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公司公告

银江股份:2011年半年度报告2011-08-25  

						银江股份有限公司
    Enjoyor Co., Ltd.


2011 年半年度报告




 股票代码:300020

 股票简称:银江股份

 披露日期:2011年8月26日
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                     目         录



第一节   重要提示 .................................... 1

第二节   公司基本情况 ................................ 2

第三节   董事会报告 .................................. 6

第四节   重要事项 ................................... 20

第五节   股本变动及股东情况 ......................... 28

第六节   董事、监事和高级管理人员情况 ............... 31

第七节   财务报告 ................................... 33

第八节   备查文件 .................................. 108
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                        第一节     重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。


    没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和
完整性无法保证或存在异议。


    公司全体董事均已出席了本次审议半年度报告的董事会。


    公司 2011 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。


    公司负责人章建强、主管会计工作负责人张国超及会计机构负责人(会计主
管人员)谢立恒声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。




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                      第二节         公司基本情况

一、公司基本情况
   (一)公司基本情况
中文名称                   银江股份有限公司
英文名称                   Enjoyor Co.,Ltd.
中文简称                   银江股份
英文简称                   ENJOYOR
法定代表人                 章建强
注册地址                   浙江省杭州市益乐路223号1幢1层
注册地址的邮政编码         310012
办公地址                   浙江省杭州市西湖区西湖经济科技园西园八路2号
办公地址的邮政编码         310030
公司国际互联网网址         www.enjoyor.net
电子信箱                   enjoyor@enjoyor.net
   (二)董事会秘书和证券事务代表基本情况
              董事会秘书                      证券事务代表
姓名          吴越                            叶智慧
联系地址      浙江省杭州市西湖区西湖经济科技园西园八路2号
电话          0571-89716110
传真          0571-89716114
电子信箱      enjoyor@enjoyor.net
   (三)公司指定的信息披露报纸名称:《证券时报》
   登载半年度报告的中国证监会指定网站:www.cninfo.com.cn
   公司半年度报告置备地:公司证券事务部
   (四)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
   股票简称:银江股份
   股票代码:300020
   (五)持续督导机构:海通证券股份有限公司




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       二、主要财务数据
           (一)主要会计数据
                                                                                   单位:元
             项目                  报告期            上年同期           本报告期比上年同期增减
营业收入                         366,574,884.95     263,672,397.73                          39.03%
营业利润                          33,812,385.06      22,352,869.32                          51.27%
利润总额                          34,926,002.86      26,668,362.56                          30.96%
归属于普通股股东的净利润          28,553,199.12      22,570,683.42                          26.51%
归属于普通股股东的扣除非经
                                  27,725,722.31      18,907,860.20                          46.64%
常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额      -108,078,047.30      -83,310,421.70                        -29.73%
             项目                 报告期末          上年度期末        本报告期末比上年度期末增减
总资产                          1,193,979,044.07   1,264,108,800.30                             -5.55%
所有者权益(或股东权益)         635,918,007.91     623,364,808.79                              2.01%
股本                             240,000,000.00     160,000,000.00                          50.00%

           1、报告期营业收入、营业利润增加的原因:本报告期,公司在稳健经营的
       基础上,继续保持销售和利润良好的发展。2011 年 1-6 月公司实现营业收入
       36,657.49 万元,较上年同期增长 39.03%,其中:智慧交通业务实现收入
       14,056.37 万元,同比增长 16.44%;智慧医疗业务实现收入 7,236.29 万元,同
       比增长 208.47%,主要原因是本期并购了北京四海商达科技发展有限公司、浙江
       浙大健康管理有限公司,大大增加了智慧医疗业务的收入;同时公司积极拓宽业
       务渠道,继续完善 5 大营销平台并开拓了智慧城市业务,主要包括能源领域、环
       境领域、教育领域、金融领域及旅游领域的智能化和信息化业务,使公司本期的
       收入获得了较大提升。
           2、2011 年 1-6 月公司实现净利润 2,855.32 万元,较上年同期增长 26.51%。
       其中,母公司实现净利润 3,119.20 万元,同比增加 34.30%。营业收入及净利润
       增加的原因主要是本公司市场规模扩大,新增合同增加较多,履行完毕的合同额
       较去年同期有较大增长,收入增长较快。
           3、报告期经营活动产生的现金流量净额同比大幅下降的原因:公司加大全
       国市场开拓力度,经营规模扩大,募集资金的投入及研发投入较大,承接大项目
       增多,回款期相应延长所致。

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         4、报告期末总资产减少的主要原因是本期利润分配所致;报告期末所有者
     权益增加的主要原因是本报告期新增净利润 2,855.32 万元。
         5、报告期末股本增加 50%,主要原因系根据 2011 年 4 月 20 日召开的 2010
     年度股东大会审议通过的公司 2010 年度权益分派方案:以公司现有总股本
     160,000,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股所致。
            (二)主要财务指标
                                                                                单位:元
               项目              报告期           上年同期         本报告期比上年同期增减
基本每股收益                              0.12            0.09                           33.33%
稀释每股收益                              0.12            0.09                           33.33%
扣除非经常性损益后的基本每股收
                                          0.12            0.08                           50.00%
益
加权平均净资产收益率                   4.50%            3.87%                                0.63%
扣除非经常性损益后的加权平均净
                                       4.37%            3.24%                                1.13%
资产收益率
每股经营活动产生的现金流量净额            -0.45          -0.52                           13.46%
               项目              报告期末         上年度期末     本报告期末比上年度期末增减
归属于普通股股东的每股净资产              2.65            3.90                           -32.05%

         注:报告期内,公司实施了每 10 股转增 5 股的分配方案,总股本由 16,000
     万股变更为 24,000 万股。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报
     规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》等规定,对上年同期的
     基本每股收益按调整后的最新股本重新计算,2010 年 1-6 月的基本每股收益为
     0.09 元。
         1、基本每股收益、稀释每股收益增长的原因:主要是由于归属于公司普通
     股股东的净利润同期比增加 26.51%所致。
         2、加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
     上升的原因:主要是由于归属于公司普通股股东的净利润同期比增加 26.51%所
     致。
         3、归属于普通股股东的每股净资产大幅下降的原因:根据 2011 年 4 月 20
     日召开的 2010 年度股东大会审议通过的公司 2010 年度权益分派方案:以公司现
     有总股本 160,000,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股,

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导致股本增加 50%。
       (三)非经常性损益项目
                                                                           单位:元
                 非经常性损益项目                      年初至报告期期末金额
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、
                                                                            17,169.63
减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持                         1,502,074.57
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      -405,626.40
所得税影响额                                                              -226,480.03
少数股东权益影响额(税后)                                                 -59,660.96
合计                                                                      827,476.81




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                         第三节   董事会报告

一、总体经营情况
    2011 年上半年,在“十二五”规划逐步展开,智慧城市建设全面深入的大
背景下,公司秉承“致力于智慧城市建设”的企业使命,紧紧抓住城市信息化建
设高速增长的历史机遇,借助遍布全国的区域营销网络和深厚的技术经验积累,
在智慧交通、智慧医疗、智慧建筑、智慧城市等各大领域全面突破,取得了引领
行业的优异成绩,得到了全国客户的一致赞誉。
    截至 2011 年 6 月份,公司实现营业收入 366,574,884.95 元,同比增长
39.03%;营业利润 33,812,385.06 元,同比增长 51.27%;归属于上市公司股东
的净利润 28,553,199.12 元,同比增长 26.51%。2011 年上半年经营情况良好,
主营业务稳步增长,市场规模进一步扩大,各项业务均保持了良好的发展势头。
    报告期内,公司成功并购了浙江浙大健康管理有限公司和北京四海商达科技
发展有限公司。四海商达并购项目为银江(北京)物联网公司的智能终端产品快
速打开市场提供了强有力的保障,浙大健康并购项目对公司智慧医疗整体解决方
案提供有力的补充,两项并购的顺利完成为银江股份的资本市场发展和产业链结
构优化奠定基础。同时,全资子公司江西银江交通技术有限公司和山东银江交通
技术有限公司的建立,完善了全国的智能交通服务网络,进一步巩固了公司营销
本地化、实施本地化、服务本地化的全国发展战略。2011 年 7 月,公司使用超
募资金投资入股上海济祥智能交通科技有限公司和浙江广海立信科技有限公司,
进一步提升了公司智能交通领域的研发实力和业务深度,巩固了公司在全国智能
交通市场的领先地位。
    报告期内,为进一步完善公司的法人治理结构,促进公司建立、健全激励约
束机制,充分调动公司高层管理人员及核心骨干员工的积极性,公司提出了股权
激励计划草案,拟激励高级管理人员以及董事会认为需要激励的其他人员共计
235 人,拟授予激励对象 1200 万份股票期权,约占公司股本总额的 5%,本草案
尚在报监管部门审批中。
    公司始终把技术创新、自主研发作为公司整体发展战略的核心组成部分,为


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公司的发展壮大发挥了关键作用,拥有自主知识产权的产品和掌握核心技术是公
司在激烈的市场竞争中的核心竞争力。报告期内,公司加大了研发投入,深入了
“产学研”互补体系的发展,从人才吸纳、研发管理、产品开发到市场销售、新
技术开发和储备等各方面,都取得了长足的发展和提升。
     (一)经营成果分析
                                                                             单位:元
     项 目         2011 年 1-6 月   2010 年 1-6 月             变动额          同比增长
营业收入           366,574,884.95   263,672,397.73          102,902,487.22        39.03%
营业成本           250,000,903.76   188,367,403.20           61,633,500.56        32.72%
营业税金及附加      10,355,296.10     7,080,757.28            3,274,538.82        46.25%
销售费用            30,046,251.70    17,631,612.82           12,414,638.88        70.41%
管理费用            40,572,469.66    25,322,379.46           15,250,090.20        60.22%
财务费用            -1,908,436.58    -1,229,543.89             -678,892.69      -55.22%
资产减值损失         3,696,015.25     4,146,919.54             -450,904.29      -10.87%
营业外收入           1,729,765.86     4,379,106.00           -2,649,340.14      -60.50%
营业外支出             616,148.06         63,612.76             552,535.30      868.59%
所得税费用           6,075,400.91     4,097,679.14            1,977,721.77        48.26%
归 属于上 市公司
                    28,553,199.12    22,570,683.42            5,982,515.70        26.51%
股东的净利润

     报告期内,公司主营业务保持稳定发展,营业收入比上年同期增长 39.03%,
归属于上市公司股东的净利润较去年同期增长 26.51%,主要由于本公司市场规
模扩大,新增合同增加较多,履行完毕的合同额较去年同期有较大增长,收入增
长较快。
     报告期内,公司销售费用较去年同期增长 70.41%,主要系随着主营业务收
入增长,区域营销中心建设加大,市场营销力度加大;管理费用较去年同期增长
60.22%,主要系公司规模扩大,新增管理人员及研发人员,工资支出加大。财务
费用较去年同期下降 55.22%,主要原因是公司加强了财务控制和管理,募集资
金存款利息收入相应增加。营业外收入较去年同期下降 60.50%,主要原因系政
府的研发经费资助及成果奖励具有一定的周期性,2011 年的资助及奖励阶段性
发放所致。报告期内所得税费用较上年同期数增长 48.26%,主要系本报告期利
润总额增加所致。

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       (二)财务状况分析
                                                                                单位:元
       项目        2011 年 6 月 30 日   2010 年 12 月 31 日       变动额          增减幅度
货币资金             219,013,376.55       363,752,828.03      -144,739,451.48      -39.79%
应收账款             242,732,474.63       234,616,472.05         8,116,002.58        3.46%
预付账款             105,158,586.09        76,885,542.56       28,273,043.53        36.77%
其他应收款           130,609,105.84       125,539,937.63         5,069,168.21        4.04%
存货                 434,962,750.89       411,384,457.29       23,578,293.60         5.73%
固定资产              48,364,633.10        43,875,970.09         4,488,663.01       10.23%
无形资产                  823,933.42             847,136.35        -23,202.93       -2.74%
开发支出                  190,452.64             117,096.34         73,356.30       62.65%
商誉                    5,118,019.85                   0.00      5,118,019.85      100.00%
长期待摊费用              302,141.51             930,326.21       -628,184.70      -67.52%
递延所得税资产          6,703,569.55           6,159,033.75        544,535.80        8.84%
应付票据              19,790,268.23        40,337,845.24      -20,547,577.01       -50.94%
应付账款             202,750,470.66       225,750,479.67      -23,000,009.01       -10.19%
预收账款             178,477,514.27       221,205,546.39      -42,728,032.12       -19.32%
应付职工薪酬              231,544.35           2,455,656.52    -2,224,112.17       -90.57%
应交税费              21,067,129.90        22,954,502.35       -1,887,372.45        -8.22%

其他应付款           100,864,004.57       118,024,473.84      -17,160,469.27       -14.54%

归 属于上 市公司
股 东的所 有者权     635,918,007.91       623,364,808.79       12,553,199.12         2.01%
益
总资产             1,193,979,044.07     1,264,108,800.30      -70,129,756.23        -5.55%

       报告期期末,公司货币资金年末较期初减少 39.79%,主要原因系募集资金
按计划使用及支付的投资款、股利和项目建设成本支出等所致。
       报告期末预付账款余额较期初增长 36.77%,主要原因是公司业务规模扩大、
施工合同尤其大额合同增加,施工时间跨度延长,工程投入较大,预付给供应商
的货款增加。并且公司建设区域化营销管理中心,需要在上海购置办公楼,在超
募资金使用计划范围内本期预付上海绿地滨江置业有限公司房款 8,086,095.00
元,也极大地增加了期末预付账款余额。
       报告期末开发支出余额较期初增长 62.65%,主要原因是在 2011 年公司加大

                                           8
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   了研发投入,从人才吸纳、研发管理、新产品开发和市场销售、新技术开发和储
   备等各方面,都取得了长足的发展和提升。
         报告期末商誉较期初增长 100.00%,主要系公司本期购买北京四海商达科技
   发展有限公司 51%的股权和浙江浙大健康管理有限公司 49%的股权,企业合并成
   本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额增加所致。
         报告期末应付票据较期初减少 50.94%,主要系公司的银行承兑汇票到期承
   兑所致。
         报告期末应付职工薪酬较期初减少 90.57%,主要系公司上年计提的年终奖
   在本期发放所致。
         (三)现金流量状况分析
                                                                                   单位:元
          项目              2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月         变动额          同比增长
一、经营活动产生的现金流
                           -108,078,047.30   -83,310,421.70         -24,767,625.60        -29.73%
量净额
经营活动现金流入小计       474,765,094.73    307,822,371.72         166,942,723.01         54.23%
经营活动现金流出小计       582,843,142.03    391,132,793.42         191,710,348.61         49.01%
二、投资活动产生的现金流
                           -16,156,491.24    -12,536,843.52           -3,619,647.72       -28.87%
量净额
投资活动现金流入小计                  0.00                 0.00                  0.00           0.00
投资活动现金流出小计        16,156,491.24        12,536,843.52         3,619,647.72        28.87%
三、筹资活动产生的现金流
                           -10,853,941.03    -41,814,584.51           30,960,643.48        74.04%
量净额
筹资活动现金流入小计        30,000,000.00        10,000,000.00        20,000,000.00       200.00%
筹资活动现金流出小计        40,853,941.03        51,814,584.51      -10,960,643.48        -21.15%
四、现金及现金等价物净增
                           -135,088,479.57   -137,661,849.73           2,573,370.16          1.87%
加额

         报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-10,807.80 万元,相对去
   年同期下降 29.73%,主要原因系公司加大全国市场开拓力度,经营规模扩大,
   募集资金的投入及研发投入较大,承接大项目增多,回款期相应延长所致。
         报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-1,615.65 万元,相对去年同
   期下降 28.87%,主要原因系报告期内公司并购北京四海商达科技发展有限公司


                                             9
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   和浙江浙大健康管理有限公司所支付的投资款增加。
           报告期内筹集活动产生的现金流量为-1,085.39 万元,相对去年同期上升
   74.04%,主要原因系报告期内公司增加了 2,000 万元的银行贷款。
   二、主营业务经营情况
           (一)主营业务分行业、业务种类情况说明
                                                                                    单位:万元
                                                         营 业 收 入 比 上 营业成本比上 毛 利 率 比 上
分产品或服务      营业收入      营业成本 毛利率
                                                         年同期增减        年同期增减     年同期增减
智慧交通业务       14,056.37 9,261.63           34.11%            16.44%         13.53%         1.69%
智慧建筑业务        9,827.38 7,327.38           25.44%          -17.41%         -18.57%         1.06%
智慧医疗业务        7,236.29 5,044.50           30.29%          208.47%         204.69%         0.87%
智慧城市业务        4,918.34 3,343.12           32.03%          100.00%         100.00%        32.03%
其他业务               589.11       23.46       96.02%          100.00%         100.00%        96.02%

           公司整体毛利率保持相对稳定,智慧交通业务、智慧建筑业务、智慧医疗业
   务毛利率较去年同期有所上升,主要原因是:公司加大了研发力度,技术水平提
   升,竞争力加强。
           智慧交通业务实现收入 14,056.37 万元,同比增长 16.44%;智慧医疗业务
   实现收入 7,236.29 万元,同比增长 208.47%,主要原因是本期并购了北京四海
   商达科技发展有限公司、浙江浙大健康管理有限公司,大大增加了智慧医疗业务
   的收入;同时公司积极拓宽业务渠道,继续完善 5 大营销平台并开拓了智慧城市
   业务,主要包括能源领域、环境领域、教育领域、金融领域及旅游领域的智能化
   和信息化业务,使公司本期的收入获得了较大提升。
           公司不断开拓新业务领域,本期增加了智慧城市业务,主要包括能源领域、
   环境领域、教育领域、金融领域及旅游领域的智能化和信息化业务,从而优化了
   公司业务结构。
           其他业务主要为公司咨询、服务等其他类型的收入,其他业务占公司营业收
   入比重较小。
           (二)主营业务分地区情况说明
                                                                                    单位:万元
                地区                        营业收入               营业收入比上年增减(%)



                                                 10
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     东部                                       23,049.87                         13.34%
     南部                                        1,588.74                          6.12%
     西部                                        2,195.24                         78.09%
     北部                                        6,117.30                       336.05%
     中部                                        3,676.34                         98.94%

        报告期公司立足全国,进一步拓宽业务渠道,为实现区域营销本地化、服务
   本地化,公司完善了五大营销平台,建立了覆盖全国的销售、服务体系,在东部、
   南部、西部、北部、中部取得了较好的成绩,其中主营业务收入主要集中在东部,
   占全部区域的 62.93%,其他地区发展也较快,保持了良好的增长势头。
        (三)子公司经营情况
                                                                                单位:元
                               2011 年 1-6 月    2010 年 1-6 月    同比变动比   对合并净利润
    公司名称       持股比例
                                  净利润            净利润             例       的影响比例
浙江银江交通技术
                     100.00%       388,715.04       101,103.79        284.47%              1.36%
有限公司
浙江银江云计算技
                     100.00%    -1,271,718.17      -756,348.57        -68.14%            -4.45%
术有限公司
银江(北京)物联
                     100.00%      -466,831.33               0.00      100.00%            -1.63%
网技术有限公司
安徽银江交通技术
                     100.00%        87,535.48               0.00      100.00%              0.31%
有限公司
江苏银江交通技术
                     100.00%      -768,822.20               0.00      100.00%            -2.69%
有限公司
福建银江交通技术
                     100.00%       -25,488.17               0.00      100.00%            -0.09%
有限公司
江西银江交通技术
                     100.00%      -427,389.64               0.00      100.00%            -1.50%
有限公司
山东银江交通技术
                     100.00%      -159,462.22               0.00      100.00%            -0.56%
有限公司
北京四海商达科技
                      51.00%       517,684.82               0.00      100.00%              0.92%
发展有限公司
浙江浙大健康管理
                      49.00%       155,711.97               0.00      100.00%              0.15%
有限公司
        (四)报告期内,公司利润构成未发生重大变化。
        (五)报告期内,公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力变动情况如
   下:
        报告期,智慧交通业务主要包括城市交通、公共交通及城际交通的智能化和
   信息化领域业务;智慧医疗业务主要包括数字医院、医疗信息化和医疗物联网领
   域业务;智慧建筑业务主要包括建筑智能化及信息化领域业务。公司在稳步发展

                                          11
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的同时,不断开拓新业务领域,本期增加了智慧城市业务,主要包括能源领域、
环境领域、教育领域、金融领域及旅游领域的智能化和信息化业务,从而优化了
公司业务结构。其他业务主要为公司咨询、服务等其他类型的收入,占公司营业
收入比重较小。
     (六)报告期内,公司不存在对净利润产生重大影响的其它业务活动。
     (七)报告期内,公司不存在单个参股公司的投资收益对净利润影响达到
10%以上(含 10%)的情况。
三、报告期内,公司无形资产变化情况
     (一)报告期内,公司注册商标未发生重大变化。
     (二)报告期内,公司资质证书未发生重大变化。
     (三)报告期内,公司所获专利未发生重大变化。
     (四)报告期内,公司软件产品未发生重大变化。
     (五)报告期内,公司新增3项软件著作权,具体情况如下:
序
     软件著作权名称             首发日期      证书号          拥有者      发证日期
号
     银江交通信号控制系统软件
1                               2010.10.6     2011SR003565    银江股份    2011.1.25
     V3.0
     银江智能交通指挥调度系统
2                               未发表        2011SR025554    银江股份    2011.5.4
     软件 V2.0
     银江平安城市管理平台软件
3                               2010.8.18     2011SR050447    银江股份    2011.7.20
     V1.0
四、报告期内,公司未发生因技术升级还代、核心技术人员辞职等核心竞争力
受到严重影响的情形。
五、公司所处行业发展状况
     2011 年 3 月,国家发布了《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》,
并将新一代信息技术产业列为战略性新兴产业。规划提出要推动经济社会各领域
信息化,全面提高信息化水平。据统计显示,2010 年我国物联网市场规模在 1933
亿左右,增长 60%,预计未来三年市场仍将维持 30%以上的复合增长率,至 2013
年市场容量可达 5000 亿左右。2011 年下半年,物联网十二五规划可能出台,也
将进一步促进物联网行业的发展。国家政策的支持和行业自身的快速发展催生出
一大批具有较强实力的物联网公司,行业壁垒逐步形成,物联网各层次的领导型
企业也在激烈竞争中出现。
     十二五规划将“民生”问题提升到一个新的高度,与民生密切相关的医疗、

                                         12
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交通、社保、安防、食品安全、教育、旅游、环保等也将受益于国家政策,预计
将保持较快发展势头,与之密切相关软件和信息技术服务业将迎来黄金发展时
期,发展空间广阔。2011 年上半年,工信部通信发展司网络发展处处长陈立东
在中国国际物联网大会上表示,智能交通是物联网应用最有条件先行突破的领
域,工信将积极推动物联网在智能交通领域的发展,正在编制的物联网规划和有
关政策将智慧交通列入重点示范领域,还将通过专项资金等多种方式支持面向智
能交通的技术研发,促进相关技术产业的发展。中国医学装备协会副秘书长孟建
国表示,2011 年我国将斥资上百亿完善信息化医疗系统。
    大规模城市化将是“十二五”期间中国经济持续高速增长的根本动力之一,
也是未来中国经济社会建设的重点,城市发展的关键所在是信息化和工业化两化
的深度融合。2011 年,越来越多的城市正式宣布试点或积极着手建设智慧城市,
智慧城市整体建设将成为未来智能化建设的发展方向。目前,国内几乎所有的一
线城市和部分二三线城市都已经提出了建设智慧城市的战略目标。其中,部分城
市是创新推进智慧城市建设,更多的是围绕各自城市发展的战略需要,选择相应
的突破重点,从而实现智慧城市建设和城市既定发展战略目标的统一,从而打造
具有自身特色的城市形象。
    公司将抓住“十二五”发展规划的契机,加强人力资源建设,特别是高端人
才的外部引进与内部培养。通过积极地自主创新,提高公司产品的先进性与前瞻
性,强化公司的核心竞争力。与此同时,公司将积极研究产业链战略,寻找产业
相关的企业进行业务合作和投资并购机遇,整合优势资源,提升公司的技术研发
力量和整体竞争实力。
六、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析
    (一)行业风险
    公司所处信息技术服务业与下游应用领域密切相关,下游行业需求的变化直
接影响本行业的发展。
    公司主要的智能化系统工程总包项目合同来自于交通管理、医疗机构等社会
公共部门。该类项目有一定的不确定性,即当政府鼓励某产业发展时,社会公共
部门通过扩大对这些产品或服务的采购量,扶持产业的发展,促进产业的兴盛,
此阶段相关产业内企业的业绩就会出现明显的增长,规模也随之快速扩大;当政


