纳电气股份有限
非关联方 8,538,998.80 一年以内 2.71%
公司
河南许继仪表有限公司 非关联方 8,366,048.26 一年以内 2.66%
合计 -- 78,755,790.77 -- 25%
74
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（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
无
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
无
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,333,657.05 100% 278,236.60 6.42% 3,048,926.96 100% 192,536.68 6.31%
组合小计 4,333,657.05 100% 278,236.60 6.42% 3,048,926.96 100% 192,536.68 6.31%
合计 4,333,657.05 -- 278,236.60 -- 3,048,926.96 -- 192,536.68 --
其他应收款种类的说明
截至期末余额，本公司单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款经单独测试未
发生减值。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 3,566,223.70 82.29% 178,311.19 2,696,295.88 88.43% 134,803.17
7 至 12 个月 672,610.04 15.52% 67,261.00 184,948.08 6.07% 18,494.81
1 年以内小计 4,238,833.74 97.81% 245,572.19 2,881,243.96 94.5% 153,297.98
1至2年 49,157.45 1.13% 9,831.49 148,676.00 4.88% 29,735.20
2至3年 45,665.86 1.05% 22,832.92 19,007.00 0.62% 9,503.50
合计 4,333,657.05 -- 278,236.60 3,048,926.96 -- 192,536.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
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其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
珠海骋盛商贸有限公司 500,000.00 合同保证金 11.54%
合计 500,000.00 -- 11.54%
说明
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
珠海骋盛商贸有限公司 非关联方 500,000.00 一年以内 11.54%
惠州市松茂工业有限公
非关联方 421,886.01 一年以内 9.74%
司
惠州国家税务局 非关联方 250,798.32 一年以内 5.79%
曾文强 非关联方 190,000.00 一年以内 4.38%
ADV-TECH
非关联方 174,494.50 一年以内 4.03%
International, LLC
合计 -- 1,537,178.83 -- 35.48%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
无
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（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
无
负债：
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 32,033,303.81 100% 16,368,655.13 100%
合计 32,033,303.81 -- 16,368,655.13 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
杭州可靠性仪器厂 非关联方 4,064,256.00 2013 年 6 月 30 日 设备未验收
上海昭远国际贸易有限
非关联方 1,897,980.15 2013 年 6 月 30 日 设备未验收
公司
多乐空气处理设备（苏
非关联方 1,311,600.00 2013 年 6 月 30 日 设备未验收
州）有限公司
佛山市南海区里水名鑫
非关联方 1,100,000.00 2013 年 6 月 30 日 设备未验收
达机械自动化设备厂
邢台纳科诺尔极片轧制 非关联方 912,000.00 2013 年 6 月 30 日 设备未验收
78
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设备有限公司
合计 -- 9,285,836.15 -- --
预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,681,639.83 459,094.85 28,222,544.98 23,978,051.61 459,094.85 23,518,956.76
在产品 17,438,088.76 17,438,088.76
产成品 25,279,301.88 244,844.77 25,034,457.11 15,016,682.46 244,844.77 14,771,837.69
半成品 59,559,364.59 5,179.92 59,554,184.67 34,742,764.13 5,179.92 34,737,584.21
发出商品 87,292,563.81 87,292,563.81 24,880,738.38 24,880,738.38
委托加工物资 17,552,803.06 17,552,803.06 654,379.80 654,379.80
合计 218,365,673.17 709,119.54 217,656,553.63 116,710,705.14 709,119.54 116,001,585.60
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 459,094.85 459,094.85
产成品 244,844.77 244,844.77
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半成品 5,179.92 5,179.92
发出商品
委托加工物资
合 计 709,119.54 709,119.54
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
原材料 不良
产成品 呆滞
半成品 呆滞
存货的说明
无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
无
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
无
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无
持有至到期投资的说明
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
无
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
无
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无
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15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
无
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
无
长期股权投资的说明
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
