北京北陆药业股份有限公司
BEIJING BEILU PHARMACEUTICAL CO.,LTD
2017 年年度报告
股票代码：300016
股票简称：北陆药业
披露日期：2018.2.28
2017 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
公司负责人王代雪、主管会计工作负责人李弘及会计机构负责人(会计主管
人员)郑艳霞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对
任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认
识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
（1）国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价等政策影响，医药行
业增速明显下行，药品销售面临较大的压力。
（2）药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长，且存在获批
产品市场发生重大变化的风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 325,993,251 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.37 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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2017 年年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................................................ 7
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................... 11
第五节 重要事项 .............................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 .................................................................................. 42
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................... 43
第九节 公司治理 .............................................................................................. 49
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................. 54
第十一节 财务报告 .......................................................................................... 55
第十二节 备查文件目录 ................................................................................ 145
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2017 年年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司 指 北京北陆药业股份有限公司
公司章程 指 北京北陆药业股份有限公司章程
报告期 指 2017 年 1 月 1 日-12 月 31 日
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
又称造影剂，是为增强影像观察效果而注入（或服用）到人体组织或器官的化
对比剂 指 学制品。这些制品的密度高于或低于周围组织，形成的对比用某些器械显示图
像
依据《中国精神障碍分类与诊断标准》（第三版），广泛性焦虑症的基本特征为
广泛性焦虑症 指 广泛和持续的焦虑，表现为缺乏明确对象和具体内容的提心吊胆和紧张不安。
除了焦虑心情外，还有显著的植物神经症状、肌肉紧张以及运动性不安
CFDA 指 国家药品食品监督管理总局
CDE 指 国家药品食品监督管理总局药品审评中心
处方药 指 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品
世和基因 指 南京世和基因生物技术有限公司，参股公司
芝友医疗 指 武汉友芝友医疗科技股份有限公司（证券代码：837794），参股公司
中美康士 指 深圳市中美康士生物科技有限公司
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2017 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 北陆药业 股票代码 300016
公司的中文名称 北京北陆药业股份有限公司
公司的中文简称 北陆药业
公司的外文名称（如有） Beijing Beilu Pharmaceutical Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Beilu Pharma
注册地址 北京市密云区水源西路 3 号
注册地址的邮政编码 101500
办公地址 北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际写字楼 A 座 7 层
办公地址的邮政编码 100082
公司国际互联网网址 www.beilu.com.cn
电子信箱 blxp@beilu.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 刘宁
联系地址 北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际写字楼 A 座 7 层
电话 010－62625287
传真 010－82626933
电子信箱 blxp@beilu.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层
签字会计师姓名 童登书、刘永学
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公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
兴业证券股份有限公司 北京市西城区锦什坊街 35 号 6 层 白燕良、刘军锋 2015-12-01 至 2017-12-31
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本年比上年增
2017 年 2016 年 2015 年
减
营业收入（元） 522,538,130.02 498,860,618.53 4.75% 491,430,959.90
归属于上市公司股东的净利润（元） 118,816,656.25 16,379,483.15 625.40% 32,579,244.19
归属于上市公司股东的扣除非经常性
102,297,980.57 83,834,451.03 22.02% 29,802,502.98
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 144,924,876.03 76,167,184.89 90.27% 80,853,234.72
基本每股收益（元/股） 0.36 0.05 620.00% 0.11
稀释每股收益（元/股） 0.36 0.05 620.00% 0.11
加权平均净资产收益率 12.30% 1.85% 10.45% 4.98%
本年末比上年
2017 年末 2016 年末 2015 年末
末增减
资产总额（元） 1,140,884,990.86 956,092,645.19 19.33% 1,050,020,353.40
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,069,235,135.57 901,694,645.90 18.58% 891,162,882.00
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 115,727,327.02 166,668,169.72 135,835,332.32 104,307,300.96
归属于上市公司股东的净利润 26,417,822.45 45,542,532.38 31,570,632.99 15,285,668.43
归属于上市公司股东的扣除非
24,101,767.09 46,613,636.92 31,088,657.62 493,918.94
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 68,954,551.24 826,473.92 28,627,039.12 46,516,811.75
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2017 年年度报告全文
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重
大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-18,488.62 -90,003.13 -381,619.49
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
5,607,886.12 5,761,656.66 4,999,050.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,038,314.34 897,504.44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
8,713,181.09
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,491,207.00 -687,337.15 -1,261,474.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,617,629.44 -85,358,295.44
减：所得税影响额 1,948,639.69 -12,021,506.74 580,850.17
少数股东权益影响额（税后） -1,635.65
合计 16,518,675.68 -67,454,967.88 2,776,741.21
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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2017 年年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业
报告期内，公司的主营业务依旧是对比剂系列、精神类药品和降糖类等药品的研发、生
产与销售，同时公司积极落实肿瘤个性化诊疗的发展战略。
（一）对比剂产品
作为国内专业对比剂产品供应商，公司拥有品种最多、规格最全的对比剂产品，涵盖磁
共振对比剂、非离子型碘对比剂和口服磁共振对比剂等三大类别，产品包括钆喷酸葡胺注射
液、碘海醇注射液、碘帕醇注射液、碘克沙醇注射液，枸橼酸铁胺泡腾颗粒，其中，钆喷酸
葡胺注射液和碘海醇注射液仍是公司营业收入和利润的主要来源，碘克沙醇注射液和碘帕醇
注射液销售收入逐步放量。对比剂产品的销售收入有望实现持续、稳定的增长。
2017 年，对比剂产品实现销售收入 45,948.29 万元，同比增长 15.44%。
IMS 数据显示，国内对比剂的市场规模持续稳定增长；恒瑞医药、扬子江、GE、拜
耳、博莱科和北陆药业六家市场参与者共占有 90%以上市场份额。
（二）精神神经类产品
九味镇心颗粒是国内第一个、也是目前唯一一个通过国家食品药品监督管理总局批准治
疗焦虑障碍的纯中药制剂。报告期内，九味镇心颗粒被列入《国家基本医疗保险、工伤保险
和生育保险药品目录》；同时，九味镇心颗粒完成 IV 期临床，结果进一步验证了该产品在广
泛性焦虑症治疗中的安全性和有效性。以此为契机，公司坚持自营与代理相结合的销售模式，
积极调整销售策略，重新打造自营销售团队、遴选富有开拓力的代理商，以期在未来几年迅
速提升销售收入，树立公司在广泛性焦虑症治疗方面的专业品牌形象和影响力。
2017 年，九味镇心颗粒实现销售收入 3,483.88 万元，同比增长 18.42%。
（三）降糖类产品
降糖类产品是公司重要的业务领域之一，产品包括格列美脲片和瑞格列奈片。报告期
内，格列美脲片和瑞格列奈片一致性评级工作均已进入临床研究阶段。
2017 年，受区域招标进程因素等影响，降糖类产品实现销售收入 2,549.29 万元，同比
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减少 39.95%。
（四）积极落实肿瘤个性化诊疗发展战略
公司继续落实精准医疗发展战略，报告期内，公司受让芝友医疗 15%的股份；并积极寻
找其他优质标的，努力拓展产业链。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本报告期末股权投资账面价值为 29,397.99 万元，比上期末增加 32.32%，主要原因是本期支
股权资产
付对价受让芝友医疗 15%股份。
本报告期末固定资产账面价值为 18,722.50 万元，比上期末减少 6.74%，主要是本期计提固
固定资产
定资产折旧所致。
本报告期末无形资产账面价值为 1,797.41 万元，比上期末增加 12.83%，主要原因是研发项
无形资产
目符合相关条件转入无形资产。
本报告期末在建工程账面价值为 9,602.53 万元，比上期末增加 74.21%，主要原因是沧州工
在建工程
厂及科技创新基地建设投入增加。
本报告期末货币资金账面余额为 22,547.00 万元，比上年末增加 161.34%，一是因为本期销
货币资金
售回款增加，二是因为上年末列报其他流动资产的银行保本理财产品本期赎回列报本科目。
本报告期末应收票据账面价值为 863.31 万元，比上年末增加 143.18%，主要是本期收到的尚
应收票据
未到结算期的银行承兑汇票。
其他应收款期末余额为 121.06 万元，比上年末减少 95.48%，主要原因是上期支付给法院的
其他应收款
诉讼保证金本期收回。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是，药品生物制品业
1、对比剂领域的竞争优势
作为专业的对比剂产品供应商，公司对比剂产品品种最多、规格最全。此外，专业、稳
定、高效的营销团队以及不断完善的营销网络是公司产品多年来持续稳定增长的有力保证。
专业的学术营销和日臻完善的服务是公司提升品牌影响力和市场份额不断增长的重要手段。
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2017 年年度报告全文
2、九味镇心颗粒的竞争优势
九味镇心颗粒是由公司自主研发创新、国内第一个、也是目前唯一一个通过国家食品药
品监督管理总局批准治疗焦虑障碍的纯中药制剂、国家中药保护品种，其组方及生产工艺取
得国家专利保护。报告期内，九味镇心颗粒被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保
险药品目录》（2017 年版），IV 期临床结果进一步验证了该产品在广泛性焦虑症治疗中的安
全性和有效性。公司将以此为契机积极调整销售策略，采用多种方式尽快提升销售收入和该
产品在广泛性焦虑症治疗方面的专业品牌形象和影响力。
3、肿瘤个性化诊疗领域的竞争优势
世和基因从 2008 年开始致力于高通量测序（NGS）在肿瘤精准医学领域的临床转化研
究，拥有大于 80000 份样本的中国肿瘤 NGS 基因组数据库。世和基因拥有国内首家无瑕疵
通过 CAP 验收认证的肿瘤临床检验中心，并已通过包括美国 CAP、欧洲 EMQN、中国卫计
委临检中心室间质评在内的多项国内外权威认证。 其在加拿大和中国两地建有转化医学中
心逾 10,000 平方米，拥有 Illumina 全系列高通量测序平台。经过十年的研发投入和五年的市
场耕耘，世和基因已经与全国 450 多家三级甲等医院和肿瘤专科医院开展合作，成为中国肿
瘤精准医学领域的领军企业。2017 年 12 月，世和基因和中国胸部肿瘤研究协作组联合设立
的中心实验室正式宣布启动。中心实验室落户南京江北新区生物医药谷，拥有符合国际权威
CAP 认证的标准管理体系，占地 6000 平方米，拥有高通量测序平台、ddPCR 及一代测序平
台、单细胞测序平台、流式细胞分选平台、蛋白质谱分析平台等全套临床转化医学系统。
芝友医疗致力于肿瘤个体化诊断与心血管基因检测产品的研发与产业化，大力推动个体
化医学在临床上的应用。武汉友芝友医疗科技股份有限公司研发中心，以肿瘤及其他重大疾
病的个体化医学诊疗为战略方向，注重创新研发，已拥有授权专利 16 件；自主研发全国首
创的循环肿瘤细胞检测设备——异常细胞分离染色仪（CTCBIOPSY），可对肿瘤进行早期
预警、高危筛查以及辅助诊断治疗；研发 12 种用于指导肿瘤、心血管、代谢疾病等用药的
分子诊断试剂盒，已获得 CFDA 批准的Ⅲ类医疗器械注册证并取得了较好的经济收益，充
分体现了芝友医疗产品的科技创新能力和市场竞争力。企业于 2016 年 7 月挂牌新三板一直
持续保持技术的先进性并加大公司市场营销网络的扩张。伴随着市场需求增长，公司生产经
营规模不断扩大，至 2017 年年末已达到一定销售及盈利规模。
4、不同业务协同发展的竞争优势
对比剂产品主要应用于肿瘤、心血管等疾病影像学检测，其方法学是目前医学上应用最
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广的诊断工具。对比剂产品处于肿瘤诊断、精准医疗领域应用点的核心地位，同时该产品可
配合高通量测序、分子诊断试剂实现从早期筛查、肿瘤指标诊断到确诊、预后指标的流程全
覆盖。随着分级诊疗、第三方医学检测中心及第三方医学影像中心的逐步普及，影像学检测
必将与精准医疗检测技术在不同应用环境下协同发展。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司2016年度的合并利润表、合并现金流量表及合并股东权益变动表包含原子公司深圳
市中美康士生物科技有限公司及其子公司北京纽赛尔生物科技有限公司、深圳市中美康士肿
瘤生物细胞研究所2016年1-6月的经营成果和现金流量。自2016年7月1日起，中美康士不再
纳入合并报表范围，因此，2017年度公司不再编制合并财务报表。
1、经营成果及主要财务指标
报告期内，公司立足对比剂、精神神经、内分泌和精准医疗领域，积极应对行业及市场
变化，不断提升营销及管理效率，全力维护公司及全体股东利益，全面落实公司年度经营目
标及发展战略。公司实现营业收入52,253.81万元，同比增长4.75%，其中母公司收入同比增
长10.57%。
公司进一步优化对比剂营销团队和区域管理，根据市场行业竞争和竞标形势，整合资源，
加强市场营销管理、考核和资源配置引导等，逐步调整不同产品销售比重。报告期内，对比
剂产品实现销售收入45,948.29万元，同比增长15.44%，其中碘克沙醇注射液同比增长109.93%，
碘帕醇注射液同比增长191.58%。
公司发生销售费用支出合计17,264.01万元，同比减少7.49%，其中母公司销售费用同比减
少3.22%。销售费用减少的主要原因在于九味镇心颗粒营销模式的转变：受招标进度与原材料
价格市场变化及市场拓展缓慢的影响，公司实时调整了九味镇心颗粒的营销团队规模，在投
入产出效益与单一产品推广基础资源配置需求之间进行平衡，既保持产品推广基础又避免过
度消耗公司资源。
公司发生管理费用3,965.87万元，同比减少31.92%，其中母公司管理费用同比减少5.87%。
管理费用同比减少，一是因为中美康士仲裁案，公司上期支付了较多的律师等中介服务费，
二是因为会计政策变更，原计入管理费用的相关税费转入税金及附加核算。
公司研发投入总额2,224.67万元，同比减少25.68%，上期列报的研发投入含中美康士研发
支出1,084.66万元，扣除该因素影响实际增长16.5%，占公司营业收入的4.26%。
公司经营活动现金流量净额为14,492.49万元，同比增加90.27%，其中母公司经营活动现
金流量金额同比增加100.79%。经营活动现金流同比增长的主要原因之一是收到法院退回
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2,400万元诉讼保证金，二是随着销售额的增加本期收到的回款较多，三是九味营销模式和营
销团队调整，支付的人员费用降低。
公司投资活动现金流量净额为-248.93万元，同比增加98.78%，主要是本期赎回银行保本
理财产品收到的现金所致。
公司阶段性资源投入增大，导致公司第四季度业绩受到一定影响，净利润不及前三季度。
精神类产品九味镇心颗粒报告年度被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目
录》（2017年版），IV期临床结果进一步验证了该产品在广泛性焦虑症治疗中的安全性和有效
性，为该产品的推广带来信心和机遇，公司在整合资源挖掘该品种的市场潜力，以此为契机
积极调整销售策略，第四季度公司对该产品的营销团队、市场人员进行整合扩充，配备专业
管理团队，为尽快提升该产品销售规模奠定基础，尽快提升销售收入和该产品在广泛性焦虑
症治疗方面的专业品牌形象和影响力，力争未来几年内九味镇心颗粒成为公司未来的主要收
入来源之一。
2、继续提升营销效率，扩大品牌市场影响力
公司坚持专业化的学术推广，通过主办及与专业学会等联合举办高水平国际、国内会
议；组织国内专家开展国际交流、学习等方式进一步提升公司的品牌专业形象和影响力。多
年的对比剂产品销售推广的沉淀，公司组建了一支高效、专业的营销团队，构建了相对完善
的营销网络，对比剂产品覆盖全国数千家医院。随着营销团队规模和实力的提升、销售渠道
下沉，公司对比剂产品覆盖的医院数量、市场规模不断提升。
面对降价压力，公司通过扩大销售规模、调整销售产品结构等方式，实现持续增长。报
告期内，公司对比剂产品实现销售收入45,948.29万元万元，较上年同期增长15.44%，其中，
碘帕醇注射液及碘克沙醇注射液均快速增长。
2017年2月，九味镇心颗粒被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》
（2017年版），进一步验证了其治疗广泛性焦虑症安全有效、服用方便，值得临床推广使用。
公司坚持自营与代理相结合的销售模式，组建、扩大销售队伍，遴选实力较强的代理商，以
期尽快扩大市场规模，进一步树立专业品牌形象。此次进入医保目录，未对本报告期业绩产
生重大影响。本报告期，九味镇心颗粒实现销售收入3,483.88万元，同比增长18.42%。
3、推进产业布局，提高生产能力和效率，充分保障市场供应
公司在北京沧州渤海新区生物医药产业园内建设中药提取及原料药生产基地项目并已
投产。针对市场变化及环保限令停产等因素，公司合理安排生产，确保原材料充分满足产品
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生产，进而保障市场供应。同时，密云生产基地及沧州分公司均切实推广精细管理理念，不
断加强药品生产质量监控，严守质量安全；并加强工艺技术改进，提高生产效率。
公司“枸橼酸铁铵泡腾颗粒”（批准文号：国药准字H20041310；商品名：复锐明）原
料供应商重庆市全新祥盛生物制药有限公司重新获得GMP证书后，经专业人员现场审计评
估，公司确认该公司生产的枸橼酸铁铵可满足公司制剂生产使用要求；北京市药品检验所对
恢复生产的首三批产品稳定性考察的结果表明：该产品质量稳定，符合上市销售要求。因
此，公司恢复了“枸橼酸铁铵泡腾颗粒”的生产及销售。
4、落实公司发展战略，加强在精准医疗领域的布局
为进一步落实在精准医疗领域的发展战略，公司持续关注精准医疗领域行业发展、市场
动态，并对相关专题、标的项目或企业进行跟踪研究。报告期内，公司受让芝友医疗原股东
所持15%股权，持股比例增至25%。
公司积极探索加快医学影像、基因测序和肿瘤细胞个性化治疗产业链条整合的形式与平
台，力争实现与公司现有业务的协同发展，拓展在肿瘤个性化诊疗领域的产业布局。
5、规范运作与内部控制，全力维护公司和股东权益
报告期内，公司继续推进规范运作、法人治理结构的完善及投资者关系建设与管理，通
过严格执行公司治理相关规定和及时、高效地披露信息，提高公司运作的透明度，接受监管
部门和广大投资者的监督。内审部完成多个部门的日常管理审计或后续审计，以及数个专项
审计、离任审计，提出一系列改进建议，并在公司内部通过多种方式进行合规重要性宣传，
营造良好的内控环境。
报告期内，公司与李晓祥的重大仲裁案件强制执行取得较大进展：李晓祥所持的公司股
份已拍卖、向深圳市南山区地方税务局申请退回代李晓祥缴纳的个人所得税等，共计收到强
制执行款9,202.95万元，超出2016年12月31日确认的可供出售金融资产账面价值（扣除尚未
强制执行财产估值）后的差额，即871.32万元确认为本年度投资收益。截止目前，公司名下
中美康士51%股权已变更为李晓祥持有，且已由法院予以冻结，等待下一步强制执行。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第2号——上市公司从事药品、
生物制品业务》的披露要求
2017年，公司以人才为核心，进一步强化科研团队建设；继续加大研发投入，完成科技
创新基地和沧州中药提取及原料药生产基地项目建设，极大地改善公司科研环境，为持续创
新提供良好的硬件条件。同时，根据公司战略发展方向，立足对比剂、精神神经、内分泌三
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2017 年年度报告全文
个领域，申报、立项、储备了一些具有国际先进水平或国内领先品种。报告期内，格列美脲
片和瑞格列奈片的一致性评价工作均已进入临床研究阶段，为公司长远发展提供了源动力。
2017年公司在研项目进展一览表：
项目名称 注册分类 适应症 所处阶段
钆贝葡胺及注射液 化药3.1+6 MR对比剂 CDE审评
瑞替加滨原料及片 化药3.1+3.1 抗癫痫药 临床研究
盐酸维拉佐酮及片 化药3.1+3.1 抗抑郁 临床研究
碘帕醇注射液（100ml：37g（I）） 补充申请第5项 CT对比剂 BDE审评
碘帕醇注射液（50ml：15g（I）） 补充申请第5项 CT对比剂 获生产批件
碘帕醇注射液（100ml：30g（I）） 补充申请第5项 CT对比剂 获生产批件
格列美脲片一致性评价 补充申请第7项 降糖类 临床研究
瑞格列奈片一致性评价 补充申请第7项 降糖类 临床研究
瑞格列奈片1mg 补充申请第5项 降糖类 获临床批件
碘克沙醇注射液（100ml：27g（I）） 补充申请第5项 CT对比剂 获生产批件
钆喷酸原料药工艺变更 补充申请第7项 原料药 CDE审评
报告期内，公司获得以下科研成果：（1）获得碘克沙醇注射液（100ml：27g（I））生产批
件；（2）获得碘帕醇注射液（100ml：30g（I））生产批件；（3）获得碘帕醇注射液（50ml：15g
（I））生产批件；（4）完成九味镇心颗粒再注册并获得再注册批件；（5）获得“沃替西汀原料
晶型制备方法”发明专利授权；获得“沃替仲丁醇合物及其制备方法”发明专利授权；（6）
获得一种盐酸维拉佐酮IV晶的制备方法（201711163592.9）发明专利受理号。
二、主营业务分析
1、概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求：否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广
播电影电视业务》的披露要求：否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互
14
2017 年年度报告全文
联网游戏业务》的披露要求：否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事
LED 产业链相关业务》的披露要求：否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事
医疗器械业务》的披露要求：否
营业收入整体情况
单位：元
2017 年 2016 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 522,538,130.02 100% 498,860,618.53 100% 4.75%
分行业
药品销售 519,814,628.73 99.48% 469,911,692.81 94.20% 10.62%
细胞治疗 24,198,264.49 4.85% -100.00%
其他业务 2,723,501.29 0.52% 4,750,661.23 0.95% -42.67%
分产品