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府限制某产业发展时,则会收缩采购规模,抑制这一产业的发展,从而实现经济
结构或产业结构的优化,实现国家宏观调控。
    公司的业绩稳定增长与政府对上述社会固定资产投资导向政策有着相当紧
密的关系。报告期内,公司所服务的业务领域受政府的扶持力度较大,政府正投
入大量的经费用于推动交通、医疗等领域智能化水平的提高。但是如出现政府投
资策略调整,可能造成上述领域智能化系统工程投资减少,将会对本公司经营产
生较大影响。
    (二)人才流失及自主技术泄密的风险
    作为中国领先的城市智能化整体解决方案提供商,拥有一支高素质的专业技
术人员队伍是公司竞争力的重要来源。这些专业技术人员一般需要具备扎实的技
术基础,拥有丰富的经验、掌握各类技术、精通各种网络和设备的性能。此类人
才的数量及其技术水平的高低已经成为该行业企业竞争力的标志之一。
    随着行业竞争的加剧,同行业企业均在培养和吸收各类技术人才,这对公司
吸引、保留专业技术人员带来一定的压力,如果不能做好技术人员的引进和保留
工作,将对公司的业务发展造成不利影响。
    随着公司经营规模的扩大,公司不断引进技术人才、营销人才与战略人才,
公司人才队伍不断壮大,核心技术实力稳步提升。目前,公司已与所有员工签订
了《保守商业秘密的协议》,加强对核心技术的保密工作。但是,如果核心技术
人员外流,仍有可能发生核心技术泄密的风险,将会对公司创新能力的保持和竞
争优势的延续造成很大影响。
    (三)市场竞争风险
    经过多年来的发展,公司已成为城市智慧交通、智慧医疗及智慧建筑领域极
具竞争力的企业之一。目前与竞争对手相比,公司在产品开发成本、技术成熟度、
服务专业化、后期维护及服务上都具有明显的优势。但是随着 IT 应用市场的快
速发展,交通、医疗领域信息化需求市场的扩大,吸引了国内外一大批企业进入
该领域。随着进入企业的增加,将带给公司技术、资金、营销服务等几个层面的
竞争压力,公司未来不仅要应对国内同行的激烈竞争,同时也需要面临国外厂商
的竞争。如未来公司技术、营销等不能适应市场竞争的要求,公司将面临被市场
淘汰的风险。


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          (四)管理风险
          报告期内,公司的经营规模持续扩大,五大区域营销中心的设立以及为了加
     强本地化服务而在全国设立分子公司,公司业务遍及全国各地,为此,公司引进
     了大量优秀人才,员工数量快速增长。报告期内,公司(包括各全资子公司)共
     有员工735人。
          公司的快速发展对经营决策、业务实施、人力资源管理、风险控制等方面的
     管理要求越来越高。公司若不能进一步提高管理水平,适应资产、人员和业务规
     模的进一步增长,将可能面临业务与人员规模扩大、跨区域发展等带来的管理风
     险。公司未来还可能存在组织模式和管理制度不完善、内部控制有效性不足、内
     部约束不健全所导致的风险。
          (五)技术风险
          智能化系统工程及服务行业具有技术进步快、产品生命周期短、升级频繁等
     特点。随着业内其他优势企业的崛起,龙头企业服务模式、技术特点将有可能被
     借鉴、复制。公司必须时时跟踪国内外先进技术和应用领域的需求发展趋势,持
     续创新,不断推出新的产品和服务,以满足市场需求。但如果公司决策层对市场
     需求的把握出现偏差、不能及时调整新技术和新产品的开发方向,或开发的新技
     术、新产品不能被迅速推广应用,将会导致公司失去技术优势,在未来市场竞争
     中处于劣势。
          (六)募集资金投资项目相关风险
          报告期内,公司使用超募资金并购了浙江浙大健康管理有限公司和北京四海
     商达科技发展有限公司,为公司的产业链结构优化奠定了基础。2011年7月,公
     司成功并购了上海济祥智能交通科技有限公司和浙江广海立信科技有限公司,进
     一步巩固了公司在全国智能交通市场的领先地位。由于银江股份与目标公司在管
     理制度、财务状况、主营业务等方面存在差异,并购项目存在不能有效融合、目
     标公司人员流失、项目回收期延长的风险。
     七、公司投资情况
          (一)募集资金使用情况
        募集资金总额               36,222.00
                                               本报告期投入募集资金总
报告期内变更用途的募集资金                                                                5,343.84
                                        0.00             额
            总额
累计变更用途的募集资金总额              0.00   已累计投入募集资金总额                 23,710.70


                                          15
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累计变更用途的募集资金总额
                                            0.00%
            比例
                  是
                                                       截
                  否
                                                       至
                  已
                                                       期
                  变                                          截至期
                      募集                             末                            本报             项目可
                  更                                          末投资    项目达到             是否
                      资金    调整后     本报告        累                            告期             行性是
承诺投资项目和    项                                            进度    预定可使             达到
                      承诺    投资总     期投入        计                            实现             否发生
  超募资金投向    目                                          (%)(3)    用状态日             预计
                      投资    额(1)        金额        投                            的效             重大变
                  (含                                             =      期                 效益
                      总额                             入                            益                 化
                  部                                          (2)/(1)
                                                       金
                  分
                                                       额
                  变
                                                       (2)
                  更)
  承诺投资项目
补充营运资金和
扩大公司智能化        8,00                             7,99    99.98    2011 年 10
                 否           8,000.00     18.89                                      0.00   是       否
系统工程总包业        0.00                             8.08       %     月 31 日
务项目
数字化医疗关键
                      4,00                             1,83    45.90    2011 年 10
技术开发及产业   否           4,000.00    501.84                                      0.00   否       否
                      0.00                             5.90       %     月 31 日
化项目
城市智能交通全
                      3,50                             1,95    55.72    2011 年 10
集成控制系统开   否           3,500.00    668.73                                      0.00   否       否
                      0.00                             0.06       %     月 31 日
发及产业化项目
城市快速公交营        1,50                             661.    44.07    2011 年 10
                 否           1,502.00    343.96                                      0.00   否       否
运系统项目            2.00                              99        %     月 31 日
                      17,0                             12,4
承诺投资项目小                17,002.0
                    - 02.0               1,533.42      46.0      -          -         0.00     -           -
       计                 0
                                     0
                                                          3
  超募资金投向
银江(北京)物联
                      1,00                             1,00   100.00    2010 年 12
网技术有限公司   否           1,000.00      0.00                                      0.00   否       否
                      0.00                             0.00       %     月 31 日
建设项目
区域营销中心建        8,64                             4,06    46.99    2010 年 12
                 否           8,640.00   1,464.48                                     0.00   否       否
设项目                0.00                             0.25       %     月 31 日
超募资金补充公        5,04                             5,11   101.52    2012 年 03
                 否           5,040.00   1,258.28                                     0.00   否       否
司运营资金            0.00                             6.75       %     月 31 日
                      4,54                             1,08    23.96    2012 年 03
投资与并购项目   否           4,540.00   1,087.66                                     0.00   否       否
                      0.00                             7.66       %     月 31 日
归还银行贷款(如
                    -                                                       -         -        -           -
      有)
补充流动资金(如
                    -                                                       -         -        -           -
      有)
                      19,2                             11,2
超募资金投向小                19,220.0
                    - 20.0               3,810.42      64.6      -          -         0.00     -           -
       计                 0
                                     0
                                                          6
                      36,2                             23,7
                              36,222.0
      合计          - 22.0               5,343.84      10.6      -          -         0.00     -           -
                                     0
                          0                               9
未达到计划进度 无

                                                  16
                                                        银江股份有限公司 2011 年半年度报告


或预计收益的情
况和原因(分具体
    项目)
项目可行性发生
重大变化的情况     无
      说明
                 适用
                 1、本次公开发行,共有超募资金 19,220.00 万元;
                 2、截止报告期末,投资银江(北京)物联网技术有限公司建设项目 1,000.00 万元,
                 投资进度 100%;
超募资金的金额、 3、截止报告期末,投资区域营销中心建设项目 4,060.26 万元,投资进度 46.99%;
用途及使用进展 4、使用超募资金补充公司运营资金 5,116.75 万元,截止报告期末,投资进度 101.52%,
      情况       募集资金投入(5,116.75 万元)超过募集资金承诺投资总额(5,040.00 万元)76.75
                 万元,系募集资金的存款利息;
                 5、用于智慧交通、智慧医疗等领域投资与并购项目 4,540.00 万元,截止报告期末,
                 已使用 1,087.66 万元用于对北京四海商达科技发展有限公司和浙江浙大健康管理有
                 限公司的并购,投资进度 23.96%。
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
      情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
      情况
募集资金投资项
目先期投入及置 不适用
    换情况
用闲置募集资金
暂时补充流动资 不适用
    金情况
项目实施出现募
集资金结余的金 不适用
    额及原因
尚未使用的募集
                   无
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问     无
  题或其他情况
           1、报告期内,公司未发生变更募集资金用途的情况。
           2、公司严格按照《募集资金管理办法》的规定和要求,对募集资金的存放
      和使用进行有效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募
      集资金时,严格履行相应的申请和审批手续,保证募集资金专款专用,同时及时
      告知保荐机构,并随时接受保荐代表人的监督。
           (二)重大非募集资金投资情况
           报告期内,公司未发生重大非募集资金投资情况。


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     (三)报告期内无持有以公允价值计量的金融资产情况
八、公司利润分配情况
     (一)公司2011年上半年利润分配预案
     公司2011年上半年不进行利润分配和资本公积金转增股本。
     (二)公司2010年度利润分配和资本公积转增股本方案的执行情况
     2011年4月20日,公司召开了2010年度股东大会,审议通过了《2010年度利
润分配及资本公积金转增股份的预案》:以总股本160,000,000股为基数,每10
股 派 发 现 金 股 利 人 民 币 1 元 ( 含 税 ) , 共 计 派 发 16,000,000 元 ; 以 总 股 本
160,000,000股为基数,以资本公积金转增股本,每10股转增5股,共计转增股本
80,000,000股。本次权益分配方案已于2011年5月9日实施完毕。
     2011年6月30日,公司完成了注册资本变更为24,000万元的工商变更登记手
续,取得了浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
九、投资者关系管理工作
     公司高度重视投资者关系管理工作,严格落实《投资者关系管理制度》,不
断完善投资者互动渠道,确保广大投资者能够及时、准确、平等地获取公司信息,
从而构建良好的投资者关系。
     (一)投资者接待工作
     公司由董事会秘书作为投资者关系管理负责人,严格按照《创业板上市公司
规则运作指引》和公司制定的《投资者关系管理制度》的规定开展投资者来访接
待工作,并有专人负责做好投资者关系活动记录表,真实、准确、完整地记录调
研过程,所有来访人员均要求签署《现场调研、采访承诺书》,同时按照《创业
板上市公司规范运作指引》的要求,在相关人员接受采访和调研后五个工作日内,
将书面记录进行报备。
     (二)互动交流
     报告期内,公司召开了2010年度股东大会、2010年第一次临时股东大会及
2010年第二次临时股东大会。会上,公司董事、监事及高级管理人员认真听取了
内部股东和参会的外部股东的建议和意见,并就公司经营及未来发展等问题与股
东们进行了深入的沟通和交流。




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    报告期内,公司通过投资者互动平台(http://irm.p5w.net)举行了2010
年度网上业绩说明会,公司董事长、总经理、董事会秘书、独立董事、财务总监
及保荐人参加了本次网上业绩说明会,与广大投资者进行了坦诚的沟通与交流,
使广大投资者更深入的了解了公司各项情况。并且在日常工作中,公司通过投资
者互动平台回答了大量投资者问题,确保了投资者能够及时准确地了解公司的信
息。




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                               第四节       重要事项

   一、报告期内,公司不存在重大诉讼仲裁事项
   二、收购、出售资产及资产重组事项
        报告期内,公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用超募资金并
   购北京四海商达科技发展有限公司的议案》、《关于使用超募资金并购浙江浙大
   健康管理有限公司的议案》,详见公司刊登于证监会指定信息披露网站上的公告。
   北京四海商达科技发展有限公司和浙江浙大健康管理有限公司工商变更已经完
   毕,两家公司都已经正常投入运营。
        报告期内,公司无出售资产及资产重组事项。
   三、股权激励计划事项
        2011 年 5 月 16 日,公司召开的第二届董事会第五次会议审议通过了《关于
   公司股票期权激励计划(草案)及摘要的议案》、《关于公司〈股票期权激励计
   划实施考核办法〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权
   激励计划相关事宜的议案》等事项,拟激励高级管理人员以及董事会认为需要激
   励的其他人员共计 235 人,拟授予激励对象 1200 万份股票期权,约占公司股本
   总额的 5%,本草案尚在报监管部门审批中。
   四、报告期内,公司重大关联交易情况

        报告期内,公司未发生重大关联交易事项,只与控股股东及关联方发生小额
   关联交易,数额较小,且符合相关程序,价格公允,不影响公司的经营活动。
        (一)关联租赁情况
        2011 年 6 月 1 日,公司与银江科技集团签订了房屋租赁合同,向银江科技
   集团租赁位于西湖科技经济园西园八路 2 号的部分办公场地,面积共计 5,925.14
   平方米,房屋租金每年为人民币:1,730,140.88 元,具体如下:
                                                              租赁费定价 报告期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
                                                                 依据             赁费
银江科技集              5,925.14 平
             本公司                   2011-6-1    2012-6-1     租赁合同           0.00
团有限公司             方米办公用房

       备注:上述房屋租赁合同于 2011 年 6 月 1 日签订,约定租金半年支付一次,故报告期


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  内未支付。

         (二)关联担保情况
    担保方       被担保方      担保金额      担保起始日 担保到期日     担保是否已经履行完毕
银江科技集团有 银 江 股 份 有 1000 万人民
                                             2009-6-11   2011-6-9     履行完毕
限公司          限公司       币
银江科技集团有 银 江 股 份 有 1000 万人民
                                             2009-7-9    2011-7-8     履行完毕
限公司          限公司       币
银江科技集团有 银 江 股 份 有 5000 万人民
                                             2009-5-4    2011-5-4     履行完毕
限公司          限公司       币
                银 江 股 份 有 5000 万人民
王辉、刘健                                   2009-5-4    2011-5-4     履行完毕
                限公司       币
银江科技集团有 银 江 股 份 有 2000 万人民
                                             2011-6-8    2012-6-1     尚未履行完毕
限公司          限公司       币
银江科技集团有 银 江 股 份 有 10000 万 人
                                             2011-6-10   2012-6-10    尚未履行完毕
限公司          限公司       民币

         (三)其他关联交易
         杭州银城物业管理有限公司为本公司及两家子公司提供物业服务,本报告期
  内共收取物业费 1,026,649.23 元。
  五、报告期内,公司不存在对非控股子公司担保事项
  六、报告期内,公司重大合同及其履行情况

         截至 2011 年 6 月 30 日,本公司正在履行和将要履行的工程合同,银行贷款
  合同等对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同或协议如下:
         (一)借款合同
         1、2009 年 2 月 13 日,公司与杭州银行股份有限公司益乐支行(现更名为
  西城支行)签订《最高额抵押合同》(编号:035C1102008001342),将公司所
  拥有的杭州市西湖区西湖经济科技园西园八路 2 号 2 幢的房地产抵押用于担保自
  2009 年 2 月 13 日至 2012 年 1 月 12 日期间因杭州银行股份有限公司益乐支行向
  公司授信而产生的一系列债务。最高融资额 1,800 万元,抵押物评估值为
  1,857.39 万元。同时,公司已在杭州市房产管理局办理了中华人民共和国房屋
  他项权证,证号:杭房他证字第 09333910 号。



                                               21
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    2、2010 年 5 月 24 日,公司与中信银行股份有限公司杭州分行签订协议,
银行为公司自 2010 年 5 月 24 日至 2012 年 5 月 24 日期间提供总额不超过
10,000.00 万元人民币的授信额度。公司控股股东、实际控制人及发行人为上述
银行授信提供以下 3 项担保:
    (1)2010 年 6 月 11 日,公司控股股东银江科技集团与中信银行股份有限
公司杭州分行签订《最高额保证合同》(编号:【2010】信银杭营最保字第 65
号),为公司自 2010 年 6 月 11 日至 2011 年 6 月 11 日期间在该行最高额度为等
值 10,000.00 万元人民币的债务提供连带责任保证。
    (2)公司与中信银行股份有限公司杭州分行签订了《自然人最高额保证合
同》,合同编号:【2010】信银杭营人最保字第 66 号。合同约定,保证人王辉、
刘健为公司自 2010 年 6 月 11 日至 2011 年 6 月 11 日期间与债权人中信银行股份
有限公司杭州分行订立的各类授信合同下的总余额,不超过 10,000.00 万元人民
币的债务提供连带责任保证。
    (3)2010 年 5 月 24 日,公司与中信银行股份有限公司杭州分行签订了《最
高额抵押合同》,将公司所拥有的杭州市益乐路 223 号房地产、杭州市西园八路
2 号 2 幢房地产抵押用于担保自 2010 年 5 月 24 日至 2012 年 5 月 24 日期间因中
信银行股份有限公司杭州分行向公司授信而产生的一系列债务。抵押物评估现值
为 5100.00 万元,抵押率 100%。
    3、2010 年 6 月 28 日,公司与中信银行杭州分行签订《借款合同》(合同
编号:{2010}信银杭营贷字第 005398 号),由该行为公司提供流动资金贷款,
金额为人民币 1,000.00 万元整,贷款年利率为 5.5755%,借款用途为资金周转,
借款期限自 2010 年 6 月 28 日至 2011 年 6 月 28 日止。
    注:公司已于 2011 年 6 月 27 日全额归还上述银行借款。
    4、2011 年 6 月 6 日,公司与杭州银行股份有限公司西城支行签订《借款合
同》(编号:035C110201100097),由该行为公司提供流动资金贷款,金额为人
民币 2,000.00 万元整,贷款月利率为 6.3102‰,借款用途为材料采购,借款期
限自 2011 年 6 月 8 日至 2012 年 6 月 1 日止。




                                      22
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    2011 年 6 月 8 日,公司控股股东银江科技集团有限公司与杭州银行股份有
限公司西城支行签订《保证合同》(编号:035C1102011000971),为公司上述
借款提供连带保证担保。
    5、2011 年 6 月 27 日,公司与中信银行杭州分行签订《借款合同》(合同
编号:{2011}信银杭营贷字第 008462 号),由该行为公司提供流动资金贷款,
金额为人民币 1,000.00 万元整,贷款年利率为 6.941%,借款用途为日常经营周
转,借款期限自 2011 年 6 月 28 日至 2012 年 6 月 28 日止。
    6、2011 年 7 月 11 日,公司与中信银行杭州分行签订《借款合同》(合同
编号:{2011}信银杭营贷字第 008777 号),由该行为公司提供流动资金贷款,
金额为人民币 2,000.00 万元整,贷款年利率为 7.216%,借款用途为日常经营周
转,借款期限自 2011 年 7 月 11 日至 2012 年 6 月 30 日止。
    (二)经营性合同
    1、2010 年 11 月 19 日,公司与北京建工四建工程建设有限公司签订了《五
矿(营口)产业园企业服务中心弱电工程第一、二、三、四标段专业分包合同》。
合同价款 29,500,000.00 元。
    2、2010 年 12 月 13 日,公司与南昌市公安交通管理局签订了《南昌市公安
交通管理局信息化智能设备交通指挥系统升级改造项目》合同。合同价款
48,543,588.00 元。
    3、2010 年 12 月 19 日,公司与重庆市渝北区电化教育中心签订了《渝北区
电化教育中心校园数字化系统网络工程采购(重新)政府采购合同》。合同价款
23,980,000.00 元。
    4、2011 年 4 月 27 日,公司与宁波市北仑区建筑工务局签订了《北仑人民
医院一期智能化系统项目》。合同价款 17,146,199.60 元。
    5、2011 年 6 月 14 日,我公司收到漳州乌石旅游开发有限公司发出的中标
通知书(招标编号:漳州乌石旅游【2011】发包 005 号),大致内容为在“乌石
大道”建设工程项目中,本公司为中标单位,中标总金额为:人民币 5,600 万元
整。截止本报告日,合同暂未签订。
    6、2011 年 6 月 23 日,公司与青州市公安局签订了《青州市智能交通及平
安城市系统建设政府采购合同》。合同价款 46,060,000.00 元。


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     7、2011 年 6 月 20 日,我公司收到宁波市政府采购中心发出的编号
“ NBZFCG2011080G1 ” 的 中 标 ( 成 交 ) 通 知 书 , 大 致 内 容 为 在 采 购 编 号 为
“NBZFCG2011080G”的“宁波市贸易局肉类蔬菜流通追溯系统建设项目”中,本
公司为中标单位,中标金额为人民币 32,004,840 元。截止本报告日,合同暂未
签订。
     8、2011 年 7 月 4 日,我公司收到云南国内招标有限公司的中标通知书(国
内中第 2011【4】046),大致内容为在招标编号为“DHXJC-综合-020”的“中
国东方航空股份有限公司昆明新机场基地项目信息系统及智能化系统工程施工”
项目中,本公司为中标单位,中标金额为人民币 9092.773124 万元。截止本报告
日,合同暂未签订。
     9、2011 年 8 月 19 日,我公司收到无锡众邦技术咨询有限公司发出的两份
中标通知书,大致内容为在工程编号为“WXBH201107004-01”的“无锡市公安局
滨 湖 分 局 的 滨 湖 区 道 路 监 控 网 ‘ 3.20 ’ 工 程 ” 项 目 和 工 程 编 号 为
“WXBH201107005-01”的“无锡市公安局滨湖分局的滨湖区感知安保应用二期工
程”项目中,中国联合网络通信有限公司无锡市分公司和本公司(联合体)为中
标单位,中标金额分别为人民币 2937.2371 万元和人民币 3117.8263 万元。截止
本报告日,上述两个项目的合同暂未签订。
七、报告期内,公司或持有公司股份 5%以上(含 5%)的股东重大承诺事项的履
行情况:
     (一)公司控股股东银江科技集团有限公司及实际控制人王辉、刘健夫妇承
诺:“自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本公司
(本人)本次发行前已持有的发行人股份,也不由发行人回购本公司(本人)直
接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份”。
     截止 2011 年 6 月 30 日,公司控股股东银江科技集团有限公司及实际控制人
王辉、刘健夫妇均遵守上述承诺,未发现违反上述承诺情况。
     (二)公司董事长王辉还承诺:“在任职期间每年转让的本人间接持有的发
行人股份不超过本人间接持有的发行人股份总数的百分之二十五;本人所间接持
有的发行人股份自公司股票上市交易之日起十二个月内不转让。离职后六个月
内,不转让本人所间接持有的发行人股份”。



