爱尔眼科医院集团股份有限公司

    2010 年半年度报告

    股票简称：爱尔眼科

    股票代码：300015

    披露日期：2010 年8 月16 日2010 年半年度报告

    1

    重要提示

    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

    担个别及连带责任。

    二、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完

    整性无法保证或存在异议。

    三、全体董事均已出席审议本次半年度报告的董事会会议。

    四、公司中期财务报告未经会计师事务所审计。

    五、公司负责人陈邦、主管会计工作负责人韩忠及会计机构负责人刘多元声明：保

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。2010 年半年度报告

    2

    目 录

    第一节 公司基本情况简介…………………………………………………3

    第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………5

    第三节 董事会报告…………………………………………………………8

    第四节 重要事项……………………………………………………………21

    第五节 股本变动及主要股东持股情况……………………………………28

    第六节 董事、监事和高级管理人员情况…………………………………31

    第七节 财务报告……………………………………………………………32

    第八节 备查文件……………………………………………………………1152010 年半年度报告

    3

    第一节 公司基本情况简介

    一、公司基本情况

    中文名称 爱尔眼科医院集团股份有限公司

    英文名称 Aier Eye Hospital Group Co.,Ltd

    股票简称 爱尔眼科

    股票代码 300015

    上市交易所 深圳证券交易所

    法定代表人 陈邦

    注册地址 长沙市隆平高科技园内

    注册地址的邮政编码 410126

    办公地址 长沙市芙蓉中路二段198 号新世纪城12 楼

    办公地址的邮政编码 410015

    公司国际互联网网址 www.aierchina.com

    公司选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    登载半年度报告网站的网址 http://cninfo.com.cn

    电子信箱 zhengquanbu@aierchina.com

    公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

    二、公司联系人及联系方式

    项目 董事会秘书 证券事务代表

    姓名 韩忠 唐佳玲

    联系地址 长沙市芙蓉中路二段198 号新世纪城12 楼长沙市芙蓉中路二段198 号新世纪城12 楼

    电话 0731-82570739 0731-82570739

    传真 0731-85179288-8039 0731-85179288-8039

    电子信箱 zhengquanbu@aierchina.com zhengquanbu@aierchina.com2010 年半年度报告

    4

    三、其他

    公司首次登记注册日期：2003年1月24日

    公司最近一次变更注册登记日期：2010年6月13日

    公司企业法人营业执照注册号：430000000001637

    公司组织机构代码证：74592860-4

    公司税务登记号码：（湘地）430104745928604

    公司聘请的会计师事务所：武汉众环会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所的办公地址：武汉市解放大道单洞口武汉国际大厦B栋16-18楼

    持续督导机构：平安证券有限责任公司2010 年半年度报告

    5

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据

    单位：（人民币）元

    项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期

    增减（%）

    营业收入 370,263,407.58 266,506,809.34 38.93%

    营业利润 72,833,446.31 55,554,314.05 31.10%

    利润总额 77,153,602.67 56,735,465.65 35.99%

    归属于普通股股东的净利润52,304,448.24 42,879,476.88 21.98%

    归属于普通股股东的扣除非经

    常性损益后的净利润 48,350,837.77 41,994,933.70 15.13%

    经营活动产生的现金流量净额 65,236,864.08 71,018,213.19 -8.14%

    项目 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    期末增减（%）

    总资产 1,434,787,134.20 1,411,961,297.50 1.62%

    所有者权益（或股东权益） 1,210,204,692.72 1,208,467,754.72 0.14%

    股本 267,000,000.00 133,500,000.00 100.00%

    注：上述数据以公司合并报表数据填列。

    二、主要财务指标

    项目

    本报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期

    增减（%）

    基本每股收益（元/股） 0.20 0.21 -4.76%

    稀释每股收益（元/股） 0.20 0.21 -4.76%

    扣除非经常性损益后的基本

    每股收益（元/股） 0.18 0.21 -14.29%

    加权平均净资产收益率（%） 4.29% 16.62% -12.33%

    扣除非经常性损益后的加权

    平均净资产收益率（%） 3.97% 16.28% -12.31%

    每股经营活动产生的现金流

    量净额（元/股） 0.24 0.71 -66.20%

    项目 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    期末增减（%）

    归属于普通股股东的每股净

    资产（元/股） 4.53 9.05 -49.94%

    注：1、报告期内，公司以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股，转增后股本为26,700 万股，公司以

    26,700万股作为权数计算报告期每股收益，遵循可比性原则，以上年同期股本10,000 万股乘以2 计20,000

    万股作为权数重新计算上年同期的每股收益。

    2、加权平均净资产收益率的计算过程：2010 年半年度报告

    6

    项 目 序号 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润（元） 1

    52,304,448.24

    非经常性损益（元） 2

    3,953,610.47

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润（元） 3=1-2

    48,350,837.77

    归属于公司普通股股东的期初净资产（元） 4

    1,208,467,754.72

    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

    （元）

    5

    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6

    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

    （元）

    7

    46,725,000.00

    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8

    2.00

    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增

    减变动

    9

    -3,842,510.24

    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10

    1.00

    报告期月份数 11

    6.00

    加权平均净资产（元） 12=4+1×1/2+5×6/11

    -7×8/11±9×10/11 1,218,404,560.80

    加权平均净资产收益率（%） 13=1/12

    4.29%

    扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） 14=3/12

    3.97%

    3、基本每股收益的计算过程：

    项目 序号 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润（元） 1 52,304,448.24

    非经常性损益（元） 2 3,953,610.47

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润（元） 3=2-1 48,350,837.77

    期初股份总数 4 133,500,000.00

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 133,500,000.00

    发行新股或债转股等增加股份数 6

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7

    因回购等减少股份数 8

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9

    报告期缩股数 10

    报告期月份数 11 62010 年半年度报告

    7

    发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7/11-8

    ×9/11-10

    267,000,000.00

    基本每股收益（元） 13=1/12 0.20

    扣除非经常损益基本每股收益（元） 14=3/12 0.18

    4、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

    三、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    非流动资产处置损益 1,055,196.31

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,336,217.10

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,016,457.09

    少数股东权益影响额 5,738.57

    非经常性损益对所得税的影响合计 -1,427,084.42

    合计 3,953,610.472010 年半年度报告

    8

    第三节 董事会报告

    一、 报告期内公司经营情况回顾

    （一）报告期内总体经营情况

    2010 年1-6 月，国内经济运行态势良好，总体上保持了高增长、高就业、低通胀的良好

    发展态势，在国民经济逐步回暖的同时，国家医药卫生体制改革也得到了进一步深化，2010

    年4 月，中共中央国务院颁布了《医药卫生体制五项重点改革2010 年度主要工作安排》，明

    确提出了：城镇居民医保门诊统筹今年要扩大到60%的统筹地区，新农合门诊统筹要达到50%

    （力争达到60%）的统筹地区；并使城镇居民基本医疗保险参保人数达到4.1 亿。

    良好的外部经济环境也为眼科医疗市场提供了较好的发展机遇，为顺应医疗体制改革的

    潮流，促进爱尔眼科的可持续发展，公司在报告期内始终坚持一手抓内生增长，一手抓外延

    发展，有效促进了公司经营与发展的全面提速，特别是随着大量优秀、高素质人才的纷纷加

    盟，公司的核心竞争力进一步彰显，行业地位与品牌形象进一步提升。具体来说，公司在以

    下几个方面取得了重要进展：

    1、加快投资节奏，抢占市场先机

    报告期内，公司采取横向扩张与纵向渗透并举的连锁发展策略，进行了多层次、多区域

    的扩张，今年1-6 月份，公司一方面兼并收购了南充麦格、重庆麦格、石家庄麦格、天津麦

    格等四家医院100%的股权，以及湖南康视持有的南昌爱尔、济南爱尔的全部股权；另一方面，

    采取自建方式分别在昆明、长春、菏泽、南京等城市设立了连锁医院，截至6 月底，公司连

    锁医院已达28 家，以上投资项目将成为公司未来新的利润增长点，并为公司实现跨越式发展

    奠定坚实基础。

    2、加强医疗质量控制，持续改进医疗质量

    报告期内，公司把环节质控和终末质控贯穿于医疗安全和医疗质量全过程，公司在原有

    医疗质量管理体系的基础上进行了补充和完善，制定了《运行病历质量控制标准》、《运行病

    历质量控制标准》、《爱尔眼科医院患者安全目标检查办法》等业务管理制度，并附诸实施，

    从而使医疗质量得到了持续改进，医疗风险得到了进一步控制。

    3、创新管理体制，探索片区管理模式2010 年半年度报告

    9

    报告期内，公司在湖南、湖北两省试行片区管理模式，该模式是将下属连锁医院按区域

    划分片区，由每个片区对所属区域的医院实行直接管理，从目前的实施效果来看，片区管理

    模式能够有效解决公司发展中出现的管理幅度问题，有利于公司进一步整合、共享各项资源，

    也使各连锁医院更加及时、准确、差异化地响应区域市场终端的需求。

    4、加大人才培养力度，重视人才队伍建设

    报告期内，公司加大了人才的引进和培养力度。公司一方面通过开拓多种渠道引进中高

    端人才，进一步提升公司医疗技术水平；另一方面，公司通过内培和外培方式相结合，加大

    了对核心人才的培养力度。报告期内，公司共引进各类医生103 人，医生培训达到900 人次。

    公司人才队伍梯队比较合理，为公司快速发展提供了坚实保障。

    5、加强公司治理，规范公司运作。

    报告期内，公司率先在创业板上市公司中开展了公司治理的自查活动，积极配合湖南监

    管局的现场检查，并对存在的问题进行了相应整改；同时，公司严格按照证券交易所和监管

    局的要求，对公司内部控制制度进行了修订和补充，对控股子公司的内部控制体系进行了专

    项检查。通过上述治理活动，进一步完善了公司内控体系，促进了公司规范运作，提高了公

    司治理水平。

    2010 年上半年，尽管新设医院的开办费摊销稀释了本报告期的利润，但公司各项经营指

    标仍保持了一定的增长。报告期内，公司实现收入37,026.34 万元，较去年同期增长38.93%；

    实现营业利润7,283.34 万元，较去年同期增长31.10%；实现净利润5,342.30 万元，较去年

    同期增长26.18%；归属于母公司的的净利润5230.44 万元，较去年同期增长21.98%。

    （二）主营业务及其经营情况

    单位：万元

    分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率(%)

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    医疗服务 27,571.89 10,821.02 60.75% 41.42% 46.70% -1.41%

    药品销售 4,042.82 2,973.65 26.45% 31.68% 36.16% -2.41%

    配镜服务 5,411.63 2,199.83 59.35% 32.50% 31.41% 0.34%

    合计 37,026.34 15,994.50 56.80% 38.93% 42.37% -1.05%

    其中：医疗服务收入分项目明细表 单位：万元

    项目 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年增减（%）

    营业成本比

    上年增减（%）

    毛利率比

    上年增减

    （%）2010 年半年度报告

    10

    准分子手术 11,920.18 3,469.94 70.89% 48.61% 43.60% 1.01%

    白内障 7,071.56 3,438.07 51.38% 38.05% 40.23% -0.76%

    眼前段手术 2,499.07 1,676.75 32.91% 32.12% 59.38% -11.48%

    眼后段手术 1,429.21 872.92 38.92% 50.54% 76.39% -8.95%

    检查治疗 4,651.85 1,363.34 70.69% 32.47% 41.78% -1.92%

    合计 27,571.89 10,821.02 60.75% 41.42% 46.70% -1.41%

    注：1、眼前段手术包括青光眼、角膜病、眼整形、斜视和其他眼前段手术；眼后段手术包括眼底病、玻璃

    体切除和单纯视网膜脱离手术等，检查治疗包括挂号、普检、特检、化验和门诊治疗处理等。

    2、报告期内医疗收入变动原因：准分子收入较上年同期增长48.61%，主要是准分子手术量较09年1-6

    月增加3,441例以及飞秒激光手术量的增加导致单台准分子价格上涨所致；白内障手术收入较上年同期增长

    38.05%，主要是白内障手术量比09年1-6月增加6,716例所致。

    （三）分地区营业收入情况

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华中地区 20,570.08 35.67%

    东北地区 7,377.78 29.10%

    西南地区 5,571.72 38.73%

    华东地区 4,881.24 81.50%

    华南地区 1,238.91 66.80%

    华北地区 376.16

    公司内部间相互抵消 -2,989.56 78.53%

    合计 37,026.34 38.93%

    注1：华北地区2010 年1-6 月营业收入为09 年9 月成立的太原爱尔眼科医院实现的收入。

    （四）报告期内，公司主营业务及其结构没有发生重大变化。

    （五）报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化。

    （六）报告期内，公司财务指标与上年度相比发生重大变化的原因分析：

    1、资产负债表项目大幅变动情况与原因说明

    单位：（人民币）元

    项 目 期末余额 上年审定数 增减率 变动原因

    应收账款净额 37,331,248.82 18,159,248.55 105.58% 主要是公司本期营业收入增长，

    期末待结算应收款相应增加所

    致。2010 年半年度报告

    11

    项 目 期末余额 上年审定数 增减率 变动原因

    预付款项 64,104,550.14 34,448,666.13 86.09% 主要是由于：①公司本期新设立

    医院以及各医院本期预付设备采

    购款增加；②公司为长春爱尔眼

    科医院营业用房支付购房预付款

    2,200 万元。

    其他应收款净额 12,929,451.67 16,655,311.32 -22.37% 主要是应收款项收回所致。

    存货净额 40,510,444.63 28,347,345.89 42.91% 主要是本期医院家数增加和原有

    医院经营规模扩大，导致期末存

    货增长。

    固定资产原值 464,819,793.16 377,481,437.17 23.14% 主要是本期新设医院购入固定资

    产及原有医院更新设备所致。

    在建工程 26,043,496.49 42,949,049.80 -39.36% 主要是济南爱尔、南京爱尔和岳

    阳爱尔的装修工程及设备安装工

    程本期完工结转所致。

    无形资产 2,049,434.46 1,400,506.66 46.34% 主要是新设医院购买软件所致。

    商誉 7,326,461.25 4,595,503.59 59.43% 主要是2010 年4 月和5 月分别溢

    价收购南充麦格眼科门诊部有限

    公司和重庆明目麦格眼科门诊综

    合门诊有限公司100%的股权所

    致。

    长期待摊费用 124,641,747.21 99,789,320.73 24.90% 主要系公司新设医院岳阳爱尔医

    院、菏泽爱尔医院、南京爱尔医

    院、长春爱尔医院新增固定资产

    装修工程费，以及济南爱尔医院

    改扩建装修工程增加所致。

    预收款项 7,678,593.60 5,464,666.45 40.51% 主要是公司新增医院及原有医院

    经营经营规模扩大，医疗预收款

    项增加所致。

    应交税费 14,711,152.99 9,088,481.02 61.87% 主要是因为：期末应交所得税较

    上年末上升所致。

    应付利息 2,352,977.54 475,791.78 394.54% 主要是公司向国际金融公司的借

    款付息日是每年11 月，本期计提

    的应付利息尚未支付所致。

    其他应付款 6,457,741.42 4,495,620.83 43.65% 主要是本期收购重庆明目麦格医

    院和南充麦格医院的剩余股权转

    让款尚未支付所致。

    2、利润项目大幅变动情况与原因说明2010 年半年度报告

    12

    单位：（人民币）元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月增减率 变动原因

    营业收入 370,263,407.58 266,506,809.34 38.93% 主要是随着公司品牌在市场上影

    响力的增加、医技水平的提高及

    经营规模的不断扩大，各医院提

    供就诊医疗及相关服务的业务量

    逐年上升所致。

    营业成本 159,945,095.26 112,345,682.73 42.37% 主要是随着经营规模的扩大，收

    入增长的同时，成本也相应增长。

    营业税金及附加 277,861.65 12,329,138.74 -97.75% 主要是根据《营业税暂行条例》

    及其有关规定，提供医疗服务免

    征营业税期限已不再有年限限

    制，本期享受免征营业税的优惠

    政策所致。

    销售费用 38,945,890.02 27,552,100.82 41.35% 主要系公司经营规模扩大，本年

    新设了部分医院，相应的市场拓

    展、广告费用等项目增加所致。

    管理费用 97,463,021.35

    55,590,183.74 75.32% 主要是因为公司本年新设立医

    院，以及原有医院经营规模扩大，

    相应的设备维修费、人工费用、

    折旧、房租费和装修费摊销增加

    所致。

    财务费用 204,824.02 2,843,855.99 -92.80% 主要是募集资金利息收入的增加

    导致本期财务费用下降。

    资产减值损失 1,648,068.93 291,533.27 465.31% 主要是本期经营规模扩大导致应

    收账款余额上升，相应地按公司

    会计政策计提的坏账准备较上年

    同期增加。

    投资收益 1,054,799.96 主要是注销上海爱尔眼科医院管

    理有限公司产生的清算收益

    营业外收入 5,786,835.65 1,397,994.58 313.94% 主要是因为公司本年收到的政府

    补贴比上年增加所致。

    所得税费用 23,730,594.86 14,396,035.55 64.84% 主要是因为公司及部分子公司本

    期利润总额较上年同期有较大上

    升，使本期应交企业所得税较上

    年同期上升。

    3、现金流量表项目大幅变动情况与原因说明

    单位：（人民币）元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减率 变动原因

    经营活动产生的

    现金流量净额

    65,236,864.08 71,018,213.19 -8.14% 主要是本期新建医院的广告费支

    出增加，以及本期支付的人员工2010 年半年度报告

    13

    资工资较上年同期上升所致。

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -144,415,496.46 -48,627,199.69 196.99% 因为公司本期按计划将募集资金

    投入使用所致。

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -34,294,415.74 16,516,200.00 -307.64% 主要是本期分配现金红利的影

