爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
爱尔眼科医院集团股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
1
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人陈邦、主管会计工作负责人刘多元及会计机构负责人(会计主管
人员)刘慧娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司半年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，请投资者注意风险。
公司面临的风险和应对措施详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之
“十、 公司面临的风险和应对措施”的内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 13
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 14
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 33
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 59
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 66
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 67
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 69
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 70
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 200
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释义
释义项 指 释义内容
爱尔投资 指 爱尔医疗投资集团有限公司，本公司控股股东
长沙佳视医疗 指 长沙佳视医疗器械有限公司，本公司全资子公司
爱尔眼科医院集团股份有限公司长沙爱尔眼科医院，本公司分公
长沙爱尔 指
司
成都爱尔 指 成都爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
武汉爱尔 指 武汉爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
常德爱尔 指 常德爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司
沈阳爱尔 指 沈阳爱尔眼视光医院（有限公司），本公司全资子公司
重庆爱尔 指 重庆爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
合肥爱尔 指 合肥爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
邵阳爱尔 指 邵阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
襄阳爱尔 指 襄阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
太原爱尔 指 太原爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
济南爱尔 指 济南爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
长春爱尔 指 长春爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
长春爱尔眼视光有限公司，本公司全资子公司长春爱尔的控股
长春视光 指
子公司
岳阳爱尔 指 岳阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
南昌爱尔 指 南昌爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
南京爱尔 指 南京爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
菏泽爱尔 指 菏泽爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
汉阳爱尔 指 武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司，本公司全资子公司
衡阳爱尔 指 衡阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
黄石爱尔 指 黄石爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
昆明爱尔 指 昆明爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
天津爱尔 指 天津爱尔眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司
重庆爱尔麦格 指 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司，本公司控股子公司
石家庄爱尔 指 石家庄爱尔眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司
南充爱尔麦格 指 南充爱尔麦格眼科医院有限公司，本公司全资子公司
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释义项 指 释义内容
株洲爱尔 指 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
上海爱尔 指 上海爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
哈尔滨爱尔 指 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
广州爱尔 指 广州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
北京爱尔英智 指 北京爱尔英智眼科医院有限公司，本公司全资子公司
郴州爱尔 指 郴州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
贵阳爱尔 指 贵阳爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
怀化爱尔 指 怀化爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
西安爱尔古城 指 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司
南宁爱尔 指 南宁爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
个旧爱尔 指 个旧爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司
淮北爱尔 指 淮北爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
成都康桥 指 成都康桥眼科医院有限公司，本公司全资子公司
韶关爱尔 指 韶关爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
兰州爱尔 指 兰州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
宜昌爱尔 指 宜昌爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
湘潭爱尔 指 湘潭爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
永州爱尔 指 永州爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
黄冈爱尔 指 黄冈爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
益阳爱尔 指 益阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
咸宁爱尔 指 咸宁爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
宁波爱尔光明 指 宁波爱尔光明眼科医院有限公司，本公司控股子公司
深圳爱尔 指 深圳爱尔眼科医院，本公司控股子公司
武汉爱尔汉口医院 指 武汉爱尔眼科汉口医院有限公司，本公司全资子公司
惠州爱尔 指 惠州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
荆州爱尔 指 荆州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
营口爱尔 指 营口爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
吉林爱尔 指 吉林市爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
湘西爱尔 指 湘西爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
宜章爱尔 指 宜章爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
长沙湘江爱尔 指 长沙湘江爱尔眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司
娄底眼科医院 指 娄底眼科医院有限公司，本公司控股子公司
荆门爱尔 指 荆门爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
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释义项 指 释义内容
孝感爱尔 指 孝感爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
自贡爱尔 指 自贡爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
许昌爱尔 指 许昌爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
香港爱尔 指 爱尔眼科国际（香港）有限公司，本公司全资子公司
亚洲医疗集团，本公司全资子公司爱尔眼科国际（香港）有限公
亚洲医疗集团 指
司的全资子公司
亚洲医疗服务香港有限公司，本公司全资子公司香港爱尔的全资
亚洲服务 指
孙公司
亚洲护眼 指 亚洲护眼有限公司，本公司全资子公司香港爱尔的控股孙公司
成都东区爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司成都康桥眼
成都东区爱尔 指
科医院有限公司全资子公司
郑州爱尔 指 郑州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
宁乡爱尔 指 宁乡爱尔眼科视光门诊有限公司，本公司控股子公司
泸州爱尔 指 泸州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
美国爱尔 指 爱尔(美国)国际控股有限责任公司，本公司全资子公司
爱尔眼科国际（欧洲）有限公司，本公司全资子公司爱尔眼科国
欧洲爱尔 指
际（香港）有限公司的全资子公司
太原康明 指 太原市爱尔康明眼科医院有限公司，本公司控股子公司
朝阳医院 指 朝阳眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司
泰安爱尔 指 泰安爱尔光明医院有限公司，本公司控股子公司
湖州爱尔 指 湖州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
九江爱尔 指 九江爱尔中山眼科医院有限公司，本公司控股子公司
滨州沪滨 指 滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
佛山爱尔 指 佛山爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
清远爱尔 指 清远爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
东莞爱尔 指 东莞爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
松原爱尔 指 松原爱尔华明眼科医院有限公司，本公司控股子公司
湖南佳兴 指 湖南佳兴投资置业有限公司，本公司全资子公司
广州爱尔暨丽眼科门诊部有限公司，本公司控股子公司广州爱尔
广州暨丽 指
的控股子公司
宁波海曙爱尔光明眼科门诊部有限公司，本公司控股子公司宁波
宁波海曙 指
爱尔的全资子公司
武汉爱尔眼科青山门诊部有限公司，本公司全资子公司武汉爱尔
青山门诊 指
的控股子公司
爱馨医美 指 长沙市天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司，本公司控股子公司
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释义项 指 释义内容
CB 指 ClínicaBaviera.S.A，本公司全资子公司欧洲爱尔的控股子公司
AWHealthcareManagement,LLC，本公司全资子公司美国爱尔的控
AW 指
股子公司
陇西爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司兰州爱尔的控股
陇西爱尔 指
子公司
衡阳雁峰区爱尔眼科门诊部有限公司，本公司全资子公司衡阳爱
雁峰门诊 指
尔的控股子公司
拉萨威联智创 指 拉萨威联智创医疗科技有限公司，本公司全资子公司
拉萨亮视创业 指 拉萨亮视创业投资有限公司，本公司全资子公司
眼视光研究所 指 湖南爱尔眼视光研究所，本公司全资子公司
山南智联 指 山南智联医疗信息科技有限公司，本公司全资子公司
山南优视 指 山南优视医疗器械有限公司，本公司全资子公司
眼科学院 指 中南大学爱尔眼科学院
眼科研究所 指 湖南省爱尔眼科研究所
康视佳 指 湖南康视佳医药有限责任公司，本公司全资子公司
《公司章程》 指 《爱尔眼科医院集团股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2018 年 1 月 1 月至 2018 年 6 月 30 日
由基本药物、基本设施、基本技术和基本费用等内容构成的医疗
基本医疗 指
服务
经医疗保险主管部门资质审查合格后，具备为医疗保险参保人员
医保定点机构 指
提供医疗服务资质的医疗机构
新医改 指 从 2009 年开始的新一轮的中国医疗卫生体制改革
简称“新农合”,是指由政府组织、引导、支持,农民自愿参加，个人、
新型农村合作医疗 指
集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度
当眼调节静止时，外界的平行光线经眼的屈光系统后不能在视网
屈光不正 指 膜黄斑中心凹聚焦，因而不能清晰成像的屈光状态，包括近视、
远视和散光
白内障 指 任何先天性或后天性的因素，引起晶状体混浊使其透明性下降
一组威胁和损害视神经视觉功能，主要与病理性眼压升高有关的
青光眼 指
临床征群或眼病
涉及眼球前段结构，如角膜、虹膜、睫状体、晶状体等疾病所施
眼前段手术 指
行的手术
眼后段手术 指 涉及眼球后段结构如玻璃体、视网膜等等部位疾病所进行的手术
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释义项 指 释义内容
包括多种旨在矫正眼屈光不正的手术方式。大多数在角膜进行的
屈光手术 指 角膜屈光手术，也包括眼内手术方式，如：有晶状体眼人工晶状
体植入、透明晶状体摘除、晶体置换等。
femtosecond laser，是指目前在眼科应用、可以产生近红外波长
飞秒激光 指 (1053nm)的脉冲的激光，用于切割角膜组织以形成角膜瓣与角膜
基质层，从而代替角膜板层刀
飞秒激光小切口角膜基质透镜取出术，是应用飞秒激光在角膜基
全飞秒 指 质扫描形成光学透镜，并将透镜从飞秒激光制作的角膜周边小切
口取出，用以矫正近视、远视、散光等屈光不正的一种手术方式。
有晶体眼后房型人工晶体植入术，无需切除角膜组织，将 ICL 放
ICL 指 置于眼后房、虹膜与晶状体之间，可用于矫正大范围的近视、远
视和散光。目前较常应用于高度近视患者。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 爱尔眼科 股票代码 300015
变更后的股票简称（如有） 爱尔眼科医院集团股份有限公司
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 爱尔眼科医院集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 爱尔眼科
公司的外文名称（如有） Aier Eye Hospital Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Aier
公司的法定代表人 陈邦
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴士君 文建惠
长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪
联系地址
大厦 1218 室 大厦 1218 室
电话 0731-82570739 0731-82570739
传真 0731-85179288-8039 0731-85179288-8039
电子信箱 zhengquanbu@yeah.net zhengquanbu@yeah.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同
本报告期 上年同期
期增减
营业总收入（元） 3,779,813,361.42 2,590,057,396.31 45.94%
归属于上市公司股东的净利润（元） 509,065,718.49 362,033,117.46 40.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常
526,817,941.96 364,581,082.29 44.50%
性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 778,362,287.38 418,510,290.92 85.98%
基本每股收益（元/股） 0.2167 0.1566 38.38%
稀释每股收益（元/股） 0.2137 0.1565 36.55%
加权平均净资产收益率 9.30% 12.19% -2.89%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
总资产（元） 9,294,773,595.94 9,312,830,201.58 -0.19%
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归属于上市公司股东的净资产（元） 5,018,528,861.36 5,216,091,489.38 -3.79%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 2,383,380,148
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购
等原因发生变化且影响所有者权益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2136
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-408,882.88
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,663,759.53
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
22,529,109.82
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -57,335,119.81
减：所得税影响额 -10,013,571.67
少数股东权益影响额（税后） -4,785,338.20
合计 -17,752,223.47 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司作为专业眼科连锁医疗机构，主要从事各类眼科疾病诊疗、手术服务与医学验光配
镜，目前医疗网络已遍及中国大陆、中国香港、欧洲、美国，初步奠定了全球发展的战略格
局。公司独具特色的“分级连锁”发展模式及其配套的经营管理体系，高度适应中国国情和
市场环境，通过不同层级医院的功能定位，提高资源共享效率和医院网络的广度深度，持续
增强集团的整体实力和各家医院的竞争力，实现了经济效益和社会效益的和谐统一，为保持
长期健康快速发展奠定了扎实的基础。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
公司本期收购陇西爱尔眼科医院有限公司、收购太原爱尔眼科医院有限
公司、东莞爱尔眼科医院有限公司、昆明爱尔眼科医院有限公司、石家
庄爱尔眼科医院有限公司、天津爱尔眼科医院有限公司、贵阳爱尔眼科
股权资产
医院有限公司、南宁爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔麦格眼科医院有
限公司、深圳爱尔眼科医院、宁波爱尔光明眼科医院有限公司等公司部
分少数股权，股权资产相应增加。
公司本期因经营租赁业务购入固定资产增加以及医院设备更新投入，公
固定资产
司固定资产原值相应增加。
在建工程 公司本期因子公司装修工程、总部大楼项目导致在建工程相应增加。
公司本期增加 HealthKonnect Medical and Health Technology Management
Company Limited、湖南亮视长银医疗产业投资基金合伙企业（有限合
可供出售金融资产
伙）、宁波弘晖股权投资合伙企业（有限合伙）等的投资导致公司期末
可供出售金融资产增加。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
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是否存
所 保障资产 境外资产占
运营 收益状况 在重大
资产的具体内容 形成原因 资产规模（元） 在 安全性的 公司净资产
模式 （元） 减值风
地 控制措施 的比重
险
中
Asia Medicare Group 连锁 按集团模
公司投资 国
Limited(亚洲医疗集 52,641,693.74 长期 式进行管 6,798,303.97 1.00% 否
收购 香
团有限公司) 经营 理
港
连锁 按集团模
AW Healthcare 公司投资 美
36,892,869.83 长期 式进行管 6,754,368.77 0.70% 否
Management,LLC 收购 国
经营 理
西 连锁 按集团模
公司投资
ClínicaBaviera.S.A 414,632,483.35 班 长期 式进行管 54,313,096.07 7.91% 否
收购
牙 经营 理
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司作为全球规模最大的眼科连锁医疗机构，已在分级连锁、专业品牌、技术人才、学
术科研、管理体系和激励机制等方面形成领先优势，报告期内，公司的核心竞争力得到了进
一步提升，主要体现在以下几个方面：
1）分级连锁优势
报告期内，公司继续加快完善各省区域内分级连锁网络体系，加快推进以地、县市为重
点的医疗网络建设，多个省区逐步形成“横向成片、纵向成网”的布局，区域内资源配置效率
共享程度进一步提高。与此同时，积极探索城市分级诊疗体系，眼视光门诊部（诊所）以及
爱眼e站进一步扩大试点，广大基层患者得以就近享受优质眼科医疗服务。通过上级医院对下
级医院进行技术支持，下级医院的疑难患者可以得到集团专家会诊或转诊到上级医院，实现
了资源配置的最优化和患者就诊的便利化。随着全国医疗网络不断完善，规模效应将得到进
一步体现，分级连锁优势进一步彰显。
2）全球资源优势
报告期内，公司国际化战略和资源整合稳步推进。公司拥有香港亚洲医疗、美国MING
WANG眼科中心、欧洲ClínicaBaviera.S.A等海外领先的眼科机构，将有助于深度融合国际先
进的医疗服务理念和最前沿的技术体系，嫁接高端服务模式和管理经验，帮助公司更好地发
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展国内的高端医疗服务，搭建世界级科研、人才、技术创新平台，“共享全球眼科智慧”的力
度和深度不断加强。
3）科教研平台优势
报告期内，公司在“两院、两所、两站”的科教研平台基础上，又设立了“角膜研究所”，
并推动与国际顶尖医疗机构科研合作，进一步夯实了公司“产、学、研”一体化的战略布局。
公司集聚创新资源，加快科研成果转化，持续提升整体技术水平。爱尔眼科学院发起并主导
的全球近视眼大数据多中心研究项目，将强化人类近视眼发病机制领域的探索研究；公司在
仿生组织工程角膜的构建和移植研究方面取得进展。此外，公司依托科教研平台，申请和开
展了多项国家级、省部级、市局级科研课题；主办了多场高水平的学术会议如“2018屈光手术
国际论坛”、“2018屈光性白内障手术新进展国际会议”等，公司的行业地位不断提高，科教研
一体化优势稳步提升。
4）管理体系优势
报告期内，公司持续优化经营管理体系，推动公司又快又好地发展。在总部层面上，进
一步优化集团职能部门与省区联合作战的工作机制，强化财务直线管理，推进财务共享管理
机制，加强对省区经营、投资、人力资源的支持和督导，推进落实各项工作规范，确保经营
计划完成；在省区层面，公司细化省区管理机制及组织架构，推动省区区域资源整合、共享，
强化省域连锁医院的管理、培训、指导职能；在医院层面，继续坚持管理人才与技术人才的
有机结合，全面推行院科两级管理体制，不断提高医院经营效率和专业水平。通过管理模式
的动态优化，推动公司各种资源的整合共享，促进各连锁医院更加贴近市场，及时、准确满
足患者需求，进一步提升集团的整体竞争力。
5）技术与人才优势
报告期内，一批国内外权威眼科专家陆续加盟爱尔，不断充实集团的核心专家团队和各
医院的人才力量。通过集团学术委员会各学组的日常组织和医院的高效联动，人才培养体系
更加完善，人才储备持续增加，为快速发展提供了充足的人才保障。同时，公司继续跟踪和
引进国际最新的眼科诊疗技术和先进设备，利用远程会诊、分级转诊、专家带教、多中心研
究等多种手段，提高技术资源共享程度，不断提高临床、科研技术能力。随着公司国际化战
略的稳步实施，科技创新全球化布局的推进，公司共享全球眼科人才和眼科技术的进程将进
一步加快，在行业的竞争优势将更加凸显。
6）激励机制优势
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报告期内，公司各项激励措施都实现了较好的收益，激励效果相当显现，员工的工作热
情持续高涨。一直以来，公司充分利用上市公司平台，先后实施了股票期权、限制性股票以
及合伙人计划、省会医院合伙人计划等多形式、多层次激励措施，使越来越多的核心业务骨
干和管理人才与公司结成长期利益共同体，持续分享公司的发展成果，极大地释放核心骨干
的工作动能，进一步提升公司整体的竞争力，更好地实现公司在新时期的战略目标。完善的
中长期激励机制对爱尔眼科的快速连锁复制扩展，起到重要的支撑作用。
7）多层次服务优势
公司积极响应国家的政策导向，满足百姓多元化、多层次的眼科医疗服务需求，努力实
现公司的发展宗旨：使所有人，无论贫穷富裕，都能享受眼健康的权利。公司在为社会大众
提供标准化服务的同时，一方面根据医疗消费升级的趋势，积极开发个性化的高端服务，在
服务流程、服务内容上持续提高品质标准，不断提高服务的增加值；另一方面，通过爱尔特
色的“交叉补贴”模式和高效的工作机制，一以贯之地为缺乏支付能力的贫困群体提供公益慈
善医疗服务，实现医疗精准扶贫的可持续、可扩展。通过提供多层次的医疗服务，公司实现
了经济效益和社会责任的和谐共进，持续提升爱尔的品牌形象和社会影响力。同时，公司充
分利用互联网及移动互联网技术，不断改善就医的便捷度和满意度，有效促进了口碑传播。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018上半年，公司紧紧围绕建设“眼健康生态圈”的战略总目标，坚持以发展模式和管理
机制创新为引领，聚集新阶段发展新动能，持续释放内生增长潜力，加快医疗网络的战略布
局，加大全球资源的整合力度，促进海内外融合协同发展，稳步提升科研学术水平，进一步
夯实公司的发展根基，品牌影响力日益增强，公司继续保持高质量的快速增长态势。报告期
内，公司门诊量274.41万人次，同比增长21.97%；手术量28.00万例，同比增长20.43%；实现
营业收入377,981.34万元，同比增长45.94%；实现营业利润77,009.92万元，同比增长53.47%；
实现净利润 54,723.99万元，同比增长39.72%；实现归属于母公司的净利润50,906.57万元，同
比增长40.61%。实现归属于母公司扣除非经常性损益后的净利润52,681.79万元，同比增长
44.50%。
1、医疗网络纵向横向布局，市场覆盖面不断扩大
报告期内，公司和产业并购基金继续通过新建或并购方式加快以地级、县级医院为重点
的网点布局，纵向推进省域内分级连锁体系建设，同时，深入探索同城分级诊疗体系建设，
横向拓展眼视光中心（诊所）以及社区眼健康服务模式，进一步下沉医疗渠道，扩大核心医
院的辐射半径，让患者享有就近、便捷、优质的眼科医疗服务。报告期内，公司收购了陇西
爱尔眼科医院有限公司51%股权，新建了衡阳雁峰区爱尔眼科门诊部有限公司；产业并购基
金加快在各省区域内的医院项目投资建设，储备更多优质标的，为公司可持续发展提供了强
有力的保障。
2、发挥国际化平台优势，快速提升整体综合实力
报告期内，公司作为全球最大的眼科连锁集团，一方面利用横跨亚美欧网络布局的优势，
加强国内外交流合作，加速临床、科研、人才资源全球一体化，搭建世界级眼科平台，进一
步提升公司核心竞争力和国际影响力，推动高端医疗业务的快速增长，满足多层次的医疗需
求。另一方面，公司持续培育眼健康服务生态圈，通过全球科技创新孵化基金投资眼科及前
沿领域的创新项目，同时与国际顶尖医疗机构的深度合作，进一步完善公司在眼科相关产业
链的储备和布局。
3、强化产学研平台创新能力，不断增强国际影响力
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内，由中南大学爱尔眼科学院发起并主导的全球近视眼大数据多中心研究项目在
美国檀香山启动。该项目使用中国完全拥有自主知识产权的人工智能产品作为关键实验设备，
由在全球范围内遴选出的19支高水平科研团队，对6大洲3大人种的近视眼大数据进行采集与
分析，着力于人类近视眼发病机制的研究。
报告期内，由爱尔眼科专家主持的“组织工程角膜重建”项目在仿生组织工程角膜的构建
和移植研究方面取得进展，已在动物实验上取得成功，引起了全球专家学者的关注。
报告期内，公司在“两院、两所、两站”的基础上，进一步成立了角膜病研究所。该所将
重点围绕感染性角膜病、眼库、干眼及及角膜移植4大方向进行研究。随着科研创新能力的稳
步提升，公司在国内乃至国际上眼科界的影响力日益凸显。
4、加强科研与学术交流，行业地位稳步攀升
报告期内，公司在学术科研方面取得了较好的成果。首先，公司在各类期刊共计发表论
文75篇，其中SCI收录论文19篇、中文核心期刊收录19篇，中国科技论文统计源期刊收录24
篇、其它类收录13篇。其次，公司主办了“2018屈光手术国际论坛”、“2018屈光性白内障手术
新进展国际会议”等国际国内大型学术交流会议，为全球专家教授及手术医师们提供了学术交
流的平台，进一步推动了我国眼科医学行业走向国际化。
另外，公司组织医疗专家和医生参加了国内外眼科学术会，包括2018美国视觉与眼科学
研究大会、中国非公眼科专业委员会2018学术年会、2018中国眼底病论坛暨国际视网膜研讨
会、2018海峡两岸医药卫生交流协会眼科专委会视网膜血管病学组会议、第十七届全国角膜
暨眼表疾病学术大会、第十届中国眼科学和视觉科学研究大会等一系列国内外大型学术会议。
在上述学术交流活动中，国际专业会议录用公司专家学者医生论文共31篇，其中论文发言14
篇，主持3位，展板或壁报交流14篇；国内专业会议上录用公司专家学者医生论文共302篇，
其中论文发言116篇，主持7位，壁报和展板交流等179篇。随着公司专家团队在业内的权威性
和话语权的增强，公司行业学术地位不断提升。
5、不断完善医疗管理体系，持续改进医疗服务质量
报告期内，公司不断完善医疗管理体系，进一步规范诊疗行为，提高医疗服务水平，确
保医疗服务质量。一方面，加强质量标准、制度体系建设。公司新编撰《集团药事管理应知
应会》、《集团中药注射剂临床使用管理规定》、《白内障手术资质业务能力考评考核指南》、
《白内障术后高眼压控制方案》、《白内障术后高眼压前房放液规程》、《2017年白内障质
量分析》等制度与规范，修订了各临床科室护理规章制度、操作流程等制度规范。另一方面，
18
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
多管齐下管控、提高医疗服务质量。公司持续开展医疗、护理、院感质量控制标准等培训；
对医院质量管理开展不定期检查指导、查漏补缺；推广医疗服务质量控制成功经验；改革手
术医生考核方式，进一步提高手术医生质量意识，防范医疗风险。
6、“共创、共享、共赢”的爱尔文化深入人心，内生发展动力持续释放
报告期内，公司多层次激励计划分别步入收获期，公司2011年实施的分6期行权的股票期
权计划于2018年5月5日全部完成行权，2016年限制性股票激励计划首次授予第二期和预留授
予第一期已完成解锁，合伙人计划以及省会合伙人计划也实现部分医院合伙人的激励兑现。
完善的激励机制让更多的员工和公司共同成长，分享公司发展的经营成果，全面激发员工的
工作积极性。同时，长期化、阳光化的激励机制形成了良好的示范效应，优秀人才加快聚集，
进一步形成人才高地。随着“共创、共享、共赢”的爱尔文化深入人心，公司的发展动力持续
释放。
二、主营业务分析
1、概述
报告期内，随着公司经营规模及品牌效应的扩大，医疗技术与服务不断升级，公司营业
收入继续保持了稳健增长，上半年实现营业收入377,981.34万元，较去年同期增长45.94%。其
中屈光手术实现收入146,471.93万元，同比增长84.11%，白内障手术实现收入76,395.91万元，
同比增长17.13%，视光服务实现收入64,012.53万元，同比增长28.50%，其他项目均有不同程
度增长。
其他参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是公司品牌影响力提升及经营规模不
营业收入 3,779,813,361.42 2,590,057,396.31 45.94%
断扩大，各项收入增长所致。
营业成本 1,978,471,967.73 1,373,867,940.56 44.01% 主要是业务增长的同时，成本相应增长。
主要是公司经营规模不断扩大，市场人员
销售费用 461,936,776.63 342,568,666.76 34.85%
薪酬及推广宣传等销售费用相应增加。
主要是公司规模扩大，管理人员薪酬、折
管理费用 536,028,133.40 358,662,881.59 49.45%
旧及装修费等管理费用增加所致。
财务费用 14,264,206.93 5,866,186.83 143.16% 主要是借款导致的应付利息增加所致。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是由于利润增加，所得税相应增加所
所得税费用 165,524,189.29 90,937,244.76 82.02%
致。
主要是公司增加对眼科临床运用技术研究
研发投入 28,104,594.82 12,946,163.34 117.09%
投入所致。
经营活动产生的
778,362,287.38 418,510,290.92 85.98% 主要是由于公司的收入增长所致。
现金流量净额
投资活动产生的 主要是公司本期支付收购股权资产转让款
-1,250,177,517.61 -671,849,783.70 86.08%
现金流量净额 以及购买可供出售金融资产所致。
筹资活动产生的
-492,535,870.54 70,869,113.93 -794.99% 主要是公司本期股利分配增加所致。
现金流量净额
现金及现金等价 主要是由于本期加大投资、向投资者分配
-964,636,667.77 -181,922,562.92 430.25%
物净增加额 股利所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
屈光手术 1,464,719,251.31 665,040,796.20 54.60% 84.11% 90.73% -1.57%
白内障手术 763,959,104.43 477,773,753.16 37.46% 17.13% 17.56% -0.23%
眼前段手术 431,812,877.93 261,163,120.93 39.52% 16.77% 15.01% 0.93%
眼后段手术 274,764,140.37 173,848,494.09 36.73% 24.06% 24.41% -0.17%
视光服务 640,125,336.37 294,595,761.55 53.98% 28.50% 26.77% 0.63%
注 1：报告期内主营业务收入较上年同期增长 45.84%，主要原因系各医疗服务项目实现
稳定增长，其中屈光手术收入较上年同期增长 84.11%，白内障手术较上年同期增长 17.13%，
视光服务较去年同比增长 28.50%，其他项目均有不同程度增长。
注 2：报告期内屈光手术收入较上年同期增长 84.11%，主要是手术量快速增长的同时全
飞秒、ICL 等高端手术占比提高，形成量价齐升的趋势以及欧洲 ClínicaBaviera.S.A 的贡献所
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
致。
注 3：报告期内白内障收入较上年同期增长 17.13%，主要是高端晶体占比提升，全飞秒
术式增加所致。
注 4：报告期内视光服务收入较上年同期增长 28.50%，主要是视光配镜量持续上升的同
时视光技术和新产品不断创新升级所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币 主要系公司非公发行募集资金到位所
1,592,852,009.86 17.14% 655,520,058.39 12.83% 4.31%
资金 致。
应收 主要系公司经营规模扩大应收款相应增
720,616,168.36 7.75% 429,925,515.64 8.41% -0.66%
账款 加所致。
存货 306,677,960.39 3.30% 271,082,232.38 5.30% -2.00% 主要系经营规模增长所致。
主要系公司本期经营租赁业务购入固定
固定
1,259,377,589.56 13.55% 842,677,731.33 16.49% -2.94% 资产增加以及医院投入设备更新，公司
资产
固定资产原值相应增加。
在建 主要系公司总部大楼建设项目、滨州沪
150,042,681.43 1.61% 19,347,755.06 0.38% 1.23%
工程 滨等医院工程项目的增加所致。
短期
280,000,000.00 3.01% 170,000,000.00 3.33% -0.32% 主要系公司增加流动资金贷款所致。
借款
长期 主要系公司收购欧洲项目增加长期借款
1,417,597,340.24 15.25% 301,111,680.00 5.89% 9.36%
借款 所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期计
项目 期初数 本期公允价 计入权益的累计 本期购买金 本期出售金 期末数
提的减
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
值变动损益 公允价值变动 值 额 额
金融资产
3.可供出售
51,013,926.04 268,147.10 236,255.67 5,576,427.58 8,603,610.00 46,931,750.08
金融资产
上述合计 51,013,926.04 268,147.10 236,255.67 5,576,427.58 8,603,610.00 46,931,750.08
金融负债
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他货币资金 256,644,146.11 259,189,917.08
固定资产 7,340,044.16 7,414,673.15
无形资产 6,559,500.87 6,688,779.15
合计 270,543,691.14 273,293,369.38
注1：其他货币资金所有权受限情况详见附注（七）1。