                                          24
                                               银江股份有限公司 2011 年半年度报告


    截止 2011 年 6 月 30 日,公司董事长王辉遵守上述承诺,未发现违反上述承
诺情况。
    (三)根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办
法》,浙江省人民政府国有资产监督管理委员会出具了浙国资函【2009】27 号
《关于浙江银江电子股份有限公司 A 股首发上市涉及国有股转持问题的复函》同
意公司国有股东浙江省科技风险投资有限公司应转持的国有股,在公司境内发行
A 股并上市后,由该股东的国有出资人浙江省科学技术厅,按照 110 万股乘以股
份公司首次发行价的等额现金上缴全国社会保障基金理事会。
    浙江省科学技术厅出具了浙科函条【2009】90 号文《浙江省科学技术厅关
于浙江银江电子股份有限公司首次公开发行股票并上市时部分国有股以现金方
式上交中央金库的函》,同意在本公司首次公开发行股票并上市时,直接将上述
110 万股国有股按发行价折成现金上交中央金库。
    根据浙江省科技风险投资有限公司 2011 年 7 月 20 日出具的《关于浙江银江
电子股份有限公司首次公开发行股票并上市时部分国有股以现金方式上交中央
金库的情况进展说明》,其承诺将持有 110 万股国有股按发行价折成现金上交中
央金库的相关事宜目前正与全国社保基金理事会、财政部等相关部门接洽中,目
前已进入实质性阶段,待全国社保基金理事会有明确结果后即办理具体相关手
续。
    (四)为避免在以后的经营中产生同业竞争及减少关联交易,发行人控股股
东银江科技集团、实际控制人王辉、刘健夫妇向本公司出具了《关于避免同业竞
争的承诺函》,承诺如下:“本公司(本人)将不在中国境内外直接或间接从事
或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动或拥有与股份公司存在
竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经
济实体、机构、经济组织的控制权。本公司(本人)愿意承担因违反上述承诺而
给股份公司造成的全部经济损失。”
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司控股股东银江科技集团、实际控制人王辉、刘
健夫妇均遵守上述承诺,未发现违反上述承诺情况。
八、会计师事务所情况
    公司 2011 年半年报财务报告未经审计,报告期内,也未改聘会计师事务所。
九、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责等情况

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    报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制
人不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究
刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适
当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十、报告期内,信息披露索引
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司信息披露内容如下:

 公告编号    公告日期                       公告内容                         刊登媒体

2011-001    2011-01-04    关于签订重大合同补充性协议的公告                 巨潮资讯网

2011-002    2011-01-25    第二届董事会第二次会议决议公告                   巨潮资讯网

                          关于设立全资子公司江西银江交通技术有限
2011-003    2011-01-025                                                    巨潮资讯网
                          公司的公告

2011-004    2011-01-25    关于召开 2011 年第一次临时股东大会的通知         巨潮资讯网

2011-005    2011-01-25    第二届监事会第二次会议决议                       巨潮资讯网

                          关于使用超募资金并购北京四海商达科技发
2011-006    2011-01-25                                                     巨潮资讯网
                          展有限公司的公告
                          关于使用超募资金并购浙江浙大健康管理有
2011-006    2011-01-25                                                     巨潮资讯网
                          限公司的公告

2011-008    2011-02-19    2011 年第一次临时股东大会决议公告                巨潮资讯网

2011-009    2011-02-22    关于持股 5%以上股东减持股份的提示性公告          巨潮资讯网

                          关于被认定为 2010 年度国家规划布局内重点
2011-010    2011-02-25                                                     巨潮资讯网
                          软件企业的公告

2011-011    2011-02-26    2010 年度业绩快报                                巨潮资讯网

                          关于全资子公司江西银江交通技术有限公司
2011-012    2011-03-11                                                     巨潮资讯网
                          注册成立的公告

2011-013    2011-03-29    第二届董事会第三次会议决议公告                   巨潮资讯网

2011-014    2011-03-29    关于召开 2010 年度股东大会的通知                 巨潮资讯网

2011-015    2011-03-29    第二届监事会第三次会议决议                       巨潮资讯网

2011-016    2011-03-29    公司 2010 年年度报告摘要                         巨潮资讯网



                                       26
                                                 银江股份有限公司 2011 年半年度报告



2011-017   2011-03-29   关于 2011 年关联交易计划的公告               巨潮资讯网

2011-018   2011-04-01   关于举行 2010 年年度报告网上说明会的公告     巨潮资讯网

2011-019   2011-04-21   2010 年度股东大会决议公告                    巨潮资讯网

                        关于全资子公司山东银江交通技术有限公司
2011-020   2011-04-23                                                巨潮资讯网
                        注册成立的公告

2011-021   2011-04-27   2011 年第一季度季度报告正文                  巨潮资讯网

2011-022   2011-04-29   2010 年度权益分派实施公告                    巨潮资讯网

2011-023   2011-05-14   停牌公告                                     巨潮资讯网

2011-024   2011-05-17   第二届董事会第五次会议决议公告               巨潮资讯网

2011-025   2011-05-17   第二届监事会第五次会议决议                   巨潮资讯网

2011-026   2011-05-20   关于完成工商变更登记的公告                   巨潮资讯网

2011-027   2011-05-30   第二届董事会第六次会议决议公告               巨潮资讯网

2011-028   2011-05-30   第二届监事会第六次会议决议                   巨潮资讯网

2011-029   2011-05-30   关于召开 2011 年第二次临时股东大会的通知     巨潮资讯网

2011-030   2011-06-14   关于重大工程中标的公告                       巨潮资讯网

2011-031   2011-06-15   2011 年第二次临时股东大会决议公告            巨潮资讯网

2011-032   2011-06-20   关于重大工程中标的公告                       巨潮资讯网

2011-033   2011-06-28   关于重大工程中标的公告                       巨潮资讯网




                                     27
                                                                   银江股份有限公司 2011 年半年度报告




                               第五节          股本变动及股东情况

      一、股份变动情况表
                                                                                               单位:股
                     本次变动前                    本次变动增减(+,-)                          本次变动后
                                        发行新           公积金
                   数量        比例                送股             其他            小计       数量      比例
                                          股                转股
一、有限售条件     81,557,                                 40,778, -14,469         26,309,   107,866
                              50.97%                                                                     44.94%
股份                   000                                     500    ,300             200      ,200
1、国家持股
2、国有法人持      3,000,0                                    1,500,0              1,500,0     4,500,0
                               1.88%                                                                     1.88%
股                      00                                         00                   00          00
3、其他内资持      64,659,                                    32,329,              32,329,     96,988,
                              40.41%                                                                     40.41%
股                     200                                        600                  600         800
其中:境内非国     63,442,                                    31,721,              31,721,     95,163,
                              39.65%                                                                     39.65%
有法人持股             000                                        000                  000         000
      境内自然     1,217,2                                                                     1,825,8
                               0.76%                      608,600                 608,600                0.76%
人持股                  00                                                                          00
4、外资持股
其中:境外法人
持股
      境外自然
人持股
                   13,897,                                    6,948,9   -14,469    -7,520,   6,377,4
5、高管股份                    8.69%                                                                     2.66%
                       800                                         00      ,300        400        00
二、无限售条件     78,443,                                    39,221,   14,469,    53,690,   132,133
                              49.03%                                                                     55.06%
股份                   000                                        500       300        800      ,800
1、人民币普通      78,443,                                    39,221,   14,469,    53,690,   132,133
                              49.03%                                                                     55.06%
股                     000                                        500       300        800      ,800
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
                  160,000      100.00                         80,000,              80,000,   240,000     100.00
三、股份总数                                                                  0
                     ,000          %                              000                  000      ,000         %

      二、限售流通股股份变动情况表
                                                                                             单位:股
                 年初限售股      本期解除限      本期增加限      期末限售股                        解除限售日
 股东名称                                                                          限售原因
                     数            售股数          售股数            数                                期
银江科技集                                                                        IPO 前发行
                  61,942,000               0      30,971,000       92,913,000                     2012-10-30
团有限公司                                                                        限售
海通开元投                                                                        IPO 前发行
                   1,500,000               0         750,000        2,250,000                     2011-10-30
资有限公司                                                                        限售
浙江省科技         3,000,000               0       1,500,000        4,500,000     IPO 前发行      待其承诺事


                                                     28
                                                                  银江股份有限公司 2011 年半年度报告


风险投资有                                                                        限售            项履行完成
限公司                                                                                            后解除限售
                                                                                  高管锁定股      2010 年 10 月
杨富金              2,034,400    2,034,400                  0               0
                                                                                  (已离职)      21 日离任
钱小鸿               912,900               0         456,450         1,369,350    高管锁定股      【注】
王毅                 912,900               0         456,450         1,369,350    高管锁定股      【注】
樊锦祥              1,217,200         304,300        456,450         1,369,350    高管锁定股      【注】
                                                                                  IPO 前发行
刘健                1,217,200              0         608,600         1,825,800                    2012-10-30
                                                                                  限售
柳展                1,217,200         304,300        456,450         1,369,350    高管锁定股      【注】
                                                                   高管锁定股  2011 年 3 月
王剑伟               600,000               0         300,000           900,000
                                                                   (已离职)  29 日离任
   合计        74,553,800    2,643,000     35,955,400  107,866,200     -            -
     【注】:依照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的规定,董事、高管在其任
     职期间内所持本公司股份每年按照其上年末持股总数的 75%予以锁定。

         三、前 10 名股东、前 10 名无限售流通股股东持股情况表
                                                                                              单位:股
        股东总数                                                                                         15,782
前 10 名股东持股情况
                                                                        持有有限售条件         质押或冻结的股
         股东名称          股东性质       持股比例        持股总数
                                                                            股份数量               份数量
                          境内非国有
银江科技集团有限公司                            38.71%    92,913,000             92,913,000         36,000,000
                          法人
张岩                      境内自然人            2.72%      6,536,805                     0                     0
英特尔产品(成都)有      境内非国有
                                                2.50%      5,992,500                     0                     0
限公司                    法人
杨增荣                    境内自然人            1.96%      4,694,767                     0                     0
浙江省科技风险投资有
                          国有法人              1.87%      4,500,000              4,500,000                    0
限公司
交通银行-汇丰晋信动
态策略混合型证券投资      其他                  1.45%      3,487,150                     0                     0
基金
中国工商银行-东吴嘉
禾优势精选混合型开放      其他                  1.31%      3,144,270                     0                     0
式证券投资基金
钱英                      境内自然人            1.26%      3,035,200                     0                     0
中国农业银行-交银施
罗德成长股票证券投资      其他                  1.10%      2,628,966                     0                     0
基金
                        境内非国有
海通开元投资有限公司                            0.93%      2,261,351              2,250,000                    0
                        法人
前 10 名无限售条件股东持股情况
              股东名称                      持有无限售条件股份数量                     股份种类
张岩                                                        6,536,805        人民币普通股
英特尔产品(成都)有限公司                                  5,992,500        人民币普通股
杨增荣                                                      4,694,767        人民币普通股
交通银行-汇丰晋信动态策略混合型                            3,487,150        人民币普通股

                                                     29
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证券投资基金
中国工商银行-东吴嘉禾优势精选混
                                                        3,144,270 人民币普通股
合型开放式证券投资基金
钱英                                                    3,035,200 人民币普通股
中国农业银行-交银施罗德成长股票
                                                        2,628,966 人民币普通股
证券投资基金
交通银行-汇丰晋信龙腾股票型开放
                                                        2,061,244 人民币普通股
式证券投资基金
李涛                                                    2,055,324 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司-国投瑞
                                                        2,053,879 人民币普通股
银景气行业证券投资基金
                       1、公司前 10 名股东中,银江科技集团有限公司是本公司的控股股东。
上述股东关联关系或一
                       2、公司前 10 名无限售条件股东之间,除杨增荣、李涛为夫妻关系外,未知其他
     致行动的说明
                       是否存在关联,也未知是否属于一致行动人

      四、报告期内,公司不存在控股股东及实际控制人变更情况




                                              30
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                   第六节        董事、监事和高级管理人员情况

       一、公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
       姓名              职务        年初持股数(股)期末持股数(股) 变动原因     股份比例(%)

王辉            董事长                     0               0              无              0
章建强          董事、总经理               0               0              无              0
                董事、董事会秘书、
吴越                                       0               0              无              0
                副总经理
钱小鸿          董事、副总经理         1,217,200       1,825,800        【注】          0.76
汪卫东          董事                       0               0              无              0
王瑞慷          董事                       0               0              无              0
罗吉华          独立董事                   0               0              无              0
史其信          独立董事                   0               0              无              0
刘海生          独立董事                   0               0              无              0
周雅芬          监事会主席                 0               0              无              0
高航            监事                       0               0              无              0
邱珺琪          监事                       0               0              无              0
王毅            副总经理               1,212,900       1,819,350        【注】          0.76
樊锦祥          副总经理               1,217,200       1,825,800        【注】          0.76
柳展            副总经理               1,217,200       1,825,800        【注】          0.76
裘加林          副总经理                   0               0              无              0
张国超          财务总监                   0               0              无              0
       合计                -           4,864,500       7,296,750           -            3.04

       【注】2011年4月22日,公司2010年度股东大会批准以资本公积金转增股本的方式向公司全
       体股东每10股转增5股,2011年5月9日为2010年度权益分派的除权除息日,致使公司持股的
       董事、监事、高级管理人员在报告期内年末持股数比年初持股数发生增加的变动。
       二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
           2011 年 3 月 25 日,公司财务总监王剑伟先生向董事会提交了书面辞职报告:
       由于工作需要,将被调任为公司控股股东银江科技集团有限公司财务总监,故自
       愿申请辞去公司财务总监职务,上述辞职报告自 2011 年 3 月 25 日送达公司董事




                                               31
                                            银江股份有限公司 2011 年半年度报告


会时生效。详见本公司于 2011 年 3 月 29 日在巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
上的第 2011-013 号公告。
   2011 年 3 月 25 日,公司召开的第二届董事会第三次会议审议通过了《关于
聘任张国超先生为公司财务总监的议案》,聘任张国超先生为公司财务总监。
   报告期内公司除上述情况外,无其他聘任或解聘董事、监事和高级管理人员
情况。




                                  32
                                                                             银江股份有限公司 2011 年半年度报告




                                    第七节         财务报告


一、财务报表
1、资产负债表

编制单位:银江股份有限公司                             2011 年 06 月 30 日                          单位:元
                                       期末余额                                       年初余额
         项目
                                合并               母公司                     合并                母公司
流动资产:
   货币资金                  219,013,376.55    214,069,698.57           363,752,828.03         319,225,665.59
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产
   应收票据
   应收账款                  242,732,474.63    237,914,799.34           234,616,472.05         234,109,237.46
   预付款项                  105,158,586.09     97,337,568.99            76,885,542.56          69,885,667.74
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   应收利息
   应收股利
   其他应收款                130,609,105.84    126,762,871.00           125,539,937.63         125,986,491.55
   买入返售金融资产
   存货                      434,962,750.89    427,440,332.98           411,384,457.29         403,039,606.24
   一年内到期的非流动资
产
   其他流动资产
流动资产合计              1,132,476,294.00    1,103,525,270.88        1,212,179,237.56       1,152,246,668.58
非流动资产:
   发放委托贷款及垫款
   可供出售金融资产
   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资                                   96,442,279.43                                  66,366,059.43
   投资性房地产
   固定资产                   48,364,633.10       41,188,154.31          43,875,970.09           40,952,371.61
   在建工程
   工程物资
   固定资产清理
   生产性生物资产
   油气资产
   无形资产                      823,933.42             802,550.23             847,136.35           847,136.35
   开发支出                      190,452.64                                    117,096.34
   商誉                        5,118,019.85



                                                  33
                                                                   银江股份有限公司 2011 年半年度报告



   长期待摊费用                 302,141.51         293,804.73         930,326.21          914,664.21
   递延所得税资产             6,703,569.55       6,296,482.39       6,159,033.75        5,914,174.66
   其他非流动资产
非流动资产合计               61,502,750.07     145,023,271.09      51,929,562.74     114,994,406.26
资产总计                  1,193,979,044.07   1,248,548,541.97   1,264,108,800.30   1,267,241,074.84
流动负债:
   短期借款                 30,000,000.00      30,000,000.00      10,000,000.00        10,000,000.00
   向中央银行借款
   吸收存款及同业存放
   拆入资金
   交易性金融负债
   应付票据                 19,790,268.23      19,790,268.23      40,337,845.24       40,337,845.24
   应付账款                202,750,470.66     219,962,271.85     225,750,479.67      241,750,068.03
   预收款项                178,477,514.27     176,307,028.87     221,205,546.39      219,592,036.62
   卖出回购金融资产款
   应付手续费及佣金
   应付职工薪酬                231,544.35         198,792.80       2,455,656.52         2,078,790.45
   应交税费                 21,067,129.90      20,968,134.73      22,954,502.35        22,396,891.33
   应付利息                                                           15,487.50            15,487.50
   应付股利
   其他应付款              100,864,004.57     152,385,361.71     118,024,473.84      117,325,269.99
   应付分保账款
   保险合同准备金
   代理买卖证券款
   代理承销证券款
   一年内到期的非流动负
债
   其他流动负债
流动负债合计               553,180,931.98     619,611,858.19     640,743,991.51      653,496,389.16
非流动负债:
   长期借款
   应付债券
   长期应付款
   专项应付款
   预计负债
   递延所得税负债
   其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                   553,180,931.98     619,611,858.19     640,743,991.51      653,496,389.16
所有者权益(或股东权
益):
   实收资本(或股本)      240,000,000.00     240,000,000.00     160,000,000.00      160,000,000.00
   资本公积                230,628,708.22     230,628,708.22     310,628,708.22      310,628,708.22
   减:库存股
   专项储备
   盈余公积                 16,110,597.50      16,110,597.50      16,110,597.50        16,110,597.50
   一般风险准备
   未分配利润              149,178,702.19     142,197,378.06     136,625,503.07      127,005,379.96
   外币报表折算差额



                                               34
                                                                  银江股份有限公司 2011 年半年度报告



归属于母公司所有者权益
                          635,918,007.91     628,936,683.78     623,364,808.79      613,744,685.68
合计
少数股东权益                 4,880,104.18
所有者权益合计             640,798,112.09     628,936,683.78     623,364,808.79    613,744,685.68
负债和所有者权益总计     1,193,979,044.07   1,248,548,541.97   1,264,108,800.30  1,267,241,074.84
法定代表人:章建强            主管会计工作的负责人:张国超               会计机构负责人:谢立恒




                                              35
                                                                         银江股份有限公司 2011 年半年度报告



2、利润表

编制单位:银江股份有限公司                             2011 年 1-6 月                           单位:元
                                       本期金额                                   上期金额
          项目
                                合并            母公司                     合并              母公司
一、营业总收入               366,574,884.95   350,099,682.90            263,672,397.73     261,431,600.40
其中:营业收入               366,574,884.95   350,099,682.90            263,672,397.73     261,431,600.40
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本               332,762,499.89   313,428,558.25            241,319,528.41     237,845,812.15
其中:营业成本               250,000,903.76   238,385,564.27            188,367,403.20     190,242,051.07
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备
金净额
       保单红利支出
       分保费用
       营业税金及附加         10,355,296.10        9,960,969.30           7,080,757.28        6,808,949.16
       销售费用               30,046,251.70       28,750,379.31          17,631,612.82       16,399,191.91
       管理费用               40,572,469.66       34,946,751.74          25,322,379.46       21,925,023.04
       财务费用               -1,908,436.58       -1,902,236.88          -1,229,543.89       -1,227,241.19
       资产减值损失            3,696,015.25        3,287,130.51           4,146,919.54        3,697,838.16
  加:公允价值变动收益
(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以
“-”号填列)
         其中:对联营企
业和合营企业的投资收益
     汇兑收益(损失以“-”
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”
                              33,812,385.06       36,671,124.65          22,352,869.32       23,585,788.25
号填列)
  加:营业外收入               1,729,765.86        1,155,867.32           4,379,106.00        3,773,390.00
  减:营业外支出                 616,148.06          615,295.52              63,612.76           53,412.76
     其中:非流动资产处
置损失
四、利润总额(亏损总额
                              34,926,002.86       37,211,696.45          26,668,362.56       27,305,765.49
以“-”号填列)
  减:所得税费用               6,075,400.91        6,019,698.35           4,097,679.14        4,079,837.29
五、净利润(净亏损以“-”
                              28,850,601.95       31,191,998.10          22,570,683.42       23,225,928.20
号填列)
     归属于母公司所有者
                              28,553,199.12       31,191,998.10          22,570,683.42       23,225,928.20
的净利润
     少数股东损益               297,402.83
六、每股收益:
     (一)基本每股收益                0.12                 0.13                  0.09                0.10



                                                  36
                                                         银江股份有限公司 2011 年半年度报告



    (二)稀释每股收益            0.12            0.13            0.09                0.10
七、其他综合收益
八、综合收益总额         28,850,601.95   31,191,998.10   22,570,683.42       23,225,928.20
    归属于母公司所有者
                         28,553,199.12   31,191,998.10   22,570,683.42       23,225,928.20
的综合收益总额
    归属于少数股东的综
                           297,402.83
合收益总额
法定代表人:章建强        主管会计工作的负责人:张国超         会计机构负责人:谢立恒




                                         37
                                                                         银江股份有限公司 2011 年半年度报告



3、现金流量表

编制单位:银江股份有限公司                             2011 年 1-6 月                            单位:元
                                       本期金额                                   上期金额
         项目
                                合并               母公司                  合并               母公司
一、经营活动产生的现金
流量:
     销售商品、提供劳务
                             269,848,988.23   252,009,584.80            259,774,285.27     256,067,353.71
收到的现金
     客户存款和同业存放
款项净增加额
     向中央银行借款净增
加额
     向其他金融机构拆入
资金净增加额
     收到原保险合同保费
取得的现金
     收到再保险业务现金
净额
     保户储金及投资款净
增加额
     处置交易性金融资产
净增加额
     收取利息、手续费及
佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加
额
     收到的税费返还             513,005.78             509,005.78
     收到其他与经营活动
                             204,403,100.72   248,615,789.40             48,048,086.45       45,774,516.40
有关的现金
       经营活动现金流入
                             474,765,094.73   501,134,379.98            307,822,371.72     301,841,870.11
小计
     购买商品、接受劳务
                             321,788,440.37   304,208,105.38            280,246,238.31     279,033,482.94
支付的现金
     客户贷款及垫款净增
加额
     存放中央银行和同业
款项净增加额
     支付原保险合同赔付
款项的现金
     支付利息、手续费及
佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职
                              31,150,438.58       24,377,034.36          16,198,797.11       13,697,217.34
工支付的现金
     支付的各项税费           23,201,654.02       19,863,622.26          14,026,151.74       13,195,263.43
     支付其他与经营活动
                             206,702,609.06   196,890,750.38             80,661,606.26       79,205,796.36
有关的现金
       经营活动现金流出      582,843,142.03   545,339,512.38            391,132,793.42     385,131,760.07


                                                  38
                                                               银江股份有限公司 2011 年半年度报告