对比剂 459,482,912.81 87.93% 398,040,485.52 79.79% 15.44%
九味镇心 34,838,810.89 6.67% 29,418,504.75 5.90% 18.42%
降糖药 25,492,905.03 4.88% 42,452,702.54 8.51% -39.95%
细胞治疗 0.00 0.00% 24,198,264.49 4.85% -100.00%
其他 2,723,501.29 0.52% 4,750,661.23 0.95% -42.67%
分地区
华北 121,974,932.88 23.34% 133,196,590.46 26.70% -8.42%
华东 174,850,675.78 33.46% 150,536,898.34 30.18% 16.15%
华南 27,831,377.85 5.33% 30,897,823.85 6.19% -9.92%
华中 72,154,525.03 13.81% 61,502,881.66 12.33% 17.32%
西南 56,765,447.11 10.86% 44,577,354.57 8.94% 27.34%
东北 50,870,813.29 9.74% 43,191,108.18 8.66% 17.78%
西北 15,366,856.79 2.94% 19,767,247.41 3.96% -22.26%
东南 0.00% 10,440,052.83 2.09% -100.00%
其他 2,723,501.29 0.52% 4,750,661.23 0.95% -42.67%
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
15
2017 年年度报告全文
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
药品销售 519,814,628.73 181,579,970.44 65.07% 10.62% 20.92% -2.98%
分产品
对比剂 459,482,912.81 158,001,090.69 65.61% 15.44% 22.58% -2.01%
分地区
华北 121,974,932.88 47,056,164.89 61.42% -8.42% 1.17% -3.66%
华东 174,850,675.78 57,577,614.88 67.07% 16.15% 33.26% -4.23%
华中 72,154,525.03 26,370,409.86 63.45% 17.32% 25.96% -2.51%
西南 56,765,447.11 18,157,286.53 68.01% 27.34% 36.86% -2.23%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径
调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减
销售量 万毫升 20,641.62 17,590.56 17.34%
针剂 生产量 万毫升 21,399.3 18,301.23 16.93%
库存量 万毫升 3,656.6 2,898.92 26.14%
销售量 万片 10,057.63 11,820.46 -14.91%
片剂 生产量 万片 9,906.92 11,067.74 -10.49%
库存量 万片 1,347.24 1,497.95 -10.06%
销售量 万袋 825.94 704.32 17.27%
颗粒剂 生产量 万袋 605.54 876.81 -30.94%
库存量 万袋 176.04 396.44 -55.60%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
颗粒剂产量同比减少 30.94%，库存量比上期末减少 55.6%，主要是本期控制加强库存
管理，在保证销售的情况下尽力减少库存。
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2017 年年度报告全文
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
单位：元
2017 年 2016 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
药品销售 原材料 146,093,843.80 80.46% 121,597,937.81 80.98% 20.15%
药品销售 人工工资 14,526,978.21 8.00% 11,625,103.11 7.74% 24.96%
药品销售 折旧 8,643,370.13 4.76% 8,498,139.91 5.66% 1.71%
药品销售 能源动力 5,533,139.12 3.05% 3,931,848.22 2.62% 40.73%
药品销售 其他费用 6,782,639.18 3.74% 4,507,782.81 3.00% 50.47%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 122,863,866.31
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.20%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 A 客户 26,781,676.35 4.40%
2 B 客户 24,477,474.26 4.02%
3 C 客户 24,388,520.19 4.01%
4 D 客户 24,090,595.66 3.96%
5 E 客户 23,125,599.85 3.80%
合计 — 122,863,866.31 20.20%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
17
2017 年年度报告全文
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 87,547,539.56
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 49.37%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 A 供应商 87,547,539.56 49.37%
2 B 供应商 25,157,999.46 14.19%
3 C 供应商 24,080,000.09 13.58%
4 D 供应商 6,940,290.48 3.91%
5 E 供应商 4,127,755.79 2.33%
合计 — 147,853,585.38 83.38%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 172,640,064.69 186,618,508.83 -7.49%
合并范围变化，中美康士 2016 年 7 月不再
管理费用 39,658,696.20 58,254,754.92 -31.92%
纳入合并范围
财务费用 -741,965.83 -735,501.00 0.88%
资产减值损失 3,206,124.17 -862,871.12 -471.56% 本期计提可供出售金融资产减值准备所致
投资收益 19,154,277.78 -77,736,048.82 -124.64% 上年度确认对中美康士投资损失 7,919 万元
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司研发投入总额为 2,224.67 万元，同比下降 25.68%，占营业收入总额的
4.26%，其中资本化支出 1,113.33 万元，占研发支出总额的 50.04%。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2017 年 2016 年 2015 年
研发人员数量（人） 58 53 104
研发人员数量占比 12.58% 13.86% 16.86%
研发投入金额（元） 22,246,705.60 29,935,431.93 38,281,667.61
18
2017 年年度报告全文
2017 年 2016 年 2015 年
研发投入占营业收入比例 4.26% 6.00% 7.79%
研发支出资本化的金额（元） 11,133,228.21 11,150,031.12 3,402,245.53
资本化研发支出占研发投入的比例 50.04% 37.25% 8.89%
资本化研发支出占当期净利润的比重 9.37% 68.07% 10.45%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
公司 2016 年度的研发支出含原子公司深圳市中美康士生物科技有限公司及其子公司北
京纽赛尔生物科技有限公司、深圳市中美康士肿瘤生物细胞研究所的研发支出 1,084.66 万
元。
2016 年 7 月 1 日起，中美康士不再纳入合并报表范围，因此，2017 年度公司不再编制
合并财务报表。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
√ 适用 □ 不适用
公司2016年度的研发支出含原子公司深圳市中美康士生物科技有限公司及其子公司北京
纽赛尔生物科技有限公司、深圳市中美康士肿瘤生物细胞研究所的研发支出1,084.66万元，该
项研发支出全部为费用化支出，扣除该因素的影响，母公司2016年度研发支出资本化率58.42%，
本报告期公司研发资本化率为50.04%。
5、现金流
单位：元
项目 2017 年 2016 年 同比增减
经营活动现金流入小计 619,305,353.73 583,067,905.27 6.21%
经营活动现金流出小计 474,380,477.70 506,900,720.38 -6.42%
经营活动产生的现金流量净额 144,924,876.03 76,167,184.89 90.27%
投资活动现金流入小计 290,089,344.90 1,434,055.24 20,128.60%
投资活动现金流出小计 292,578,658.50 205,135,808.12 42.63%
投资活动产生的现金流量净额 -2,489,313.60 -203,701,752.88 -98.78%
筹资活动现金流出小计 3,240,220.68 54,615,521.00 -94.07%
筹资活动产生的现金流量净额 -3,240,220.68 -54,615,521.00 -94.07%
现金及现金等价物净增加额 139,195,341.75 -182,150,088.99 -176.42%
19
2017 年年度报告全文
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）经营活动现金流量净额同比增长 90.27%，一是因为本期销售收入增加，销货款增
加；二是本期合并范围减少，相应支付的职工薪酬及费用减少。
（2）投资活动现金流入同比增长 20128.60%，主要是本期赎回较大金额的银行保本理
财资金。
（3）投资活动现金流出同比增加 42.63%，主要是本期购买银行保本理财产品支出现金
较多。
（4）筹资活动现金流出同比减少 94.07%，主要是上期偿还银行短期借款及支付股份回
购款所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2017 年末 2016 年末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
上期列报其他流动资产的银行保本
货币资金 225,469,950.88 19.76% 86,274,609.13 9.02% 10.74%
理财本期赎回，列报货币资金
应收账款 122,107,739.88 10.70% 117,634,853.71 12.30% -1.60%
存货 109,268,465.13 9.58% 104,815,839.10 10.96% -1.38%
投资性房
17,212,739.06 1.51% 17,841,287.90 1.87% -0.36%
地产
一是因为对外投资增加，二是因为
长期股权 对参股公司达到重大影响，对其投
282,626,687.71 24.77% 60,186,056.43 6.30% 18.47%
投资 资由可供出售金融资产转入本科目
核算
固定资产 187,225,004.50 16.41% 200,745,205.91 21.00% -4.59%
在建工程 96,025,266.43 8.42% 55,120,973.30 5.77% 2.65%
20
2017 年年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提 本期购 本期出
项目 期初数 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值 买金额 售金额
金融资产
3.可供出售金融资产 100,000.00 100,000.00
上述合计 100,000.00 100,000.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
沧州分公司按照《河北省房屋建筑和市政基础设施工程建设领域农民工工资预储金管理
法》的规定，期末缴存预储金 2,802,613.68 元，专项用于支付农民工工资。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
97,582,791.15 98,149,992.72 -0.58%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
21
2017 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
武汉友芝友 基因诊断试
医疗科技股 参股公司 剂、检测设 36,231,884.00 105,541,091.05 88,601,556.54 37,089,577.49 12,457,686.86 20,625,043.54
份有限公司 备研发销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
以上芝友医疗的相关数据未经审计。
2017 年，公司受让原股东所持芝友医疗 15%股权时，原股东承诺：芝友医疗 2017 年度
扣除非经常损益后归属于芝友医疗的净利润为 1,000 万元,审计报告将作为确认芝友医疗实际
经营情况的最终依据，如审计报告显示上述年度扣除非经常损益后归属于芝友医疗的净利润
在上述承诺的净利润大于等于百分之九十（≥90%）范围内亦视为乙方完成了业绩承诺。
公司将持续关注芝友医疗 2017 年度审计结果及业绩完成情况。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业发展趋势
对比剂作为医学影像学科必不可少的诊断与鉴别诊断用药品，市场前景十分广阔。医学
影像技术已经由既往“辅助检查手段”转变为现代医学最重要的临床诊断和鉴别诊断方法。
22
2017 年年度报告全文
由于介入医学的应用，医学影像学已经集诊断与治疗为一体，成为与外科手术、内科化学药
物治疗并列的现代医学第三大治疗手段。伴随精准医疗的兴起，医学影像技术已逐步定位于
多种疾病的诊断、精准医疗诊断环节中的核心技术。
随着病人数量增加、健康意识增强、医改政策不断深入，医保覆盖范围的不断扩大，医
学影像技术将进一步得到广泛应用，从而也带动了对比剂产品的市场需求不断扩大；医学影
像设备的增加、增强比例的提高，以及新领域的应用等都将推动对比剂市场持续增长。
随着生活方式的改变和生活节奏的加快，近年来，人们的生活压力与日俱增，精神障碍
疾病的发病率大幅增加，焦虑症是人群中最常见的情绪障碍。随着社会认识的提高和观念改
变，患者就诊率和诊断率将不断提高，药品需求也将大幅提升，其潜在市场巨大。
全球糖尿病市场快速增长。2015 年全球糖尿病医疗保健支出总额高达 6730 亿美元，占
全球医疗费用的 12%，预计到 2040 年，糖尿病相关医疗支出将突破 8020 亿美元。近年来随
着新型降糖药的出现，糖尿病药物呈现快速增长趋势，6 年复合增长率达 15.28%，目前，糖
尿病用药已跃居全球药品销售排行第二位，仅次于肿瘤用药。
中国是全球糖尿病患者第一大国，2015 年病患人数高达 1.096 亿人，患病率已达 11.6%，
有 50.1%的成年人正处于糖尿病前期，130 万人死于糖尿病及其并发症。2015 年我国糖尿病
支出位列世界第二，糖尿病用药市场规模高达 413.8 亿元，同比增长 6.8%。
癌症，作为全球第二大致死病因，已经严重威胁了人类的健康与生命。2017 初，国家癌
症中心发布了中国最新癌症数据，报告显示：2013 年，我国新发病例 368.2 万例，是世界癌
症新发病例的 1/4；每天约 1 万人诊断癌症，每分钟约 7 人诊断癌症。考虑到人口老龄化和预
期寿命延长，癌症的发病率不断上升，对于癌症诊断和监测将会是一个巨大的催化剂。而目
前基于组织活检和影像检测的癌症诊断和监测方法的局限性，将会加强对液体活检的需求，
特别是如果液体活检在临床应用上得到验证。作为传统活检的替代技术，以及癌症早期筛查
的新技术，液态活检（ctDNA 或 CTC），通过非侵入性的取样方式获得肿瘤信息，辅助癌症
治疗，是“精准医疗”代表性的诊断技术。根据 Kalorama Information 的估计，2016 年全球液
体活检市场规模为 3.94 亿美元，预计 2021 年市场规模为 13.98 亿美元，CAGR 为 28.8%。
（二）公司发展战略
公司将继续围绕医学影像、精神神经、精准医疗领域，在主营业务良好持续发展的同时
不断寻找产业整合机会并积极培育新的利润增长点，以此不断巩固和提升公司核心竞争力。
23
2017 年年度报告全文
（三）可能面对的风险及应对措施
1、国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价等政策影响，医药行业增速明显下行，
药品销售面临较大的压力。
公司积极采取应对措施，通过整合各种资源，优化招投标渠道，减少招投标过程中的压
价对公司的影响。
2、药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长，且存在获批产品市场发生
重大变化的风险。
为确保公司能够持续推出具有市场竞争力的产品，除了继续加大自主研发的力度和投
入，公司也将通过合作开发、投资、购买等多种方式进一步扩充公司产品线。
（四）2018 年度经营计划
2018 年，公司将继续落实发展战略及董事会制定的经营方针，坚持科技创新，以市场
为导向，积极调整经营及营销策略，全面提升产品的市场竞争力和规模；加快产业整合及运
作进程，抓住发展机遇，力争实现快速发展。
1、落实九味镇心颗粒营销战略，尽快提升销售规模
公司将逐步落实九味镇心颗粒的营销策略，包括：尽快扩大自营销售团队、遴选富有开
拓力的代理商、加大学术推广力度，打造营销网络等，以期在未来几年迅速提升销售收入，
树立公司在广泛性焦虑症治疗方面的专业品牌形象和影响力。
2、继续加大学术推广和营销力度，提升产品市场份额
公司将继续加大学术推广力度，确保钆喷酸葡胺注射液和碘海醇注射液仍持续稳定增
长；继续推进碘帕醇注射液、碘克沙醇注射液等在各地的招投标和推广工作，尽快放量，成
为公司业绩新的增长点
3、实现钆喷酸葡胺原料药在沧州生产基地的正式投产
公司将有序推进沧州分公司二期工程建设，实现钆喷酸葡胺原料药在沧州生产基地的正
式投产，保障钆喷酸葡胺注射液的生产与销售。
4、加快产业链整合与完善，积极落实精准医疗领域的发展战略
公司已完成了对世和基因、芝友医疗的投资，两家企业在过去一年均有突飞猛进的发展，
公司将继续加强医学影像与个性化治疗的业务整合，形成从造影检测、基因测序到肿瘤靶向
用药治疗或免疫细胞免疫治疗的产业链条。
24
2017 年年度报告全文
同时通过对高速成长型企业参股投资或控股等方向持续进行整合，使公司的盈利能力得
到显著增强，抓住行业发展的机遇，优化产业布局，提升公司竞争力及持续盈利能力，力争
实现公司影像诊断与分子病理双平台发展战略的目标。
5、继续推进重大仲裁案件强制执行工作，全力维护公司及股东利益
公司将继续配合法院推进重大仲裁案件强制执行工作，追缴其余款项，最大程度维护公
司及全体股东权益不受损害。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待 接待对
接待时间 调研的基本情况索引
方式 象类型
实地
2017-01-17 机构 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szcn300016
调研
实地
2017-01-19 机构 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szcn300016
调研
实地
2017-02-28 机构 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szcn300016
调研
实地
2017-03-17 机构 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szcn300016
调研
实地
2017-05-18 机构 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szcn300016
调研
实地
2017-08-24 机构 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szcn300016
调研
实地
2017-08-30 机构 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szcn300016
调研
实地
2017-09-19 机构 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szcn300016
调研
实地
2017-11-09 机构 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szcn300016
调研
实地
2017-12-28 机构 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szcn300016
调研
25
2017 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司 2016 年度股东大会审议通过了 2016 年度利润分配预案，即：公司以
2016 年 12 月 31 日总股本 325,993,251 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.1 元人
民币（含税），共分配现金股利 3,259,932.51 元，剩余未分配利润结转以后年度。
为保证中小股东能充分地表达意见和诉求，公司 2015 年度股东大会采用现场投票和网络
投票相结合的方式召开。该方案符合《公司章程》及《未来三年（2015 年—2017 年）股东
回报规划》的规定和要求，并已于 2017 年 3 月 31 日实施。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相
关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.37
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 325,993,251
现金分红总额（元）（含税） 12,061,750.29
可分配利润（元） 312,010,411.67
26
2017 年年度报告全文
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比
例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2017 年度实现的归属于母公司股东的净利润
118,816,656.25 元，按 2017 年度母公司实现净利润的 10％提取法定盈余公积 11,881,665.63 元，加年初未
分配利润 208,334,954.58 元，减本年度实施分配 2016 年度现金股利 3,259,533.53 元，截至 2017 年 12 月
31 日止，公司可供股东分配利润为 312,010,411.67 元，期末资本公积余额为 369,540,510.61 元。
为回报股东，与所有股东分享公司持续发展的经营成果，公司拟以 2017 年 12 月 31 日总股本
325,993,251 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.37 元人民币（含税），共分配现金股利
12,061,750.29 元，剩余未分配利润结转以后年度。
本议案尚须提交二○一七年度股东大会审议。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方
案（预案）情况
公司2015年度权益分派预案为：以总股本330,509,651股扣除拟回购的股份4,516,400股后
的股本325,993,251股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.2元人民币（含税），共分
配现金股利6,519,865.02元，剩余未分配利润结转以后年度。
公司2016年度权益分派预案为：以2016年12月31日总股本325,993,251股为基数，向全体
股东每10股派发现金股利0.1元人民币（含税），共分配现金股利3,259,932.51元，剩余未分
配利润结转以后年度。
公司2017年度权益分派预案为：拟以2017年12月31日总股本325,993,251股为基数，向全
体股东每10股派发现金股利0.37元人民币（含税），共分配现金股利12,061,750.29元，剩余
未分配利润结转以后年度。本预案尚需提交公司股东大会审议通过。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中 占合并报表中归属于
现金分红金额 以其他方式现 以其他方式现
分红年度 归属于上市公司普通 上市公司普通股股东
（含税） 金分红的金额 金分红的比例
股股东的净利润 的净利润的比率
2017 年 12,061,750.29 118,816,656.25 10.15% 0.00 0.00%
2016 年 3,259,932.51 16,379,483.15 19.90% 0.00 0.00%
2015 年 6,519,865.02 32,579,244.19 20.01% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配
预案
27
2017 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 履行情况
期限
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
北京科技风险投资股份有限
公司、重庆三峡油漆股份有
限公司承诺：其各自为独立
北京科技风险投资股 的机构投资者，互相之间不
股东一致行 正常履行
份有限公司、重庆三 存在关联关系，在作为公司 2009-08-31 长期
动承诺 中
峡油漆股份有限公司 股东期间，不会签署任何一
致行动协议或作出类似安
排，也不会做出有损公司稳
定经营和整体利益的行为
作为公司控股股东及实际控
首次公开发行或再融资
制人，王代雪于 2009 年 7
时所作承诺 关于同业竞
月 21 日与公司签订了《避
争、关联交
免同业竞争协议》，并向公 正常履行
王代雪、公司 易、资金占 2009-07-21 长期
司作出了避免同业竞争的承 中
用方面的承
诺。公司亦就采取措施避免
诺
同业竞争事项于 2009 年 7
月 21 日出具了《承诺函》
认购的股票限售期为新增股
王代雪、刘宁、李晓
股份限售承 份上市之日起 36 个月，预 正常履行
祥、常州京湖资本管 2015-11-19 三年
诺 计上市流通时间为 2018 年 中
理有限公司
11 月 19 日
股权激励承诺
分别经公司 2012 年第一次
临时股东大会及 2014 年第
三次临时股东大会审议通
其他对公司中小股东所 正常履行
公司 分红承诺 过，公司制定了《未来三年 2012-08-28 长期
作承诺 中
(2012 年-2014 年)股东回报
规划》和《未来三年(2015
年-2017 年)股东回报规划》
28
2017 年年度报告全文
为维护公司控制权的稳定，
王代雪、段贤柱、刘宁、李
弘、武瑞华、宗利、WANG
XU 等七人，根据《中华人
王代雪、段贤柱、刘
股东一致行 民共和国合同法》等相关法 正常履行
宁、李弘、武瑞华、 2016-05-10 长期
动承诺 律、法规之规定，就行使股 中
WANG XU、宗利
东权利、履行股东义务及董
事职权、职责保持一致行动
事宜，自愿签署《一致行动
人协议》，以资共同遵守
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕
的，应当详细说明未完
不适用
成履行的具体原因及下
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”
的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额