    响。

    （七）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%

    以上(含10%)的情况。

    （八）报告期内，公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、

    探矿权、采矿权）未发生重大变化。

    （九）报告期内，公司不存在因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失

    等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。

    （十）公司可能面临的风险以及应对的措施

    1、募集资金使用风险

    由于用募集资金新建医疗网点项目存在市场培育期，从投入到产出需要经历一个较长的

    过程，使得净资产收益率有可能降低，为此，公司今后将把握投资节奏，并采取新建与兼并

    收购相结合的办法，确保公司又好又快地发展。

    2、人力资源风险

    作为技术密集型行业，高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的

    作用，而随着公司医疗网点的不断增加，公司将面临着人力资源风险，因此，能否吸引、培

    养、用好高素质的技术人才和管理人才，是影响公司未来发展的关键性因素。虽然公司在前

    期已经为后续的发展进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管

    理人才，并在人才培养和激励方面继续进行机制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短

    缺风险。

    针对以上风险，公司采取以下措施予以防范：

    一方面是加大人才引进和培养的力度。公司制订了《储备干部管理办法》、《CEO 选拔、

    任用管理办法》，针对性地开展管理人才的储备和培养；制订了《医生手术技能委托培训管理

    办法》、《专业培训基地管理办法》，加快专业技术人员的培养。2010 年半年度报告

    14

    另一方面公司将采取灵活有效的措施建立公司统一的、具备竞争力的薪酬体系，这将对

    人才的引进和留用起到积极的促进作用。

    3、医疗风险

    对眼科医疗服务而言，由于医疗事故和差错无法完全杜绝，因而不可避免地面临着医疗

    风险。虽然本公司在经营过程中，采取针对性的措施来预防医疗风险：严格执行国家和行业

    的诊疗指南、操作规范和护理规范，不断完善医疗质量控制体系，加强医师队伍的业务技能

    培训，提高医护人员的诊疗和护理水准，加强医护人员职业操守教育和服务沟通能力培训，

    严格规范病历书写与规范，认真履行告知义务和必要手续，并配置各种尖端眼科诊疗设备以

    确保诊断的准确率和治疗的有效率。但医疗风险仍然不可避免。

    针对医疗风险，公司一方面增加了医疗质量控制与管理专员，加大了对各连锁医院的质

    量控制力度，另一方面在2009 年的基础上完善了公司医疗质量的考评体系，并通过加大对各

    连锁医院的医疗环节控制和终末质量控制，把医疗风险消灭在萌芽状态。

    4、管理风险

    连锁商业模式有利于公司发挥资源充分共享、模式快速复制、规模迅速扩大的优势，但

    随着连锁医疗服务网络不断地扩大，尤其是上市后公司的连锁网点数量迅速增加，公司在管

    理方面将面临较大的挑战以及现实的管理风险。

    针对以上情况，公司将进一步完善组织架构，明确岗位职责和各项规章制度；加强公司

    各职能部门对医院工作检查指导力度；强化审计职能，审查与评价内部控制制度的完整性、

    合理性及其实施的有效性。尤其是从2010 年初开始，公司审计部就以审查和评估公司总部、

    各医院和其他控股子公司的内部控制建立与执行情况为审计工作的重点，并将完善公司的内

    部控制体系贯穿于审计工作的全过程中。

    二、报告期内公司投资情况

    （一）募集资金使用情况

    单位：万元

    募集资金总额 88,197.65 本报告期已投入募集资金总额 12,901.83

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 23,741.26

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    募集资

    金承诺

    投资总

    调整后投

    资总额

    本报告期

    实际投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    本报告

    期实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    是否符

    合计划

    进度

    项目可

    行性是

    否发生2010 年半年度报告

    15

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    额 额 效益 重大变

    化

    成都爱尔眼科医院

    迁址扩建项目

    否 3,283.40 3,283.40 256.17 2,940.39 2009 年07

    月01 日 746.15 是 是 否

    济南爱尔眼科医院

    迁址扩建项目

    否 3,173.60 3,173.60 405.62 2,260.45 2010 年03

    月28 日 -60.05 是 是 否

    襄樊爱尔眼科医院

    新建项目

    否 1,862.60 1,862.60 26.49 1,835.54 2008 年08

    月02 日 12.91 是 是 否

    汉口门诊部新建项

    目

    否 3,093.30 3,093.30 0.00 1,686.93 2008 年09

    月26 日 117.46 是 是 否

    太原爱尔眼科医院

    新建项目

    否 3,969.00 3,969.00 371.22 2,461.18 2009 年09

    月12 日 -304.25 是 是 否

    长春爱尔眼科医院

    新建项目

    否 4,137.00 4,137.00 2,221.51 2,458.98 2010 年06

    月06 日 -98.97 是 是 否

    南宁爱尔眼科医院

    新建项目 否 4,029.10 4,029.10 0.00 0.00 2010 年10

    月28 日 0.00 是 是 否

    岳阳爱尔眼科医院

    新建项目

    否 1,884.80 1,884.80 1,079.68 1,556.65 2009 年12

    月29 日 -140.58 是 是 否

    杭州爱尔眼科医院

    新建项目

    否 4,320.80 4,320.80 0.00 0.00 2011 年06

    月18 日 0.00 是 是 否

    盘锦爱尔眼科医院

    新建项目

    否 1,874.30 1,874.30 0.00 0.00 2011 年06

    月28 日 0.00 是 是 否

    公司信息化管理系

    统项目

    否 2,408.50 2,408.50 0.00 0.00 2011 年12

    月28 日 0.00 是 是 否

    昆明爱尔眼科医院

    新建项目

    否 3,709.10 3,709.10 2,188.02 2,188.02 2010 年06

    月01 日 -201.75 是 是 否

    收购济南爱尔股权 否 180.00 180.00 180.00 180.00 2010 年04

    月30 日 -3.54 是 是 否

    收购南昌爱尔股权 否 550.00 550.00 550.00 550.00 2010 年04

    月30 日 -88.62 是 是 否

    收购南充麦格眼科

    门诊部有限责任公

    司股权并增资

    否 1,100.00 1,100.00 511.90 511.90 2010 年12

    月31 日 4.88 是 是 否

    收购重庆明目麦格

    眼科门诊部有限责

    任公司的全部股权

    否 560.00 560.00 422.00 422.00 2010 年05

    月31 日 22.42 是 是 否

    收购石家庄麦格明

    目眼科门诊部有限

    公司股权并增资

    否 2,550.00 2,550.00 387.90 387.90 2010 年12

    月31 日 0.00 是 是 否

    为哈尔滨配置治疗

    近视的飞秒激光设

    备项目

    否 400.00 400.00 306.08 306.08 2010 年05

    月31 日 50.90 是 是 否

    为太原配置治疗近

    视的飞秒激光设备

    项目

    否 400.00 400.00 306.08 306.08 2010 年05

    月31 日 -15.58 是 是 否

    为合肥配置治疗近

    视的飞秒激光设备

    否 400.00 400.00 425.00 425.00 2010 年05

    月31 日 43.06 是 是 否2010 年半年度报告

    16

    项目

    为重庆配置治疗近

    视的飞秒激光设备

    项目

    否 400.00 400.00 425.00 425.00 2010 年05

    月31 日 28.76 是 是 否

    为南昌配置治疗近

    视的飞秒激光设备

    项目

    否 400.00 400.00 306.08 306.08 2010 年05

    月31 日 -35.72 是 是 否

    为南京配置治疗近

    视的飞秒激光设备

    项目

    否 400.00 400.00 306.08 306.08 2010 年8 月

    31 日 34.23 是 是 否

    购置长春爱尔眼科

    医院医疗用房项目

    否 4,100.00 4,100.00 2,200.00 2,200.00 2010 年12

    月31 日0.00 是 是 否

    收购天津麦格眼科

    医院部有限责任公

    司股权并增资

    否 3,880.00 3,880.00 27.00 27.00 2011 年12

    月31 日0.00 是 是 否

    合计 - 53,065.5

    0 53,065.50 12,901.83 23,741.2

    6 - 111.71 - - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    无

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    无

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况 无

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    无

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    2009 年12 月置换先期投入募投项目资金8996.48 万元。

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    募投项目均未投资完毕，还不存在募投项目结余。

    其他与主营业务相

    关的营运资金的使

    用情况

    无

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。

    投资项目运营中可

    能出现的风险和重

    大不利变化

    无

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    无

    （二）报告期内，公司不存在变更募集资金项目情况。

    （三）报告期内，非募集资金项目情况。2010 年半年度报告

    17

    单位：万元

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    南京爱尔眼科医院 3,400.00 已完工 -1,074.52

    菏泽爱尔眼科医院 1,200.00 已完工 -341.30

    合计 4,600.00 - -1,415.82

    （四）、报告期内，公司没有持有的以公允价值计量的境内外基金、债券、信托产品、期货、

    金融衍生工具等金融资产。

    三、董事会下半年的经营计划

    董事会未对下半年的经营计划进行修改，2010 年下半年，公司将继续坚持以质量求生

    存、以效益促发展的指导思想，坚决贯彻执行董事会制订的“一手抓内生增长、一手抓外延

    发展”的战略方针。为确保完成2010 年全年经营目标，公司将在以下几个方面采取措施予以

    保障：

    （1）主营业务因势利导，全面提升

    （2）营销网络横向拓展，纵向推进

    （3）人力资源外引内培，形成机制

    （4）医疗经营既要规范又要创新

    （5）重视大股东，善待中小股东

    四、利润分配或资本公积金转增股本方案的执行情况

    （一）报告期内公司实施利润分配方案或资本公积金转增股本方案的情况

    报告期内，根据2010年4月8日召开的2009年年度股东大会审议通过的2009年度权益分派

    方案：以公司2009年12月31日的总股本133,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股

    利人民币3.5元（含税），合计派发现金46,725,000.00元，其余未分配利润结转下年。同时，

    以公司2009年12月31日总股本133,500,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10

    股，合计转增133,500,000股。上述权益分派方案已于2010年4月19日实施完毕。

    （二）中期利润分配预案、资本公积金转增股本预案情况

    公司2010年中期不进行利润分配，公积金转增股本。2010 年半年度报告

    18

    五、公司董事会日常工作情况

    （一）董事会的会议情况及决议内容

    报告期内，公司共召开了6 次董事会会议，具体情况如下：

    1、 2010年1月25日，在爱尔眼科医院集团股份有限公司会议室召开了第一届董事会第十

    四次会议，审议通过了以下议案：（1）关于《超募资金使用计划及期实施方案》的议案；（2）

    《爱尔眼科医院集团股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查事项报告》；（3）

    《爱尔眼科医院集团股份有限公司公司治理自查报告和整改计划》。

    该次会议相关公告已于2010年1月26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）予以披露。

    2、2010年3月5日，在爱尔眼科医院集团股份有限公司会议室召开了第一届董事会第十五

    次会议，审议通过了以下议案：（1）关于《超募资金使用计划》的议案；（2）关于修订《公

    司章程》的议案》；（3）关于制订《对外担保管理制度》的议案；（4）关于修订《募集资

    金管理办法》的议案；（5）关于修订《董事会秘书工作细则》的议案；（6）关于修订《独

    立董事制度》的议案；（7）关于制订《对外投资管理制度》的议案；（8）关于制订《董事、

    监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》的议案；（9）关于修订《关联交易

    管理制度》的议案：（10）关于制订《控股子公司管理制度》的议案；（11）关于修订《内

    部控制制度》的议案；（12）关于修订《投资者关系管理制度》的议案；（13）关于修订《信

    息披露事务管理制度》的议案；（14）关于修订《重大信息内部报告制度》的议案；（15）

    关于修订《总经理工作细则》的议案；（16）关于修订《股东大会议事规则》的议案；（17）

    关于修订《董事会议事规则》的议案；（18）关于制订《内部审计制度》的议案。

    该次会议相关公告已于2010年3月6日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）予以披露。

    3、2010年3月12日，在爱尔眼科医院集团股份有限公司会议室召开了第一届董事会第十

    六次会议，审议通过了以下议案：（1）《2009年年度报告》及《2009年年度报告摘要》；（2）

    《2009年度社会责任报告》；（3）《2009年董事会工作报告》；（4）《2009年度总经理工

    作报告》；（5）《2009年度独立董事述职报告》；（6）《2009年财务决算报告》；（7）《2009

    年度利润分配及资本公积转增股本预案》；（8）《内部控制自我评价报告》；（9）《关于

    募集资金年度使用情况的专项报告》；（10）《关于〈聘请会计师事务所〉的议案》；（11）

    《关于〈提请召开2009年年度股东大会〉的议案》。

    该次会议相关公告已于2010年3月15 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）予以披露。2010 年半年度报告