小计
         经营活动产生的
                          -108,078,047.30   -44,205,132.40    -83,310,421.70      -83,289,889.96
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的
现金
     处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
     处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流入
小计
     购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付     10,811,085.58    10,069,514.28     12,536,843.52        12,242,143.52
的现金
     投资支付的现金                         20,000,000.00                          10,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营
                             4,904,532.74   10,076,407.40
业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动
                              440,872.92         300,000.00
有关的现金
       投资活动现金流出
                           16,156,491.24    40,445,921.68     12,536,843.52        22,242,143.52
小计
         投资活动产生的
                           -16,156,491.24   -40,445,921.68    -12,536,843.52      -22,242,143.52
现金流量净额
  三、筹资活动产生的现
金流量:
     吸收投资收到的现金
     其中:子公司吸收少
数股东投资收到的现金
     取得借款收到的现金    30,000,000.00    30,000,000.00     10,000,000.00        10,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流入
                           30,000,000.00    30,000,000.00     10,000,000.00        10,000,000.00
小计
     偿还债务支付的现金    10,000,000.00    10,000,000.00     20,000,000.00        20,000,000.00
     分配股利、利润或偿
                           16,317,946.64    16,317,946.64     16,021,291.05        16,021,291.05
付利息支付的现金
     其中:子公司支付给
少数股东的股利、利润
     支付其他与筹资活动
                           14,535,994.39    14,535,994.39     15,793,293.46        15,793,293.46
有关的现金
       筹资活动现金流出
                           40,853,941.03    40,853,941.03     51,814,584.51        51,814,584.51
小计


                                            39
                                                              银江股份有限公司 2011 年半年度报告



        筹资活动产生的
                          -10,853,941.03   -10,853,941.03    -41,814,584.51      -41,814,584.51
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                         -135,088,479.57   -95,504,995.11   -137,661,849.73     -147,346,617.99
增加额
    加:期初现金及现金
                         343,862,267.64    299,335,105.20   435,975,107.32      432,818,697.94
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                         208,773,788.07    203,830,110.09   298,313,257.59      285,472,079.95
物余额
法定代表人:章建强          主管会计工作的负责人:张国超            会计机构负责人:谢立恒




                                           40
                                                                                                                         银江股份有限公司 2011 年半年度报告


4、合并所有者权益变动表

编制单位:银江股份有限公司                                               2011 半年度                                                     单位:元
                                                本期金额                                                          上年金额
                                    归属于母公司所有者权益                                            归属于母公司所有者权益
                       实                                                        所      实                                                           所
                                                                          少                                                                   少
                       收                              一                        有      收                               一                          有
                                                             未           数                                                     未            数
                       资    资     减:   专   盈     般                        者      资    资     减:   专   盈      般                          者
       项目                                                  分           股                                                     分            股
                       本    本     库     项   余     风           其           权      本    本     库     项   余      风            其            权
                                                             配           东                                                     配            东
                       (    公     存     储   公     险           他           益      (    公     存     储   公      险            他            益
                                                             利           权                                                     利            权
                       或    积     股     备   积     准                        合      或    积     股     备   积      准                          合
                                                             润           益                                                     润            益
                       股                              备                        计      股                               备                          计
                      本)                                                              本)
                      160,   310,               16,1         136,                623,   80,0   390,                             94,5                  574,
                                                                                                                  9,40
                      000,   628,               10,5         625,                364,   00,0   628,                             66,4                  596,
一、上年年末余额                                                                                                  1,35
                      000.   708.               97.5         503.                808.   00.0   708.                             82.3                  542.
                                                                                                                  1.70
                        00    22                   0          07                  79       0    22                                 0                   22
  加:会计政策变更
  前期差错更正
  其他
                      160,   310,               16,1         136,                623,   80,0   390,                             94,5                  574,
                                                                                                                  9,40
                      000,   628,               10,5         625,                364,   00,0   628,                             66,4                  596,
二、本年年初余额                                                                                                  1,35
                      000.   708.               97.5         503.                808.   00.0   708.                             82.3                  542.
                                                                                                                  1.70
                       00      22                  0          07                  79       0     22                                0                   22
三、本年增减变动金    80,0   -80,                            12,5                17,4   80,0   -80,                             42,0                  48,7
                                                                          4,88                                    6,70
                      00,0   000,                            53,1                33,3   00,0   000,                             59,0                  68,2
额(减少以“-”号填                                                       0,10                                    9,24
                      00.0   000.                            99.1                03.3   00.0   000.                             20.7                  66.5
列)                                                                      4.18                                    5.80
                         0     00                               2                   0      0     00                                7                     7
                                                             28,5                28,8                                           64,8                  64,8
                                                                          297,
                                                             53,1                50,6                                           60,2                  60,2
  (一)净利润                                                            402.
                                                             99.1                01.9                                           66.5                  66.5
                                                                           83
                                                                2                   5                                              7                     7
  (二)其他综合收
益

                                                                         41
                                                                                银江股份有限公司 2011 年半年度报告


                                     28,5           28,8                               64,8                  64,8
                                             297,
  上述(一)和(二)                 53,1           50,6                               60,2                  60,2
                                             402.
小计                                 99.1
                                              83
                                                    01.9                               66.5                  66.5
                                        2              5                                  7                     7
   (三)所有者投入
和减少资本
     1.所有者投入资
本
     2.股份支付计入
所有者权益的金额
     3.其他
                                     -16,           -16,                               -22,                  -16,
                                                                         6,70
                                     000,           000,                               801,                  092,
  (四)利润分配                                                         9,24
                                     000.           000.                               245.                  000.
                                                                         5.80
                                       00             00                                 80                    00
                                                                                       -6,7
                                                                         6,70
                                                                                       09,2
    1.提取盈余公积                                                      9,24
                                                                                       45.8
                                                                         5.80
                                                                                          0
    2.提取一般风险
准备
                                     -16,           -16,                               -16,                  -16,
    3.对所有者(或                  000,           000,                               092,                  092,
股东)的分配                         000.           000.                               000.                  000.
                                       00             00                                 00                    00
    4.其他
                       80,0   -80,                         80,0   -80,
  (五)所有者权益     00,0   000,                         00,0   000,
内部结转               00.0   000.                         00.0   000.
                          0     00                            0     00
                       80,0   -80,                         80,0   -80,
    1.资本公积转增    00,0   000,                         00,0   000,
资本(或股本)         00.0   000.                         00.0   000.
                          0     00                            0     00
    2.盈余公积转增

                                            42
                                                                                            银江股份有限公司 2011 年半年度报告


资本(或股本)
     3.盈余公积弥补
亏损
     4.其他
  (六)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
                                                           4,58   4,58
  (七)其他                                               2,70   2,70
                                                           1.35   1.35
                       240,   230,   16,1       149,              640, 160,   310,   16,1          136,              623,
                                                            4,88
                       000,   628,   10,5       178,              798, 000,   628,   10,5          625,              364,
四、本期期末余额                                            0,10
                       000.   708.   97.5       702.              112. 000.   708.   97.5          503.              808.
                                                            4.18
                        00     22       0         19                09   00    22       0            07               79
法定代表人:章建强                          主管会计工作的负责人:张国超                         会计机构负责人:谢立恒




                                                          43
                                                                                                                              银江股份有限公司 2011 年半年度报告


5、母公司所有者权益变动表

编制单位:银江股份有限公司                                                      2011 半年度                                                   单位:元
                                                   本期金额                                                             上年金额
                       实收                                                        所有     实收                                                         所有
                                                                  一般   未分                                                          一般     未分
       项目            资本     资本     减:库   专项   盈余                      者权     资本     资本     减:库   专项   盈余                       者权
                                                                  风险   配利                                                          风险     配利
                       (或     公积     存股     储备   公积                      益合     (或     公积     存股     储备   公积                       益合
                                                                  准备   润                                                            准备     润
                       股本)                                                       计      股本)                                                        计
                       160,0    310,6                     16,11          127,0     613,7     80,00   390,6                    9,401,             82,71   562,7
一、上年年末余额       00,00    28,70                    0,597.          05,37     44,68    0,000.   28,70                     351.7            4,167.   44,22
                         0.00    8.22                        50           9.96       5.68       00    8.22                         0                80     7.72
  加:会计政策变更
  前期差错更正
  其他
                        160,0    310,6                    16,11           127,0     613,7    80,00    390,6                   9,401,             82,71    562,7
二、本年年初余额        00,00    28,70                   0,597.           05,37     44,68   0,000.    28,70                    351.7            4,167.    44,22
                         0.00     8.22                       50            9.96      5.68       00     8.22                        0                80     7.72
三、本年增减变动金      80,00   -80,00                                    15,19     15,19    80,00   -80,00                   6,709,             44,29    51,00
额(减少以“-”号填    0,000.   0,000.                                   1,998.    1,998.   0,000.   0,000.                    245.8            1,212.   0,457.
列)                       00       00                                       10        10       00       00                        0                16       96
                                                                          31,19     31,19                                                        67,09    67,09
  (一)净利润                                                           1,998.    1,998.                                                       2,457.   2,457.
                                                                             10        10                                                           96       96
  (二)其他综合收
益
                                                                          31,19     31,19                                                        67,09    67,09
  上述(一)和(二)
                                                                         1,998.    1,998.                                                       2,457.   2,457.
小计                                                                         10        10                                                           96       96
   (三)所有者投入
和减少资本
     1.所有者投入资
本
     2.股份支付计入

                                                                           44
                                                                                           银江股份有限公司 2011 年半年度报告


所有者权益的金额
    3.其他
                                                       -16,00   -16,00                     6,709,            -22,80   -16,09
  (四)利润分配                                       0,000.   0,000.                      245.8            1,245.   2,000.
                                                           00       00                          0                80       00
                                                                                           6,709,            -6,709
    1.提取盈余公积                                                                         245.8            ,245.8
                                                                                                0                 0
    2.提取一般风险
准备
                                                       -16,00   -16,00                                       -16,09   -16,09
    3.对所有者(或
                                                       0,000.   0,000.                                       2,000.   2,000.
股东)的分配                                               00       00                                           00       00
    4.其他
                        80,00   -80,00                                    80,00   -80,00
  (五)所有者权益
                       0,000.   0,000.                                   0,000.   0,000.
内部结转                   00       00                                       00       00
                        80,00   -80,00                                    80,00   -80,00
    1.资本公积转增
                       0,000.   0,000.                                   0,000.   0,000.
资本(或股本)             00       00                                       00       00
     2.盈余公积转增
资本(或股本)
     3.盈余公积弥补
亏损
     4.其他
  (六)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
  (七)其他
                       240,0    230,6     16,11          142,1 628,9 160,0        310,6     16,11         127,0 613,7
四、本期期末余额       00,00    28,70    0,597.          97,37 36,68 00,00        28,70    0,597.         05,37 44,68
                        0.00     8.22        50           8.06   3.78   0.00       8.22        50           9.96    5.68
法定代表人:章建强                         主管会计工作的负责人:张国超                         会计机构负责人:谢立恒



                                                          45
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二、财务报表附注

                             银江股份有限公司

                                财务报表附注
                             截止 2011 年 6 月 30 日
                      (除特别说明外,金额以人民币元表述)



     一、公司基本情况
    1、 历史沿革
    银江股份有限公司(以下简称―本公司‖或―公司‖)原名杭州银江电子有限公司,成立于
1992 年 11 月 13 日,注册资本为 210 万美元,已经由杭州会计师事务所杭会一(1993)字
第 131 号《验资报告》确认,验证实收资本为 210 万美元;经过历次增资,截止 2007 年 7
月 31 日,注册资本为 4000 万元,已经由浙江同方会计师事务所有限公司浙同方会验
[2007]026 号《验资报告》确认,验证实收资本为 4000 万元。
    2007 年 9 月 23 日根据公司股东会决议,同意以经利安达信隆会计师事务所有限责任公
司审计的截至 2007 年 7 月 31 日的账面净资产折合股本 4000 万元设立股份有限公司,股改
后公司股东为银江科技集团有限公司和张岩等 10 个自然人;其后经过增资和股权转让,截
止 2008 年 12 月 31 日,股本为 6000 万元,已经由利安达会计师事务所有限责任公司利安达
验字[2008]第 L1102 号《验资报告》确认。
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1032号文件核准,根据本公司2009年第一届
董事会第九次会议决议和2009年度第一次临时股东大会决议及修改后的公司章程,本公司于
2009年10月20日完成了2000万股人民币普通股A股发行及配售工作。根据2010年4月22日公
司股东会决议,审议通过了《2009年度利润分配及资本公积转增股本的预案》,同意申请增
加注册资本人民币8000万元,并将公司名称由浙江银江电子股份有限公司改为银江股份有限
公司,新增后的注册资本为人民币16000万元,已经由利安达会计师事务所有限责任公司利
安达验字[2010]第1027号《验资报告》确认。根据2011年4月20日公司股东会决议,审议通
过了《2010年度利润分配及资本公积转增股本的预案》,同意申请增加注册资本人民币8000
万元,已经由利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2011]第1024号《验资报告》确
认。截止2011年6月30日各股东持股比例如下:

投资方                     认缴注册资本(元)      实缴注册资本额(元)                 实缴比例

一、有限售条件股份                107,866,200.00           107,866,200.00              44.9400%
1、国家持股
2、国有法人持股                     4,500,000.00             4,500,000.00               1.8800%
3、其他内资持股                    96,988,800.00            96,988,800.00              40.4100%



                                          46
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 其中:境内非国有法人持股           95,163,000.00       95,163,000.00             39.6500%
     境内自然人持股                  1,825,800.00        1,825,800.00              0.7600%
4、外资持股
 其中:境外法人持股
     境外自然人持股
5、高管股份                          6,377,400.00        6,377,400.00              2.6600%
二、无限售条件股份                 132,133,800.00     132,133,800.00              55.0600%
1、人民币普通股                    132,133,800.00     132,133,800.00              55.0600%
       合计                        240,000,000.00     240,000,000.00             100.0000%

    公司营业执照注册号为“330100000003403”,现法定代表人:章建强。注册地: 杭州市
益乐路 223 号 1 幢 1 层。

    本公司母公司是:银江科技集团有限公司。

    2、 所处行业
    公司所属行业为智能技术服务行业。

    3、 经营范围
    本公司经批准的经营范围:技术开发、技术服务、成果转让、设计:计算机系统集成,
交通智能化工程及产品,医疗信息化工程及产品,建筑智能化工程及产品,环境信息化工程
及产品,能源智能化工程及产品,教育信息化工程及产品,工业自动化工程及产品,电力、
电子工程及产品,机电工程及产品;安全技术防范工程的设计、施工、维护;软件开发。

    4、 主要产品(或提供的劳务等)
    公司主要产品是计算机系统集成,智能交通工程及产品,医疗信息化工程,建筑智能化
工程,环保信息工程,工业自控设备;安全技术防范工程设计、施工、维修。

     二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计
估计而编制。

    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的本期财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间
    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,应当调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的,其差额应当计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法
  (1)合并范围的确定
    合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公
司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并
能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
  (2) 购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确
 认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出
 售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;对于同一
 控制下企业合并取得的子公司,自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括
 在合并利润表和合并现金流量表中,合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
     购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少
数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
    (3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调
    整。
     如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司的会
 计政策对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已
 按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了
 相应的调整。
    (4)合并方法

                                        48
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    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予
 以抵销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额,如该少数股东有义务且有能力弥补,
则冲减少数股东权益;否则有关超额亏损将由本公司承担。

    7、现金等价物的确定标准
    本公司之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价,下同)折合算成人民币记账。
    在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当
期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益
项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目,在现金流量表中单独列示。

    9、金融工具
    (1)金融资产和金融负债的分类
    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债两大类。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资
产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

                                        49
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    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;
    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采
用短期获利方式对该组合进行管理;
    c、属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件
之一的金融资产或金融:
    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组
合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告。
    ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的
固定利率国债、浮动利率公司债券等。
    ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
    ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项的金融资产。
    ⑤ 其他金融负债:指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的计量
    本公司金融资产或金融负债在初始确认时,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类
别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下:
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行
后续计量,公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
    ② 持有至到期投资,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发
生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
    ③ 应收款项,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值
或摊销产生的利得或损失计入当期收益。


                                       50
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    ④ 可供出售金融资产,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失
计入资本公积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计
入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出,计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    ⑤ 其他金融负债,与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a、《企业会计准则第 13 号——
或有事项》确定的金额;b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原
则确定的累计摊销额的余额。
    其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时产生的损
益计入当期损益。
    ⑥ 公允价值:是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清
偿的金额。在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或不需要进行清算、重大
缩减经营规模,或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市
场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公
允价值。
    ⑦ 摊余成本:金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负债的初始确
认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
    ⑧ 实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率,是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时,应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(包括提前还款权、看涨期权、类似期权等)的基础上预计未来现金流量,但不应当考虑
未来信用损失。
    (3)金融资产的转移及终止确认
    ① 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止;
    b、该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
    c、该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬,且放弃了对该金融资产的控制。


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    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    a、所转移金融资产的账面价值;
    b、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
两项金额的差额计入当期损益:
    a、终止确认部分的账面价值;
    b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认
为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企业应当按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
    (4)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:
    a、 发行方或债务人发生严重财务困难;
    b、 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    e、 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量;
    g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具
投资人可能无法收回投资成本;
    h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计
提减值准备:
    a、持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发
生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
    b、可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分
析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的公允
价值发生较大幅度下降,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,
可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,


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在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计
入资产减值损失。

    10、应收款项
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    本公司于资产负债表日,将应收账款余额大于 100 万元,其他应收款余额大于 100 万元
的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项,逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生
了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法:
    根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法:本公司对于单项金额不重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析,并结
合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额,确认减值损失,计
提坏账准备。
   按组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据
                                 应收账款余额大于 100 万元及其他应收款余额大于 100 万元,且有客
单项金额重大并单项计提坏账准备
                                 观证据表明年末单项金额重大的应收款项发生了减值的的划分为单
的应收款项
                                 项金额重大的应收款项
                                 有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的,根据
单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏
准备的应收款项
                                 账准备
                                 除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以前年
按组合计提坏账准备的应收款项     度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应
                                 收款项(应收账款)组合的实际损失率为基础
按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
单项金额重大并单项计提坏账准备
                                                           账龄分析法
的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                                           账龄分析法
准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项                               账龄分析法

   组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

  账龄                                 应收账款计提比例%                其他应收款计提比例%
  1 年以内(含 1 年)                          5                                5
  1-2 年(含 2 年)                           10                                10
  2-3 年(含 3 年)                           20                                20
  3-4 年(含 4 年)                           50                                50
  4-5 年(含 5 年)                           50                                50
  5 年以上                                    100                              100

    (3)本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下:

  账龄                                 应收账款计提比例%                其他应收款计提比例%

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  1 年以内(含 1 年)                    5                              5
  1-2 年(含 2 年)                      10                            10
  2-3 年(含 3 年)                      20                            20
  3-4 年(含 4 年)                      50                            50
  4-5 年(含 5 年)                      50                            50
  5 年以上                              100                            100

    (4)对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    11、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、
库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
    (2)发出存货的计价方法
    存货发出采用加权平均法核算;存货日常核算以计划成本计价的,年末结转材料成本差
异,将计划成本调整为实际成本。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    ①存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经
过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,
超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
    ②存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予
以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法。
    (6)工程施工
    在存货中列示的工程施工包括工程施工成本、工程毛利和工程结算,工程施工成本按实
际成本计量,包括从项目合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用

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和间接费用。工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。
    为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,
在取得合同时计入工程施工成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。

    12、长期股权投资
    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资,或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
    (1)投资成本确定
    本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量:
    ① 合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,公司以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
益。公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债
表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
计入当期损益(营业外收入)。为企业合并发生的各项费用,包括为进行企业合并而支付的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。。

    企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,应当区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理:

    (Ⅰ)在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权

涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售


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金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。

    (Ⅱ)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日

之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日

所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规
定确定其投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的
价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,应作为应收项目单独核算。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,
但合同或协议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成
本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具
备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    e、以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资,采用的成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    a、采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣
告发放的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    b、采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的
份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的


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基础上,对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位
固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有
关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行
调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上
确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被
投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认
的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投
资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制:A.任何一个合营方均
不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方
一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当
被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情
况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控
制,合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
    ②存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等
的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单
位提供关键技术资料。
    (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    13、投资性房地产
    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    (1)采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率

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对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
    (2)采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按
两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期
已计提的减值准备不得转回。

    14、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单
位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
    与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确
认条件的,发生时计入当期损益。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    本公司固定资产折旧采用年限平均法。
    各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:

  固定资产类别               折旧年限               残值率(%)              年折旧率(%)

  房屋、建筑物                20 年                   5.00                    4.75


  运输工具                       5年                  5.00                    19.00


  办公设备及其他                 5年                  5.00                    19.00

   (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低
于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期
损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的,表明固定资产资产可能发生了减值:
    ① 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌;
    ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发
生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预
计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;
    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

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    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等;
    ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
   (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在
租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在
租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    15、在建工程
    (1)在建工程的分类
     本公司在建工程以立项项目进行分类。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
     本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生
了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认
为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,应当对在建工程进行减值测试:
    ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
    ② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性;
    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形

    16、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

    ①资产支出已经发生;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。



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    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3

个月的,暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款

费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    (2)借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发

生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金

额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率计算。

    17、无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    无形资产按成本进行初始计量。
    (2)无形资产使用寿命及摊销
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形
资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    ①对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现
在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以
及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许
使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    ②使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    (3)寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    ① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新
复核后仍为不确定的,应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其
账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入
当期损益,同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

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    A.该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响;
    B.该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    (4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济
利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,
以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。

    18、长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。

    19、附回购条件的资产转让

    售后回购:即在销售商品时采用销售方同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方

式。在这种方式下,销售方应根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。通

常情况下,售后回购交易属于融资交易,商品所有权上的主要风险和报酬没有转移,企业不

应确认收入;回购价格大于原售价的差额,企业应在回购期间按期计提利息费用,计入财务

费用。

    20、预计负债
   (1) 预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
     ①   该义务是公司承担的现时义务;
    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
   (2) 预计负债的计量
     预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量,
 并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响
 重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负


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 债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致
 的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
     (3)最佳估计数的确定方法
     如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确
 定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
     ① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
     ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
 清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确
 定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    21、股份支付及权益工具
    (1)股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    ①以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用,相应增加负债。
    存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况
的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。
    ②以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。
    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关
成本或费用,相应增加资本公积。
    存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本
或费用和资本公积。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
     ① 对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份
所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
     ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和
条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:
     在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

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作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    (4)实施股份支付计划的会计处理
    ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的
公允价值重新计量,将其变动计入损益。
    ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,
在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公
允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具
的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算
的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,
按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的
权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额

    22、回购本公司股份
    本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少
股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额
的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于
面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库
存股成本。
    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存
股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

    23、收入

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    收入确认原则和计量方法:
    (1)商品销售收入
    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认:
    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
有效控制;
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)建造合同收入
    ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债
表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同
费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a、合同总收入能够可靠地计量;
    b、与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a、与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励
会在与客户达成协议时记入合同收入。
    ② 建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    a、合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本
在其发生的当期确认为合同费用。
    b、合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
    (3)提供劳务
    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确
认提供劳务收入。完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:


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    a、收入的金额能够可靠地计量;
    b、相关的经济利益很可能流入企业;
    c、交易的完工进度能够可靠地确定;
    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本;
    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益不
确认劳务收入。
    (4)让渡资产使用权
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时予以确认:
    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司;
    ② 收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    24、政府补助
    (1)政府补助的确认条件
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的类型及会计处理方法
    ① 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用
状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当
期的损益。
    ② 与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认
为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失
的,取得时直接计入当期损益。
    (3)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
     ① 存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
     ② 不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    25、递延所得税资产和递延所得税负债

                                         65
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    本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
   (1)递延所得税资产的确认依据
    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足
下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债:
    ① 商誉的初始确认;
    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时
满足下列条件的:
    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    26、经营租赁和融资租赁
    (1)经营租赁
    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,计入管理费
用,或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除