注2：固定资产人民币7,340,044.16元（欧元959,294.80元）及无形资产6,559,500.87元（欧
元857,283.00元），系Clínica Baviera, S.A将Valencia诊所房产作为公司于2004年10月与Bankia
银行签订编号15.784.075/50借款协议的抵押担保财产，担保债权2,000,000.00欧元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,261,815,763.67 739,364,511.45 70.66%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
主投 资 投产 预 是 披露
被投资公司 持股比 本期投资盈 披露索引（如
要资 投资金额 金 合作方 资品 计 否 日期
名称 例 亏 有）
业方 来 期类 收 涉 （如
22
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
务式 源 限型 益 诉 有）
湖南亮视长
项 自 股 2017
银医疗产业 深圳市前海 巨潮资讯网
目其 有 长权 年 12
投资基金合 137,176,163.00 19.00% 安星资产管 否 www.cninfo.c
投他 资 期投 月 26
伙企业（有限 理有限公司 om.cn
资 金 资 日
合伙）
HealthKonne
AN KE(BVI
ct Medical
项 自 ) LIMITED、 股 2018
and Health 巨潮资讯网
目其 有 XIN SHEN 长 权 年 02
Technology 105,588,188.05 0.18% 否 www.cninfo.c
投他 资 G(BVI) LIM 期 投 月 27
Management om.cn
资 金 ITED 资 日
Company
Limited
宁波弘晖股 项 自 宁波煜晖投 股 2016
巨潮资讯网
权投资合伙 目 其 有 资管理合伙 长 权 年 02
12,500,000.00 3.36% 否 www.cninfo.c
企业（有限合 投 他 资 企业（有限 期 投 月 05
om.cn
伙） 资 金 合伙） 资 日
药 自 股
湖南康视佳
品新 100.00 有 长权
医药有限责 5,000,000.00 无 -1,859,568.85 否
销设 %资 期投
任公司
售 金 资
房
募 股 2018
湖南佳兴投 地 巨潮资讯网
增 100.00 集 长权 年 01
资置业有限 产 100,000,000.00 无 -810,460.88 否 www.cninfo.c
资 %资 期投 月 10
公司 开 om.cn
金 资 日
发
医 募 股 2018
重庆爱尔眼 巨潮资讯网
疗增 100.00 集 长权 年 01
科医院有限 50,000,000.00 无 23,498,790.25 否 www.cninfo.c
经资 %资 期投 月 10
公司 om.cn
营 金 资 日
医 募 股 2018
哈尔滨爱尔 巨潮资讯网
疗增 100.00 集 长权 年 01
眼科医院有 35,000,000.00 无 7,516,888.85 否 www.cninfo.c
经资 %资 期投 月 10
限公司 om.cn
营 金 资 日
医 自 股 2015
爱尔眼科国 巨潮资讯网
疗增 100.00 有 长权 年 07
际（香港）有 64,753,337.00 无 49,662,732.87 否 www.cninfo.c
经资 %资 期投 月 10
限公司 om.cn
营 金 资 日
合计 -- -- 510,017,688.05 -- -- -- -- -- 78,008,382.24 -- -- --
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的 累计
资产类 初始投资成 本期公允价 报告期内购 报告期内售 资金来
累计公允价 投资 期末金额
别 本 值变动损益 入金额 出金额 源
值变动 收益
自有资
基金 51,013,926.04 268,147.10 236,255.67 5,576,427.58 8,603,610.00 46,931,750.08
金
合计 51,013,926.04 268,147.10 236,255.67 5,576,427.58 8,603,610.00 46,931,750.08 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 172,027.11
报告期投入募集资金总额 69,430.48
已累计投入募集资金总额 69,430.48
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
注：经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2017]1999 号”文核准，本公司于 2017 年 12 月向特定投资
者非公开发行人民币普通股股票（ A 股）股票 62,328,663 股，发行价为每股人民币为 27.60 元，募集资
金总额 172,027.11 万元，扣除承销佣金及保荐费、验资费、律师费等与发行权益性证券相关的费用后，
公司本次募集资金净额为 170,073.62 万元。上述募集资金到位情况业经中审众环会计师事务所（特殊普
通合伙）予以验证并出具众环验字(2017) 010172 号验资报告。本报告期内，未出现变更募集资金用途的
情况，公司严格按照募集资金管理审批程序，使用募集资金支付股权收购款 52,944.99 万元，支付爱尔总
部大厦建设项目 8,473.44 万元，支付哈尔滨爱尔、重庆爱尔迁址扩建工程款 7,906.53 万元，支付信息化
基础设施改造与 IT 云化建设项目 105.52 万元，购买理财产品 30,000 万元。截止 2018 年 6 月 30 日，包
含银行利息 579.76 万元，公司募集资金余额为 71,222.91 万元，储存于公司三方监管的募集资金账户。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
调 是
项目
是否 整 否
项目达 可行
承诺投资 已变 后 截至期末 截止报告 达
截至期末 到预定 本报告期 性是
项目和超 更项 募集资金承 投 本报告期 投资进度 期末累计 到
累计投入 可使用 实现的效 否发
募资金投 目(含 诺投资总额 资 投入金额 (3)＝ 实现的效 预
金额(2) 状态日 益 生重
向 部分 总 (2)/(1) 益 计
期 大变
变更) 额 效
化
(1) 益
承诺投资项目
2020
爱尔总部 不
年 12
大厦建设 否 84,628.37 8,473.44 8,473.44 10.01% 适 否
月 31
项目 用
日
哈尔滨爱 不
尔迁址扩 否 4,749.98 3,421.96 3,421.96 72.04% 751.69 751.69 适 否
建项目 用
重庆爱尔 不
迁址扩建 否 6,668.98 4,484.57 4,484.57 67.25% 2,349.88 2,349.88 适 否
项目 用
收购滨州
沪滨爱尔
不
眼科医院
否 20,884.50 20,884.50 20,884.50 100.00% 1,025.9 1,025.9 适 否
有限公司
用
70%股权
项目
收购朝阳
眼科医院 不
有限责任 否 3,724.60 3,724.60 3,724.60 100.00% 589.35 589.35 适 否
公司 55% 用
股权项目
收购东莞
爱尔眼科 不
医院有限 否 9,847.50 8,353.50 8,353.50 84.83% 1,332.81 1,332.81 适 否
公司 75% 用
股权项目
收购泰安
不
爱尔光明 否 3,013.66 2,556.45 2,556.45 84.83% -0.59 -0.59 否
适
医院有限
25
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公司 用
58.7%股
权项目
收购太原
市爱尔康
不
明眼科医
否 5,830.20 4,945.66 4,945.66 84.83% 399.13 399.13 适 否
院有限公
用
司 90%股
权项目
收购佛山
爱尔眼科 不
医院有限 否 3,535.80 2,999.37 2,999.37 84.83% 290.06 290.06 适 否
公司 60% 用
股权项目
收购九江
爱尔中山
不
眼科医院
否 3,106.24 2,634.98 2,634.98 84.83% 225.13 225.13 适 否
有限公司
用
68%股权
项目
收购清远
爱尔眼科 不
医院有限 否 2,644.80 2,243.55 2,243.55 84.83% -36.49 -36.49 适 否
公司 80% 用
股权项目
收购湖州
爱尔眼科 不
医院有限 否 5,425.50 4,602.38 4,602.38 84.83% 102.63 102.63 适 否
公司 75% 用
股权项目
信息化基
础设施改 不
造与 IT 云 否 17,966.98 105.52 105.52 0.59% 适 否
化建设项 用
目
承诺投资
-- 172,027.11 0 69,430.48 69,430.48 -- -- 7,029.50 7,029.50 -- --
项目小计
超募资金投向
无
合计 -- 172,027.11 0 69,430.48 69,430.48 -- -- 7,029.50 7,029.50 -- --
未达到计 无。
26
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
划进度或
预计收益
的情况和
原因（分
具体项
目）
项目可行
性发生重
无。
大变化的
情况说明
超募资金 不适用
的金额、
用途及使
用进展情
况
募集资金 不适用
投资项目
实施地点
变更情况
募集资金 不适用
投资项目
实施方式
调整情况
募集资金 适用
投资项目 在本次募集资金到位之前，为不影响项目建设进度，本公司已用自筹资金预先投入募集资金投
先期投入 资项目共计 44,409.46 万元。根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环专字（2017）
及置换情 011425 号鉴证报告，公司在 2018 年 1 月 12 日及 2018 年 1 月 15 日完成资金置换，置换金额为
况 44,409.46 万元。
用闲置募 不适用
集资金暂
时补充流
动资金情
况
项目实施 不适用
出现募集
资金结余
的金额及
原因
尚未使用 第四届董事会第二十四次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议
的募集资 案》，同意公司使用不超过人民币 4 亿元的闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型理财
金用途及 产品，期限为自公司第四届董事会第二十四次会议决议日起 12 个月。截止 2018 年 6 月 30 日，
27
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
去向 公司使用尚未使用的募集资金购买理财 3 亿元。
募集资金
使用及披
露中存在 无。
的问题或
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 40,000.00 30,000.00
银行理财产品 自有资金 13,000.00
合计 53,000.00 30,000.00
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
公司报告期不存在委托贷款。
28
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公
公司名 司 主要业
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类 务
型
眼科医
长沙爱
疗、医
尔眼科 102,762,146.28 61,828,268.97 164,634,250.33 60,672,197.23 59,543,584.33
学验光
医院
配镜
武汉爱 子 眼科医
尔眼科 公 疗、医
18,000,000.00 171,166,222.62 92,537,382.89 221,597,092.02 63,860,550.42 44,093,118.91
医院有 司 学验光
限公司 配镜
成都爱 眼科医
子
尔眼科 疗、医
公 40,000,000.00 145,019,662.60 107,696,496.29 159,022,294.67 55,688,455.05 43,822,718.80
医院有 学验光
司
限公司 配镜
沈阳爱
眼科医
尔眼视 子
疗、医
光医院 公 12,980,000.00 120,701,124.17 64,579,983.51 176,818,847.80 48,026,944.01 31,466,936.30
学验光
(有限 司
配镜
公司)
眼科医
重庆爱
子 疗、医
尔眼科
公 学验光 84,250,000.00 178,562,153.06 126,373,203.11 127,504,013.32 28,970,738.89 23,498,790.25
医院有
司 配镜
限公司
29
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公
公司名 司 主要业
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类 务
型
衡阳爱 眼科医
子
尔眼科 疗、医
公 6,000,000.00 134,126,711.82 27,874,875.60 69,427,326.20 19,450,308.41 14,799,965.87
医院有 学验光
司
限公司 配镜
东莞爱 眼科医
子
尔眼科 疗、医
公 29,000,000.00 65,293,955.64 45,141,693.11 53,735,496.25 19,776,095.08 13,328,050.11
医院有 学验光
司
限公司 配镜
石家庄
眼科医
爱尔眼 子
疗、医
科医院 公 30,000,000.00 74,863,757.82 44,315,992.06 80,051,298.70 17,707,885.42 13,173,501.35
学验光
有限责 司
配镜
任公司
眼科医
深圳爱 子
疗、医
尔眼科 公 45,000,000.00 92,943,059.00 58,681,424.34 91,676,555.91 18,563,048.42 12,416,353.95
学验光
医院 司
配镜
重庆爱
眼科医
尔麦格 子
疗、医
眼科医 公 22,333,330.00 52,535,954.40 35,893,189.71 62,340,519.53 12,312,327.36 10,409,779.21
学验光
院有限 司
配镜
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
湖南康视佳医药有限责任公司 新设成立 产业发展布局
陇西爱尔眼科医院有限公司 收购取得 扩大市场份额
衡阳雁峰区爱尔眼科门诊部有限公司 新设成立 扩大市场份额
主要控股参股公司情况说明
无。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
30
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1）医疗风险
在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生水平差
异、医院条件限制等诸多因素的影响，各类诊疗行为客观上存在着程度不一的风险，医疗事
故和差错无法完全杜绝。就眼科手术而言，尽管大多数手术操作是在显微镜下完成且手术切
口极小，但由于眼球的结构精细，组织脆弱，并且眼科手术质量的好坏将受到医师水平差异、
患者个体的身体和心理差异、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响，因此眼科医疗机
构不可避免地存在一定的医疗风险。
针对医疗风险，公司始终坚持“质量至上”的医疗服务与管理理念，严格执行国家和行
业的诊疗指南、操作规范和护理规范，不断完善医疗质量控制体系，加强医师队伍的业务技
能培训，提高医护人员的诊疗和护理水准，严格术前筛查，从严掌握适应症，严格规范病历
书写，认真履行告知义务和必要手续，并配置各种尖端眼科诊疗设备以确保诊断的准确率和
治疗的有效率。尽管如此，医疗风险仍然不可避免。
2）人力资源风险
作为技术密集型行业，高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的
作用，特别是伴随着公司医疗规模的快速扩张，公司的组织结构和管理体系也趋于复杂化，
对公司诊疗水平、管控能力、服务质量等提出了更高要求，能否吸引、培养、用好高素质的
技术人才和管理人才，是影响公司未来发展的关键性因素。虽然公司在前期已经为后续的发
展进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才，且不能在
人才培养和激励方面继续进行机制创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。
针对以上风险，公司首先营造强化“理念聚人、平台引人、事业留人”的氛围， 让“共
创、共享、共赢”的爱尔合伙人文化深入人心，从根本上打造追求卓越、医德高尚、责任感
强的团队。随着员工数量的日渐壮大，公司的吸引力、凝聚力和战斗力持续提高，员工的认
同感与归属感显著提升。其次，公司通过建立和完善世界级的科教研平台和高水平的管理学
31
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
院不断吸引高层次专家的加盟，通过持续开展各类培训，加强医疗及管理人才的继续教育，
大量培养高素质人才，成为各类人才力争上游的学习型组织；第三，公司充分利用上市公司
优势，不断完善中长期激励机制，让员工的获得感持续增强。随着公司股票期权、限制性股
票激励计划、“合伙人计划”、“省会合伙人计划”等系列激励机制的实施，广大员工获得
了显著的激励效应，工作积极性进一步提高。
3）管理风险
连锁经营有利于公司发挥资源充分共享、模式快速复制、规模迅速扩大的优势，但随着
连锁医疗服务网络不断扩大，公司在管理方面将面临较大挑战。
针对以上情况，公司将持续完善组织架构和区域管理运行机制，加大区域化管理力度，
合理界定集团总部、省区、地级医院的管理层级和管理职能。在集团总部层面，公司动态完
善各职能部门的指导、监督、统筹、考核功能，加强集团财务管控力度，明确各医院财务审
批权限和职责，并坚持以内部控制审计为重点的审计职能导向，并结合公司移动医疗战略规
划，加快信息系统的实施步伐，确保公司经营管理规范、科学、高效。
4）公共关系危机风险
公共关系危机是指危及企业形象的突发性、灾难性事故或事件, 具有意外性、聚焦性、
破坏性、紧迫性等特点。公共关系危机可能给企业带来较大损失，严重破坏企业形象，甚至
使企业陷入困境。在互联网、微博、微信等自媒体、新媒体高度发达的今天，某些个体事件
可能会被迅速放大或演化为行业性事件，公司可能因此而受到波及或影响。
针对以上风险，公司采取多种举措进行防范和化解。一是落实全程、全员规范运作和质
量管理，从根本上降低公司危机事件发生的可能性；二是持续塑造专业、权威、可靠的品牌
形象，与竞争者形成鲜明的品牌区隔；三是完善《危机公关管理办法》、《公共关系危机处
理预案》等制度，加强危机预警预防及处理机制的建设，并进行明确分工、职责到人；四是
建立完善的公共关系体系，塑造和谐友好的外部环境。
32
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
二Ｏ一七年度股 2018 年 05 月 15 2018 年 05 月 15 www.cninfo.com.
年度股东大会 5.06%
东大会 日 日 cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 履行情况
时间 期限
收购报告书或
权益变动报告 无 无 无 无 无
书中所作承诺
资产重组时所
无 无 无 无 无
作承诺
本公司目前没有直接或间接地从事任何与爱尔
眼科医院集团股份有限公司实际从事业务存在
爱尔医 关于同业 2009 报告期，股
竞争的任何业务活动。自承诺函签署之日起，
疗投资 竞争、关 年 10 东严格按
首次公开发行 本公司将不会直接或间接地以任何方式（包括
集团有 联交易的 月 30 照要求履
或再融资时所 但不限于独自经营、合资经营和拥有在其他公
限公司 承诺 日 行
作承诺 司或企业的股票或权益）从事与爱尔眼科的业
务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。
关于同业 1、本人目前没有直接或间接地从事任何与爱尔 2009 报告期，股
陈邦
竞争、关 眼科医院集团股份有限公司实际从事业务存在 年 10 东严格按
33
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
联交易的 竞争的任何业务活动。自承诺函签署之日起， 月 30 照要求履
承诺 本人将不会直接或间接地以任何方式（包括但 日 行
不限于独自经营、合资经营和拥有在其他公司
或企业的股票或权益）从事与爱尔眼科的业务
有竞争或可能构成竞争的业务或活动。2、发行
人实际控制人陈邦先生承诺：不利用实际控制
人的地位，以下列方式通过本公司将资金直接
或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：
1)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及
其他关联方使用；2)通过银行或非银行金融机构
向关联方提供委托贷款； 3)委托控股股东及其
他关联方进行投资活动；4)为控股股东及其他关
联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
5)代控股股东及其他关联方偿还债务。
李力先生、郭宏伟先生、万伟先生承诺，在担
李力、 2009 报告期，股
任公司董事、监事或高级管理人员期间，每年
郭宏 年 10 东严格按
其他承诺 转让的股份不超过本人所持公司股份总数的百
伟、万 月 30 照要求履
分之二十五；离职后半年内，不转让所持有的
伟 日 行
公司股份。
非公开发
爱尔医 行股票摊 本公司不越权干预爱尔眼科的经营管理活动， 2016 报告期，股
疗投资 薄即期回 不侵占爱尔眼科的利益。本公司如若违反前述 年 12 东严格按
集团有 报采取填 承诺或拒不履行前述承诺，愿意承担相应的法 月 07 照要求履
限公司 补措施的 律责任。 日 行
承诺
非公开发
行股票摊 2016 报告期，股
本人不越权干预公司的经营管理活动，不侵占
薄即期回 年 12 东严格按
陈邦 公司的利益。本人如若违反前述承诺或拒不履
报采取填 月 07 照要求履
行前述承诺，愿意承担相应的法律责任。
补措施的 日 行
承诺
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者
个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
益。2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费
非公开发 行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与 报告期，全
全体董 行股票摊 其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由 2016 体董事以
事以及 薄即期回 董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填 年 12 及高级管
高级管 报采取填 补回报措施的执行情况相挂钩。5、承诺公司如 月 07 理人员严
理人员 补措施的 有新的股权激励方案，拟公布的公司股权激励 日 格按照要
承诺 的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相 求履行
挂钩。6、若本人未履行上述承诺，将依法承担
由此产生的全部法律责任。
34
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股权
2010 报告期，公
未来不为激励对象依股权激励计划获取有关权 激励
年 12 司严格按
股权激励承诺 公司 其他承诺 益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包 计划
月 30 照要求履
括为其贷款提供担保 实施
日 行
期间
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否及时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
35
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
本情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
未确认预计负
下属子公司未 一审或二 债的部分赔偿
591.22 否 无
决诉讼 审 款由保险公司
理赔
公司起诉余某、
肖某违反双方
签署的《股权转
让协议》约定的
发回一审
相关义务，给我 5,260.93 否 无 无
重审中
方造成损失。要
求两被告共同
赔偿损失并支
付违约金。
九、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司股票期权激励计划实施情况
经中国证监会审核无异议，2011年5月6日，公司召开2010年度股东大会审议通过了《股
票期权激励计划》、《公司股票期权激励计划实施考核办法（修订稿）》等议案。同日，公
36
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司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于公司股权激励计划所涉股票期权授予的议案》
和《关于对<股票期权激励计划>涉及的行权价格进行调整的议案》，根据股东大会的授权，
同意授予198名激励对象900万份股票期权，确定公司本次股票期权的授予日为2011年5月6日，
并依据《股票期权激励计划》所列的调整方法将股票期权的行权价格由41.58元调整为41.43
元。
2011年5月30日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划
人员调整的议案》，公司董事会同意取消4人的激励对象资格并取消授予其股票期权，调整后
的《股票期权激励计划》激励对象为194人，股票期权数量为8,908,000股。
2011年8月23日，公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《2011年半年度资本公积转
增股本预案》，同时公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对〈股票期权激励计
划〉涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》。公司董事会依据《股票期权激励计划》
所列调整方法，将股票期权的授予期权数量由890.8万股调整为1,425.28万股，价格由41.43元
调整为25.89元。
2012年7月25日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对<股票期权激励
计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由25.89元调整为
25.74元。
2013年6月28日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于对<股票期权激励
计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由25.74元调整为
25.64元。
2014年2月26日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票期
权的议案》，同意注销已授予的股票期权346.4576万份，公司已授予的股票期权数量由1,425.28
万份调整为1,078.8224万份，激励对象由194人调整为175人。
2014年3月17日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划
授予期权第二期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第二个行权期的行权条
件已满足，同意股票期权激励计划的175名激励对象在第二个行权期内以自主行权方式进行行
权，可行权股票期权总数为215.7655万份,行权期自2013年5月6日至2014年5月5日。截止到2014
年5月5日，第二个行权期已授予并行权的股票期权合计214.7031万份。
2014年5月9日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票
期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权2.7622万份，本次注销完成后，公司股票期
37
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为861.3571万份，激励对象由175人调整为174人。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述2.7622万份股票期权注销事宜
已于2014年5月15日办理完毕。
2014年5月16日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计
划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内剩
余的股票期权数量由861.3571万份调整为1,289.9709万份，行权价格由25.64元调整为17.021
元。
2014年5月23日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计
划授予期权第三期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第三个行权期的行权
条件已满足，同意股票期权激励计划的174名激励对象在第三个行权期内以自主行权方式进行
行权，可行权股票期权总数为322.4949万份,行权期自2014年5月6日至2015年5月5日。
2015年5月6日，公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于注销部分已授予股
票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权20.0507万份（其中：第三个行权期已授予
但尚未行权的股票期权合计27,413份；激励对象黄景华等6人因离职已不具备激励对象资格，
其在股票期权激励计划有效期内剩余的173,094份期权）。本次注销完成后，公司股票期权激
励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.1666万份，激励对象由174人调整为168人。经中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述20.0507万份股票期权注销事宜已于
2015年5月12日办理完毕。
2015年6月8日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计
划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内剩
余的股票期权数量由950.1666万份调整为1,425.0573万份，行权价格由17.021元调整为11.249
元。
2015年6月15日，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司股票期权激励
计划授予期权第四期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第四个行权期的行
权条件已满足，同意股票期权激励计划的168名激励对象在第四个行权期内以自主行权方式进
行行权，可行权股票期权总数为475.0191万份。
2016年5月6日，公司第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于注销部分已授予股
票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权2.3862万份，本次注销完成后，公司股票
期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.0382万份，激励对象为168人。经中国证券
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述2.3862万份股票期权注销事宜已于2016年5
月12日办理完毕。
2016 年 7 月 11 日，公司第三届董事会第四十九次会议审议通过了《关于对<股票期权
激励计划>涉及的期权行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内剩
余的股票期权行权价格由11.249元调整为10.955元。
2016 年 7 月 15 日，公司第三届董事会第五十次会议审议通过了《关于公司股票期权激
励计划授予期权第五期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第五个行权期的
行权条件已满足，同意股票期权激励计划的168名激励对象在第五个行权期内以自主行权方式
进行行权，可行权股票期权总数为475.0191万份。
2017年5月8日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票期
权的议案》。公司股票期权激励计划首次授予的股票期权第五个行权期已于2017年5月5日截
止，第五个行权期已授予但尚未行权的股票期权合计23,862份。同时，激励对象秦斌、刘东
辉、安小玲、彭涛、孙同、张昊志等6人因个人原因已离职，根据《股票期权激励计划（草案
修订稿）》，公司将取消上述人员激励对象资格及注销其在股票期权激励计划有效期内剩余
的股票期权共计75,842份，激励对象调整为162名。综上，本次合计注销已授予的股票期权
99,704份。本次注销完成后，公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为4,674,349
份，激励对象为162人。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述 99,704
份股票期权注销事宜已于2017年5月9日办理完毕。
2017年5月19日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于对公司股票期权激励
计划涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内
剩余的股票期权数量由467.4349万份调整为701.1523万份，行权价格由10.955元调整为7.183
元。
2017 年 8 月 2 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司股票期权激
励计划授予期权第六期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第六个行权期的
行权条件已满足，同意股票期权激励计划的162名激励对象在第六个行权期内以自主行权方式
进行行权，可行权股票期权总数为701.1523万份。
2018年6月28日，公司第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于变更注册资本、修
订公司章程并办理工商变更登记的议案》，公司股票期权激励计划第六个行权期已于2018年5
月5日结束，股票期权激励对象在第六个行权期内共行权7,011,523份。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、公司2016年限制性股票激励计划的实施情况
2016年3月29日，公司第三届董事会第四十二次会议审议通过了《爱尔眼科医院集团股份
有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）及摘要》的议案。
2016年5月31日，公司2015年度股东大会审议并通过了《关于公司<2016年限制性股票激
励计划（草案）>及摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股
票激励计划相关事宜的议案》。
2016年6月8日，公司召开第三届董事会第四十七次会议，会议审议通过了《关于调整2016
年限制性股票激励计划首次授予部分授予数量和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象
授予限制性股票的议案》。“鉴于公司《 2016 年限制性股票激励计划（草案）》中确定的部
分激励对象因个人原因自愿放弃认购其获授的限制性股票，公司董事会对 2016 年限制性股
票激励计划首次授予部分的授予数量和激励对象进行了调整。调整后，本次限制性股票激励
计划首次授予部分的限制性股票数量由2008.99万股调整为2005.9万股，激励对象人数由 1585
名调整为1557名；公司预留限制性股票191.01万股，同时董事会认为“公司2016年限制性股票
激励计划规定的授予条件已经成就，同意确定2016年6月8日为授予日，向1557名激励对象授
予2005.9万股的限制性股票”。
经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，
公司已于2016年6月29日完成了2016年限制性股票激励计划首次授予登记。公司股份总数由原
来的987,120,414股增至1,007,179,414股。
2016年7月1日，因公司实施2015年度权益分派，首次授予限制性股票价格由14.26元/股调
整为13.97元/股，授予数量不变，仍为20,059,000股。
2017年5月11日，因公司实施2016年度权益分派，首次授予限制性股票价格由13.97元/股
调整为9.19元/股，授予数量由20,059,000股调整为30,088,500股。
2017 年5月23日，公司第四届董事会第十二次会议通过了《关于调整2016年限制性股票
激励计划预留授予部分限制性股票数量的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的
议案》，公司2016年权益分派方案实施后，预留限制性股票数量由191.01万股调整为286.515
万股。同时，董事会认为公司2016年限制性股票激励计划规定的预留部分限制性股票的授予
条件已经成就，同意确定2017年5月23日为授予日，向符合授予条件的326名激励对象授予
286.515万股限制性股票，预留限制性股票授予价格为每股10.82元，向符合授予条件的326名
激励对象授予286.515万股限制性股票。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017年5月26日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整2016年限制性股
票激励计划预留限制性股票激励对象和授予数量的议案》，周龑莉、高晓唯、肖云、王瑞夫
等4人因个人原因自愿放弃认购公司2016年限制性股票激励计划拟授予的预留限制性股票。公
司董事会经审议后同意取消周龑莉、高晓唯、肖云、王瑞夫等4人的激励对象资格并取消授予
其预留限制性股票。经调整后，2016年限制性股票激励计划预留限制性股票激励对象由326
人调整为322人，授予预留限制性股票数量由286.515万股调整为286.315万股。
经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，
公司已于2017年6月6日完成了2016年预留限制性股票激励计划授予登记。
2017年6月12日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予
限制性股票的议案》。公司激励对象杨禹志、许伟、陈佩琼、莫国才等42人因离职不具备激
励对象资格，公司董事会同意回购注销已获授但未解锁的全部限制性股票706,800股，回购价
格为9.19元/股。本次回购注销完成后，2016年限制性股票激励计划的首次激励对象总人数将
调整为1515名，本次回购注销不影响公司限制性股票激励计划实施。
2017年6月19日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于2016年限制性股票激
励计划首次授予的限制性股票第一期可解锁的议案》。同意按照《2016年限制性股票激励计
划（草案）》的相关规定办理首次授予的限制性股票第一期解锁事宜，本次符合解锁条件的
激励对象共计1515人，共计持有限制性股票数量29,381,700股。本次可申请解锁的限制性股票
数量为9,989,778股，占首次授予限制性股票数量的34%。解锁完成后，首次授予未解锁的限