    19

    4、2010年4月14日，在爱尔眼科医院集团股份有限公司会议室召开了第一届董事会第十

    七次会议，审议通过了以下议案：(1) 《爱尔眼科医院集团股份有限公司2010年第一季度报

    告》。

    该次会议相关公告已于2010年4月15日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）予以披露。

    5、2010年5月10日，在爱尔眼科医院集团股份有限公司会议室召开了第一届董事会第十

    八次会议，审议通过了以下议案：（1）《关于使用超募资金购买资产暨关联交易的议案》；

    （2）《独立董事年报工作规程》；（3）《内幕信息知情人管理制度》；（4）《年报信息披

    露重大差错责任追究制度》；(5) 《外部信息使用人管理制度》；(6) 《关于修订公司部分

    制度的议案》。

    该次会议相关公告已于2010年5月12日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）予以披露。

    6、2010年6月7日，在爱尔眼科医院集团股份有限公司会议室召开了第一届董事会第十九

    次会议，审议通过了以下议案：（1）《关于超募资金使用计划的议案》；（2）《关于中国

    证监会湖南监管局对公司现场检查的整改报告》。

    该次会议相关公告已于2010年6月8日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）予以披露。

    （二）董事会对股东大会的决议事项的执行情况

    报告期内，公司董事会严格按照股东大会决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项

    决议。主要如下：公司董事会于2010年4月完成了公司2009年权益分配方案的实施，并于2010

    年6月办理了相应的工商变更登记；公司董事会已按公司2009年年度股东大会关于聘请2010

    年度审计机构的决议，续聘武汉众环会计师事务所有限责任公司。

    （三）公司董事履行职责的情况

    公司第一届董事会成员均严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券

    交易所创业板上市公司规范运作指引》及其他有关法律法规和公司章程的规定，忠诚勤勉地

    履行职责。报告期内，公司共召开了六次董事会，公司董事长依法召集、主持董事会会议并

    督促董事亲自出席。独立董事主动询问公司经营状况和管理情况，积极出席相关会议，认真

    审议各项议案。

    报告期内，董事出席董事会会议的情况如下表：

    报告期内董事会会议召开次数 6次2010 年半年度报告

    20

    第一届董事会会议董事出席情况

    董事姓名 职务

    亲自出席

    次数

    委托出席

    次数

    缺席次数

    是否两次未亲

    自出席会议

    陈 邦 董事长 6 0 0 否

    李 力 副董事长 6 0 0 否

    郭宏伟 董事 6 0 0 否

    韩 忠 董事 6 0 0 否

    张 玲 独立董事 6 0 0 否

    孟 春 独立董事 6 0 0 否

    赵家良 独立董事 6 0 0 否

    报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。2010 年半年度报告

    21

    第四节 重要事项

    一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告

    期的重大诉讼、仲裁事项。

    二、 报告期内，公司收购资产情况。

    交易对方

    或最终控

    制方

    被收购

    或置入

    资产

    购买日

    交易价

    格

    所确认

    的商誉

    金额

    自购买日

    起至报告

    期末为公

    司贡献的

    净利润（适

    用于非同

    一控制下

    的企业合

    并）

    本年初至本期

    末为公司贡献

    的净利润（适

    用于同一控制

    下企业合并）

    是否为

    关联交

    易（如

    是，说明

    定价原

    则）

    定价原

    则说明

    所涉及

    的资产

    产权是

    否全部

    过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    田蓉、鲁

    小燕

    重庆明

    目麦格

    眼科综

    合门诊

    有限公

    司

    2010 年05

    月28 日 560.00 228.30 22.42 0.00 否 是 是

    侯湘莉、

    王心莲

    南充麦

    格眼科

    门诊部

    有限公

    司

    2010 年04

    月23 日 400.00 44.79 4.88 0.00 否 是 是

    湖南康视

    医疗投资

    管理有限

    公司

    南昌爱

    尔眼科

    医院

    49%的股

    权

    2010 年05

    月06 日 550.00 0.00 0.00 -241.05 否 是 是

    湖南康视

    医疗投资

    管理有限

    公司

    济南爱

    尔眼科

    医院

    5.9%的

    股权

    2010 年05

    月05 日 180.00 0.00 0.00 -264.84 否 是 是

    吉林省亿

    洲房地产

    开发有限

    公司

    长春市

    南关区

    中粮大

    厦

    2010 年05

    月11 日 4,100.00 0.00 0.00 0.00 是 市场价

    格

    否 否

    邢重娣、石家庄2010 年04 250.00 407.77 0.00 0.00 否 否 否2010 年半年度报告

    22

    成都美奇

    贸易有限

    公司

    麦格明

    目眼科

    门诊部

    有限公

    司

    月28 日

    曹向荣、

    曹万林

    天津麦

    格眼科

    医院有

    限责任

    公司

    2010 年06

    月08 日 50.00 402.43 0.00 0.00 否 否 否

    2010年3月5日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了第二次超募资金使用计划安

    排，使用7,340万元用于收购股权并增资南充麦格眼科门诊部有限责任公司、收购重庆明目麦

    格眼科门诊部有限责任公司的全部股权、收购股权并增资石家庄麦格明目眼科门诊部有限公

    司、收购湖南康视医疗投资管理有限公司持有的济南爱尔5.9%的股权、收购湖南康视医疗投

    资管理有限公司持有的南昌爱尔的49%的股权、为公司下属六家子公司配置治疗近视的飞秒激

    光设备；2010年5月10日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了第三次超募资金使用计

    划安排，使用超募资金4,100万元购置长春爱尔眼科医院医疗用房；2010年6月7日，公司第一

    届董事会第十九次会议审议通过了第四次超募资金使用计划安排，使用超募资金3,880万元以

    收购股权和增资扩建的方式投资于天津麦格眼科医院有限责任公司。具体情况如下：

    1、2010 年3 月4 日，公司与田蓉、鲁小燕签订受让重庆明目麦格眼科综合门诊部有限

    公司100%股权协议，受让价格560 万元。截止2010 年6 月30 日，公司已支付股权受让款

    422 万元，相关手续已经办理完毕。

    2、2010 年3 月4 日，公司与侯湘莉、王心莲签订受让南充麦格眼科门诊部有限公司100%

    股权协议，受让价格400 万元。截止2010 年6 月30 日，公司已支付股权受让款360 万元，

    相关手续已经办理完毕。

    3、2010 年3 月4 日，公司与湖南康视医疗投资管理有限公司签订受让南昌爱尔眼科医

    院有限公司49%股权协议，受让价格550 万元。截止2010 年6 月30 日，公司已支付股权受

    让款550 万元，相关手续已经办理完毕。

    4、2010 年3 月4 日，公司与湖南康视医疗投资管理有限公司签订受让济南爱尔眼科医

    院有限公司5. 9%股权协议，受让价格180 万元。截止2010 年6 月30 日，公司已支付股权受

    让款180 万元，相关手续已经办理完毕。

    5、2010 年3 月4 日，公司与邢重娣、成都美奇贸易有限公司签订受让石家庄麦格明目

    眼科门诊部有限公司100%股权协议，受让价格250 万元。截止2010 年6 月30 日，公司已支2010 年半年度报告

    23

    付股权受让款221.50 万元，相关手续尚在办理中。

    6、2010 年5 月31 日，公司与曹向荣、曹万林签订受让天津麦格眼科医院有限责任公司

    100%股权协议，受让价格50 万元。截止2010 年6 月30 日，公司已支付股权受让款22 万元，

    相关手续尚在办理中。

    7、2009 年9 月12 日，湖南爱尔医疗投资有限公司与吉林省亿洲房地产开发有限公司（以

    下简称“吉林亿洲”）签订了《关于中粮大厦的一揽子协议》，该协议约定湖南爱尔医疗投

    资有限公司向吉林亿洲购买房产，购房总价款为4,100 万元（含交易税费，下同），房产面

    积为 12,773M2，同时约定该协议签订之日起 7 日内向吉林亿洲支付 700 万定金。湖南爱

    尔医疗投资有限公司已向吉林亿洲支付 700 万元购房定金。2010 年5 月10 日，公司与吉林

    亿洲、湖南爱尔医疗投资有限公司三方共同签署了《〈关于中粮大厦的一揽子协议〉的补充

    协议》，协议约定湖南爱尔医疗投资有限公司将《关于中粮大厦的一揽子协议》中的全部权

    利和义务改由公司履行。公司于2010 年5 月分别支付给湖南爱尔医疗投资有限公司、吉林亿

    洲700 万元、1500 万元。截止2010 年6 月30 日，公司已支付款项2200 万元，相关手续尚

    在办理中。

    三、报告期内，公司发生的关联交易。

    （一）公司与关联方存在借款担保事项

    2006 年11 月，本公司向国际金融公司借款6,400 万元，根据2008 年5 月10 日公司股东

    陈邦、李力和国际金融公司签署的“保证协议”，陈邦和李力无条件、不可撤销地同意：联合

    并分别为公司在国际金融公司的贷款义务进行担保。

    （二）公司与关联方存在购买资产的关联交易事项

    2009 年9 月12 日，湖南爱尔医疗投资有限公司与吉林省亿洲房地产开发有限公司（以

    下简称“吉林亿洲”）签订了《关于中粮大厦的一揽子协议》，该协议约定湖南爱尔医疗投

    资有限公司向吉林亿洲购买房产，购房总价款为4,100 万元（含交易税费，下同），房产面

    积为 12,773M2，同时约定该协议签订 之日起7 日内向吉林亿洲支付700 万定金。湖南爱尔

    医疗投资有限公司已向吉林亿洲支付700 万元购房定金。

    2010 年5 月10 日，公司与吉林亿洲、湖南爱尔医疗投资有限公司三方共同签署了《〈关2010 年半年度报告

    24

    于中粮大厦的一揽子协议〉的补充协议》，协议约定湖南爱尔医疗投资有限公司将《关于中

    粮大厦的一揽子协议》中的全部权利和义务改由公司履行。公司于2010 年5 月支付给湖南爱

    尔医疗投资有限公司700 万元。

    （三）关键管理人员报酬

    公司2010 年1-6 月支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为72.8

    万元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及财务负责人。

    四、公司关联方资金占用情况。

    报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。

    五、报告期内，公司无股权激励事项。

    六、报告期内，公司无证券投资情况。

    七、报告期内，公司未发生对外担保事项。

    八、报告期内，公司未委托他人进行现金资产管理。

    九、报告期内重大合同及其履行情况

    （一）租赁合同

    1、已签订正在履行的重要租赁合同

    （1）长沙爱尔眼科医院有限公司与湖南有色金属研究院于2004 年5 月27 日签定房屋租

    赁合同，租赁长沙市芙蓉中路三段388 号8,957.39 平方米的房屋，租赁期为10 年，租赁费每

    年合计288 万元。

    （2）上海爱尔眼科医院有限公司与上海医品堂医疗器械有限公司签订房屋租赁合同，租

    赁位于上海市虹桥路1286 号院内总建筑面积5,355.25 平方米的房屋，租赁期为2006 年6 月2010 年半年度报告

    25

    1 日至2014 年12 月31 日，其中2006 年6 月1 日至2008 年12 月31 日年租金为420 万元；

    2009 年1 月1 日至2010 年12 月31 日年租金为600 万元；2011 年1 月1 日至2014 年12 月

    31 日年租金为764.42 万元。

    （3）成都爱尔眼科医院有限公司与锦江之星旅馆有限公司签订房屋租赁合同，租赁成都

    市武侯区一环路西一段115 号6,313 平方米的房屋，租赁期限为15 年，自2008 年8 月1 日

    起至2023 年7 月31 日止，前三年房租每年为248 万元，自第四年起租金每三年递增5%。

    （4）武汉爱尔眼科医院有限公司与武汉新四维机械制造有限公司签订房屋租赁合同，租

    赁武汉市武昌区中山路481 号的房屋，租赁期从2007 年1 月1 日至2021 年12 月31 日共15

    年，租金每3 年调整一次，即第1-3 年每年房租及费用450 万元，第4-6 年每年房租及费用

    463.5 万元，第7-9 年每年房租及费用477.405 万元，第10-12 年每年房租及费用491.727 万

    元，第13-15 年每年房租及费用506.479 万元。

    （5）沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与东北电业管理局送变电工程公司和辽宁省升阳电

    力实业总公司签订房屋租赁合同，租赁沈阳市和平区十一纬路十一号的6,069 平方米房屋，

    租赁期限2008 年8 月1 日至2011 年8 月1 日，三年租期满后如果承租人在承租期间规范执

    行合同并且不欠出租人房租，并要求续租， 出租人在租金不变的基础上与承租人续签租赁合

    同，续租一年一签。但出租方的此义务自合同生效之日起五年后消灭；租金每年320 万，每

    半年付款一次。

    沈阳爱尔眼视光医院有限公司与沈阳广富集团股份有限公司签订房屋租赁合同，租赁沈

    阳市和平区十一纬路九号的10,192 平方米房屋。租赁期限为15 年，自2010 年1 月1 日起至

    2024 年12 月31 日止。前五年房租每年为340 万元，自第六年起租金每五年递增5%。

    （6）哈尔滨爱尔眼科医院有限公司与杨虎森签订房屋租赁合同，租赁哈尔滨市道里区哈

    药路349 号6,700.02 平方米的房屋，租赁期间为2007 年1 月至2017 年1 月，租金分段计算，

    第一段为2007 年1 月至2012 年1 月，每年租金240 万，第二段为2012 年1 月至2017 年1

    月，年租金在240 万元的基础上每年递增5％。

    （7）重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆清木房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租

    赁重庆市建新南路11 号8,867.05 平方米的房屋，租赁期为2006 年4 月1 日至2016 年3 月

    31 日，面积为8,867.05 平方米，37 元/平方米·月，房租每三年递增8%。

    （8）公司与太原市绝缘材料实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁太原市南内环街3 号

    建筑面积约3,513 平方米（含地下室50%约200 平方米）的房屋，房屋租赁期限为20 年；前

    五年房租每年为100 万元；从2013 年4 月16 日至2018 年4 月15 日的五年中每年房租为1202010 年半年度报告

    26

    万元；从2018 年4 月16 日至2028 年4 月15 日的十年中每年房租为130 万元。自合同签订

    后，公司向太原市绝缘材料实业有限公司预付200 万元，作为预付两年租金。该房屋用于太

    原爱尔眼科医院有限公司经营。

    （9）公司与广西宏天投资有限公司签订房屋租赁意向合同，租赁南宁市竹溪大道19 号

    旺旺新角大楼8,800 平方米的房屋，房屋租赁期限为15 年，年租金为316.8 万元，租金每三

    年按5%递增。该房屋用于筹建中的南宁爱尔眼科医院有限公司经营。

    （10）南昌爱尔医院有限公司与熊和平等十七人签订房屋租赁合同，租赁南昌市西湖区

    解放西路68 号5,500 平方米的房屋，房屋租赁期限为11 年，每年租金为230 万元。租金从

    第四年开始每二年按6%递增。该房屋用于南昌爱尔眼科医院有限公司经营。

    （11）南京爱尔医院有限公司与英华达（南京）电子有限公司签订房屋租赁合同，租赁

    位于南京市仙鹤街100 号的面积约8,880.72 平方米的整栋房屋，租赁期限为15 年。房租年租

    金为310 万元整，此费用每三年递增年租金的5%。该房屋用于南京爱尔眼科医院有限公司经

    营。

    （12）公司与鲁鹏签订房屋租赁合同，租赁位于昆明市环城南路687 号的面积约10,888

    平方米的房屋，租赁期限为10 年。第一年租金为115 万元、第二年租金为130 万元、第三年

    租金为140 万元、第四年租金为150 万元，租金从第四年开始至第十年均不再递增。该房屋

    用于昆明爱尔眼科医院有限公司经营。

    （二）保险合同

    公司和中华联合财产保险公司湖南分公司续签了《医疗责任保险保险单》，为公司下属

    22家连锁医院都投保了医疗责任险，连锁医院分别为：上海爱尔、武汉爱尔、长沙爱尔、成

    都爱尔、衡阳爱尔、常德爱尔、黄石爱尔、株洲爱尔、沈阳爱尔、重庆爱尔、哈尔滨爱尔、

    合肥爱尔、济南爱尔、邵阳爱尔、广州爱尔、襄樊爱尔、汉口爱尔、太原爱尔、南昌爱尔、

    岳阳爱尔、菏泽爱尔、南京爱尔。该保单的保险期限自2010年2月2日0时至2011年2月1日24

    时。同时，双方做出特别约定，当公司增加新的营业场所时，新的营业场所自动增加到被保

    险对象之列。

    十、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或持续到报告

    期内的承诺事项

    1、公司控股股东湖南爱尔医疗投资有限公司和实际控制人陈邦先生做出避免同业竞争的2010 年半年度报告

    27

    承诺。报告期内，公司控股股东和实际控制人信守承诺，没有发生与公司形成同业竞争的行

    为。

    2、公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺

    湖南爱尔医疗投资有限公司承诺：自爱尔眼科股票上市之日起三十六个月内，本公司不

    转让或者委托他人管理本公司所持有的爱尔眼科股份，也不由爱尔眼科回购该等股份。

    陈邦先生、李力先生和郭宏伟先生承诺：自爱尔眼科股票上市之日起三十六个月内，本

    人不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的爱尔眼科股份，也不由爱尔眼科回购该等股

    份。

    深圳市达晨财信创业投资管理有限公司、万伟先生和林芳宇女士承诺：自爱尔眼科股票

    上市之日起十二个月内，本人或本公司不转让或者委托他人管理本人或本公司所持有的爱尔

    眼科股份，也不由爱尔眼科回购该等股份。

    除上述股份锁定外，李力先生、郭宏伟先生、万伟先生还承诺，在担任公司董事、监事

    或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人所持公司股份总数的百分之二十五；离职

    后半年内，不转让所持有的公司股份。

    报告期内，上述股东均遵守了承诺。

    3、公司控股股东湖南爱尔医疗投资和实际控制人陈邦先生于2009 年9 月12 日出具《承

    诺》：若公司因新世纪城1201-1206 号房屋对应的土地使用权属证书尚未取得而遭受任何损失，

    湖南爱尔医疗投资和陈邦先生将对公司及相关利益方承担完全的赔偿责任。

    截至2010 年6 月30 日，新世纪城1201-1206 号房屋对应的土地使用权属证书尚在办理

    中，但并未因该权属证书未取得而遭受任何损失。2010 年半年度报告

    28

    第五节 股本变动及股东情况

    一、 股本变动情况

    2010 年4 月8 日，公司2009 年年度股东大会审议通过了《2009 年度利润分配及资本公

    积转增股本预案》，以公司2009 年12 月31 日的总股本133,500,000 股为基数，向全体股东

    每10 股派发现金股利人民币3.5 元（含税），并以资本公积向全体股东每10 股转增10 股，

    合计转增133,500,000 股。上述权益分派方案已于2010 年4 月19 日实施完毕。公司总股本从

    133,500,000 股变更为267,000,000 股，股本结构变动情况如下：

    （一）股本变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积金转股其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 106,700,000 79.93% 100,000,000 -6,700,000 93,300,000 200,000,000 74.91%

    1、国家持股 0 0

    2、国有法人持股 0 0

    3、其他内资持股 63,700,000 47.72% 63,700,000 63,700,000 127,400,000 47.72%

    其中：境内非国有

    法人持股 63,000,000 47.19% 63,000,000 63,000,000 126,000,000 47.19%

    境内自然人持

    股 700,000 0.52% 700,000 700,000 1,400,000 0.52%

    4、外资持股 0 0

    其中：境外法人持

    股

    0 0

    境外自然人持

    股

    0 0

    5、高管股份 36,300,000 27.19% 36,300,000 36,300,000 72,600,000 27.19%

    6、网上配售股份 6,700,000 5.02% -6,700,000 -6,700,000 0

    二、无限售条件股份 26,800,000 20.07% 33,500,000 6,700,000 40,200,000 67,000,000 25.09%

    1、人民币普通股 26,800,000 20.07% 33,500,000 6,700,000 40,200,000 67,000,000 25.09%

    2、境内上市的外资

    股

    0 0

    3、境外上市的外资

    股

    0 02010 年半年度报告

    29

    4、其他 0 0

    三、股份总数 133,500,000 100.00% 133,500,000 0 133,500,000 267,000,000 100.00%

    （二）限售股份变动情况表

    单位：股

    股东名称 年初限售股数 本期解除限售

    股数

    本期增加限售

    股数

    期末限售股数限售原因 解除限售日期

    湖南爱尔医疗

    投资有限公司 60,000,000 0 60,000,000 120,000,000 首发承诺 2012-10-30

    陈邦 23,800,000 0 23,800,000 47,600,000 首发承诺 2012-10-30

    李力 7,160,000 0 7,160,000 14,320,000 首发承诺 2012-10-30

    郭宏伟 4,540,000 0 4,540,000 9,080,000 首发承诺 2012-10-30

    万伟 800,000 0 800,000 1,600,000 首发承诺 2010-10-30

    林芳宇 700,000 0 700,000 1,400,000 首发承诺 2010-10-30

    深圳市达晨财

    信创业投资管

    理有限公司

    3,000,000 0 3,000,000 6,000,000 首发承诺 2010-10-30

    网下配售股份 6,700,000 6,700,000 0 0 网下新股配售

    规定 2010-02-01

    合计 106,700,000 6,700,000 100,000,000 200,000,000 － －

    二、公司前10 名股东和前10 名无限售条件股东情况介绍

    截至2010 年6 月30 日

    单位：股

    股东总数 21,943

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    湖南爱尔医疗投资有限

    公司

    境内非国有法

    人 44.94% 120,000,000 120,000,000 0

    陈邦 境内自然人 17.83% 47,600,000 47,600,000 0

    李力 境内自然人 5.36% 14,320,000 14,320,000 0

    郭宏伟 境内自然人 3.40% 9,080,000 9,080,000 0

    深圳市达晨财信创业投

    资管理有限公司

    境内非国有法

    人 2.25% 6,000,000 6,000,000 0

    中国农业银行－东吴价

    值成长双动力股票型证

    券投资基金

    境内非国有法

    人 0.66% 1,750,950 0

    万伟 境内自然人 0.60% 1,600,000 1,600,000 0

    林芳宇 境内自然人 0.52% 1,400,000 1,400,000 0

    叶光 境内自然人 0.36% 971,362 0

    宣林娣 境内自然人 0.28% 743,158 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国农业银行－东吴价值成长双动力股1,750,950 人民币普通股2010 年半年度报告

    30

    票型证券投资基金

    叶光 971,362 人民币普通股

    宣林娣 743,158 人民币普通股

    中国工商银行－诺安灵活配置混合型证

    券投资基金 614,777 人民币普通股

    中国工商银行-交银施罗德保本混合型证

    券投资基金 527,136 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型

    证券投资基金 500,000 人民币普通股

    王良芬 498,542 人民币普通股

    叶清 488,572 人民币普通股

    中国工商银行－嘉实策略增长混合型证

    券投资基金 476,938 人民币普通股

    郭里新 461,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    未发现公司股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

    法》规定的一致行动人。

    三、 控股股东及实际控制人情况介绍

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。2010 年半年度报告

    31

    第六节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事和高级管理人员持有公司股票变动情况

    报告期内，除下表列示人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员未持有公司股份。

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数 本期增持股份

    数量

    本期减持股份

    数量

    期末持股数 变动原因

    陈邦 董事长 23,800,000 23,800,000 0 47,600,000 公积金转增股本

    副董事长 李力

    总经理

    7,160,000 7,160,000 0 14,320,000 公积金转增股本

    郭宏董事

    伟 副总经理

    4,540,000 4,540,000 0 9,080,000 公积金转增股本

    万伟 副总经理 800,000 800,000 0 1,600,000 公积金转增股本

    合计 - 36,300,000 36,300,000 0 72,600,000 公积金转增股本

    四、 报告期内董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况及原因

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变化。2010 年半年度报告

    32

    第七节财务报告

    2010年半年度财务报表未经审计，内容包括比较资产负债表、利润表、现金流量表、所

    有者权益变动表及报表附注。

    一、财务报表

    资产负债表

    2010年06月30日

    编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 808,237,821.58 711,311,743.74 921,710,869.70 843,476,742.91

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 37,331,248.82 1,349,102.68 18,159,248.55 947,533.94

    预付款项 64,104,550.14 47,119,008.07 34,448,666.13 14,520,835.83

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 12,929,451.67 99,371,681.64 16,655,311.32 55,017,838.94

    买入返售金融资产

    存货 40,510,444.63 3,222,965.19 28,347,345.89 2,403,486.12

    一年内到期的非流动资

    产 26,394,335.82 1,771,727.68 21,739,159.88 1,771,727.68

    其他流动资产

    流动资产合计 989,507,852.66 864,146,229.00 1,041,060,601.47 918,138,165.42

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 422,317,501.06 312,417,501.06

    投资性房地产

    固定资产 284,200,681.15 29,680,981.02 221,584,086.84 29,136,113.332010 年半年度报告

    33

    在建工程 26,043,496.49 42,949,049.80 27,208,119.10

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 2,049,434.46 550,957.93 1,400,506.66 17,655.00

    开发支出

    商誉 7,326,461.25 4,595,503.59

    长期待摊费用 124,641,747.21 3,856,850.91 99,789,320.73 4,752,878.73

    递延所得税资产 1,017,460.98 1,326,433.59 582,228.41 886,261.89

    其他非流动资产

    非流动资产合计 445,279,281.54 457,732,724.51 370,900,696.03 374,418,529.11

    资产总计 1,434,787,134.20 1,321,878,953.51 1,411,961,297.50 1,292,556,694.53

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 93,843,163.63 9,761,454.23 83,236,493.09 7,048,277.70

    预收款项 7,678,593.60 1,765,720.98 5,464,666.45 1,627,807.22

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 12,465,247.38 1,366,838.28 11,319,994.50 1,781,222.14

    应交税费 14,711,152.99 2,297,938.27 9,088,481.02 -1,283,925.92

    应付利息 2,352,977.54 2,352,977.54 475,791.78 475,791.78

    应付股利

    其他应付款 6,457,741.42 70,004,897.13 4,495,620.83 151,185,577.80

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 137,508,876.56 87,549,826.43 114,081,047.67 160,834,750.72

    非流动负债：

    长期借款 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00

    负债合计 201,508,876.56 151,549,826.43 178,081,047.67 224,834,750.72

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 267,000,000.00 267,000,000.00 133,500,000.00 133,500,000.002010 年半年度报告

    34

    资本公积 740,066,945.39 742,340,568.41 877,409,455.63 875,840,568.41

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 8,112,700.01 8,112,700.01 8,112,700.01 8,112,700.01

    一般风险准备

    未分配利润 195,025,047.32 152,875,858.66 189,445,599.08 50,268,675.39

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 1,210,204,692.72 1,170,329,127.08 1,208,467,754.72 1,067,721,943.81

    少数股东权益 23,073,564.92 25,412,495.11

    所有者权益合计 1,233,278,257.64 1,170,329,127.08 1,233,880,249.83 1,067,721,943.81

    负债和所有者权益总计 1,434,787,134.20 1,321,878,953.51 1,411,961,297.50 1,292,556,694.53

    利 润 表

    2010年1-6月

    编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 370,263,407.58 42,946,471.00 266,506,809.34 33,450,745.89

    其中：营业收入 370,263,407.58 42,946,471.00 266,506,809.34 33,450,745.89

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 298,484,761.23 37,654,802.89 210,952,495.29 30,788,252.28

    其中：营业成本 159,945,095.26 17,636,579.19 112,345,682.73 13,756,634.10

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 277,861.65 12,329,138.74 1,864,879.10

    销售费用 38,945,890.02 2,037,409.64 27,552,100.82 1,593,314.16

    管理费用 97,463,021.35 16,195,043.55 55,590,183.74 10,705,488.39

    财务费用 204,824.02 25,083.71 2,843,855.99 2,640,846.58

    资产减值损失 1,648,068.93 1,760,686.80 291,533.27 227,089.95

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列） 1,054,799.96 143,943,127.43

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”2010 年半年度报告

    35

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 72,833,446.31 149,234,795.54 55,554,314.05 2,662,493.61

    加：营业外收入 5,786,835.65 1,846,000.00 1,397,994.58 1,304,230.00

    减：营业外支出 1,466,679.29 187,555.94 216,842.98 11,153.60

    其中：非流动资产处置

    损失 22,237.97 26,731.31

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 77,153,602.67 150,893,239.60 56,735,465.65 3,955,570.01

    减：所得税费用 23,730,594.86 1,561,056.33 14,396,035.55 1,010,199.05

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 53,423,007.81 149,332,183.27 42,339,430.10 2,945,370.96

    归属于母公司所有者

    的净利润 52,304,448.24 149,332,183.27 42,879,476.88 2,945,370.96

    少数股东损益 1,118,559.57 -540,046.78

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.20 0.56 0.21 0.01

    （二）稀释每股收益 0.20 0.56 0.21 0.01

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 53,423,007.81 149,332,183.27 42,339,430.10 2,945,370.96

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额 52,304,448.24 149,332,183.27 42,879,476.88 2,945,370.96

    归属于少数股东的综

    合收益总额 1,118,559.57 -540,046.78

    现金流量表

    2010 年1-6 月

    编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 352,791,014.22 42,661,680.83 256,886,943.32 32,472,288.37

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净2010 年半年度报告

    36

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 3,494,217.10

    收到其他与经营活动

    有关的现金 4,295,971.31 73,372,862.27 4,687,491.58 43,848,030.47

    经营活动现金流入

    小计 360,581,202.63 116,034,543.10 261,574,434.90 76,320,318.84

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 102,341,715.81 11,385,785.41 63,703,067.21 9,528,654.04

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 71,473,124.65 9,557,618.25 38,849,535.90 5,740,146.12

    支付的各项税费 26,725,463.52 1,378,338.52 19,512,240.49 1,985,811.94

    支付其他与经营活动

    有关的现金 94,804,034.57 42,025,637.16 68,491,378.11 28,147,440.10

    经营活动现金流出

    小计 295,344,338.55 64,347,379.34 190,556,221.71 45,402,052.20

    经营活动产生的

    现金流量净额 65,236,864.08 51,687,163.76 71,018,213.19 30,918,266.64

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金 43,828,377.20

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    32,692.00 2,032,031.25 6,370.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计 32,692.00 45,860,408.45 6,370.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    129,121,886.33 70,863,155.64 48,633,569.69 26,266,960.902010 年半年度报告

    37

    投资支付的现金 15,326,302.13 114,555,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计 144,448,188.46 185,418,155.64 48,633,569.69 26,266,960.90

    投资活动产生的

    现金流量净额 -144,415,496.46 -139,557,747.19 -48,627,199.69 -26,266,960.90

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 10,000,000.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计 10,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 44,294,415.74 44,294,415.74 483,800.00 483,800.00

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金 3,000,000.00 3,000,000.00

    筹资活动现金流出

    小计 44,294,415.74 44,294,415.74 3,483,800.00 3,483,800.00

    筹资活动产生的

    现金流量净额 -34,294,415.74 -44,294,415.74 16,516,200.00 16,516,200.00

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额 -113,473,048.12 -132,164,999.17 38,907,213.50 21,167,505.74

    加：期初现金及现金等

    价物余额 921,710,869.70 843,476,742.91 28,041,352.79 6,654,904.38

    六、期末现金及现金等价物

    余额 808,237,821.58 711,311,743.74 66,948,566.29 27,822,410.122010 年半年度报告

    38

    合并所有者权益变动表

    2010 半年度

    编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    133,5

    00,00

    0.00

    877,4

    09,45

    5.63

    8,112,

    700.0

    1

    189,4

    45,59

    9.08

    25,41

    2,495.