                                         66
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免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相
应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租
金费用余额在租赁期内进行分摊。
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初
始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出
租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合
理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    (2)融资租赁
    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,应当计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录
未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/
业务业务收入。

    27、持有待售资产
    (1)持有待售资产的确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售:
    ①公司已经就处置该非流动资产作出决议;
    ②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内完成。
    (2)会计处理方法
    对于持有待售的固定资产,公司将调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的
预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该
项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失
计入当期损益。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条

                                       67
                                                               银江股份有限公司 2011 年半年度报告


件,公司将停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
       ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
       ②决定不再出售之日的再收回金额。

       三、税项
       1、公司适用的主要税种及税率如下:
             税     种                      计税依据                              税率

增值税                          产品、原材料销售收入                              17%

营业税                          应税营业收入                                    3%、5%

城市维护建设税                  应缴纳流转税额                                    7%

教育费附加                      应缴纳流转税额                                    3%

地方教育附加税                  应缴纳流转税额                                    2%

房产税                          房产余值、租金                                 1.2%、12%

企业所得税                      应纳税所得额                                    如下说明

       企业所得税税率说明:本公司被认定为 2010 年度国家规划布局内重点软件企业,2010
年度适用 10%的优惠企业所得税税率,2011 年按照高新技术企业适用 15%的优惠企业所得
税税率;子公司浙江银江交通技术有限公司按照高新技术企业适用 15%的企业所得税税率;
其他 9 家子公司适用 25%的企业所得税税率;本公司 23 家分公司适用 25%的企业所得税税
率。
       2、税收优惠及批文
   (1)本公司 2008 年 9 月通过高新技术企业认定,取得的编号为 GR200833000002 高新
技术企业证书,证书有效期 3 年。
   (2)子公司浙江银江交通技术有限公司 2008 年 9 月通过高新技术企业认定,取得的编
号为 GR200833000003 高新技术企业证书,证书有效期 3 年。

       四、企业合并及合并财务报表
       1、子公司情况

  (1)通过设立或投资等方式取得的子公司

       子公司全称        子公司类型     注册地      业务性质       注册资本             经营范围
                                                                                道路交通智能 系统技
                                      合肥市蜀山                                术开发、技术服务、成
安徽银江交通技术有限                  区长江西路    智能技                      果开发及产品销售,道
                         全资子公司                                 1000万
公司                                  3号春天大     术服务                      路交通系统工程施工,
                                       厦907室                                  计算机软件技术开发、
                                                                                技术服务、成果开发




                                               68
                                                                  银江股份有限公司 2011 年半年度报告



                                                                                   道路交通智能系统、计
                                      盐城市人民
                                                                                      算机软、硬件技术开
江苏银江交通技术有限                  南路1号华        智能技
                         全资子公司                                    1500万      发、成果转让,计算机
公司                                  邦东厦B区        术服务                      系统服务,智能交通系
                                        606室
                                                                                   统工程施工,道路交通
                                                                                      智能系统产品销售。


                                                                                   智能交通系统 技术开
                                      厦门市软件
                                                                                   发、技术服务和成果转
福建银江交通技术有限                  园望海路55       智能技
                         全资子公司                                    1000万      让;计算机软、硬件开
公司                                  号B603单
                                                       术服务                      发;批发、零售:智能
                                          元
                                                                                   交通系统相关产品;智
                                                                                   能交通系统工程施工。


                                                                                   技术开发、技术服务、
                                                                                   技术转让:计算机系统
                                      北京石景山                                   服务;销售计算机软硬
                                      区八大处高                                   件及外围设备、电子产
银江(北京)物联网技术                               物联网技术
                         全资子公司   科技园区西                       1000万      品、机械设备、电子设
有限公司                                                服务
                                      井路3号3号                                   备;专业承办:建设工
                                       楼5017室                                    程项目管理;工程勘察
                                                                                   设计‘机电设备维修;
                                                                                      技术进出口贸易。


                                                                                      智能交通系统技术研
                                                                                   发、技术服务和成果转
                                                                                      让;计算机软硬件开
                                      南昌市红谷
                                                                                   发;智能交通系统相关
江西银江交通技术有限                  滩新区春晖       智能技
                         全资子公司                                    1000万      产品销售;智能交通系
公司                                  路6号新龙        术服务                      统工程建设(以上项目
                                       大厦9楼
                                                                                      国家有专项规定的凭
                                                                                   资质证、许可证经营)。


                                                                                   许可经营项目:无; 一
                                                                                   般经营项目:道路交通
                                      济南市高新                                   智能系统、计算机软硬
                                       区舜华路                                    件的技术开发、技术服
山东银江交通技术有限                                   智能技
                         全资子公司   2000号舜泰                       1000万      务、技术转让;道路交
公司                                                   术服务
                                      广场8号楼                                    通智能系统工程施工;
                                      1806-03室                                    道路交通智能 系统产
                                                                                   品的销售。(未取得专
                                                                                   项许可的项目除外)。

   通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
       子公司名称         期末实际投资金额 实质上构成对子公司净           持股比例%        表决权比例%
                                           投资的其他项目余额


                                                69
                                                                      银江股份有限公司 2011 年半年度报告


安徽银江交通技术有限公司      10,000,000.00                  0.00                100.00            100.00
江苏银江交通技术有限公司      15,000,000.00                  0.00                100.00            100.00
福建银江交通技术有限公司      10,000,000.00                  0.00                100.00            100.00
银江(北京)物联网技术有
                              10,000,000.00                  0.00                100.00            100.00
限公司
江西银江交通技术有限公司      10,000,000.00                  0.00                100.00            100.00
山东银江交通技术有限公司      10,000,000.00                  0.00                100.00            100.00


       通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

                                                                                从母公司所有者权益冲减子公司少
                                                               少数股东权益中用
         子公司名称         是否合并报                                          数股东分担的本期亏损超过少数股
                                              少数股东权益     于冲减少数股东损
                                表                                              东在该子公司期初所有者权益中所
                                                                   益的金额
                                                                                        享有份额后的余额
安徽银江交通技术有限公司        是                0.00               0.00                     0.00

江苏银江交通技术有限公司        是                0.00                0.00                        0.00

福建银江交通技术有限公司        是                0.00                0.00                        0.00
银江(北京)物联网技术有                          0.00                0.00                        0.00
                                是
限公司
江西银江交通技术有限公司        是                0.00                0.00                        0.00

山东银江交通技术有限公司        是                0.00                0.00                        0.00


(2)同一控制下企业合并取得的子公司

       子公司全称          子公司类型         注册地     业务性质            注册资本              经营范围
                                                                                           技术开发、技术服务、成果
                                                                                           转让:道路交通智能系统,
                                         杭州市西湖
浙江银江交通技术有限                                         智能技                        计算机软、硬件;工程承包:
                           全资子公司    区文一西路                          1000万
公司                                                         术服务                        道路交通智能系统;批发、
                                          银江大厦
                                                                                           零售:道路交通智能系统相
                                                                                                   关产品。

       同一控制下企业合并取得的子公司(续)
         子公司名称        期末实际投资金额 实质上构成对子公司净               持股比例%           表决权比例%
                                            投资的其他项目余额
浙江银江交通技术有限公司      11,996,059.43                  0.00                100.00                  100.00


       同一控制下企业合并取得的子公司(续)

                                                                                从母公司所有者权益冲减子公司少
                                                               少数股东权益中用
         子公司名称         是否合并报                                          数股东分担的本期亏损超过少数股
                                              少数股东权益     于冲减少数股东损
                                表                                              东在该子公司期初所有者权益中所
                                                                   益的金额
                                                                                        享有份额后的余额
浙江银江交通技术有限公司        是                0.00               0.00                     0.00


(3)非同一控制下企业合并取得的子公司

       子公司全称          子公司类型         注册地     业务性质            注册资本              经营范围

浙江银江云计算技术有       全资子公司    杭州西湖区          智能技          1000万        服务:计算机软件及网络技


                                                   70
                                                                        银江股份有限公司 2011 年半年度报告


限公司                                   三墩镇西园           术服务                         术开发、技术服务、成果转
                                         八路2号4幢                                          让,计算机系统集成,软件
                                               1层                                           开发,计算机网络信息咨询;
                                                                                             批发、零售:计算机软硬件,
                                                                                             机电设备(除小轿车),自动
                                                                                                     化设备。
                                                                                             服务: 技术开发、技术服务、
                                         北京市海淀                                          技术转让、技术咨询、技术
北京四海商达科技发展                         区苏州街         智能技                         推广;计算机系统集成;销
                           控股子公司                                           500万
有限公司                                      49-3号          术服务                         售计算机、软件及辅助设备、
                                         313-319室                                                  电子产品。


                                                                                             服务:健康服务、健康咨询;
                                         杭州市西湖                                          受托进行健康管理;远程医
浙江浙大健康管理有限
                           控股子公司        区玉古路        健康服务          627.80万      疗诊断的软件开发;其他无
公司
                                         116号606室                                           需报经审批的一切合法项
                                                                                                       目。

       非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
         子公司名称        期末实际投资金额 实质上构成对子公司净                 持股比例%           表决权比例%
                                            投资的其他项目余额
浙江银江云计算技术有限公
                              9,370,000.00                   0.00                  100.00                  100.00
司
北京四海商达科技发展有限
                              7,000,000.00                   0.00                  51.00                   51.00
公司
浙江浙大健康管理有限公司      3,076,220.00                   0.00                  49.00                   49.00


       非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

                                                                                 从母公司所有者权益冲减子公司少
                                                                少数股东权益中用
         子公司名称         是否合并报                                           数股东分担的本期亏损超过少数股
                                             少数股东权益       于冲减少数股东损
                                表                                               东在该子公司期初所有者权益中所
                                                                    益的金额
                                                                                         享有份额后的余额
浙江银江云计算技术有限公
                                是               0.00                   0.00                        0.00
司
北京四海商达科技发展有限
                                是            3,035,340.98              0.00                        0.00
公司
浙江浙大健康管理有限公司        是            1,844,763.20              0.00                        0.00

       注:公司全资子公司杭州银江智能设备有限责任公司已更名为浙江银江云计算技术有限
公司,于 2011 年 2 月 16 日取得杭州工商行政管理局西湖分局换发的《企业法人营业执照》。
       2、合并范围发生变更的说明
       合并范围变更及理由
   (1)本公司在 2011 年 2 月 25 日出资人民币 1000 万元,投资设立江西银江交通技术有
限公司,本公司拥有江西银江交通技术有限公司股份的 100%,所以,本报告合并财务报表
的合并范围增加了江西银江交通技术有限公司。
   (2)本公司在 2011 年 3 月 22 日出资人民币 1000 万元,投资设立山东银江交通技术有
限公司,本公司拥有山东银江交通技术有限公司股份的 100%,所以,本报告合并财务报表

                                                     71
                                                               银江股份有限公司 2011 年半年度报告


的合并范围增加了山东银江交通技术有限公司。
   (3)根据本公司与北京四海商达科技发展有限公司于 2011 年 1 月 17 日签订的《银江股
份有限公司与唐大军、北京四海商达科技发展有限公司关于并购北京四海商达科技发展有限
公司的协议》,本公司以协议价计 7,000,000.00 元受让唐大军持有的北京四海商达科技发展
有限公司 51.00%股权。本公司 2011 年 1 月 24 日和 25 日已支付股权转让款 5,500,000.00 元,
余款于 2011 年 3 月 21 日支付完毕,并在 2011 年 2 月份办理了相应的财产权交接手续,为
从简处理,故自 2011 年 3 月 1 日起将其纳入合并财务报表范围。
   (4)根据本公司与韩红路、严婧于 2011 年 1 月 17 日签订的《银江股份有限公司与韩红
路、严婧关于收购浙江浙大健康管理有限公司部分股权的协议》,本公司以协议价计
3,076,220.00 元受让韩红路、严婧持有的浙江浙大健康管理有限公司 49.00%股权,根据协议,
本公司全权负责浙江浙大健康管理有限公司的日常经营管理事宜,并且在董事会拥有半数以
上席位,实际上对浙江浙大健康管理有限公司构成控制。本公司已于 2011 年 2 月 16 日和
2011 年 3 月 4 日分别支付股权转让款 1,500,000.00 元和 1,576,220.00 元,并在 2011 年 2 月
份办理了相应的财产权交接手续,为从简处理,故自 2011 年 3 月 1 日起将其纳入合并财务
报表范围。

        3、本期纳入合并范围的主体
   (1)本期新纳入合并范围的子公司
          名    称                                    期末净资产                          本期净利润

江西银江交通技术有限公司                              9,572,610.36                         -427,389.64
山东银江交通技术有限公司                              9,840,537.78                         -159,462.22
北京四海商达科技发展有限公司                          6,231,850.09                         517,684.82
浙江浙大健康管理有限公司                              3,302,005.60                          155,711.97


       五、合并财务报表项目注释
       1、 货币资金
                                  期末数                                      年初数
  项       目
                      外币金额      折算率      人民币金额         外币金额   折算率      人民币金额

库存现金

   人民币                  0.00      0.0000     3,902,585.45           0.00    0.0000     2,345,797.19

   港币                    0.00      0.0000             0.00           0.00    0.0000             0.00

   美元                    0.00      0.0000             0.00           0.00    0.0000             0.00

  小       计                                   3,902,585.45                              2,345,797.19



银行存款

   人民币                  0.00      0.0000   204,871,202.62           0.00    0.0000   341,516,470.45

   港币                    0.00      0.0000             0.00           0.00    0.0000             0.00


                                                72
                                                                 银江股份有限公司 2011 年半年度报告


    美元                0.00      0.0000               0.00                  0.00       0.0000                   0.00

  小       计                                204,871,202.62                                        341,516,470.45



其他货币资金

    人民币              0.00      0.0000      10,239,588.48                  0.00       0.0000      19,890,560.39

    港币                0.00      0.0000               0.00                  0.00       0.0000                   0.00

    美元                0.00      0.0000               0.00                  0.00       0.0000                   0.00

  小       计                                 10,239,588.48                                         19,890,560.39

  合       计                                219,013,376.55                                        363,752,828.03

       (1) 期末其他货币资金 10,239,588.48 元属于受限制货币资金,具体明细为履约保函保
证金 5,008,184.27 元,承兑汇票保证金 5,104,699.73 元,投标保函保证金 126,704.48 元。
       (2) 货币资金期末较期初减少 39.79%,主要原因系募集资金按计划使用及支付的投资
款、股利和项目建设成本支出等所致。

       2、 应收账款
   (1) 应收账款按种类披露
                                                                                      期末数

                       种类                                     账面余额                            坏账准备

                                                              金额             比例(%)           金额            比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                              0.00          0.00                0.00        0.00

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款                            0.00          0.00                0.00        0.00

按组合计提坏账准备的应收账款                           264,955,473.07           100.00     22,222,998.44            8.39

合计                                                   264,955,473.07           100.00     22,222,998.44            8.39

续表:
                                                                                      年初数

                       种类                                     账面余额                            坏账准备

                                                              金额             比例(%)           金额            比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                              0.00          0.00                0.00            0.00

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款                            0.00          0.00                0.00            0.00

按组合计提坏账准备的应收账款                           253,882,658.30           100.00     19,266,186.25            7.59

合计                                                   253,882,658.30           100.00     19,266,186.25            7.59

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                      期末数

                账龄                                       账面余额                                            坏账准备

                                                    金额              比例(%)                                   金额

1 年以内                                      168,072,165.37                  63.44                       8,409,905.48



                                               73
                                                            银江股份有限公司 2011 年半年度报告


                                                                             期末数

                账龄                                账面余额                                 坏账准备

                                             金额              比例(%)                          金额

1至2年                                   78,304,848.38               29.55                 7,830,484.84

2至3年                                   11,023,738.45                4.16                 2,204,747.69

3至4年                                    7,305,044.64                2.76                 3,652,522.32

4至5年                                       248,676.23               0.09                  124,338.11

5 年以上                                       1,000.00               0.00                     1,000.00

                合计                    264,955,473.07              100.00                22,222,998.44

续表:
                                                                             年初数

                账龄                                  账面余额                               坏账准备

                                                金额           比例(%)                          金额

1 年以内                                173,489,136.21               68.33                 8,491,911.33

1至2年                                   66,113,619.83               26.04                 6,610,468.23

2至3年                                    9,920,481.51                3.91                 1,984,096.29

3至4年                                    4,235,688.80                1.67                 2,117,844.42

4至5年                                       123,731.95               0.05                   61,865.98

5 年以上                                             0.00             0.00                           0.00

                合计                    253,882,658.30              100.00                19,266,186.25

    (2)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
    (3)应收账款金额前五名单位情况:
    单位名称           与本公司关系           金额                年限           占应收账款总额比例%
海宁市财政局政府
                           客户          8,040,110.71            1 年以内                        3.03
采购资金
青岛市胶州建设集
                           客户          5,370,416.00            1 年以内                        2.03
团有限公司
义乌公安局                 客户          3,887,571.80            1 年以内                        1.47
杭州市公安局交通
                           客户          3,662,892.26            1 年以内                        1.38
警察支队
浙江省监狱管理局           客户          2,794,376.00            1 年以内                        1.05

     合    计                           23,755,366.77                                            8.97


    (4)无应收关联方账款情况。

    3、 其他应收款
   (1) 其他应收款按种类披露
                                                                               期末数
                       种类
                                                               账面余额                   坏账准备


                                        74
                                                                银江股份有限公司 2011 年半年度报告


                                                                 金额       比例(%)               金额       比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                         0.00           0.00             0.00             0.00

单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                       0.00           0.00             0.00             0.00

按组合计提坏账准备的其他应收款                         145,310,822.49           100.00    14,701,716.65         10.12

合计                                                   145,310,822.49           100.00    14,701,716.65         10.12

续表:
                                                                                         年初数

                      种类                                            账面余额                      坏账准备

                                                                 金额       比例(%)               金额       比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                         0.00           0.00             0.00             0.00

单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                       0.00           0.00             0.00             0.00

按组合计提坏账准备的其他应收款                         139,502,451.22           100.00    13,962,513.59         10.01

合计                                                   139,502,451.22           100.00    13,962,513.59         10.01

   ①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                   期末数

             账龄                                       账面余额                                           坏账准备

                                                    金额              比例(%)                                金额

1 年以内                                       102,766,337.94              70.72                     5,139,195.56

1至2年                                          28,018,286.60              19.28                     2,801,828.66

2至3年                                           6,156,629.64               4.24                     1,231,325.93

3至4年                                           4,376,647.97               3.01                     2,188,323.99

4至5年                                           1,303,755.66               0.90                          651,877.83

5 年以上                                         2,689,164.68               1.85                     2,689,164.68

             合计                              145,310,822.49             100.00                    14,701,716.65

续表:
                                                                                  年初数

             账龄                                          账面余额                                        坏账准备

                                                     金额             比例(%)                                金额

1 年以内                                        96,982,646.23              69.52                     4,644,060.07

1至2年                                          27,894,318.18              20.00                     2,781,914.63

2至3年                                           7,070,122.85               5.07                     1,414,024.57

3至4年                                           3,703,288.38               2.65                     1,851,644.19

4至5年                                           1,162,410.90               0.83                          581,205.45

5 年以上                                         2,689,664.68               1.93                     2,689,664.68

             合计                              139,502,451.22             100.00                    13,962,513.59



                                               75
                                                                    银江股份有限公司 2011 年半年度报告


     (2)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

     (3)其他应收款金额前五名单位情况:

     单位名称           与本公司关系                   金额             年限          占其他应收款总额比例%
浙江广海立信科技
                            其他                 3,000,000.00         1 年以内                             2.06
有限公司
合肥市财政国库支
                            其他                 2,563,675.00           1-2 年                             1.76
付中心
杭州市公安局交通
                            其他                 2,349,079.86         1 年以内                             1.62
警察支队
海宁市财政局政府
                            其他                 2,348,400.00           1-2 年                             1.62
采购资金专户
江苏仁禾中衡工程
咨询房地产估价有            其他                 2,000,000.00           1-2 年
                                                                                                           1.38
限公司
     合       计                                12,261,154.86                                              8.44

     (4)无应收关联方账款情况。

     4、 预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
                                       期末数                                        年初数
         账        龄
                             金额               比例%                    金额                   比例%

1 年以内                      89,931,122.31              85.52              61,161,446.95                79.55

1-2 年                        14,105,155.29              13.42              13,439,118.56                17.48

2-3 年                             961,069.24             0.91                 1,769,544.69               2.30

3 年以上                           161,239.25             0.15                   515,432.36               0.67

         合        计        105,158,586.09             100.00              76,885,542.56               100.00

     (2)预付款项金额前五名单位情况

         单位名称         与本公司关系                 期末金额            时间               未结算原因
北京赛克科技发展有限
                             供应商              10,000,000.00           1 年以内             预付货款
公司
上海绿地滨江置业有限
                           房地产公司            16,586,095.00           1 年以内             预付房款
公司
盐城市市政公用投资有
                             供应商                  3,000,000.00        1 年以内             预付货款
限公司
Flow Traffic Limited         供应商                  2,499,064.50        1 年以内             预付货款
宁波保税区立诚信息技
                             供应商                  2,230,000.00          1-2 年               未开票
术
         合        计                            34,315,159.50

     (3)本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
     (4)预付账款期末比期初增加 36.77%,主要原因是:(1)公司业务规模扩大,施工合
同尤其大额合同增加,施工时间跨度延长,工程投入较大,预付给供应商的货款增加;(2)
公司建设区域化营销管理中心,需要在上海购置办公楼,在超募资金使用计划范围内本期预
付上海绿地滨江置业有限公司房款 8,086,095.00 元。

                                                76
                                                                               银江股份有限公司 2011 年半年度报告


     (5)无预付关联方账款情况。

     5、 存货
    (1)存货分类
                                            期末数                                                 年初数
     项         目
                            账面余额       跌价准备          账面价值            账面余额         跌价准备       账面价值

原材料                     13,188,881.69         0.00        13,188,881.69        6,258,949.66          0.00      6,258,949.66
工程施工-已完工
                          420,121,065.81         0.00       420,121,065.81      397,468,775.83          0.00    397,468,775.83
未结算
库存商品                    1,652,803.39         0.00          1,652,803.39       7,656,731.80          0.00      7,656,731.80
     合         计        434,962,750.89         0.00       434,962,750.89      411,384,457.29          0.00    411,384,457.29


     (2)存货跌价准备

                                                                              本期减少
     存货种类             年初账面余额       本期计提                                                       期末账面余额
                                                                   本期转回            本期转销

原材料                              0.00                0.00                  0.00               0.00                      0.00
工程施工-已完工
                                    0.00                0.00                  0.00               0.00                      0.00
未结算
库存商品                            0.00                0.00                  0.00               0.00                      0.00

    合      计                      0.00                0.00                  0.00               0.00                      0.00

     6、 固定资产
    (1)固定资产情况
           项        目                  年初账面余额                   本期增加                 本期减少           期末账面余额

一、账面原值合计                           60,688,625.20              7,596,490.45                      0.00         68,285,115.65

房屋及建筑物                               41,462,381.91                        0.00                    0.00         41,462,381.91

机器设备                                             0.00                       0.00                    0.00                      0.00

运输工具                                   12,905,293.54              1,700,734.00                      0.00         14,606,027.54

办公设备及其他                              6,320,949.75              5,895,756.45                      0.00         12,216,706.20

二、累计折旧合计                           16,812,655.11              3,107,827.44                      0.00         19,920,482.55

房屋及建筑物                                7,721,252.44                975,570.66                      0.00          8,696,823.10

机器设备                                             0.00                       0.00                    0.00                      0.00

运输工具                                    6,134,169.69              1,202,686.48                      0.00          7,336,856.17