根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），政 第六届董事会 1、其他收益 5,607,886.12
府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法， 第八次会议
2、营业外收入 -5,607,886.12
将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在
相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方
法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017年1月1日
29
2017 年年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额
尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用
修订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较信息。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 第六届董事会 1、资产处置损益 -18,488.62
（财会[2017]30号），在利润表中新增“资产处置收益”行 第十一次会议
2、营业外收入 -21,572.82
项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金
3、营业外支出 -40,061.44
融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组
时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固
定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生
的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产
产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损
失。
相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的
“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产
处置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收
益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无
关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得
或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等。
对比较报表的列报进行了相应调整。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司2016年度的合并利润表、合并现金流量表及合并股东权益变动表包含原子公司深圳
市中美康士生物科技有限公司及其子公司北京纽赛尔生物科技有限公司、深圳市中美康士肿
瘤生物细胞研究所（以下统称“中美康士”）2016年1-6月的经营成果和现金流量。自2016
年7月1日起，中美康士不再纳入公司合并报表范围，因此，公司2017年度不再编制合并财务
报表。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 50
境内会计师事务所审计服务的连续年限 17
境内会计师事务所注册会计师姓名 童登书、刘永学
30
2017 年年度报告全文
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理
诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引
情况 （万元） 预计负债 裁)进展 结果及影响
2017 年度，公司已收到强制执
中美康士未实现 行款 9202.95 万元，超出 2016
2016 年 11 月，
其承诺 2014 年 12 月 31 日确认的可供出售
北京仲裁委员
年、2015 年承诺 金融资产账面价值（扣除尚未
会裁决解除
净利润，且李晓 强制执行财产估值）后的差
24,217 否 已裁决 《股权转让协 2017-11-16 巨潮资讯网
祥存在其他重大 额，即 871.32 万元确认为本年
议》、李晓祥退
违约行为，公司 度投资收益。公司名下中美康
还投资款并支
向北京仲裁委员 士 51%股权已变更为李晓祥持
付违约金等。
会提起申请仲裁 有，且已由法院予以冻结，等
待下一步强制执行。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
31
2017 年年度报告全文
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
32
2017 年年度报告全文
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司已披露《2017年度社会责任报告》，详细内容请参见巨潮资讯网。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
为积极贯彻落实党中央关于精准扶贫、精准脱贫政策，履行企业的社会责任，回报密云
区委区政府、密云人民多年来的支持和帮助。从2018年起公司通过北京市密云区民政局，五
年定向捐赠给北京市密云区大城子镇下栅子村民委员会资金200万元人民币，专项款用于该
村困难帮扶工作。
（2）年度精准扶贫概要
为了支持密云区大城子镇人民政府做好精准救助精准帮扶工作，北陆药业以定向形式通
过密云区民政局每年向北京市密云区大城子镇下栅子村民委员会捐赠 40 万元，按季度每批
捐赠 10 万元。自 2018 年起帮扶年限为五年，专项用于大城子镇下栅子村的帮扶工作。
帮扶项目资金用于下列方向：1、精准帮助困难户，给予一定生活补贴；2、救急，给予
患大病的农户、家庭突发灾难性变故的群众帮助；3、帮扶残疾人员；4、奖励和鼓励品学兼
33
2017 年年度报告全文
优的优秀学生；5、帮助 80-90 岁、90 岁以上老人，给予一定生活补贴；6、其他需要帮扶的
方向。
公司严格监督款项的使用情况。保证资金的帮扶用途和政府的政策法规，专项使用，专
款专用。任何单位和个人不得截留、收取费用或挪用等。对受到帮扶的困难户，公司将不定
期入户拜访，征求帮扶意见和建议，达到更好地帮扶目的。
（3）精准扶贫成效
不适用
（4）后续精准扶贫计划
从 2018 年起，公司通过北京市密云区民政局接受捐赠管理中心，五年定向捐赠给北京市
密云区大城子镇下栅子村民委员会资金 200 万元人民币，专项款用于该村困难帮扶工作。北
陆药业以定向形式通过密云区民政局每年向北京市密云区大城子镇下栅子村民委员会捐赠 40
万元，按季度每批捐赠 10 万元。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2017年1月17日收到公司控股股东、实际控制人、董事长王代雪先生的通知：基于对公
司未来发展的信心和对公司价值认可，2017年1月10日—2017年1月17日，王代雪先生及其他
人员通过认购集合资产管理计划份额方式在二级市场增持公司股份，王代雪先生通过鑫众70
号集合计划增持公司股票4,114,296股，增持金额73,826,836.50元，增持均价为17.944元/股，
占公司总股本的1.26%。
2017年2月，九味镇心颗粒列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》
（2017年版）。
碘克沙醇注射液（100ml:27g(I) ）取得“药品补充申请批件”。
公司控股股东、实际控制人、董事长王代雪先生分别于2017年2月21日和2017年3月23日
将其所质押的部分股份赎回。2017年4月28日，王代雪先生将其持有的3,250,000股办理了质
押式回购交易，并分别于2017年12月27日和2018年2月5日将其所质押的部分股份赎回。截至
本公告日，王代雪先生累计质押所持公司股份数量为21,350,0002 股，占其本人所直接持有
34
2017 年年度报告全文
公司股份总数的28.93%，占公司总股本的6.55%。
2016年度权益分派方案已于2017年3月31日实施。
2017年3月27日，武瑞华先生因个人原因辞去公司副总经理职务。
第六届董事会第七次会议审议通过《关于受让武汉友芝友医疗科技股份有限公司15%股
权的议案》，董事会同意公司与芝友医疗股东签署《武汉友芝友医疗科技股份有限公司之附
期限生效的股份转让协议》，以自有资金9,750万元受让芝友医疗股东所持该公司15%的股
权；公司的持股比例增至25%。
2017年10月2日，陈园园成功竞拍李晓祥持有的5,232,588股公司股票，并已完成过户登
记手续。陈园园系公司副董事长、总经理WANG XU先生的配偶，董事长、实际控制人王代
雪先生的儿媳；WANG XU先生系王代雪先生的儿子、一致行动人。
2017年11月，公司取得碘帕醇注射液50ml:15g(I) 和碘帕醇注射液100ml:30g(I) 的“药品
补充申请批件”。
2017年11月，公司取得“一种氢溴酸沃替西汀一仲丁醇合物及其制备方法”和“一种氢
溴酸沃替西汀a晶型的制备方法”的发明专利证书。
2017年11月，公司完成九味镇心颗粒IV期临床试验总结报告。
2017年12月，段贤柱先生辞去公司总经理职务，董事会选举WANG XU先生为公司总经
理，任期与本届董事会相同。
2018年1月，九味镇心颗粒取得“药品再注册批件”。
2017年2月，“枸橼酸铁铵泡腾颗粒”（批准文号：国药准字H20041310；商品名：复锐
明）原料供应商重庆市全新祥盛生物制药有限公司重新获得GMP证书。通过现场审计评
估，公司确认该公司生产的枸橼酸铁铵可满足公司制剂生产使用要求；为进一步保证“枸橼
酸铁铵泡腾颗粒”质量，公司对恢复生产的首三批产品进行稳定性考察，并将其中一批产品
委托北京市药品检验所检验。北京市药品检验所检验报告及稳定性考察结果表明产品质量稳
定，符合上市销售要求。因此，公司于近期恢复了“枸橼酸铁铵泡腾颗粒”的生产及销售。
2018年2月，公司名下深圳市中美康士生物科技有限公司51%的股权已完成工商变更，
由李晓祥持有，并由北京市第三中级人民法院予以冻结。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
35
2017 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 71,759,006 22.01% -37,850 -37,850 71,721,156 22.00%
3、其他内资持股 71,759,006 22.01% -37,850 -37,850 71,721,156 22.00%
其中：境内法人持股 7,751,937 2.38% 7,751,937 2.38%
境内自然人持股 64,007,069 19.63% -37,850 -37,850 63,969,219 19.62%
二、无限售条件股份 254,234,245 77.99% 37,850 37,850 254,272,095 78.00%
1、人民币普通股 254,234,245 77.99% 37,850 37,850 254,272,095 78.00%
三、股份总数 325,993,251 100.00% 0 0 325,993,251 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2017年1月26日，刘东龙先生离任满6个月，其所持29,000股公司股份解除锁定。
2017年3月27日，武瑞华先生辞去公司副总经理职务，中国证券登记结算有限公司深圳
分公司将其所持241,999股公司股份锁定，合计锁定股数为250,849。2017年9月26日，武瑞华
先生离任满6个月，其所持公司股份解除锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
36
2017 年年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除 本期增加
股东名称 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 限售股数 限售股数
高管锁定股每年按
上年末持股数的
高管锁定股、首
25%解除限售；首发
王代雪 55,341,607 55,341,607 发后个人类限售
后个人类限售股的
股
拟解除限售日期为
2018 年 11 月 19 日
每年按上年末持股
段贤柱 1,711,487 0 0 1,711,487 高管锁定股
数的 25%解除限售
高管锁定股每年按
上年末持股数的
高管锁定股、首
25%解除限售；首发
刘 宁 1,305,517 0 0 1,305,517 发后个人类限售
后个人类限售股的
股
拟解除限售日期为
2018 年 11 月 19 日
每年按上年末持股
李 弘 359,450 359,450 高管锁定股
数的 25%解除限售
每年按上年末持股
朱 智 13,050 13,050 高管锁定股
数的 25%解除限售
每年按上年末持股
刘继光 5,550 5,550 高管锁定股
数的 25%解除限售
常州京湖资本 首发后机构类限
7,751,937 0 0 7,751,937 2018 年 11 月 19 日
管理有限公司 售股
首发后个人类限
李晓祥 5,232,558 0 0 5,232,558 2018 年 11 月 19 日
售股
武瑞华 8,850 250,849 241,999 0 高管锁定股 2017 年 9 月 26 日
刘东龙 29,000 29,000 0 0 高管锁定股 2017 年 1 月 26 日
合计 71,759,006 279,849 241,999 71,721,156 — —
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
37
2017 年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披 报告期末表决权 年度报告披露日前上
报告期末普
露日前上一 恢复的优先股股 一月末表决权恢复的
通股股东总 32,904 31,136 0 0
月末普通股 东总数（如有） 优先股股东总数（如
数
股东总数 （参见注 9） 有）（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份 股份
例 股数量 数量
情况 数量 数量 状态
王代雪 境内自然人 22.64% 73,788,809 0.00 55,341,607 18,447,202 质押 22,550,000
重庆三峡油漆股 境内非国有
9.20% 30,000,000 0.00 0 30,000,000
份有限公司 法人
北京科技风险投
国有法人 3.16% 10,289,940 -3,066,700 0 10,289,940
资股份有限公司
重庆渝康资产经 境内非国有
3.07% 10,000,000 0.00 0 10,000,000
营管理有限公司 法人
常州京湖资本管 境内非国有
2.38% 7,751,937 0.00 7,751,937 0 质押 7,751,937
理有限公司 法人
李晓祥 境内自然人 1.61% 5,232,558 0.00 5,232,558 0 冻结 5,232,558
兴证证券资管－
宁波银行－兴证
资管鑫众 70 号 其他 1.37% 4,478,716 4,478,716 0 4,478,716
集合资产管理计
划
华宝信托有限责
任公－“华宝丰
其他 0.97% 3,153,243 3,153,243 0 3,153,243
进”【125】号单
一资金信托
段贤柱 境内自然人 0.81% 2,628,650 0.00 1,711,487 917,163
中国工商银行股
份有限公司－汇
添富医药保健混 其他 0.68% 2,225,444 1,097,810 0 2,225,444
合型证券投资基
金
38
2017 年年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况 无
（如有）（参见注 4）
王代雪、段贤柱、武瑞华、刘宁、李弘、宗利、WANG XU 为公司一致行
动人；王代雪通过兴证证券资管－宁波银行－兴证资管鑫众 70 号集合资产
上述股东关联关系或一致行动
管理计划持有公司股票 4,114,296 股；李晓祥所持公司股票 5,232,558 股已
的说明
变更为陈园园持有，陈园园系公司副董事长、总经理 WANG XU 先生的配
偶，董事长、实际控制人王代雪先生的儿媳。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
重庆三峡油漆股份有限公司 30,000,000 人民币普通股 30,000,000
王代雪 18,447,202 人民币普通股 18,447,202
北京科技风险投资股份有限公司 10,289,940 人民币普通股 10,289,940
重庆渝康资产经营管理有限公司 10,000,000 人民币普通股 10,000,000
兴证证券资管－宁波银行－兴证资管鑫众
4,478,716 人民币普通股 4,478,716
70 号集合资产管理计划
华宝信托有限责任公司－“华宝丰进”
3,153,243 人民币普通股 3,153,243
【125】号单一资金信托
中国工商银行股份有限公司－汇添富医药
2,225,444 人民币普通股 2,225,444
保健混合型证券投资基金
王克飞 1,681,600 人民币普通股 1,681,600
交通银行股份有限公司－易方达科讯混合
1,343,118 人民币普通股 1,343,118
型证券投资基金
段贤柱 917,163 人民币普通股 917,163
王代雪、段贤柱、武瑞华、刘宁、李弘、宗利、WANG XU 为
公司一致行动人；王代雪通过兴证证券资管－宁波银行－兴证
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
资管鑫众 70 号集合资产管理计划持有公司股票 4,114,296 股；
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
李晓祥所持公司股票 5,232,558 股已变更为陈园园持有，陈园
间关联关系或一致行动的说明
园系公司副董事长、总经理 WANG XU 先生的配偶，董事长、
实际控制人王代雪先生的儿媳。
前十大流通股股东王克飞通过国信证券客户信用交易担保证券
参与融资融券业务股东情况说明（如有）
账户持有公司股份 11,681,600 股，实际持有公司股份 1,681,600
（参见注 5）
股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交
易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
39
2017 年年度报告全文
易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
王代雪 中国 是
主要职业及职务 北京北陆药业股份有限公司董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
王代雪 中国 是
主要职业及职务 北京北陆药业股份有限公司董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
40
2017 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
41
2017 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
2017 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持股 本期减持股 其他增减
任职 性 年 任期起始日 任期终止日 期初持股数 期末持股
姓名 职务 份数量 份数量 变动
状态 别 龄 期 期 （股） 数（股）
（股） （股） （股）
王代雪 董 事 长 现任 男 62 2001-02-02 2019-07-28 73,788,809 73,788,809
董 事 2015-05-22
WANG 副董事长 现任 2016-10-20 2019-07-28
男 33
XU 总经理 2017-12-11
副总经理 离任 2016-08-04 2017-12-10
董 事 现任 2008-06-27 2019-07-28
段贤柱 男 53 2,628,650 2,628,650
总经理 离任 2008-06-27 2017-12-10
苏中俊 董 事 现任 男 59 2001-02-02 2019-07-28
董 事 2001-02-02
李 弘 财务总监 现任 男 52 2001-02-02 2019-07-28 612,600 612,600
副总经理 2016-08-04
朱 智 董 事 现任 男 37 2016-07-29 2019-07-28 17,400 17,400
孙陶然 独立董事 现任 男 49 2015-05-22 2019-07-28
李 燕 独立董事 现任 女 65 2016-07-29 2019-07-28
王雪春 独立董事 现任 男 52 2016-07-29 2019-07-28
监事会主
向 青 现任 女 46 2007-04-25 2019-07-28
席
屈永科 监 事 现任 男 38 2014-10-17 2019-07-28
刘继光 监 事 现任 男 37 2016-07-29 2019-07-28 7,400 7,400
郑根昌 职工监事 现任 男 48 2008-06-27 2019-07-28
杨 颖 职工监事 现任 女 39 2015-03-02 2019-07-28
副总经理
刘 宁 董事会秘 现任 女 54 2001-02-02 2019-07-28 1,740,690 1,740,690
书
宗 利 副总经理 现任 女 46 2015-03-27 2019-07-28
武瑞华 副总经理 离任 男 52 2016-05-09 2019-07-28 250,849 33,300 217,549
合计 — — — — — — 79,046,398 0 33,300 79,013,098
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2017 年年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
武瑞华 副总经理 离任 2017 年 03 月 27 日 个人原因辞职
段贤柱 总经理 离任 2017 年 12 月 11 日 因健康原因辞职
WANG XU 总经理 任免 2017 年 12 月 11 日 聘任
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职
责
王代雪先生，1955年出生，中国国籍，拥有加拿大五年期居留权，现任公司董事长，截
至本报告披露日直接持有公司股票73,788,809股，通过兴证证券资管－宁波银行－兴证资管鑫
众70号集合资产管理计划持有公司股票4,114,296股，合计持公司股票77,903,105股，持股比例
为23.90%；另任农工民主党中央生物医药委员会委员、中生北控生物科技股份有限公司独立
非执行董事、北京医药行业协会副会长。
WANG XU先生，加拿大国籍，1984年出生，现任公司副董事长、总经理，2011年9月至
今曾任药厂厂长助理、影像诊断事业部区域经理、副总经理等；系公司控股股东、实际控制
人、董事长王代雪先生的儿子。
段贤柱先生，1964年出生，中国国籍，无境外居留权，澳大利亚La Trobe大学MBA，现任
公司董事，曾任公司总经理；截至本报告披露日持有公司股票2,628,650股，持股比例为0.81%。
苏中俊先生，1958年出生，中国国籍，无境外居留权，高级工程师，现任公司董事、重庆
三峡油漆股份有限公司董事长、重庆关西涂料有限公司董事长，曾任重庆特品化工有限公司
董事长。
李弘先生，1965年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生，高级国际财务管理师、
会计师，现任公司董事、副总经理、财务总监，截至本报告披露日持有公司股票612,600股，
持股比例为0.19%。
朱智先生，1980年出生，中国国籍，本科，法律职业资格，现任公司董事、办公室主任。
2008年入职公司，历任法务经理、办公室副主任，截至本报告日持有公司股票17,400股。
孙陶然先生，中国国籍，1969年出生，本科，现任拉卡拉支付有限公司董事长、北京旋
极信息技术股份有限公司董事、北京海兰信数据科技股份有限公司独立董事，历任北京四达
集团广告艺术公司副总经理、总经理副总裁，北京恒基伟业电子产品有限公司董事、常务副
44
2017 年年度报告全文
总裁、北京乾坤时尚电子公司首席执行官。
李燕女士，1952年出生，中国国籍，无境外居留权，研究员，博士生导师，现任中国医学
科学院药物代谢研究室主任，北京市创新药物非临床药物代谢及药代/药效重点实验室主任，
兼任国家药品与食品监督管理局审评中心评审专家、药学学报编委等；历任中国医学科学院
药物研究所药理室副研究员、研究员、药理二室主任、新药开发二室主任等。
王雪春先生，1965年出生，中国国籍，无境外居留权，本科，现任北京博华百校教育投
资集团有限公司财务总监，北京人文大学董事，北京邮电大学世纪学院监事，北京光线传媒
股份有限公司独立董事、北京立思辰科技股份有限公司独立董事、北京神州泰岳软件股份有
限公司独立董事。
向青女士，1971年出生，中国国籍，无境外居留权，高级会计师，现任公司监事会主席、
重庆三峡油漆股份有限公司董事、财务总监、重庆化医控股集团财务有限公司监事，重庆市
北部新区化医小额贷款有限公司监事。2006年至今任重庆三峡油漆股份有限公司财务总监。
屈永科先生，1979年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，现任公司监事；历任
中信国安盟固利公司文字秘书、董事会秘书，曾任公司董事长秘书。
刘继光先生，1980年出生，中国国籍，无境外居留权，本科，现任公司采购部经理，2012
年10月至今任公司采购部经理，曾任保诺科技（北京）有限公司采购主管，截止本报告披露
日，持股公司股票7,400股。
郑根昌先生，1969年出生，中国国籍，无境外居留权，执业药师，现任公司职工监事、药
厂总工程师、沧州分公司负责人。历任公司生产部经理、工艺主管、药厂总工程师。
杨颖女士，1978年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，现任公司职工监事、办公
室行政助理。
刘宁女士，1963年出生，中国国籍，无境外居留权，中国政法大学硕士，现任公司副总
经理、董事会秘书，截至本报告披露日持有公司股票1,740,690股，持股比例为0.53%。历任公
司办公室主任、人力资源部经理等。
宗利女士，1971年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士、工程师、执业药师，现任公司
副总经理、兼任研发中心总监。历任公司注册经理、研发部经理、研发中心副总监、职工监
事等。
45
2017 年年度报告全文
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任的 任期起 任期终 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称
职务 始日期 止日期 领取报酬津贴
苏中俊 重庆三峡油漆股份有限公司 董事长、总经理 是
向 青 重庆三峡油漆股份有限公司 董事、财务总监 是
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人 在其他单位担任 任期起 任期终 在其他单位是否
其他单位名称
员姓名 的职务 始日期 止日期 领取报酬津贴
王代雪 中生北控生物科技股份有限公司 独立非执行董事 是
苏中俊 重庆关西涂料有限公司 董 事 长 否
孙陶然 拉卡拉支付有限公司 董事长兼总裁 是
孙陶然 北京旋极信息技术股份有限公司 董 事 是
孙陶然 北京海兰信数据科技股份有限公司 独立董事 是
北京光线传媒股份有限公司、北京立思
王雪春 辰科技股份有限公司、北京神州泰岳软 独立董事 是
件股份有限公司
重庆化医控股集团财务有限公司、重庆
向 青 监 事 否
市北部新区化医小额贷款有限公司
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司承担职务的董事、监事、高级管理
人员报酬由公司支付；独立董事津贴依据股东大会决议支付。在公司任职的董事、高级管理
人员报酬由董事会薪酬与考核委员会根据公司《高级管理人员薪酬与绩效管理制度》确定，
董事会审议通过后实施。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：独立董事津贴经公司2016年第一次临时股东
大会确认金额，每年在公司领取。职工监事及高级管理人员的报酬根据公司薪酬分配政策，