制性股票数量调整为20,098,722股。2017年8月15日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司审核确认，公司回购注销限制性股票706,800股的注销事宜已完成。本次回购注销完成
后, 首次授予未解锁的限制性股票数量调整为19,391,922股。
2018年5月17日，因公司实施2017年度权益分派，首次授予限制性股票价格由9.19元/股调
整为5.93元/股，已授予未解锁的限制性股票数量由19,391,922股调整为29,086,769股；预留授
予限制性股票价格由10.82元/股调整为7.01元/股，已授予未解锁的限制性股票数量由2,863,150
股调整为4,294,617股。
2018年5月31日，公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分已授
予限制性股票的议案》。根据公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定：激
励对象离职，董事会可以决定对激励对象根据本计划已获授但尚未解锁的限制性股票不得解
锁，并由公司回购注销。公司原激励对象宏娟、李玲、李萌、王兵、谢玉林等45人因离职已
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不符合激励条件，公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票565,321股，
其中回购注销首次授予限制性股票453,948股，回购价格为5.93元/股；回购注销预留授予限制
性股票111,373股，回购价格为7.01元/股。本次回购注销完成后，首次限制性股票激励计划的
激励对象总人数将调整为1481名，已授予未解锁的限制性股票数量调整为28,632,821股；预留
限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为311名，已授予未解锁的限制性股票数量调整
为4,183,244股。本次回购注销不影响公司2016年限制性股票激励计划实施。
2018年6月11日，公司第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于2016年限制性股票激
励计划首次授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期可解锁的议案》，同意按照
公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定办理本次解锁事宜。本次符合首次
授予限制性股票第二期解锁条件的激励对象1481人，已授予未解锁的限制性股票数量为
28,632,821股，申请解锁的股份数量共计9,516,573股，占已授予未解锁的限制性股票数量的
33%；符合预留授予限制性股票第一期解锁条件的激励对象311人，已授予未解锁的限制性股
票数量为4,183,244股，申请解锁的股份数量共计1,422,210股，占已授予未解锁的限制性股票
数量的34%。本次解锁的限制性股票上市流通日为2018年7月3日。
3、股份支付对未来公司财务状况和经营成果的影响
1）公司2016年限制性股票激励计划成本
公司按照相关估值工具于2016年6月8日（限制性股票授予日）对授予的2008.99万股预留
限制性股票进行测算，确定授予日预留限制性股票的公允价值，最终确认授予日公司向激励
对象授予的权益工具公允价值总额为2756万元。报告期内公司实际摊销2016年限制性股票激
励计划成本233.00万元。
2）公司2016年预留限制性股票激励计划成本
公司按照相关估值工具于2017年5月23日（限制性股票授予日）对授予的286.515万股预
留限制性股票进行测算，确定授予日预留限制性股票的公允价值，最终确认授予日公司向激
励对象授予的权益工具公允价值总额为411.65万元。报告期内公司实际摊销2016年预留限制
性股票激励计划成本79.87万元。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、爱尔眼科医院集团股份有限公司与湖南有色金属研究院于2013年9月12日签订房屋租
赁合同，租赁长沙市芙蓉中路三段396号8,957.26平方米的房屋，租赁期10年，从2015年4月1
日至2025年3月31日。
2、上海爱尔眼科医院有限公司与上海医品堂医疗器械有限公司签订房屋租赁合同，租赁
位于上海市虹桥路1286号院内总建筑面积5,355.28平方米的房屋，租赁期为2013年1月1日至
2018年12月31日。
3、成都爱尔眼科医院有限公司与锦江之星旅馆有限公司签订房屋租赁合同，租赁成都市
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
武侯区一环路西一段115号6,313平方米的房屋，租赁期限为15年，自2008年8月1日起至2023
年7月31日止。
4、武汉爱尔眼科医院有限公司与武汉新四维机械制造有限公司签订房屋租赁合同，租赁
武汉市武昌区中山路481号的房屋，租赁期从2007年1月1日至2021年12月31日共15年。
5、沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与东北电业管理局送变电工程公司和辽宁省升阳电力
实业总公司签订房屋租赁合同，租赁沈阳市和平区十一纬路十一号的6,069平方米房屋，租赁
期限为5年。
沈阳市人民宾馆将位于和平区十一纬路9号人民宾馆拥有使用权的商务楼的使用权转让
给湖南爱尔医疗投资有限公司，湖南爱尔医疗投资有限公司将该使用权转租给沈阳爱尔眼视
光医院（有限公司），建筑面积10192平方米，沈阳爱尔租赁期限为1年，即2017年1月1日至
2017年12月31日，租金一次性付清。2018年继续签订一年期合同。
6、哈尔滨爱尔眼科医院有限公司与哈尔滨阳光酒店管理集团有限公司哈尔滨阳光大酒店
签订房屋租赁合同，租赁哈尔滨市道里区哈药路509号11,000平方米的房屋，租赁期限为15年，
自2016年8月1日起至2031年7月31日止。
7、重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆农投资产经营管理有限公司签订房屋租赁合同，租
赁重庆市江北区华唐路2号农垦大厦AB区1-11层，建筑面积约16000平方米，重庆市江北区华
新村214号C区负1-7层，建筑面积约5000平方米的房屋，租赁期限为自2017年4月1日至2032
年3月31日止。
8、合肥爱尔眼科医院有限公司与合肥市西城公路工程公司签订租房合同，租赁合肥市望
江西路198号5,229.71平方米的房屋，租赁期限为5年，租赁期限从2017年1月1日起至2021年12
月31日止。
9、济南爱尔眼科医院有限公司与济南市历城区金宝座大酒店签订房屋租赁合同，租赁期
限为2007年11月1日至2019年2月28日。
10、常德爱尔眼科医院有限责任公司与陈炜签订房屋租赁合同，租赁常德市武陵区城西
（惠民居委会）新光社区育才路111号3,396.36平方米的房屋，租赁期限为2011年9月1日至2021
年8月31日。
11、黄石爱尔眼科医院有限公司与余建军、陈宏、张金琳、赵梦洁、朱平娥签订房屋租
赁合同，租赁黄石市黄石港区黄石大道53号7,345.40平方米的房屋，房屋租赁期为2017年1月1
日至2026年12月31日。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
12、衡阳爱尔眼科医院有限公司与李曼玲、郑小斌、贺仁军于签订房屋租赁合同，租赁
位于耒阳市金华中路的3,465平方米的房屋，租赁期限为15年,自2011年11月至2026年10月止。
该房屋用于衡阳爱尔眼科医院有限公司耒阳分院经营。
13、邵阳爱尔眼科医院有限公司与湖南省电信有限公司邵阳市长途电信线路局签订房屋
租赁合同，租赁邵阳市宝庆东路1122号2,580平方米的房屋，租赁期限为2017年9月1日至2018
年5月31日。
邵阳爱尔眼科医院有限公司与国土大厦签订房屋租赁合同，租赁邵阳市宝庆东路1122号
房屋，租赁期限为2018年1月1日至2032年12月31日。
14、襄阳爱尔眼科医院有限公司与襄阳东铁正新房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，
租赁襄阳汉水华城8#地块地上六层的框架结构“3号楼”房屋第一层部分、第二层部分及第三、
四、五、六各层整层，总建筑面积5300平方米，租赁期限为10年，从2017年3月1日至2027年2
月28日。
15、广州爱尔眼科医院有限公司与广州亚哥花园有限公司签订房屋租赁合同，租赁广州
越秀区环市中路191号，租赁期限为2015年6月1日至2032年5月31日。
16、武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司（原名：爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司）
与出租方武汉铁桥房地产有限公司签订房屋租赁合同，租赁武汉市汉阳区罗七北路12号金龙
公馆综合楼1-2层，租赁期8年，租赁期自2016年7月1日起至2024年6月30日止。
17、公司与兰一鑫签订房屋租赁合同，租赁岳阳岳阳楼区求索西路266号的3,998平方米
的房屋，房屋租赁期限为12年，即自2008年10月1日起至2020年9月30日止。该房屋用于岳阳
爱尔眼科医院有限公司经营。
18、南京爱尔眼科医院有限公司与英华达（南京）电子有限公司签订房屋租赁合同，租
赁位于南京市仙鹤街100号的面积约8,880.72平方米的整栋房屋，从2008年9月1日开始租赁期
限为15年。
19、南昌爱尔眼科医院有限公司与江西周天实业发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁
南昌市西湖区解放西路68号5,500平方米的房屋，房屋租赁期限为11年，即2009年4月1日至
2020年3月31日止。
20、公司与鲁鹏签订房屋租赁合同，租赁位于昆明市环城南路687号的面积约10,888平方
米的房屋，租赁期限从2010年8月1日到2020年7月31日共计10年。该房屋用于昆明爱尔眼科医
院有限公司经营。
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21、北京英智爱尔与北京至诚物业管理有限责任公司签订房租合同，北京爱尔租赁至诚
物业位于北京市朝阳区潘家园南里12号的潘家园大厦第一层南段、二层、四层、五层房屋用
于眼科医院经营，建筑面积约6343.56平方米，租赁期间自2018年1月1日至2022年12月31日，
租赁期为五年。
22、公司与郴州市基督教三自爱国运动委员会签订房屋租赁合同，公司租赁位于郴州市
香雪路基督教复兴堂院内6,000平米的房屋，房屋租赁期限为20年，自2011年1月1日起至2030
年12月31日。该房屋用于郴州爱尔眼科医院有限公司经营。
23、天津爱尔眼科医院有限责任公司与天津市王顶堤工贸集团有限公司签订房屋租赁合
同，公司租赁天津市南开区康复路102号11,000平方米的房屋，租赁期限为15年，自2011年6
月1日至2026年5月31日止。
24、公司与太原市绝缘材料实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁太原市建设南路301
号建筑面积约4,500平方米（含地下室50%约200平方米）的房屋，房屋租赁期限为20年，即自
2008年4月16日至2028年4月15日止。该房屋用于太原爱尔眼科医院有限公司经营。
爱尔眼科医院集团股份有限公司与李松俊签订房屋租赁合同，租赁太原市建设南路301
号建筑面积为1700平方米的房屋，租赁期限20年，即自2008年4月16日至2028年4月15日止。
25、公司与广西吉运物流有限公司签订房屋租赁合同，租赁南宁市秀厢大道与秀灵路交
汇处东北侧6,805平方米的房屋，房屋租赁期限自2010年10月1日至2024年6月30日止。该房屋
用于南宁爱尔眼科医院有限公司经营。
26、公司与贵州卓信房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁贵阳市市南路69号经
典时代17号楼5,364.40平米的房屋，房屋租赁期限为10年，自2010年9月25日至2021年2月10
日止。该房屋用于贵阳爱尔眼科医院有限公司经营。
27、西安爱尔古城眼科医院有限公司与陕西省纺织品公司破产清算组签订房屋租赁合同，
租赁位于陕西省西安市自强西路61号院内的省纺织品公司七层办公大楼4,718.94平方米及平
房286平方米总计5,004.94平方米，租赁期限为15年，自2010年至2025年止。
28、公司与河北诚信工贸有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于石家庄市桥西区中华南
大街西侧铁路三十四宿舍综合商务楼（地下1层地上6层）共5,200平方米的房屋，租赁期限为
10年，自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于石家庄爱尔眼科医院有限责任公
司经营。
石家庄爱尔眼科医院有限责任公司与桥西区西鼎商务酒店签订房租合同，租赁位于石家
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庄市桥西区中华南大街西侧铁路三十四宿舍综合商务楼整体地下一层至地上六层，共计11350
平方米。租赁期限为四年零十天，从2017年9月6日至2021年9月15日。
29、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司与闻燕签订房屋租赁合同，租赁位于重庆市南岸区
南城大道288号的5,048.36平方米的房屋，租赁期限为10年，自2011年5月20日至2021年5月19
日止。
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司，与陈云芳于2011年1月18日签订房屋租赁合同，租赁位
于重庆市南岸区南城大道288号的734.97平方米的房屋，租赁期限为10年，自2011年5月20日
至2021年5月19日止。
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司与陈云芳签订房租合同，租赁南岸区南城大道288号宏声
新座层商业裙楼三层；租赁面积约614.48㎡；租赁期限为5年，自2016年6月4日起至2021年6
月3日止。
30、公司与四川省南充市兴龙实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于南充市顺庆区
北干道33号（现金鱼岭路81号）兴龙大酒店1-10层3,435.31平方米的房屋，租赁期限为10年，
自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于南充爱尔麦格眼科医院有限公司经营。
31、公司与怀化富达房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于怀化市鹤城区天
星东路富达商业广场2号商铺约4,000平方米的房屋，租赁期限为10年，自2010年10月16日至
2020年10月15日止。该房屋用于怀化爱尔眼科医院有限公司经营。
怀化爱尔眼科医院有限公司与蒋玲签订《房屋租赁合同》，租赁位于怀化市鹤城区天星
东路富达商业广场2号商铺约185平方米的房屋，租赁期限为10年，自2010年10月16日至2020
年10月15日。
32、个旧爱尔眼科医院有限责任公司与个旧市广众汽车服务有限公司签订房屋租赁合同，
租赁位于个旧市建设路45-49号2,200平方米的房屋，租赁期限为10年，自2009年10月16日至
2019年10月15日止。
33、公司与丁怀勤签订房屋租赁合同，租赁丁怀勤所有的位于淮北市柏山区翠峰路的
2,947.9平方米的主楼和160平方米的后院及前坪，租赁期限为10年，自2011年12月1日至2021
年11月30日止。该房屋用于淮北爱尔眼科医院有限公司经营。
34、公司与兰州莱特酒店管理有限公司于签订物业租赁协议，租赁位于兰州市城关区皋
兰街道民主东路290号的九层办公楼，租赁期8年，自2012年4月20日至2020年4月20日止。该
房屋用于兰州爱尔眼科医院有限公司经营。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
兰州爱尔眼科有限公司与兰州良友饭店有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于良友饭店
东门旁边铺面，租赁期限为6年，从2016年4月1日起至2022年3月31日止。
35、成都康桥眼科医院有限公司与成都基督教青年会于2017年2月8日签订房屋租赁合同，
租赁位于武侯区洗面桥街一号房屋，租赁期5年，从2017年4月1日至2022年3月31日。
36、宜昌爱尔眼科医院有限公司与宜昌轻工实业有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁
位于宜昌市沿江大道125号“银海丽景”小区7号楼1-4层约4,860平方米的房屋，租赁期限为15
年，自2012年4月21日起至2027年4月20日止。
37、益阳爱尔眼科医院有限公司与益阳市金山电线电缆有限公司签订了房屋租赁合同，
租赁益阳市高新区金山南路508号，建筑面积3,139.42平方米的房屋，租赁期限为15年，自2013
年7月1日起至2028年6月30日止。
38、永州爱尔眼科医院有限公司与湖南空港实业股份有限公司签订房屋租赁合同，租赁
永州市冷水滩区湘永路（市国土局旁）4,200余平方米的房屋，租赁期限为8年，自2012年4月
27日起至2020年4月26日止。
39、韶关爱尔眼科医院有限公司与林洪茂签订房屋租赁合同，租赁位于韶关市武江区沿
江路芙蓉新城鸿福山庄3740平方米的房屋，租赁期限为3年，自2015年5月12日起至2018年5
月11日止。
40、公司与胡起玮于签订房屋租赁合同，租赁位于湘潭市岳塘区福星西路7号湘潭县粮油
总公司大楼约3,300平方米的房屋，租赁期为7年，自2012年8月11日至2019年8月11日止。该
房屋用于湘潭爱尔眼科医院有限公司经营。
41、黄冈爱尔眼科医院有限公司与黄冈市三利矿业有限责任公司签订房屋租赁合同，租
赁位于黄州区西湖二路25号约3,454平方米的房屋，租赁期为15年，自2016年04月01日至2031
年06月30日止。
42、菏泽爱尔眼科医院有限公司与菏泽洲达实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于
菏泽是牡丹区南城成阳路西侧508号的房产、院落一处，租赁期限20年，自2013年8月1日起至
2033年8月1日止。
43、公司与深圳亮晶投资有限公司签订租赁合同，租赁位于深圳市福田区华强南路2048
号机械大厦主楼1—12 层约为6,568.05 平方米的房屋。租赁期间为自2012年12月1日至2020年
11月30日。
44、武汉爱尔眼科汉口医院有限公司与武汉金兴投资管理有限公司签订租赁合同，租赁
48
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
位于武汉市江汉区新火车站34 号方块金贸中心A区约为18,409.42 平方米的房屋，租赁期自
2017年1月1日起至2021年12月31日。
45、公司与咸宁市咸安区浮山办事处大畈村民委员会签订租赁合同，租赁位于咸宁市咸
安区长安大道31号约7,300平方米的房屋，租赁期为20年，自2013年4月19日至2033年4月18日
止。该房屋用于咸宁医院的医疗用房。
46、公司与宁波南车时代传感技术有限公司签订租赁合同，租赁位于宁波市江北区环城
北路西段8号为7,101.81 平方米的房屋，租赁期限为10年从2013年10月10日至2023年10月9日。
该房屋用于宁波爱尔医院的医疗用房。
47、公司与龙蓉签订房屋租赁合同，租赁位于湘西自治州吉首市武陵西路15号共七层
2,200平方米的房屋，租赁期限为10年，自2014年2月1日至2024年1月31日止。该房屋用于湘
西爱尔眼科医院有限公司经营。
48、营口爱尔眼科医院与田宝潭签订房屋租赁合同，租赁位于辽宁省营口市大石桥哈大
中路瑞宁国际大厦，共1,500平方米的房屋，租赁期限为15年，自2014年7月1日至2029年6月
30日止。该房屋用于营口爱尔眼科医院有限公司经营。
49、公司与荆州市奇睿投资咨询有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于荆州市沙市区红
星路与长港路十字交叉口处活力花园小区四、五、六号楼（地上三层）共4,200平方米的房屋，
租赁期限10年，自2014年5月23日至2024年5月22日止。该房屋用于荆州爱尔眼科医院有限公
司经营。
50、公司与惠州市佳磊集团房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于惠州市惠
城区斑璋湖路二横街8号，4层独栋建筑，建筑面积合计约3,200平方米。租赁期限3年，自2017
年6月17日至2020年6月16日止。该房屋用于惠州爱尔眼科医院有限公司经营。
51、公司与吉林市佳龙陵园有限责任公司签订房屋租赁合同，租赁位于吉林市高新区恒
山西路龙润大厦1-6层共3,360.96平方米的房屋，租赁期限12年，自2014年10月10日至2026年
10月9日止。该房屋用于吉林爱尔眼科医院有限公司经营。
52、宜章爱尔眼科医院有限公司与欧阳才文签订房屋租赁合同，租赁位于郴州市宜章县
文明南路77-19号前栋3层、中栋1-8层共2,800平方米的房屋，租赁期限20年，自2014年11月28
日至2035年5月28日止。
53、孝感爱尔眼科医院有限公司与孝感市城西宾馆签订房屋租赁合同，租赁位于孝感市
槐荫大道西段路北52号城西宾馆1-5层共3,900平方米的房屋，租赁期限9年，自2015年4月1日
49
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
至2024年3月31日止。
54、娄底眼科医院有限公司与娄底市科源房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁
位于娄底市新星北路674号泓和大厦1-7楼共7,760平方米的房屋，租赁期限15年，自2013年7
月15日至2028年7月14日止。
娄底眼科医院有限公司与王元甫签订房屋租赁合同，租赁位于新化县上梅镇天华中路青
石巷1号共2,145.5平方米的房屋，租赁期限15年，自2013年7月15日至2028年7月14日止。该房
屋用于娄底眼科医院有限公司新化分院经营。
55、荆门爱尔眼科医院有限公司与荆门市铭鼎商贸有限公司签订房屋租赁合同，租赁位
于荆门市东宝区象山二路11号一栋六层共2,544.77平方米的房屋，租赁期限10年，从2015年2
月到2025年2月止。
56、长春爱尔眼视光有限公司与张晶签订房屋租赁合同，租赁位于长春市绿城区基隆南
街800号天嘉水晶城28幢105号房，建筑面积约171平方米的房屋，租赁期限为5年，自2017年4
月27日-2022年4月26日。
57、公司与易忠明、杨若锋、杨小妮、李卓、文立群签订房屋租赁合同，租赁位于长沙
市岳麓区桐梓坡路336号（原钰樽楼，逸莱酒店旁）1-3层、6层、负1层共7042平方米的房屋。
租赁期12年，自2015年2月1日至2027年1月31日，该房屋用于长沙湘江爱尔眼科医院有限责任
公司经营。
58、许昌爱尔眼科医院有限公司与许昌帝豪实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于
许昌是华佗路中段（许昌市中心医院南门对面）三层楼共2,266.68平方米的房屋，租赁期限5
年，自2015年4月16日至2020年4月15日止。
59、自贡爱尔眼科医院有限公司与自贡市鹏宇资产管理有限公司签订房屋租赁合同，租
赁位于自贡市大安区凤凰乡马吃水盐都大道南侧5,689平方米的房屋，租赁期为2017年1月5日
到2020年1月4日。
60、郑州爱尔眼科医院有限公司与郑州煤炭工业（集团）有限责任公司中都饭店签订房
屋租赁合同，租赁位于郑州市二七区航海中路99号中都饭店B座楼（中都饭店东隔壁）八层
楼共7,949.07平方米（含负一楼和B座楼后锅炉房位置），租赁期限10年，自2015年11月1日
至2026年1月31日止。
61、公司与四川永真投资有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于泸州市江阳区江阳中路
37号1-3层楼共2,194.71平方米（世纪使用面积2500平方米）的房屋，租赁期限12年，自2016
50
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年3月1日至2028年2月29日止，该房屋用于泸州爱尔眼科医院有限公司经营。
62、宁乡爱尔眼科视光门诊有限公司与彭瑛签订租赁合同，租赁位于宁乡紫金公馆五号、
六号门面，共151平方米的房屋，租赁期限10年，至2016年1月1号到2026年1月1号为止。
63、成都东区爱尔眼科医院有限公司与四川富临房地产开发有限责任公司签订房屋租赁
合同，租赁位于成都市成华区双林路388号富临大厦1-4层商业（麦当劳已租部分除外）共
14,703.68平方米（最终以产权证核定的面积为准），租赁期限15年零6个月，自2016年1月1
日至2031年6月30日止，该房屋用于成都东区爱尔眼科医院有限公司经营。
64、亚洲医疗集团及其子公司分别与Hang Fine Company Limited、Mindano Limited、
Harbour City Estates Limite、Singw ay (B.V.I.) Company Limited、Times Square Limited、State Well
International Limited、New World Tower Company Limited签订房屋租赁合同，用于眼科诊所和
视光中心，租赁期限2-5年。
65、滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司与山东省联通通信有限公司滨州市分公司签订房屋
租赁合同，租赁山东省滨州市滨城区北镇办事处渤海五路659号的8,000平方米房屋，租赁期
从2012年12月16日至2022年12月15日共10年。
66、泰安爱尔光明医院有限公司与泰安市泰山城区热力有限公司及李更生签订房屋租赁
合同，租赁泰安市泰山区唐王街107号的5,000平方米房屋，租赁期从2014年8月1日至2022年7
月31日共8年。
67、太原市爱尔康明眼科医院有限公司与张凤延签订房屋租赁合同，租赁太原市小店区
学府街391号1-3层西侧的2,548.25平方米房屋，租赁期从2011年5月1日至2020年4月30日共9
年。
太原市爱尔康明眼科医院有限公司与张建新签订房屋租赁合同，租赁太原市小店区学府
街391号太原爱尔康明眼科医院东侧第三层的335.79平方米房屋，租赁期从2016年3月20日至
2019年3月19日共3年。
68、湖州爱尔眼科医院有限公司与浙江正兴投资有限公司签订房屋租赁合同，租赁湖州
市吴兴区环城西路199号的3,352.74平方米房屋，租赁期从2014年3月1日至2024年2月28日共10
年。
69、东莞爱尔眼科医院有限公司与东莞市里阳实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁东
莞市东城区莞樟路石井路段171号的11,535平方米房屋，租赁期从2014年8月1日至2034年7月
31日共20年。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
70、佛山爱尔眼科医院有限公司与佛山市尚裕物业管理有限公司签订房屋租赁合同，租
赁佛山市禅城区佛平路66号的6,500平方米及470平方米房屋，租赁期分别为2014年9月1日至
2023年11月10日及2015年5月15日至2023年11月10日。
71、清远爱尔眼科医院有限公司与清远市古民物业发展有限公司签订房屋租赁合同，租
赁广东省清远市清城区桥北一路6号1-5楼的2,367平方米房屋，租赁期从2014年11月20日至
2024年11月19日共10年。
清远爱尔眼科医院有限公司与陈少华签订房屋租赁合同，租赁广东省清远市清城区桥北
一路6号1-5楼的570平方米房屋，租赁期从2015年2月10日至2024年11月19日。
72、九江爱尔中山眼科医院有限公司与王映飞签订房屋租赁合同，租赁江西省九江市浔
阳区甘棠北路21号的3,400平方米房屋，租赁期从2014年8月1日至2029年7月31日共15年。
73、朝阳眼科医院有限责任公司与李栋签订房屋租赁合同，租赁辽宁省朝阳市双塔区文
化路四段128号的1,663.23平方米房屋，租赁期从2018年1月1日至2018年12月31日。
74、美国爱尔与AGRE VPC V, PALMER PLAZA OWNER, LLC签订房屋租赁合同，租赁
11th Floor, Palmer Plaza, 1801 West End Avenue, Nashville, Tennessee的2,515.00平方米房屋，租
赁期从2002年9月1日至2022年8月31日。
75、长沙天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司与陈伟签订租房合同，2017年1月1日起，
租期为3年。
76、武汉爱尔眼科青山配镜研究中心与陈磊、樊莉萌、樊玉兰、候晓渺签订房屋租赁合
同，租赁位于武汉市青山区街坊区江南春城12栋1-2层，1室、2室、3室、4室，租赁期为10年，
即2017年6月20日至2027年6月19日。
77、广州暨丽诊所有限公司与广州市建兴置业投资有限公司签订穗租备2017B06008号
《广州市房屋租赁合同》，租期从2017年7月6日到2018年7月9日。
78、宁波海曙爱尔光明眼科门诊部有限公司与朱军豪签订房屋租赁合同，租赁位于宁波
市海曙区环城西路南段147、151号，面积为349.96平米的房屋，租赁期十年，从2017年10月
21日至2027年10月20日止。
79、欧洲爱尔及下属分子公司分别与Aberdeen Asset Management Deutschland、AXA
bevollmchtigt CBRE GmbH、AZ Real Estate 、Europahaus Grundstücksgesellschaft mbH等签订
了90个房屋租赁合同，用于眼科诊所经营。租赁期2-10年不等，依据合同自动续约。
80、湖南康视公司与湖南时代精英医药科技发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于
52
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
时代阳光大道216号全州药品仓库，面积为5250平米的房屋，租赁期3年，从2017年11月01日
至2020年11月01日止。
湖南康视佳医药有限责任公司与湖南梅溪湖国际广场置业有限公司签订房屋租赁合同，
租赁位于长沙市岳麓区麓云路268号金悦雅苑二期商业14号栋楼A区3007房，面积为134.1平米
的房屋，租赁期2年，从2017年11月01日至2019年10月31日止。
81、陇西爱尔眼科医院有限公司与陇西县华盛房地产开发有限责任公司签订房租租赁合
同，租赁位于甘肃省定西市陇西县巩昌北路人民广场金泰润园12号商铺2F，面积1100平米，
租赁期为10年。即2017年6月1日至2027年5月31日。
82、衡阳雁峰区爱尔眼科门诊部有限公司与衡阳市中元房地产开发有限公司签订房租租
赁合同，租赁位于衡阳市黄白路128号湘江翰林一期1号楼106、107室（门面商铺）的房屋，
面积142.76平米，租赁期为8年。即2017年7月20日至2025年7月19日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
担保额 实际担保金 担保 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签 担保类型 关联方
度 额 期 行完毕
披露日期 署日） 担保
0.00
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实
0.00 0.00
额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对 报告期末实际对外担
0.00 0.00
外担保额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 实际担保金 担保类 是否履 是否为
担保对象名称 度相关 担保额度 担保期
期（协议签 额 型 行完毕 关联方
公告披
53
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
露日期 署日） 担保
爱尔眼科国际（香
2017 年 137,896.50
港）有限公司和爱 131,400 连带责
04 月 17 （1.7405 亿 五年 否 否
尔眼科国际（欧 （1.8 亿欧元） 任保证
日 欧元）
洲）有限公司
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担
131,400 保实际发生额合计 137,896.50
保额度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实
131,400 137,896.50
司担保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 署日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
131,400 137,896.50
计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
131,400 137,896.50
度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
27.48%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
0
供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无。
注：担保额度和实际担保金额的差异是因为汇率的波动。
（2）违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
排放
公司或 主要污染物 排放 核定的 超标
口分 执行的污染 排放总
子公司 及特征污染 排放方式 口数 排放浓度 排放总 排放
布情 物排放标准 量
名称 物的名称 量 量 情况
况
医疗废水经处 《医疗机构
PH 值：7.46
理后通过市政 1个 污染物排放
深圳爱 CODcr、粪大 CODcr：33mg/L ≤1050 1350
排水管网最终 1 个 总排 标准》 无
尔 肠杆菌 粪大肠杆菌：3500 吨 吨
进入城市污水 放口 （GB18466-2
个/L
处理厂 005）
医疗废水经处 《医疗机构
≤4800
理后通过市政 院后 污染物排放 废水
黄石爱 吨
废水(C0D) 排水管网最终 1 个 污水 C0D100mg/L 标准》 4800 无
尔 /COD1.2
进入城市污水 管网 （GB18466-2 吨/年；
吨/年
处理厂 005）
PH：6～9，SS≤
医疗废水经过 《医疗机构
医疗污水、 污水 20mg/L，BOD5≤
预处理后通过 污染物排放
贵阳爱 BOD5CODc 处理 20mg/L,CODcr≤ ≤6205 21900
市政管网最终 1 个 标准》 无
尔 r、NH3-N 粪 站总 60mg/L,NH3-N≤ 吨 吨/年
进入城市污水 （GB18466-2
大肠杆菌 排口 15mg/L,粪大肠菌
处理厂 005）
群数≤500 个/L
防治污染设施的建设和运行情况：
深圳爱尔：污水处理站、医疗垃圾暂存间运行正常；
黄石爱尔：污水处理设备：TYH天乙系列二氧化氯发生器；设备运行正常；
贵阳爱尔：2011年4月15日建设污水处理站，目前由贵州楚天环保有限公司托管。2018年2月3
日南明区环境监测站出具监督性监测报告合格。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳爱尔：深福环验字【2013】第 1040 号、深福环批【2013】400339；
黄石爱尔：根据 2014 年医院环评报告分析结果，医院废水经污水处理设施（二氧化氯发生器）
处理后，浓度满足《医疗机构水污染物排放标准》（GB18466-2005）表 2 中预处理标准限值。
排污许可证：港-2018-00017（有效期限：2018 年 5 月 30 日-2019 年 5 月 30 日）；
贵阳爱尔：2011 年通过环评，贵州省排污许可证编号 102320130074。
突发环境事件应急预案
深圳爱尔：已编制并备案，备案编号：440304-2017-006-L；
黄石爱尔：已制定《医院环境风险事故应急预案》；
贵阳爱尔：2017 年 4 月 25 日突发环境应急预案，通过专家评审，并报区环保局备案。
环境自行监测方案
深圳爱尔：污水处理站委托深圳市福田区环境技术研究所有限公司进行运行，每天自行检测
排放达标情况，每季度委托第三方检测机构进行检测；
黄石爱尔：根据环保部门要求，医院与武汉中虹环保技术有限公司签订了污水在线监测设备
采购安装协议，设备安装完成后将对医院产生的污水进行实时在线监测并上传。目前正在建
设当中，2018 年 8 月底投入使用；
贵阳爱尔：贵阳市南明区环境监测站对污水处理站抽样检测。污水源在线监测系统建设预计
11 月完成验收。
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
无。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
为了践行国家精准扶贫、健康扶贫的大政方针，切实履行企业社会责任，公司以“构建
全方位的眼健康保障体系”、“打造可持续开展的公益模式”为基本方略，围绕“助力国家
实现脱贫攻坚”的总体目标，通过发挥自身专业优势、不断加大投入，积极投身国家精准扶
贫脱贫攻坚行动中。
主要任务：第一、发挥集团（党委）、医院（党支部）战斗堡垒作用，通过“精准筛查+
精准救助”的方式，做好健康扶贫的统筹、布置、执行、总结工作；第二、整合、引入更多
第三方公益资源加入眼健康扶贫工作中来；第三、挖掘典型案例，做好扶贫宣传，号召更多
爱心人士加入。
保障措施：第一、在公司统一部署安排下，整合相关事业部和片区医院；各医院成立项
目实施专项小组，下设筛查组、医务组、护理组、后勤组、宣传组，由医院CEO负责整体组织
协调。第二、加强“交叉补贴”机制建设，通过高毛利业务补贴贫困患者群体，以及引入第
三方公益组织合作、配资，共同实施精准帮扶。第三、集团相关事业部，从医疗、护理、药
品、设备等方面给予支持；各医院业务院长为医务组组长，主抓医疗、护理工作，保证医疗
质量；通过学术会议、交流、远程会诊、手术培训等，提升当地眼科诊疗能力。第四、各医
院设立公益防盲部，保障义诊筛查、健康宣教、患者接送、就诊绿色通道等工作的正常开展。
（2）半年度精准扶贫概要
2018年上半年，公司在湖南、山西、山东、贵州、广西、江西、甘肃、宁夏、云南等地
区开展“精准脱贫光明行”、“青少年眼健康关爱”为主题的公益活动，深入学校及老少边穷地
区开展视力健康筛查、眼健康知识宣教，并为中小学生及贫困人口建立眼健康档案，且针对
患有可避免盲症和视力损害的中小学生及贫困人口实施精准医疗救助。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 2,146.75
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二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 2,146.75
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
2018年下半年，公司将持续深入开展精准脱贫光明行这类活动。计划联合中国红十字基
金会、中国华侨公益基金会、中国慈善联合会、中国残疾人福利基金会、中国道教协会及支
付宝等社会公益组织和网络公募平台，共同在全国范围内发起“精准脱贫光明行”、“青少年眼
健康关爱”等光明扶贫工程，依托爱尔眼科遍布全国的医疗网络渠道和专业、先进的医疗资源，
集中优势资源，为贫困眼病患者摆脱眼病困扰，重见美好生活。
十六、其他重大事项的说明
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
58
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
送
数量 比例 发行新股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售
308,716,861 20.26% 62,328,663 186,157,860 1,311,091 249,797,614 558,514,475 23.43%
条件股份
3、其他内
308,691,961 20.26% 25,146,892 167,556,568 1,311,091 194,014,551 502,706,512 21.09%
资持股
境
内自然人 308,691,961 20.26% 25,146,892 167,556,568 1,311,091 194,014,551 502,706,512 21.09%
持股
4、外资持
24,900 0.00% 37,181,771 18,601,292 55,783,063 55,807,963 2.34%
股
其中：境外
37,181,771 18,588,844 55,770,615 55,770,615 2.34%
法人持股
境
外自然人 24,900 0.00% 12,448 12,448 37,348 0.00%