办公设备及其他                              2,957,232.98                929,570.30                      0.00          3,886,803.28

三、固定资产账面净值合计                   43,875,970.09                        0.00                    0.00         48,364,633.10

房屋及建筑物                               33,741,129.47                        0.00                    0.00         32,765,558.81

机器设备                                             0.00                       0.00                    0.00                      0.00

运输工具                                    6,771,123.85                        0.00                    0.00          7,269,171.37

办公设备及其他                              3,363,716.77                        0.00                    0.00          8,329,902.92

四、减值准备合计                                     0.00                       0.00                    0.00                      0.00


                                                            77
                                                             银江股份有限公司 2011 年半年度报告


房屋及建筑物                              0.00                0.00                     0.00                  0.00

机器设备                                  0.00                0.00                     0.00                  0.00

运输工具                                  0.00                0.00                     0.00                  0.00

办公设备及其他                            0.00                0.00                     0.00                  0.00

五、固定资产账面价值合计         43,875,970.09                0.00                     0.00      48,364,633.10

房屋及建筑物                     33,741,129.47                0.00                     0.00      32,765,558.81

机器设备                                  0.00                0.00                     0.00                  0.00

运输工具                          6,771,123.85                0.00                     0.00       7,269,171.37

办公设备及其他                    3,363,716.77                0.00                     0.00       8,329,902.92

注 1:本期折旧额 3,107,827.44 元,本期计提数为 3,002,695.73 元,由北京四海商达科技
发展有限公司转入数为 105,131.71 元;
注 2:公司将位于益乐路 223 号和西园八路 2 号 2 幢的房产合计 28,752,994.79 元作为向中
信银行杭州分行流动资金贷款的抵押物。

     7、 无形资产

     (1)无形资产明细情况
             项 目               年初账面余额           本期增加                本期减少      期末账面余额

一、账面原价合计                    891,722.47          70,000.00                      0        961,722.47

    计算机软件著作权                891,722.47               0.00                    0.00       891,722.47

    呼叫中心坐席软件                      0.00          70,000.00                    0.00         70,000.00

二、累计摊销合计                     44,586.12          93,202.93                    0.00       137,789.05

    计算机软件著作权                 44,586.12          44,586.12                    0.00         89,172.24

    呼叫中心坐席软件                      0.00          48,616.81                    0.00         48,616.81

三、 无形资产账面净值合计           847,136.35          28,383.21               51,586.14       823,933.42

    计算机软件著作权                847,136.35               0.00               44,586.12       802,550.23

    呼叫中心坐席软件                      0.00          28,383.21                7,000.02         21,383.19

四、减值准备合计                          0.00               0.00                    0.00              0.00

    计算机软件著作权                      0.00               0.00                    0.00              0.00

    呼叫中心坐席软件                      0.00               0.00                    0.00              0.00

五、无形资产账面价值合计            847,136.35                 0                       0        823,933.42

    计算机软件著作权                847,136.35                 0                       0        802,550.23

    呼叫中心坐席软件                      0.00                 0                       0          21,383.19

     8、 开发支出
                                                                     本期减少
           项 目               年初数       本期增加                                               期末数
                                                        计入当期损益       确认为无形资产

移动终端 PDA 开发           117,096.34      73,356.30               0.00               0.00     190,452.64

           合 计            117,096.34      73,356.30               0.00               0.00     190,452.64



                                                 78
                                                                                         银江股份有限公司 2011 年半年度报告


               9、 商誉

               (1) 商誉增减变动情况
            被投资单位名称或
                                           期初数           本期增加           本期减少                期末数            期末减值准备
              形成商誉的事项
          北京四海商达科技发展                  0.00        4,067,510.15                0.00       4,067,510.15                      0.00
          有限公司
          浙江浙大健康管理有限                  0.00        1,050,509.70                0.00       1,050,509.70                      0.00
          公司
              合 计                             0.00       5,118,019.85                 0.00      5,118,019.85                       0.00


               (2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

               根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》,资产组是指其透过持续使用产生的现金流
         入基本上独立于其它资产的现金流量的最小可辨别资产组别。为进行商誉减值测试,商誉会
         分配至一组资产组(即在每次收购中购入的子公司)。这些资产组亦即本公司为内部管理目
         的评估商誉的最低层次,而且属于按照《解释 3 号》划分的分部。

               商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本公司根据管理层批准的最近
         未来 1 年财务预算及行业特殊风险的税前折现率预计未来现金流量现值。

               10、 长期待摊费用
          项     目                       年初额        本期增加额         本期摊销额     其他减少额              期末额 其他减少的原因

装修费                                 930,326.21              0.00        628,184.70                  0.00 302,141.51

合       计                            930,326.21              0.00        628,184.70                  0.00   302,141.51

               11、 递延所得税资产
                           项    目                                                 期末数                                       年初数

         可抵扣暂时性差异明细项目:

         资产减值准备                                                          4,274,834.61                                 3,730,298.81

         可抵扣亏损                                                                      0.00                                      0.00

         计入资本公积的可供出售金融资产公                                                0.00                                      0.00
         允价值变动
         材料暂估进成本                                                        2,413,734.94                                 2,413,734.94

         投资损失                                                                15,000.00                                    15,000.00

                           小     计                                           6,703,569.55                                 6,159,033.75


               12、 资产减值准备
                                                                                                       本期减少
                      项        目              年初账面余额           本期增加                                               期末账面余额
                                                                                                转回              转销

         坏账准备                                   33,228,699.84     3,696,015.25                 0.00              0.00      36,924,715.09

                      合        计                  33,228,699.84     3,696,015.25                 0.00              0.00      36,924,715.09



                                                                      79
                                                                    银江股份有限公司 2011 年半年度报告


       13、 短期借款
类      别                                            期末数                                       年初数

质押借款                                                   0.00                                         0.00

抵押借款                                       30,000,000.00                                 10,000,000.00

保证借款                                                   0.00                                         0.00

信用借款                                                   0.00                                         0.00

合      计                                     30,000,000.00                                 10,000,000.00

注:(1) 2011 年 6 月 8 日,公司与杭州银行股份有限公司西城支行签订《借款合同》(合同
编号 035C110201100097) ,由该行为公司流动资金贷款,金额为人民币 2,000.00 万元整,
年利率 7.57%,借款用途为材料采购,借款期限自 2011 年 6 月 8 日至 2012 年 6 月 1 日止。
2011 年 6 月 8 日,公司控股股东银江科技集团有限公司与杭州银行股份有限公司西城支行
签订《保证合同》(编号:035C1102011000971),为公司上述借款提供连带保证担保。
       (2) 2011 年 6 月 27,公司以位于杭州市益乐路 223 号和杭州市西园八路 2 号 2 幢的房产
作为借款抵押物,与中信银行杭州分行签订《借款合同》(合同编号(2011)信银杭营贷字
第 008462 号) ,用于流动资金贷款,金额为人民币 1,000.00 万元整,年利率 6.41%,借款
用途为资金周转,借款期限自 2011 年 6 月 28 日至 2012 年 6 月 28 日止。

       14、 应付票据
项      目                                              期末数                                   年初数

银行承兑汇票                                    19,790,268.23                              40,337,845.24

商业承兑汇票                                                 0.00                                   0.00

合      计                                      19,790,268.23                              40,337,845.24


       注:下一会计期间将到期的金额为 19,790,268.23 元。

       15、 应付账款
       (1)应付账款情况:
项目                                                    期末数                                   年初数

1 年以内                                       127,026,154.74                             161,568,996.66
1 年以上                                        75,724,315.92                              64,181,483.01
合计                                           202,750,470.66                             225,750,479.67

       (2)截止 2011 年 6 月 30 日,应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项情况。

       (3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况
                                                                                          资产负债表日后
             单位名称         所欠金额              账龄               未偿还原因
                                                                                             偿还金额
北京维多视讯科技有限公司        1,277,932.00        1-2 年             采购质保金
无锡市宇峰祥物资有限公司         800,000.00         1-2 年             采购质保金


                                               80
                                                                     银江股份有限公司 2011 年半年度报告


杭州在线联城科技有限公司        700,000.00           1-2 年                采购质保金
北京彩讯科技股份有限公司        576,000.00           1-2 年                采购质保金
浙江太平数码科技有限公司        540,349.61           1-2 年                采购质保金

           合    计           3,894,281.61

       16、 预收款项
       (1)预收账款情况:
项目                                                     期末数                                         年初数

1 年以内                                        152,265,619.90                                 192,816,547.13
1 年以上                                          26211894.37                                   28,388,999.26
合计                                            178,477,514.27                                 221,205,546.39

       (2)截止 2011 年 6 月 30 日,预账款项中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项情况。
       (3)账龄超过 1 年的大额预收款项未结转的原因:
           单位名称                   预收金额                   账龄                     未结转原因
江阴市园林旅游管理局               9,869,205.00                 1-2 年                  项目未开票结算
桐乡公安局                         2,889,765.23                 2-3 年                  项目未开票结算
杭州市财政局                       2,761,845.26                 1-2 年                  项目未开票结算
温州岛中岛渡 假村有限公
                                   2,176,000.00                 1-2 年                  项目未开票结算
司
武汉新恒基置业有限公司             1,930,000.00                 1-2 年                  项目未开票结算
丽水市广播电视总台                 1,820,395.25                 1-2 年                  项目未开票结算
歌山建设集团有限公司               1,032,292.22                 1-2 年                  项目未开票结算

           合    计               22,479,502.96

       17、 应付职工薪酬
项      目                     年初账面余额                    本期增加           本期减少       期末账面余额

一、工资、奖金、津贴和补贴       2,463,987.83           23,675,662.55          25,899,774.72           239,875.66

二、职工福利费                      4,242.00                  858,509.83         858,509.83              4,242.00

三、社会保险费                      9,524.69             1,496,735.76           1,496,735.76             9,524.69

其中:① 医疗保险费                 4,752.94                  567,809.55         567,809.55              4,752.94

        ② 基本养老保险费           4,021.92                  744,518.36         744,518.36              4,021.92

        ③ 年金缴费                     0.00                        0.00                0.00                 0.00

        ④ 失业保险费                 167.74                   99,201.13          99,201.13               167.74

        ⑤ 工伤保险费                 263.67                   30,692.61          30,692.61               263.67

        ⑥ 生育保险费                 318.42                   54,514.11           54,514.11              318.42

四、住房公积金                     -22,098.00                 590,477.00         590,477.00            -22,098.00

五、辞退福利                            0.00                        0.00                0.00                 0.00

六、工会经费和职工教育经费              0.00                        0.00                0.00                 0.00



                                                81
                                                                  银江股份有限公司 2011 年半年度报告


七、非货币性福利                        0.00                     0.00                 0.00               0.00

八、因解除劳动关系给予的补偿            0.00                     0.00                 0.00               0.00

九、其他                                0.00                     0.00                 0.00               0.00

其中:以现金结算的股份支付              0.00                     0.00                 0.00               0.00

合       计                      2,455,656.52         26,621,385.14          28,845,497.31         231,544.35

       18、 应交税费
税       种                                                      期末数                               年初数

增值税                                                    191,754.01                               639,450.76

营业税                                                 13,719,226.40                            12,438,802.54

企业所得税                                              4,768,244.08                             7,634,684.88

个人所得税                                                405,352.55                               335,047.08

城市维护建设税                                          1,139,370.77                             1,098,103.20

教育费附加                                                443,162.11                               417,762.14

地方教育附加                                              382,427.48                               360,236.65

其他                                                       -19,295.37                               -3,023.45

土地增值税                                                         0.00                                871.50

契税                                                               0.00                                  0.00

水利基金                                                    36,887.87                               32,567.05

消费税                                                             0.00                                  0.00

矿产资源税                                                         0.00                                  0.00

合计                                                    21,067,129.90                           22,954,502.35

       19、 应付利息
                   项   目                                          期末数                            年初数

分期付息到期还本的长期借款利息                                            0.00                           0.00

企业债券利息                                                              0.00                           0.00

短期借款应付利息                                                          0.00                      15,487.50

长期借款应付利息                                                          0.00                           0.00

合计                                                                      0.00                      15,487.50

       20、 其他应付款
(1)其他应付款情况:
项目                                                   期末数                                       年初数

1 年以内                                         69,153,533.86                                83,901,670.64
1 年以上                                         31,710,470.71                                34,122,803.20
合计                                            100,864,004.57                               118,024,473.84

(2)截止 2011 年 6 月 30 日,其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项情况。


                                                82
                                                                          银江股份有限公司 2011 年半年度报告


(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况
              单位名称                     所欠金额                        账龄                         未偿还原因

南京科安电子有限公司                              300,000.00              1-2 年                   质保金、保证金

浙江省工程咨询有限公司                            292,000.00              2-3 年                   质保金、保证金
上虞市纳特计算机网络工程有限公
                                                  290,178.00              1-2 年                   质保金、保证金
司
中国人民武装警察部队浙江省边防
                                                  206,800.00              1-2 年                   质保金、保证金
总队后勤部
杭州冠华科技有限公司                              209,678.33              1-2 年                   质保金、保证金

              合    计                          1,298,656.33

(4)金额较大的账龄 1 年以内其他应付款情况

              单位名称                                  所欠金额                            内     容

江苏晓山信息产业股份有限公司                       7,489,995.00                      质保金、保证金
杭州联旗科技有限公司                               3,745,194.00                      质保金、保证金
厦门市成利吉智能交通科技有限公
                                                   2,000,000.00                      质保金、保证金
司
义乌市科创计算机有限公司                           2,000,000.00                      质保金、保证金
浙江泰源科技有限公司                               1,472,896.90                      质保金、保证金
大连一方地产有限公司                               1,000,000.00                      质保金、保证金

              合    计                            17,708,085.90

     21、 股本

                                                                                                  数量单位:股

                                                            本期变动增减 (+、-)
      项       目          年初数        发行新    送     公积金转股         其 他               小 计           期末数
                                           股      股

一、有限售条件股份

1.国家持股                        0.00      0.00 0.00              0.00              0.00                0.00          0.00
2.国有法人持股            3,000,000.00      0.00 0.00 1,500,000.00                   0.00    1,500,000.00       4,500,000.00

3.其他内资持股           64,659,200.00      0.00 0.00 32,329,600.00                  0.00 32,329,600.00 96,988,800.00

 其中:境内法人持股      63,442,000.00      0.00 0.00 31,721,000.00                  0.00 31,721,000.00 95,163,000.00
       境内自然人持
                          1,217,200.00      0.00 0.00      608,600.00                0.00        608,600.00     1,825,800.00
股
4. 外资持股                       0.00      0.00 0.00              0.00              0.00                0.00          0.00

 其中:境外法人持股               0.00      0.00 0.00              0.00              0.00                0.00          0.00
       境外自然人持
                                  0.00      0.00 0.00              0.00              0.00                0.00          0.00
股
5.高管股份               13,897,800.00      0.00 0.00 6,948,900.00 -14,469,300.00 -7,520,400.00                 6,377,400.00

有限售条件股份合计       81,557,000.00      0.00 0.00 40,778,500.00 -14,469,300.00 26,309,200.00 107,866,200.00
二、无限售条件流通股
份


                                                     83
                                                                           银江股份有限公司 2011 年半年度报告


1.人民币普通股                78,443,000.00      0.00 0.00 39,221,500.00 14,469,300.00 53,690,800.00 132,133,800.00

2.境内上市的外资股                     0.00      0.00 0.00         0.00               0.00          0.00             0.00

3.境外上市的外资股                     0.00      0.00 0.00         0.00               0.00          0.00             0.00

4.其他                                 0.00      0.00 0.00         0.00               0.00          0.00             0.00
无限售条件流通股份合
                     78,443,000.00               0.00 0.00 39,221,500.00 14,469,300.00 53,690,800.00 132,133,800.00
计
股份总数                     160,000,000.00      0.00 0.00 80,000,000.00              0.00 80,000,000.00 240,000,000.00

       22、 资本公积
         类    别                         年初数              本期增加                 本期减少                  期末数

资本溢价(股本溢价)              310,628,708.22                   0.00             80,000,000.00      230,628,708.22

其他资本公积                                  0.00                 0.00                      0.00                   0.00

         合    计                 310,628,708.22                   0.00             80,000,000.00      230,628,708.22

注:根据 2011 年 4 月 20 日股东大会决议,审议通过《2010 年度利润分配及资本公积转增
股本的预案》等议案,同意由资本公积转增注册资本人民币 8,000 万元。

       23、 盈余公积
         类   别                         年初数               本期增加                 本期减少                  期末数

法定盈余公积                       16,110,597.50                   0.00                      0.00          16,110,597.50

任意盈余公积                                  0.00                 0.00                      0.00                   0.00

储备基金                                      0.00                 0.00                      0.00                   0.00

企业发展基金                                  0.00                 0.00                      0.00                   0.00

其他                                          0.00                 0.00                      0.00                   0.00

         合    计                  16,110,597.50                   0.00                      0.00          16,110,597.50

       24、 未分配利润
                项      目                                                 本期数                                上年数

调整前上年末未分配利润                                           136,625,503.07                            94,566,482.30

调整年初未分配利润合计数                                                     0.00                                   0.00

调整后年初未分配利润                                             136,625,503.07                            94,566,482.30

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                28,553,199.12                            64,860,266.57

减:提取法定盈余公积                                                         0.00                           6,709,245.80

       提取任意盈余公积                                                      0.00                                   0.00

       提取一般风险准备                                                      0.00                                   0.00

       应付普通股股利                                             16,000,000.00                            16,092,000.00

       转作股本的普通股股利                                                  0.00                                   0.00

其他                                                                         0.00                                   0.00

期末未分配利润                                                   149,178,702.19                        136,625,503.07

注:本期增加数均系净利润转入;本期减少数为:公司于 2011 年 4 月 20 日召开 2010 年度
股东大会,同意《2010 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》,以 2010 年度期末现有

                                                        84
                                                                             银江股份有限公司 2011 年半年度报告


总股本 1,6000.00 万股为基数,按每 10 股派发现金股利人民币 1 元(含税),共计 16,000,000.00
元。

    25、 营业收入及营业成本
   (1)营业收入

                       项     目                                             本期发生额                          上期发生额

                  主营业务收入                                            366,274,884.95                     263,167,365.89

                  其他业务收入                                                  300,000.00                        505,031.84

                     营业收入合计                                         366,574,884.95                     263,672,397.73

                  主营业务成本                                            250,000,903.76                     188,115,493.20

                  其他业务成本                                                         0.00                       251,910.00

                     营业成本合计                                         250,000,903.76                     188,367,403.20


    (2)主营业务(分产品)

                                                   本期发生额                                      上期发生额
             产品名称
                                                营业收入              营业成本                营业收入             营业成本

智慧交通业务                               140,563,678.84          92,616,305.11       120,721,756.28           81,575,360.32

智慧建筑业务                                98,273,810.32         73,273,774.54        118,987,077.39           89,983,689.81

智慧医疗业务                                72,362,913.80         50,445,027.13         23,458,532.22           16,556,443.07

智慧城市业务                                49,183,427.46         33,431,169.32                     0.00                 0.00

其他业务                                     5,891,054.53            234,627.66                     0.00                 0.00

             合      计                    366,274,884.95        250,000,903.76        263,167,365.89        188,115,493.20


    (3) 主营业务收入(分地区)

                                     本期金额                                              上年同期金额
  地区名称
                          营业收入                 营业成本                     营业收入                   营业成本
 东部                     230,498,701.99            141,054,243.53                203,361,493.31            144,244,234.69
 南部                      15,887,407.12             13,603,102.18                 14,970,778.53             11,551,663.68
 西部                      21,952,366.50             15,146,863.50                 12,326,921.68              9,944,210.11
 北部                      61,173,000.84             51,018,117.91                 14,028,843.28             10,555,655.25
 中部                      36,763,408.50             29,178,576.64                 18,479,329.09             11,819,729.47
   合   计                366,274,884.95            250,000,903.76                263,167,365.89            188,115,493.20

       (4)公司前五名建造合同情况

                                                                                     累计已确认毛
                                                                 累计已发生成                              已办理结算的
           合同项目                    合同总金额                                    利(亏损用―-‖
                                                                     本                                      价款金额
                                                                                       号表示)
固定造价合同前五项
南昌市公安交通管理局信息
化智能交通指挥系统升级改                    48,543,588.00         20,683,479.79        11,191,133.59         9,708,717.60
造项目



                                                            85
                                                                         银江股份有限公司 2011 年半年度报告


盐城 BRT 快速公交                         40,374,580.00        24,885,360.67          13,029,204.81            0.00

义乌国际商贸城                            35,631,300.00        25,000,000.00          10,631,300.00   26,783,128.00
杭州市滨江医院智能化工程
                                          31,506,095.00        19,004,138.18           8,211,597.41    9,236,559.50
施工
山东临沂南坊滨河阳光城弱
                                          30,400,000.00         4,715,984.80           2,021,136.34    1,300,000.00
电工程
          合         计                  186,455,563.00        94,288,963.44          45,084,372.15   47,028,405.10


       (5)公司前五名客户的营业收入情况

                              客户名称                                  营业收入          占公司全部营业收入的比例%
南昌市公安局交通管理局                                              27,230,764.23                                7.43

青岛城市建设投资集团有限公司                                        12,591,489.92                                3.43

无锡德鑫太阳能电力有限公司                                          11,167,856.59                                3.05

北京建工四建工程建设有限公司                                        10,546,359.29                                2.88

杭州古荡镇股份经济合作社基建科                                       8,407,406.77                                2.29

                          合        计                              69,943,876.80                               19.08


       26、 营业税金及附加
           项         目                    本期发生额                     上期发生额                       计缴标准

营业税                                     8,177,082.02                   5,493,531.40                       3%、5%

城市维护建设税                               638,871.55                        689,899.48                         7%

教育费附加和地方教育附加                     457,671.21                        442,968.86                         5%

其他                                       1,081,671.32                        454,357.54

           合            计               10,355,296.10                   7,080,757.28


       注:其他主要为根据各地地方法规规定需企业承担的税费,如:水利建设专项资金
   (104,541.99 元)、个人所得税(312,226.96 元)、综合规费等(664,902.37 元)。

       27、 资产减值损失
                    项         目                                   本期发生额                           上期发生额

                    坏账损失                                       3,696,015.25                          4,146,919.54

                    合         计                                  3,696,015.25                          4,146,919.54

       28、 营业外收入

   (1)营业外收入明细

               项         目             本期发生额              上期发生额             计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计                                0.00                     0.00                              0.00

其中:固定资产处置利得                                0.00                     0.00                              0.00

         无形资产处置利得                             0.00                     0.00                              0.00



                                                          86
                                                     银江股份有限公司 2011 年半年度报告


评估增值收入                          0.00              0.00                                 0.00

债务重组利得                          0.00              0.00                                 0.00

政府补助                       1,519,244.20      4,279,500.00                       1,519,244.20

盘盈利得                              0.00              0.00                                 0.00

捐赠利得                              0.00              0.00                                 0.00

其他                            210,521.66         99,606.00                          210,521.66

           合   计             1,729,765.86      4,379,106.00                       1,729,765.86