无
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 254,248,163.99 32,575,122.24 9,960,593.37 276,862,692.86
其中：房屋及建筑物 71,470,445.30 0.00 0.00 71,470,445.30
机器设备 119,765,998.93 27,698,002.94 7,742,431.33 139,721,570.54
运输工具 5,481,177.95 0.00 303,800.00 5,177,377.95
电子设备 50,665,721.79 4,729,408.41 1,415,957.93 53,979,172.27
办公设备 6,864,820.02 147,710.89 498,404.11 6,514,126.80
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 38,652,956.52 13,015,852.78 3,469,680.67 48,199,128.63
其中：房屋及建筑物 4,827,435.57 1,072,489.62 5,899,925.19
机器设备 17,843,899.54 6,533,136.78 2,502,876.32 21,874,160.00
运输工具 3,198,746.95 333,930.56 177,723.00 3,354,954.51
电子设备 10,524,105.53 4,377,904.03 453,584.49 14,448,425.07
办公设备 2,258,768.93 698,391.79 335,496.86 2,621,663.86
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 215,595,207.47 -- 228,663,564.23
其中：房屋及建筑物 66,643,009.73 -- 65,570,520.11
机器设备 101,922,099.39 -- 117,847,410.54
运输工具 2,282,431.00 -- 1,822,423.44
电子设备 40,141,616.26 -- 39,530,747.20
办公设备 4,606,051.09 -- 3,892,462.94
电子设备 --
办公设备 --
五、固定资产账面价值合计 215,595,207.47 -- 228,663,564.23
其中：房屋及建筑物 66,643,009.73 -- 65,570,520.11
机器设备 101,922,099.39 -- 117,847,410.54
运输工具 2,282,431.00 -- 1,822,423.44
电子设备 40,141,616.26 -- 39,530,747.20
办公设备 4,606,051.09 -- 3,892,462.94
本期折旧额 13,015,852.78 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 12,964,412.11 元。
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
无
固定资产说明
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 42,127,273.64 42,127,273.64 37,302,144.04 37,302,144.04
合计 42,127,273.64 42,127,273.64 37,302,144.04 37,302,144.04
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
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工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
锂亚生 25,613,8 207,100. 8,532,66 17,288,2
产设备 39.62 00 9.37 70.25
锂锰生 245,200. 1,198,30 100,800. 1,342,70
产设备 00 0.00 00 0.00
精密生 523,850. 142,800. 666,650.
产设备 00 00 00
研发设 414,600. 18,900.0 397,500. 36,000.0
备 00 0 00 0
公共工 4,621,50 8,248,62 620,590. 6,288,91 5,960,63
程 9.54 5.58 29 0.98 3.85
锂离子
3,164,62 9,420,87 560,160. 12,025,3
生产设
1.00 0.00 00 31.00
备
自制设 2,718,52 4,841,85 2,752,69 4,807,68
备 3.88 7.11 2.45 8.54
37,302,1 24,078,4 12,964,4 6,288,91 42,127,2
合计 -- -- -- --
44.04 52.69 12.11 0.98 73.64
在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
无
（5）在建工程的说明
无
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19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无
工程物资的说明
无
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
无
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
无
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22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 48,797,707.40 7,915,424.97 56,713,132.37
土地使用权 18,312,362.00 0.00 18,312,362.00
专有技术 29,526,529.25 6,485,465.99 36,011,995.24
外购软件 958,816.15 1,429,958.98 2,388,775.13
二、累计摊销合计 13,086,388.66 3,251,247.25 16,337,635.91
土地使用权 2,074,633.00 183,123.60 2,257,756.60
专有技术 10,501,318.84 2,897,004.79 13,398,323.63
外购软件 510,436.82 171,118.86 681,555.68
三、无形资产账面净值合计 35,711,318.74 4,664,177.72 40,375,496.46
土地使用权 16,237,729.00 -183,123.60 16,054,605.40
专有技术 19,025,210.41 3,588,461.20 22,613,671.61
外购软件 448,379.33 1,258,840.12 1,707,219.45
土地使用权
专有技术
外购软件
无形资产账面价值合计 35,711,318.74 4,664,177.72 40,375,496.46
土地使用权 16,237,729.00 -183,123.60 16,054,605.40
专有技术 19,025,210.41 3,588,461.20 22,613,671.61
外购软件 448,379.33 1,258,840.12 1,707,219.45
本期摊销额 3,251,247.25 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
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本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
高安全性锂离子电
池体系的储能与动 5,569,221.10 916,244.89 6,485,465.99 0.00