结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：独立董事、职工监事及公司高级管理
人员的薪酬已按规定发放。
46
2017 年年度报告全文
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
王代雪 董 事 长 男 62 现任 72.9 否
WANG XU 副董事长、总经理 男 33 现任 70.89 否
段贤柱 副总经理 男 53 离任 106.23 否
李 弘 董事、副总经理、财务总监 男 52 现任 84.64 否
朱 智 董 事 男 37 现任 54.74 否
孙陶然 独立董事 男 49 现任 6 否
李 燕 独立董事 女 65 现任 6 否
王雪春 独立董事 男 52 现任 6 否
屈永科 监 事 男 38 现任 8.57 否
刘继光 监 事 男 37 现任 33.02 否
郑根昌 职工监事 男 48 现任 35.32 否
杨 颖 职工监事 女 39 现任 8.31 否
刘 宁 副总经理、董事会秘书 女 54 现任 71.84 否
宗 利 副总经理 女 46 现任 76.84 否
武瑞华 副总经理 男 52 离任 11.39 否
合计 — — — — 652.69 —
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 461
主要子公司在职员工的数量（人） 0
在职员工的数量合计（人） 461
当期领取薪酬员工总人数（人） 461
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 5
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 170
销售人员 194
技术人员 58
47
2017 年年度报告全文
财务人员 8
行政人员 31
合计 461
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 204
专科 152
其他 105
合计 461
2、薪酬政策
公司本着共创、共进、共赢的企业精神，坚持人力资源是第一资源的原则，量才适用，因
能定岗，激发员工的潜能和创造力，并以员工的能力和贡献衡量员工对企业的价值。公司为
各类人才提供良好的平台和薪酬待遇，结合个人的绩效表现，建立了以岗位、能力、绩效等
为依据的薪酬制度和全员绩效考核制度。根据公司的发展情况，结合个人的绩效考核情况，
建立起企业效益与个人工作业绩挂钩的员工薪酬激励机制和增长机制，充分调动员工的工作
积极性。另外，公司制定了各种正向奖励政策，如销售和商务年度高绩效评比奖励、职能部
门优秀员工奖励、研发项目奖励、特殊贡献奖励等，以此鼓励员工主动承担工作责任、积极
进取的工作态度。
3、培训计划
为人才提供成长的条件，帮助员工实现价值的提升，鼓励员工不断提升专业能力和工作
业绩，公司建立有效的培训体系，制定个性化的、完整的年度培训计划，并积极寻求各种有
效的培训资源，保证员工有充分的学习和成长机会。公司将根据不同的岗位安排适合的培
训，培训方式包括内部培训、外部培训、拓展培训、参加大型会议、外部优秀同行企业参观
等多种形式。培训内容包括入职培训、技能培训、素质培训等，以此全面提升员工的业务水
平和综合素质。打造学习型组织，公司内部将积极营造学习氛围，不断激发员工潜能，有效
提升各类人才的业务能力和岗位技能。最终推进公司发展战略的实现，企业和个人共同进
步。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
48
2017 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和
中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理
和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截
至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》的要求。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大
差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差
异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司控股股东严格规范自己的行为，根据法律法规依法行使其权利并承担义务，没有超
越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经
营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东。公司董事会、监事会和
内部机构独立运作，各司其职。
报告期内，公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，也不存在控股股东非经营性占
用公司资金的行为。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年度股东大会 年度股东大会 34.01% 2017-03-21 2017-03-21 巨潮资讯网
2017 年第一次临时股东大会 临时股东大会 33.38% 2017-09-08 2017-09-08 巨潮资讯网
49
2017 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参 以通讯方式参 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
加董事会次数 加次数 亲自参加会议
孙陶然 6 2 4 0 0 否
李燕 6 4 2 0 0 否
王雪春 6 4 2 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 1
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律
法规的要求履行独立董事的职责；对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队建设和重
大事项提出了宝贵的专业意见，为完善公司监督机制、促进公司稳健经营、创造良好业绩起
到应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会共设董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事会提名委员和董事
会战略与发展委员会等专门四个委员会。其中董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会
和董事会提名委员会由独立董事担任主任委员。董事会各专业委员会根据各自职责对公司经
营与发展提出相关的专业意见和建议。
董事会审计委员会负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计
委员会下设审计部为日常办事机构，公司上市后，审计部积极运作，按照上市公司的要求公
50
2017 年年度报告全文
司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。报告
期内，董事会审计委员会召开六次会议，分别审议通过了公司的定期报告、年度报告的审计
工作、2017年度审计机构的聘请等事项。
董事会薪酬与考核委员会负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负
责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。报告期内，董事会薪酬与考核委
员会召开一次会议，审议通过了高级管理人员2017年度薪酬方案。
董事会提名委员会负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并
提出建议。报告期内，董事会提名委员会召开一次会议，审议通过了提名聘请总经理的议案。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员的薪酬以公司经营利润指标和综合管理为基础，根据公司年度经营计
划和分管工作的职责及工作目标，进行年度综合考核确定。
为强化公司业务经营责任，建立和完善现代企业高级管理人员的激励和约束机制，充分
调动高级管理人员的积极性和创新性，提升公司业务经营效益和管理水平，公司制定了《高
级管理人员薪酬与绩效管理制度》和《限制性股票激励计划实施考核管理办法》等。
董事会薪酬与考核委员会制定公司高级管理人员年度绩效考核方案，对公司高级管理人
员进行年度绩效考核，并对公司薪酬制度执行情况进行监督。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 02 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
51
2017 年年度报告全文
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
具有以下特征的缺陷，应认定为财务报告重大缺
陷：（1）公司内部控制环境无效；（2）公司董
非财务报告内部控制缺陷定性标准，
事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大
主要以缺陷对业务流程有效性的影响
损失和不利影响；（3）注册会计师发现的但未被
程度、发生的可能性作判断。缺陷发
内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
生的可能性高，会严重降低工作效率
（4）对已签发公告的财务报告出现的重大差错
或效果，或严重加大效果的不确定
进行错报更正；（5）审计委员会以及内部审计部
性，或使之严重偏离预期目标，则认
门对财务报告内部控制监督无效。具有以下特征
定为重大缺陷；缺陷发生的可能性较
定性标准 的缺陷，应认定为财务报告重要缺陷：（1）未依
高，会显著降低工作效率或效果，或
照企业会计准则选择和应用会计政策；（2）未建
显著加大效果的不确定性，或使之显
立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特
著偏离预期目标，则认定为重要缺
殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没
陷；缺陷发生的可能性较小，会降低
有实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末
工作效率或效果，或加大效果的不确
财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
定性，或使之偏离预期目标，则认定
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目
为一般缺陷。
标。除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
缺陷，则认定为一般缺陷。
非财务报告内部控制缺陷定量标准，
以直接损失金额占公司扣除非经常性
财务报告内部控制缺陷定量标准，以扣除非经常
损益前利润总额的 5%作为非财务报告
性损益前利润总额的 5%作为利润表整体重要性
重要性水平的衡量目标。接损失金额
水平的衡量指标。潜在错报金额大于或等于扣除
大于或等于扣除非经常性损益前利润
非经常性损益前利润总额的 5%，则认定为重大
总额的 5%，则认定为重大缺陷；直接
定量标准 缺陷；潜在错报金额小于扣除非经常性损益前利
损失金额小于扣除非经常性损益前利
润总额的 5%但大于等于扣除非经常性损益前利
润总额的 5%但大于或等于扣除非经常
润总额的 2%，则认定为重要缺陷；潜在错报金
性损益前利润总额的 2%，则认定为重
额小于扣除非经常性损益前利润总额的 2%，则
要缺陷；直接损失金额小于扣除非经
认定为一般缺陷。
常性损益前利润总额的 2%时，则认定
为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
52
2017 年年度报告全文
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
北陆药业公司于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立
的与财务报表相关的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 02 月 28 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网《北京北陆药业股份有限公司内部控制鉴证报告》
内控鉴证报告意见类型 标准无保留
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
53
2017 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未
能全额兑付的公司债券
否
54
2017 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2018 年 02 月 26 日
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 致同审字（2018）第 110ZA2007 号
注册会计师姓名 童登书、刘永学
审计报告正文
北京北陆药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京北陆药业股份有限公司（以下简称 北陆药业公司）财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
北陆药业公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于北陆药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）开发支出资本化
相关信息披露详见财务报表“附注三 17、研究开发支出”和“附注五 14、开发支出”。
55
2017 年年度报告全文
1、事项描述
北陆药业公司开发系列新产品，本期投入 2,224.67 万元，转入无形资产的资本化开发支
出为 338.24 万元，财务报表期末列报仍处于开发阶段的资本化支出 3,528.93 万元。
由于开发支出资本化的金额较大，且评估其是否满足企业会计准则规定的资本化条件涉
及管理层的重大判断，该事项是关键审计事项。
2、审计应对
我们的主要审计程序包括：（1）评估管理层对开发支出资本化条件是否符合企业会计准
则要求的判断；（2）通过询问负责项目研究开发相关人员，了解研发项目批准流程；（3）获
取并核对与研发项目进度相关的批文或证书，查验公开公示信息；（4）检查与开发支出确认
相关的支持性文件。
我们同时关注了对开发支出资本化披露的充分性。
（二）重大仲裁事项
相关信息披露详见财务报表“附注五 8、可供出售金融资产”。
1、事项描述
与原收购深圳市中美康士生物科技有限公司（以下简称中美康士）51%股权相关的仲裁
事项本期取得进展，上期末因对中美康士丧失控制权、共同控制和重大影响而改按金融工具
核算，确认可供出售金融资产 8,341.63 万元，本期收回款项 9,202.95 万元，确认投资收益
871.32 万元。
由于预计仍可收回款项尚需管理层作出判断，且仲裁的实际执行情况对确认资产处置损
益产生重大影响，该事项是关键审计事项。
2、审计应对
我们的主要审计程序包括：（1）查阅该仲裁事项相关资料，了解案件进展；（2）与负责
公司法务相关人员进行沟通，并与外聘律师沟通仲裁事项后期进展；（3）复核公允价值估计
的过程，检查相关账务处理。
我们同时关注了对仲裁事项披露的充分性。
四、其他信息
北陆药业公司管理层（以下简称 管理层）对其他信息负责。其他信息包括北陆药业公司
2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
56
2017 年年度报告全文
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
北陆药业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北陆药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北陆药业公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督北陆药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
57
2017 年年度报告全文
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对北陆药业公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北陆药业公司
不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师 童登书
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 刘永学
中国北京 二○一八年二月二十六日
58
2017 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 225,469,950.88 86,274,609.13
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,633,122.89 3,550,127.21
应收账款 122,107,739.88 117,634,853.71
预付款项 1,423,013.01 2,466,742.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,210,636.38 26,788,125.47
买入返售金融资产
存货 109,268,465.13 104,815,839.10
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,241,633.15 55,470,931.07
流动资产合计 471,354,561.32 397,001,228.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 11,352,189.46 161,994,583.38
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 282,626,687.71 60,186,056.43
投资性房地产 17,212,739.06 17,841,287.90
固定资产 187,225,004.50 200,745,205.91
在建工程 96,025,266.43 55,120,973.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,974,099.58 15,930,271.58
开发支出 35,289,342.47 27,538,545.81
商誉
长期待摊费用 1,067,068.07 1,310,903.04
递延所得税资产 15,808,606.11 17,123,015.71
其他非流动资产 4,949,426.15 1,300,573.80
非流动资产合计 669,530,429.54 559,091,416.86
资产总计 1,140,884,990.86 956,092,645.19
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
59
2017 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,079,303.04 11,224,863.63
预收款项 2,838,805.69 1,118,268.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,891,282.10 5,995,198.59
应交税费 11,847,419.92 8,008,115.38
应付利息
应付股利
其他应付款 7,567,419.64 3,055,761.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 49,224,230.39 29,402,207.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,425,624.90 24,995,791.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,425,624.90 24,995,791.59
负债合计 71,649,855.29 54,397,999.29
所有者权益：
股本 325,993,251.00 325,993,251.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 369,540,510.61 317,557,143.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 61,690,962.29 49,809,296.66
一般风险准备
未分配利润 312,010,411.67 208,334,954.58
归属于母公司所有者权益合计 1,069,235,135.57 901,694,645.90
少数股东权益
所有者权益合计 1,069,235,135.57 901,694,645.90
负债和所有者权益总计 1,140,884,990.86 956,092,645.19
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞
60
2017 年年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 225,469,950.88 86,274,609.13
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,633,122.89 3,550,127.21
应收账款 122,107,739.88 117,634,853.71
预付款项 1,423,013.01 2,466,742.64
应收利息
应收股利
其他应收款 1,210,636.38 26,788,125.47
存货 109,268,465.13 104,815,839.10
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,241,633.15 55,470,931.07
流动资产合计 471,354,561.32 397,001,228.33
非流动资产：
可供出售金融资产 11,352,189.46 161,994,583.38
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 282,626,687.71 60,186,056.43
投资性房地产 17,212,739.06 17,841,287.90
固定资产 187,225,004.50 200,745,205.91
在建工程 96,025,266.43 55,120,973.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,974,099.58 15,930,271.58
开发支出 35,289,342.47 27,538,545.81
商誉
长期待摊费用 1,067,068.07 1,310,903.04
递延所得税资产 15,808,606.11 17,123,015.71
其他非流动资产 4,949,426.15 1,300,573.80
非流动资产合计 669,530,429.54 559,091,416.86
资产总计 1,140,884,990.86 956,092,645.19
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,079,303.04 11,224,863.63
预收款项 2,838,805.69 1,118,268.64
应付职工薪酬 14,891,282.10 5,995,198.59
应交税费 11,847,419.92 8,008,115.38
61
2017 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 7,567,419.64 3,055,761.46
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 49,224,230.39 29,402,207.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,425,624.90 24,995,791.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,425,624.90 24,995,791.59
负债合计 71,649,855.29 54,397,999.29
所有者权益：
股本 325,993,251.00 325,993,251.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 369,540,510.61 317,557,143.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 61,690,962.29 49,809,296.66
未分配利润 312,010,411.67 208,334,954.58
所有者权益合计 1,069,235,135.57 901,694,645.90
负债和所有者权益总计 1,140,884,990.86 956,092,645.19
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞
62
2017 年年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 522,538,130.02 498,860,618.53
其中：营业收入 522,538,130.02 498,860,618.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 405,272,650.39 403,900,009.56
其中：营业成本 182,208,867.16 154,453,369.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,300,864.00 6,171,748.78
销售费用 172,640,064.69 186,618,508.83
管理费用 39,658,696.20 58,254,754.92
财务费用 -741,965.83 -735,501.00
资产减值损失 3,206,124.17 -862,871.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 19,154,277.78 -77,736,048.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,402,782.35 562,741.73
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -18,488.62 -90,003.13
其他收益 5,607,886.12
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 142,009,154.91 17,134,557.02
加：营业外收入 5,943,404.87
减：营业外支出 1,491,207.00 869,085.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 140,517,947.91 22,208,876.53
减：所得税费用 21,701,291.66 6,703,790.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 118,816,656.25 15,505,086.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 118,816,656.25 15,505,086.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 118,816,656.25 16,379,483.15
少数股东损益 -874,396.85
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
63