持股
二、无限售
1,214,938,942 79.74% 608,432,459 2,059,593 610,492,052 1,825,430,994 76.57%
条件股份
1、人民币
1,214,938,942 79.74% 608,432,459 2,059,593 610,492,052 1,825,430,994 76.57%
普通股
三、股份总
1,523,655,803 100.00% 62,328,663 794,590,319 3,370,684 860,289,666 2,383,945,469 100.00%
数
股份变动的原因
报告期内，公司因非公开发行股票，第六期股权激励行权及实施2017年度权益分派等原
因引起股本变动。
股份变动的批准情况
2016年12月23日，公司2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于<公司2016年创业
59
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
板非公开发行股票方案>的议案》及相关议案。2018年1月8日，公司非公开发行股票6232.8663
万股完成中国证券登记结算有限责任公司的登记手续。
2017年8月26日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司股票期权激励
计划授予期权第六期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第六个行权期的行
权条件已满足，同意股票期权激励计划的162名激励对象在第六个行权期内以自主行权方式进
行行权，可行权股票期权总数为701.1523万份，行权期自2017年5月6日至2018年5月5日。报
告期内，股票期权第六期行权3,370,684股。
2018年5月15日，公司2017年度股东大会审议通过了《2017年度权益分派预案》。2018
年5月24日，公司2017年度权益分派实施完成，转增794,590,319股。
股份变动的过户情况
报告期内，公司非公开发行股票6232.8663万股完成中国证券登记结算有限责任公司的登
记手续，总股本由1,523,655,803股变更为1,585,984,466股。
报告期内，公司股票期权第六个行权期有效期截止到2018年5月5日，总股本由
1,585,984,466股变更为1,589,355,150股。
报告期内，公司2017年度权益分派实施完成，转增794,590,319股，总股本由1,589,355,150
股变更为2,383,945,469股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
股份变动对报告期基本每股收益和稀释每股收益分别下降33.91%和33.43%，归属于公司
普通股股东的每股净资产下降33.81%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股 本期 本期增加限 期末限售股 限售原 拟解除限售日期
60
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
数 解除 售股数 数 因
限售
股数
高管锁 所持限售股每年年初按上
定及非 年末持股数的 25%解除限
陈邦 194,002,204 115,688,367 309,690,571 公开发 售。所持非公开发行认购股
行认购 票 2021 年 1 月 8 日解除限
股票 售。
高管锁 所持限售股每年年初按上
定及限 年末持股数的 25%解除限
李力 48,452,791 24,223,734 72,676,525
制性股 售。所持限制性股票按限制
票 性股票激励计划解锁。
所持限售股每年年初按上
高管锁
郭宏伟 37,367,618 19,457,981 56,825,599 年末持股数的 25%解除限
定
售。
非公开
高瓴资本管理有限公
0 55,770,615 55,770,615 发行认 2019 年 1 月 8 日解除限售。
司－HCM 中国基金
购股票
信诚基金－中信证券
－上海临港东方君和 非公开
科创产业股权投资基 0 16,303,751 16,303,751 发行认 2019 年 1 月 8 日解除限售。
金合伙企业（有限合 购股票
伙）
高管锁 所持限售股每年年初按上
定及限 年末持股数的 25%解除限
万伟 4,208,611 2,298,130 6,506,741
制性股 售。所持限制性股票按限制
票 性股票激励计划解锁。
信诚基金－中信证券 非公开
－上海国鑫投资发展 0 2,717,292 2,717,292 发行认 2019 年 1 月 8 日解除限售。
有限公司 购股票
高管锁 所持限售股每年年初按上
定及限 年末持股数的 25%解除限
韩忠 1,381,784 1,196,138 2,577,922
制性股 售。所持限制性股票按限制
票 性股票激励计划解锁。
高管锁 所持限售股每年年初按上
定及限 年末持股数的 25%解除限
李爱明 651,065 325,495 976,560
制性股 售。所持限制性股票按限制
票 性股票激励计划解锁。
高管锁 所持限售股每年年初按上
刘多元 457,473 403,361 860,834 定及限 年末持股数的 25%解除限
制性股 售。所持限制性股票按限制
61
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
票 性股票激励计划解锁。
高管锁 所持限售股每年年初按上
定及限 年末持股数的 25%解除限
其它股东 22,195,315 11,412,750 33,608,065
制性股 售。所持限制性股票按限制
票 性股票激励计划解锁。
合计 308,716,861 0 249,797,614 558,514,475 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其
发行价格 获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
（或利率） 交易数量 日期
名称
股票类
股票期权
2018 年 01
第六期行 7.183 3,370,684
月 01 日
权
非公开发 2017 年 12 2018 年 01
27.60 62,328,663
行股票 月 19 日 月 08 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明：
报告期内，公司股票期权第六期行权3,370,684股。
报告期内，公司非公开发行股票62,328,663股，发行价格27.60元/股，上市日：2018年1
月8日。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
52,948 0
股东总数 （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东性 报告期末持 报告期内增
股东名称 持股比例 条件的股份 条件的股份 股份
质 股数量 减变动情况 数量
数量 数量 状态
爱尔医疗投资 境内非
39.10% 932,022,450 310651406 0 932,022,450 质押 192,905,730
集团有限公司 国有法
62
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人
境内自
陈邦 17.06% 406,688,122 148018517 309,690,571 96,997,551 质押 207,922,386
然人
境内自
李力 3.93% 93,803,812 29332222 72,676,525 21,127,287 质押 29,549,396
然人
境内自
郭宏伟 3.18% 75,767,467 25943976 56,825,599 18,941,868
然人
香港中央结算 境外法
2.91% 69,277,699 33875480 0 69,277,699
有限公司 人
高瓴资本管理
境外法
有限公司－ 2.34% 55,770,615 52092315 55,770,615 0
人
HCM 中国基金
中国建设银行
股份有限公司
－易方达新丝
其他 0.88% 21,085,174 8071201 0 21,085,174
路灵活配置混
合型证券投资
基金
招商银行股份
有限公司－汇
添富医疗服务
其他 0.86% 20,500,066 -5315594 0 20,500,066
灵活配置混合
型证券投资基
金
中国银行股份
有限公司－华
夏稳盛灵活配 其他 0.69% 16,446,622 16446622 0 16,446,622
置混合型证券
投资基金
信诚基金－中
信证券－上海
临港东方君和
科创产业股权 其他 0.68% 16,303,751 16303751 16,303,751 0
投资基金合伙
企业（有限合
伙）
战略投资者或一般法人
高瓴资本管理有限公司－HCM 中国基金、信诚基金－中信证券－上海临港东方君
因配售新股成为前 10 名
和科创产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）因公司非公开发行股票成为前 10
股东的情况（如有）（参
名股东，持股期间的起止日期为 2018 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日。
见注 3）
上述股东关联关系或一 1、前 10 名股东中，爱尔投资是上市公司的控股股东，关联属性为控股母公司，陈
63
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
致行动的说明 邦是上市公司的实际控制人，其中陈邦持有爱尔投资 80%的股份，李力持有爱尔投
资 20%的股份；2、陈邦与郭宏伟为连襟关系；3、公司前 10 名中的其余无限售流
通股股东与上市公司控股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持有变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人；4、未知其余流通股股东之间是否存在关
联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
爱尔医疗投资集团有限公司 932,022,450 人民币普通股 932,022,450
陈邦 96,997,551 人民币普通股 96,997,551
香港中央结算有限公司 69,277,699 人民币普通股 69,277,699
李力 21,127,287 人民币普通股 21,127,287
中国建设银行股份有限公司－易方
达新丝路灵活配置混合型证券投资 21,085,174 人民币普通股 21,085,174
基金
招商银行股份有限公司－汇添富医
疗服务灵活配置混合型证券投资基 20,500,066 人民币普通股 20,500,066
金
郭宏伟 18,941,868 人民币普通股 18,941,868
中国银行股份有限公司－华夏稳盛
16,446,622 人民币普通股 16,446,622
灵活配置混合型证券投资基金
奥博医疗顾问有限公司－客户资金 15,760,921 人民币普通股 15,760,921
中央汇金资产管理有限责任公司 15,216,193 人民币普通股 15,216,193
1、前 10 名股东中，爱尔投资是上市公司的控股股东，关联属性为控股
母公司，陈邦是上市公司的实际控制人，其中陈邦持有爱尔投资 80%的
前 10 名无限售流通股股东之间，以
股份，李力持有爱尔投资 20%的股份；2、陈邦与郭宏伟为连襟关系；3、
及前 10 名无限售流通股股东和前
公司前 10 名中的其余无限售流通股股东与上市公司控股股东不存在关联
10 名股东之间关联关系或一致行动
关系，也不属于《上市公司股东持有变动信息披露管理办法》规定的一
的说明
致行动人；4、未知其余流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关
系。
公司股东爱尔医疗投资集团有限公司除通过普通证券账户持有
前 10 名普通股股东参与融资融券业
725,626,561 股外，还通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
账户持有 206,395,889 股，实际合计持有 932,022,450 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初被授 本期被授
本期减持 期末被授予
任职 期初持股数 本期增持股 期末持股数 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量 的限制性股
状态 （股） 份数量（股） （股） 性股票数 性股票数
（股） 票数量（股）
量（股） 量（股）
陈邦 董事长 现任 258,669,605 148,018,517 406,688,122
董事、
李力 现任 64,471,590 32,232,255 2,900,033 93,803,812 99,099 148,643
总经理
郭宏伟 董事 现任 49,823,491 25,943,976 75,767,467
董事、
韩忠 副总经 现任 1,842,379 1,594,851 3,437,230 84,942 127,408
理
独立董
张志宏 现任
事
独立董
王建平 现任
事
独立董
郑远民 现任
事
监事会
张艳琴 现任
主席
张少钰 监事 现任
孙剑 监事 现任 1,350 675 2,025
副总经
万伟 现任 5,611,482 3,064,175 8,675,657 84,942 127,408
理
副总经
李爱明 现任 868,087 433,994 325,411 976,670 84,942 127,408
理
副总经
唐仕波 现任 229,773 114,873 344,646 84,942 127,408
理
副总经
王丽华 现任 305,338 380,347 685,685 123,849 185,767
理
副总经
杨智宽 现任 214,950 236,831 451,781 84,942 127,408
理
67
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
副总经
刘多元 理兼财 现任 609,964 537,815 1,147,779 84,942 127,408
务总监
副总经
理兼董
吴士君 现任 258,971 194,156 453,127 84,942 127,408
事会秘
书
合计 -- -- 382,906,980 212,752,465 3,225,444 592,434,001 817,542 0 1,226,266
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘多元 副总经理兼财务总监 聘任 2018 年 03 月 08 日 聘任副总经理
吴士君 副总经理兼董事会秘书 聘任 2018 年 03 月 08 日 聘任副总经理
68
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券
否
69
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,592,852,009.86 2,560,034,448.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 720,616,168.36 513,715,257.11
预付款项 119,799,191.17 129,166,330.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 9,356,740.55 9,356,740.55
应收股利
其他应收款 182,032,351.16 183,314,744.16
买入返售金融资产
70
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
存货 306,677,960.39 273,817,429.86
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 317,229,000.89 11,582,303.07
流动资产合计 3,248,563,422.38 3,680,987,254.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,394,697,435.57 1,160,833,442.36
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,259,377,589.56 1,131,396,738.86
在建工程 150,042,681.43 125,602,256.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 507,626,897.04 519,660,364.42
开发支出 3,411,684.00 3,411,684.00
商誉 2,103,146,669.14 2,122,036,350.18
长期待摊费用 436,162,651.45 408,587,827.29
递延所得税资产 43,089,887.13 42,519,019.98
其他非流动资产 148,654,678.24 117,795,264.46
非流动资产合计 6,046,210,173.56 5,631,842,947.58
资产总计 9,294,773,595.94 9,312,830,201.58
流动负债：
短期借款 280,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
71
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 957,750,606.45 710,619,969.03
预收款项 80,825,318.16 84,928,725.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 184,549,081.16 216,843,862.51
应交税费 124,204,300.09 106,875,409.57
应付利息 7,513,937.24 7,464,138.56
应付股利
其他应付款 456,407,183.51 713,045,797.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 291,467,879.17 280,348,092.09
其他流动负债
流动负债合计 2,382,718,305.78 2,120,125,994.48
非流动负债：
长期借款 1,417,597,340.24 1,467,120,384.70
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 82,276,370.15 82,844,413.89
递延收益
递延所得税负债 42,994,221.17 44,389,219.48
其他非流动负债 129,284,717.99 126,303,076.28
非流动负债合计 1,672,152,649.55 1,720,657,094.35
负债合计 4,054,870,955.33 3,840,783,088.83
所有者权益：
股本 2,383,945,469.00 1,585,984,466.00
72
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,234,985,473.92 2,252,230,382.31
减：库存股 209,191,046.18 209,191,046.18
其他综合收益 -13,988,835.22 -3,398,453.26
专项储备
盈余公积 241,822,791.89 241,822,791.89
一般风险准备
未分配利润 1,380,955,007.95 1,348,643,348.62
归属于母公司所有者权益合计 5,018,528,861.36 5,216,091,489.38
少数股东权益 221,373,779.25 255,955,623.37
所有者权益合计 5,239,902,640.61 5,472,047,112.75
负债和所有者权益总计 9,294,773,595.94 9,312,830,201.58
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：刘多元 会计机构负责人：刘慧娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 950,854,993.19 2,001,925,457.34
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 6,354,552.80 6,583,380.70
预付款项 8,971,142.43 5,328,605.31
应收利息 9,356,740.55 9,356,740.55
应收股利
其他应收款 1,502,975,145.83 929,796,808.29
存货 12,958,599.81 11,974,038.63
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 305,726,870.73 4,402,595.51
73
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
流动资产合计 2,797,198,045.34 2,969,367,626.33
非流动资产：
可供出售金融资产 334,713,750.00 354,713,750.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,374,211,278.83 2,854,827,941.83
投资性房地产
固定资产 37,993,953.71 33,804,535.43
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,674,886.04 15,916,411.00
开发支出 2,291,684.00 2,291,684.00
商誉
长期待摊费用 8,401,208.54 9,888,279.25
递延所得税资产
其他非流动资产 6,459,029.00 12,501,077.55
非流动资产合计 3,774,745,790.12 3,283,943,679.06
资产总计 6,571,943,835.46 6,253,311,305.39
流动负债：
短期借款 280,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 24,759,150.41 18,383,132.11
预收款项 4,591,179.66 2,868,105.73
应付职工薪酬 17,700,471.38 21,317,298.53
应交税费 3,775,000.11 6,886,078.71
应付利息 350,416.67
应付股利
其他应付款 1,138,660,776.94 1,447,334,268.40
74
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,469,836,995.17 1,496,788,883.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,469,836,995.17 1,496,788,883.48
所有者权益：
股本 2,383,945,469.00 1,585,984,466.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,554,316,622.20 2,324,937,240.51
减：库存股 209,191,046.18 209,191,046.18
其他综合收益
专项储备
盈余公积 241,822,791.89 241,822,791.89
未分配利润 1,131,213,003.38 812,968,969.69
所有者权益合计 5,102,106,840.29 4,756,522,421.91
负债和所有者权益总计 6,571,943,835.46 6,253,311,305.39
3、合并利润表
单位：元
75
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,779,813,361.42 2,590,057,396.31
其中：营业收入 3,779,813,361.42 2,590,057,396.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,034,498,136.20 2,098,383,338.08
其中：营业成本 1,978,471,967.73 1,373,867,940.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,533,690.67 5,310,357.58
销售费用 461,936,776.63 342,568,666.76
管理费用 536,028,133.40 358,662,881.59
财务费用 14,264,206.93 5,866,186.83
资产减值损失 38,263,360.84 12,107,304.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 22,529,109.82 10,121,272.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -408,882.88
其他收益 2,663,759.53
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 770,099,211.69 501,795,330.29
加：营业外收入 3,003,730.97 5,842,992.95
减：营业外支出 60,338,850.78 25,023,889.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 712,764,091.88 482,614,434.15
减：所得税费用 165,524,189.29 90,937,244.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 547,239,902.59 391,677,189.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 547,239,902.59 391,677,189.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
76
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归属于母公司所有者的净利润 509,065,718.49 362,033,117.46
少数股东损益 38,174,184.10 29,644,071.93
六、其他综合收益的税后净额 -10,710,063.23 4,406,387.57
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -10,590,381.96 4,507,256.78
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -10,590,381.96 4,507,256.78
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 259,646.84
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -10,850,028.80 4,507,256.78
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -119,681.27 -100,869.21
七、综合收益总额 536,529,839.36 396,083,576.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 498,475,336.53 366,540,374.24
归属于少数股东的综合收益总额 38,054,502.83 29,543,202.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2167 0.1566
（二）稀释每股收益 0.2137 0.1565
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：刘多元 会计机构负责人：刘慧娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 168,569,269.08 130,647,783.30
减：营业成本 78,091,046.01 64,603,420.54
税金及附加 109,960.53 580,325.70
77
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
销售费用 11,293,261.19 23,765,186.14
管理费用 103,871,292.75 83,389,786.16
财务费用 -2,393,121.00 956,445.09
资产减值损失 -685,445.29 2,827,045.89
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 816,492,407.18 636,080,526.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） -33,515.60
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 794,741,166.47 590,606,100.48
加：营业外收入 36,574.72 2,049,479.24
减：营业外支出 1,427,637.01 1,042,567.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 793,350,104.18 591,613,011.93
减：所得税费用 -424,056.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 793,350,104.18 592,037,068.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 793,350,104.18 592,037,068.82
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 793,350,104.18 592,037,068.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
78
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,547,993,973.06 2,460,193,610.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 79,764,915.21 101,970,453.74
经营活动现金流入小计 3,627,758,888.27 2,562,164,063.94
购买商品、接受劳务支付的现金 1,134,523,837.05 937,917,028.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,013,422,426.70 641,101,483.74
支付的各项税费 164,616,720.94 106,015,792.35
支付其他与经营活动有关的现金 536,833,616.20 458,619,468.46
经营活动现金流出小计 2,849,396,600.89 2,143,653,773.02
经营活动产生的现金流量净额 778,362,287.38 418,510,290.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 258,808,946.08 58,500,000.00
79
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取得投资收益收到的现金 22,578,477.98 8,711,034.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,020,822.00 303,693.09
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 282,408,246.06 67,514,727.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 441,813,334.02 108,436,658.83
投资支付的现金 1,089,752,429.65 178,860,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,020,000.00 417,235,758.47
支付其他与投资活动有关的现金 34,831,994.15
投资活动现金流出小计 1,532,585,763.67 739,364,511.45
投资活动产生的现金流量净额 -1,250,177,517.61 -671,849,783.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 48,660,289.87 52,317,693.70
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 11,197,748.00 2,295,474.00
取得借款收到的现金 322,153,316.60 290,584,320.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 121,505.71
筹资活动现金流入小计 370,935,112.18 342,902,013.70
偿还债务支付的现金 56,174,323.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 542,789,294.17 210,532,899.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 49,028,045.87 26,243,400.00
支付其他与筹资活动有关的现金 264,507,364.81 61,500,000.00
筹资活动现金流出小计 863,470,982.72 272,032,899.77
筹资活动产生的现金流量净额 -492,535,870.54 70,869,113.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -285,567.00 547,815.93
五、现金及现金等价物净增加额 -964,636,667.77 -181,922,562.92
加：期初现金及现金等价物余额 2,300,844,531.52 709,942,621.31
六、期末现金及现金等价物余额 1,336,207,863.75 528,020,058.39
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
80
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 165,701,326.37 130,662,544.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,413,446,885.24 411,094,321.41
经营活动现金流入小计 2,579,148,211.61 541,756,865.57
购买商品、接受劳务支付的现金 54,407,004.32 48,958,437.73
支付给职工以及为职工支付的现金 99,085,160.66 51,577,648.94
支付的各项税费 1,079,330.52 714,061.70
支付其他与经营活动有关的现金 3,033,598,577.17 629,678,812.61
经营活动现金流出小计 3,188,170,072.67 730,928,960.98
经营活动产生的现金流量净额 -609,021,861.06 -189,172,095.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00 58,500,000.00
取得投资收益收到的现金 816,492,407.18 510,901,723.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,066,492,407.18 569,401,723.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,957,297.32 5,556,368.00
投资支付的现金 1,341,680,384.33 78,977,790.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 356,840,770.00
支付其他与投资活动有关的现金 27,231,994.15
投资活动现金流出小计 1,348,637,681.65 468,606,922.15
投资活动产生的现金流量净额 -282,145,274.47 100,794,801.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,462,541.87 50,022,150.71
取得借款收到的现金 280,000,000.00 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 317,462,541.87 220,022,150.71
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 477,367,870.49 182,907,150.40
支付其他与筹资活动有关的现金 61,500,000.00
筹资活动现金流出小计 477,367,870.49 244,407,150.40
筹资活动产生的现金流量净额 -159,905,328.62 -24,384,999.69
81
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,051,072,464.15 -112,762,294.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,935,925,457.34 330,496,626.81
六、期末现金及现金等价物余额 884,852,993.19 217,734,332.74
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
一般 少数股 所有者权
减：库存 其他综 项 盈余公 未分配
股本 东权益 益合计
优先 永续 其 资本公积 风险
股 合收益 储 积 利润
股 债 他 准备
备
1,585,98 2,252,230, 209,191, -3,398,4 241,822 1,348,64 255,955, 5,472,047
一、上年期末余额
4,466.00 382.31 046.18 53.26 ,791.89 3,348.62 623.37 ,112.75
加：会计政策变
更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
1,585,98 2,252,230, 209,191, -3,398,4 241,822 1,348,64 255,955, 5,472,047
二、本年期初余额
4,466.00 382.31 046.18 53.26 ,791.89 3,348.62 623.37 ,112.75
三、本期增减变动金
797,961, -1,017,244 -10,590, 32,311,6 -34,581, -232,144,
额（减少以“－”号填
003.00 ,908.39 381.96 59.33 844.12 472.14
列）
-10,590, 509,065, 38,054,5 536,529,8
（一）综合收益总额
381.96 718.49 02.83 39.36
（二）所有者投入和 3,370,68 -222,654,5 -23,453, -242,737,
减少资本 4.00 89.39 981.99 887.38
3,370,68 -225,783,3 -22,807, -245,220,
1．股东投入的普通股
4.00 50.89 933.70 600.59
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有 3,128,761. 3,128,761
者权益的金额 50 .50
82
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-646,048 -646,048.