力电池系统
锂亚硫酰氯电池自
1,044,679.60 4,004,412.12 5,049,091.72 0.00
动化改造项目
绿色高性能锂/二氧
化锰电池生产技术 59,440.72 1,714,925.58 1,774,366.30 0.00
改造
锂电池工程技术研
61,070.58 7,802,627.88 7,863,698.46
发中心项目
锂离子电池生产线
3,356,426.47 4,414,145.09 7,770,571.56
项目
合计 10,090,838.47 18,852,355.56 14,687,156.48 6,485,465.99 7,770,571.56
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 3.38%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 61.25%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
无
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修改造工程 23,881,883.80 9,716,134.86 4,485,196.62 0.00 29,112,822.04
保险费 1,687.29 1,687.29
合计 23,883,571.09 9,716,134.86 4,486,883.91 29,112,822.04 --
长期待摊费用的说明
无
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26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,659,936.11 2,664,854.04
小计 2,659,936.11 2,664,854.04
递延所得税负债：
无
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
无
可抵扣差异项目
应收账款（坏账准备） 16,745,551.18 16,864,037.33
其他应收款（坏账准备） 278,236.60 192,536.68
存货（存货跌价准备） 709,119.54 709,119.54
小计 17,732,907.32 17,765,693.55
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
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递延所得税资产 2,659,936.11 17,732,907.32 2,664,854.04 17,765,693.55
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 17,056,574.01 32,786.23 17,023,787.78
二、存货跌价准备 709,119.54 709,119.54
合计 17,765,693.55 0.00 32,786.23 17,732,907.32
资产减值明细情况的说明
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
湖北金泉新材料有限责任公司预付土地款 7,600,000.00 7,600,000.00
合计 7,600,000.00 7,600,000.00
其他非流动资产的说明
其他非流动资产7,600,000.00元系子公司湖北金泉新材料有限责任公司预付给当地国土部门的土地使用权
购买款，目前相关土地使用权证正在办理当中。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
短期借款分类的说明
无
90
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
无
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 414,596.26
银行承兑汇票 31,737,182.23 1,590,253.95
合计 32,151,778.49 1,590,253.95
下一会计期间将到期的金额 32,151,778.49 元。
应付票据的说明
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 110,546,296.03 79,677,289.87
1至2年 3,985,728.63 870,178.82
合计 114,532,024.66 80,547,468.69
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
91
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单位名称 期末数 期初数
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 37,051,012.74 12,203,130.38
合计 37,051,012.74 12,203,130.38
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
9,678,377.66 111,562,875.36 100,415,103.56 20,826,149.46
贴和补贴
二、职工福利费 2,532,164.53 2,532,164.53
三、社会保险费 3,789,336.41 3,789,336.41
1、基本医疗保险费 1,370,791.12 1,370,791.12
2、基本养老保险费 2,113,254.70 2,113,254.70
3、失业保险费 83,074.60 83,074.60
4、工伤保险费 176,081.11 176,081.11
5、其他 46,134.88 46,134.88
92
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
四、住房公积金 2,648,610.10 2,648,610.10
六、其他 700,042.45 700,042.45
合计 9,678,377.66 121,233,028.85 110,085,257.05 20,826,149.46
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 700,042.45 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
报告期末应付工资余额于7月发放
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 3,547,798.32 1,843,607.00
营业税 9,264.34
企业所得税 9,116,761.80 10,041,095.41
个人所得税 1,291,951.12 1,141,455.57
城市维护建设税 2,781,231.11 1,351,222.85
教育费附加 1,986,594.50 965,159.18
土地使用税 63,685.28 247,370.52
堤围费 54,493.14 47,009.26
房产税 452,087.80
合计 19,303,867.41 15,636,919.79
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
无
93
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38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 21,857,824.37 13,325,651.45
1至2年 4,438,884.45 1,992,089.07
合计 26,296,708.82 15,317,740.52
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