2017 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 118,816,656.25 15,505,086.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 118,816,656.25 16,379,483.15
归属于少数股东的综合收益总额 -874,396.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.36 0.05
（二）稀释每股收益 0.36 0.05
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞
64
2017 年年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 522,538,130.02 472,587,017.29
减：营业成本 182,208,867.16 150,789,360.70
税金及附加 8,300,864.00 6,119,435.44
销售费用 172,640,064.69 178,378,671.29
管理费用 39,658,696.20 42,133,083.94
财务费用 -741,965.83 -733,227.64
资产减值损失 3,206,124.17 -1,422,423.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 19,154,277.78 -78,435,677.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,402,782.35 562,741.73
资产处置收益（损失以“-”号填列） -18,488.62 -107,553.93
其他收益 5,607,886.12
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 142,009,154.91 18,778,886.14
加：营业外收入 5,439,404.87
减：营业外支出 1,491,207.00 863,101.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 140,517,947.91 23,355,189.35
减：所得税费用 21,701,291.66 6,975,706.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 118,816,656.25 16,379,483.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 118,816,656.25 16,379,483.14
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 118,816,656.25 16,379,483.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞
65
2017 年年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,133,178.42 574,772,602.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 41,172,175.31 8,295,302.71
经营活动现金流入小计 619,305,353.73 583,067,905.27
购买商品、接受劳务支付的现金 164,046,178.54 152,055,869.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,766,487.86 69,483,120.08
支付的各项税费 85,563,393.78 83,063,723.28
支付其他与经营活动有关的现金 163,004,417.52 202,298,007.39
经营活动现金流出小计 474,380,477.70 506,900,720.38
经营活动产生的现金流量净额 144,924,876.03 76,167,184.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 92,029,457.74
取得投资收益收到的现金 3,038,314.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,572.82 536,550.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
66
2017 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 195,000,000.00 897,504.44
投资活动现金流入小计 290,089,344.90 1,434,055.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,995,867.35 44,206,496.13
投资支付的现金 97,582,791.15 98,149,992.72
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 140,000,000.00 62,779,319.27
投资活动现金流出小计 292,578,658.50 205,135,808.12
投资活动产生的现金流量净额 -2,489,313.60 -203,701,752.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 31,899,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,240,220.68 7,213,651.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,502,620.00
筹资活动现金流出小计 3,240,220.68 54,615,521.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,240,220.68 -54,615,521.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 139,195,341.75 -182,150,088.99
加：期初现金及现金等价物余额 86,274,609.13 268,424,698.12
六、期末现金及现金等价物余额 225,469,950.88 86,274,609.13
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞
67
2017 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,133,178.42 542,457,312.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 41,172,175.31 6,141,180.47
经营活动现金流入小计 619,305,353.73 548,598,492.48
购买商品、接受劳务支付的现金 164,046,178.54 142,313,682.47
支付给职工以及为职工支付的现金 61,766,487.86 59,242,328.37
支付的各项税费 85,563,393.78 82,456,344.25
支付其他与经营活动有关的现金 163,004,417.52 192,410,049.90
经营活动现金流出小计 474,380,477.70 476,422,404.99
经营活动产生的现金流量净额 144,924,876.03 72,176,087.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 92,029,457.74
取得投资收益收到的现金 3,038,314.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
21,572.82 515,000.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 195,000,000.00 897,504.44
投资活动现金流入小计 290,089,344.90 1,412,504.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,995,867.35 38,507,110.13
投资支付的现金 97,582,791.15 98,149,992.72
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 140,000,000.00 55,350,000.00
投资活动现金流出小计 292,578,658.50 192,007,102.85
投资活动产生的现金流量净额 -2,489,313.60 -190,594,598.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 31,899,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,240,220.68 7,213,651.00
支付其他与筹资活动有关的现金 15,502,620.00
筹资活动现金流出小计 3,240,220.68 54,615,521.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,240,220.68 -54,615,521.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 139,195,341.75 -173,034,031.92
加：期初现金及现金等价物余额 86,274,609.13 259,308,641.05
六、期末现金及现金等价物余额 225,469,950.88 86,274,609.13
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞
68
2017 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 减：
其他综 专项 一般风 股东 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益 储备 险准备 权益
股
一、上年期末余额 325,993,251.00 317,557,143.66 49,809,296.66 208,334,954.58 901,694,645.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 325,993,251.00 317,557,143.66 49,809,296.66 208,334,954.58 901,694,645.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”
51,983,366.95 11,881,665.63 103,675,457.09 167,540,489.67
号填列）
（一）综合收益总额 118,816,656.25 118,816,656.25
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 51,983,366.95 11,881,665.63 -15,141,199.16 48,723,833.42
1．提取盈余公积 11,881,665.63 -11,881,665.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,259,533.53 -3,259,533.53
4．其他 51,983,366.95 51,983,366.95
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 325,993,251.00 369,540,510.61 61,690,962.29 312,010,411.67 1,069,235,135.57
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞
69
2017 年年度报告全文
上期金额 单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般 所有者权益合
专项 少数股东权益
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 计
储备
股 债 他 收益 准备
一、上年期末余额 330,509,651.00 328,672,801.90 16,304,204.00 48,171,348.35 200,113,284.75 41,469,420.6 932,632,302.6
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 330,509,651.00 328,672,801.90 16,304,204.00 48,171,348.35 200,113,284.75 41,469,420.6 932,632,302.6
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-4,516,400.00 -11,115,658.24 -16,304,204.00 1,637,948.31 8,221,669.83 -41,469,420.6 -30,937,656.7
号填列）
（一）综合收益总额 16,379,483.15 -874,396.85 15,505,086.3
（二）所有者投入和减少资本 -4,516,400.00 -11,115,658.24 -16,304,204.00 672,145.76
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -4,516,400.00 -11115658.24 -16,304,204.00 672,145.76
4．其他
（三）利润分配 1,637,948.31 -8,157,813.32 -40,595,023.75 -47,114,888.76
1．提取盈余公积 1,637,948.31 -1,637,948.31
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 6,519,865.01 6,519,865.01
4．其他 -40,595,023.75 40,595,023.75
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 325,993,251.00 317,557,143.66 49,809,296.66 208,334,954.58 901,694,645.90
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞
70
2017 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
其他权益工具 减：
项目 其他综 专项
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
股
一、上年期末余额 325,993,251.00 317,557,143.66 49,809,296.66 208,334,954.58 901,694,645.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 325,993,251.00 317,557,143.66 49,809,296.66 208,334,954.58 901,694,645.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 51,983,366.95 11,881,665.63 103,675,457.09 167,540,489.67
（一）综合收益总额 118,816,656.25 118,816,656.25
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 51,983,366.95 11,881,665.63 -15,141,199.16 48,723,833.42
1．提取盈余公积 11,881,665.63 -11,881,665.63
2．对所有者（或股东）的分配 -3,259,533.53 -3,259,533.53
3．其他 51,983,366.95 51,983,366.95
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 325,993,251.00 369,540,510.61 61,690,962.29 312,010,411.67 1,069,235,135.57
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞
71
2017 年年度报告全文
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综 专项 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益 储备 计
一、上年期末余额 330,509,651.00 328,672,801.90 16,304,204.00 48,171,348.35 200,113,284.76 891,162,882.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 330,509,651.00 328,672,801.90 16,304,204.00 48,171,348.35 200,113,284.76 891,162,882.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-4,516,400.00 -11,115,658.24 -16,304,204.00 1,637,948.31 8,221,669.82 10,531,763.89
列）
（一）综合收益总额 16,379,483.14 16,379,483.14
（二）所有者投入和减少资本 -4,516,400.00 -11,115,658.24 -16,304,204.00 672,145.76
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -4,516,400.00 -11,115,658.24 -16,304,204.00 672,145.76
4．其他
（三）利润分配 1,637,948.31 -8,157,813.32 -6,519,865.01
1．提取盈余公积 1,637,948.31 -1,637,948.31
2．对所有者（或股东）的分配 -6,519,865.01 -6,519,865.01
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 325,993,251.00 317,557,143.66 49,809,296.66 208,334,954.58 901,694,645.90
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞
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2017 年年度报告全文
三、公司基本情况
北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）系经北京市人民政府经济体制改革办公
室京政体改股函（2001）10 号文批准，由北京北陆药业有限公司依法整体变更设立。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1009 号文核准，公司采用网下向询价对象询
价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 1,700 万股，发行后股本为
67,888,491 元。
根据 2009 年度、2010 年度、2012 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，转增
后股本为 305,498,208 元。
根据 2014 年度股东大会决议，公司向激励对象授予限制性股票 5,775,600 股，授予完成
后股本为 311,273,808 股。2015 年 3 月 27 日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过《关
于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，将第一批限制性股票激励计划中不
符合解锁条件 144,000 股予以回购。回购完成后，公司股本为 311,129,808 元。
根据 2014 年第三次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1869
号文核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）19,379,843 股（每股面值 1 元），变更后股
本为 330,509,651 元。本次变更经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2015）第
110ZC0522 号验资报告验证。
2016 年 4 月 27 日，公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于终止实施限制性
股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》，决定终止正在实施的限制性股
票激励计划，回购注销 44 名激励对象已授予尚未解锁的限制性股票 4,516,400 股。回购注销
完成后，公司股本为 325,993,251 元。本次变更经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致
同验字（2016）第 110ZC0360 号验资报告验证。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有影像诊断事业部、中
枢神经事业部、商务中心、研发中心、药厂、计财部、董事会办公室、人力资源部、法务部、
总经理办公室及内审部等部门。
公司属医药制造企业，核心产品主要涉及对比剂、降糖药、抗焦虑药；客户主要为各地
医药流通企业。
本财务报表及财务报表附注业经公司第六届董事会第十一次会议于 2018 年 2 月 26 日批
准。
公司 2016 年度的合并利润表、合并现金流量表及合并股东权益变动表包含原子公司深圳
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2017 年年度报告全文
市中美康士生物科技有限公司及其子公司北京纽赛尔生物科技有限公司、深圳市中美康士肿
瘤生物细胞研究所（以下统称 中美康士）2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量。公司于 2016
年 7 月 1 日丧失对中美康士公司的控制权，2017 年度不再编制合并财务报表。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续
经营为基础列报。
2、持续经营
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件
以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、13、附注三、16、附注三、17 和附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
公司联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表
时折算为人民币。
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2017 年年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前
持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投
资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并
方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的
资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与
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2017 年年度报告全文
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转
入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合
收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指公司拥有对被投资单位的
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权
力影响其回报金额。子公司，是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司编制。在
编制合并财务报表时，公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交
易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成
果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中
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2017 年年度报告全文
股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分
处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股
本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之
和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面
价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到
丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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2017 年年度报告全文
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别
进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权
时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司合营安排分为共
同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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2017 年年度报告全文
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
持有至到期投资
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2017 年年度报告全文
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采
用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相
关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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2017 年年度报告全文
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在
发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果
是后者，该工具是公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表