    11

    1,233,

    880,2

    49.83

    100,0

    00,00

    0.00

    31,51

    4,373.

    61

    3,465,

    334.6

    7

    101,6

    03,56

    2.24

    25,40

    6,757.

    35

    261,9

    90,02

    7.87

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    133,5

    00,00

    0.00

    877,4

    09,45

    5.63

    8,112,

    700.0

    1

    189,4

    45,59

    9.08

    25,41

    2,495.

    11

    1,233,

    880,2

    49.83

    100,0

    00,00

    0.00

    31,51

    4,373.

    61

    3,465,

    334.6

    7

    101,6

    03,56

    2.24

    25,40

    6,757.

    35

    261,9

    90,02

    7.87

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    133,5

    00,00

    0.00

    -137,3

    42,51

    0.24

    5,579,

    448.2

    4

    -2,338

    ,930.1

    9

    -601,9

    92.19

    42,87

    9,476.

    88

    -540,0

    46.78

    42,33

    9,430.

    10

    （一）净利润

    52,30

    4,448.

    24

    1,118,

    559.5

    7

    53,42

    3,007.

    81

    42,87

    9,476.

    88

    -540,0

    46.78

    42,33

    9,430.

    10

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二） 52,30 1,118, 53,42 42,87 -540,0 42,332010 年半年度报告

    39

    小计 4,448.

    24

    559.5

    7

    3,007.

    81

    9,476.

    88

    46.78 9,430.

    10

    （三）所有者投入和

    减少资本

    -3,842

    ,510.2

    4

    -3,457

    ,489.7

    6

    -7,300

    ,000.0

    0

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    -3,842

    ,510.2

    4

    -3,457

    ,489.7

    6

    -7,300

    ,000.0

    0

    （四）利润分配

    -46,72

    5,000.

    00

    -46,72

    5,000.

    00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -46,72

    5,000.

    00

    -46,72

    5,000.

    00

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    133,5

    00,00

    0.00

    -133,5

    00,00

    0.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    133,5

    00,00

    0.00

    -133,5

    00,00

    0.00

    2．盈余公积转增资2010 年半年度报告

    40

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    267,0

    00,00

    0.00

    740,0

    66,94

    5.39

    8,112,

    700.0

    1

    195,0

    25,04

    7.32

    23,07

    3,564.

    92

    1,233,

    278,2

    57.64

    100,0

    00,00

    0.00

    31,51

    4,373.

    61

    3,465,

    334.6

    7

    144,4

    83,03

    9.12

    24,86

    6,710.

    57

    304,3

    29,45

    7.97

    母公司所有者权益变动表

    2010 半年度

    编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    133,500

    ,000.00

    875,840

    ,568.41

    8,112,7

    00.01

    50,268,

    675.39

    1,067,7

    21,943.

    81

    100,000

    ,000.00

    27,364,

    068.41

    3,465,3

    34.67

    8,442,3

    87.31

    139,271

    ,790.39

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    133,500

    ,000.00

    875,840

    ,568.41

    8,112,7

    00.01

    50,268,

    675.39

    1,067,7

    21,943.

    81

    100,000

    ,000.00

    27,364,

    068.41

    3,465,3

    34.67

    8,442,3

    87.31

    139,271

    ,790.392010 年半年度报告

    41

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    133,500

    ,000.00

    -133,50

    0,000.0

    0

    102,607

    ,183.27

    102,607

    ,183.27

    2,945,3

    70.96

    2,945,3

    70.96

    （一）净利润

    149,332

    ,183.27

    149,332

    ,183.27

    2,945,3

    70.96

    2,945,3

    70.96

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    149,332

    ,183.27

    149,332

    ,183.27

    2,945,3

    70.96

    2,945,3

    70.96

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -46,725,

    000.00

    -46,725,

    000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -46,725,

    000.00

    -46,725,

    000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    133,500

    ,000.00

    -133,50

    0,000.0

    0

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    133,500

    ,000.00

    -133,50

    0,000.0

    02010 年半年度报告

    42

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    267,000

    ,000.00

    742,340

    ,568.41

    8,112,7

    00.01

    152,875

    ,858.66

    1,170,3

    29,127.

    08

    100,000

    ,000.00

    27,364,

    068.41

    3,465,3

    34.67

    11,387,

    758.27

    142,217

    ,161.352010 年半年度报告

    43

    二、会计报表附注（如无特殊说明，以下货币单位均为人民币元）

    爱尔眼科医院集团股份有限公司

    财务报表附注

    （2010 年6 月30 日）

    （一）公司的基本情况

    爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”，原名称“长沙爱尔眼科医

    院有限公司”、“长沙爱尔眼科医院集团有限公司”、“爱尔眼科医院集团有限公司”），系经长沙

    市工商行政管理局批准，由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资，于2003 年1 月24 日成

    立。

    2007 年12 月，经公司2007 年第十次股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截至

    2007 年9 月30 日经审计的净资产，按1.27:1 的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后

    的股本总额为100,000,000 元。

    根据公司2009 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理

    委员会“证监许可［2009］1008”号文核准，2009 年 10 月，公司采用网下向配售对象询价配

    售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股 （A

    股） 3,350 万股，发行后公司总股本为 13,350 万股。经深圳证券交易所深证上[2009]124 号

    文同意，公司公开发行的人民币普通股 3,350 万股于 2009 年10 月 30 日在深圳证券交易所

    挂牌上市。

    根据公司2009 年度股东大会决议和修改后的章程，公司以2009 年12 月31 日总股本

    133,500,000 股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增10 股，共转增133,500,000 股，转

    增后公司总股本为267,000,000 元。

    公司注册资本为267,000,000 元。

    公司从事医疗行业，经营范围为：眼科、内科、麻醉剂、检验科、影视像科、验光配镜；

    眼科医院的投资和医院经营管理服务；眼科医疗技术的研究；远程医疗软件的研发、生产、

    销售。

    公司企业法人营业执照注册号为：430000000001637

    公司总部地址：长沙市隆平高科技园内

    公司母公司为湖南爱尔医疗投资有限公司

    公司的基本组织架构：本公司目前直接和间接控股子公司：武汉爱尔眼科医院有限公司、

    沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)、成都爱尔眼科医院有限公司、上海爱尔眼科医院有限公司、2010 年半年度报告

    44

    衡阳爱尔眼科医院有限公司、黄石爱尔眼科医院有限公司、哈尔滨爱尔眼科医院有限公司、

    常德爱尔眼科医院有限责任公司、合肥爱尔眼科医院有限公司、株洲三三一爱尔眼科医院有

    限公司、济南爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔眼科医院有限公司、长沙佳视医疗器械有限

    公司、邵阳爱尔眼科医院有限公司、广州爱尔眼科医院有限公司、襄樊爱尔眼科医院有限公

    司、爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司、太原爱尔眼科医院有限公司、南昌爱尔眼科医

    院有限公司、岳阳爱尔眼科医院有限公司、菏泽爱尔眼科医院有限公司、南京爱尔眼科医院

    有限公司、昆明爱尔眼科医院有限公司、长春爱尔眼科医院有限公司、南充麦格眼科门诊部

    有限公司、重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司。

    财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

    本财务报表于2010年8月12日经公司董事会批准报出。

    （二）公司重要会计政策、会计估计

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本

    准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方

    在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

    资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；

    资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包

    括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务

    的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券2010 年半年度报告

    45

    溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应

    当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方

    区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日

    为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允

    价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购

    买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协

    议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且

    对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

    公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认

    资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

    价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

    以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项

    可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日

    确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，

    按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制

    被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被

    投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将

    该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；2010 年半年度报告

    46

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关

    资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司

    之间发生内部交易对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所

    有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股

    东损益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

    份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，

    该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以

    后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归

    属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并

    资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

    不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调

    整合并资产负债表的年初余额。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该

    子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，

    将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期

    末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购

    买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初2010 年半年度报告

    47

    至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    7、现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

    于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    （1）汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币

    货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前

    一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非

    货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计

    量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与

    原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本

    化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产

    的成本。

    （2）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债

    项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

    目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折

    算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列

    示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

    9、金融工具的确认和计量

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计

    入初始确认金额。2010 年半年度报告

    48

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变

    动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及

    摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及

    摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该

    可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间

    实现的利息或现金股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

    其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计

    量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担

    保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

    资人可能无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量2010 年半年度报告

    49

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按

    该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，

    单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

    的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

    再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

    资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资

    产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

    计入当期损益。

    b）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原

    直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具

    投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现

    确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，

    且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有

    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

    具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

    （3）金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

    他金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始

    确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以2010 年半年度报告

    50

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变

    动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ① 如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ② 如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    （5） 金融资产转移确认依据和计量

    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融

    资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期

    损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

    金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金

    融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对

    价确认为一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有

    关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

    10、应收款项坏账准备的确认和计提

    （1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    ①单项金额重大的应收款项确认标准：本公司将单项金额在100万元以上的应收款项确认

    为单项金额重大的应收款项。

    ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：账龄分析法并结合个别认定。2010 年半年度报告

    51

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

    认依据、计提方法：

    ①单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指期末单

    项金额或比例未达到上述（1）标准，但该应收款项账龄在3年以上的，或有证据证明该债务

    人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信

    用义务的，确认为组合风险较大的款项。

    ②根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法结合个别认定。

    （3）账龄分析法

    账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内 5% 5%

    1-2 年 10% 10%

    2-3 年 20% 20%

    3-4 年 50% 50%

    4-5 年 70% 70%

    5年以上 100% 100%

    （4）其他不重大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：

    公司对除单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

    应收款项以外的其他不重大的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，其计提比例见上述（3）。

    计提坏账准备的说明：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，据实

    确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的

    单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在

    资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    11、存货的分类和计量

    （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过

    程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。

    （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的药品按售价法计价同时确认进销差价，2010 年半年度报告

    52

    取得的其他存货按成本进行初始计量；公司药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法

    结转进销差价，公司按个别计价法确定发出晶体存货的成本，对医用材料、器械、配镜材料

    采用加权平均法确定发出成本。

    （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用

    一次摊销法进行摊销。

    （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高

    于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法：

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、

    资产负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照

    成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计

    量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销

    售价格为基础计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

    12、长期股权投资的计量

    （1） 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

    合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初

    始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务

    账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合

    并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务

    费用等，于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面2010 年半年度报告

    53

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股

    权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

    的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢

    价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未

    来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

    确定其初始投资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关

    证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发

    行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    7 号-非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--

    债务重组》确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应

    享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取

    得长期股权投资的初始投资成本。

    （2） 后续计量

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、2010 年半年度报告

    54

    公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具

    有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长

    期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当

    期投资收益。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应

    分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本

    公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资

    的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的

    账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担

    额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏

    损分担额后，恢复确认收益分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他

    按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用

    权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

    者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均

    不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方

    一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常

    活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的

    董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策

    等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资

    单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的

    表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。2010 年半年度报告

    55

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    其减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按

    照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    13、投资性房地产的确认和计量

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

    主要包括：

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支

    出；

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    支出构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

    采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或

    进行摊销。

    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收

    回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

    14、固定资产的确认和计量

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：2010 年半年度报告

    56

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产的后续支出及折旧

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符

    合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

    类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75

    医疗设备 5－8 5 11.875－19.00

    办公设备 5－8 5 11.875－19.00

    运输设备 5 5 19

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数

    有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变

    固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

    （3）融资租入固定资产

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资

    产的租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

    款额现值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定

    租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定

    租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的

    期间内计提折旧。

    （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    15、在建工程的核算方法

    （1）本公司的在建工程包括装修工程、在安装设备等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本

    化的借款费用和汇兑损益。2010 年半年度报告

    57

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产或长期待摊费

    用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产，按照估计价值确认为相

    关资产，并计提折旧或摊销；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

    但不调整原已计提的折旧或摊销额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    16、 借款费用的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时

    满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资

    产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

    资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

    资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

    资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、无形资产的确认和计量

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：2010 年半年度报告

    58

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿

    命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无

    形资产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    18、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式

    租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目的预计受益期采用直线

    法平均摊销，确定的摊销期限为5-8年。

    19、预计负债的确认标准和计量方法

    （1）预计负债的确认标准

    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

    ①该义务是企业承担的现时义务；

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一2010 年半年度报告

    59

    个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值

    确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

    等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计

    数。

    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定

    能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能

    真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20、 股份支付的确认和计量

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为

    以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （1）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授

    予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价

    值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可

    行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行

    权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计

    入相关成本或费用和资本公积。

    权益工具的公允价值，按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。

    （2）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

    债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负

    债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

    件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

    对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计

    入成本或费用和相应的负债。

    21、与回购本公司股份相关的会计处理方法2010 年半年度报告

    60

    回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。

    注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的

    金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。

    转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本

    的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。

    因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处

    理，同时进行备查登记。

    22、收入确认方法和原则

    本公司的收入包括提供劳务收入、销售商品收入和让渡资产使用权收入。

    （1）提供劳务收入

    公司劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗

    等眼科医疗服务。本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医

    疗服务收入。

    （2）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权

    相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或

    将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资

    产使用权收入。

    23、政府补助的确认和计量

    （1）政府补助的确认

    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为

    政府补助：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。2010 年半年度报告

    61

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状

    态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束

    前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期

    的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，

    取得时直接计入当期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    24、所得税会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取

    得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期

    间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可

    抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或

    清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    25、经营租赁和融资租赁会计处理

    （1）经营租赁

    经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资

    产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期

    损益。

    经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项

    目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始2010 年半年度报告

    62

    直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折

    旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在

    实际发生时计入当期损益。

    （2）融资租赁

    融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

    现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

    其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租

    赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确

    认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有

    租金应当在实际发生时计入当期损益。

    承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租

    赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得

    出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。

    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期

    届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

    时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

    作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用

    及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁

    期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时

    计入当期损益。

    26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法

    （1）持有待售资产的确认标准

    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议；

    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    ③该项转让很可能在一年内完成。

    （2）持有待售资产的会计处理方法

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预

    计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项

    固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入2010 年半年度报告

    63

    当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额

    孰低进行计量。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    27、主要会计政策和会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    本报告期公司主要会计政策未发生变更。

    （2）会计估计变更

    本报告期公司主要会计估计未发生变更。

    28、前期会计差错更正

    本报告期公司未发生前期会计差错更正。

    29、 资产减值

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发

    生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使

    用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当

    存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低

    于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，

    计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。

    当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可2010 年半年度报告

    64

    收回金额。

    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产

    或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要

    现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹

    象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    30、 公司年金计划的主要内容及重大变化

    本公司尚无年金计划。

    （三）税项

    1、营业税：

    公司营业税税率为营业收入的5%。享受的营业税减免税优惠政策如下：

    根据财政部、国家税务总局发布的《关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税

    [2000]42 号）文，对营利性医疗机构取得的收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得

    执业登记之日起，3 年内对其取得的医疗服务收入免征营业税，3 年免税期满后恢复征税。2009

    年5 月，财政部、国家税务总局发布了《关于公布若干废止和失效的营业税规范性文件的通

    知》（财税[2009]61 号）文，该文第二条第九款废止了《财政部、国家税务总局关于医疗卫生

    机构有关税收政策的通知》有关营业税的规定，故根据《营业税暂行条例》的规定，医院、

    诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税不再有年限限制。

    2、增值税：

    子公司长沙佳视医疗器械有限公司为增值税一般纳税人，税率为17%，增值税按销项抵

    扣进项税额后的余额缴纳。

    3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%计缴。

    4、教育费附加为应纳流转税额的3%计缴。

    5、堤防费：子公司武汉爱尔眼科医院有限公司、黄石爱尔眼科医院有限公司、爱尔眼科

    医院集团汉口门诊部有限公司、襄樊爱尔眼科医院有限公司的城市堤防费按应纳流转税额的

    2%计缴。

    6、防洪保安费：子公司哈尔滨爱尔眼科医院有限公司的防洪保安费按营业收入的1‰计

    缴。

    7、河道工程修建维护管理费：子公司上海爱尔眼科医院有限公司河道工程修建维护管理2010 年半年度报告

    65

    费按流转税的1%计缴。

    8、地方教育发展费及地方教育费附加：公司、子公司长沙佳视医疗器械有限公司、邵阳

    爱尔眼科医院有限公司、株洲三三一爱尔眼科医院有限公司、常德爱尔眼科医院有限公司、

    衡阳爱尔眼科医院有限公司、武汉爱尔眼科医院有限公司、黄石爱尔眼科医院有限公司、爱

    尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司、襄樊爱尔眼科医院有限公司，按当期应纳流转税的1.5%

    缴纳地方教育费附加。子公司成都爱尔眼科医院有限公司的地方教育发展费按流转税的1%计

    缴。

    9、平抑副食品价格基金：子公司武汉爱尔眼科医院有限公司、爱尔眼科医院集团汉口门

    诊部有限公司、成都爱尔眼科医院有限公司的平抑副食品价格基金为营业收入的1‰。

    10、 企业所得税：

    （1）子公司成都爱尔眼科医院有限公司和重庆爱尔眼科医院有限公司企业所得税税率为

    15%。母公司及其他子公司的企业所得税税率为25%。

    （2）公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下：

    根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财

    税[2001]202 号)、《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47

    号），以及四川省国家税务局川国税函[2008]183 号文、重庆市江北区国家税务局《减、免税

    批准通知书》，子公司成都爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔眼科医院有限公司从2007 年度

    起至2010 年12 月31 日的企业所得税税率为15%。

    11、其他税项依据有关规定计缴。

    （四）企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资

    本

    经营范围

    沈阳爱尔眼视

    光医院(有限公

    司)