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项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
无
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
无
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
无
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无
其他流动负债说明
无
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42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
无
96
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45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补贴-递延收益 23,411,358.82 24,619,714.80
合计 23,411,358.82 24,619,714.80
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 198,330,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 198,330,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
97
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无
48、库存股
库存股情况说明
无
49、专项储备
专项储备情况说明
安全生产费根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）有关规定的具体标准提
取。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 257,151,107.01 257,151,107.01
其他资本公积 4,069,300.00 4,069,300.00
合计 261,220,407.01 0.00 0.00 261,220,407.01
资本公积说明
无
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 32,703,335.01 32,703,335.01
合计 32,703,335.01 0.00 0.00 32,703,335.01
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
98
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调整后年初未分配利润 240,778,130.63 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,085,861.48 --
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
提取一般风险准备 0.00
应付普通股股利 19,833,000.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 279,030,992.11 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
无
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 405,853,230.84 222,546,865.13
其他业务收入 0.00 0.00
营业成本 289,962,581.00 151,043,910.97
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件制造业 405,853,230.84 289,962,581.00 222,546,865.13 151,043,910.97
合计 405,853,230.84 289,962,581.00 222,546,865.13 151,043,910.97
99
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锂原电池 209,301,353.11 136,003,176.66 176,908,904.26 112,761,141.04
锂离子电池 174,283,954.39 134,114,417.81 27,046,699.80 23,133,049.47
其他产品 22,267,923.34 19,844,986.53 18,591,261.07 15,149,720.46
合计 405,853,230.84 289,962,581.00 222,546,865.13 151,043,910.97
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内业务 289,764,386.89 202,784,396.89 155,494,281.12 104,412,407.00
国外业务 116,088,843.95 87,178,184.11 67,052,584.01 46,631,503.97
合计 405,853,230.84 289,962,581.00 222,546,865.13 151,043,910.97
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳麦克韦尔科技有限公司 33,641,186.11 8.29%
江苏林洋电子股份有限公司 27,253,277.06 6.72%
BSB POWER COMPANY
22,220,060.26 5.47%
LIMITED
深圳市合元科技有限公司 20,303,981.87 5%
Celestica 10,382,494.27 2.56%
合计 113,800,999.57 28.04%
营业收入的说明
报告期内，公司总营业收入比上年同期增长82.37%。
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
100
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 10,489.36 500.00 5%
城市维护建设税 1,709,954.38 1,709,556.85 7%
教育费附加 1,026,449.76 1,038,139.69 5%
合计 2,746,893.50 2,748,196.54 --
营业税金及附加的说明
无
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪资 3,032,481.36 1,605,121.53
奖金 1,714,479.78 1,039,684.71
办公费 324,053.81 125,684.00
绿化费 900.00 0.00
会务费 23,105.73 12,777.10
通讯费 74,270.54 67,711.20
业务招待费 900,681.72 710,163.29
差旅费 1,030,488.88 921,496.88
汽车油耗 115,598.21 139,150.69
福利费 150,945.08 320,231.69
水电费 30,433.16 17,712.93
租赁费 42,790.81 0.00
折旧费 142,778.98 92,382.04
修理费 33,785.62 27,751.02
物料消耗 2,086,424.03 819,793.20
教育经费 1,461.70 298,504.40
其他税金 11,622.98 0.00
101
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
社保费 137,014.58 63,342.54
住房公积金 78,026.50 73,678.00
保险费 529,624.22 523,795.32
无形资产摊销 5,412.36 53,804.51
快递费 56,098.88 11,559.16