明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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2017 年年度报告全文
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12
个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括
单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
可供出售金融资产
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2017 年年度报告全文
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
（8）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
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2017 年年度报告全文
公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资
产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场（或最有利市场）是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场
参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金
融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使
用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不
可观察输入值。
每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行
重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万
或金额标准 元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减
坏账准备的计提方法 值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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2017 年年度报告全文
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
公司各类存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司通常按照单个
存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存
货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
85
2017 年年度报告全文
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
13、持有待售资产
无
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。公司能够对被投资单
位施加重大影响的，为公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投
资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
86
2017 年年度报告全文
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会
计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由
所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过
这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或
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2017 年年度报告全文
两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制
时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决
权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关
规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的
成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 公司固定资产按照取得时的实际成本进行
初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3 2.43-3.23
机器设备 年限平均法 5-12 3 8.08-19.40
运输设备 年限平均法 7 3 13.86
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2017 年年度报告全文
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
电子及其他设备 年限平均法 3-10 3 9.70-32.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租
赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。 ②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。 ④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。 融资租赁租入的固定
资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价
值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初
始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行
分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业
公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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2017 年年度报告全文
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业
公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使
用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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2017 年年度报告全文
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 46 直线法
非专利技术 10 直线法
专利权 10 直线法
软件 5 直线法
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。
公司研发项目的资本化具体条件如下：
（1）不需临床试验项目：取得专业审评受理后，后续开发支出开始资本化；
（2）需临床试验项目：获得国家食药总局药物临床试验批件后，后续开发支出开始资本
化；
（3）外购技术：技术转让费可资本化，后续开发支出根据上述条件处理。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途时
转为无形资产。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
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2017 年年度报告全文
房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结
束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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2017 年年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指
设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第①和②项计入
当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划
终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当
期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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2017 年年度报告全文
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提
存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定
进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”
部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济
利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
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2017 年年度报告全文
的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法
确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认
收入。
（2）具体方法
开具出库单并发出产品、取得物流公司签字的发运凭证后开具发票确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
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2017 年年度报告全文
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费
用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当
期损益。
公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
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2017 年年度报告全文
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税
影响。
于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司作为出租人，经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损
益。发生的初始直接费用，计入当期损益；
公司作为承租人，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司作为出租人，融资租赁中，在租赁期开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁
期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入；
公司作为承租人，融资租赁中，在租赁期开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下：
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
97
2017 年年度报告全文
率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以确定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总
额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在
第六届董事会
相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助
第十一次会议
的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助
适用修订后的准则。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表
中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融
工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处 第六届董事会
置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的 第十一次会议
处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性
资产交换产生的利得或损失。
受影响的报表项目及金额
1、其他收益 5,607,886.12
2、营业外收入 -5,607,886.12
3、资产处置损益 -18,488.62
4、营业外收入 -21,572.82
5、营业外支出 -40,061.44
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、5%
98
2017 年年度报告全文
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地使用税 计税面积 1.5 元/ m2、24 元/ m2
2、税收优惠
经复审，公司于 2017 年 12 月 6 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市
国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为 GR201711007050 的高新技术企业证书，有效
期三年。2017 年度执行 15%的企业所得税税率。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,209.50 16,870.81
银行存款 225,463,741.38 86,257,738.32
合计 225,469,950.88 86,274,609.13
其他说明
公司沧州分公司按照《河北省房屋建筑和市政基础设施工程建设领域农民工工资预储金
管理办法》的规定，期末缴存预储金 2,802,613.68 元，专项用于支付农民工工资。
期末，公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,633,122.89 3,550,127.21
合计 8,633,122.89 3,550,127.21
99
2017 年年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,918,780.75
合计 1,918,780.75
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
131,107,544.19 100.00% 8,999,804.31 6.86% 122,107,739.88
账准备的应收账款
合计 131,107,544.19 100.00% 8,999,804.31 6.86% 122,107,739.88
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
126,586,658.26 100.00% 8,951,804.55 7.07% 117,634,853.71
账准备的应收账款
合计 126,586,658.26 100.00% 8,951,804.55 7.07% 117,634,853.71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
100
2017 年年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 125,549,012.44 6,277,450.62 5.00%
1 年以内小计 125,549,012.44 6,277,450.62 5.00%
1至2年 8,370.00 837.00 10.00%
2至3年 267,820.96 80,346.29 30.00%
3 年以上 5,282,340.79 2,641,170.40 50.00%
合计 131,107,544.19 8,999,804.31 6.86%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 668,312.40 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期核销应收账款 620,312.64 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计 31,084,208.90 元，占应收账款期末余
额的 23.71%，相应计提的坏账准备期末余额 1,554,210.45 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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2017 年年度报告全文
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,404,013.79 98.67% 2,437,242.62 98.80%
1至2年 14,000.00 0.57%
2至3年 9,999.20 0.70% 12,000.02 0.49%
3 年以上 9,000.02 0.63% 3,500.00 0.14%
合计 1,423,013.01 — 2,466,742.64 —
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项合计 1,116,500.00 元，占预付款项期末
余额的 78.46%。
7、应收利息
无
8、应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,382,501.45 100.00% 171,865.07 12.43% 1,210,636.38
准备的其他应收款
合计 1,382,501.45 100.00% 171,865.07 12.43% 1,210,636.38
102
2017 年年度报告全文
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
24,000,000.00 88.78% 24,000,000.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
3,032,849.63 11.22% 244,724.16 8.07% 2,788,125.47
准备的其他应收款
合计 27,032,849.63 100.00% 244,724.16 0.91% 26,788,125.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 916,349.45 45,817.47 5.00%
1 年以内小计 916,349.45 45,817.47 5.00%
1至2年 191,253.00 19,125.30 10.00%
2至3年 152,636.00 45,790.80 30.00%
3 年以上 122,263.00 61,131.50 50.00%
合计 1,382,501.45 171,865.07 12.43%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 72,859.09 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
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2017 年年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,210,238.45 2,664,518.63
保证金 172,263.00 24,368,331.00
合计 1,382,501.45 27,032,849.63
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
董继鹏 备用金 220,000.00 1 年以内 15.91% 11,000.00
赵柄隆 备用金 158,685.00 1～2 年 11.48% 15,868.50
周露露 备用金 102,636.00 2～3 年 7.42% 30,790.80
北京格林物业管理有限公司 保证金 67,643.00 3 年以上 4.89% 33,821.50
孙 芳 备用金 63,810.00 1 年以内 4.62% 3,190.50
合计 — 612,774.00 — 44.32% 94,671.30
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,557,720.59 691,162.52 45,866,558.07 44,105,668.75 44,105,668.75
在产品 24,169,404.01 24,169,404.01 30,873,563.52 30,873,563.52
库存商品 35,157,380.28 55,646.44 35,101,733.84 27,619,084.80 65,194.42 27,553,890.38
周转材料 4,140,204.67 9,435.46 4,130,769.21 2,282,716.45 2,282,716.45
合计 110,024,709.55 756,244.42 109,268,465.13 104,881,033.52 65,194.42 104,815,839.10
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2017 年年度报告全文
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植
业务》的披露要求：否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广
播电影电视业务》的披露要求：否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互
联网游戏业务》的披露要求：否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 691,162.52 691,162.52
库存商品 65,194.42 55,646.44 65,194.42 55,646.44
周转材料 9,435.46 9,435.46
合计 65,194.42 756,244.42 65,194.42 756,244.42
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 预计报废损失
周转材料 预计报废损失
库存商品 预计报废损失 召回药品销毁
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产无
无
105
2017 年年度报告全文
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 3,241,633.15 28,640.90
理财产品 55,000,000.00
预缴其他税费 442,290.17
合计 3,241,633.15 55,470,931.07
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 13,206,615.90 1,854,426.44 11,352,189.46 161,994,583.38 161,994,583.38
按公允价值计量的 100,000.00 100,000.00 148,887,967.48 148,887,967.48
按成本计量的 13,106,615.90 1,854,426.44 11,252,189.46 13,106,615.90 13,106,615.90
合计 13,206,615.90 1,854,426.44 11,352,189.46 161,994,583.38 161,994,583.38
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 100,000.00 100,000.00
公允价值 100,000.00 100,000.00
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
本期
资单位
被投资单位 本期 本期 期 本期 现金
期初 期末 本期增加 期末 持股比
增加 减少 初 减少 红利
例
中技经投资顾问
3,000,000.00 3,000,000.00 1,854,426.44 1,854,426.44 5.00%
股份有限公司
北京裕琪泰药业
106,615.90 106,615.90 2.00%
有限公司
北京创金兴业投
资中心（有限合 10,000,000.00 10,000,000.00 1.92%
伙）
合计 13,106,615.90 13,106,615.90 1,854,426.44 1,854,426.44 —
106
2017 年年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
本期计提 1,854,426.44 1,854,426.44
期末已计提减值余额 1,854,426.44 1,854,426.44
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相
关说明
公司对中技经投资顾问股份有限公司、北京裕琪泰药业有限公司、北京创金兴业投资中
心（有限合伙）不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量，公司按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规定，将该等权益投资
列为可供出售金融资产，并按成本计量。
2016 年 11 月，北京仲裁委员会出具（2016）京仲裁字第 1425 号裁决书，裁定解除公司
与被申请人李晓祥于 2014 年 10 月 19 日签订的《关于转让深圳市中美康士生物科技有限公司
33.5%股权的协议》，由被申请人李晓祥向公司退还 2.04 亿元并支付违约金 3,682.90 万元，公
司已向法院提交执行申请。公司将对中美康士的权益性投资从“长期股权投资”转为“可供出售
金融资产”，其价值按保全财产很可能收回的金额确认，2016 年 12 月 31 日确认的公允价值
为 83,416,276.65 元。2017 年，通过执行仲裁裁定，公司累计收回 92,029,457.74 元。目前，尚
有李晓祥持有的中美康士 49%股权以及其他保全财产未执行。
15、持有至到期投资
无
16、长期应收款
无
107
2017 年年度报告全文
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
宣告
减值
被投 减 其他 发放
权益法下确 计提 准备
资单 期初余额 少 综合 其他权益变 现金 期末余额
追加投资 认的投资损 减值 其他 期末
位 投 收益 动 股利
益 准备 余额
资 调整 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
南京
世和
基因
生物
技术 60,186,056.43 3,024,073.03 51,983,366.95 115,193,496.41
有限
公司
（注
1）
武汉
友芝
友医
疗科
技股