   (2)政府补助明细

           项   目                 本期发生额             上期发生额              说明

杭州市信息服务业发展项目资                                            区发改[2009]103 号区财
助                                                         454,500.00 [2009]154 号
                                                                      杭科计[2009]253 号杭财
杭州市重大科技项目财政经费
                                                         1,130,000.00 教[2009]1417 号
杭州市信息服务业发展项目资                                            区发改[2009]117 号区财
助                                                         120,000.00 [2009]171 号
09 年信息港验收合格项目奖励                                 40,000.00 杭财企[2009]1373 号
                                                                      杭信办[2009]55 号杭财
国家优秀软件产品奖励
                                                            10,000.00 企[2009]918 号
计算机信息系统集成资质评估
奖励                                                       100,000.00 杭财企[2009]1365 号
CMMI 评估奖励                                              300,000.00 杭财企[2009]1365 号
2009 年度大企业大集团规模奖
励                                                          50,000.00 杭州市委办发[09]61 号
市财政局上市公司奖励资金                                   400,000.00 杭财企[2009]1272 号
高新特色软件园奖励                                         210,000.00 杭高新[2010]69 号
杭州市优秀新产品新技术三等
奖                                                              5,000.00 杭政[2004]11 号
重大科技专项和优先补助经费                                 700,000.00 浙财教[2010]94 号
CMMI3、省著名商标、发明专利
奖励                                                       190,000.00 杭高新[2008]346 号
                                                                      杭科计[2009]220 号杭财
创新基金
                                                           150,000.00 教[2009]1130 号
创新基金                                                   420,000.00 浙财教字[2009]231 号
市信息服务业验收合格项目资
                                    101,000.00
助资金                                                                  杭财企[2010]1042 号
2010 年杭州市信息服务业验收                                             区发改[2010]76 号区财
                                    303,000.00
合格项目剩余资助资金区配套                                              [2010]139 号
2010 年第二批杭州市技术创新                                             杭财企[2010]1097 号
                                    200,000.00
项目资助市财政及区配套
                                     80,000.00                          杭财企[2010]1154 号
技术标准奖励
2011 年第二批杭州市信息服务                                             杭信办[2009]30 号杭财
                                      7,500.00
业发展首次奖励                                                          企〔2009〕366 号
                                      4,000.00                          浙财教字[2006]154 号
专利资助
高新产业特色园区奖励、成进个
                                    216,500.00
人奖励
2010 年度杭州市第二批产学研                                             杭科计[2010]245 号
                                     75,000.00
区配套资助



                                        87
                                                                             银江股份有限公司 2011 年半年度报告


 2010 年度杭州市第二批产学研                                                                     区科技[2011]2 号区财
                                                    75,000.00
 项目市级资助                                                                                    [2011]25 号
                                                                                                 西科[2010]38 号西财
 2010 年西湖区科技经费资助                         200,000.00                                    [2010]195 号
 2010 年杭州市第三批创新基
 金配套经费                                        200,000.00                                    杭科计[2010]207 号

 个税手续费返还                                     40,074.57                                    杭财企[2010]1042 号
             合      计                          1,502,074.57                     4,279,500.00

    注:公司 2011 年度无审批文件的政府补助金额有 17,169.63 元。

        29、 营业外支出
               项        目                   本期发生额                 上期发生额          计入当期非经常性损益的金额

 非流动资产处置损失合计                                    0.00                       0.00                            0.00

 其中:固定资产处置损失                                    0.00                       0.00                            0.00

          无形资产处置损失                                 0.00                       0.00                            0.00

 非货币性资产交换损失                                      0.00                       0.00                            0.00

 债务重组损失                                              0.00                       0.00                            0.00

 公益性捐赠支出                                            0.00                       0.00                            0.00

 非常损失                                                  0.00                       0.00                            0.00

 盘亏损失                                                  0.00                       0.00                            0.00

 诉讼费                                            600,000.00                         0.00                    600,000.00

 其他                                               16,148.06                  63,612.76                       16,148.06

               合        计                        616,148.06                  63,612.76                      616,148.06

        30、 所得税费用
                    项        目                                    本期发生额                               上期发生额

 按税法及相关规定计算的当期所得税                                  6,619,936.71                             4,719,717.07

 递延所得税调整                                                     -544,535.80                              -622,037.93

                    合        计                                   6,075,400.91                             4,097,679.14

        31、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
          报告期利润                           本期金额                                     上期金额
                                   基本每股收益      稀释每股收益                 基本每股收益    稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
                                       0.12                       0.12                   0.09               0.09
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                       0.12                       0.12                   0.08               0.08
公司普通股股东的净利润

        基本每股收益=P0÷S
        S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

        其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
 的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转
 增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj


                                                       88
                                                              银江股份有限公司 2011 年半年度报告


为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券

等增加的普通股加权平均数)

       其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。

       计算过程:

                    项   目                                   序号                         本期数


归属于公司普通股股东的净利润                                   1(P)                  28,553,199.12


非经常性损益                                             2                             827,476.81

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净                                           27,725,722.31
                                                          3=1-2(p0)
利润

期初股份总数                                                  4(So)                 160,000,000.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加                                           80,000,000.00
                                                              5(S1)
股份数

报告期因发行新股或债转股等增加股份数                          6(Si)                           0.00


增加股份次月起至报告期期末的累计月数                          7(Mi)                           0.00


报告期因回购等减少股份数                                      8(Sj)                           0.00


报告期缩股数                                                  9(Sk)                           0.00


减少股份次月起至报告期期末的累计月数                         10(Mj)                           0.00


报告期月份数                                                 11(Mo)                             6

                                                  12(S)= So + S1+Si×Mi÷Mo-
发行在外的普通股加权平均数                                                          240,000,000.00
                                                        Sj×Mj÷Mo- Sk

基本每股收益(元/股)                                        13=1÷12                         0.12


扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                    15=3÷12                         0.12


已确认为费用的稀释性潜在普通股利息                             16                             0.00


所得税率                                                       17                             0.15




                                             89
                                                               银江股份有限公司 2011 年半年度报告



转换费用                                                        18                            0.00


认股权证、股份期权等增加的普通股加权平均数                      19                            0.00


稀释每股收益(元/股)                             20=[1+(16-18) ×(1-17)]÷(12+19)            0.12


扣除非经常性损益后的稀释每股收益(元/股)         21=[3+(16-18) ×(1-17)]÷(12+19)            0.12


       32、 现金流量表项目注释

   (1)收到的其他与经营活动有关的现金

               项       目                                    本期金额                      上期金额

经营性往来款项净额                                       200,569,519.00                 42,258,959.43

各项赔款                                                             0.00                        0.00

政府补助                                                   1,519,244.20                  4,279,500.00

其他业务收入                                                         0.00                        0.00

利息收入                                                   2,314,337.52                  1,410,021.02

其他                                                                 0.00                   99,606.00

               合       计                               204,403,100.72                 48,048,086.45


       (2)支付的其他与经营活动有关的现金

               项       目                                    本期金额                      上期金额

经营性往来款项净额                                       167,570,785.38                 53,034,377.02

办公费                                                     1,788,435.84                  3,410,972.49

差旅费                                                     2,201,674.15                  2,196,142.86

物业管理费                                                   771,345.13                    650,996.59

业务招待费                                                 3,597,850.87                  1,886,619.73

研发费                                                     7,399,361.63                  7,094,688.01

车辆使用费                                                   343,248.54                    605,834.42

交通运输费                                                   323,983.71                    287,264.00

中介费                                                       556,002.00                    983,186.00

劳动保护费                                                 2,675,438.32                    272,271.71

技术服务费                                                 2,939,846.70                    375,300.00

广告费、业务宣传费                                         1,310,329.00                    899,566.92

展览费                                                       457,950.00                     68,500.00

水电费                                                       225,487.18                    332,270.00

会务费                                                     1,025,454.60                    758,421.00

修理费                                                        17,722.00                  1,342,873.15

租赁费                                                       120,882.00                    980,300.11


                                             90
                                                              银江股份有限公司 2011 年半年度报告


保险费                                                      782,000.27                     85,233.21

分公司管理费用                                             7,239,936.75                 2,905,820.82

分公司营业费用                                             1,272,019.81                   993,020.64

区域营销中心项目建设费用                                   2,909,510.06

其他                                                       1,173,345.12                 1,497,947.58

                 合    计                                206,702,609.06                80,661,606.26


       (3)支付的其他与筹资活动有关的现金

项       目                                                   本期金额                      上期金额

银行承兑汇票保证金                                        11,175,312.21                  10,670,276.54

银行保函保证金                                             3,080,682.18                   5,123,016.92
其他保证金                                                  280,000.00                             0.00

合       计                                               14,535,994.39                  15,793,293.46

       33、 现金流量表补充资料

     (1)现金流量表补充资料

                        补充资料                                     本期金额              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

     净利润                                                      28,553,199.12         22,570,683.42

       加:资产减值准备                                           3,696,015.25          4,146,919.54

       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧             3,002,695.73          2,086,565.47

       无形资产摊销                                                  51,586.14                  0.00

       长期待摊费用摊销                                            628,184.70             207,658.90
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收                      0.00                  0.00
益以―-‖号填列)
       固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)                             0.00                  0.00

       公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)                             0.00                  0.00

       财务费用(收益以―-‖号填列)                              318,773.80              20,348.85

       投资损失(收益以―-‖号填列)                                     0.00                  0.00

       递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                    -544,535.80           -622,037.93

       递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)                           0.00                  0.00

       存货的减少(增加以―-‖号填列)                         -23,578,293.60        -45,052,166.46

       经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)               -43,117,220.19        -99,090,276.42

       经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)               -77,088,452.45         32,421,882.93

       其他                                                               0.00                  0.00

     经营活动产生的现金流量净额                                -108,078,047.30        -83,310,421.70

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

     债务转为资本                                                         0.00                  0.00


                                                    91
                                                                                 银江股份有限公司 2011 年半年度报告


   一年内到期的可转换公司债券                                                                  0.00                           0.00

   融资租入固定资产                                                                            0.00                           0.00

3.现金及现金等价物净变动情况:

   现金的期末余额                                                                 208,773,788.07                 298,313,257.59

   减:现金的期初余额                                                             343,862,267.64                 435,975,107.32

   加:现金等价物的期末余额                                                                    0.00                           0.00

   减:现金等价物的期初余额                                                                    0.00                           0.00

现金及现金等价物净增加额                                                         -135,088,479.57                 -137,661,849.73


   (2) 现金和现金等价物的构成

                            项     目                                                      本期金额                     上期金额

一、现金                                                                              208,773,788.07             298,313,257.59

其中:库存现金                                                                          3,902,585.45                  3,074,344.96

      可随时用于支付的银行存款                                                        204,871,202.62             295,238,912.63

      可随时用于支付的其他货币资金                                                               0.00                         0.00

      可用于支付的存放中央银行款项                                                               0.00                         0.00

      存放同业款项                                                                               0.00                         0.00

      拆放同业款项                                                                               0.00                         0.00

二、现金等价物                                                                                   0.00                         0.00

其中:三个月内到期的债券投资                                                                     0.00                         0.00

三、期末现金及现金等价物余额                                                          208,773,788.07             298,313,257.59

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物                                 10,239,588.48              26,853,278.48


     六、关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
       母公司名称                关联关系       企业类型                注册地           法人代表           业务性质      注册资本
                                                                                                            电子智
                                                有限责任
  银江科技集团有限公司             母公司                          浙江省杭州市            王辉             能、投资       5000 万
                                                     公司
                                                                                                            开发等

     续表:
                                 母公司对本企业        母公司对本企业的表
      母公司名称                                                                        本企业最终控制方         组织机构代码
                                   的控股比例                    决权比例

 银江科技集团有限公司              38.7138%                      38.7138%                  王辉、刘健                75193874-5

     2、本企业的子公司情况
  子公司全称        子公司       企业       注册地           法人代         业务性 注册           持股比       表决权     组织机构代
                     类型        类型                             表             质     资本      例(%)         比例           码
                                                                                                                (%)
浙江银江云计算      全资子       有限       浙江省杭
                                                                 吴越       智能        1000          100       100       77359780-6
 技术有限公司        公司        责任         州市                          技术

                                                            92
                                                              银江股份有限公司 2011 年半年度报告


                            公司                            服务    万

                            有限                            智能
                  全资子           浙江省杭                        1000
浙江银江交通技              责任                   柳展                     100      100     72511426-7
                                                            技术
  术有限公司       公司              州市                           万
                            公司                            服务

安徽银江交通技              有限   安徽省合                 智能
                  全资子                       章建强              1000     100      100     55921135-1
                            责任                            技术
术有限公司          公司             肥市                           万
                            公司                            服务

江苏银江交通技              有限   江苏省盐                 智能
                  全资子                       钱小鸿
                                                                   1500     100      100
                            责任                            技术                             56299010-6
术有限公司          公司             城市                           万
                            公司                            服务

福建银江交通技              有限   福建省厦                 智能
                  全资子                       汪卫东
                                                                   1000     100      100
                            责任                            技术                             56282925-9
术有限公司          公司             门市                           万
                            公司                            服务
                                                            物联
银江(北京)物
                            有限                            网技
联网技术有限公    全资子            北京市     裘加林
                                                                   1000     100      100
                            责任                                                             55683021-0
                    公司                                    术服    万
司                          公司
                                                            务

江西银江交通技              有限                            智能
                  全资子           江西南昌    王瑞慷
                                                                   1000     100      100
                            责任                            技术                             56869424-4
术有限公司          公司                                            万
                            公司                            服务

山东银江交通技              有限                            智能
                  全资子           山东济南        王毅
                                                                   1000     100      100
                            责任                            技术                             56814350-6
术有限公司          公司                                            万
                            公司                            服务

浙江浙大健康管              有限                            健康
                  控股子           浙江杭州    韩红路              627.8    49       49      75953749-5
                            责任
理有限公司          公司                                    服务    万
                            公司

北京四海商达科              有限                            智能
                  控股子             北京      唐大军
                                                                   500      51       51
                            责任                            技术                            X0038932-7
技发展有限公司      公司                                            万
                            公司                            服务

      注:浙江银江云计算技术有限公司原来的法人代表是王辉,于 2011 年 2 月 16 日变更为

吴越;山东银江交通技术有限公司原来的法人代表是柳展,于 2011 年 5 月 27 日变更为王毅;

浙江银江交通技术有限公司原来的法人代表是王辉,于 2011 年 4 月 2 日变更为柳展。

       3、本企业的其他关联方情况
        其他关联方名称             其他关联方与本公司关系                   组织机构代码

 杭州银城物业管理有限公司            控股股东的子公司                        75441535-X

       4、关联交易情况

     (1)关联租赁情况

      2011 年 6 月 1 日,公司与银江科技集团签订了房屋租赁合同,向银江科技集团租赁位
于西湖科技经济园西园八路 2 号的部分办公场地,面积共计 5,925.14 平方米,房屋租金每年
为人民币:1,730,140.88 元,具体如下:


                                              93
                                                                       银江股份有限公司 2011 年半年度报告


  出租方名称      承租方名称     租赁资产种类      租赁起始日 租赁终止日            租赁费定价依据    报告期确认的租赁费

银江科技集团有
                    本公司       5,925.14 平方米    2011-6-1          2012-6-1         租赁合同              0.00
       限公司                       办公用房


  (2)关联担保情况
       担保方        被担保方         担保金额           担保起始日       担保到期日      担保是否已经履行完毕
银江科技集团有限 银江股份有限
                                    1000 万人民币        2009-6-11          2011-6-9              履行完毕
公司                   公司
银江科技集团有限 银江股份有限
                                    1000 万人民币         2009-7-9          2011-7-8              履行完毕
公司                   公司
银江科技集团有限 银江股份有限
                                    5000 万人民币         2009-5-4          2011-5-4              履行完毕
公司                   公司
                   银江股份有限
王辉、刘健                          5000 万人民币         2009-5-4          2011-5-4              履行完毕
                       公司
银江科技集团有限 银江股份有限
                                    2000 万人民币         2011-6-8         2012-6-1           尚未履行完毕
公司                   公司
银江科技集团有限 银江股份有限
                                   10000 万人民币        2011-6-10         2012-6-10          尚未履行完毕
公司                   公司


   (3) 其他关联交易

          杭州银城物业管理有限公司为本公司及两家子公司提供物业服务,本报告期内共收
   取物业费 1,026,649.23 元。

   5、关联方应收应付款项
项目名称                                关联方                                    期末余额              年初余额

其他应付款                    杭州银城物业管理有限公司                           124,839.60            100,265.00


       七、或有事项

        截止资产负债表日,本公司无需要披露的或有事项。

       八、承诺事项
       截止资产负债表日,本公司无需要披露的承诺事项。

       九、资产负债表日后事项
       1、公司于 2011 年 7 月 4 日召开第二届董事会第七次会议,审议通过了《关于使用超募
资金增资入股上海济祥智能交通科技有限公司的议案》和《关于使用超募资金增资入股浙江
广海立信科技有限公司的议案》。
       (1)并购上海济祥智能交通科技有限公司:公司拟使用超募资金投资人民币 400 万元
对上海济祥智能交通科技有限公司(以下简称“上海济祥”)进行增资扩股,其中 80 万计入


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上海济祥注册资本,其余 320 万计入上海济祥资本公积金,之后上海济祥利用资本公积金转
增注册资本,资本公积 320 万元按上海济祥所有股东各自持股比例转增为注册资本。转增完
成后,上海济祥注册资本为 580 万,银江股份持有上海济祥 30.77%的股权,成为上海济祥
的第二大股东,同时将委派一名董事和一名监事进驻上海济祥,截止本报告日,相关手续仍
在办理中。
    (2)并购浙江广海立信科技有限公司:拟使用超募资金出资人民币 800 万元,增加浙
江广海立信科技有限公司(以下简称“广海立信”)的注册资本,增资后广海立信注册资本
增加至 1815 万元,银江股份以出资额占注册资本的比例持有注资后广海立信 44.08%的股份,
成为广海立信第一大股东,占董事会半数以上席位,并全权负责收购后新公司经营管理。广
海立信于 2011 年 7 月 28 日完成工商变更登记,并取得杭州市工商局高新区(滨江)分局颁
发的《企业法人营业执照》,注册号为:330108000020431,法定代表人姓名 :鲁卫民,注
册资本 1815 万元,地址:杭州市西湖区益乐路 223 号 2 幢第三层 306 室,公司类型:有限
责任公司,经营范围:许可经营项目:无; 一般经营项目:技术开发、技术服务:电子计
算机软件、网络;设计、安装:计算机系统工程;批发、零售:计算机及零配件,办公自动
化设备,通讯设备,电子元器件;其他无需报经审批的一切合法项目(上述经营范围不含国
家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)。

    十、其他重要事项
    1、公司于2011年1月24日召开第二届董事会第二次会议,审议通过了《关于设立全资子
公司江西银江交通技术有限公司的议案》,拟设立的公司名称为江西银江交通技术有限公司。
2011年3月9日经南昌市工商行政管理局注册登记,设立江西银江交通技术有限公司,注册号
为360100110015251,法定代表人姓名:王瑞慷,注册资本1000万元,地址:南昌市红谷滩
新区春晖路6号新龙大厦9楼,公司类型:有限责任公司(法人独资),经营范围:智能交通
系统技术研发、技术服务和成果转让;计算机软硬件开发;智能交通系统相关产品销售;智
能交通系统工程建设(以上项目国家有专项规定的凭资质证、许可证经营)。
    2、公司于2011年1月24日召开第二届董事会第二次会议,审议通过了《关于使用超募资
金并购北京四海商达科技发展有限公司的议案》和《关于使用超募资金并购浙江浙大健康管
理有限公司的议案》。
    (1)并购北京四海商达科技发展有限公司:公司拟使用超募资金投资人民币700万元收
购北京四海商达科技发展有限公司部分股权并认购增资,其中以300万收购四海商达价值
31.4万元原始出资额的股权,并以现金400万元增加四海商达注册资本至500万元。收购完成
后,公司将持有四海商达51%的股权,使其成为公司的控股子公司;北京四海商达科技发展
有限公司于2011年2月1日完成工商变更登记,并取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的
《企业法人营业执照》,故北京四海商达科技发展有限公司将纳入本公司2011年财务报表的
合并范围。

                                        95
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    (2)并购浙江浙大健康管理有限公司:公司拟使用超募资金投资人民币307.622万元收
购浙江浙大健康管理有限公司(以下简称“浙大健康”)部分股权 ,其中以现金276.232万
元收购韩红路持有的浙大健康44%的股权,以现金31.39万元收购严婧持有的浙大健康5%的股
权,收购完成后,公司将持有浙大健康49%的股权,成为浙大健康第一大股东,占董事会半
数以上席位,并全权负责收购后新公司经营管理;2011年2月28日公司完成投资并购,浙江
浙大健康管理有限公司办妥工商变更登记,故浙江浙大健康管理有限公司将纳入本公司2011
年财务报表的合并范围。
    3、公司全资子公司杭州银江智能设备有限责任公司已更名为浙江银江云计算技术有限
公司,于2011年2月16日取得杭州工商行政管理局西湖分局换发的《企业法人营业执照》,法
定代表人由王辉变更为吴越,注册号为330106000024192;公司经营范围变更为:服务:计
算机软件及网络技术开发、技术服务、成果转让,计算机系统集成,软件开发,计算机网络
信息咨询;批发、零售:计算机软硬件,机电设备(除小轿车),自动化设备。
    4、公司2011年2月18日股东会决议审议通过了《关于调整原区域营销中心建设项目超募
资金使用计划的议案》,同意从北部银江购置办公场地的投入费用3326万元中提取人民币600
万元用于补充东部银江购置办公场地的投入费用。北部银江购置办公场地的投入费用预算由
原先的人民币3326万元变更为人民币2726万元;东部银江购置办公场地的投入费用预算由原
先的人民币1200万元增加至人民币1800万元;用于区域营销中心建设项目的超募资金总额
8640万元未发生变化。
    5、2011年2月21日,根据中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国工业
和信息化部、中华人民共和国商务部、国家税务总局近日联合下发的《关于发布2010年度国
家规划布局内重点软件企业名单的通知》(发改高技[2010]342号),银江股份有限公司(以
下简称“公司”)被认定为“2010年度国家规划布局内重点软件企业”。
    根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)关
于“国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠的,减按10%的税率征收企
业所得税”的规定,公司2010年度企业所得税税率将由原来的15%调整为10%。
    6、2011年4月20日,公司召开2010年度股东大会,审议通过2010年度权益分派方案,以
2010年12月31日公司总股本160,000,000.00股为基数,向全体股东按每10股派发现金股利人
民币1元(含税),共计16,000,000.00元;以2010年12月31日公司总股本160,000,000.00股
为基数,以资本公积金每10股转增5股,共计转增股本80,000,000.00股。
    7、2011年4月22日经济南市工商行政管理局高新技术产业开发区分局注册登记,设立山
东银江交通技术有限公司,注册号为:370127200044342,法定代表人姓名:柳展,注册资
本1000万元,地址:济南市高新区舜华路2000号舜泰广场8号楼1806-03室,公司类型:有限
责任公司(法人独资),经营范围:许可经营项目:无; 一般经营项目:道路交通智能系统、
计算机软硬件的技术开发、技术服务、技术转让;道路交通智能系统工程施工;道路交通智