    有限责

    任

    沈阳

    市

    医疗

    经营

    1,298 眼科；验光配镜；医疗项目投资；医疗设备租赁。

    济南爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    济南

    市

    医疗

    经营

    2,740.96 眼科、麻醉科、医学检验科、医学影像科，医学验

    光配镜。

    重庆爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    重庆

    市

    医疗

    经营

    3,000 眼科、麻醉科、医学检验科、医学影像科；验光配

    镜；眼科医疗技术研究；远程医疗软件开发、生产、

    销售；眼科医院经营管理。

    株洲三三一爱

    尔眼科医院有

    限公司

    有限责

    任

    株洲

    市

    医疗

    经营

    1,500 屈光不正、白内障、角膜病、眼底病、玻璃体视网

    膜病、眼疾病、青光眼等眼疾的诊断、手术以及眼

    整形、验光配镜等其他医疗服务2010 年半年度报告

    66

    子公司全称 子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资

    本

    经营范围

    上海爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    上海

    市

    医疗

    经营

    6,400 验光配镜，眼科、麻醉科、检验科、医学影像科；

    验光配镜。

    合肥爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    合肥

    市

    医疗

    经营

    1,000 眼科、麻醉科、眼科并发内科疾病诊断，临床体液

    血液专业，临床生化检验专业，医学影像科；验光

    配镜。

    长沙佳视医疗

    器械有限公司

    有限

    责任

    长沙

    市

    医疗

    器材

    销售

    200 II 类医疗器械和III 类眼科手术机械、光学仪器及医

    疗设备、植入材料和人工器官（不含骨科材料）、

    医用缝合材料及黏合剂等的销售；医疗器械的研

    究、技术开发、转让、咨询；验光配镜及配件销售。

    邵阳爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    邵阳

    市

    医疗

    经营

    600 眼科、内科、麻醉科、检验科、影像科；医学验光

    配镜。

    襄樊爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    襄樊

    市

    医疗

    经营

    1,800 内科（心血管内科专业）、眼科、麻醉科、医学检

    验科（临床化学检验专业）、医学影像科（超声诊

    断专业、心电诊断专业）

    爱尔眼科医院

    集团汉口门诊

    部有限公司

    有限责

    任

    武汉

    市

    医疗

    经营

    1,600 眼科、医学检验科、医学影像科（心电诊断专业、

    超声诊断专业；医学验光配镜。

    太原爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    太原

    市

    医疗

    经营

    2,800 眼科、医学检验科（临床体液、血液专业、临床微

    生物学专业、临床化学检验专业、临床免疫血清学

    专业）；医学验光配镜。

    南昌爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    南昌

    市

    医疗

    经营

    1,000 医疗（在许可证核定的范围内经营）

    岳阳爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    岳阳

    市

    医疗

    经营

    1,500 眼科、医学检验科、麻醉科、医学影像科、内科、

    预防保健科、儿童五官科、耳鼻咽喉科、病理科、

    中医科、中西医结合科；验光配镜。

    菏泽爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    菏泽

    市

    医疗

    经营

    1,000 眼科、内科（门诊）、麻醉科、临床检验科（临床

    体液血液专业、临床化学检验专业）、医学影像科

    （X 线诊断专业、超声诊断专业）。（以上项目有效

    期至2015 年1 月14 日）；验光配镜。

    南京爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    南京

    市

    医疗

    经营

    3,000 眼科、麻醉科、医学检验科（临床体液、血液专业、

    临床生化检验专业）、病理科、医学影像科（X 射线

    诊断专业、心电图诊断专业）；验光配镜。

    昆明爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    昆明

    市

    医疗

    经营

    2,000 眼科、麻醉科、临床体液、血液专业、临床微生物

    学专业、临床生化检验专业、超声诊断专业、心电

    诊断专业、中医科、内科（门诊）（以上经营范围

    中涉及国家法律，行政法规规定的专项审计，按审

    批的项目和时限开展经营活动）。

    长春爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责

    任

    长春

    市

    医疗

    经营

    3,000 按照2010 年-06-25《中华人民共和国医疗机构执业

    许可证》核准的经营范围从事经营活动（执业机构

    许可证有效期限至2012-06-30）；验光配镜（只限

    15 岁以上年龄的人验光且不含散瞳）。

    子公司全称 期末实际

    出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    是否合

    并报表2010 年半年度报告

    67

    子公司全称 期末实际

    出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    是否合

    并报表

    沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 1,617.78 100.00% 100.00% 是

    济南爱尔眼科医院有限公司 2,759.26 100.00% 100.00% 是

    重庆爱尔眼科医院有限公司 2,644.85 100.00% 100% 是

    株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 765.00 51.00% 51.00% 是

    上海爱尔眼科医院有限公司 3,840.00 60% 60.00% 是

    合肥爱尔眼科医院有限公司 1,000.03 100% 100.00% 是

    长沙佳视医疗器械有限公司 200.00 100% 100.00% 是

    邵阳爱尔眼科医院有限公司 600.00 100% 100.00% 是

    襄樊爱尔眼科医院有限公司 1,862.60 100% 100% 是

    爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司 1,686.87 100% 100% 是

    太原爱尔眼科医院有限公司 2,802.84 100% 100% 是

    南昌爱尔眼科医院有限公司 1,060.00 100% 100% 是

    岳阳爱尔眼科医院有限公司 1,500.00 100% 100% 是

    菏泽爱尔眼科医院有限公司 1,000.00 100% 100% 是

    南京爱尔眼科医院有限公司 3,000.00 100% 100% 是

    昆明爱尔眼科医院有限公司 2,000.00 100% 100% 是

    长春爱尔眼科医院有限公司 3,000.00 100% 100% 是

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的

    本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    株洲三三一爱尔

    眼科医院有限公

    司

    10,208,464.73

    上海爱尔眼科医

    院有限公司

    12,859,403.76

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司2010 年半年度报告

    68

    子公司全称 子公司类

    型

    注册地 业务性质注册资本经营范围

    武汉爱尔眼科医

    院有限公司

    有限责任 武汉市 医疗经营1,800 眼科咨询、预防、医疗、康复服务及相

    关技术研究开发；麻醉科、医学验光配

    镜；

    成都爱尔眼科医

    院有限公司

    有限责任 成都市 医疗经营4,000 急诊科、西医内科、眼科、医学检验科、

    医学影象科、医学美容科、验光配镜。

    衡阳爱尔眼科医

    院有限公司

    有限责任 衡阳市 医疗经营600 眼科、麻醉科、检验科、医学影像科、

    验光配镜科的服务

    常德爱尔眼科医

    院有限责任公司

    有限责任 常德市 医疗经营800 治疗眼病及技术研究与咨询，验光配镜

    黄石爱尔眼科医

    院有限公司

    有限责任 黄石市 医疗经营600 眼科、医学验光配镜

    哈尔滨爱尔眼科

    医院有限公司

    有限责任 哈尔滨 医疗经营1,000 眼科、检验科、心电、超声、验光配镜，

    销售：眼镜。

    子公司全称

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    是否合并

    报表

    武汉爱尔眼科医院有限公司 2,009.66 100.00% 100.00% 是

    成都爱尔眼科医院有限公司 4,242.19 100.00% 100.00% 是

    衡阳爱尔眼科医院有限公司 670.87 100.00% 100.00% 是

    常德爱尔眼科医院有限责任公

    司 861.40 100.00% 100.00% 是

    黄石爱尔眼科医院有限公司 527.13 100.00% 100.00% 是

    哈尔滨爱尔眼科医院有限公司 234.75 60% 60% 是

    子公司全称

    少数股东

    权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份额后的余额

    哈尔滨爱尔眼科医院有限公

    司 -706,316.32

    （3）非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司类

    型

    注册地业务性质注册资本经营范围

    广州爱尔眼科医院有限公司 有限责任广州市医疗经营1,130 眼科、医学影像科诊疗，

    验光配镜服务2010 年半年度报告

    69

    南充麦格眼科门诊部有限公

    司

    有限责任南充市医疗经营300 眼科

    重庆明目麦格眼科综合门诊

    有限公司

    有限责任重庆市医疗经营150 内科、眼科、麻醉科、医

    学检验科、医学影像科、

    中医科。（ 有效期至

    2014-5-11）眼镜光学设

    备的技术开发、咨询、验

    光配镜，销售眼镜、光学

    设备。（以上经营范围涉

    及行政许可的，在许可核

    定的范围和期限内经营，

    未取得许可或超过许可

    核定范围和期限的不得

    经营）

    子公司全称

    期末实

    际出资

    额

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    是否合并

    报表

    广州爱尔眼科医院有限公司 1,386.50 95% 95% 是

    南充麦格眼科门诊部有限公

    司 400.00 100% 100% 是

    重庆明目麦格眼科综合门诊

    有限公司

    560.00 100% 100% 是

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超过少数股东在该子

    公司期初所有者权益中所享有份额后的

    余额

    广州爱尔眼科医院有限公

    司 712,012.75

    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    （1）报告期内新纳入合并范围的公司

    公司名称 期末净资产

    菏泽爱尔眼科医院有限公司 6,586,970.44

    南京爱尔眼科医院有限公司 19,254,784.22

    昆明爱尔眼科医院有限公司 17,982,496.04

    长春爱尔眼科医院有限公司 29,010,309.92

    南充麦格眼科门诊部有限公司 3,600,914.332010 年半年度报告

    70

    公司名称 期末净资产

    重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司 3,541,155.67

    注1：菏泽爱尔眼科医院有限公司、南京爱尔眼科医院有限公司、昆明爱尔眼科医院有

    限公司、长春爱尔眼科医院有限公司因报告期内新设而纳入合并范围。

    注2：根据公司与侯湘莉和王心莲签订的股权转让协议，公司以40 万元收购侯湘莉所持

    有的南充麦格眼科门诊部有限公司10%的股权，公司以360 万元收购王心莲所持有的南充麦

    格眼科门诊部有限公司90%的股权。公司于2010 年4 月已支付了超过50%的股权转让款，南

    充麦格眼科门诊部有限公司于2010 年4 月23 日办理完毕工商变更手续，公司确定购买日为

    2010 年4 月30 日。故公司本期将南充麦格眼科门诊部有限公司2010 年5-6 月的利润表及期

    末资产负债表纳入合并范围。

    注3: 根据公司与田蓉和鲁小燕签订的股权转让协议，公司以285.60 万元收购田蓉所持有

    的重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司51%的股权，公司以274.40 万元收购鲁小燕所持有的

    重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司49%的股权。公司于2010 年4 月已支付了超过50%的股

    权转让款，重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司于2010 年5 月28 日办理完毕工商变更手续，

    公司确定购买日为2010 年5 月31 日。故公司本期将重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司2010

    年6 月的利润表及期末资产负债表纳入合并范围。

    （2）报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况

    公司名称 注册地 业务性质 上年期末净资产

    上海爱尔医院管理有限公司 上海市 医院管理 19,380,056.02

    注：上海爱尔医院管理有限公司因报告期内注销而不再纳入合并范围。

    （五）合并财务报表主要项目附注

    （以下附注未经特别注明，期末余额指2010 年6 月30 日账面余额，年初余额指2009 年

    12 月31 日账面余额，金额单位为人民币元）

    1． 货币资金

    项 目 期末余额 年初余额

    现金 4,865,409.68 1,945,036.73

    银行存款 803,372,411.90 919,765,832.97

    合 计 808,237,821.58 921,710,869.70

    注：货币资金期末余额余额较上年末下降12.31%，主要是公司本期新增投资而减少资金

    所致。2010 年半年度报告

    71

    2． 应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数

    账面余额 坏账准备

    种 类

    金 额

    比例(%)

    金 额

    比例

    (%)

    单项金额重大 19,124,937.87 48.62 956,246.89 47.73

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该

    组合的风险较大 4,000.00 0.01 2,000.00 0.10

    其他不重大 20,205,960.46 51.37 1,045,402.62 52.17

    合 计 39,334,898.33 100.00 2,003,649.51 100.00

    应收账款种类的说明：

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 9,784,800.92 51.13 489,240.04 49.98

    单项金额不重大但信用风险特征组合后

    该组合的风险较大 4,000.00 0.02 2,000.00 0.20

    其他不重大 9,349,322.16 48.85 487,634.49 49.82

    合 计 19,138,123.08 100.00 978,874.53 100.00

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备计提：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    3年至4年（含4年） 4,000.00 0.02 2,000.00

    合 计 4,000.00 0.02 2,000.00

    期初数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备2010 年半年度报告

    72

    期初数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    3年至4年（含4年） 4,000.00 0.02 2,000.00

    合 计 4,000.00 0.02 2,000.00

    （3）本报告期实际核销的应收账款情况

    单位名称

    应收账款

    性质

    核销金额 核销原因

    是否因关

    联交易产

    生

    成都市社保局 医保款 1,240.30 无法收回 否

    成都武侯区社保局 医保款 305.51 无法收回 否

    澧县农合补偿款 医保款 530.00 无法收回 否

    合 计 2,075.81 --

    应收账款核销说明： 医保款坏账产生的原因主要各地医疗保险管理机构对公司申报医保

    款的审减金额。

    （4）本报告期应收账款中没有持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    上海医疗保险事务管理中

    心

    非关联关系 7,064,715.82

    一年以内 17.96

    辽宁省工会 非关联关系 3,934,260.00 一年以内 10.00

    沈阳市医保住院统筹账户 非关联关系 3,091,196.25 一年以内 7.86

    上海市慈善基金会 非关联关系 2,711,665.80 一年以内 6.89

    南昌县卫生局 非关联关系 2,323,100.00 一年以内 5.91

    合 计 19,124,937.87 48.62

    注：应收账款期末余额余额比上年末增长105.53%，主要是公司2010 年度营业收入增长，

    期末待结算应收款相应增加所致。

    3． 其他应收款

    （1）其他应收款按种类说明：

    种 类 期末数

    账面余额 坏账准备2010 年半年度报告

    73

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    单项金额不重大但信用风

    险特征组合后该组合的风

    险较大

    2,173,457.65 14.58 1,202,531.91 60.81

    其他不重大 12,733,649.59 85.42 775,123.66 39.19

    合 计 14,907,107.24 100.00 1,977,655.57 100.00

    其他应收款种类的说明：

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 8,731,660.71 46.15 436,583.04 19.29

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    2,356,758.87 12.46 1,296,012.68 57.25

    其他不重大 7,830,508.86 41.39 531,021.40 23.46

    合 计 18,918,928.44 100.00 2,263,617.12 100.00

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    3年至4年（含4年） 1,903,892.25 12.77 951,946.13

    4年至5年（含5年） 63,265.40 0.42 44,285.78

    5年以上 206,300.00 1.38 206,300.00

    合 计 2,173,457.65 14.57 1,202,531.91

    期初数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    3年至4年（含4年） 1,964,793.15 10.39 982,396.58

    4年至5年（含5年） 261,165.40 1.38 182,815.782010 年半年度报告

    74

    期初数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    5年以上 130,800.32 0.69 130,800.32

    合 计 2,356,758.87 12.46 1,296,012.68

    （3）本报告期无核销的其他应收款。

    （4）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    欠款单位名称 与本公司关系欠款金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例%

    太原绝缘材料实业有限公司 非关联关系 555,000.00 一年以内 3.72

    重庆清木房地产开发有限公司 非关联关系 503,601.00 三至四年 3.38

    周天实业 非关联关系 230,000.00 一年以内 1.54

    罗云 非关联关系 230,000.00 一年以内 1.54

    贺永宁 非关联关系 220,000.00 一年以内 1.48

    合 计

    1,738,601.00 11.66

    （6）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    4． 预付账款

    （1） 预付账款按账龄结构列示：

    期末余额 年初余额

    账龄结构

    金额 占总额的比例金额 占总额的比例

    1年以内（含1年） 62,952,757.44 98.20% 33,509,881.81 97.28%

    1年至2年（含2年） 877,201.40 1.37% 641,080.37 1.86%

    2年至3年（含3年） 160,096.30 0.25% 297,703.95 0.86%

    3年以上 114,495.00 0.18%

    合 计 64,104,550.14 100.00% 34,448,666.13 100.00%

    （2）期末预付款项金额前五名单位情况：2010 年半年度报告

    75

    欠款单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 未结算

    原因

    吉林省亿洲房地产有限公司 非关联关系 22,000,000.00 一年以内 预付房款

    上海维视医疗器械有限公司 非关联关系 8,983,000.00 一年以内 设备未到

    科医人医疗器械有限公司 非关联关系 3,285,000.00 一年以内 设备未到

    鲁鹏 非关联关系 2,300,000.00 一年以内 预付房租

    成都美奇贸易有限公司 非关联关系

    1,920,000.00

    一年以内 购买股权

    款

    合 计 38,488,000.00

    （3）预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）预付账款说明事项

    注1：账龄超过1 年的预付账款挂账的原因主要是合同正在履行中，尚未最终结算。

    注2：预付账款期末余额余额较上年末上升86.09%，主要是由于：①公司本期新设医院

    以及各医院本期预付设备采购款增加；②公司为长春爱尔眼科医院营业用房支付购房预付款

    2,200 万元。

    5． 存货

    （1）存货分类：

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 跌价准备账面价值账面余额 跌价准备 账面价值

    库存商品

    40,518,275.18 277,843.69 40,240,431.49 28,372,861.00 277,843.69 28,095,017.31

    低值易耗品

    270,013.14 270,013.14 252,328.58 252,328.58

    合 计 40,788,288.32 277,843.69 40,510,444.63 28,625,189.58 277,843.69 28,347,345.89

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 期初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    库存商品 277,843.69 277,843.69

    合 计 277,843.69 277,843.69

    注：期末存货较上年末增长42.49%，主要是本期医院家数增加和原有医院经营规模扩大，

    导致期末存货增长。

    6． 固定资产2010 年半年度报告

    76

    （1）固定资产明细：

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 377,481,437.17 87,714,553.43 376,197.44 464,819,793.16

    其中：房屋、建筑物 15,023,871.32 15,023,871.32

    医疗设备 305,477,702.03 77,668,943.43 44,900.00 383,101,745.46

    运输设备 16,522,659.41 3,798,225.57 66,347.25 20,254,537.73

    办公设备 40,457,204.41 6,247,384.43 264,950.19 46,439,638.65

    二、累计折旧合计 155,897,350.33 25,008,136.69 286,375.01 180,619,112.01

    其中：房屋、建筑物 2,827,570.19 325,906.53 3,153,476.72

    医疗设备 126,970,037.26 19,896,968.36 698.22 146,866,307.40

    运输设备 7,014,995.03 1,221,366.85 43,400.63 8,192,961.25

    办公设备 19,084,747.85 3,563,894.95 242,276.16 22,406,366.64

    三、固定资产账面净值合计 221,584,086.84 62,706,416.74 89,822.43 284,200,681.15

    其中：房屋、建筑物 12,196,301.13 -325,906.53 11,870,394.60

    医疗设备 178,507,664.77 57,771,975.07 44,201.78 236,235,438.06

    运输设备 9,507,664.38 2,576,858.72 22,946.62 12,061,576.48

    办公设备 21,372,456.56 2,683,489.48 22,674.03 24,033,272.01

    四、固定资产减值准备累计金额合

    计

    其中：房屋、建筑物

    医疗设备

    运输设备

    办公设备

    五、固定资产账面价值合计 221,584,086.84 62,706,416.74 89,822.43 284,200,681.15

    其中：房屋、建筑物 12,196,301.13 -325,906.53 11,870,394.60

    医疗设备 178,507,664.77 57,771,975.07 44,201.78 236,235,438.06

    运输设备 9,507,664.38 2,576,858.72 22,946.62 12,061,576.48

    办公设备 21,372,456.56 2,683,489.48 22,674.03 24,033,272.01

    本期折旧额为25,008,136.69 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为6,379,977.27 元。2010 年半年度报告

    77

    （2）公司期末无暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出、期末持有待售的固定资产。

    （3）未办妥产权证书的固定资产情况

    项 目 未办妥土地使用权证书原因

    预计办结土地使用权证书时

    间

    总部办公楼（新世纪大厦

    1201-1206 号房）

    开发商在房屋发售完毕后，再

    统一分摊土地使用权，并为各

    业主办理土地使用权证。

    2010 年

    （4）固定资产中有原值为164,643,679.86 元、净值为115,745,581.65 元（2007 年12 月

    31 日净值）的设备为公司向国际金融公司的贷款提供担保。详见附注（十）3。

    7． 在建工程

    （1）在建工程情况

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    1、济南爱尔医院装修及

    设备安装工程 12,311,421.70 12,311,421.70

    2、沈阳爱尔医院装修及

    设备安装工程 755,959.87 755,959.87

    3、合肥爱尔医院装修及

    设备安装工程 234,364.00 234,364.00

    4、南京爱尔医院装修及

    设备安装工程 18,981,790.80 18,981,790.80

    5、成都爱尔医院装修工

    程及设备安装工程 136,232.00 136,232.00

    6、菏泽爱尔医院装修及

    设备安装工程 5,829,528.30 5,829,528.30

    7、长春爱尔医院装修及

    设备安装工程 15,157,756.18 15,157,756.18 2,396,800.00 2,396,800.00

    8、岳阳爱尔医院装修及

    设备安装工程 3,429,509.00 3,429,509.00

    9、昆明爱尔医院装修工

    程及设备安装工程 9,759,184.44 9,759,184.44

    合 计 26,043,496.49 26,043,496.49 42,949,049.80 42,949,049.80

    （2）重大在建工程项目变动情况a

    工程项目名称 年初余额 本期增加

    本期转入固定

    资产及长期待

    摊费用金额

    其他减少期末余额

    本期利息资

    本化率(%)