国内运输费 1,338,208.40 876,250.44
国际运输费 1,295,020.87 619,938.02
报关费 296,066.33 284,522.10
广告费 184,597.08 26,807.80
会展费用 433,259.98 691,214.81
市场开拓费 52,911.05 26,848.50
市场促销费 108,601.11 103,682.45
其他资产摊销 71,766.69 47,670.52
佣金 277,947.41 3,538.82
其他 170,641.70 0.00
合计 14,751,499.55 9,604,817.67
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪资 6,883,111.09 4,398,296.44
奖金 586,813.28 1,355,298.66
办公费 442,846.57 375,797.92
绿化费 81,346.82 243,773.50
会务费 153,798.86 72,560.20
通讯费 94,624.16 45,777.22
业务招待费 293,845.60 215,119.80
差旅费 570,137.90 357,581.62
汽车油耗 200,879.89 160,732.57
福利费 441,623.62 839,656.55
水电费 1,342,029.62 558,999.59
租赁费 199,465.41 485,718.29
折旧费 898,815.95 626,119.87
修理费 278,297.56 139,248.93
102
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
物料消耗 708,536.38 1,388,750.72
教育经费 139,887.97 36,650.00
其他税金 516,040.22 875,688.30
社保费 258,671.25 199,911.33
住房公积金 250,802.65 167,338.50
保险费 65,210.40 56,030.23
劳保用品 150.00 178.00
无形资产摊销 221,467.80 126,684.79
快递费 9,765.14 1,778.00
国内运输费 38,005.35 63,945.52
研发费 14,687,156.48 0.00
招聘费 71,288.00 22,924.00
审计评估费 487,656.50 448,531.60
证券登记结算费 52,785.05 29,882.13
政府管理费 0.00 372,947.03
排污费 0.00 30,861.00
环保费 390,554.32 496,574.00
其他资产摊销 355,681.86 419,873.06
报关费 37,970.68 7,000.53
其他 84,903.30 34,656.50
咨询服务费 139,943.40 200,570.00
安全生产费 312,509.98 0.00
合计 31,296,623.06 14,855,456.40
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -609,866.52 -937,715.67
手续费 63,326.18 -88,681.17
汇兑损益 1,406,232.29 -18,877.01
合计 859,691.95 -1,045,273.85
60、公允价值变动收益
单位： 元
103
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
无
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
无
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -32,786.23 -1,010.11
合计 -32,786.23 -1,010.11
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 2,008,355.98 1,910,376.89 2,008,355.98
火灾损失赔偿款 0.00 4,561,720.15 0.00
其他 9,100.00 70,000.00 9,100.00
104
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合计 2,017,455.98 6,542,097.04 2,017,455.98
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
政府补贴项目 2,008,355.98 1,910,376.89
合计 2,008,355.98 1,910,376.89 --
营业外收入说明
无
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 50,000.00 0.00 50,000.00
其他 0.00 7,355,909.47
合计 50,000.00 7,355,909.47 50,000.00
营业外支出说明
无
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,503,265.73 6,765,401.23
递延所得税调整 4,917.93 151.52
合计 10,508,183.66 6,765,552.75
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66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
无
106
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68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款项 7,732,141.20
政府补贴收入 800,000.00
利息收入 609,866.52
合计 9,142,007.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用 7,825,222.38
销售费用 8,609,629.37
财务费用 330,695.74
往来款项 13,963,879.35
其他 14,037,761.91
合计 44,767,188.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
107
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 57,728,000.33 37,761,402.33
加：资产减值准备 -32,786.23 -1,010.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,015,852.78 8,243,440.96
无形资产摊销 3,251,247.25 2,745,036.06
长期待摊费用摊销 4,486,883.91 3,305,855.18
财务费用（收益以“－”号填列） 1,406,730.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,917.93 151.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -101,655,375.22 -30,867,920.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,348,616.92 -20,448,624.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 116,400,132.25 -6,895,340.46
其他 1,212,074.47 -2,774,063.20
108
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 71,256,986.36 -8,931,072.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 119,255,604.84 112,266,907.11