                                        96
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能系统产品的销售。(未取得专项许可的项目除外)。
    8、银江科技集团有限公司共持有公司股份9,291.30万股,占公司股份总数的38.71%。
截至本公告披露日,银江科技集团有限公司共质押其持有的公司股份8,000.00万股,占公司
股份总数的33.33%,占其所持有公司股份的86.10%。
    (1)银江科技集团有限公司将其所持有的公司750万股(2010年度转增后,股份数变为
11,250,000股)有限售条件流通股股份(占公司股份总数的4.69%,占其所持有公司股份的
12.11%)质押给上海浦东发展银行股份有限公司杭州保俶支行用作贷款担保,质押期限自
2010年8月18日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为
止。本次股权质押登记手续已于2010年8月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理完毕。
    (2)银江科技集团有限公司将其所持有的公司650万股(2010年度转增后,股份数变为
9,750,000股)有限售条件流通股股份(占公司股份总数的4.06%,占其所持有公司股份的
10.49%)质押给中国建设银行股份有限公司杭州庆春支行用作贷款担保,质押期限自2010
年12月28日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为止。本
次股权质押登记手续已于2010年12月28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完毕。
    (3)银江科技集团有限公司将其所持有的公司1000万股(2010年度转增后,股份数变
为15,000,000股)有限售条件流通股股份(占公司股份总数的6.25%,占其所持有公司股份
的16.14%)质押给中信银行股份有限公司杭州分行用作贷款担保,质押期限自2010年12月30
日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为止。本次股权质
押登记手续已于2010年12月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
    (4)银江科技集团有限公司将其所持有的公司900万股有限售条件流通股股份(占公司
股份总数的3.75%,占其所持有公司股份的9.69%)质押给中国工商银行股份有限公司杭州庆
春路支行用作贷款担保,质押期限自2011年7月21日起至质权人向中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理解除质押为止。本次股权质押登记手续已于2011年7月21日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
    (5)银江科技集团有限公司将其所持有的公司3,500.00万股有限售条件流通股股份(占
公司股份总数的14.58%,占其所持有公司股份的37.67%)质押给浙商银行股份有限公司,为
其向浙商银行股份有限公司的债务提供质押担保。质押期限自2011年8月15日起至质押担保
范围内全部债务清偿完毕,并由质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解
除质押为止。本次股权质押登记手续已于2011年8月15日在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司办理完毕。
    (6)2011年8月24日,银江科技集团将上述(1)中所述的11,250,000股股份全部解除
质押。本次解除股权质押手续已于2011年8月24日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分


                                        97
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公司办理完毕。
    (7)银江科技集团现将其所持本公司股份11,250,000股出质给上海浦东发展银行股份
有限公司杭州保俶支行,为其与上海浦东发展银行股份有限公司杭州保俶支行的债务提供质
押担保。质押期限自2011年8月22日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理解除质押为止。本次股权质押登记手续已于2011年8月22日在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司办理完毕。
    本次解除质押及重新质押后,银江科技集团出质给上海浦东发展银行股份有限公司杭州
保俶支行的本公司股份数不变。
    9、2011年6月14日,经公司2011年第二次临时股东大会同意,审议通过《关于修改公司
章程的议案》,修改内容如下:公司原法定代表人为董事长王辉先生,《公司章程》修改后,
公司法定代表人将变更为现任总经理章建强先生。
    10、2011年5月16日,经公司第二届董事会第五次会议同意,审议通过《关于公司股票
期权激励计划(草案)及摘要的议案》,内容主要如下:
    (1) 公司拟向激励对象授予1200万份股票期权,涉及的标的股票种类为人民币A股普
通股,约占本激励计划签署时公司股本总额24000万股的5%。其中首次授予1100万份,占本
计划签署时公司股本总额24000万股的4.58%;预留100万份,占本计划拟授出股票期权总数
的8.33%,占本计划签署时公司股本总额的0.42%。每份股票期权拥有在有效期内以行权价格
和行权条件购买1股银江股份股票的权利。本计划的股票来源为银江股份向激励对象定向发
行股票。
    (2) 预留部分将在本计划首次授予日起一年内授予。预留部分的授予由董事会提出,
监事会核实,律师发表专业意见并出具法律意见书,公司在指定网站对包括激励份额、激励
对象职务、行权价格等详细内容做出充分的信息披露后,按本激励计划的约定进行授予。
    (3) 本激励计划首次授予的股票期权的行权价格为14.11元。银江股份股票期权有效
期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向
增发新股等事宜,行权价格将做相应的调整。预留股票期权的行权价格在该部分股票期权授
予时由董事会按照相关法律 法规确定。
    (4) 银江股份股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或
缩股、配股、向老股东定向增发新股等事宜,股票期权数量及所涉及的标的股票总数将做相
应的调整。
    (5) 行权安排:本计划有效期为自首次股票期权授权之日起计算,最长不超过5年。
本计划首次授予的股票期权自本期激励计划首次授权日起满12个月后,激励对象应在未来36
个月内分三期行权。首次授予期权行权期及各期行权时间安排如表所示:
           行权期                     行权安排           可行权数量占获授期权数量
                                                                   比例
      第一个行权期         自首次授权日起12个月后的                30%

                                         98
                                                           银江股份有限公司 2011 年半年度报告


                            首个交易日起至首次授权日
                            起24个月内的最后一个交易
                            日当日止
                            自首次授权日起24个月后的
                            首个交易日起至首次授权日
      第二个行权期                                                30%
                            起36个月内的最后一个交易
                            日当日止
                            自首次授权日起36个月后的
                            首个交易日起至首次授权日
      第三个行权期                                                40%
                            起48个月内的最后一个交易
                            日当日止
预留部分的股票期权自相应的授权日起满12个月后,激励对象应在未来36个月内分三期行
权,行权时间如下表所示:
          行权期                     行权安排         可行权数量占获授期权数量
                                                                比例
                            自预留部分期权的授权日起
                            12个月后的首个交易日起至
      第一个行权期                                                30%
                            相应的授权日起24个月内的
                            最后一个交易日当日止
                            自预留部分期权的授权日起
                            24个月后的首个交易日起至
      第二个行权期                                                30%
                            相应的授权日起36个月内的
                            最后一个交易日当日止
                            自预留部分期权的授权日起
                            36个月后的首个交易日起至
      第三个行权期                                                40%
                            相应的授权日起48个月内的
                            最后一个交易日当日止
    (6) 主要行权条件:在本股票期权激励计划有效期内,以2010年净利润为基数,2011
-2013 年相对于2010年的净利润增长率分别不低于20%、44%、73%;相比2010年度,2011-2013
年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别不低于9%、10%、11%。 以上净利润
增长率与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据;若公司发生再
融资行为,则融资当年以扣除融资数量后的净资产及该等净资产产生的净利润为计算依据。
    (7) 截止本报告披露日,该草案已报中国证监会审核,目前仍在审批中。

     十一、 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
                                                                          期末数

                      种类                                    账面余额                   坏账准备

                                                             金额    比例(%)            金额    比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                      0.00       0.00            0.00       0.00

单项金额不重大但按单项计提坏账准备的应收账款                  0.00       0.00            0.00       0.00

按组合计提坏账准备的应收账款                        259,417,448.89    100.00    21,502,649.55       8.29


                                               99
                                                                   银江股份有限公司 2011 年半年度报告


                                                                                     期末数

                      种类                                            账面余额                    坏账准备

                                                                    金额      比例(%)            金额      比例(%)

                      合计                               259,417,448.89         100.00   21,502,649.55            8.29

续表:
                                                                                     年初数

                      种类                                            账面余额                    坏账准备

                                                                    金额      比例(%)            金额      比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                             0.00         0.00            0.00            0.00

单项金额不重大但按单项计提坏账准备的应收账款                         0.00         0.00            0.00            0.00

按组合计提坏账准备的应收账款                             252,982,182.60         100.00   18,872,945.14            7.46

                      合计                               252,982,182.60         100.00   18,872,945.14            7.46

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                     期末数

             账龄                                          账面余额                                      坏账准备

                                                       金额           比例(%)                              金额

1 年以内                                       175,741,656.74                67.74
                                                                                                    8,893,004.73
1至2年                                          66,360,036.89                25.58
                                                                                                    6,636,003.69
2至3年                                           8,949,121.67                 3.45
                                                                                                    1,789,824.33
3至4年                                           8,242,901.64                 3.18
                                                                                                    4,121,450.82
4至5年                                               122,731.95               0.05
                                                                                                         61,365.98
5 年以上                                               1,000.00               0.00
                                                                                                          1,000.00
             合计                              259,417,448.89               100.00                 21,502,649.55

续表:
                                                                                     年初数

             账龄                                             账面余额                                   坏账准备

                                                       金额           比例(%)                              金额

1 年以内                                       175,134,495.85                69.23                  8,465,817.21

1至2年                                          64,209,900.59                25.38                  6,420,096.31

2至3年                                           9,439,538.24                 3.73                  1,887,907.64

3至4年                                           4,074,515.97                 1.61                  2,037,258.00

4至5年                                               123,731.95               0.05                       61,865.98

5 年以上                                                   0.00               0.00                            0.00

             合计                              252,982,182.60               100.00                 18,872,945.14

     (2)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况


                                               100
                                                                 银江股份有限公司 2011 年半年度报告


    (3)应收账款金额前五名单位情况:

    单位名称           与本公司关系                 金额                 年限             占应收账款总额比例%
海宁市财政局政府
                           客户                  8,040,110.71          1 年以内                             3.10
采购资金
青岛市胶州建设集
                           客户               5,370,416.00             1 年以内                             2.07
团有限公司
义乌公安局                 客户               3,887,571.80             1 年以内                             1.50
杭州市公安局交通
                           客户               3,662,892.26             1 年以内                             1.41
警察支队
浙江省监狱管理局           客户               2,794,376.00             1 年以内                             1.08

     合    计                                23,755,366.77                                                  9.16


    (4)期末无应收关联方账款。

    2、其他应收款
    (1) 其他应收款按种类披露
                                                                                         期末数

                       种类                                        账面余额                        坏账准备

                                                                  金额      比例(%)               金额      比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                         0.00           0.00             0.00           0.00

单项金额不重大但按单项计提坏账准备的其他应收款                     0.00           0.00             0.00           0.00

按组合计提坏账准备的其他应收款                          140,540,370.23          100.00    13,777,499.23           9.80

                       合计                             140,540,370.23          100.00    13,777,499.23           9.80

续表:
                                                                                         年初数

                       种类                                        账面余额                        坏账准备

                                                                  金额      比例(%)               金额      比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                         0.00           0.00             0.00           0.00

单项金额不重大但按单项计提坏账准备的其他应收款                     0.00           0.00             0.00           0.00

按组合计提坏账准备的其他应收款                          139,106,564.68          100.00    13,120,073.13           9.43

                       合计                             139,106,564.68          100.00    13,120,073.13           9.43

   ①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                   期末数

                账龄                                        账面余额                                      坏账准备

                                                     金额          比例(%)                                 金额

1 年以内                                     99,549,230.44                 70.83                     5,016,650.52

1至2年                                       28,018,286.60                 19.94                     2,801,828.66

2至3年                                           6,156,629.64               4.38                     1,231,325.93



                                             101
                                                              银江股份有限公司 2011 年半年度报告


                                                                                  期末数

                账龄                                     账面余额                                        坏账准备

                                                  金额            比例(%)                                   金额

3至4年                                       3,376,647.97                  2.40                        1,688,323.99

4至5年                                          800,410.90                 0.57                         400,205.45

5 年以上                                     2,639,164.68                  1.88                        2,639,164.68

                合计                      140,540,370.23                 100.00                       13,777,499.23

续表:
                                                                                   年初数

                账龄                                     账面余额                                        坏账准备

                                                  金额            比例(%)                                   金额

1 年以内                                    93,450,999.37                 67.18                        4,475,431.05

1至2年                                      32,774,229.82                 23.56                        2,460,353.45

2至3年                                       5,337,371.53                  3.84                        1,067,474.31

3至4年                                       3,691,888.38                  2.65                        1,845,944.19

4至5年                                       1,162,410.90                  0.84                         581,205.45

5 年以上                                     2,689,664.68                  1.93                        2,689,664.68

                合计                      139,106,564.68                 100.00                       13,120,073.13

   (2)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

   (3)其他应收款金额前五名单位情况:

                                                                                            占其他应收
           单位名称          与本公司关系                  金额            年限
                                                                                       款总额比例%
浙江银江云计算技术有限公司   全资子公司          6,050,038.82             1-2 年                  4.30
浙江广海立信科技有限公司          客户            3,000,000.00           1 年以内                 2.14
合肥市财政国库支付中心            客户            2,563,675.00            1-2 年                  1.83
杭州市公安局交通警察支队          客户            2,349,079.86           1 年以内                 1.67
海宁市财政局政府采购资金          客户            2,348,400.00            1-2 年                  1.67

     合    计                                    16,311,193.68                                   11.61


    (4)其他应收关联方款项情况

            单位名称              与本公司关系                    金额                占其他应收款总额比例%

浙江银江云计算技术有限公司         全资子公司                6,050,038.82                      4.30

            合         计                                    6,050,038.82                      4.30

    3、长期股权投资

    (1)长期股权投资的基本情况

                                          102
                                                                       银江股份有限公司 2011 年半年度报告


                                                                                                    在被投资单位持股
                                                                 在被投资单位 在被投资单位
    被投资单位名称              核算方法         投资成本                                           比例与表决权比例
                                                                  持股比例%         表决权比例%
                                                                                                      不一致的说明
浙江银江交通技术有限公          成本法           11,996,059.43          100.00             100.00             无
司
浙江银江云计算技术有限
                                成本法            9,370,000.00          100.00             100.00             无
公司
银江(北京)物联网技术
                                成本法           10,000,000.00          100.00             100.00             无
有限公司
安徽银江交通技术有限公
                                成本法           10,000,000.00          100.00             100.00             无
司
江苏银江交通技术有限公
                                成本法           15,000,000.00          100.00             100.00             无
司
福建银江交通技术有限公
                                成本法           10,000,000.00          100.00             100.00             无
司
山东银江交通技术有限公
                                成本法           10,000,000.00          100.00             100.00             无
司
江西银江交通技术有限公
                                成本法           10,000,000.00          100.00             100.00             无
司
北京四海商达科技发展有
                                成本法            7,000,000.00              51.00           51.00             无
限公
浙江浙大健康管理有限公
                                成本法            3,076,220.00              49.00           49.00             无
司

  续表:

  被投资单位名称         期初余额          增减变动         期末余额        减值准备 本期计提减值准备              现金股利
浙江银江交通技术有
                        11,996,059.43               0.00    11,996,059.43           0.00               0.00              0.00
限公司
浙江银江云计算技术
                         9,370,000.00               0.00     9,370,000.00           0.00               0.00              0.00
有限公司
银江(北京)物联网技
                        10,000,000.00               0.00    10,000,000.00           0.00               0.00              0.00
术有限公司
安徽银江交通技术有
                        10,000,000.00               0.00    10,000,000.00           0.00               0.00              0.00
限公司
江苏银江交通技术有
                        15,000,000.00               0.00    15,000,000.00           0.00               0.00              0.00
限公司
福建银江交通技术有
                        10,000,000.00             00.00     10,000,000.00           0.00               0.00              0.00
限公司
山东银江交通技术有
                                 0.00      10,000,000.00    10,000,000.00           0.00               0.00              0.00
限公司
江西银江交通技术有
                                 0.00      10,000,000.00    10,000,000.00           0.00               0.00              0.00
限公司
北京四海商达科技发
                                 0.00       7,000,000.00     7,000,000.00           0.00               0.00              0.00
展有限公
浙江浙大健康管理有
                                 0.00       3,076,220.00     3,076,220.00           0.00               0.00              0.00
限公司
     合     计          66,366,059.43      30,076,220.00    96,442,279.43           0.00               0.00              0.00

    4、营业收入和成本
    (1)营业收入

                   项      目                                          本期发生额                      上期发生额

             主营业务收入                                           349,799,682.90                   260,926,568.56

             其他业务收入                                               300,000.00                      505,031.84


                                                      103
                                                                         银江股份有限公司 2011 年半年度报告


                    营业收入合计                                       350,099,682.90                    261,431,600.40

                  主营业务成本                                         238,385,564.27                    189,990,141.07

                  其他业务成本                                                     0.00                       251,910.00

                    营业成本合计                                       238,385,564.27                    190,242,051.07


    (2)主营业务(分产品)

                                                  本期发生额                                   上期发生额
             产品名称
                                               营业收入             营业成本              营业收入             营业成本

智慧交通业务                              140,465,378.84       96,333,371.95       122,062,177.39           85,207,233.63

智慧建筑业务                               98,273,810.32       73,273,774.54       118,987,077.39           89,983,689.81

智慧医疗业务                               55,986,011.75       35,112,620.80        19,877,313.78           14,799,217.63

智慧城市业务                               49,183,427.46       33,431,169.32                    0.00                 0.00

其他业务                                    5,891,054.53         234,627.66                     0.00                 0.00

             合     计                    349,799,682.90     238,385,564.27        260,926,568.56        189,990,141.07


    (3)主营业务收入(分地区)

                                    本期金额                                           上年同期金额
  地区名称
                         营业收入                 营业成本                  营业收入                   营业成本
 东部                    226,220,430.41            141,468,666.74             201,120,695.98            146,118,882.56
 南部                     15,887,407.12             13,603,102.18              14,970,778.53             11,551,663.68
 西部                     21,952,366.50             15,146,863.50              12,326,921.68              9,944,210.11
 北部                     48,976,070.37             38,988,355.21              14,028,843.28             10,555,655.25
 中部                     36,763,408.50             29,178,576.64              18,479,329.09             11,819,729.47
   合   计               349,799,682.90            238,385,564.27             260,926,568.56            189,990,141.07

    (4)公司前五名建造合同情况

                                                                                 累计已确认毛
                                                             累计已发生成                              已办理结算的
           合同项目                   合同总金额                                 利(亏损用―-‖
                                                                 本                                      价款金额
                                                                                   号表示)
固定造价合同前五项
南昌市公安交通管理局信息
化智能交通指挥系统升级改                   48,543,588.00      20,683,479.79        11,191,133.59         9,708,717.60
造项目
盐城 BRT 快速公交                          40,374,580.00      24,885,360.67        13,029,204.81                  0.00

义乌国际商贸城                             35,631,300.00      25,000,000.00        10,631,300.00        26,783,128.00
杭州市滨江医院智能化工程
                                           31,506,095.00      19,004,138.18         8,211,597.41         9,236,559.50
施工
山东临沂南坊滨河阳光城弱
                                           30,400,000.00       4,715,984.80         2,021,136.34         1,300,000.00
电工程
        合         计                     186,455,563.00      94,288,963.44        45,084,372.15        47,028,405.10


    (5)公司前五名客户的营业收入情况



                                                       104
                                                              银江股份有限公司 2011 年半年度报告


                      客户名称                              营业收入     占公司全部营业收入的比例%
南昌市公安局交通管理局                                   27,230,764.23                          7.78
青岛城市建设投资集团有限公司                             12,591,489.92                          3.60
无锡德鑫太阳能电力有限公司                               11,167,856.59                          3.19
北京建工四建工程建设有限公司                             10,546,359.29                          3.01
杭州古荡镇股份经济合作社基建科                            8,407,406.77                          2.40

                      合     计                          69,943,876.80                         19.98

      5、现金流量表补充资料
                           补充资料                                 本期金额               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润                                                        31,191,998.10          23,225,928.20

  加:资产减值准备                                               3,287,130.51           3,697,838.16
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
                                                                 1,969,515.16           1,648,798.66
旧

       无形资产摊销                                                                             0.00
                                                                    44,586.12

       长期待摊费用摊销                                            620,859.48             200,333.68
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收                   0.00                   0.00
益以―-‖号填列)
       固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)                            0.00                   0.00

       公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)                            0.00                   0.00


       财务费用(收益以―-‖号填列)                                                      20,348.85
                                                                   303,213.96

       投资损失(收益以―-‖号填列)                                    0.00                   0.00

       递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                   -382,307.73            -544,675.72

       递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)                          0.00                   0.00

       存货的减少(增加以―-‖号填列)                        -24,400,726.74         -44,836,819.09

       经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)              -33,484,951.58         -98,885,297.87

       经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)              -23,354,449.68          32,183,655.17

       其他                                                              0.00                   0.00

     经营活动产生的现金流量净额                                -44,205,132.40         -83,289,889.96

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

     债务转为资本                                                        0.00                   0.00

     一年内到期的可转换公司债券                                          0.00                   0.00

     融资租入固定资产                                                    0.00                   0.00

3.现金及现金等价物净变动情况:

     现金的期末余额                                            203,830,110.09         285,472,079.95

     减:现金的期初余额                                        299,335,105.20         432,818,697.94

     加:现金等价物的期末余额                                            0.00                   0.00



                                                  105
                                                           银江股份有限公司 2011 年半年度报告


   减:现金等价物的期初余额                                              0.00                         0.00

现金及现金等价物净增加额                                    -95,504,995.11                 -147,346,617.99


     十二、 补充资料
     1、 当期非经常性损益明细表
                         项    目                             金    额                      说   明

非流动资产处置损益                                                         0.00

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免                               房产税、水利建设专
                                                                    17,169.63
                                                                                   项资金等税费返还
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
                                                                                   营业外收入中的政府
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府          1,502,074.57
                                                                                   补助
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                                           0.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                       0.00

委托他人投资或管理资产的损益                                               0.00

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                     0.00

债务重组损益                                                               0.00

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                 0.00

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                         0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
                                                                           0.00
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                           0.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                     0.00

对外委托贷款取得的损益                                                     0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
                                                                           0.00
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                                           0.00
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                                   0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -405,626.40     其他营业外收支净额

其他符合非经营性损益定义的损益项目                                         0.00

                         小    计                               1,113,617.80
                                                                                   按各公司适用的税率
减:所得税影响额                                                   226,480.03
                                                                                   计算影响数
    少数股东权益影响额(税后)                                      59,660.96

                         合    计                                  827,476.81

     2、 净资产收益率及每股收益
                                                                                每股收益
         报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                            基本每股收益                   稀释每股收益


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                                                                 银江股份有限公司 2011 年半年度报告


归属于公司普通股股东的净利润            4.50%                              0.12              0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
                                        4.37%                              0.12              0.12
普通股股东的净利润

     净资产收益率计算过程

               项   目                        序号                             本期数


营业利润                                         1                       33,812,385.06


归属于公司普通股股东的净利润                    2(P)                     28,553,199.12


非经常性损益                                     3                         827,476.81

扣除非经常性损益后归属于公司普
                                            4=2-3(P)                     27,725,722.31
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期末净资
                                                5(E)                    635,918,007.91
产
归属于公司普通股股东的期初净资
                                            8(Eo)                     623,364,808.79
产
发行新股或债转股等新增的、归属于
                                              9(Ei)                                0.00
公司普通股股东的净资产
归属于公司普通股股东的、新增净资
产下一月份起至报告期期末的月份               10(Mi)                                   0
数
回购或现金分红等减少的、归属于公
                                             11(Ej)                      16,000,000.00
司普通股股东的净资产
归属于公司普通股股东的、减少净资
产下一月份起至报告期期末的月份               12(Mj)                                   1
数
其他交易或事项引起的净资产增减
                                            13(Ek)                                 0.00
变动
发生其他净资产增减变动下一月份
                                            14(Mk)                                    0
起至报告期期末的月份数

报告期月份数                                 15(Mo)                                   6

归属于公司普通股股东的净资产加     16= Eo + P÷2+ Ei×Mi÷Mo-
                                                                        634,974,741.68
权平均数                             Ej×Mj÷Mo±Ek×Mk÷Mo

加权平均净资产收益率                        17=2÷16                              4.50%

扣除非经常性损益后的加权平均净
                                            18=4÷16                              4.37%
资产收益率

     3、 财务报表的批准

    本财务报表于 2011 年 8 月 24 日由董事会通过及批准发布。

                                                        公司名称:银江股份有限公司




                                             107
                                            银江股份有限公司 2011 年半年度报告




                        第八节    备查文件

   一、载有公司法定代表人章建强先生签名的2011年半年度报告文本原件。
   二、载有公司负责人章建强先生、主管会计工作负责人张国超先生、会计机
构负责人谢立恒先生签名并盖章的财务报告文本原件。
   三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
   四、其他相关资料。
   以上备查文件的备置地点:公司证券事务部




                                                       银江股份有限公司

                                                     法定代表人:章建强

                                               二〇一一年八月二十六日




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