    1、济南爱尔医院装修12,311,421.70 1,599,048.90 13,910,470.602010 年半年度报告

    78

    工程项目名称 年初余额 本期增加

    本期转入固定

    资产及长期待

    摊费用金额

    其他减少期末余额

    本期利息资

    本化率(%)

    工程

    2、沈阳爱尔医院装修

    及设备安装工程 755,959.87 755,959.87

    3、合肥爱尔医院装修

    及设备安装工程 234,364.00 234,364.00

    4、南京爱尔医院装修

    工程

    18,981,790.80 1,473,778.00 20,455,568.80

    5、成都爱尔医院装修

    工程及设备安装工程 136,232.00 136,232.00

    6、菏泽爱尔医院装修

    工程及设备安装工程

    5,829,528.30 674,419.40 6,503,947.70

    7、长春爱尔医院装修

    工程及设备安装工程

    2,396,800.00 12,973,085.86 212,129.68 15,157,756.18

    8、岳阳爱尔医院装修

    工程及设备安装工程

    3,429,509.00 3,276,107.48 6,705,616.48

    9、昆明爱尔医院装修

    工程及设备安装工程 9,759,184.44 9,759,184.44

    10、武汉爱尔医院装修

    工程 40,062.36 40,062.36

    合 计 42,949,049.80 30,922,242.31 47,827,795.62 26,043,496.49

    重大在建工程项目变动情况b

    项目名称 预算数 资金来源 工程投入占

    预算的比例

    工程进度利息资本化

    累计金额

    其中：本期利

    息资本化金额

    1、沈阳爱尔医院装修

    及设备安装工程

    200 万元 自筹 37.79% 37.79%

    2、长春爱尔医院装修

    及设备安装工程

    1,360 万元 募股资金 111.45% 80%

    3、昆明爱尔医院装修

    工程

    1,100 万元 募股资金 88.72% 90%

    合 计

    （3） 在建工程期末没有减值迹象。

    注：在建工程期末余额余额较上年年末下降39.36%，主要是济南爱尔、南京爱尔和岳阳

    爱尔的装修工程及设备安装工程本期完工所致。

    8． 无形资产

    （1）各类无形资产如下：

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额2010 年半年度报告

    79

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 2,222,809.50 850,450.00 3,073,259.50

    土地使用权 1,005,192.00 1,005,192.00

    商标权 19,800.00 550,000.00 569,800.00

    系统管理软件 992,347.00 181,000.00 1,173,347.00

    财务软件 205,470.50 119,450.00 324,920.50

    二、累计摊销额合计 822,302.84 201,522.20 1,023,825.04

    土地使用权 79,490.73 11,786.94 91,277.67

    商标权 2,145.00 23,906.67 26,051.67

    系统管理软件 673,633.27 135,301.17 808,934.44

    财务软件 67,033.84 30,527.42 97,561.26

    三、无形资产账面净值合计 1,400,506.66 648,927.80 2,049,434.46

    土地使用权 925,701.27 -11,786.94 913,914.33

    商标权 17,655.00 526,093.33 543,748.33

    系统管理软件 318,713.73 45,698.83 364,412.56

    财务软件 138,436.66 88,922.58 227,359.24

    四、无形资产减值准备累计金额合

    计

    土地使用权

    商标权

    系统管理软件

    财务软件

    三、无形资产账面价值合计 1,400,506.66 648,927.80 2,049,434.46

    土地使用权 925,701.27 -11,786.94 913,914.33

    商标权 17,655.00 526,093.33 543,748.33

    系统管理软件 318,713.73 45,698.83 364,412.56

    财务软件 138,436.66 88,922.58 227,359.24

    本期无形资产摊销额为201,522.20 元。2010 年半年度报告

    80

    （2）2007年6月7日，株洲三三一医院以1,736.08平方米的土地使用权作价1,005,192.00元

    对子公司株洲三三一爱尔医院增资，业经湖南天华房地产土地评估有限责任公司以成本逼近

    法评估，并出具了湘天华株[2006]（估）字第066号《土地估价报告》。该土地使用权已办理

    过户手续。公司对该项土地使用权按50年平均摊销。

    9． 商誉

    项 目 期初数 本期增加 本期

    减少

    期末余额 期末

    减值

    准备

    广州爱尔眼科医院有限公司购买商誉 4,595,503.59 4,595,503.59

    南充麦格眼科门诊部有限公司购买商

    誉

    447,922.37 447,922.37

    重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司

    购买商誉

    2,283,035.29 2,283,035.29

    合 计 4,595,503.59 2,730,957.66 7,326,461.25

    注1：2008 年7 月，公司收购了广州英智眼科医院（后变更名称为广州爱尔眼科医院有

    限公司）90%的股权，公司与出让方广州亚欧医院管理有限公司，参照广州英智眼科医院的

    经评估的有形净资产及既有的技术团队、市场基础和患者渠道等无形资产，确定收购广州英

    智眼科医院90%股权的价格为700 万元。广州英智眼科医院于2008 年7 月16 日办理完毕了

    工商变更手续，确定的购买日为2008 年7 月31 日。根据湖北众联资产评估有限公司的评估

    报告，广州英智眼科医院评估后的净资产为314.49 万元，公司支付的投资成本700 万元与被

    购买方广州英智眼科医院的可辨认净资产的公允价值的份额2,404,496.41 元之间的差额

    4,595,503.59 元确认为商誉。

    注2：2010 年4 月，公司收购了南充麦格眼科门诊部有限公司100%的股权，公司与出让

    方侯湘莉和王心莲，参照南充麦格眼科门诊部有限公司经审计的的净资产价值，并结合其盈

    利能力和发展前景等情形，确定收购南充麦格眼科门诊部有限公司100%股权的价格为400 万

    元。南充麦格眼科门诊部有限公司于2010 年4 月23 日办理完毕了工商变更手续，确定的购

    买日为2010 年4 月30 日。根据武汉众环会计师事务所有限公司的审计报告，南充麦格眼科

    门诊部有限公司审计后的净资产为355.21 万元，公司支付的投资成本400 万元与被购买方南

    充麦格眼科门诊部有限公司的可辨认净资产的公允价值的份额3,552,077.63 元之间的差额2010 年半年度报告

    81

    447,922.37 元确认为商誉。

    注3：2010 年5 月，公司收购了重庆明目麦格眼科门诊综合门诊有限公司100%的股权，

    公司与出让方田蓉和鲁小燕，参照重庆明目麦格眼科门诊综合门诊有限公司经评估的净资产

    价值，并结合其盈利能力和发展前景等情形，确定收购重庆明目麦格眼科门诊综合门诊有限

    公司100%股权的价格为560 万元。重庆明目麦格眼科门诊综合门诊有限公司于2010 年5 月

    28 日办理完毕了工商变更手续，确定的购买日为2010 年5 月31 日。根据湖北众联资产评估

    有限公司的评估报告，重庆明目麦格眼科门诊综合门诊有限公司评估后的净资产为331.70 万

    元，公司支付的投资成本560 万元与被购买方重庆明目麦格眼科门诊综合门诊有限公司的可

    辨认净资产的公允价值的份额3,316,964.71 元之间的差额2,283,035.29 元确认为商誉。

    注4：期末公司减值测试的可收回金额大于商誉的账面价值，期末商誉不存在减值迹象。

    10． 长期待摊费用

    项 目 年初余额 本期增加额本期摊销额其他减少

    额

    期末余额 其他减少

    的原因

    爱尔眼科医院

    集团股份有限

    公司

    910,544.44 121,267.80 789,276.64

    爱尔眼科医院

    集团股份有限

    公司长沙医院

    5,614,061.97 774,760.02 4,839,301.95

    衡阳爱尔眼科

    医院有限公司

    5,541,372.30 479,957.16 5,061,415.14

    常德爱尔眼科

    医院有限责任

    公司

    233,658.21 92,702.36 140,955.85

    武汉爱尔眼科

    医院有限公司

    18,119,609.12 40,062.36 1,733,097.20 16,426,574.28

    黄石爱尔眼科

    医院有限公司

    3,955,442.07 330,979.32 3,624,462.75

    成都爱尔眼科

    医院有限公司

    12,582,985.80 843,165.70 11,739,820.10

    上海爱尔眼科

    医院有限公司

    3,850,357.82 491,561.58 3,358,796.24

    重庆爱尔眼科

    医院有限公司

    5,658,569.79 585,366.00 5,073,203.79

    沈阳爱尔眼视

    光医院(有限公

    司)

    14,095,422.11 1,563,827.04 12,531,595.07

    哈尔滨爱尔眼

    科医院有限公

    司

    4,499,358.03 449,934.84 4,049,423.192010 年半年度报告

    82

    项 目 年初余额 本期增加额本期摊销额其他减少

    额

    期末余额 其他减少

    的原因

    合肥爱尔眼科

    医院有限公司

    4,851,857.05 441,918.00 4,409,939.05

    济南爱尔眼科

    医院有限公司

    13,910,470.60 289,626.25 13,620,844.35

    长沙佳视医疗

    器械有限公司

    421,666.62 55,000.02 366,666.60

    邵阳爱尔眼科

    医院有限公司

    5,115,880.37 409,270.44 4,706,609.93

    广州爱尔眼科

    医院有限公司

    1,202,631.68 296,343.36 906,288.32

    襄樊爱尔眼科

    医院有限公司

    5,818,262.54 447,375.24 5,370,887.30

    爱尔眼科医院

    集团汉口门诊

    部有限公司

    5,712,747.30 423,166.50 5,289,580.80

    太原爱尔眼科

    医院有限公司

    10,506,627.02 685,214.82 9,821,412.20

    南昌爱尔眼科

    医院有限公司

    12,815,559.37 800,729.80 386,200.00 11,628,629.57

    岳阳爱尔眼科

    医院有限公司

    21,867.00 6,705,616.48 111,029.97 6,616,453.51

    菏泽爱尔眼科

    医院有限公司

    6,503,947.70 383,330.69 6,120,617.01

    南京爱尔眼科

    医院有限公司

    14,075,591.53 176,460.27 13,899,131.26

    长春爱尔眼科

    医院有限公司

    212,129.68 212,129.68

    重庆明目麦格

    眼科综合门诊

    有限公司

    540,085.55 108,017.10 432,068.45

    小 计 121,528,480.61 41,987,903.90 12,094,101.48 386,200.00 151,036,083.03

    减：一年内到期

    的非流动资产

    21,739,159.88 26,394,335.82

    账面余额 99,789,320.73 124,641,747.21

    注1：一年内到期的非流动资产系将在未来一年内（含一年）摊销的长期待摊费用。

    注2：长期待摊费用期末余额较上年末增长24.90%，主要系公司新设立岳阳爱尔医院、

    菏泽爱尔医院、南京爱尔医院、长春爱尔医院固定资产装修工程费增加，以及济南爱尔医院

    改扩建装修工程增加所致。

    注3：公司本期并购重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司，增加长期待摊费用540,085.55

    元；由在建工程转入长期待摊费用41,447,818.35 元。2010 年半年度报告

    83

    11． 递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    坏账准备 948,000.05 512,767.48

    存货跌价准备 69,460.93 69,460.93

    合 计 1,017,460.98 582,228.41

    （2）未确认递延所得税资产明细

    项 目 期末数 期初数

    可抵扣亏损 79,568,441.79 53,364,634.16

    合 计 79,568,441.79 53,364,634.16

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年 份 期末数 期初数 备注

    2010 年 7,001,607.25 7,004,261.48

    2011 年 10,124,630.30 11,449,598.99

    2012 年 7,472,164.94 7,472,164.94

    2013 年 11,123,620.78 11,252,751.51

    2014 年 16,135,269.00 16,185,857.24

    2015 年 27,711,149.52

    合 计 79,568,441.79 53,364,634.16

    （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    坏账准备 3,981,305.08

    存货跌价准备 277,843.69

    合 计 4,259,148.77

    注：公司及子公司以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

    为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产。

    12． 资产减值准备

    本期减少

    项 目 期初数 合并转入 本期计提

    转回

    转销及其他转

    出

    期末余额2010 年半年度报告

    84

    本期减少

    项 目 期初数 合并转入 本期计提

    转回

    转销及其他转

    出

    期末余额

    一、坏账准备 3,242,491.65 114,911.04 6,149,981.00 4,501,912.07 1,024,166.54 3,981,305.08

    其中：应收账款坏账准备 978,874.53 31,390.11 1,885,793.90 66,635.24 825,773.79 2,003,649.51

    其他应收账款坏账准

    备 2,263,617.12

    83,520.93

    4,264,187.10 4,435,276.83 198,392.75 1,977,655.57

    二、存货跌价准备 277,843.69 277,843.69

    三、固定资产减值准备

    四、商誉减值准备

    合 计 3,520,335.34 114,911.04 6,149,981.00 4,501,912.07 1,024,166.54 4,259,148.77

    注1：本期合并重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司和南充麦格眼科门诊部有限公司带入

    坏账准备114,911.04元；注销上海医院管理有限公司转销坏账准备1,022,090.77元。

    注2：本期核销应收账款2,075.81 元冲减了坏账准备。

    13． 所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：固定资产中有原值为164,643,679.86元、净值为

    115,745,581.65元的设备为公司向国际金融公司的贷款提供担保。详见附注（十）3。

    （2）所有权受到限制的资产金额如下：

    所有权受到限制的资产类

    别

    期初数 本年增加额本年减少额 期末余额

    用于担保的资产：

    其中：医疗设备原值 164,643,679.86 164,643,679.86

    合 计 164,643,679.86 164,643,679.86

    14． 应付账款

    项 目 期末余额 期初数

    金 额 93,843,163.63 83,236,493.09

    注1：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    注2：应付账款期末余额比上年末增长12.74%，主要是经营规模扩大，公司信用期内尚未

    支付的应付材料款增加，以及新设和扩建医院的装修工程、购买设备款增加所致。

    15． 预收账款

    项 目 期末余额 期初数2010 年半年度报告

    85

    金 额 7,678,593.60 5,464,666.45

    注1：预收账款期末余额中无账龄超过一年的大额预收款。

    注2：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款

    项。

    注3：预收账款期末余额比上年末增长40.51%，主要是公司新增医院及原有医院经营经

    营规模扩大，医疗预收款项增加所致。

    16． 应付职工薪酬

    项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 8,243,779.84 60,353,121.21 59,924,651.26 8,672,249.79

    二、职工福利费 2,686,824.79 2,686,824.79

    三、社会保险费 551,948.93 6,309,569.55 6,084,264.78 777,253.70

    其中：1、医疗保险费 80,827.31 1,902,681.50 1,901,738.57 81,770.24

    2、基本养老保险费 402,564.06 3,914,944.56 3,690,477.61 627,031.01

    3、年金缴费

    4、失业保险费 33,316.23 282,320.30 282,936.67 32,699.86

    5、工伤保险费 6,284.75 94,297.67 93,277.78 7,304.64

    6、生育保险费 28,956.58 115,325.51 115,834.14 28,447.95

    四、住房公积金 13,469.70 1,659,619.53 1,650,827.53 22,261.70

    五、辞退福利 3,636.20 3,636.20

    六、工会经费和职工教育经费 2,510,796.03 1,507,643.84 1,024,957.68 2,993,482.19

    六、其他 97,962.41 97,962.41

    合 计 11,319,994.50 72,618,377.53 71,473,124.65 12,465,247.38

    注1：工会经费和职工教育经费余额2,993,482.19 元。公司期末无拖欠的职工薪酬，应付

    职工薪酬余额预计在2010 年7-9 月发放完毕。

    注2：应付职工薪酬期末余额比上年末增长10.12%，主要是本期新设医院及原有医院经

    营规模扩大，职工人数增加以及工资标准较上年有所上升所致。

    17． 应交税费

    税费项目 期末余额 期初数

    增值税 281,640.35 -230,600.762010 年半年度报告

    86

    税费项目 期末余额 期初数

    营业税 18,947.64 13,560.01

    企业所得税 10,609,624.39 8,222,792.07

    城市维护建设税 53,063.89 37,114.33

    个人所得税 3,156,870.30 499,340.49

    印花税 54,437.67 7,105.34

    堤防维护费 16,446.44 15,514.45

    教育费附加 28,206.03 14,469.33

    地方教育发展基金 89,761.59 90,274.90

    平抑副食品价格基金 112,184.43 89,760.30

    土地使用税 13,888.64 13,888.64

    房产税 211,412.40 211,412.40

    河道管理费及防洪保安费 64,669.22 103,849.52

    合 计 14,711,152.99 9,088,481.02

    注：应交税费期末余额余额较上年末上升61.87%，主要是因为：期末应交所得税较上年

    末上升所致。

    18． 应付利息

    借款单位名称 期末余额 期初数 尚未支付的原因

    国际金融公司 2,352,977.54 475,791.78 未到付息日

    合 计 2,352,977.54 475,791.78

    注：期末应付利息较上年末上升394.54%，是因为公司向国际金融公司的借款付息日是

    每年11 月，本期计提的应付利息尚未支付所致。

    19． 其他应付款

    项 目 期末余额 期初数

    金 额 6,457,741.42 4,495,620.83

    注：期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方

    的款项。

    20． 长期借款

    （1）借款分类：2010 年半年度报告

    87

    项 目 期末余额 期初数

    抵押借款 64,000,000.00 64,000,000.00

    合 计 64,000,000.00 64,000,000.00

    （2）金额前五名的长期借款

    期末余额 年初余额

    贷款单位

    借款起

    始日

    借款

    终止

    日

    币种

    利

    率

    (%)

    外币

    金额

    本币金额

    外

    币

    金

    额

    本币金额

    国际金融

    公司

    2006 年

    11 月

    2013

    年11

    月

    人民币 64,000,000.00 64,000,000.00

    注：长期借款6,400万元是公司2006年向国际金融公司的借款，约定贷款利率为参考利率

    （人民币债券每年产生的所有利息成本）及相关利差之和。详见附注（十）。

    21． 股本

    单位:股

    年初数 本报告期变动增减(+,-) 期末数

    项 目

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积金转股

    其

    他

    小计 数量 比例

    一、有限售条

    件股份

    106,700,000 79.93% 106,700,000 106,700,000 213,400,000 79.93%

    1、国家持股

    2、国有法人

    持股

    3、其他内资

    持股

    106,700,000 79.93% 106,700,000 106,700,000 213,400,000 79.93%

    其中：

    境内法人持

    股

    69,700,000 52.21% 69,700,000 69,700,000 139,400,000 52.21%

    境内自然人

    持股

    37,000,000 27.72% 37,000,000 37,000,000 74,000,000 27.72%

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持

    股

    境外自然人

    持股2010 年半年度报告

    88

    年初数 本报告期变动增减(+,-) 期末数

    项 目

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积金转股

    其

    他

    小计 数量 比例

    二、无限售条

    件股份

    26,800,000 20.07% 26,800,000 26,800,000 53,600,000 20.07%

    1、人民币普

    通股

    26,800,000 20.07% 26,800,000 26,800,000 53,600,000 20.07%

    2、境内上市

    的外资股

    3、境外上市

    的外资股

    4、其他

    三、股份总数 133,500,000 100.00% 133,500,000 133,500,000 267,000,000 100.00%

    注：根据公司2009 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每10 股转增10 股

    的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额13,350 万股，转增后公司总股本为26,700 万股。

    公司于2010 年6 月13 日办理了工商变更手续。本次变更业经武汉众环会计师事务所有限责

    任公司审验，并出具了“众环验字(2010)038 号”验资报告。

    22． 资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 876,447,482.95 137,342,510.24 739,104,972.71

    其他资本公积 961,972.68 961,972.68

    其中：权益法核算的长期股权

    投资，被投资单位除净损益以

    外所有者权益的其他变动

    961,972.68 961,972.68

    合 计 877,409,455.63 137,342,510.24 740,066,945.39

    注1：根据公司2010 年4 月8 日召开的2009 年年度股东大会决议，公司按每10 股转增

    10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额13,350 万股，减少资本公积—股本溢价

    133,500,000.00 元。

    注2：2010 年5 月，公司收购济南爱尔眼科医院有限公司5.9%的少数股权，收购后公司

    新取得股权的投资成本与按照新持股比例应享有的济南爱尔眼科医院有限公司净资产份额的

    差额，调减资本公积—股本溢价657,006.69 元。

    注3：2010 年5 月，公司收购南昌爱尔眼科医院有限公司49%的少数股权，收购后公司2010 年半年度报告

    89

    新取得股权的投资成本与按照新持股比例应享有的南昌爱尔眼科医院有限公司净资产份额的

    差额，调减资本公积—股本溢价3,185,503.55 元。

    23． 盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 8,112,700.01 8,112,700.01