减：现金的期初余额 116,846,625.04 172,211,167.08
现金及现金等价物净增加额 2,408,979.80 -59,944,259.97
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 119,255,604.84 116,846,625.04
其中：库存现金 28,670.85 138,481.31
可随时用于支付的银行存款 119,226,933.99 116,708,143.73
三、期末现金及现金等价物余额 119,255,604.84 116,846,625.04
现金流量表补充资料的说明
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
109
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
惠州市鹅
岭南路
惠州市亿 110 号第
销售通讯 10000000 刘金成、骆 74708491-
威实业有 控股股东 有限责任 117 幢金 骆锦红 45.42% 45.42%
配件产品 元 锦红 9
限公司 和阁
B1201 号
房
本企业的母公司情况的说明
惠州市亿威实业有限公司是公司的控股股东，持有本公司45.42％的股权。
刘金成、骆锦红为惠州市亿威实业有限公司的控股股东，因此刘金成、骆锦红为本公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
电力电子元
器件、电子
器件、电子
元件、仪器
惠州市仲恺
仪表（计量
惠州金原电 高新区和畅
器具除外）、
子能源系统 控股子公司 有限责任 东四路 1 号 刘金成 3000000 元 100% 100% 56669661-7
LED 产品、
有限公司 厂房一、二
工业电池、
层
新能源管理
系统产品的
技术开发、
生产、销售。
广东亿纬赛 惠州市仲恺 新能源汽车
10000000
恩斯新能源 控股子公司 有限责任 高新区惠风 刘金成 的动力系统 70% 70% 05851303-6
元
系统有限公 七路 36 号 研发和制
110
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
司 造，新能源
汽车相关零
部件的研发
和制造，动
力电池及成
组技术开
发。
生产和销售
锂原电池和
锂离子电
池、锂原电
池和锂离子
电池材料、
湖北金泉新 荆门高新区 电子粉体材
材料有限责 控股子公司 有限责任 管委会办公 刘金成 料和新型金 8000000 元 100% 100% 05000115-9
任公司 大楼七楼 属材料、非
金属材料及
其他新材
料，提供相
关的技术咨
询、技术服
务
销售锂一次
威明顿 市 电池，锂二
亿纬国际工 Silverside 次电池，镍
Michael
业有限公司 控股子公司 有限责任 路 3511 号 氢电池，电 0 100% 100%
chen
（注 1） 105 室，邮 子产品等一
编：19810。 切合法 的
商务活动。
卫星导航芯
片、模块及
产品、移动
通信终端产
品、移动电
深圳市南山
话、电子产
区科苑路 6
广东亿纬电 品、电子仪 20000000
控股子公司 有限责任 号科技园工 刘金成 60% 60% 07177248-9
子有限公司 器、材料分 元
业大厦二层
析仪及相关
232 室
产品的研
发、销售及
生产；软件
和软件产
品、射频芯
111
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
片的开发与
销售；天线
的设计与销
售；经营进
出口业务。
15B 15/F
CHEUK
NANG
亿纬亚洲有 PLAZA 250
控股子公司 有限责任 国际贸易 0 100% 100%
限公司 HENNESS
Y ROAD
HONG
KONG
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
惠州直通电源有限公司 公司法人代表骆锦红系本公司股东 74803278-2
公司法人代表骆锦伟系本公司股东骆锦
香港晋达能源科技公司
红亲属
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交 金额 占同类交
112
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
易金额的 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
无
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
无
关联托管/承包情况说明
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
无
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
无
113
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
无
上市公司应付关联方款项
114
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
无
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期行权的各项权益工具总额 9,772,291.20
公司本期失效的各项权益工具总额 7,432,560.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
行权价格：14.88 元/股，合同剩余期限 3 年零 10 个月
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无
余期限
股份支付情况的说明
公司首期股权激励预留期权50.55万股已于2013年4月26日授予完成，行权价格是15元。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
无
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
无
115
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十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
截至期末余额，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2013年06月30日，本公司不存在应披露未披露的重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
无
116
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
117
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8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 314,972,246.58 100% 16,745,551.18 5.32% 291,073,973.95 100% 16,864,037.33 5.79%
组合小计 314,972,246.58 100% 16,745,551.18 5.32% 291,073,973.95 100% 16,864,037.33 5.79%
合计 314,972,246.58 -- 16,745,551.18 -- 291,073,973.95 -- 16,864,037.33 --
应收账款种类的说明
截至期末余额，本公司单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款经单独测试未发
生减值。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月内 305,113,615.26 96.87% 15,255,732.45 266,046,757.15 91.4% 13,302,337.86