97,582,791.15 4,378,709.32 65,471,690.83 167,433,191.30
份有
限公
司
（注
2）
小计 60,186,056.43 97,582,791.15 7,402,782.35 51,983,366.95 65,471,690.83 282,626,687.71
合计 60,186,056.43 97,582,791.15 7,402,782.35 51,983,366.95 65,471,690.83 282,626,687.71
其他说明
注 1：公司期初持有南京世和基因生物技术有限公司 22.73%股权，因本期其他股东增资
导致公司股权稀释至 20.29%，确认其他权益变动 51,983,366.95 元。
注 2： 2016 年 9 月 12 日，公司与武汉友芝友医疗科技股份有限公司（证券代码：837794，
以下简称 芝友医疗）及其股东签署《关于武汉友芝友医疗科技股份有限公司之附条件生效的
股份认购协议》，公司以 6,500 万元自有资金认购芝友医疗定向发行的股票 362.3188 万股，认
108
2017 年年度报告全文
购价格 17.94 元/股。2016 年 10 月 24 日，公司支付认购款 6,500 万元，并支付相关费用
471,690.83 元，增资完成后，公司持有其 10%的股权，在 2016 年对该权益性投资按可供出售
金融资产核算。
2017 年 1 月 16 日，芝友医疗 2017 年第一次临时股东大会审议并通过公司委派的李弘为
第一届董事会董事。自 2017 年 1 月 16 日起，公司对芝友医疗具有重大影响，自可供出售金
融资产转为长期股权投资，采用权益法核算。
公司于 2017 年 8 月 10 日通过全国中小企业股份转让系统，以协议转让方式受让芝友医
疗 543.60 万股股份，支付价款 9,750 万元，持股比例由 10%变更至 25%。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,031,613.50 22,031,613.50
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 22,031,613.50 22,031,613.50
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,190,325.60 4,190,325.60
2.本期增加金额 628,548.84 628,548.84
（1）计提或摊销 628,548.84 628,548.84
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,818,874.44 4,818,874.44
109
2017 年年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,212,739.06 17,212,739.06
2.期初账面价值 17,841,287.90 17,841,287.90
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 171,337,970.29 71,608,178.24 1,569,014.00 17,916,192.09 262,431,354.62
2.本期增加金额 562,854.00 32,735.04 1,339,491.22 1,935,080.26
（1）购置 562,854.00 32,735.04 1,339,491.22 1,935,080.26
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 702,082.60 886,683.41 1,588,766.01
（1）处置或报废 702,082.60 886,683.41 1,588,766.01
4.期末余额 171,900,824.29 70,938,830.68 1,569,014.00 18,368,999.90 262,777,668.87
二、累计折旧
1.期初余额 29,580,636.40 21,451,444.87 996,294.09 9,657,773.35 61,686,148.71
2.本期增加金额 5,990,121.66 6,576,516.68 306,581.93 2,568,063.22 15,441,283.49
（1）计提 5,990,121.66 6,576,516.68 306,581.93 2,568,063.22 15,441,283.49
110
2017 年年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
3.本期减少金额 681,020.12 893,747.71 1,574,767.83
（1）处置或报废 681,020.12 893,747.71 1,574,767.83
4.期末余额 35,570,758.06 27,346,941.43 1,302,876.02 11,332,088.86 75,552,664.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 136,330,066.23 43,591,889.25 266,137.98 7,036,911.04 187,225,004.50
2.期初账面价值 141,757,333.89 50,156,733.37 572,719.91 8,258,418.74 200,745,205.91
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
沧州分厂提取车间 2,191.22 在建项目达到预定可使用状态，转入固定资产，产权证办理中
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
创新基地 53,968,664.89 53,968,664.89 49,065,397.59 49,065,397.59
沧州工厂 40,836,713.00 40,836,713.00 6,055,575.71 6,055,575.71
中间体合成车间 1,219,888.54 1,219,888.54
合计 96,025,266.43 96,025,266.43 55,120,973.30 55,120,973.30
111
2017 年年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
转入 资本 本期
项目 本期增加金 其他 投入 工程 利息 资金
预算数 期初余额 固定 期末余额 化累 利息
名称 额 减少 占预 进度 资本 来源
资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
中间
体合
3,379,000.00 1,219,888.54 1,219,888.54 40% 其他
成车
间
创新
52,880,000.00 49,065,397.59 4,903,267.30 53,968,664.89 90% 其他
基地
沧州
177,230,000.00 6,055,575.71 34,781,137.29 40,836,713.00 30% 其他
工厂
合计 233,489,000.00 55,120,973.30 40,904,293.13 96,025,266.43 — — —
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
无
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互
联网游戏业务》的披露要求
□ 是 √ 否
112
2017 年年度报告全文
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,702,560.00 192,400.00 7,232,868.43 2,641,529.05 21,769,357.48
2.本期增加金额 232,310.00 3,150,121.55 3,382,431.55
（1）购置
（2）内部研发 232,310.00 3,150,121.55 3,382,431.55
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,702,560.00 424,710.00 10,382,989.98 2,641,529.05 25,151,789.03
二、累计摊销
1.期初余额 915,173.27 151,633.00 2,770,759.32 2,001,520.31 5,839,085.90
2.本期增加金额 238,225.20 16,740.16 822,690.79 260,947.40 1,338,603.55
（1）计提 238,225.20 16,740.16 822,690.79 260,947.40 1,338,603.55
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,153,398.47 168,373.16 3,593,450.11 2,262,467.71 7,177,689.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,549,161.53 256,336.84 6,789,539.87 379,061.34 17,974,099.58
2.期初账面价值 10,787,386.73 40,767.00 4,462,109.11 640,008.74 15,930,271.58
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 41.28%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
113
2017 年年度报告全文
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益
阿立哌唑原料药及片剂 746,509.44 746,509.44
瑞替加滨原料及片剂 11,226,667.93 571,872.86 11,798,540.79
盐酸维拉佐酮及片剂 3,941,966.37 1,716,710.04 5,658,676.41
钆贝葡胺及注射液 8,276,587.96 3,762,940.57 12,039,528.53
碘帕醇注射液 100ml：37g 859,507.73 1,492,163.41 2,351,671.14
瑞格列奈片 1mg 2,694,416.16 2,694,416.16
碘克沙醇注射液新增规格
1,012,619.02 84,684.15 1,097,303.17
100ml：27g
沃替西汀 a 晶型制备方法 115,000.00 1,155.00 116,155.00
沃替西汀-仲丁醇合物及其
115,000.00 1,155.00 116,155.00
制备方法
碘帕醇注射液 50ml：15g 311,265.18 260,216.28 571,481.46
碘帕醇注射液 100ml：30g 933,422.18 547,914.74 1,481,336.92
钆喷酸葡胺工艺变更 821,907.86 821,907.86
BLMRG-2 611,144.96 611,144.96
格列美脲片一致性评价 4,643,009.12 4,643,009.12
九味镇心颗粒 1,145,338.77 1,145,338.77
PJA 767,655.20 767,655.20
其他 3,124,421.48 3,124,421.48
合计 27,538,545.81 22,246,705.60 3,382,431.55 11,113,477.39 35,289,342.47
其他说明
项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
阿立哌唑原料药及片剂 2010年9月 注1 临床研究
瑞替加滨原料及片剂 2012年1月 注1 临床研究
盐酸维拉佐酮及片剂 2013年1月 注1 CDE排队待审评
钆贝葡胺及注射液 2012年11月 注2 CDE审评
碘帕醇注射液100ml：37g 2016年1月 注2 CDE审评
瑞格列奈片1mg 2017年1月 注2 临床研究
114
2017 年年度报告全文
说明：期末，公司开发支出不存在减值迹象。
注 1：“阿立哌唑原料药及片剂”、“瑞替加滨原料药及片剂”、“盐酸维拉佐酮及片剂”为
外购技术，在购买时已经满足了资本化的条件，包括：
（1）该技术有严格的立项可行性报告，已有比较成熟的技术做支撑。此技术为外购，已
申报临床试验。
（2）公司针对该技术设立专门的研发小组，本期持续推进研发。
（3）该三项技术很可能未来为公司带来经济利益。
（4）公司拥有多项专利及非专利技术；有较为成熟的专业研发团队；公司有专门小组负
责该技术的后续研发。
（5）公司通过财务人员设置辅助核算可以可靠计量其支出。
注 2：碘克沙醇注射液新增规格 100ml：37g 及钆贝葡胺及注射液不需要临床试验审批。
在北京市食品药品监督管理局初审通过后提交国家食品药品监督管理总局专业评审受理时开
始资本化。瑞格列奈片 1mg 取得临床批件时开始资本化。
27、商誉
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,310,903.04 144,144.15 387,979.12 1,067,068.07
合计 1,310,903.04 144,144.15 387,979.12 1,067,068.07
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,782,340.24 1,767,351.03 9,261,723.13 1,389,258.47
递延收益 22,425,624.90 3,363,843.74 24,995,791.59 3,749,368.74
待确认投资损失 71,182,742.26 10,677,411.34 79,895,923.35 11,984,388.50
合计 105,390,707.40 15,808,606.11 114,153,438.07 17,123,015.71
115
2017 年年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 15,808,606.11 17,123,015.71
（4）未确认递延所得税资产明细
无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 4,949,426.15 1,300,573.80
合计 4,949,426.15 1,300,573.80
31、短期借款
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
无
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 3,865,919.39 4,313,228.55
工程款 5,662,617.73 3,682,825.82
116
2017 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
费用 1,145,497.92 1,568,283.24
设备款 1,405,268.00 1,660,526.02
合计 12,079,303.04 11,224,863.63
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
租金 357,500.03 331,990.21
货款 2,481,305.66 786,278.43
合计 2,838,805.69 1,118,268.64
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,995,198.59 71,702,266.11 62,806,182.60 14,891,282.10
二、离职后福利-设定提存计划 5,929,859.89 5,929,859.89
合计 5,995,198.59 77,632,126.00 68,736,042.49 14,891,282.10
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,995,198.59 63,505,845.94 54,609,762.43 14,891,282.10
2、职工福利费 639,974.15 639,974.15
3、社会保险费 3,637,360.40 3,637,360.40
其中：医疗保险费 3,218,033.32 3,218,033.32
117
2017 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 159,601.43 159,601.43
生育保险费 259,725.65 259,725.65
4、住房公积金 3,502,130.00 3,502,130.00
5、工会经费和职工教育经费 416,955.62 416,955.62
合计 5,995,198.59 71,702,266.11 62,806,182.60 14,891,282.10
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,693,687.96 5,693,687.96
2、失业保险费 236,171.93 236,171.93
合计 5,929,859.89 5,929,859.89
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,457,123.46 3,084,307.92
企业所得税 3,518,980.59 4,547,650.56
个人所得税 499.18
城市维护建设税 435,657.94 187,828.86
教育费附加 261,394.76 112,697.32
地方教育费附加 174,263.17 75,131.54
合计 11,847,419.92 8,008,115.38
39、应付利息
无
40、应付股利
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 1,875,404.76 2,513,808.76
工程款 330,432.00
118
2017 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
预提费用 4,976,039.33
其他 715,975.55 211,520.70
合计 7,567,419.64 3,055,761.46
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
无
45、长期借款
无
46、应付债券
无
47、长期应付款
无
48、长期应付职工薪酬
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 24,995,791.59 1,000,000.00 3,570,166.69 22,425,624.90 政府补贴
合计 24,995,791.59 1,000,000.00 3,570,166.69 22,425,624.90 —
119
2017 年年度报告全文
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
工程实验室补助 9,187,500.10 1,224,999.96 7,962,500.14 与资产相关
钆贝葡胺原料药及注射
1,108,291.49 198,500.04 909,791.45 与资产相关
液研发补助
碘克沙醇产业化补助 9,533,333.20 1,430,000.04 8,103,333.16 与资产相关
新建注射剂车间补助 3,166,666.80 474,999.96 2,691,666.84 与资产相关
北京-沧州渤海新区生物
2,000,000.00 1,000,000.00 241,666.69 2,758,333.31 与资产相关
医药产业园区建设补贴
合计 24,995,791.59 1,000,000.00 3,570,166.69 22,425,624.90 —
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 325,993,251.00 325,993,251.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 310,399,641.69 310,399,641.69
其他资本公积 7,157,501.97 51,983,366.95 59,140,868.92
合计 317,557,143.66 51,983,366.95 369,540,510.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司期初持有南京世和基因生物技术有限公司 22.73%股权，因本期存在其他股东增资导
致公司股权稀释至 20.29%，确认其他权益变动 51,983,366.95 元。
56、库存股
无
120
2017 年年度报告全文
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,809,296.66 11,881,665.63 61,690,962.29
合计 49,809,296.66 11,881,665.63 61,690,962.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系按照本期净利润 10%计提法定盈余公积。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 208,334,954.58 200,113,284.75
调整后期初未分配利润 208,334,954.58 200,113,284.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 118,816,656.25 16,379,483.15
减：提取法定盈余公积 11,881,665.63 1,637,948.31
应付普通股股利 3,259,533.53 6,519,865.01
期末未分配利润 312,010,411.67 208,334,954.58
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 519,814,628.73 181,579,970.44 494,109,957.30 153,824,820.31
其他业务 2,723,501.29 628,896.72 4,750,661.23 628,548.84
合计 522,538,130.02 182,208,867.16 498,860,618.53 154,453,369.15
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,020,525.85 2,623,304.56
教育费附加 1,812,315.50 1,568,751.44
121
2017 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 1,626,840.80 444,066.03
土地使用税 73,072.06 82.50
车船使用税 23,065.00 30,259.21
印花税 536,834.46 408,019.64
营业税 51,431.18
地方教育费附加 1,208,210.33 1,045,834.22
合计 8,300,864.00 6,171,748.78
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,069,751.88 37,439,227.07
会议费 41,644,533.53 32,812,498.99
差旅费 12,044,001.39 22,126,795.64
招待费 21,847,225.05 20,813,802.68
办公费 10,333,699.16 24,125,203.62
宣传费 33,385,976.69 29,287,777.50
广告费 97,500.00 264,998.00
咨询费 9,950,310.75 13,232,276.38
运杂费 2,728,250.39 4,923,568.78
限制性股票费用 226,445.90
折旧费 184,957.41 239,872.55
摊销费 121,607.12 522,174.67
其他费用 1,232,251.32 603,867.05
合计 172,640,064.69 186,618,508.83
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 11,423,316.70 18,785,400.81
职工薪酬 14,226,001.88 15,326,459.95
限制性股票费用 445,699.86
折旧费 1,023,441.82 1,746,703.72
税费 6,146.46 1,930,938.73
摊销费 2,076,160.91 2,800,843.09
122
2017 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
招待费 1,741,538.58 1,730,099.36
会议费 1,385,003.42 261,037.50
办公费 3,250,277.42 5,116,158.00
交通费 1,492,037.67 690,763.52
中介机构费用 1,876,968.36 7,246,109.53
其他 1,157,802.98 2,174,540.85
合计 39,658,696.20 58,254,754.92
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 706,149.66
减：利息收入 782,888.43 1,486,147.14
手续费及其他 40,922.60 44,496.48
合计 -741,965.83 -735,501.00
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 595,453.31 -928,065.54
二、存货跌价损失 756,244.42 65,194.42
三、可供出售金融资产减值损失 1,854,426.44
合计 3,206,124.17 -862,871.12
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,402,782.35 562,741.73
处置长期股权投资产生的投资收益 8,713,181.09 -79,196,294.99
理财产品收益 3,038,314.34 897,504.44
合计 19,154,277.78 -77,736,048.82
123
2017 年年度报告全文
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“－”填列） -18,488.62 -90,003.13
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 116,677.43
突出贡献补贴收入 620,547.00
格列美脲片一致性评价补助 1,300,000.00
递延收益转入 3,570,166.69
其他 495.00
71、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 5,761,656.66
其他 181,748.21
合计 5,943,404.87
72、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 779,795.00 282,266.66 779,795.00
赞助支出 711,412.00 580,821.00 711,412.00
其他 5,997.70
合计 1,491,207.00 869,085.36 1,491,207.00
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,386,882.06 18,401,988.42
递延所得税费用 1,314,409.60 -11,698,198.19
合计 21,701,291.66 6,703,790.23
124
2017 年年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 140,517,947.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,077,692.19
调整以前期间所得税的影响 -886,481.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,305,924.56
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,110,417.35
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“－”填列） -685,425.85