4．其他
.29 29
-476,754 -49,182, -525,936,
（三）利润分配
,059.16 364.96 424.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -476,754 -49,182, -525,936,
的分配 ,059.16 364.96 424.12
4．其他
（四）所有者权益内 794,590, -794,590,3
部结转 319.00 19.00
1．资本公积转增资本 794,590, -794,590,3
（或股本） 319.00 19.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,383,94 1,234,985, 209,191, -13,988, 241,822 1,380,95 221,373, 5,239,902
四、本期期末余额
5,469.00 473.92 046.18 835.22 ,791.89 5,007.95 779.25 ,640.61
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 少数股东 所有者权
一般
减：库存 其他综合 专项 未分配
股本 资本公积 盈余公积 风险 权益 益合计
优 永
其 股 收益 储备 利润
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余 1,010,319, 529,440,4 286,041, -9,721,713 185,226,9 1,351,92 155,891,5 2,937,036
额 936.00 95.64 340.00 .85 19.74 1,093.04 84.28 ,974.85
加：会计政
策变更
前期差错
83
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
更正
同一控制 273,050,0 -1,100,5 271,949,4
下企业合并 00.00 04.88 95.12
其他
二、本年期初余 1,010,319, 802,490,4 286,041, -9,721,713 185,226,9 1,350,82 155,891,5 3,208,986
额 936.00 95.64 340.00 .85 19.74 0,588.16 84.28 ,469.97
三、本期增减变
575,664,5 1,449,739, -76,850, 6,323,260. 56,595,87 -2,177,2 100,064,0 2,263,060
动金额（减少以
30.00 886.67 293.82 59 2.15 39.54 39.09 ,642.78
“－”号填列）
（一）综合收益 6,323,260. 742,514, 51,877,38 800,715,1
总额 59 537.35 4.42 82.36
（二）所有者投 69,711,65 1,449,739, -76,850, 74,681,41 1,670,983
入和减少资本 9.00 886.67 293.82 8.67 ,258.16
1．股东投入的 69,711,65 1,710,921, 31,104,27 1,811,736
普通股 9.00 023.59 4.00 ,956.59
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 11,868,86 -76,850, 88,719,15
入所有者权益 3.08 293.82 6.90
的金额
-273,050,0 43,577,14 -229,472,
4．其他
00.00 4.67 855.33
56,595,87 -238,738 -26,494,76 -208,637,
（三）利润分配
2.15 ,905.89 4.00 797.74
1．提取盈余公 56,595,87 -56,595,
积 2.15 872.15
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -182,143 -26,494,76 -208,637,
股东）的分配 ,033.74 4.00 797.74
4．其他
（四）所有者权 505,952,8 -505,952
益内部结转 71.00 ,871.00
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
84
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
505,952,8 -505,952
4．其他
71.00 ,871.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1,585,984, 2,252,230, 209,191, -3,398,453 241,822,7 1,348,64 255,955,6 5,472,047
额 466.00 382.31 046.18 .26 91.89 3,348.62 23.37 ,112.75
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项 未分配 所有者权
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积
其他 股 合收益 储备 利润 益合计
股 债
1,585,984,466 2,324,937,240 209,191, 241,822,7 812,968, 4,756,522,4
一、上年期末余额
.00 .51 046.18 91.89 969.69 21.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,585,984,466 2,324,937,240 209,191, 241,822,7 812,968, 4,756,522,4
二、本年期初余额
.00 .51 046.18 91.89 969.69 21.91
三、本期增减变动金
797,961,003.0 -770,620,618. 318,244, 345,584,41
额（减少以“－”号填
0 31 033.69 8.38
列）
794,998, 794,998,09
（一）综合收益总额
092.85 2.85
（二）所有者投入和 27,340,384.
3,370,684.00 23,969,700.69
减少资本 69
24,211,623.
1．股东投入的普通股 3,370,684.00 20,840,939.19
19
2．其他权益工具持有
者投入资本
85
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有 3,128,761.5
3,128,761.50
者权益的金额 0
4．其他
-476,754 -476,754,0
（三）利润分配
,059.16 59.16
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -476,754 -476,754,0
的分配 ,059.16 59.16
3．其他
（四）所有者权益内 794,590,319.0 -794,590,319.
部结转 0 00
1．资本公积转增资本 794,590,319.0 -794,590,319.
（或股本） 0 00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,383,945,469 1,554,316,622 209,191, 241,822,7 1,131,21 5,102,106,8
四、本期期末余额
.00 .20 046.18 91.89 3,003.38 40.29
上年金额
单位：元
上期
其他权益 其
工具 他 专
项目 综 项 所有者权
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其 合 储 益合计
先 续
他 收 备
股 债
益
1,010,319,936.0 614,035,357.9 185,226,919 991,702,025.1 2,515,242,8
一、上年期末余额 286,041,340.00
0 7 .74 0 98.81
加：会计政策
变更
前期差
错更正
86
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他
1,010,319,936.0 614,035,357.9 185,226,919 991,702,025.1 2,515,242,8
二、本年期初余额 286,041,340.00
0 7 .74 0 98.81
三、本期增减变动
1,710,901,882 56,595,872. -178,733,055. 2,241,279,5
金额（减少以“－” 575,664,530.00 -76,850,293.82
.54 15 41 23.10
号填列）
（一）综合收益总 565,958,721.4 565,958,72
额 8 1.48
（二）所有者投入 1,710,901,882 1,857,463,8
69,711,659.00 -76,850,293.82
和减少资本 .54 35.36
1．股东投入的普 1,699,033,019 1,768,744,6
69,711,659.00
通股 .46 78.46
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
88,719,156.
所有者权益的金 11,868,863.08 -76,850,293.82
90
额
4．其他
56,595,872. -238,738,905. -182,143,0
（三）利润分配
15 89 33.74
56,595,872. -56,595,872.1
1．提取盈余公积
15 5
2．对所有者（或 -182,143,033. -182,143,0
股东）的分配 74 33.74
3．其他
（四）所有者权益 -505,952,871.
505,952,871.00
内部结转 00
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
505,952,871.00 -505,952,871.
4．其他
00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
87
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（六）其他
1,585,984,466.0 2,324,937,240 241,822,791 812,968,969.6 4,756,522,4
四、本期期末余额 209,191,046.18
0 .51 .89 9 21.91
三、公司基本情况
爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名称“长沙爱尔眼科医
院有限公司”、“长沙爱尔眼科医院集团有限公司”、“爱尔眼科医院集团有限公司”），系经长
沙市工商行政管理局批准，由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资，于2003年1月24日成立。
2007年12月，经公司2007年第十次股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截至2007
年9月30日经审计的净资产，按1.27:1的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后的股本
总额为100,000,000元。
根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理
委员会“证监许可［2009］1008”号文核准，2009年10月，公司采用网下向配售对象询价配售
和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A股）
3,350万股，发行后公司总股本为13,350万股。经深圳证券交易所深证上[2009]124号文同意，
公司公开发行的人民币普通股3,350万股于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌上市。
根据公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本133,500,000股为基数，
以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增133,500,000股，转增后公司总股本为
267,000,000股。该次转增股本于2010年6月完成工商变更登记手续。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议，公司以2011年6月30日总股本267,000,000股为
基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，共转增160,200,000股，转增后公司总股本为
427,200,000股。该次转增股本于2011年10月完成工商变更登记手续。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议，公司于2013年向首期249名激励对象发行限制
性股票5,446,500股，增加股本5,446,500股。 2014 年1 月公司将预留限制性股票授予62名激
励对象，增加股本625,000股，公司均已办理了工商变更登记手续。
2014年1月公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于回购注销部分已授予限
制性股票的议案》，同意将5名离职激励对象已获授但未解锁的全部限性股票60,000股进行回
购注销。公司总股本由433,271,500股减至433,211,500股。该次回购注销股本已于2014年5月完
成工商变更登记手续。
根据公司2013年度股东大会决议、第三届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，
88
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司以资本公积转增股本216,635,711股；根据公司2013年第一次临时股东大会决议、第三届
董事会第十二次会议决议和修改后的章程规定，公司激励对象第二期行权并缴纳增资款，增
加注册资本2,147,031股。以上两项合计增加股本218,782,742股，公司总股本由433,211,500股
增至651,994,242股，此次变更已于2014年9月完成工商变更登记手续。
2014年7月至12月，公司激励对象第三期行权并缴纳增资款，增加股本2,316,816股，增资
后公司总股本由651,994,242股增至654,311,058股，此次变更于2015年7月完成工商变更登记手
续。
2015年1月至12月期间，公司激励对象第三、四期（部分）行权并缴纳增资款，新增股本
4,012,012股，其中新增880,720股公司已于2015年完成工商变更手续，另增加3,131,292股的已
于2016年6月完成工商变更登记手续。
2015年3月19日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购注销部
分已授予限制性股票的议案》，同意将12人离职激励进行回购注销，本次回购注销限制性股
票150,660股，该次回购注销于2015年7月完成工商变更登记手续。
根据2014年度股东大会决议、第三届董事会第二十四次会议决议公司以资本公积转增股
本327,387,782股。此次转增于2015年7月已完成工商变更登记手续。
2016年1月至12月期间，公司激励对象第四（部分）、五期（部分）行权并缴纳增资款，
新增股本4,735,559股，其中新增1,595,037股已于2016年7月1日办理了工商变更手续，另增加
3,140,522股的工商手续正在办理之中。
2016年3月10日，公司第三届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予
限制性股票的议案》。公司原激励对象罗卫兵、秦应祥、陶津华、陈红兵4人因离职已不符合
激励条件，公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票34,815股, 该次回购
注销于2016年7月1日完成工商变更登记手续。
根据公司2015年度股东大会决议，公司于2016年6月8日公司向首期1557名激励对象发行
限制性股票2,005.9万股，增加股本2,005.9万股。此次变更于2016年7月25日已完成工商变更登
记手续。
2017年1月至12月期间，公司激励对象五期（部分）、六期（部分）行权并缴纳增资款，
新增股本5,226,646股，其中新增1,585,807股已于2017年7月14日办理了工商变更手续，另增加
3,640,839股的工商手续正在办理之中。
根据公司2016年度股东大会决议，公司以2016年12月31日的总股本1,011,905,743股为基
89
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
数，以未分配利润向全体股东每10股送红股5股，增加股本505,952,871股，转增后公司总股本
为1,517,858,614.00股。此次变更于2017年8月28日已完成工商变更登记手续。
根据2015年度股东大会授权，2017年5月23日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过
《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司于2017年5月23日将预留限制性股票授
予322名激励对象，增加股本2,863,150股。此次变更于2017年9月6日已完成工商变更登记手续。
2017年6月12日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予
限制性股票的议案》。公司原激励对象杨禹志、许伟、陈佩琼、莫国才等42人因离职已不符
合激励条件，公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票706,800股。该次
回购注销于2017年9月27日完成工商变更登记手续。
根据公司2016年第二次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可
[2017]1999”号文核准，2017年12月，公司非公开发行62,328,663股新股，增加股本62,328,663
股。2018年1月10日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于变更注册资本、修
订公司章程并办理工商变更登记的议案》。根据会议决议，公司于2018年3月21日已完成工商
变更登记手续,取得了湖南省工商行政管理局换发的《营业执照》，统一社会信用代码：
91430000745928604G，注册资本由1,520,014,964元变更为1,582,343,627元。
2018年6月28日，公司第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于变更注册资本、修
订公司章程并办理工商变更登记的议案》。 鉴于公司股票期权激励计划第六个行权期已于
2018年5月5日结束，股票期权激励对象在第六个行权期内共行权7,011,523份，行权结束后，
公司注册资本将随之发生变动，由1,582,343,627元增至1,589,355,150元。根据公司2010年度股
东大会授权，董事会决定在股票期权第六个行权期行权完毕后将及时办理增加注册资本、修
订公司章程及工商变更登记等相关事宜。根据会议决议，公司及时办理了工商变更登记手续。
2018年8月1日，公司取得了湖南省工商行政管理局换发的《营业执照》，统一社会信用代码：
91430000745928604G，注册资本由1,582,343,627元变更为1,589,355,150元。
2018年5月15日，公司2017年度股东大会审议通过《2017年度权益分配方案》，以公司2018
年3月31日的总股本1,589,180,683股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.0元（含税）,
合计派发现金476,754,204.90元；同时，以2017年末公司资本公积金向全体股东每10股转增5
股，合计转增794,590,342股。董事会审议权益分派预案后股本发生变动的，将按照分配总额
不变的原则对分配比例进行调整。由于公司股权激励计划的股票期权行权，截至2018年5月16
日公司总股本增至1,589,355,150股，因此，本公司2017年度权益分派方案为：以公司现有总
90
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股本1,589,355,150股为基数，向全体股东每10股派2.999671元人民币现金（含税），同时，以
资本公积金向全体股东每10股转增4.999451股。分红前本公司总股本为1,589,355,150股，本次
转增794,590,319股，分红后总股本增至2,383,945,469股。上述权益分配已于2018年5月24日实
施，公司已于2018年8月17日已完成工商变更登记手续。
截至2018年06月30日，本公司注册资本为人民币1,589,355,150.00 元，实收资本为人民币
2,383,945,469.00 元，股本情况详见附注(七)53。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉区长冲路99号隆平高科技园省科研成果转化中心一
楼。
本公司总部办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段198号新世纪大厦4楼。
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：眼科医院的投资和医院经营管理服务，
眼科医疗技术的研究，医学验光配镜。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
公司母公司为爱尔医疗投资集团有限公司，公司的实际控制人为陈邦。
4、财务报告批准报出日为2018年8月25日。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计104家，详见本附注（九）1。本报
告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，在本节开始部分对相关事
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项进行提示。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团正常营业周期短于一年，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年
内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；本公司之香港子公司爱尔眼科国际（香港）
有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲医疗服务香港有限公司、亚洲护眼有限公司，根据
其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元为其记账本位币；本公司之境外子公司爱尔（美
国）国际控股有限责任公司、AW Healthcare Management, LLC，根据其经营所处的主要经济
环境中的货币确定美元为其记账本位币；本公司之境外子公司爱尔眼科国际（欧洲）有限公
司、Clínica Baviera. S.A，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并
方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣
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金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合
并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执
行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之
下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别
下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通
过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
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负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年
06月30日止的半年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
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东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权
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之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失
对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影
响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是
经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处
理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分
为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的
财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独
主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合
相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所
有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提
供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义
务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不
同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）14。
（2）共同经营的会计处理方法
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本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承
担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生
的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按
其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本
集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资
产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团
按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长
期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
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原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生的当期平均汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的
折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短
期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
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嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌
入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资
产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，
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在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有
期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
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的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金
融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌。在进行判断的过程中，公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价值变动的程度，以及被投资
对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖
率和对手方的风险。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近
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期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌
入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资
产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融
资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
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金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包
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括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有
类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 账龄分析法
分析法确定坏账准备计提的比例。
组合 2：集团按是否获得收款保证划分类似信用风险特征，如果已获得
其他方法
收款保证，作为单独的组合。
组合 3：合并范围内的公司之间的应收款项（包括母公司与子公司、子
其他方法
公司与子公司之间的应收账款、其他应收款）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计 其他应收款计
组合名称
提比例 提比例
组合 2：集团按是否获得收款保证划分类似信用风险特征，如果已获得收款
0.00% 0.00%
保证，作为单独的组合。
组合 3：合并范围内的公司之间的应收款项（包括母公司与子公司、子公司
0.00% 0.00%
与子公司之间的应收账款、其他应收款）
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减
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理由 值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的药品按售价法计价同时确认进销差价，
取得的其他存货按成本进行初始计量；集团药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法
结转进销差价，集团对晶体存货采用个别计价法确定发出的成本，对医用材料、器械、视光
材料采用加权平均法确定发出成本。
（4）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊
销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本集团确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
②本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
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对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
13、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组
划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协
议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或
者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在
取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业
会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处
置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去
处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账
面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对
于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回
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金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定
的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确
认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中
的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所
产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计
政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的
计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；②可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
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合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得
自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债
务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
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（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额
确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持
有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
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权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但
能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为
权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入
当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影
响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会
计政策执行。
15、投资性房地产
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出；
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②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或
进行摊销。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）
固定资产的后续支出及折旧与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计
入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。本集团的
固定资产折旧方法为年限平均法。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.38%-4.75%
医疗设备 年限平均法 5－8 年 5% 11.88%－19.00%
办公设备 年限平均法 5－8 年 5% 11.88%－19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19%
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。本集团融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。本集团融资租入的固定资产采用与自有应计
折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（4）固定资产的减值，按照本
集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
17、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本
化的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产或长期待摊费
用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产，按照合同估计价值确认
为相关资产，并计提折旧或摊销；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估
价值，但不调整原已计提的折旧或摊销额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产
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达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19、生物资产
无。
20、油气资产
无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿
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命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无
形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期
发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当
存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低
于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的，摊销期限在一年以上的经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用；其中经营租赁方式租入的固定
资产改良支出按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为5-8年，
其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销；公司在摊销期内采用直线法平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或
办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中
间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定
能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益
工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了
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所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费
用。
本集团授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发
行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的
金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据
最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，
以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行
权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团业务收入主要包括医疗服务收入、药品销售收入和视光服务收入，其中医疗服务
收入主要指挂号及病历本出售收入、门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入等。
（1）收入确认的政策
A、提供劳务收入
本集团劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶
疗等眼科医疗服务。本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认
医疗服务收入。
B、销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
C、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
（2）收入确认的具体方法
A、挂号及病历本出售收入：集团在患者缴纳挂号费的同时，开具诊疗处置票并确认挂号
收入；每天门诊时间结束后，集团汇总出售病历本金额并确认病历本出售收入。
B、门诊检查及治疗收入：集团在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治
疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。
C、手术及住院治疗收入：集团为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的时候，结
清与患者的所有款项并打印发票，同时确认手术及住院治疗收入。
D、药品销售收入：对于门诊患者，集团在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已
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经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，集团提供了药品，并在办理出院结算时，为
患者开具发票，同时确认药品销售收入。
E、视光收入：集团在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜片镜架已
经提供后，确认视光收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相
关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本集团收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为
政府补助：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状
态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期
的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
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③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费
用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策
计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发
生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确
认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有
租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租
赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得
出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内
各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总
额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低
于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股
成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
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因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。
（2）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的
特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序
交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主
要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该
资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会
计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察
输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观
察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其
次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后
继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在
计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，
并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
（3）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在
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经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一
个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划
的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经
营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营
损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义
中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原
因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关
终止经营损益。
（4）分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并
为一个经营分部。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入计算销项抵扣当期允
增值税 17%和 6%
许抵扣的进项税额
城市维护建设税 按应纳流转税额 7%
企业所得税 按应纳流转税额 25%
教育费附加和地方教育附加 按应纳流转税额 3%和 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆爱尔眼科医院有限公司 15%
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司 15%
成都爱尔眼科医院有限公司 15%
成都康桥眼科医院有限公司 15%
贵阳爱尔眼科医院有限公司 15%
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 15%
昆明爱尔眼科医院有限公司 15%
南宁爱尔眼科医院有限公司 15%
兰州爱尔眼科医院有限公司 15%
衡阳爱尔眼科医院有限公司 15%
湘西爱尔眼科医院有限公司 15%
山南优视医疗器械有限公司 9%
山南智联医疗信息科技有限公司 9%
拉萨亮视创业投资有限公司 9%
拉萨威联智创医疗科技有限公司 9%
爱尔眼科医院集团股份有限公司 15%
香港爱尔眼科国际（香港）有限公司 16.5%
爱尔（美国）国际控股有限责任公司 15%-35%
ClínicaBaviera.S.A 德国 32%
ClínicaBaviera.S.A 奥地利 20%
ClínicaBaviera.S.A 意大利 24%
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2、税收优惠
A. 根据“财税[2011]58号”规定，“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励
类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产
业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企
业”。经主管税务机关确认，子公司重庆爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔麦格眼科医院
有限公司、成都爱尔眼科医院有限公司、成都康桥眼科医院有限公司、贵阳爱尔眼科医院
有限公司、西安爱尔古城眼科医院有限责任公司、昆明爱尔眼科医院有限公司、南宁爱尔
眼科医院有限公司、兰州爱尔眼科医院有限公司、湘西爱尔眼科医院有限公司2018年度按
15%缴纳企业所得税。
B. 根据“藏政发[2018]25号”规定（试行），西藏自治区的企业，自2018年1月1日起至2020年
12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》且主营业务收入占企业收入总额70%以上的，
执行西部大开发15%的企业所得税税率，对符合条件的企业暂免征收企业应缴纳的企业所
得税中属于地方分享的部分（40%）。子公司山南优视医疗器械有限公司和山南智联医疗
信息科技有限公司、拉萨亮视创业投资有限公司、拉萨威联智创医疗科技有限公司暂按9%
缴纳企业所得税。
C. 2016年12月6日公司取得高新技术企业认证，证书编号：GR201643000087 有效期三年，
公司企业所得税税率为15%。2017年12月1日子公司衡阳爱尔眼科医院有限公司取得高新
技术企业认证，证书编号：GR201743000913有效期三年，公司企业所得税税率为15%。
3、其他
1、香港地区注册的公司的主要税种与税率：
香港爱尔眼科国际（香港）有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲医疗服务香港有限
公司、亚洲护眼有限公司执行香港地区的利得税税率16.5%，无流转税。
2、美国注册的公司的主要税种与税率：
根据美国联邦及田纳西州法律，AW Healthcare Management, LLC（以下简称“AW公司”）运
营所需要支付的税种为州税和联邦税，主要为田纳西州特许经营税及消费税等，税率合计为
8.5% -9.75%，无需缴纳所得税；爱尔（美国）国际控股有限责任公司在获得AW公司分红以
后缴纳所得税，税率按照利润区间不同确定在15%-35%之间。
3、欧盟注册的公司的主要税种与税率
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
地区 增值税税率 企业所得税税率
西班牙 适用医疗服务行业增值税免税政策 25%
德国 适用医疗服务行业增值税免税政策 32%
奥地利 适用医疗服务行业增值税免税政策 20%
意大利 适用医疗服务行业增值税免税政策 24%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,231,016.08 5,501,820.84