7-12 个月 6,236,450.48 1.98% 623,645.05 15,867,742.47 5.45% 1,586,774.25
118
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 年以内小
311,350,065.74 98.85% 15,879,377.50 281,914,499.62 96.85% 14,889,112.11
计
1至2年 3,149,722.47 1% 629,944.49 8,682,706.52 2.98% 1,736,541.31
2至3年 472,458.37 0.15% 236,229.19 476,767.81 0.17% 238,383.91
合计 314,972,246.58 -- 16,745,551.18 291,073,973.95 -- 16,864,037.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
119
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
深圳麦克韦尔科技有限
非关联方 25,482,701.60 一年以内 8.09%
公司
BSB POWER
非关联方 22,220,060.26 一年以内 7.05%
COMPANY LIMITED
江苏林洋电子股份有限
非关联方 14,147,981.85 一年以内 4.49%
公司
北京博纳电气股份有限
非关联方 8,538,998.80 一年以内 2.71%
公司
河南许继仪表有限公司 非关联方 8,366,048.26 一年以内 2.66%
合计 -- 78,755,790.77 -- 25%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
无
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
120
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,345,555.59 100% 278,236.60 6.4% 4,391,901.39 100% 192,536.68 4.38%
组合小计 4,345,555.59 100% 278,236.60 6.4% 4,391,901.39 100% 192,536.68 4.38%
合计 4,345,555.59 -- 278,236.60 -- 4,391,901.39 -- 192,536.68 --
其他应收款种类的说明
截至期末余额，本公司单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款经单独测试
未发生减值。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 3,590,020.78 82.61% 179,501.04 4,039,270.31 91.97% 134,803.17
7 至 12 个月 660,711.50 15.2% 66,071.15 184,948.08 4.21% 18,494.81
1 年以内小计 4,250,732.28 97.82% 245,572.19 4,224,218.39 96.18% 153,297.98
1至2年 49,157.45 1.13% 9,831.49 148,676.00 3.39% 29,735.20
2至3年 45,665.86 1.05% 22,832.92 19,007.00 0.43% 9,503.50
合计 4,345,555.59 -- 278,236.60 4,391,901.39 -- 192,536.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
121
惠州亿纬锂能股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
珠海骋盛商贸有限公司 非关联方 500,000.00 一年以内 11.51%
惠州市松茂工业有限公
非关联方 421,886.01 一年以内 9.71%
司
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惠州国家税务局 非关联方 250,798.32 一年以内 5.77%
曾文强 非关联方 190,000.00 一年以内 4.37%
ADV-TECH
非关联方 174,494.50 一年以内 4.02%
International, LLC
合计 -- 1,537,178.83 -- 35.38%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
广东亿纬电子有限公司 控股子公司 6,120.00 0.14%
广东亿纬赛恩斯新能源系统
控股子公司 20,386.30 0.47%
有限公司
合计 -- 26,506.30 0.61%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
惠州金原
电子能源 3,000,000 3,000,000 3,000,000
成本法 100% 100% 0.00 0.00 0.00
系统有限 .00 .00 .00
公司
广东亿纬
赛恩斯新 7,000,000 7,000,000 7,000,000
成本法 70% 70% 0.00 0.00 0.00
能源系统 .00 .00 .00
有限公司
湖北金泉 成本法 8,000,000 8,000,000 8,000,000 100% 100% 0.00 0.00 0.00
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新材料有 .00 .00 .00
限责任公
司
广东亿纬
12,000,00 12,000,00 12,000,00
电子有限 成本法 0.00 60% 60%
0.00 0.00 0.00
公司
30,000,00 18,000,00 12,000,00 30,000,00
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资的说明
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 405,853,230.84 222,546,865.13
其他业务收入 0.00 0.00
合计 405,853,230.84 222,546,865.13
营业成本 289,962,581.00 151,043,910.97
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件制造业 405,853,230.84 289,962,581.00 222,546,865.13 151,043,910.97
合计 405,853,230.84 289,962,581.00 222,546,865.13 151,043,910.97
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锂原电池 209,301,353.11 136,003,176.66 176,908,904.26 112,761,141.04
锂离子电池 174,283,954.39 134,114,417.81 27,046,699.80 23,133,049.47
其他产品 22,267,923.34 19,844,986.53 18,591,261.07 15,149,720.46
合计 405,853,230.84 289,962,581.00 222,546,865.13 151,043,910.97
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内业务 289,764,386.89 202,784,396.89 155,494,281.12 104,412,407.00
国外业务 116,088,843.95 87,178,184.11 67,052,584.01 46,631,503.97
合计 405,853,230.84 289,962,581.00 222,546,865.13 151,043,910.97
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