    合 计 8,112,700.01 8,112,700.01

    24． 未分配利润

    项 目 金 额

    年初未分配利润 189,445,599.08

    加：本期度净利润转入 52,304,448.24

    减：本期提取盈余公积

    减：应付普通股股利 46,725,000.00

    期末未分配利润 195,025,047.32

    注：经公司第一届第十六次董事会决议，公司2010 年4 月8 日召开的2009 年年度股东

    大会通过，以公司2009 年12 月31 日的总股本133,500,000 股为基数，向全体股东每10 股派

    发现金股利人民币3.5 元（含税），合计派发现金46,725,000.00 元。

    25． 营业收入

    （1）营业收入

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    主营业务收入 370,263,407.58 266,506,809.34

    主营业务成本 159,945,095.26 112,345,682.73

    （2）按行业、产品或地区类别列示：

    2010年1-6月 2009年1-6月

    行业、产品或地区类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医疗服务 275,718,851.04 108,210,241.72 194,962,598.65 73,765,435.81

    药品销售 40,428,208.43 29,736,512.90 30,700,922.62 21,840,027.35

    配镜服务 54,116,348.11 21,998,340.64 40,843,288.07 16,740,219.57

    合 计 370,263,407.58 159,945,095.26 266,506,809.34 112,345,682.73

    注1：营业收入2010 年1-6 月较上年同期上升38.93%，主要是本期随着公司品牌在市场2010 年半年度报告

    90

    上影响力的增加、医技水平的提高及经营规模的不断扩大，各医院提供就诊医疗及相关服务

    的业务量逐年上升。

    注2：营业成本2010 年1-6 月较上年同期上升42.37%，主要是随着经营规模的扩大，收

    入增长的同时，成本也相应增长。

    注3：公司2010 年1-6 月的综合毛利率56.80%较上年同期的57.85%下降1.05 个百分点，

    主要是因为本期人工工资较上年有所增长、新设医院的毛利率相对较低，以及本年毛利率较

    低的白内障防盲业务量上升，从而导致本期毛利率有所下降。

    注4：本公司主要从事医疗服务业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前5 名客

    户销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。

    26． 营业税金及附加

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月 计缴标准

    营业税

    11,885.51 10,808,072.52 见附注（三）税项

    城建税

    81,664.16 798,213.29 见附注（三）税项

    教育费附加

    71,723.84 409,719.63 见附注（三）税项

    地方教育发展费

    108.57 102,165.27 见附注（三）税项

    平抑副食品价格基金

    22,480.37 73,351.22 见附注（三）税项

    河道管理费

    61,792.33 55,074.34 见附注（三）税项

    城市堤防费及防洪保安费

    28,206.87 82,542.47 见附注（三）税项

    合 计 277,861.65 12,329,138.74

    注：营业税金及附加2010 年1-6 月较上年同期下降97.75%，主要是根据《营业税暂行条

    例》及其有关规定，提供医疗服务免征营业税期限已不再有年限限制，本期享受免征营业税

    的优惠政策所致。

    27． 销售费用

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    销售费用 38,945,890.02 27,552,100.82

    注：销售费用2010 年1-6 月较上年同期上升41.35%，主要系公司经营规模扩大，本年新

    设了部分医院，相应的市场拓展、广告费用等项目增加所致。

    28． 管理费用

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    管理费用 97,463,021.35 55,590,183.742010 年半年度报告

    91

    注：管理费用2010 年1-6 月较上年同期上升75.32%，主要是因为公司本年新设立医院，

    以及原有医院经营规模扩大，相应的设备维修费、人工费用、折旧、房租费和装修费摊销增

    加所致。

    29． 财务费用：

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    利息支出 1,877,185.76 2,360,985.76

    减：利息收入 2,153,680.44 79,005.16

    汇兑损失 1,120.33

    减：汇兑收益

    手续费 481,318.70 560,755.06

    合 计 204,824.02 2,843,855.99

    注：财务费用2010 年1-6 月较上年同期下降92.80%，主要是募集资金利息收入导致本期

    财务费用下降。

    30． 资产减值损失

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    坏账损失 1,648,068.93 291,533.27

    合 计 1,648,068.93 291,533.27

    注：资产减值损失2010 年1-6 月较上年同期上升465.31%，主要是本期经营规模扩大导致

    应收账款余额上升，相应地按公司会计政策计提的坏账准备较上年同期增加。

    31． 投资收益

    （1）投资收益的来源：

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    处置长期股权投资损益（损失“-”） 1,054,799.96

    合 计 1,054,799.96

    注1：本期公司处置长期股权投资损益1,054,799.96元，为注销子公司上海爱尔医院管理有

    限公司产生的清算损益。

    注2：公司投资收益汇回不存在重大限制。

    32． 营业外收入

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    非流动资产处置利得合

    计

    22,634.32

    其中：固定资产处置利得2010 年半年度报告

    92

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    22,634.32

    政府补助 5,336,217.10 1,270,000.00

    其他收入 427,984.23 127,994.58

    合 计 5,786,835.65 1,397,994.58

    注1：营业外收入2010 年1-6 月较上年同期上升313.94%，主要是因为公司本年收到的

    政府补助比上年同期增加所致。

    注2：政府补助详细情况：

    政府补助的种类 2010年1-6月2009年1-6月

    原因

    与收益相关的政府补助：

    政府奖励款 420,000.00 1,170,000.00 收到长沙高新技术产业开发区隆平

    高科技园管理委员会奖励款

    长沙市财政局奖励款 400,000.00 100,000.00 收到长沙市财政局企业上市扶持款

    长沙市芙蓉区发展和改革

    局 1,000,000.00 收到长沙市芙蓉区发展和改革局上

    市扶持款

    长沙市先进企业奖 22,000.00 收到长沙市财政局高新技术产业开

    发区分局奖励款

    营业税及附税先征后返 3,494,217.10 收到先征后返的营业税及附加

    合 计 5,336,217.10 1,270,000.00

    33． 营业外支出

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    非流动资产处置损失合计 22,237.97 26,731.31

    其中：固定资产处置损失 22,237.97 26,731.31

    捐赠款 49,616.50 5,000.00

    赔偿款 1,179,347.78 107,349.60

    其他 215,477.04 77,762.07

    合 计 1,466,679.29 216,842.98

    34． 所得税费用

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    当期所得税 24,392,622.36 14,471,082.64

    加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -662,027.50 -75,047.09

    合 计 23,730,594.86 14,396,035.552010 年半年度报告

    93

    注：所得税费用2010 年1-6 月较上年同期上升64.84%，主要是因为公司及部分子公司本

    期利润总额较上年同期有较大上升，使本期应交企业所得税较上年同期上升。

    35． 每股收益

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    基本每股收益（元/股） 0.20 0.21

    稀释每股收益（元/股） 0.20 0.21

    注1：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

    A．基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股

    本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期

    因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期

    期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行

    在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可

    参照如下公式计算：

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债

    券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

    公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利

    润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀

    释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股

    或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当按调整

    后的股数重新计算各比较期间的每股收益。

    报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报

    告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重2010 年半年度报告

    94

    为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已

    发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日

    发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，

    合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。

    报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告

    期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。

    注2：计算过程：

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    期初股本 133,500,000.00 100,000,000.00

    资本公积转增股本 133,500,000.00

    期末股本 267,000,000.00 100,000,000.00

    发行在外的普通股加权平均数 267,000,000.00 200,000,000.00

    说明：2010年4月8日，经公司2009年年度股东大会审议通过，以公司2009年12月31日总

    股本133,500,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。公司对2009年1-6月按调

    整后的股数200,000,000股重新计算上年同期每股收益。

    2009年1-6月发行在外的普通股加权平均数=100,000,000+100,000,000=200,000,000（股）

    2009年1-6月基本每股收益= 42,879,476.88÷200,000,000=0.21元/股；

    2010年1-6月基本每股收益= 52,304,448.24÷267,000,000=0.20元/股。

    36． 现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    收到的其他与经营活动有关的现金4,295,971.31 4,687,491.58

    其中：收到往来单位款 2,453,971.31 3,417,491.58

    收到政府补助 1,842,000.00 1,270,000.00

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    支付的其他与经营活动有关的现金 94,804,034.57 68,491,378.11

    其中：管理费用及营业费用支付的现金 83,443,216.56 53,052,306.03

    支付往来单位的现金 11,360,818.01 15,439,072.08

    （3）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月2010 年半年度报告

    95

    支付的其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00

    （4）现金流量表补充资料

    补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 53,423,007.81 42,339,430.10

    加：资产减值准备 1,648,068.93 291,533.27

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,008,136.69 16,312,050.51

    无形资产摊销 201,522.20 121,458.22

    长期待摊费用摊销 12,094,101.49 7,861,809.38

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -396.35 26,731.31

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,877,185.76 2,360,985.76

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,054,799.96

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -435,232.57 -75,047.09

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -12,163,098.74 -1,569,172.74

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,789,460.07 -16,885,924.38

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,427,828.89 20,234,358.85

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 65,236,864.08 71,018,213.19

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 808,237,821.58 66,948,566.29

    减：现金的期初余额 921,710,869.70 28,041,352.79

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -113,473,048.12 38,907,213.502010 年半年度报告

    96

    （5）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格 9,600,000.00

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 7,820,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,228,697.87

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,591,302.13

    4．取得子公司的净资产 6,869,042.34

    流动资产 5,238,839.47

    非流动资产 4,491,506.20

    流动负债 2,861,303.33

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．处置子公司及其他营业单位的价格

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 146,853.90

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -146,853.90

    4．处置子公司的净资产 19,380,056.02

    流动资产 19,566,577.84

    非流动资产 255,522.68

    流动负债 442,044.50

    非流动负债

    （6）现金和现金等价物：

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    一、现金 808,237,821.58 66,948,566.29

    其中：库存现金 4,865,409.68 2,397,382.47

    可随时用于支付的银行存款 803,372,411.90 64,551,183.82

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资2010 年半年度报告

    97

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    三、期末现金及现金等价物余额 808,237,821.58 66,948,566.29

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等

    价物

    （六）关联方关系及其交易

    1．本公司关联方的认定标准：

    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控

    制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控

    制或重大影响的，构成关联方。

    2．本公司的母公司有关信息：

    母公司名称 注册地企业类型 法人代表 业务性质 注册资本

    湖南爱尔医疗投资有限公司 长沙市有限责任公司陈邦 医院投资、管理 5,000万元

    母公司名称 母公司对本企

    业的持股比例

    （%）

    母公司对本企业

    的表决权比例

    （%）

    组织机构

    代码

    本企业最

    终控制方

    湖南爱尔医疗投资有限公司 44.94% 44.94% 66632239-9 陈邦

    3．本公司的子公司有关信息披露：

    （1）报告期末的子公司有关信息

    子公司名

    称

    企业类

    型

    子公司

    类型

    法人代

    表

    注册地

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册资

    本(万

    元)

    本企

    业合

    计持

    股比

    例

    本企业合

    计享有的

    表决权比

    例

    沈阳爱尔

    眼视光医

    院(有限公

    司)

    有限责

    任公司

    全资 郭宏伟沈阳市77484673-9 医疗

    经营

    1,298 100% 100%

    济南爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    控股 陈邦 济南市77527016-1 医疗

    经营

    2,740.96 100% 100%

    哈尔滨爱

    尔眼科医

    有限责

    任公司

    控股 李力 哈尔滨

    市

    79925976-8 医疗

    经营

    1,000 60% 60%2010 年半年度报告

    98

    子公司名

    称

    企业类

    型

    子公司

    类型

    法人代

    表

    注册地

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册资

    本(万

    元)

    本企

    业合

    计持

    股比

    例

    本企业合

    计享有的

    表决权比

    例

    院有限公

    司

    武汉爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 李力 武汉市75181336-0 医疗

    经营

    1,800 100% 100%

    重庆爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 李力 重庆市79072639-0 医疗

    经营

    3,000 100% 100%

    成都爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 李力 成都市74363654-4 医疗

    经营

    4,000 100% 100%

    衡阳爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 李力 衡阳市75337317-8 医疗

    经营

    600 100% 100%

    常德爱尔

    眼科医院

    有限责任

    公司

    有限责

    任公司

    全资 李力 常德市76326471-7 医疗

    经营

    800 100% 100%

    黄石爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 李力 黄石市76065267-7 医疗

    经营

    600 100% 100%

    株洲三三

    一爱尔眼

    科医院有

    限公司

    有限责

    任公司

    控股 李力 株洲市76564429-7 医疗

    经营

    1,500 51% 51%

    上海爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    控股 陈邦 上海市77149117-8 医疗

    经营

    6,400 60% 60%

    合肥爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 陈邦 合肥市66423083-7 医疗

    经营

    1,000 100% 100%

    长沙佳视

    医疗器械

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 万伟 长沙市66169220-0 医疗

    器械

    200 100% 100%

    邵阳爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 陈邦 邵阳市67356988-3 医疗

    经营

    600 100% 100%

    襄樊爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 陈邦 襄樊市67649918-8 医疗

    经营

    1,800 100% 100%

    广州爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    控股 陈邦 广州市76950723-0 医疗

    经营

    1,130 95% 95%

    爱尔眼科

    医院集团

    汉口门诊

    有限责

    任公司

    全资 陈邦 武汉市67913166-3 医疗

    经营

    1,600 100% 100%2010 年半年度报告

    99

    子公司名

    称

    企业类

    型

    子公司

    类型

    法人代

    表

    注册地

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册资

    本(万

    元)

    本企

    业合

    计持

    股比

    例

    本企业合

    计享有的

    表决权比

    例

    部有限公

    司

    太原爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 陈邦 太原市69222649-9 医疗

    经营

    2,800 100% 100%

    南昌爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    控股 陈邦 南昌市69098807-8 医疗

    经营

    1,000 100% 100%

    岳阳爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 陈邦 岳阳市69857755-6 医疗

    经营

    1,500 100% 100%

    菏泽爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 陈邦 菏泽市69969271-6 医疗

    经营

    1,000 100% 100%

    南京爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 陈邦 南京市69839091-9 医疗

    经营

    3,000 100% 100%

    昆明爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 李力 昆明市55013894-4 医疗

    经营

    2,000 100% 100%

    长春爱尔

    眼科医院

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 陈邦 长春市69778458-8 医疗

    经营

    3,000 100% 100%

    南充麦格

    眼科门诊

    部有限公

    司

    有限责

    任公司

    全资 李力 南充市69919470-9 医疗

    经营

    300 100% 100%

    重庆明目

    麦格眼科

    综合门诊

    有限公司

    有限责

    任公司

    全资 李力 重庆市62190954-0 医疗

    经营

    150 100% 100%

    4．关联方交易

    （1）借款担保：

    2006 年11 月本公司向国际金融公司借款6,400 万元，根据2008 年5 月10 日公司股东陈

    邦、李力和国际金融公司签署的“保证协议”，陈邦和李力无条件、不可撤销地同意：联合并

    分别为公司在国际金融公司的贷款义务进行担保。

    （2）购买资产：

    2009 年9 月12 日，湖南爱尔医疗投资有限公司与吉林省亿洲房地产开发有限公司（以下

    简称“吉林亿洲”）签订了《关于中粮大厦的一揽子协议》，该协议约定湖南爱尔医疗投资2010 年半年度报告

    100

    有限公司向吉林亿洲购买房产，购房总价款为4,100 万元（含交易税费，下同），房产面积

    为 12,773M2，同时约定该协议签订 之日起 7 日内向吉林亿洲支付 700 万定金。湖南爱尔

    医疗投资有限公司已向吉林亿洲支付 700 万元购房定金。

    2010 年 5 月 10 日，公司与吉林亿洲、湖南爱尔医疗投资有限公司三方共同签署了《〈关

    于中粮大厦的一揽子协议〉的补充协议》，协议约定湖南爱尔医疗投资有限公司将《关于中

    粮大厦的一揽子协议》中的全部权利和义务改由公司履行。公司于2010 年5 月支付给湖南爱

    尔医疗投资有限公司700 万元。

    （3）关键管理人员报酬：

    公司2010 年1-6 月支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为72.8

    万元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及财务负责人。

    （七）或有事项

    2006 年11 月，本公司与国际金融公司签订借款协议，以本公司在武汉爱尔眼科医院有限

    公司、成都爱尔眼科医院有限公司和上海爱尔眼科医院有限公司的股权作为向国际金融公司

    借款的一级质押；本公司的控股子公司作为担保人无条件及不可撤销地同意为本公司向国际

    金融公司借款6,400 万元的相应义务联合提供担保。

    （八）承诺事项

    1、已签订正在履行的重要租赁合同

    （1）长沙爱尔眼科医院有限公司与湖南有色金属研究院于2004 年5 月27 日签定房屋租

    赁合同，租赁长沙市芙蓉中路三段388 号8,957.39 平方米的房屋，租赁期为10 年，租赁费每

    年合计288 万元。

    （2）上海爱尔眼科医院有限公司与上海医品堂医疗器械有限公司签订房屋租赁合同，租

    赁位于上海市虹桥路1286 号院内总建筑面积5,355.25 平方米的房屋，租赁期为2006 年6 月1

    日至2014 年12 月31 日，其中2006 年6 月1 日至2008 年12 月31 日年租金为420 万元；2009

    年1 月1 日至2010 年12 月31 日年租金为600 万元；2011 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

    年租金为764.42 万元。

    （3）成都爱尔眼科医院有限公司与锦江之星旅馆有限公司签订房屋租赁合同，租赁成都

    市武侯区一环路西一段115 号6,313 平方米的房屋，租赁期限为15 年，自2008 年8 月1 日起

    至2023 年7 月31 日止，前三年房租每年为248 万元，自第四年起租金每三年递增5%。2010 年半年度报告

    101

    （4）武汉爱尔眼科医院有限公司与武汉新四维机械制造有限公司签订房屋租赁合同，租

    赁武汉市武昌区中山路481 号的房屋，租赁期从2007 年1 月1 日至2021 年12 月31 日共15

    年，租金每3 年调整一次，即第1-3 年每年房租及费用450 万元，第4-6 年每年房租及费用

    463.5 万元，第7-9 年每年房租及费用477.405 万元，第10-12 年每年房租及费用491.727 万元，

    第13-15 年每年房租及费用506.479 万元。

    （5）沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与东北电业管理局送变电工程公司和辽宁省升阳电

    力实业总公司签订房屋租赁合同，租赁沈阳市和平区十一纬路十一号的6,069 平方米房屋，租

    赁期限2008 年8 月1 日至2011 年8 月1 日，三年租期满后如果承租人在承租期间规范执行

    合同并且不欠出租人房租，并要求续租， 出租人在租金不变的基础上与承租人续签租赁合同，

    续租一年一签。但出租方的此义务自合同生效之日起五年后消灭；租金每年320 万，每半年

    付款一次。

    沈阳爱尔眼视光医院有限公司与沈阳广富集团股份有限公司签订房屋租赁合同，租赁沈

    阳市和平区十一纬路九号的10,192 平方米房屋。租赁期限为15 年，自2010 年1 月1 日起至

    2024 年12 月31 日止。前五年房租每年为340 万元，自第六年起租金每五年递增5%。

    （6）哈尔滨爱尔眼科医院有限公司与杨虎森签订房屋租赁合同，租赁哈尔滨市道里区哈

    药路349 号6,700.02 平方米的房屋，租赁期间为2007 年1 月至2017 年1 月，租金分段计算，

    第一段为2007 年1 月至2012 年1 月，每年租金240 万，第二段为2012 年1 月至2017 年1

    月，年租金在240 万元的基础上每年递增5％。

    （7）重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆清木房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租