银行存款 1,295,891,850.84 2,284,102,518.83
其他货币资金 291,729,142.94 270,430,108.93
合计 1,592,852,009.86 2,560,034,448.60
其中：存放在境外的款项总额 313,219,165.42 290,527,850.31
注：其他货币资金期末余额256,644,146.11元，其中：
（1）定期存款66,000,000.00元为三年期（即2015年12月22日至2018年12月22日），年利
率2.75%，该款项系2015年12月公司与交通银行湖南省分行签订的人民220,000,000.00元《开
立担保函合同》的保证金。
（2）定期存款61,500,000.00元为三年期（即2017年3月28日至2020年3月27日），年利率
3.20%，该款项系2017年3月公司与招商银行长沙分行签订的美元20,000,000.00元《离岸授信
协议》的保证金。
（3）定期存款129,144,146.11元（欧元16,878,345.00元）为三年期（即2017年8月7日至2020
年8月6日），该款项系子公司爱尔眼科国际（欧洲）有限公司与子公司Clínica Baviera. S.A（以
下简称“CB公司”）的股东Mr. Eduardo Baviera等人签订的《期权协议》的保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 545,43
774,204 100.00 53,587, 720,616 100.00 31,718,3 513,715,2
组合计提坏账准 6.92% 3,648. 5.82%
,006.59 % 838.23 ,168.36 % 91.67 57.11
备的应收账款 78
545,43
774,204 100.00 53,587, 720,616 100.00 31,718,3 513,715,2
合计 6.92% 3,648. 5.82%
,006.59 % 838.23 ,168.36 % 91.67 57.11
78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 709,460,088.43 43,481,499.91 5.00%
1至2年 51,697,852.20 4,949,556.52 10.00%
2至3年 8,294,263.50 1,658,852.69 20.00%
3至4年 1,745,480.14 910,641.83 50.00%
4至5年 1,323,188.26 904,153.22 70.00%
5 年以上 1,683,134.06 1,683,134.06 100.00%
合计 774,204,006.59 53,587,838.23
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注五、11。
128
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 36,409,075.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无法收回的应收款项 14,524,685.57
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
履行的核销程 款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 交易产生
超期未付，对方无支
某市红十字会 医疗收入 4,900,345.56 经集团审批 否
付可能
超期未付，对方无支
某市医疗保险中心 医疗收入 2,595,839.13 经集团审批 否
付可能
超期未付，对方无支
某市医保 医疗收入 1,787,275.81 经集团审批 否
付可能
合计 -- 9,283,460.50 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余 计提的坏账准备期
单位名称 期末余额
额的比例(%) 末余额
天津市社会保险基金管理中心医疗保险结算
50,173,281.35 6.48 2,546,333.97
中心业务一处
武汉市医疗保险中心 23,098,903.46 2.98 1,154,945.17
昆明市官渡区医疗保险分中心 14,357,553.53 1.85 717,877.68
上海市医疗保险事务管理中心基本医疗保险
11,036,719.86 1.43 551,835.99
基金支出专户
129
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占应收账款期末余 计提的坏账准备期
单位名称 期末余额
额的比例(%) 末余额
沈阳市医疗保险管理中心 10,082,135.73 1.30 504,106.79
合计 108,748,593.93 14.04 5,475,099.60
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 105,701,754.59 88.23% 119,560,442.37 92.56%
1至2年 8,406,616.69 7.02% 9,172,445.34 7.10%
2至3年 5,690,819.89 4.75% 433,442.94 0.34%
3 年以上
合计 119,799,191.17 -- 129,166,330.65 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末账龄超过1年的预付款项主
要是合同正在履行，尚未最终结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的比例(%)
爱尔康（中国）眼科产品有限公司 32,116,754.86 26.81
卡尔蔡司（上海）管理有限公司 15,623,164.00 13.04
太原市瑞海康保商贸有限公司 8,780,000.00 7.33
北京高视远望科技有限责任公司 4,895,827.50 4.09
国药集团（天津）医疗器械有限公司 4,500,000.00 3.76
合计 65,915,746.36 55.03
130
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 5,174,290.07 5,174,290.07
资金拆借利息 4,182,450.48 4,182,450.48
合计 9,356,740.55 9,356,740.55
（2）重要逾期利息
无。
8、应收股利
无。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征
202,245 100.00 20,213, 182,032 202,175 100.00 18,860,4 183,314,7
组合计提坏账准 9.99% 9.33%
,761.56 % 410.40 ,351.16 ,222.20 % 78.04 44.16
备的其他应收款
202,245 100.00 20,213, 182,032 202,175 100.00 18,860,4 183,314,7
合计 9.99% 9.33%
,761.56 % 410.40 ,351.16 ,222.20 % 78.04 44.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
131
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 127,658,343.21 4,366,634.38 5.00%
1至2年 35,827,977.02 4,262,670.88 10.00%
2至3年 17,989,342.99 4,444,862.43 20.00%
3至4年 2,560,681.26 1,179,840.62 50.00%
4至5年 2,543,783.87 1,780,648.70 70.00%
5 年以上 15,665,633.21 4,178,753.39 100.00%
合计 202,245,761.56 20,213,410.40
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,854,285.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
无法收回的其他应收款项 490,064.49
其中重要的其他应收款核销情况：
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 117,817,384.53 119,734,122.17
132
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借支 40,121,644.98 33,087,463.40
押金及保证金 39,006,286.19 41,852,080.32
代扣代缴款项 5,300,445.86 7,501,556.31
合计 202,245,761.56 202,175,222.20
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
国药集团（天津）医疗器
往来款 3,000,000.00 3 年以内 1.48% 275,000.00
械有限公司
阳光酒店管理集团有限公
房屋押金 3,000,000.00 1 年以内 1.48% 150,000.00
司哈尔滨阳光望江大酒店
娄底泓和医药管理有限公
往来款 3,000,000.00 1 年以内 1.48% 150,000.00
司
广州亚哥花园有限公司 房屋押金 2,400,000.00 2-3 年 1.19% 480,000.00
武汉铁桥房地产开发有限
房屋押金 2,300,000.00 1 年以内 1.14% 115,000.00
公司
合计 -- 13,700,000.00 -- 6.77% 1,170,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
133
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 300,879,558.56 492,171.03 300,387,387.53 268,634,779.95 493,337.61 268,141,442.34
低值易耗品 6,290,572.86 6,290,572.86 5,675,987.52 5,675,987.52
合计 307,170,131.42 492,171.03 306,677,960.39 274,310,767.47 493,337.61 273,817,429.86
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电
影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网
游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 493,337.61 1,166.58 492,171.03
合计 493,337.61 1,166.58 492,171.03
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
11、持有待售的资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
无。
134
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 300,000,000.00
预缴企业所得税 9,235,673.62 10,204,993.19
预缴增值税 87,420.40
待抵扣进项税 7,108,097.89 1,228,589.89
待认证进项税 514,969.60 6,906.00
预缴其他税费 370,259.78 54,393.59
合计 317,229,000.89 11,582,303.07
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 1,394,697,435.57 1,394,697,435.57 1,160,833,442.36 1,160,833,442.36
按公允价值计量的 46,931,750.08 46,931,750.08 51,013,926.04 51,013,926.04
按成本计量的 1,347,765,685.49 1,347,765,685.49 1,109,819,516.32 1,109,819,516.32
合计 1,394,697,435.57 1,394,697,435.57 1,160,833,442.36 1,160,833,442.36
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 46,686,994.15 46,686,994.15
公允价值 46,931,750.08 46,931,750.08
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 244,755.93 244,755.93
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单位 账面余额 减值准备 在被 本期现金红
135
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本本 投资 利
期期期期 单位
期初 本期增加 本期减少 期末
初增减末 持股
加少 比例
深圳前海东方
爱尔医疗产业 20,000,000 14,666,667.0
20,000,000.00
并购合伙企业 .00 0
（有限合伙）
湖南爱尔中钰
眼科医疗产业
98,000,000.00 98,000,000.00 9.80%
投资合伙企业
（有限合伙）
深圳市考拉超
课科技股份有 20,700,000.00 20,700,000.00 5.96%
限公司
无锡爱尔眼科
280,000.00 280,000.00 1.00%
医院有限公司
杭州镜之镜科 10.56
2,343,750.00 2,343,750.00
技有限公司 %
南京华泰瑞联
并购基金一号 200,000,000.00 200,000,000.00 3.68%
（有限合伙）
湖南极视互联 10.00
10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司 %
上海爱尔睛亮
眼科医院有限 300,000.00 300,000.00 1.00%
公司
淮安爱尔医院
90,000.00 90,000.00 0.30%
有限公司
泉州爱尔眼科 10.00
3,000,000.00 3,000,000.00
医院有限公司 %
晋弘科技股份
10,324,258.73 88,803.13 10,413,061.86 9.67%
有限公司
Rimonci
International 18.19
30,809,385.59 265,003.99 31,074,389.58 227,037.95
Specialized %
Fund, L.P
天津欣新盛股
权投资合伙企 201,660,622.00 2,328,011.00 203,988,633.00 2.76%
业（有限合伙）
136
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账面余额 减值准备 在被
本本 投资
本期现金红
被投资单位 期 期 期 期 单位
期初 本期增加 本期减少 期末 利
初 增 减 末 持股
加少 比例
南京爱尔安星
眼科医疗产业 19.00
190,000,000.00 190,000,000.00
投资中心（有 %
限合伙）
宁波弘晖股权
投资合伙企业 27,500,000.00 12,500,000.00 40,000,000.00 3.36% 93,163.92
（有限合伙）
深圳市达晨创
坤股权投资企 120,000,000.00 120,000,000.00 7.80%
业（有限合伙）
华盖信诚医疗
健康投资成都
20,000,000.00 20,000,000.00 1.28%
合伙企业（有
限合伙）
湖南亮视交银
眼科医疗合伙 19.50
154,811,500.00 154,811,500.00
企业（有限合 %
伙）
HealthKonnect
Medical and
Health
Technology 105,588,188.05 105,588,188.05 0.18%
Management
Company
Limited
湖南亮视长银
眼科医疗合伙 19.00
137,176,163.00 137,176,163.00
企业（有限合 %
伙）
1,109,819,516. 20,000,000 1,347,765,685.4 14,986,868.8
合计 257,946,169.17 --
32 .00 9 7
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无。
137
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（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无。
15、持有至到期投资
无。
16、长期应收款
无。
17、长期股权投资
无。
18、投资性房地产
无。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 225,979,572.80 1,839,857,221.35 125,734,762.26 289,733,796.50 2,481,305,352.91
2.本期增加金额 120,000.00 226,787,143.26 9,124,813.63 16,414,622.00 252,446,578.89
（1）购置 120,000.00 226,787,143.26 9,124,813.63 16,414,622.00 252,446,578.89
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 544,456.00 39,151,084.13 1,605,543.97 11,623,802.46 52,924,886.56
（1）处置或报废 32,385,235.12 1,602,757.79 9,593,249.18 43,581,242.09
（2）外币折算影响 544,456.00 6,765,849.01 2,786.18 2,030,553.28 9,343,644.47
4.期末余额 225,555,116.80 2,027,493,280.48 133,254,031.92 294,524,616.04 2,680,827,045.24
二、累计折旧
1.期初余额 68,526,276.85 998,227,128.04 73,197,387.01 209,957,822.15 1,349,908,614.05
2.本期增加金额 5,121,297.53 85,821,885.05 8,501,645.36 12,569,646.21 112,014,474.15
（1）计提 5,121,297.53 85,821,885.05 8,501,645.36 12,569,646.21 112,014,474.15
138
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 房屋、建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 合计
3.本期减少金额 171,287.76 28,338,880.26 1,444,401.08 10,519,063.42 40,473,632.52
（1）处置或报废 23,573,476.33 1,444,401.08 9,006,018.15 34,023,895.56
（2）外币折算影响 171,287.76 4,765,403.93 1,513,045.27 6,449,736.96
4.期末余额 73,476,286.62 1,055,710,132.83 80,254,631.29 212,008,404.94 1,421,449,455.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 152,078,830.18 971,783,147.65 52,999,400.63 82,516,211.10 1,259,377,589.56
2.期初账面价值 157,453,295.95 841,630,093.31 52,537,375.25 79,775,974.35 1,131,396,738.86
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
医疗设备 8,408,394.00 8,408,394.00
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
医疗设备 197,957,873.25
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
其他说明
公司期末所有权受限资产详见附注七、78。
139
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
爱尔总部大厦项目 115,924,345.03 115,924,345.03 63,674,664.77 63,674,664.77
重庆爱尔装修工程 28,897,451.26 28,897,451.26
沪滨爱尔装修工程 32,483,230.60 32,483,230.60 18,346,437.00 18,346,437.00
邵阳爱尔装修工程 5,276,890.00 5,276,890.00
合肥爱尔装修工程 3,697,280.00 3,697,280.00
东莞爱尔净化工程 2,266,935.44 2,266,935.44
石家庄爱尔装修工程 1,426,570.95 1,426,570.95
北京英智装修工程 919,578.60 919,578.60
深圳爱尔装修工程 280,000.00 280,000.00 671,949.52 671,949.52
沈阳爱尔装修工程 175,301.00 175,301.00
黄石爱尔电梯安装 147,500.00 147,500.00
宁波海曙装修工程 101,697.49 101,697.49
陇西爱尔装修工程 1,308,942.60 1,308,942.60
太原爱尔康明装修工程 46,163.20 46,163.20
合计 150,042,681.43 150,042,681.43 125,602,256.03 125,602,256.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中：
利息
本期 工程累 本期 本期
本期转入 资本
本期增加金 其他 计投入 工程 利息 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 化累
额 减少 占预算 进度 资本 资本 来源
金额 计金
金额 比例 化金 化率
额
额
爱尔总部大厦 952,658,100 52,249,680. 115,924,345 募股
63,674,664.77 12.17% 6.68%
项目 .00 26 .03 资金
合肥爱尔装修 4,622,000.0 3,697,280. 100.00
3,697,280.00 0.00 100.00% 其他
工程 0 00 %
沪滨爱尔装修 30,000,000. 14,149,111.1 32,483,230. 61.15
18,346,437.00 12,317.50 108.28% 其他
工程 00 0 60 %
140
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：
利息
本期 工程累 本期 本期
本期转入 资本
本期增加金 其他 计投入 工程 利息 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 化累
额 减少 占预算 进度 资本 资本 来源
金额 计金
金额 比例 化金 化率
额
额
宁波海曙装修 244,697.4 100.00
220,000.00 101,697.49 143,000.00 100.00% 其他
工程 9 %
东莞爱尔装修 2,270,600.0 2,267,875. 100.00
2,266,935.44 940.00 100.00% 其他
工程 0 44 %
黄石爱尔装修 147,500.0 100.00
174,000.00 147,500.00 100.00% 其他
安装 0 %
石家庄爱尔装 2,960,000.0 1,612,822.9 3,039,393. 100.00
1,426,570.95 100.00% 其他
修工程 0 7 92 %
重庆爱尔装修 37,000,000. 9,110,748.0 38,008,19 100.00 募股
28,897,451.26 100.00%
工程 00 0 9.26 % 资金
深圳爱尔装修 1,360,000.0 872,397.5 49.41
671,949.52 480,448.00 280,000.00 20.59% 其他
工程 0 2 %
邵阳爱尔装修 8,700,000.0 2,710,193.3 7,987,083. 100.00
5,276,890.00 0.00 100.00% 其他
工程 0 1 31 %
沈阳爱尔装修 175,301.0 100.00
807,000.00 175,301.00 0.00 100.00% 其他
工程 0 %
北京英智装修 3,560,000.0 3,261,581.2 4,181,159. 100.00
919,578.60 0.00 100.00% 其他
工程 0 4 84 %
陇西爱尔装修 1,880,000.0 1,308,942.6 1,308,942.6 69.62
69.62% 其他
工程 0 0 0 %
太原爱尔康明 45,000,000.
46,163.20 46,163.20 0.10% 0.10% 其他
装修工程 00
1,091,211,7 125,602,256.0 85,073,630. 60,633,20 150,042,681
合计 0.00 -- -- --
00.00 3 68 5.28 .43
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
21、工程物资
无。
141
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
22、固定资产清理
无。
23、生产性生物资产
无。
24、油气资产
无。
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 商标权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 375,317,759.28 144,713,653.94 56,217,083.91 576,248,497.13
2.本期增加金额 4,757,185.96 4,757,185.96
（1）购置 4,757,185.96 4,757,185.96
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 727,433.34 2,348,800.20 231,363.54 3,307,597.08
（1）处置 469,714.08 469,714.08
（2）外币折算影响 257,719.26 2,348,800.20 231,363.54 2,837,883.00
4.期末余额 374,590,325.94 142,364,853.74 60,742,906.33 577,698,086.01
二、累计摊销
1.期初余额 31,402,977.77 25,185,154.94 56,588,132.71
2.本期增加金额 4,539,501.29 9,158,102.84 13,697,604.13
（1）计提 4,539,501.29 9,158,102.84 13,697,604.13
3.本期减少金额 214,547.87 214,547.87
（1）处置
（2）外币折算影响 214,547.87 214,547.87
4.期末余额 35,942,479.06 34,128,709.91 70,071,188.97
三、减值准备
1.期初余额
142
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 土地使用权 商标权 软件及其他 合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 338,647,846.88 142,364,853.74 26,614,196.42 507,626,897.04
2.期初账面价值 343,914,781.51 144,713,653.94 31,031,928.97 519,660,364.42
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 确认为无形 转入当期损 期末余额
内部开发支出
他 资产 益
公司信息化管理系统 3,411,684.00 3,411,684.00
眼科临床技术应用研究 28,104,594.82 28,104,594.82
合计 3,411,684.00 28,104,594.82 28,104,594.82 3,411,684.00
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并 期末余额
成商誉的事项 外币折算 处置 外币折算
形成
广州爱尔眼科医院 4,595,503.59 4,595,503.59
南充爱尔麦格眼科医
450,035.04 450,035.04
院
重庆爱尔麦格医院 2,560,145.12 2,560,145.12
143
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并 期末余额
成商誉的事项 外币折算 处置 外币折算
形成
石家庄爱尔医院 5,053,046.41 5,053,046.41
天津爱尔眼科医院 2,929,443.78 2,929,443.78
郴州爱尔眼科医院 2,143,681.66 2,143,681.66
贵阳爱尔眼科医院 2,821,821.41 2,821,821.41
北京爱尔英智医院 77,809,315.68 77,809,315.68
西安爱尔古城医院 31,713,768.23 31,713,768.23
个旧爱尔眼科医院 2,718,611.24 2,718,611.24
成都康桥眼科医院 89,463,623.30 89,463,623.30
宁波爱尔光明眼科医
37,745,032.34 37,745,032.34
院
娄底眼科医院 27,981,673.30 27,981,673.30
荆门爱尔眼科医院 2,672,774.61 2,672,774.61
孝感爱尔眼科医院 1,203,323.79 1,203,323.79
自贡爱尔眼科医院 10,183,601.21 10,183,601.21
亚洲医疗集团有限公
156,403,536.90 1,345,290.08 157,748,826.98
司
AW Healthcare
98,017,199.86 1,236,052.96 99,253,252.82
Management, LLC
佛山爱尔眼科医院 24,923,101.49 24,923,101.49
清远爱尔眼科医院 20,789,285.38 20,789,285.38
东莞爱尔眼科医院 75,773,941.22 75,773,941.22
滨州沪滨爱尔眼科医
171,510,210.59 171,510,210.59
院
朝阳眼科医院 25,919,060.22 25,919,060.22
太原市爱尔康明眼科
53,027,156.10 53,027,156.10
医院
湖州爱尔眼科医院 43,547,395.49 43,547,395.49
泰安爱尔光明医院 18,447,282.54 18,447,282.54
九江爱尔中山眼科医
26,494,541.98 26,494,541.98
院
松原爱尔华明眼科医
10,850,000.00 10,850,000.00
院
Clínica Baviera. S.A 1,110,672,293.90 21,471,024.08 1,089,201,269.82
144
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并 期末余额
成商誉的事项 外币折算 处置 外币折算
形成
合计 2,138,420,406.38 2,581,343.04 21,471,024.08 2,119,530,725.34
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
南充爱尔麦格眼科医院 450,035.04 450,035.04
重庆爱尔麦格医院 2,560,145.12 2,560,145.12
石家庄爱尔医院 5,053,046.41 5,053,046.41
天津爱尔眼科医院 2,929,443.78 2,929,443.78
个旧爱尔眼科医院 2,718,611.24 2,718,611.24
荆门爱尔眼科医院 2,672,774.61 2,672,774.61
合计 16,384,056.20 16,384,056.20
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，即根据经管理层批
准的以未来合理期间财务预算为基础的现金流量预测，选择适当的折现率进行折现后确定，
根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产组发生减值的，按比例
扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
CB 公司租入房
44,048,345.18 10,900,185.38 5,256,517.81 1,007,780.21 48,684,232.54
产装修费用
重庆爱尔租入房
677,077.91 40,277,298.44 1,922,546.10 39,031,830.25
产装修费用
广州爱尔租入房
36,445,170.61 120,000.00 2,658,340.64 33,906,829.97
产装修费用
哈尔滨爱尔租入
27,776,331.57 2,082,050.71 1,900,625.01 27,957,757.27
房产装修费用
汉口爱尔租入房 29,237,531.88 3,373,561.38 25,863,970.50
145
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
产装修费用
成都东区租入房
20,595,951.13 18,960.00 1,537,391.85 19,077,519.28
产装修费用
汉阳爱尔租入房
15,691,147.51 1,148,132.76 14,543,014.75
产装修费用
郑州爱尔租入房
13,569,316.01 1,695,313.24 1,175,267.09 14,089,362.16
产装修费用
深圳爱尔租入房
11,156,526.52 919,076.68 1,535,983.22 10,539,619.98
产装修费用
东莞爱尔租入房
8,346,662.90 2,041,895.44 811,573.77 9,576,984.57
产装修费用
菏泽爱尔租入房
9,110,626.76 226,100.00 804,692.53 8,532,034.23
产装修费用
集团本部租入房
9,681,044.12 3,542,233.78 4,925,686.95 8,297,590.95
产装修费用
邵阳爱尔租入房
7,987,083.31 83,198.78 7,903,884.53
产装修费用
自贡爱尔租入房
7,743,898.33 2,014.80 528,000.00 7,217,913.13
产装修费用
宁波爱尔租入房
7,917,494.96 34,680.90 950,822.61 7,001,353.25
产装修费用
襄阳爱尔租入房
6,616,866.82 492,103.45 562,374.37 6,546,595.90
产装修费用
石家庄爱尔租入
4,283,326.12 3,039,393.92 886,565.55 6,436,154.49
房产装修费用
天津爱尔租入房
7,774,964.79 1,428,048.72 6,346,916.07
产装修费用
合肥爱尔租入房
3,227,826.84 3,697,280.00 595,361.10 6,329,745.74
产装修费用
湘江爱尔租入房
6,675,871.28 597,839.22 6,078,032.06
产装修费用
泰安爱尔租入房
6,362,011.33 55,600.00 543,442.18 5,874,169.15
产装修费用
佛山爱尔租入房
6,091,602.36 551,409.66 5,540,192.70
产装修费用
泸州爱尔租入房
5,907,485.86 473,242.36 5,434,243.50
产装修费用
146
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
荆门爱尔租入房
5,712,246.41 467,176.56 5,245,069.85
产装修费用
北京英智爱尔租
3,389,483.44 2,026,400.65 518,898.55 4,896,985.54
入房产装修费用
眼科研究所租入
4,384,565.30 1,500,000.00 1,233,130.32 4,651,434.98
房产装修费用
兰州爱尔租入房
5,629,183.39 1,014,616.68 4,614,566.71
产装修费用
荆州爱尔租入房
4,206,386.35 427,609.20 3,778,777.15
产装修费用
昆明爱尔租入房
4,820,263.31 1,157,404.49 3,662,858.82
产装修费用
吉林爱尔租入房
3,929,887.14 415,477.08 3,514,410.06
产装修费用
其他爱尔租入房
87,578,731.16 5,653,416.02 18,243,545.81 74,988,601.37
产装修费用
合计 408,587,827.29 86,311,086.72 57,728,482.35 1,007,780.21 436,162,651.45
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 62,387,194.97 12,131,212.90 40,222,416.68 8,244,779.66
内部交易未实现利润 20,859,519.24 5,214,879.81 5,759,516.00 1,439,879.00
可抵扣亏损 54,961,593.85 12,318,641.19 90,784,739.38 20,978,732.40
长期资产折旧摊销形
8,459,312.25 2,038,183.91 5,844,593.25 1,398,049.59
成暂时性差异
房租费用摊销差异 52,014,201.46 11,386,969.32 47,547,710.32 10,457,579.33
合计 198,681,821.77 43,089,887.13 190,158,975.63 42,519,019.98
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
147
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
159,032,024.91 38,349,716.76 160,770,815.53 39,551,805.07
并资产评估增值
长期资产折旧摊销
19,056,267.68 4,644,504.41 19,823,827.15 4,837,414.41
形成暂时性差异
合计 178,088,292.59 42,994,221.17 180,594,642.68 44,389,219.48
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 43,089,887.13 42,519,019.98
递延所得税负债 42,994,221.17 44,389,219.48
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,731,696.14 10,849,790.64
可抵扣亏损 376,728,345.63 308,394,702.56
合计 388,460,041.77 319,244,493.20
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 15,787,208.96 19,323,178.76
2019 年 31,246,722.06 31,449,965.53
2020 年 37,364,380.28 33,288,850.34
2021 年 104,856,443.79 101,431,752.41
2022 年 127,010,167.09 122,900,955.52
2023 年 60,463,423.45
合计 376,728,345.63 308,394,702.56 --
30、其他非流动资产
单位： 元
148
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项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 148,654,678.24 117,795,264.46
合计 148,654,678.24 117,795,264.46
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 280,000,000.00
合计 280,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无。
33、衍生金融负债
无。
34、应付票据
无。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 900,431,119.95 649,807,955.09
1 年至 2 年（含 2 年） 31,609,741.64 45,243,501.24
2 年至 3 年（含 3 年） 12,071,436.08 7,594,481.27
3 年以上 13,638,308.78 7,974,031.43
合计 957,750,606.45 710,619,969.03
149
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末应付账款中账龄超过一年的原因为合同尾款尚未结算。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 80,825,318.16 84,928,725.19
合计 80,825,318.16 84,928,725.19
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 215,552,849.38 952,758,010.24 984,700,681.11 183,610,178.51
二、离职后福利-设定提存计划 1,291,013.13 46,590,145.02 46,942,255.50 938,902.65
三、辞退福利 1,376,824.17 1,376,824.17
合计 216,843,862.51 1,000,724,979.43 1,033,019,760.78 184,549,081.16
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 205,922,810.76 835,145,477.87 868,088,548.66 172,979,739.97
2、职工福利费 29,484,692.96 29,067,391.04 417,301.92
3、社会保险费 4,588,156.69 61,856,304.78 61,828,761.86 4,615,699.61
其中：医疗保险费 4,526,077.20 58,714,439.90 58,722,680.13 4,517,836.97
150
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 14,059.03 1,569,261.95 1,520,231.59 63,089.39
生育保险费 48,020.46 1,572,602.93 1,585,850.14 34,773.25
4、住房公积金 548,298.19 16,265,793.43 16,182,339.54 631,752.08
5、工会经费和职工教育经费 4,493,583.74 10,005,741.20 9,533,640.01 4,965,684.93
合计 215,552,849.38 952,758,010.24 984,700,681.11 183,610,178.51
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,075,837.23 45,177,985.46 45,572,670.12 681,152.57
2、失业保险费 215,175.90 1,412,159.56 1,369,585.38 257,750.08
合计 1,291,013.13 46,590,145.02 46,942,255.50 938,902.65
注：公司期末无拖欠的职工薪酬。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,304,366.39 6,054,068.83
企业所得税 105,120,399.06 81,782,338.71
个人所得税 10,075,004.34 16,578,346.52
城市维护建设税 464,566.68 292,973.88
印花税 281,059.28 1,280,203.16
堤防维护费 1,551.29 4,504.72
教育费附加及地方教育附加 341,941.12 208,881.37
价格调节基金 16,989.73
土地使用税 7,374.60 8,253.70
房产税 71,072.49 213,217.47
契税 397,285.40
田纳西特许经营税 499,674.12
其他 37,290.72 38,346.08
合计 124,204,300.09 106,875,409.57
151
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 7,163,520.57 7,464,138.56
短期借款应付利息 350,416.67
合计 7,513,937.24 7,464,138.56
40、应付股利
无。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,655,983.80 673,456.37
往来单位款 237,375,978.02 492,171,387.88
应付个人款 4,498,101.40 9,244,837.50
代扣代缴款 2,686,074.11 1,765,069.60
限制性股票 209,191,046.18 209,191,046.18
合计 456,407,183.51 713,045,797.53
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
期末账龄超过1年以上的其他应付款222,285,806.81元，主要是尚未最终结算的限制性股
票、往来款及保证金。
42、持有待售的负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 291,467,879.17 280,348,092.09
152
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 291,467,879.17 280,348,092.09
注1：其中一年内到期的长期借款175,364,800.00元（港币208,000,000.00元），系2015年
12月29日全资子公司爱尔眼科国际（香港）有限公司与交通银行香港分行签订贷款协议，贷
款总额港币208,000,000.00元，贷款期限为2015年12月31日至2018年10月22日，贷款年利率为
2.3%，由公司与交通银行湖南分行2015年12月签订《开立担保函合同》提供保证担保。
注2：其他一年内到期的长期借款详见附注（七）45。
44、其他流动负债
无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 110,232,556.00 110,493,322.00
抵押借款 401,797.79 1,022,768.40
保证借款 1,231,020,611.78 1,284,590,616.28
信用借款 75,942,374.67 71,013,678.02
合计 1,417,597,340.24 1,467,120,384.70
长期借款分类的说明：
注1：长期借款-质押贷款期末余额123,201,092.00元（18,620,000.00美元），系爱尔（美
国）国际控股有限责任公司与招商银行股份有限公司于2017年3月1日签订《离岸授信协议》，
协议授信额度为2,000万美元整。2018年6月30日实际贷款款123,201,092.00元（18,620,000.00
美元），贷款期限为2017年3月31日至2020年3月20日，贷款年利率为1个月LIBOR+140BP。
该笔借款本期已归还本金890,000.00美元，本期借款1,710,000.00美元；上述贷款由爱尔眼科
医院集团股份有限公司以自有资金6,150.00万元作质押担保，其中一年内到期的借款余额
12,968,536.00元（1,960,000.00美元）。
注2：长期借款-抵押贷款期末余额1,602,407.89元（209,424.02欧元），系2004年10月26
日子公司Clínica Baviera, S.A与Bankia银行签订贷款协议，贷款总额2,000,000欧元，贷款期限
为2004年10月26日至2019年10月28日，贷款年利率为0.59%，上述贷款由子公司Clínica Baviera,
S.A以Valencia诊所自有不动产权作抵押担保，其中一年内到期的借款余额1,200,610.10元
153
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（156,911.73欧元）。
注3：长期借款-保证贷款期末余额1,287,535,867.05元（168,272,347.52欧元），该贷款由
两部分组成。其中：（1）爱尔眼科国际（香港）有限公司与法国巴黎银行香港分行于2017
年5月11日签订《授信协议》，授信额度73,066,425欧元，并于2017年8月7日借款71,460,171.00
欧元；（2）爱尔眼科国际（欧洲）有限公司与法国巴黎银行西班牙分行于2017年5月11日签
订《授信协议》，授信额度106,333,575欧元，并与2017年8月7日借款102,585,650.00欧元，按
摊余成本法确认融资费用金额为2,080,390.08欧元。上述贷款贷款期限均为2017年8月7日至
2020年8月6日，贷款年利率为3个月EURIBOR+2.02%。该笔借款本期已归还本金3,693,083.40
欧元，上述贷款均由爱尔眼科医院集团股份有限公司提供保证担保，其中一年内到期的借款
余额56,515,255.27元（7,386,166.80欧元）。
注4：长期借款-信用贷款期末余额121,361,052.47元（15,861,079.85欧元），系子公司Clínica
Baviera, S.A与多家银行签订的长期贷款协议，其中一年内到期的借款余额45,418,677.80元
（5,359,142.99欧元）。
46、应付债券
无。
47、长期应付款
无。
48、长期应付职工薪酬
无。
49、专项应付款
无。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,636,851.00 2,083,688.74
其他 80,639,519.15 80,760,725.15
合计 82,276,370.15 82,844,413.89 --
154
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注1：2014年公司子公司湖南佳兴通过摘牌取得出让土地，根据与长沙市国土资源局签
订的《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：2014000081）第十三条规定，受让人湖
南佳兴投资置业有限公司必须将该宗地中南向地块（白兰路以南2400.09平米地块）所在位置
的物业无偿返还给新开管理委员会，返还物业的具体条件通过《关于无偿返还集体物业的协
议》明确，形成预计负债77,010,382.14元。
注2：境外子公司少数劳务合同关系员工在满足一定条件的前提下存在转为雇佣关系的
可能，履行该或有事项，会产生相应保险费用，确认预计负债。
注3：医疗纠纷事项系境外子公司本期与患者发生的医疗纠纷事项产生的预计负债。
51、递延收益
无。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
与延期购买相关的债务（买卖合约） 129,284,717.99 126,303,076.28
合计 129,284,717.99 126,303,076.28
注：与延期购买相关的债务系拟收购子公司Clínica Baviera. S.A的10%的股权所支付价格的折
现价值。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
新股 股
股份总数 1,585,984,466.00 794,590,319.00 3,370,684.00 797,961,003.00 2,383,945,469.00
注：本期股本变动详见附注七、55 注1、注2、注3。
54、其他权益工具
无。
155
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,162,055,580.10 20,840,939.19 1,041,214,609.08 1,141,681,910.21
其他资本公积 90,174,802.21 3,128,761.50 93,303,563.71
其中：①权益法核算的长期股权
投资，被投资单位除净损益以外 961,972.68 961,972.68
所有者权益的其他变动
②以权益结算的股份支付 89,212,829.53 3,128,761.50 92,341,591.03
合计 2,252,230,382.31 23,969,700.69 1,041,214,609.08 1,234,985,473.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：2018年1月至6月期间，公司激励对象第六期（部分）行权并缴纳增资款，新增股本
3,370,684股，同时增加资本公积—股本溢价20,840,939.19元；
注2：2018年5月本期资本公积转增股本794,590,319.00元，公司相应减少资本公积-股本溢
价794,590,319.00元；
注3：公司子公司东莞爱尔眼科医院有限公司、石家庄爱尔眼科医院有限公司、天津爱尔
眼科医院有限公司、贵阳爱尔眼科医院有限公司、深圳爱尔眼科医院等17家子公司在报告期
内发生少数股权变动，减少资本公积-股本溢价246,624,290.08元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性普通股 209,191,046.18 209,191,046.18
合计 209,191,046.18 209,191,046.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
减：所
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额
得税费
前发生额 收益当期转 母公司 少数股东
用
入损益
156
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二、以后将重分类进 -3,398,453 -10,710,063. -10,590,381.