所得税费用 21,701,291.66
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 782,888.43 1,486,147.14
押金 24,602,500.00
政府补助 3,037,224.43 3,933,156.66
资金往来 12,749,562.45 2,875,998.91
合计 41,172,175.31 8,295,302.71
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 129,506,833.08 152,717,196.76
押金 631,000.00 24,248,000.00
资金往来 32,866,584.44 25,332,810.63
合计 163,004,417.52 202,298,007.39
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 195,000,000.00 897,504.44
合计 195,000,000.00 897,504.44
125
2017 年年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 140,000,000.00 55,000,000.00
投资发生费用 350,000.00
处置投资支付现金 7,429,319.27
合计 140,000,000.00 62,779,319.27
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 15,502,620.00
合计 15,502,620.00
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 118,816,656.25 15,505,086.30
加：资产减值准备 3,206,124.17 -862,871.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,069,832.33 16,839,958.21
无形资产摊销 1,338,603.55 3,374,167.87
长期待摊费用摊销 387,979.12 1,534,161.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-18,488.62 90,003.13
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 706,149.66
投资损失（收益以“－”号填列） -19,154,277.78 77,736,048.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,314,409.60 -11,698,198.19
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,143,676.03 -22,335,588.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,319,494.12 -20,548,222.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,358,386.01 18,982,843.45
其他 -3,570,166.69 -3,156,354.24
126
2017 年年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 144,924,876.03 76,167,184.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —
3．现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的期末余额 225,469,950.88 86,274,609.13
减：现金的期初余额 86,274,609.13 268,424,698.12
现金及现金等价物净增加额 139,195,341.75 -182,150,088.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 225,469,950.88 86,274,609.13
其中：库存现金 6,209.50 16,870.81
可随时用于支付的银行存款 225,463,741.38 86,257,738.32
三、期末现金及现金等价物余额 225,469,950.88 86,274,609.13
其他说明：
“其他”本期发生额系递延收益摊销转入其他收益的金额。
77、所有者权益变动表项目注释
无
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
公司沧州分公司按照《河北省房屋建筑和市政基础设施工程建设领域农民工
货币资金 2,802,613.68 工资预储金管理办法》的规定，期末缴存预储金 2,802,613.68 元，专项用于支
付农民工工资。
合计 2,802,613.68 —
79、外币货币性项目
无
127
2017 年年度报告全文
80、套期
无
81、其他
无
八、合并范围的变更
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
南京世和基因生物 南京市高新开发 南京市高新开 癌症个体化医疗诊
20.29% 权益法
技术有限公司 区 发区 断
武汉友芝友医疗科 武汉市东湖新技 武汉市东湖新 基因诊断试剂、检
25.00% 权益法
技股份有限公司 术开发区 技术开发区 测设备研发销售
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南京世和基因生 武汉友芝友医疗科 南京世和基因生物 武汉友芝友医疗科
物技术有限公司 技股份有限公司 技术有限公司 技股份有限公司
流动资产 316,955,207.40 65,973,254.36 84,693,832.23
非流动资产 76,834,638.74 52,263,037.98 33,583,470.89
资产合计 393,789,846.14 118,236,292.34 118,277,303.12
流动负债 18,404,471.60 8,380,258.35 25,155,678.88
128
2017 年年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南京世和基因生 武汉友芝友医疗科 南京世和基因生物 武汉友芝友医疗科
物技术有限公司 技股份有限公司 技术有限公司 技股份有限公司
非流动负债 629,433.91
负债合计 18,404,471.60 9,009,692.26 25,155,678.88
归属于母公司股东权益 375,385,374.54 109,226,600.08 93,121,624.24
按持股比例计算的净资
76,173,985.17 27,306,650.02 21,166,545.19
产份额
--商誉 39,019,511.24 140,126,541.28 39,019,511.24
--其他
对联营企业权益投资的
115,193,496.41 167,433,191.30 167,433,191.30
账面价值
营业收入 181,592,697.51 37,089,577.49 113,453,647.42
净利润 13,964,587.28 20,625,043.54 1,242,478.08
综合收益总额 13,964,587.28 20,625,043.54 1,242,478.08
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
129
2017 年年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和可供出售金融
资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款及长期应付款。各
项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险
水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营
活动的改变。公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风
险。
董事会负责规划并建立公司的风险管理架构，指定公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。公司已制定风险管理政策以识别和分析公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理
等诸多方面。公司定期评估市场环境及公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系
统进行更新。
公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致公司产生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务
人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司已采取政策只与信用良好的交易对手方
合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务
130
2017 年年度报告全文
损失的风险。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。
公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。公司持续对应收账款的财务状
况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提
供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。
公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占公司应收账款总额的 23.71%（2016
年：24.31%）；公司其他应收款中，欠款金额前五大的其他应收款占公司其他应收款总额的
44.32%（2016 年：90.85%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长
期的资金需求。
公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31
日，公司尚未使用的银行借款额度为 20,000 万元（2016 年 12 月 31 日：20,000 万元）。
期末，公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
万元）：
期末数
项 目 六个月至一 一年至三年 三年至五
六个月以内 五年以上 合 计
年以内 以内 年以内
金融负债：
应付账款 982.18 225.75 1,207.93
其他应付款 554.65 202.09 756.74
金融负债和或有负债合计 1,536.83 427.84 1,964.67
期初，公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
万元）：
131
2017 年年度报告全文
期初数
项 目 六个月至一 一年至三年 三年至五
六个月以内 五年以上 合 计
年以内 以内 年以内
金融负债：
应付账款 1,122.48 1,122.48
其他应付款 305.58 305.58
金融负债和或有负债合计 1,428.06 1,428.06
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
于 2017 年 12 月 31 日，公司不存在对外计息借款，不存在利率风险。
2、资本管理
公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12
月 31 日，公司的资产负债率为 6.28%（2016 年 12 月 31 日：5.69%）。
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是自然人王代雪先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
132
2017 年年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,947,355.01 5,194,000.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
无
7、关联方承诺
无
133
2017 年年度报告全文
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
134
2017 年年度报告全文
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 12,061,750.29
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计
本期新增补 本期结转计入 其他 期末 与资产相关/
补助项目 种类 期初余额 入损益的列
助金额 损益的金额 变动 余额 与收益相关
报项目
工 程 实 验 室 财政
9,187,500.10 1,224,999.96 7,962,500.14 其他收益 与资产相关
补助 拨款
135
2017 年年度报告全文
本期结转计
本期新增补 本期结转计入 其他 期末 与资产相关/
补助项目 种类 期初余额 入损益的列
助金额 损益的金额 变动 余额 与收益相关
报项目
钆 贝 葡 胺 原 财政
料 药 及 注 射 拨款 1,108,291.49 198,500.04 909,791.45 其他收益 与资产相关
液研发补助
碘 克 沙 醇 产 财政
9,533,333.20 1,430,000.04 8,103,333.16 其他收益 与资产相关
业化补助 拨款
新 建 注 射 剂 财政
3,166,666.80 474,999.96 2,691,666.84 其他收益 与资产相关
车间补助 拨款
北 京 -沧 州 渤 财政
海 新 区 生 物 拨款
2,000,000.00 1,000,000.00 241,666.69 2,758,333.31 其他收益 与资产相关
医药产业园
区建设补贴
合 计 24,995,791.59 1,000,000.00 3,570,166.69 22,425,624.90
说明：
①2011 年 12 月 20 日，根据密发改【2011】 356 号《关于拨付北京北陆药业股份有限公
司生物医学影像用药北京市工程实验室创新能力建设项目建设资金的函》，密云县财政局拨付
12,250,000.00 元，用于工程实验室建设，2014 年 6 月该工程已完工并投入使用。分 10 年转
入其他收益，本期结转 1,224,999.96 元。
②2011 年 12 月，根据《关于下达“新一代磁共振对比剂钆贝葡胺原料药及其注射液研
发”经费的通知》，北京市科学技术委员会拨付 2,500,000.00 元，其中 1,985,000.00 元用于购
置固定资产，设备已经于 2013 年 12 月开始使用。分 10 年转入其他收益，本期结转 198,500.04
元。
③2012 年 12 月 27 日，根据京发改【2012】1566 号《北京市发展和改革委员会关于北京
北陆药业股份有限公司肿瘤 X 射线造影剂碘克沙醇产业化项目补助资金的批复》，密云县财
政局拨付 14,300,000.00 元，用于碘克沙醇产业化工程建设，2013 年 8 月该工程已完工并投入
使用。分 10 年转入其他收益，本期结转 1,430,000.04 元。
④2012 年 12 月 27 日，根据发改投资【2012】1938 号《国家发展和改革委员会、工业和
信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估）2012 年中央预算内投资计划的通知》，
密云县财政局拨付 4,750,000.00 元，用于新建注射剂车间建设，2013 年 8 月该工程已完工并
投入使用。分 10 年转入其他收益，本期结转 474,999.96 元。
136
2017 年年度报告全文
⑤根据沧州渤海新区管理委员会印发的《树立新发展理念实现又好又快发展的若干规定
（试行）》的通知，为支持北京—沧州渤海新区生物医药产业园区建设，该区内新建环保和科
技水平较高的医药企业，建成投产后，按其环保设施投入和科研环保研发设备投入的 10%给
予补贴支持，并根据其对新区的经济贡献情况，给予一定比例的补贴支出，补贴为期 3 年。
2016 年 12 月，收到沧州临港经济技术开发区财政局拨付的补贴款 200 万元，从 2017 年 1 月
开始摊销，分 10 年转入其他收益。据沧州渤海新区财政局《关于调整细化 2016 年省级支持
优势产业发展专项资金的通知》（渤新财建[2017]53 号）和沧州临港经济技术开发区循环经济
促进中心《关于拨付沧州临港经济技术开发区河北省战略性新兴产业示范基地（生物医药产
业）专项扶持资金的请示》（港循办字[2017]6 号）及批复，2017 年 8 月拨付企业专项资金 100
万元，分 10 年转入其他收益，本期结转 241,666.69 元。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益的金 本期计入损益的 与资产相关/
补助项目 种类
额 列报项目 与收益相关
突出贡献支持资金 财政拨款 620,547.00 其他收益 与收益相关
稳岗补贴 财政拨款 116,677.43 其他收益 与收益相关
格列美脲片一致性评价 财政拨款 1,300,000.00 其他收益 与收益相关
工程实验室补助 财政拨款 1,224,999.96 其他收益 与资产相关
钆贝葡胺原料药及注射液
财政拨款 198,500.04 其他收益 与资产相关
研发补助
碘克沙醇产业化补助 财政拨款 1,430,000.04 其他收益 与资产相关
新建注射剂车间补助 财政拨款 474,999.96 其他收益 与资产相关
北京-沧州渤海新区生物
财政拨款 241,666.69 其他收益 与资产相关
医药产业园区建设补贴
其他 财政拨款 495.00 其他收益 与收益相关
合 计 5,607,886.12
说明：
①2017 年 2 月 17 日，依据《昌平区产业转型升级政策》第十二章“突出贡献支持政策”
相关规定，中关村科技园区昌平园管理委员会拨付企业申报的 2015 年度突出贡献支持资金
620,547.00 元。
②根据北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、北京市发展和改革委员会、北京
市经济和信息化委员会发布的京人社就发[2015]186 号“关于失业保险支持企业稳定岗位有关
问题的通知”，2017 年公司共收到北京市海淀区社会保险基金管理中心拨付的稳岗补贴
116,677.43 元。
137
2017 年年度报告全文
③2017 年 3 月 24 日，公司收到北京市科学技术委员会一致性评价补贴 1,300,000.00 元。
④与资产相关的政府补助相关说明见“（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法
计量”。
8、其他
截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
131,107,544.19 100.00% 8,999,804.31 6.86% 122,107,739.88
坏账准备的应收账款
合计 131,107,544.19 100.00% 8,999,804.31 6.86% 122,107,739.88
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
126,586,658.26 100.00% 8,951,804.55 7.07% 117,634,853.71
坏账准备的应收账款
合计 126,586,658.26 100.00% 8,951,804.55 7.07% 117,634,853.71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 125,549,012.44 6,277,450.62 5.00%
1 年以内小计 125,549,012.44 6,277,450.62 5.00%
1至2年 8,370.00 837.00 10.00%
138
2017 年年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
2至3年 267,820.96 80,346.29 30.00%
3 年以上 5,282,340.79 2,641,170.40 50.00%
合计 131,107,544.19 8,999,804.31 6.86%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 668,312.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期核销应收账款 620,312.64 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计 31,084,208.90 元，占应收账款期末余
额的 23.71%，相应计提的坏账准备期末余额 1,554,210.45 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,382,501.45 100.00% 171,865.07 12.43% 1,210,636.38
准备的其他应收款
139
2017 年年度报告全文
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,382,501.45 100.00% 171,865.07 12.43% 1,210,636.38
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
24,000,000.00 88.78% 24,000,000.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
3,032,849.63 11.22% 244,724.16 8.07% 2,788,125.47
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 27,032,849.63 100.00% 244,724.16 0.91% 26,788,125.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 916,349.45 45,817.47 5.00%
1 年以内小计 916,349.45 45,817.47 5.00%
1至2年 191,253.00 19,125.30 10.00%
2至3年 152,636.00 45,790.80 30.00%
3 年以上 122,263.00 61,131.50 50.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,382,501.45 171,865.07 12.43%
140
2017 年年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备 72,859.09 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,210,238.45 2,664,518.63
保证金 172,263.00 24,368,331.00
合计 1,382,501.45 27,032,849.63
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 额
董继鹏 备用金 220,000.00 1 年以内 15.91% 11,000.00
赵柄隆 备用金 158,685.00 1～2 年 11.48% 15,868.50
周露露 备用金 102,636.00 2～3 年 7.42% 30,790.80
北京格林物业管
保证金 67,643.00 3 年以上 4.89% 33,821.50
理有限公司
孙 芳 备用金 63,810.00 1 年以内 4.62% 3,190.50
合计 — 612,774.00 — 44.32% 94,671.30
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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2017 年年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营
282,626,687.71 282,626,687.71 60,186,056.43 60,186,056.43
企业投资
合计 282,626,687.71 282,626,687.71 60,186,056.43 60,186,056.43
（1）对子公司投资
无
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
宣告
减值
其他 发放
投资 权益法下确 计提 准备
期初余额 减少 综合 其他权益变 现金 期末余额
单位 追加投资 认的投资损 减值 其他 期末
投资 收益 动 股利
益 准备 余额
调整 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
南京
世和
基因
生物 60,186,056.43 3,024,073.03 51,983,366.95 115,193,496.41
技术
有限
公司
武汉
友芝
友医
疗科
97,582,791.15 4,378,709.32 65,471,690.83 167,433,191.30
技股
份有
限公
司
小计 60,186,056.43 97,582,791.15 7,402,782.35 51,983,366.95 65,471,690.83 282,626,687.71
合计 60,186,056.43 97,582,791.15 7,402,782.35 52,372,435.56 65,471,690.83 282,626,687.71
142
2017 年年度报告全文
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 519,814,628.73 181,579,970.44 494,109,957.30 153,824,820.31
其他业务 2,723,501.29 628,896.72 4,750,661.23 628,548.84
合计 522,538,130.02 182,208,867.16 498,860,618.53 154,453,369.15
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,402,782.35 562,741.73
权益法核算的长期股权投资收益 8,713,181.09 -79,895,923.35
理财产品收益 3,038,314.34 897,504.44
合计 19,154,277.78 -78,435,677.18
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额
非流动资产处置损益 -18,488.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
5,607,886.12
政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,038,314.34
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 8,713,181.09
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,491,207.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,617,629.44
减：所得税影响额 1,948,639.69
合计 16,518,675.68
143
2017 年年度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 12.30% 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.59% 0.31 0.31
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
144
2017 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他备查文件。
董事长：王代雪
董事会批准报送日期：2018 年 2 月 26 日
145