    赁重庆市建新南路11 号8,867.05 平方米的房屋，租赁期为2006 年4 月1 日至2016 年3 月31

    日，面积为8,867.05 平方米，37 元/平方米·月，房租每三年递增8%。

    （8）公司与太原市绝缘材料实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁太原市南内环街3 号

    建筑面积约3,513 平方米（含地下室50%约200 平方米）的房屋，房屋租赁期限为20 年；前

    五年房租每年为100 万元；从2013 年4 月16 日至2018 年4 月15 日的五年中每年房租为120

    万元；从2018 年4 月16 日至2028 年4 月15 日的十年中每年房租为130 万元。自合同签订

    后，公司向太原市绝缘材料实业有限公司预付200 万元，作为预付两年租金。该房屋用于太

    原爱尔眼科医院有限公司经营。

    （9）公司与广西宏天投资有限公司签订房屋租赁意向合同，租赁南宁市竹溪大道19 号

    旺旺新角大楼8,800 平方米的房屋，房屋租赁期限为15 年，年租金为316.8 万元，租金每三

    年按5%递增。该房屋用于筹建中的南宁爱尔眼科医院有限公司经营。2010 年半年度报告

    102

    （10）南昌爱尔医院有限公司与熊和平等十七人签订房屋租赁合同，租赁南昌市西湖区

    解放西路68 号5,500 平方米的房屋，房屋租赁期限为11 年，每年租金为230 万元。租金从第

    四年开始每二年按6%递增。该房屋用于南昌爱尔眼科医院有限公司经营。

    （11）南京爱尔医院有限公司与英华达（南京）电子有限公司签订房屋租赁合同，租赁

    位于南京市仙鹤街100 号的面积约8,880.72 平方米的整栋房屋，租赁期限为15 年。房租年租

    金为310 万元整，此费用每三年递增年租金的5%。该房屋用于南京爱尔眼科医院有限公司经

    营。

    （12）公司与鲁鹏签订房屋租赁合同，租赁位于昆明市环城南路687 号的面积约10,888

    平方米的房屋，租赁期限为10 年。第一年租金为115 万元、第二年租金为130 万元、第三年

    租金为140 万元、第四年租金为150 万元，租金从第四年开始至第十年均不再递增。该房屋

    用于昆明爱尔眼科医院有限公司经营。

    （九）资产负债表日后事项

    本公司无其他重大资产负债表日后事项。

    （十）其他重大事项

    1、2006 年11 月6 日，本公司、股东陈邦与国际金融公司（简称“IFC”）签署了《人民币

    贷款协议》及《股权保留协议》。2008 年5 月10 日，公司与国际金融公司签署了《修正函2

    号关于2006 年11 月6 日签署的<人民币贷款协议>》及《修正函1 号关于2006 年11 月6 日

    签署的<股权保留协议>》：公司向IFC 贷款金额为人民币64,000,000 元，贷款期限自2006

    年11 月至2013 年11 月，约定贷款利率为参考利率（人民币债券每年产生的所有利息成本）

    及相关利差之和。该等协议项下有如下约定，主要包括：

    （1）股权质押协议、股权保留协议、担保协议和保证协议，详见附注（六）4（1）及附

    注（七）。

    （2）偿债专款账户质押及托管账户协议：公司及其全部的子公司作为担保人与IFC 签署

    偿债专款账户质押协议；股东陈邦、李力和湖南爱尔医疗投资有限公司在贷款还清之前，各

    方从公司获得的分红分别直接存放于各托管账户，并且每个托管账户中任何资金的分配应符

    合相应条件。

    （3）IFC 分别与公司、武汉爱尔眼科医院有限公司、衡阳爱尔眼科医院有限公司、上海

    爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔眼科医院有限公司、合肥爱尔眼科医院有限公司、沈阳爱

    尔眼视光医院(有限公司)签署的抵押协议，以上述公司原值为164,643,679.86 元、净值为2010 年半年度报告

    103

    115,745,581.65 元（截至2007 年12 月31 日的净值）的设备为贷款提供担保。

    （4）股权保留协议：若贷款未付清，公司股东陈邦持有公司的股份直接或间接不低于45%。

    2、租赁

    与经营租赁有关的信息，本公司作为经营租赁承租人，租赁相关信息如下：

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    2010年7-12月 20,502,539.00

    2011年度 41,769,711.10

    2012年度及以后 309,997,010.41

    合 计 372,269,260.51

    注：公司重要的经营租赁协议详见附注（八）承诺事项。

    3、经公司董事会决议通过，公司拟投资设立南宁爱尔眼科医院有限公司、杭州爱尔眼科

    医院有限公司、盘锦爱尔眼科医院有限公司，相关筹建工作目前正在进行中。

    （十一）母公司财务报表主要项目附注

    1． 应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的

    风险较大

    其他不重大 1,420,108.08 100.00 71,005.40 100.00

    合 计 1,420,108.08 100.00 71,005.40 100.00

    应收账款种类的说明：

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的

    风险较大

    其他不重大 997,404.15 100.00 49,870.21 100.002010 年半年度报告

    104

    合 计 997,404.15 100.00 49,870.21 100.00

    （2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项。

    （3）本报告期无实际核销的应收账款。

    （4）本报告期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    长沙市医疗保险管理服务中心 非关联方897,961.61 1 年以内63.23

    望城县农村合作医疗管理中心 非关联方184,180.00 1 年以内12.97

    湖南省医疗保险管理中心 非关联方159,227.16 1 年以内11.21

    长沙县农村合作医疗管理中心 非关联方110,580.00 1 年以内7.79

    长沙市天心区医疗保险管理中心 非关联方25,715.31 1 年以内1.81

    合 计 1,377,664.08 97.01

    （6）期末应收账款中无应收关联方账款。

    2． 其他应收款

    （2）其他应收款按类别列示如下：

    期末余额

    类 别

    金 额

    占总额的比

    例

    坏账准备

    单项金额重大 100,881,695.35 96.44% 4,448,984.77

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合

    的风险较大

    997,000.00 0.95% 602,770.00

    其他不重大 2,727,715.23 2.61% 182,974.17

    合 计 104,606,410.58 100.00% 5,234,728.94

    期初数

    类 别

    金 额

    占总额的比

    例

    坏账准备

    单项金额重大 54,346,324.30 92.88% 2,717,316.22

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合

    的风险较大

    999,000.00 1.71% 543,770.002010 年半年度报告

    105

    其他不重大 3,167,691.97 5.41% 234,091.11

    合 计 58,513,016.27 100.00% 3,495,177.33

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    3年至4年（含4年） 785,100.00 0.85 392,550.00

    4年至5年（含5年） 5,600.00 0.01 3,920.00

    5年以上 206,300.00 0.22 206,300.00

    合 计 997,000.00 1.08 602,770.00

    期初数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    3年至4年（含4年） 787,100.00 1.35 393,550.00

    4年至5年（含5年） 205,600.00 0.35 143,920.00

    5年以上 6,300.00 0.01 6,300.00

    合 计 999,000.00 1.71 543,770.00

    （3）本报告期无实际核销的其他应收款。

    （4）本报告期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：

    欠款单位名称

    与本公司

    关系

    欠款金额

    占其他应收款

    总额的比例

    欠款时

    间

    南昌爱尔眼科医院有限公司往来款 关联方 21,528,049.14 23.22% 1 年以内

    长春爱尔眼科医院有限公司往来款 关联方 15,345,603.88 16.55% 1 年以内

    哈尔滨爱尔眼科医院有限公司往来款关联方 9,286,738.84 10.02% 1 年以内

    太原爱尔眼科医院有限公司往来款 关联方 8,115,557.36 8.75% 1 年以内2010 年半年度报告

    106

    欠款单位名称

    与本公司

    关系

    欠款金额

    占其他应收款

    总额的比例

    欠款时

    间

    济南爱尔眼科医院有限公司往来款 关联方 7,140,527.03 7.70% 1 年以内

    合 计 61,416,476.25 66.24%

    3． 长期股权投资

    股权投资类别 期末余额 期初数

    权益法核算的长期股权投资

    成本法核算的长期股权投资 422,317,501.06 312,417,501.06

    小 计 422,317,501.06 312,417,501.06

    减：长期股权投资减值准备

    合 计 422,317,501.06 312,417,501.06

    （1）成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始投资金

    额

    期初数 本期增加 本期减少 期末余额

    衡阳爱尔眼科医院有限公司 6,708,745.09 6,708,745.09 6,708,745.09

    武汉爱尔眼科医院有限公司 20,096,619.60 20,096,619.60 20,096,619.60

    成都爱尔眼科医院有限公司 42,421,946.40 35,421,946.40 7,000,000.00 42,421,946.40

    株洲三三一爱尔眼科医院有

    限公司

    7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00

    黄石爱尔眼科医院有限公司 5,271,265.66 5,271,265.66 5,271,265.66

    常德爱尔眼科医院有限责任

    公司

    8,613,972.86 8,613,972.86 8,613,972.86

    上海爱尔医院管理有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    上海爱尔眼科医院有限公司 38,400,000.00 38,400,000.00 38,400,000.00

    重庆爱尔眼科医院有限公司 26,448,581.14 26,448,581.14 26,448,581.14

    长沙佳视医疗器械有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    合肥爱尔眼科医院有限公司 10,000,317.00 10,000,317.00 10,000,317.00

    济南爱尔眼科医院有限公司 27,592,600.00 25,792,600.00 1,800,000.00 27,592,600.00

    哈尔滨爱尔眼科医院有限公2,347,491.20 2,347,491.20 2,347,491.202010 年半年度报告

    107

    被投资单位名称

    初始投资金

    额

    期初数 本期增加 本期减少 期末余额

    司

    沈阳爱尔眼视光医院(有限公

    司)

    16,177,800.00 16,177,800.00 16,177,800.00

    邵阳爱尔眼科医院有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    襄樊爱尔眼科医院有限公司 18,626,000.00 18,626,000.00 18,626,000.00

    广州爱尔眼科医院有限公司 13,865,000.00 13,865,000.00 13,865,000.00

    爱尔眼科医院集团汉口门诊

    部有限公司

    16,868,720.11 16,868,720.11 16,868,720.11

    太原爱尔眼科医院有限公司 28,028,442.00 28,028,442.00 28,028,442.00

    南昌爱尔眼科医院有限公司 10,600,000.00 5,100,000.00 5,500,000.00 10,600,000.00

    岳阳爱尔眼科医院有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    菏泽爱尔眼科医院有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    南京爱尔眼科医院有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    昆明爱尔眼科医院有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    长春爱尔眼科医院有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    南充麦格眼科门诊部有限公

    司

    4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    重庆明目麦格眼科综合门诊

    有限公司

    5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00

    合 计 426,317,501.06 312,417,501.06 113,900,000.00 4,000,000.00 422,317,501.06

    注：公司本期注销了上海爱尔医院管理有限公司。

    （2）长期股权投资减值情况：期末长期股权投资不存在减值情况。

    4． 营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    主营业务收入 42,946,471.00 33,450,745.89

    营业成本 17,636,579.19 13,756,634.10

    （2）按行业、产品或地区类别列示：

    行业、产品或地区类别 2010年1-6月 2009年1-6月2010 年半年度报告

    108

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医疗收入 30,213,928.11 11,381,024.27 23,764,343.38 9,040,879.27

    药品收入 5,307,877.89 3,383,800.36 3,815,835.31 2,382,200.64

    配镜收入 7,424,665.00 2,871,754.56 5,870,567.20 2,333,554.19

    合 计 42,946,471.00 17,636,579.19 33,450,745.89 13,756,634.10

    注：本公司主要从事医疗服务业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前5 名客

    户销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。

    5． 投资收益

    （1）投资收益的来源：

    产生投资收益的来源 2010年1-6月 2009年1-6月

    成本法核算的被投资公司现金分

    红

    141,650,862.22

    处置长期股权投资损益（损失“-”） 2,292,265.21

    合 计 143,943,127.43

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原

    因

    武汉爱尔眼科医院有限公司分红 47,000,000.00 上年未分红

    衡阳爱尔眼科医院有限公司分红 12,000,000.00 上年未分红

    长沙佳视医疗器械有限公司分红 15,000,000.00 上年未分红

    沈阳爱尔眼科医院有限公司分红 48,000,000.00 上年未分红

    合肥爱尔眼科医院有限公司分红 5,000,000.00 上年未分红

    黄石爱尔眼科医院有限公司分红 4,600,000.00 上年未分红

    上海爱尔医院管理公司分红 10,050,862.22 上年未分红

    合 计 141,650,862.22

    （3）投资收益汇回无重大限制。

    6． 现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月2010 年半年度报告

    109

    收到的其他与经营活动有关的现金 73,372,862.27 43,848,030.47

    其中:收到政府拨款 1,842,000.00 1,270,000.00

    收到内部子公司及往来单位款

    项

    71,530,862.27 42,578,030.47

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    支付的其他与经营活动有关的现金42,025,637.16 28,147,440.10

    其中:支付的费用 10,416,688.84 7,131,170.31

    支付内部子公司及往来单位款项 31,608,948.32 21,016,269.79

    （3）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    支付的其他与筹资活动有关的现金3,000,000.00

    （4）现金流量表补充资料

    补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 149,332,183.27 2,945,370.96

    加：资产减值准备 1,760,686.80 227,089.95

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,890,531.56 2,440,099.23

    无形资产摊销 24,297.07 990.00

    长期待摊费用摊销 896,027.82 841,822.46

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

    列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,877,185.76 2,360,985.76

    投资损失（收益以“－”号填列） -143,943,127.43

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -440,171.70 -56,772.49

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -819,479.07 74,489.882010 年半年度报告

    110

    补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,549,173.44 -9,382,914.70

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 70,658,203.12 31,467,105.59

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 51,687,163.76 30,918,266.64

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 711,311,743.74 27,822,410.12

    减：现金的期初余额 843,476,742.91 6,654,904.38

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -132,164,999.17 21,167,505.74

    （十二）补充资料

    1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每

    股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：

    每股收益

    2010 年1-6 月

    加权平均净资

    产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 4.29% 0.20 0.20

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润

    3.97% 0.18 0.18

    每股收益

    2009 年1-6 月

    加权平均净资

    产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 16.62% 0.21 0.21

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润

    16.28% 0.21 0.212010 年半年度报告

    111

    计算过程：

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    归属于公司普通股股东的净利润 52,304,448.24 42,879,476.88

    非经常性损益（收益“+”） 3,953,610.47 884,543.18

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 48,350,837.77 41,994,933.70

    归属于公司普通股股东的期初净资产 1,208,467,754.72 236,583,270.52

    归属于公司普通股股东的净利润 52,304,448.24 42,879,476.88

    资本公积增加（减少“-”） -137,342,510.24

    分配红利 46,725,000.00

    资本公积转增股本 133,500,000.00

    归属于公司普通股股东的期末净资产 1,210,204,692.72 279,462,747.40

    加权平均净资产 1,218,404,560.47 258,023,008.96

    2、非经常性损益

    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

    第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：

    （收益以正数列示，损失以负数列

    示）

    项 目

    2010年1-6月 2009年1-6

    月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,055,196.31 -26,730.31

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    5,336,217.10 1,270,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益2010 年半年度报告

    112

    项 目

    2010年1-6月 2009年1-6

    月

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,016,457.09 -62,118.09

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 5,374,956.32 1,181,151.60

    减：非经常性损益的所得税影响数 1,427,084.41 322,109.31

    少数股东损益的影响数 -5,738.57 -25,500.89

    合 计 3,953,610.47 884,543.18

    注：2010年1-6月计入当期损益的政府补助5,336,217.10元，详见本报告（五）32注2。

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    （1）资产负债表项目

    项 目 期末余额 上年审定数 增减率 变动原因

    货币资金 808,237,821.58 921,710,869.70 -12.31% 主要是公司本期新增投资而减少资

    金所致。

    应收账款 39,334,898.33 19,138,123.08 105.53% 主要是公司本期营业收入增长，期

    末待结算应收款相应增加所致。

    预付款项 64,104,550.14 34,448,666.13 86.09% 主要是由于：①公司本期新设立医

    院以及各医院本期预付设备采购款

    增加；②公司为长春爱尔眼科医院

    营业用房支付购房预付款2,200 万

    元。

    存货 40,788,288.32 28,625,189.58 42.49% 主要是本期医院家数增加和原有医

    院经营规模扩大，导致期末存货增

    长。2010 年半年度报告

    113

    项 目 期末余额 上年审定数 增减率 变动原因

    一年内到期的非流动资产 26,394,335.82 21,739,159.88 21.41% 原因见长期待摊费用。

    固定资产原值 464,819,793.16 377,481,437.17 23.14% 主要是本期新设医院购入固定资产

    及原有医院更新设备所致。

    在建工程 26,043,496.49 42,949,049.80 -39.36% 主要是济南爱尔、南京爱尔和岳阳

    爱尔的装修工程及设备安装工程本

    期完工结转所致。

    无形资产 2,049,434.46 1,400,506.66 46.34% 主要是新设医院购买的软件所致。

    长期待摊费用 124,641,747.21 99,789,320.73 24.90% 主要系公司本年新设医院岳阳爱尔

    医院、菏泽爱尔医院、南京爱尔医

    院、长春爱尔医院新增固定资产装

    修工程费，以及济南爱尔医院改扩

    建装修工程增加所致。

    应付账款 93,843,163.63 83,236,493.09 12.74% 主要是经营规模扩大，公司信用期

    内尚未支付的应付材料款增加，以

    及新设和扩建医院的装修工程、购

    买设备应付款增加所致。

    预收款项 7,678,593.60 5,464,666.45 40.51% 主要是公司新增医院及原有医院经

    营经营规模扩大，医疗预收款项增

    加所致。

    应付职工薪酬 12,465,247.38 11,319,994.50 10.12% 主要是本期新设医院及原有医院经

    营规模扩大，职工人数增加以及工

    资标准较上年有所上升所致。

    应交税费 14,711,152.99 9,088,481.02 61.87% 主要是因为：期末应交所得税较上

    年末上升所致。

    应付利息 2,352,977.54 475,791.78 394.54% 主要是公司向国际金融公司的借款

    付息日是每年11 月，本期计提的应

    付利息尚未支付所致。

    其他应付款 6,457,741.42 4,495,620.83 43.65% 主要是本期收购重庆明目麦格医院

    和南充麦格医院的剩余股权转让款

    尚未支付所致。

    （2）利润表项目

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月增减率 变动原因

    营业收入 370,263,407.58 266,506,809.34 38.93% 主要是随着公司品牌在市场上影响力

    的增加、医技水平的提高及经营规模的

    不断扩大，各医院提供就诊医疗及相关

    服务的业务量逐年上升所致。

    营业成本 159,945,095.26 112,345,682.73 42.37% 主要是随着经营规模的扩大，收入增长

    的同时，成本也相应增长。2010 年半年度报告

    114

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月增减率 变动原因

    营业税金及附加 277,861.65 12,329,138.74 -97.75% 主要是根据《营业税暂行条例》及其有

    关规定，提供医疗服务免征营业税期限

    已不再有年限限制，本期享受免征营业

    税的优惠政策所致。

    销售费用 38,945,890.02 27,552,100.82 41.35% 主要系公司经营规模扩大，本年新设了

    部分医院，相应的市场拓展、广告费用

    等项目增加所致。

    管理费用 97,463,021.35

    55,590,183.74 75.32% 主要是因为公司本年新设立医院，以及

    原有医院经营规模扩大，相应的设备维

    修费、人工费用、折旧、房租费和装修

    费摊销增加所致。

    营业外收入 5,786,835.65 1,397,994.58 313.94% 主要是因为公司本年收到的政府补贴

    比上年增加所致。

    所得税费用 23,730,594.86 14,396,035.55 64.84% 主要是因为公司及部分子公司本期利

    润总额较上年同期有较大上升，使本期

    应交企业所得税较上年同期上升。

    （3）现金流量表项目

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月增减率 变动原因

    经营活动产生的现

    金流量净额

    65,236,864.08 71,018,213.19 -8.14% 主要是本期新建医院的广告费支出增

    加，以及本期支付的人员工资工资较上

    年同期上升所致。

    投资活动产生的现

    金流量净额

    -144,415,496.46 -48,627,199.69 196.99% 因为公司本期按计划将募集资金投入

    使用所致。

    筹资活动产生的现

    金流量净额

    -34,294,415.74 16,516,200.00 -307.64% 主要是本期分配现金红利的影响。2010 年半年度报告

    115

    第八节 备查文件

    一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖

    章的会计报告。

    二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文

    件的正本的原稿。

    三、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

    爱尔眼科医院集团股份有限公司

    董事长 陈 邦

    二○一○年八月十二日