-119,681.27 -13,988,835.22
损益的其他综合收益 .26 23 96
可供出售金融资产
-23,391.17 268,147.10 259,646.84 8,500.26 236,255.67
公允价值变动损益
外币财务报表折算 -3,375,062 -10,978,210. -10,850,028.
-128,181.53 -14,225,090.89
差额 .09 33 80
-3,398,453 -10,710,063. -10,590,381.
其他综合收益合计 -119,681.27 -13,988,835.22
.26 23 96
58、专项储备
无。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 241,822,791.89 241,822,791.89
合计 241,822,791.89 241,822,791.89
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,348,643,348.62 1,351,921,093.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,100,504.88
调整后期初未分配利润 1,348,643,348.62 1,350,820,588.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 509,065,718.49 742,514,537.35
减：提取法定盈余公积 56,595,872.15
应付普通股股利 476,754,059.16 182,143,033.74
转作股本的普通股股利 505,952,871.00
期末未分配利润 1,380,955,007.95 1,348,643,348.62
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,773,642,670.92 1,977,180,207.98 2,587,506,554.65 1,372,770,459.08
157
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 6,170,690.50 1,291,759.75 2,550,841.66 1,097,481.48
合计 3,779,813,361.42 1,978,471,967.73 2,590,057,396.31 1,373,867,940.56
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,620,253.21 1,552,585.33
教育费附加 1,195,401.20 1,874,086.57
房产税 561,923.82 167,508.27
土地使用税 171,705.98 16,590.18
车船使用税 74,106.67 46,354.12
印花税 867,770.63 1,293,185.90
田纳西特许经营税 749,058.99 127,104.54
其他 293,470.17 232,942.67
合计 5,533,690.67 5,310,357.58
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 149,917,764.83 120,898,556.39
广告及业务宣传费 253,685,999.64 172,742,122.07
办公低耗品 1,439,164.22 1,559,640.27
差旅费 6,446,186.35 6,529,371.16
业务招待费 3,468,479.97 3,206,905.23
印刷费 11,122,803.46 10,456,059.34
办公费及汽车费用 17,103,092.61 14,851,070.34
其他 18,753,285.55 12,324,941.96
合计 461,936,776.63 342,568,666.76
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
158
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 250,799,687.81 172,175,255.25
房租费 19,140,185.35 11,130,817.17
折旧及长期待摊费用摊销 30,090,645.85 13,410,706.22
维修及低耗品摊销 39,239,411.86 26,078,521.29
无形资产摊销 6,381,249.83 1,026,271.73
业务招待费 8,372,192.00 7,290,528.60
差旅费 16,027,258.31 11,607,149.39
办公费 18,934,003.26 9,733,697.48
汽车费用 6,969,576.95 6,730,443.93
电话费 7,043,020.41 2,580,636.86
水电费 26,548,209.44 20,630,489.58
财产保险费 4,284,227.38 536,275.97
开办费 1,241,336.72 140,711.93
股权激励费用 3,128,761.50 5,961,965.08
技术开发费 28,104,594.82 9,845,697.30
其他费用 69,723,771.91 59,783,713.81
合计 536,028,133.40 358,662,881.59
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,910,942.46 1,445,267.59
利息收入 -5,243,074.62 -1,213,915.18
汇兑损失 1,100.85 116.32
汇兑收益 -9,046,684.68 -411,359.55
手续费 9,641,922.92 6,046,077.65
合计 14,264,206.93 5,866,186.83
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 38,263,360.84 12,190,542.29
二、存货跌价损失 -83,237.53
159
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 38,263,360.84 12,107,304.76
67、公允价值变动收益
无。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 20,109,769.64 9,077,345.36
委托贷款及购买理财产品获得收益 2,419,340.18 1,043,926.70
合计 22,529,109.82 10,121,272.06
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 113,770.29
固定资产处置损失 -522,653.17
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,663,759.53
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 3,672,583.23
其他 3,003,730.97 2,170,409.72 3,003,730.97
合计 3,003,730.97 5,842,992.95 3,003,730.97
72、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的
160
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金额
对外捐赠 57,193,641.10 16,857,908.82 57,193,641.10
其他 3,145,209.68 8,165,980.27 3,145,209.68
合计 60,338,850.78 25,023,889.09 60,338,850.78
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 166,725,852.93 91,536,696.66
递延所得税费用 -1,201,663.64 -599,451.90
合计 165,524,189.29 90,937,244.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 712,764,091.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 106,914,613.78
子公司适用不同税率的影响 42,806,579.99
调整以前期间所得税的影响 -90,620.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 329,627.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,056,591.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,620,580.18
所得税费用 165,524,189.29
74、其他综合收益
详见附注附注（七）57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金
161
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款及存款计息收入 77,101,155.68 98,297,870.51
收到的政府补助 2,663,759.53 3,672,583.23
合计 79,764,915.21 101,970,453.74
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、营业费用以及手续费支付的现金 373,577,736.58 316,817,324.55
支付往来单位的现金 163,255,879.62 141,802,143.91
合计 536,833,616.20 458,619,468.46
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收购子公司的少数股权 7,600,000.00
收购佳兴投资置业股权 27,231,994.15
合计 34,831,994.15
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
CB 出售股票收入 121,505.71
合计 121,505.71
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收购子公司的少数股权 263,425,666.53
香港爱尔支付融资费用 477,309.73
162
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
CB 购买股票 604,388.55
集团支付保函保证金 61,500,000.00
合计 264,507,364.81 61,500,000.00
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 547,239,902.59 391,677,189.39
加：资产减值准备 38,263,360.84 12,107,304.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 112,014,474.15 80,514,162.68
无形资产摊销 13,697,604.13 2,120,274.89
长期待摊费用摊销 57,728,482.35 45,634,093.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
408,882.88 129,083.06
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,910,942.46 1,445,267.59
投资损失（收益以“－”号填列） -22,529,109.82 -10,121,272.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -570,867.15 -361,524.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,394,998.31 1,012,636.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,860,530.53 -64,312,298.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -196,251,378.77 -228,541,991.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 240,576,761.06 181,245,399.75
其他 3,128,761.50 5,961,965.08
经营活动产生的现金流量净额 778,362,287.38 418,510,290.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,336,207,863.75 528,020,058.39
减：现金的期初余额 2,300,844,531.52 709,942,621.31
现金及现金等价物净增加额 -964,636,667.77 -181,922,562.92
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
163
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,020,000.00
其中： --
陇西爱尔眼科医院有限公司 1,020,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
取得子公司支付的现金净额 1,020,000.00
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,336,207,863.75 2,300,844,531.52
其中：库存现金 5,231,016.08 5,501,820.84
可随时用于支付的银行存款 1,295,891,850.84 2,284,102,518.83
可随时用于支付的其他货币资金 35,084,996.83 11,240,191.85
三、期末现金及现金等价物余额 1,336,207,863.75 2,300,844,531.52
77、所有者权益变动表项目注释
无。
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 256,644,146.11 见说明
固定资产 7,340,044.16 见说明
无形资产 6,559,500.87 见说明
合计 270,543,691.14 --
其他说明：
注1：其他货币资金所有权受限情况详见附注（七）1。
注2：固定资产人民币7,340,044.16元（欧元959,294.80元）及无形资产6,559,500.87元（欧
164
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
元857,283.00元），系Clínica Baviera, S.A将Valencia诊所房产作为公司于2004年10月与Bankia
银行签订编号15.784.075/50借款协议的抵押担保财产，担保债权2,000,000.00欧元。
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,540,470.68 6.6166 30,042,478.30
欧元 32,936,209.62 7.6515 252,053,314.07
港币 36,912,794.73 0.8431 31,121,177.24
应收账款
其中：美元 285,713.19 6.6166 1,890,449.89
欧元 1,296,007.36 7.6515 9,916,361.11
港币 2,679,700.24 0.8431 2,259,255.27
长期借款
其中：美元 16,660,000.00 6.6166 110,232,556.00
欧元 170,863,854.66 7.6515 1,307,364,784.24
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
合并财务报表中包含的境外经营实体为子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司在香港收购
的亚洲医疗集团有限公司及下属子公司，其经营收支以港元为主，因此选定的记账本位币为
港元。
合并财务报表中包含的境外经营实体为孙公司爱尔眼科国际(欧洲)有限公司在欧洲收购
的CB及下属子公司，其经营收支以欧元为主，因此选定的记账本位币为欧元。
合并财务报表中包含的境外经营实体为子公司Aier (U.S.A) International Holdings Inc.在美
国收购的AW Healthcare Management,LLC，其经营收支以美元为主，因此选定的记账本位币
为美元。
165
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
80、套期
无。
81、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至
购买日至期
被购买方 股权取得 股权取得成 股权取 股权取得 购买日的 期末被购
购买日 末被购买方
名称 时点 本 得比例 方式 确定依据 买方的净
的收入
利润
陇西爱尔 取得被购
2018 年 01 2018 年 01 -1,452,47
眼科医院 1,020,000.00 51.00% 现金购买 买方实际 1,389,705.29
月 01 日 月 01 日 8.73
有限公司 控制权
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 陇西爱尔眼科医院有限公司
--现金 1,020,000.00
合并成本合计 1,020,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,020,000.00
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
以甘肃天则资产评估事务所出具的甘天则评报字[2018]第047号评估报告确认的陇西县
重光眼科有限公司2017年11月30日净资产评估价值为基础，确认合并成本公允价值。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
陇西爱尔眼科医院有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
存货 1,084,097.87
166
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
固定资产 915,902.13
净资产 2,000,000.00
减：少数股东权益 980,000.00
取得的净资产 1,020,000.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
以甘肃天则资产评估事务所出具的甘天则评报字[2018]第047号评估报告确认的陇西县重光
眼科有限公司2017年11月30日净资产评估价值为基础。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
无。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
167
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内新设主体导致合并范围变动，情况如下：
单位：元
名称 期末净资产 设立日至期末净利润
湖南康视佳医药有限责任公司 3,140,431.15 -1,859,568.85
衡阳雁峰区爱尔眼科门诊部有限公司 454,167.87 -45,832.13
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制企
哈尔滨爱尔眼科医院有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 医疗经营 100.00%
业合并
同一控制企
武汉爱尔眼科医院有限公司 武汉市 武汉市 医疗经营 100.00%
业合并
同一控制企
成都爱尔眼科医院有限公司 成都市 成都市 医疗经营 100.00%
业合并
同一控制企
衡阳爱尔眼科医院有限公司 衡阳市 衡阳市 医疗经营 100.00%
业合并
常德爱尔眼科医院有限责任公 同一控制企
常德市 常德市 医疗经营 100.00%
司 业合并
同一控制企
黄石爱尔眼科医院有限公司 黄石市 黄石市 医疗经营 92.00% 8.00%
业合并
非同一控制
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 沈阳市 沈阳市 医疗经营 100.00%
企业合并
非同一控制
广州爱尔眼科医院有限公司 广州市 广州市 医疗经营 95.00%
企业合并
168
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南充爱尔麦格眼科医院有限公 非同一控制
南充市 南充市 医疗经营 100.00%
司 企业合并
重庆爱尔麦格眼科医院有限公 非同一控制
重庆市 重庆市 医疗经营 95.00%
司 企业合并
非同一控制
郴州爱尔眼科医院有限公司 郴州市 郴州市 医疗经营 90.00%
企业合并
石家庄爱尔眼科医院有限责任 非同一控制
石家庄市 石家庄市 医疗经营 90.00%
公司 企业合并
天津爱尔眼科医院有限责任公 非同一控制
天津市 天津市 医疗经营 90.00%
司 企业合并
北京爱尔英智眼科医院有限公 非同一控制
北京市 北京市 医疗经营 100.00%
司 企业合并
非同一控制
贵阳爱尔眼科医院有限公司 贵阳市 贵阳市 医疗经营 77.50%
企业合并
西安爱尔古城眼科医院有限责 非同一控制
西安市 西安市 医疗经营 70.00%
任公司 企业合并
个旧爱尔眼科医院有限责任公 非同一控制
个旧市 个旧市 医疗经营 100.00%
司 企业合并
非同一控制
成都康桥眼科医院有限公司 成都市 成都市 医疗经营 100.00%
企业合并
非同一控制
益阳爱尔眼科医院有限公司 益阳市 益阳市 医疗经营 100.00%
企业合并
宁波爱尔光明眼科医院有限公 非同一控制
宁波市 宁波市 医疗经营 95.00%
司 企业合并
济南爱尔眼科医院有限公司 济南市 济南市 医疗经营 80.00% 设立
重庆爱尔眼科医院有限公司 重庆市 重庆市 医疗经营 100.00% 设立
株洲三三一爱尔眼科医院有限
株洲市 株洲市 医疗经营 75.87% 设立
公司
上海爱尔眼科医院有限公司 上海市 上海市 医疗经营 60.00% 设立
合肥爱尔眼科医院有限公司 合肥市 合肥市 医疗经营 85.00% 设立
长沙佳视医疗器械有限公司 长沙市 长沙市 医疗器械 100.00% 设立
邵阳爱尔眼科医院有限公司 邵阳市 邵阳市 医疗经营 100.00% 设立
襄阳爱尔眼科医院有限公司 襄阳市 襄阳市 医疗经营 100.00% 设立
武汉爱尔眼科汉阳医院有限公
武汉市 武汉市 医疗经营 100.00% 设立
司
169
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
太原爱尔眼科医院有限公司 太原市 太原市 医疗经营 90.00% 设立
南昌爱尔眼科医院有限公司 南昌市 南昌市 医疗经营 80.00% 设立
岳阳爱尔眼科医院有限公司 岳阳市 岳阳市 医疗经营 100.00% 设立
菏泽爱尔眼科医院有限公司 菏泽市 菏泽市 医疗经营 100.00% 设立
南京爱尔眼科医院有限公司 南京市 南京市 医疗经营 80.00% 设立
昆明爱尔眼科医院有限公司 昆明市 昆明市 医疗经营 92.50% 设立
长春爱尔眼科医院有限公司 长春市 长春市 医疗经营 100.00% 设立
长春爱尔眼视光有限公司 长春市 长春市 医疗经营 78.24% 设立
怀化爱尔眼科医院有限公司 怀化市 怀化市 医疗经营 75.00% 设立
南宁爱尔眼科医院有限公司 南宁市 南宁市 医疗经营 90.00% 设立
淮北爱尔眼科医院有限公司 淮北市 淮北市 医疗经营 100.00% 设立
永州爱尔眼科医院有限公司 永州市 永州市 医疗经营 100.00% 设立
湘潭爱尔眼科医院有限公司 湘潭市 湘潭市 医疗经营 100.00% 设立
兰州爱尔眼科医院有限公司 兰州市 兰州市 医疗经营 59.43% 设立
黄冈爱尔眼科医院有限公司 黄冈市 黄冈市 医疗经营 100.00% 设立
宜昌爱尔眼科医院有限公司 宜昌市 宜昌市 医疗经营 100.00% 设立
韶关爱尔眼科医院有限公司 韶关市 韶关市 医疗经营 95.00% 设立
武汉爱尔眼科汉口医院有限公
武汉市 武汉市 医疗经营 100.00% 设立
司
咸宁爱尔眼科医院有限公司 咸宁市 咸宁市 医疗经营 51.00% 设立
山南智联医疗信息科技有限公 医疗信息技
山南市 山南市 100.00% 设立
司 术
山南优视医疗器械有限公司 山南市 山南市 医疗器械 100.00% 设立
深圳爱尔眼科医院 深圳市 深圳市 医疗经营 67.50% 设立
湖南省爱尔眼科研究所 长沙市 长沙市 眼科研究 100.00% 设立
营口爱尔眼科医院有限公司 营口市 营口市 医疗经营 60.00% 设立
吉林市爱尔眼科医院有限公司 吉林市 吉林市 医疗经营 81.30% 设立
惠州爱尔眼科医院有限公司 惠州市 惠州市 医疗经营 70.00% 设立
荆州爱尔眼科医院有限公司 荆州市 荆州市 医疗经营 70.00% 设立
湘西爱尔眼科医院有限公司 吉首市 吉首市 医疗经营 51.60% 设立
非同一控制
娄底眼科医院有限公司 娄底市 娄底市 医疗经营 51.00%
企业合并
荆门爱尔眼科医院有限公司 荆门市 荆门市 医疗经营 70.00% 非同一控制
170
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
企业合并
非同一控制
孝感爱尔眼科医院有限公司 孝感市 孝感市 医疗经营 60.00%
企业合并
非同一控制
自贡爱尔眼科医院有限公司 自贡市 自贡市 医疗经营 90.00%
企业合并
宜章爱尔眼科医院有限公司 宜章县 宜章县 医疗经营 51.00% 设立
成都东区爱尔眼科医院有限公
成都市 成都市 医疗经营 100.00% 设立
司
长沙湘江爱尔眼科医院有限公
长沙市 长沙市 医疗经营 85.00% 设立
司
许昌爱尔眼科医院有限公司 许昌市 许昌市 医疗经营 70.00% 设立
爱尔眼科国际（香港）有限公司 香港 香港 投资管理 100.00% 设立
非同一控制
亚洲医疗集团有限公司 香港 香港 投资管理 100.00%
企业合并
非同一控制
亚洲医疗服务香港有限公司 香港 香港 医疗经营 100.00%
企业合并
眼护理及销 非同一控制
亚洲护眼有限公司 香港 香港 85.00%
售眼镜 企业合并
视光研究及
湖南爱尔眼视光研究所 长沙市 长沙市 100.00% 设立
培训
拉萨亮视创业投资有限公司 拉萨市 拉萨市 创业投资 100.00% 设立
拉萨威联智创医疗科技有限公 医疗信息技
拉萨市 拉萨市 100.00% 设立
司 术
宁乡爱尔眼科视光门诊部有限
宁乡县 宁乡县 医疗经营 55.93% 设立
公司
郑州爱尔眼科医院有限公司 郑州市 郑州市 医疗经营 46.76% 设立
泸州爱尔眼科医院有限公司 泸州市 泸州市 医疗经营 73.00% 设立
同一控制企
湖南佳兴投资置业有限公司 长沙市 长沙市 医疗经营 100.00%
业合并
爱尔眼科国际（欧洲）有限公司 马德里 马德里 投资管理 100.00% 设立
非同一控制
Clínica Baviera. S.A 马德里 马德里 医疗经营 96.83%
企业合并
非同一控制
Clínica Baviera Italy, S.R.L. 米兰 米兰 医疗经营 100.00%
企业合并
Care Vision Germany GmbH 法兰克福 法兰克福 医疗经营 100.00% 非同一控制
171
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
企业合并
非同一控制
Clínica Baviera Zapateros, S.L. 马德里 马德里 医疗经营 80.00%
企业合并
非同一控制
Clínica Baviera Mallorca, S.L. 马德里 马德里 医疗经营 74.00%
企业合并
非同一控制
Clínica Baviera Alicante, S.L. 马德里 马德里 医疗经营 90.00%
企业合并
Castellana de Intermediación 医疗服务中 非同一控制
马德里 马德里 100.00%
Sanitaria, S.L. 介 企业合并
Clínica Baviera San Sebastián, 非同一控制
马德里 马德里 医疗经营 80.00%
S.L. 企业合并
特拉华州纽 特拉华州纽
爱尔（美国）国际控股有限公司 投资管理 100.00% 设立
卡斯尔郡 卡斯尔郡
AW Healthcare Management, 田纳西州纳 田纳西州纳 非同一控制
投资管理 75.00%
LLC 什维尔 什维尔 企业合并
武汉爱尔眼科青山门诊部有限
武汉市 武汉市 医疗经营 70.00% 设立
公司
宁波海曙爱尔光明眼科门诊部
宁波市 宁波市 医疗经营 100.00% 设立
有限公司
长沙市天心区爱馨医疗美容门
长沙市 长沙市 医疗经营 70.00% 设立
诊部有限公司
广州爱尔暨丽眼科门诊部有限 非同一控制
广州市 广州市 医疗经营 90.00%
公司 企业合并
松原爱尔华明眼科医院有限公 非同一控制
松原市 松原市 医疗经营 70.00%
司 企业合并
非同一控制
佛山爱尔眼科医院有限公司 佛山市 佛山市 医疗经营 60.00%
企业合并
非同一控制
清远爱尔眼科医院有限公司 清远市 清远市 医疗经营 80.00%
企业合并
非同一控制
东莞爱尔眼科医院有限公司 东莞市 东莞市 医疗经营 85.00%
企业合并
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公 非同一控制
滨州市 滨州市 医疗经营 70.00%
司 企业合并
非同一控制
朝阳眼科医院有限责任公司 朝阳市 朝阳市 医疗经营 55.00%
企业合并
太原市爱尔康明眼科医院有限 太原市 太原市 医疗经营 90.00% 非同一控制
172
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
公司 企业合并
非同一控制
湖州爱尔眼科医院有限公司 湖州市 湖州市 医疗经营 75.00%
企业合并
非同一控制
泰安爱尔光明医院有限公司 泰安市 泰安市 医疗经营 58.70%
企业合并
九江爱尔中山眼科医院有限公 非同一控制
九江市 九江市 医疗经营 68.00%
司 企业合并
非同一控制
陇西爱尔眼科医院有限公司 陇西县 陇西县 医疗经营 51.00%
企业合并
湖南康视佳医药有限责任公司 长沙市 长沙市 药品销售 100.00% 设立
衡阳雁峰区爱尔眼科门诊部有
衡阳市 衡阳市 医疗经营 51.00% 设立
限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
ClínicaBaviera.S.A 3.17% 782,857.83 8,441,962.46 8,162,426.91
株洲三三一爱尔眼
24.13% 2,509,386.85 5,308,600.00 8,319,707.26
科医院有限公司
滨州沪滨爱尔眼科
30.00% 3,077,686.03 6,000,000.00 12,949,157.28
医院有限公司
西安爱尔古城眼科
30.00% 2,157,110.58 4,800,000.00 21,916,210.41
医院有限责任公司
东莞爱尔眼科医院
15.00% 3,332,354.53 3,250,000.00 6,771,253.97
有限公司
天津爱尔眼科医院
10.00% 2,456,511.21 2,509,597.24
有限责任公司
石家庄爱尔眼科医
10.00% 2,634,700.27 1,800,000.00 4,431,599.21
院有限责任公司
深圳爱尔眼科医院 32.50% 6,084,013.44 2,205,000.00 19,071,462.91
贵阳爱尔眼科医院
22.50% 1,546,510.80 2,700,000.00 9,036,625.22
有限公司
广州爱尔眼科医院
5.00% 434,473.68 200,000.00 3,375,652.88
有限公司
173
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
ClínicaB
75,344,3 378,834, 454,179, 143,443, 123,360, 266,803, 80,764,9 381,190, 461,955, 144,675, 118,830, 263,505,
aviera.S.