深圳麦克韦尔科技有限公司 33,641,186.11 8.29%
江苏林洋电子股份有限公司 27,253,277.06 6.72%
BSB POWER COMPANY LIMITED 22,220,060.26 5.47%
深圳市合元科技有限公司 20,303,981.87 5%
Celestica 10,382,494.27 2.56%
合计 113,800,999.57 28.04%
营业收入的说明
报告期内，公司营业收入比上年同期增长82.37%。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
投资收益的说明
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 59,543,815.48 38,301,631.87
加：资产减值准备 -32,786.23 -1,010.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,998,767.80 8,243,440.96
无形资产摊销 2,922,287.24 2,745,036.06
长期待摊费用摊销 4,486,883.91 3,305,855.18
财务费用（收益以“－”号填列） 1,373,182.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,917.93 151.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -101,372,112.97 -59,191,670.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,934,004.36 7,308,456.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 109,311,285.73 -6,836,610.67
其他 1,512,897.16 -2,774,063.20
经营活动产生的现金流量净额 69,815,134.29 -8,898,781.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 95,044,862.48 97,220,653.93
减：现金的期初余额 106,876,187.07 172,103,922.97
现金及现金等价物净增加额 -11,831,324.59 -74,883,269.04
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
无
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
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项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,008,355.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,900.00
减：所得税影响额 295,118.40
合计 1,672,337.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 58,085,861.48 37,761,402.33 771,284,734.13 733,031,872.65
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 58,085,861.48 37,761,402.33 771,284,734.13 733,031,872.65
按境外会计准则调整的项目及金额
无
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.69% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
7.47% 0.28 0.28
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据
应收票据期末余额比年初余额下降了48%， 主要原因是：一方面报告期内公司到期的应收票据贴现
增加；另一方面，报告期内公司采用“票据背书”支付供应商货款的数量增加。
（2）预付账款
预付账款期末余额比年初余额增加96%。主要原因是：报告期内公司加速自动化工程建设和锂碳电池
的扩产， 需要大量增加生产和研发设备，这些设备采购的预付账款增加。
（3） 其他应收款
其他应收款期末余额比年初余额增加42%。主要原因是：第一，报告期内支付了延长供应商的结算周
期的保证金；第二，报告期内公司新租厂房押金增加。
（4）存货
存货期末余额比年初余额增加88%。主要原因是：一方面是报告期内公司协商购进了聚能公司的全部
存货；另外一方面随着生产规模的扩大需要的存货储备增加。
（5）应付票据
应付票据期末余额比年初余额增加3056万。主要原因是：报告期内公司采取“汇票”结算的供应商
数量增加。
（6）应付账款
应付账款期末余额比年初余额增加42%。主要原因是：一方面，报告期内公司与部分供应商协商延长
了结算周期；另一方面报告期内公司的经营规模扩大，采购量增加导致的应付账款金额增大。
（7） 预收账款
预收账款期末余额比年初余额增加2485万。主要原因是：报告期内公司加强应收账款管理， 全部新
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客户采取“预付”的方式结算。
（8）应付职工薪酬
应付职工薪酬期末余额比年初余额增加1115万。主要原因是：报告期内公司经营规模扩大，工资福利
费用相应增加。
（9）其他应付款
其他应付款期末余额比年初余额增加1098万。 主要原因是：第一，报告期内电费采取预提的方式核
算而产生的电费金额；第二， 由于公司规模扩大而产生的往来款项的增加。
（9）营业收入
“营业收入”本期金额比上期金额增加82.37%。主要原因是： 报告期内公司产品订单持续增加，特别是
以锂碳电池为主的锂离子电池的销售增长了5倍
（10）营业成本
营业成本本期金额比上期金额增加 92%，主要原因是：第一，报告期内公司的经营规模扩大，相对应
的成本与收入同比增加；第二，毛利相对低一些的锂离子电池收入占比从 12%提高到 43%，导致成本增加
比例高于收入增加的比例。
（11）销售费用
销售费用本期金额比上期金额增加54%。主要原因是：报告期内公司的经营规模扩大，相应的销售费
用和市场费用增加。
（12） 管理费用
管理费用本期金额比上期金额增加1644万。主要原因是：第一，报告期内公司的经营规模扩大，相应
的费用与收入同比增加；第二， 报告期内公司费用化的研发支出比上年同期相比增加1400万。
（13） 财务费用
财务费用本期金额比上期金额增加190万元。主要原因是：第一，报告期内公司的募集资金减少， 相
应的银行存款利息减少；第二，报告期内，公司结汇的外币结汇金额增加因而产生的汇兑损失增加；
（14）营业外收入
营业外收入本期金额比上期金额减少452万。主要原因是：报告期内减少上期的火灾损失的赔偿。
（15）营业外支出
营业外收入本期金额比上期金额减少731万。主要原因是：报告期内减少上期的火灾损失。
（16）经营活动产生的现金流量净额
经营活动产生的现金流量净额本期金额比上期金额增加8000万元。主要原因是：报告期内公司加强
了对“经营现金流”的管理，特别是应收账款和应付账款的管理。
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（17）汇率对现金流的影响
汇率对现金流的影响增加，导致现金流出142万元，主要原因是：第一，报告期内公司外币结汇金额大幅
增加，同时美元对人民币汇率有所下降；第二，报告期开始“记账汇率”与“结汇汇率”差异分月核算，
上期是按年计核算的。
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2013 年半年度报告文本原件。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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