32.90 937.01 269.91 799.78 178.24 978.02 76.72 574.46 551.18 021.53 777.81 799.34
A
株洲三
三一爱
33,294,8 17,728,6 51,023,4 16,544,7 16,544,7 41,982,3 18,785,5 60,767,8 14,688,6 14,688,6
尔眼科
22.04 25.05 47.09 59.71 59.71 05.44 88.45 93.89 54.69 54.69
医院有
限公司
滨州沪
滨爱尔
33,601,8 53,280,0 86,881,8 43,119,1 598,857. 43,717,9 33,566,3 41,275,9 74,842,3 21,179,6 757,801. 21,937,4
眼科医
06.30 39.80 46.10 31.30 19 88.49 20.58 98.74 19.32 13.33 81 15.14
院有限
公司
西安爱
尔古城
眼科医 58,171,6 36,575,3 94,747,0 20,781,5 911,401. 21,692,9 47,421,4 52,224,4 99,645,8 16,852,8 929,274. 17,782,1
院有限 27.76 94.70 22.46 86.66 08 87.74 05.04 12.40 17.44 76.70 61 51.31
责任公
司
东莞爱
尔眼科 40,561,8 24,732,1 65,293,9 20,034,8 117,375. 20,152,2 43,655,8 25,795,1 69,451,0 24,501,3 136,065. 24,637,4
医院有 27.76 27.88 55.64 87.44 09 62.53 99.74 69.47 69.21 60.68 53 26.21
限公司
天津爱
尔眼科
67,057,9 19,316,0 86,373,9 61,278,0 61,278,0 36,897,5 16,285,0 53,182,6 40,369,1 40,369,1
医院有
38.57 50.80 89.37 16.97 16.97 34.57 76.80 11.37 95.00 95.00
限责任
公司
石家庄
爱尔眼
51,929,0 22,934,7 74,863,7 30,547,7 30,547,7 38,418,9 19,882,9 58,301,9 18,159,4 18,159,4
科医院
04.93 52.89 57.82 65.76 65.76 61.48 90.95 52.43 61.72 61.72
有限责
任公司
深圳爱 63,876,3 29,066,6 92,943,0 34,261,6 34,261,6 44,827,0 30,570,6 75,397,6 24,632,5 24,632,5
尔眼科 96.75 62.25 59.00 34.66 34.66 49.08 18.51 67.59 97.20 97.20
174
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
医院
贵阳爱
尔眼科 63,924,3 13,889,0 77,813,3 37,650,5 37,650,5 59,812,1 14,403,6 74,215,8 30,208,1 30,208,1
医院有 21.12 01.21 22.33 43.59 43.59 85.56 60.07 45.63 02.88 02.88
限公司
广州爱
尔眼科 45,810,3 62,399,9 108,210, 41,198,5 41,198,5 32,489,9 63,814,8 96,304,8 33,481,2 33,481,2
医院有 83.94 29.65 313.59 47.91 47.91 84.67 44.96 29.63 45.52 45.52
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
ClínicaBavier 434,003,511. 54,313,096.0 54,313,096.0 67,968,484.4
a.S.A 69 7 7 4
株洲三三一
46,470,556.2 10,399,448.1 10,399,448.1 29,928,657.7 39,623,208.5 10,141,100.2 10,141,100.2 11,468,093.4
爱尔眼科医
6 8 8 7 0 9 9 4
院有限公司
滨州沪滨爱
65,591,317.1 10,258,953.4 10,258,953.4 30,503,533.2 57,238,014.7 11,132,985.3 11,132,985.3 21,802,274.8
尔眼科医院
8 3 3 2 4 6 6 4
有限公司
西安爱尔古
城眼科医院 60,149,757.8 18,552,554.6 51,422,574.7
7,190,368.59 7,190,368.59 7,149,105.86 7,149,105.86 2,698,438.66
有限责任公 0 1 3
司
东莞爱尔眼
53,735,496.2 13,328,050.1 13,328,050.1 11,066,644.9 31,073,502.8
科医院有限 5,369,555.15 5,369,555.15 1,328,169.11
5 1 1 5 2
公司
天津爱尔眼
67,701,934.6 12,282,556.0 12,282,556.0 58,542,509.6 20,274,662.7 20,274,662.7
科医院有限 5,079,634.19 331,732.46
3 3 3 4 5 5
责任公司
石家庄爱尔
80,051,298.7 13,173,501.3 13,173,501.3 15,152,633.4 64,656,136.6 10,968,664.7 10,968,664.7
眼科医院有 3,699,173.47
0 5 5 0 8 6 6
限责任公司
深圳爱尔眼 91,676,555.9 12,416,353.9 12,416,353.9 53,443,730.7
5,930,709.33 7,264,883.22 7,264,883.22 1,681,240.01
科医院 1 5 5 1
175
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
贵阳爱尔眼
51,754,401.9 11,321,956.3 52,747,114.6
科医院有限 5,155,035.99 5,155,035.99 5,540,082.75 5,540,082.75 4,054,695.11
1 4 7
公司
广州爱尔眼
54,246,473.4 13,370,202.5
科医院有限 83,785,802.5 8,441,449.68 8,441,449.68 10,356,110.0 1,460,098.03 1,460,098.03
1 5
公司 4 2
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款及其他应收款、权益投资、借款、应付
账款及其他应付款等，相关金融工具详情见各附注披露。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。本集团管理层管理
及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
176
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1、金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
单位：元
金融资产的分类
以公允价值计量且
项目 持有至到期投 可供出售金融资
其变动计入当期损 贷款和应收款项 合计
资 产
益的金融资产
1、以成本或摊销成本
计量
货币资金 256,644,146.11 1,336,207,863.75 1,592,852,009.86
应收账款 720,616,168.36 720,616,168.36
应收利息 9,356,740.55 9,356,740.55
其他应收款 182,032,351.16 182,032,351.16
其他流动资产 317,229,000.89 317,229,000.89
可供出售金融资产 1,347,765,685.49 1,347,765,685.49
小 计 256,644,146.11 2,565,442,124.71 1,347,765,685.49 4,169,851,956.31
2、以公允价值计量
可供出售金融资产 46,931,750.08 46,931,750.08
小 计 46,931,750.08 46,931,750.08
合 计 256,644,146.11 2,565,442,124.71 1,394,697,435.57 4,216,783,706.39
金融负债的分类
以公允价值计量且其变动
项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
1、以成本或摊销成本计量
应付账款 957,750,606.45 957,750,606.45
应付利息 7,513,937.24 7,513,937.24
其他应付款 456,407,183.51 456,407,183.51
一年内到期非流动负债 291,467,879.17 291,467,879.17
长期借款 1,417,597,340.24 1,417,597,340.24
小 计 3,130,736,946.61 3,130,736,946.61
2、以公允价值计量
小 计
合 计 3,130,736,946.61 3,130,736,946.61
期初余额：
单位：元
项目 金融资产的分类
177
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以公允价值计量且
持有至到期投 可供出售金融资
其变动计入当期损 贷款和应收款项 合计
资 产
益的金融资产
1、以成本或摊销成本
计量
货币资金 259,189,917.08 2,300,844,531.52 2,560,034,448.60
应收账款 513,715,257.11 513,715,257.11
应收利息 9,356,740.55 9,356,740.55
其他应收款 183,314,744.16 183,314,744.16
其他流动资产 11,582,303.07 11,582,303.07
可供出售金融资产 1,109,819,516.32 1,109,819,516.32
小 计 259,189,917.08 3,018,813,576.41 1,109,819,516.32 4,387,823,009.81
2、以公允价值计量
可供出售金融资产 51,013,926.04 51,013,926.04
小 计 51,013,926.04 51,013,926.04
合 计 259,189,917.08 3,018,813,576.41 1,160,833,442.36 4,438,836,935.85
金融负债的分类
以公允价值计量且其变动
项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
1、以成本或摊销成本计量
应付账款 710,619,969.03 710,619,969.03
应付利息 7,464,138.56 7,464,138.56
其他应付款 713,045,797.53 713,045,797.53
一年内到期非流动负债 280,348,092.09 280,348,092.09
长期借款 1,467,120,384.70 1,467,120,384.70
小 计 3,178,598,381.91 3,178,598,381.91
2、以公允价值计量
小 计
合 计 3,178,598,381.91 3,178,598,381.91
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其
他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账
面金额。
本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因
对方单位违约而导致的任何重大损失。
178
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本集团应收账款主要为应收各地医疗保险管理机构的医保款。各地医疗保险管理机构均
信誉良好不存在重大的信用风险；另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集
团不致面临重大坏账风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、5和附注
七、9 的披露。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司
现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现
金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
单位：元
金融负债
项目
1 年以内(含 1 年) 1-2 年(含 2 年) 2-3 年(含 3 年) 3 年以上 合计
应付账款 900,431,119.95 31,609,741.64 12,071,436.08 13,638,308.78 957,750,606.45
其他应付款 234,121,376.70 37,125,421.40 181,567,868.49 3,592,516.92 456,407,183.51
一年内到期非流动负债 291,467,879.17 291,467,879.17
合计 1,426,020,375.82 68,735,163.04 193,639,304.57 17,230,825.70 1,705,625,669.13
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇
变动市场风险不重大。
汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的
变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生影响。2018
179
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年6月30日，对于本集团各类外币货币性金融资产和外币货币性金融负债，如果人民币对港币、
美元、欧元升值或贬值3%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约
35,027,539.63元。汇率变动风险对公司影响在可控制范围内。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本集团的利率风险产生于银行借款。于2018年06月30日，本集团的带息债务主要分为以
港币固定利率的借款合同、以美元按一个月LIBOR+140BP浮动利率的借款合同和以欧元计价
的浮动利率借款合同（3个月EURIBOR+2.02%).其中LIBOR利率近一年变动在1%左右，
EURIBOR近一年为负数，整体风险可控。
C、其他价格风险
本集团其他价格风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（2）权益工具投资 46,931,750.08 46,931,750.08
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以购买基金2018年06月30日的市场公开价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
180
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
爱尔医疗投资集团有限公司 拉萨市 有限责任公司 4,338.50 万元 39.10% 39.10%
本企业的母公司情况的说明
注、2017年1月3日公司控股股东西藏爱尔医疗投资有限公司经国家工商总局核准，“西藏爱尔
医疗投资有限公司”企业名称变更为“爱尔医疗投资集团有限公司”。
本企业最终控制方是陈邦。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
181
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳亮晶投资有限公司 受同一母公司控制
武汉金兴投资管理有限公司 受同一母公司控制
湖南爱尔健康产业发展有限公司 受同一母公司控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳亮晶投资有限公司 房屋 1,713,315.46 1,699,482.96
武汉金兴投资管理有限公司 房屋 3,533,449.98 3,642,386.87
爱尔医疗投资集团有限公司 房屋 490,000.00 490,000.00
关联租赁情况说明
A、公司于2012年7月24日与深圳亮晶投资有限公司签订了《房屋租赁合同》，并于2013
年签订《补充协议》，公司向深圳亮晶投资有限公司租赁其位于深圳市福田区华强南路2048
号机械大厦主楼1—12 层6,568.05平米的房屋，作为公司子公司深圳爱尔眼科医院的医疗用
房。租赁价格参考租赁房产周边地区同类房产的市场租赁价格协商确定，租赁期自2013年5
月1日至2021年4月30日，前3年每年租金为354.67万元，第4至第8年根据市场行情再行定价（公
司尚未签订补充协议，年租金仍按354.67万元执行），深圳爱尔眼科医院有优先租赁权。
B、武汉爱尔眼科汉口医院有限公司租赁武汉金兴投资管理有限公司位于江汉区新火车站
34号方块金贸中心A区的办公楼。租赁期限2017年1月1日至2021年12月31日，第一年至第三
182
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年的年租金为622.13万元，第一年至第三年物业费为84.56万元，以后年度房租和物业费根据
汉口租房行情再行定价。
C、沈阳市人民宾馆将位于和平区十一纬路9号人民宾馆商务楼的使用权转让给爱尔医疗
投资集团有限公司，爱尔医疗投资集团有限公司将该使用权转租给沈阳爱尔眼视光医院（有
限公司），建筑面积10192平方米，租赁期限为1年，即2018年1月1日至2018年12月31日，年
租金98万元人民币，租金一次性付清。
（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,278,525.00 2,755,800.00
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 武汉金兴投资管理有限公司 500,000.00 250,000.00 500,000.00 250,000.00
其他应收款 深圳亮晶投资有限公司 500,000.00 50,000.00 500,000.00 50,000.00
其他应收款 湖南爱尔健康产业发展有限公司 494,296.20 24,714.81
183
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 深圳亮晶投资有限公司 5,650.55
其他应付款 爱尔医疗投资集团有限公司 30,600,000.00 155,687,947.33
其他应付款 湖南爱尔健康产业发展有限公司 1,839.70 366,097.40
应付账款 武汉金兴投资管理有限公司 3,533,449.98
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 3,370,684
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
截止报告期末公司无发行在外的累计可行权的股票期权。
围和合同剩余期限
2016 年 3 月 29 日授予的限制性股票的授予价格为 14.26 元/
股，公司首次授予限制性股票 2005.9 万股。 自授予之日起
12 个月内为锁定期，锁定期满后第一年、第二年、第三年、
第四年可解锁比例分别为 34%、22%、22%、22%。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
2017 年 5 月 23 日，公司授予预留限制性股票 286.515 万股。
的范围和合同剩余期限
自授予之日起 12 个月内为锁定期，锁定期满后第一年、第
二年、第三年可解锁比例分别为 34%、33%、33%。
截止报告期末，首次授予限制性股票 29,086,769 股，每股价
格 5.93 元；预留限制性股票 4,294,617 股，每股价格 7.01 元。
其他说明
股份支付情况详见第五节、十二。
184
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司选择 Black-Scholes 模型于授予日对授予的股
授予日权益工具公允价值的确定方法
票期权和限制性股票的公允价值进行测算。
公司在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得
可行权权益工具数量的确定依据 的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信
息，修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 68,214,607.85
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,128,761.50
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
与经营租赁有关的信息，本公司作为经营租赁承租人，租赁相关信息如下：
单位：元
剩余租赁期 最低租赁付款额
2018年度 128,495,408.25
2019年度 238,543,242.73
2020年度 209,874,357.47
2021年度 186,487,583.34
2022年度及以后 992,276,196.83
合计 1,755,676,788.63
185
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）2014年公司子公司湖南佳兴通过摘牌取得出让土地，根据与长沙市国土资源局签订的
《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：2014000081）第十三条规定，受让人湖南佳
兴投资置业有限公司必须将该宗地中南向地块（白兰路以南2400.09平米地块）所在位置的物
业无偿返还给新开管理委员会，返还物业的具体条件通过《关于无偿返还集体物业的协议》
明确，形成预计负债77,010,382.14元。
2）截止2018年6月30日，本集团未决诉讼主要系子公司ClínicaBaviera.S.A及其下属诊所本
期与患者发生的医疗纠纷事项，本集团已计提预计负债1,636,851.00元。
3）截止2018年6月30日，本集团境外子公司少数劳务合同关系员工在满足一定条件的前
提下存在转为雇佣关系的可能，履行该或有事项，会产生相应保险费用，本集团已确认预计
负债3,629,137.01元。
除上述事项外，集团没有需披露的重大或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
186
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
因本集团的主要业务为眼科医院经营，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。
由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的经营活动，分别评价
其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下几个报告分部：华中地区分部、东北地区分部、华北地区分部、西南地区
分部、华东地区分部、华南地区分部、西北地区分部、台港澳地区、欧洲、美国报告分部共
10个分部。
各分部负责其片区的经营。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
台港澳
华中地 东北地 华北地 西南地 华东地 华南地 西北地 欧州分 美国分 未分配 分部间
项目 地区分 合计
区分部 区分部 区分部 区分部 区分部 区分部 区分部 部 部 金额 抵销
部
营业收 1,175,7 333,990 312,321 546,019 425,052 357,284 100,301 67,859, 434,028 27,196, 3,779,8
187
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台港澳
华中地 东北地 华北地 西南地 华东地 华南地 西北地 欧州分 美国分 未分配 分部间
项目 地区分 合计
区分部 区分部 区分部 区分部 区分部 区分部 区分部 部 部 金额 抵销
部
入 59,042. ,063.57 ,779.38 ,884.96 ,575.05 ,504.59 ,330.80 398.15 ,542.90 239.98 13,361.
04 42
分部间 -367,06
367,068
交易收 8,006.6
,006.60
入 0
销售费 118,573, 59,606, 39,030, 62,889, 74,689, 52,889, 12,995, 833,580 37,605, 2,823,2 461,936
用 913.25 381.13 886.84 147.61 681.65 139.73 663.39 .52 158.44 24.07 ,776.63
利息收 4,947,3 22,300. 4,990.7 51,940. 64,816. 35,384. 63,992. 2,539.8 49,491. 5,243,0
241.45
入 76.29 99 8 24 58 38 88 5 18 74.62
利息费 950,116. 4,268,0 11,790,7 1,902,0 18,910,
用 23 32.21 27.86 66.16 942.46
资产减 16,811,3 668,378 8,803,1 2,504,5 8,232,3 874,403 337,478 26,390. 24,219. -18,870. 38,263,
值损失 38.47 .62 71.15 43.01 08.42 .05 .73 88 12 61 360.84
折旧费
75,837, 12,196, 9,266,3 20,709, 20,797, 17,579, 6,306,3 2,513,9 18,793, 1,968,7 -2,528,8 183,440
和摊销
603.49 530.96 37.53 190.23 806.72 712.12 05.36 68.33 135.24 95.00 24.35 ,560.63
费
利润总 1,125,3 -817,86
70,162, 55,904, 98,808, 23,546, 60,976, 11,340,0 21,219, 58,252, 5,054,4 712,764
额（亏 67,060. 6,940.5
397.81 609.78 022.87 757.15 261.97 72.77 130.45 239.68 79.92 ,091.88
损） 03 5
10,089, 1,748,9 -5,556,1 9,294,7
资产总 373,799 331,461 685,107 478,188 451,184 149,306 399,951 143,191
737,611. 88,981. 42,758. 73,595.
额 ,313.50 ,012.30 ,419.26 ,562.63 ,355.88 ,563.90 ,345.90 ,188.60
03 48 54 94
3,640,2 1,040,4 -2,867,0 4,054,8
负债总 159,195 202,156 255,803 360,380 169,983 53,241, 914,206 126,268
00,022. 37,624. 03,065. 70,955.
额 ,891.80 ,742.58 ,278.68 ,446.51 ,373.66 476.91 ,584.56 ,579.33
53 18 41 33
长期股
权投资
以外的
200,047 -6,675,6 6,635,0 7,385,2 1,803,8 -2,876,0 -14,095, 107,369 -23,822, 233,068 138,362 414,367
其他非
,342.36 57.85 63.56 52.22 26.14 41.94 317.61 ,431.27 304.26 .19 ,563.90 ,225.98
流动资
产增加
额
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
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（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征
6,699,0 100.00 344,450 6,354,5 6,940, 100.00 356,708. 6,583,380
组合计提坏账准 5.14% 5.14%
02.95 % .15 52.80 089.36 % 66 .70
备的应收账款
6,699,0 100.00 344,450 6,354,5 6,940, 100.00 356,708. 6,583,380
合计 5.14% 5.14%
02.95 % .15 52.80 089.36 % 66 .70
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,689,002.95 334,450.15 5.00%
5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00%
合计 6,699,002.95 344,450.15
确定该组合的依据详见附注五、11。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 696,769.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
189
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无法收回的应收款项 709,027.82
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长沙市医疗保险 超期未付，对方
医疗收入 586,401.26 经集团审批 否
管理中心 无支付可能
合计 -- 586,401.26 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 计提的坏账准备期末
的比例(%) 余额
长沙市医疗保险管理中心 2,177,087.52 32.50 108,854.38
长沙县合作医疗管理办公室 1,064,494.44 15.89 53,224.72
患者个人 896,913.20 13.39 44,845.66
湖南省医疗工商生育保险管理局 487,599.90 7.28 24,380.00
宁乡县农合办 393,427.26 5.87 19,671.36
合计 5,019,522.32 74.93 250,976.12
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
190
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,508,64 5,668,30 1,502,975 936,847 7,050,524 929,796,80
合计提坏账准备的 100.00% 0.38% 100.00% 0.75%
3,455.82 9.99 ,145.83 ,332.88 .59 8.29
其他应收款
1,508,64 5,668,30 1,502,975 936,847 7,050,524 929,796,80
合计 100.00% 0.38% 100.00% 0.75%
3,455.82 9.99 ,145.83 ,332.88 .59 8.29
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,493,757,012.99 1,859,737.26 5.00%
1至2年 6,207,439.54 620,743.95 10.00%
2至3年 6,099,326.22 1,219,865.24 20.00%
3至4年 618,627.07 309,313.54 50.00%
4至5年 1,008,000.00 705,600.00 70.00%
5 年以上 953,050.00 953,050.00 100.00%
合计 1,508,643,455.82 5,668,309.99
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注五、11。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,382,214.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,493,833,502.46 923,730,271.34
191
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
备用金借支 13,340,864.21 11,628,798.09
押金及保证金 1,075,680.00 799,800.00
代扣代缴款项 393,409.15 688,463.45
合计 1,508,643,455.82 936,847,332.88
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
款项的 占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
性质 余额合计数的比例 末余额
山南优视医疗器械有限公司 往来款 413,571,209.15 1 年以内 27.41%
山南智联医疗信息科技有限公司 往来款 369,000,000.00 1 年以内 24.46%
拉萨亮视创业投资有限公司 往来款 240,300,000.00 1 年以内 15.93%
爱尔眼科国际（香港）有限公司 往来款 70,451,700.00 1 年以内 4.67%
衡阳爱尔眼科医院有限公司 往来款 50,574,348.71 1 年以内 3.35%
合计 -- 1,143,897,257.86 -- 75.82%
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,390,595,335.03 16,384,056.20 3,374,211,278.83 2,871,211,998.03 16,384,056.20 2,854,827,941.83
合计 3,390,595,335.03 16,384,056.20 3,374,211,278.83 2,871,211,998.03 16,384,056.20 2,854,827,941.83
（1）对子公司投资
单位： 元
192
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 余额
孝感爱尔眼科医院有
11,830,900.00 11,830,900.00
限公司
泰安爱尔光明医院有
30,136,600.00 30,136,600.00
限公司
营口爱尔眼科医院有
2,400,000.00 2,400,000.00
限公司
清远爱尔眼科医院有
26,448,000.00 26,448,000.00
限公司
佛山爱尔眼科医院有
35,358,000.00 35,358,000.00
限公司
九江爱尔中山眼科医
31,062,400.00 31,062,400.00
院有限公司
朝阳眼科医院有限责
37,246,000.00 37,246,000.00
任公司
滨州沪滨爱尔眼科医
208,845,000.00 208,845,000.00
院有限公司
许昌爱尔医院有限公
9,100,000.00 9,100,000.00
司
郑州爱尔眼科医院 24,500,000.00 24,500,000.00
松原爱尔华明眼科医
17,150,000.00 17,150,000.00
院有限公司
宁乡爱尔眼科视光门
1,020,000.00 1,020,000.00
诊有限公司
长沙市天心区爱馨医
2,800,000.00 2,800,000.00
疗美容门诊部
爱尔（美国）国际控
68.99 68.99
股有限责任公司
北京爱尔英智眼科医
128,750,037.50 128,750,037.50
院有限公司
天津爱尔眼科医院有
36,500,000.00 36,380,000.00 72,880,000.00 2,929,443.78
限责任公司
石家庄爱尔眼科医院
25,500,000.00 36,210,000.00 61,710,000.00 5,053,046.41
有限责任公司
太原爱尔眼科医院有
31,854,442.00 18,620,000.00 50,474,442.00
限公司
太原市爱尔康明眼科 58,302,000.00 58,302,000.00
193
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 余额
医院有限公司
沈阳爱尔眼视光医院
16,177,800.00 16,177,800.00
(有限公司)
长春爱尔眼科医院有
81,000,000.00 81,000,000.00
限公司
吉林市爱尔眼科医院
9,000,000.00 9,000,000.00
有限公司
哈尔滨爱尔眼科医院
19,973,491.20 35,000,000.00 54,973,491.20
有限公司
上海爱尔眼科医院有
38,400,000.00 38,400,000.00
限公司
南京爱尔眼科医院有
33,820,000.00 33,820,000.00
限公司
宁波爱尔光明眼科医
58,590,501.00 8,070,000.00 66,660,501.00
院有限公司
湖州爱尔眼科医院有
54,255,000.00 54,255,000.00
限公司
合肥爱尔眼科医院有
16,250,317.00 16,250,317.00
限公司
淮北爱尔眼科医院有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
南昌爱尔眼科医院有
14,420,000.00 14,420,000.00
限公司
济南爱尔眼科医院有
30,092,600.00 30,092,600.00
限公司
菏泽爱尔眼科医院有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
武汉爱尔眼科医院有
20,096,619.60 20,096,619.60
限公司
黄石爱尔眼科医院有
5,271,265.66 5,271,265.66
限公司
襄阳爱尔眼科医院有
18,626,000.00 18,626,000.00
限公司
武汉爱尔眼科汉阳医
16,868,720.11 16,868,720.11
院有限公司
宜昌爱尔眼科医院有
16,000,000.00 16,000,000.00
限公司
194
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 余额
咸宁爱尔眼科医院有
5,100,000.00 5,100,000.00
限公司
黄冈爱尔眼科医院有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
武汉爱尔眼科汉口医
67,730,000.00 67,730,000.00
院有限公司
荆州爱尔眼科医院有
10,500,000.00 10,500,000.00
限公司
荆门爱尔眼科医院有
12,400,000.00 12,400,000.00 2,672,774.61
限公司
衡阳爱尔眼科医院有
6,708,745.09 6,708,745.09
限公司
常德爱尔眼科医院有
8,613,972.86 8,613,972.86
限责任公司
株洲三三一爱尔眼科
33,760,000.00 33,760,000.00
医院有限公司
邵阳爱尔眼科医院有
6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
岳阳爱尔眼科医院有
15,000,000.00 15,000,000.00
限公司
郴州爱尔眼科医院有
18,000,000.00 18,000,000.00
限公司
怀化爱尔眼科医院有
12,750,000.00 12,750,000.00
限公司
永州爱尔眼科医院有
14,000,000.00 14,000,000.00
限公司
益阳爱尔眼科医院有
4,843,000.00 4,843,000.00
限公司
湘潭爱尔眼科医院有
12,154,200.00 12,154,200.00
限公司
湘西爱尔眼科医院有
6,120,000.00 6,120,000.00
限公司
宜章爱尔眼科医院有
2,550,000.00 2,550,000.00
限公司
娄底眼科医院有限公
34,680,000.00 34,680,000.00
司
195
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 余额
长沙湘江爱尔眼科医
25,500,000.00 25,500,000.00
院有限责任公司
广州爱尔眼科医院有
51,865,000.00 51,865,000.00
限公司
深圳爱尔眼科医院 22,950,000.00 56,130,000.00 79,080,000.00
韶关爱尔眼科医院有
19,000,000.00 19,000,000.00
限公司
惠州爱尔眼科医院有
10,000,000.00 5,400,000.00 15,400,000.00
限公司
东莞爱尔眼科医院有
98,475,000.00 30,150,000.00 128,625,000.00
限公司
南宁爱尔眼科医院有
36,000,000.00 18,810,000.00 54,810,000.00
限公司
重庆爱尔眼科医院有
30,698,581.14 50,000,000.00 80,698,581.14
限公司
重庆爱尔麦格眼科医
24,200,000.00 14,100,000.00 38,300,000.00 2,560,145.12
院有限公司
成都爱尔眼科医院有
42,421,946.40 42,421,946.40
限公司
南充爱尔麦格眼科医
14,000,000.00 14,000,000.00 450,035.04
院有限公司
成都康桥眼科医院有
171,844,070.00 171,844,070.00
限公司
泸州爱尔眼科医院有
19,160,000.00 19,160,000.00
限公司
自贡爱尔眼科医院有
39,901,712.00 39,901,712.00
限公司
贵阳爱尔眼科医院有
23,450,000.00 25,980,000.00 49,430,000.00
限公司
昆明爱尔眼科医院有
37,000,000.00 14,780,000.00 51,780,000.00
限公司
个旧爱尔眼科医院有
8,000,000.00 8,000,000.00 2,718,611.24
限责任公司
西安爱尔古城眼科医
67,223,400.00 67,223,400.00
院有限责任公司
兰州爱尔眼科医院有 28,050,000.00 28,050,000.00
196
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 余额
限公司
长沙佳视医疗器械有
2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
山南优视医疗器械有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
山南智联医疗信息科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
湖南省爱尔眼科研究
5,000,000.00 5,000,000.00
所
爱尔眼科国际（香港）
108,096,666.00 64,753,337.00 172,850,003.00
有限公司
拉萨威联智创医疗科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
拉萨亮视创业投资有
225,000,000.00 225,000,000.00
限公司
湖南爱尔眼视光研究
500,000.00 500,000.00
所
湖南佳兴投资置业有
272,319,941.48 100,000,000.00 372,319,941.48
限公司
湖南康视佳医药有限
5,000,000.00 5,000,000.00
责任公司
合计 2,871,211,998.03 519,383,337.00 3,390,595,335.03 16,384,056.20
（2）对联营、合营企业投资
无。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 164,484,250.35 78,070,288.01 130,647,783.30 64,603,420.54
其他业务 4,085,018.73 20,758.00
合计 168,569,269.08 78,091,046.01 130,647,783.30 64,603,420.54
197
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 799,406,400.00 635,036,600.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,666,667.00
委托贷款及购买理财产品获得收益 2,419,340.18 1,043,926.70
合计 816,492,407.18 636,080,526.70
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -408,882.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,663,759.53
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
22,529,109.82
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -57,335,119.81
减：所得税影响额 -10,013,571.67
少数股东权益影响额 -4,785,338.20
合计 -17,752,223.47 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
198
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.30% 0.2167 0.2137
扣除非经常性损益后归属于公司普
9.63% 0.2243 0.2211
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
无。
4、其他
无。
199
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
3、载有公司董事长陈邦签名的公司2018年半年度报告文本。
4、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
爱尔眼科医院集团股份有限公司
董事长：陈 邦
2018 年 8 月 25 日
200