天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
天津红日药业股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 08 月
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
姚小青 董事长 因公未能亲自出席本次会议 吴玢
公司负责人姚小青、主管会计工作负责人蓝武军及会计机构负责人(会计主
管人员)蓝武军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5
第三节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................19
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................27
第六节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................31
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................33
第八节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................144
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释义
释义项 指 释义内容
红日药业/本公司/公司 指 天津红日药业股份有限公司
《公司章程》 指 天津红日药业股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
报告期 指 2013 年半年度
康仁堂 指 北京康仁堂药业有限公司
汶河医疗 指 兰州汶河医疗器械研制开发有限公司
天以红日 指 天以红日医药科技发展（天津）有限公司
蒙阴红日 指 蒙阴红日中药材种植有限公司
红日科技 指 天津红日科技企业孵化器有限公司
超然生物 指 天津超然生物技术有限公司
天以基金 指 天津天以生物医药股权投资基金有限公司
红日健达康 指 天津红日健达康医药科技有限公司
红日金博达 指 天津红日金博达生物技术有限公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 红日药业 股票代码 300026
公司的中文名称 天津红日药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 红日药业
公司的外文名称（如有） Tianjin Chase Sun Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Chase Sun
公司的法定代表人 姚小青
注册地址 天津新技术产业园区武清开发区泉发路西
注册地址的邮政编码 301700
办公地址 天津新技术产业园区武清开发区泉发路西
办公地址的邮政编码 301700
公司国际互联网网址 http://www.chasesun.cn
电子信箱 admin@chasesun.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑丹 商晓梅
天津新技术产业园区武清开发区泉发路 天津新技术产业园区武清开发区泉发路
联系地址
西 西
电话 022-59623217 022-59623217
传真 022-59623290 022-59623290
电子信箱 chasesun_zhengdan@163.com shangxm_420@sina.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业总收入（元） 940,824,955.88 462,050,561.21 103.62%
归属于上市公司股东的净利润（元） 165,134,364.62 107,747,400.71 53.26%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
164,396,070.39 109,369,015.54 50.31%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 90,644,484.97 136,851,011.85 -33.76%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.2424 0.6 -59.6%
股）
基本每股收益（元/股） 0.44 0.32 37.5%
稀释每股收益（元/股） 0.44 0.32 37.5%
净资产收益率（%） 11.35% 10.58% 0.77%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） 11.3% 10.74% 0.56%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 1,970,071,542.76 1,801,820,483.04 9.34%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,516,213,546.14 1,376,010,669.35 10.19%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
4.0543 5.52 -26.55%
股）
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,444,682.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,311,249.76
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,505.06
减：所得税影响额 -1,657.85
少数股东权益影响额（税后） 177,435.89
合计 738,294.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 165,134,364.62 107,747,400.71 1,516,213,546.14 1,376,010,669.35
按国际会计准则调整的项目及金额：
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 165,134,364.62 107,747,400.71 1,516,213,546.14 1,376,010,669.35
按境外会计准则调整的项目及金额：
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
七、重大风险提示
1、国家政策风险
随着医药卫生体制改革的不断推进，基本药物制度、新版GMP、新版GSP的贯彻实施，以及医药政策措施的陆续出台，
都给药品生产经营带来一定的影响，同时可能带来行业竞争的新局面。公司管理层将时刻关注政策变化，根据政策需要，不
断完善内部制度、规范内部管理，积极采取措施应对政策变化可能带来的风险，最大限度确保公司处于安全的行业环境。
2、新品研发风险
药品研发除具有投入高、研发成功不确定等特点外，目前，由于各医药企业特别是医药上市公司普遍加大了对药物的研
发力度，由此使目前无论是新药申报还是仿制药申报均形成了审批周期长的情况，药品研发风险不断加大。药物研发周期的
延长，不仅使公司面临的市场机会有可能丧失，而且使先期投入的生产设施由于没有取得药品批文而无法投入运行，新药研
发风险和成本不断增加。国家食品药品监督管理总局于今年二月发布了《关于深化药品审评审批改革进一步鼓励药物创新的
意见》，公司将在加大现有药品报批管理的同时，积极推进创新药物的研发，力争缩短审评等待时间，使药品尽快形成生产
力并产生经济效益。
3、经营管理风险
为促进企业不断发展，满足新环境、新政策变动条件下企业发展的需要，企业仍将进行外延并购发展，由此带来的并购
风险和子公司经营风险会上升；随着公司规模不断扩大，职能不断细分，公司整体协同管理能力、资源整合能力如不能得到
及时有效提升，将会出现运行效率下降风险。为降低各种经营管理风险，公司将不断完善包括投资调研、分析、决策、子公
司运行等各种制度，通过不断监督，有效防范外延发展带来的风险。面对职能细化等情况，企业开展了包括实施卡耐基培训、
参加外部培训、向对标公司学习等一系列活动，使企业的运行效率在内控为前提下得到持续不断的改进。
4、中药材原料质量控制风险
由于我国中药材市场具有种植分散、监管困难、经营不规范等特点，中成药企业普遍面临中药材原料的质量控制风险。
为规避原材料质量风险，公司除进行了丹参种植基地建设外，对其余品种，公司延伸了对供应商的质量审计，严格原料的进
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厂质量检验，通过不断增加质量检验设备和人员，严格生产的全过程质量监控，为患者提供安全药，放心药。
5、其他提示
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺。投资者及相
关人士均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2013年上半年，公司管理层严格执行董事会制定的2013年度经营计划，实现营业收入 94,082.49万元，同比增长103.62%；
归属于上市公司股东的净利润 16,513.44万元，同比增长53.26%。
报告期内，公司继续秉承“追求卓越品质，创造健康生活”的企业精神，坚持“以人为本、济世辅人、服务社会、造福人类”
的经营理念。以研发为核心，项目化管理为手段，确保项目高效高质完成每一个节点；以质量为根本，强化内部管理，保证
药品质量控制体系的高效运行；以市场为导向，推动主流商业模式，不断提升把控市场终端的能力。
主流商业模式顺利推进，新产品研发顺利开展，KB项目已向国家审评中心上报临床申请，现正在进行资料补充和相关研
究；PTS项目药学研究资料正在修订中。血必净大楼正式通过GMP认证，已投入生产，大大提高了血必净的生产能力；老车
间已进入新版GMP认证阶段。公司狠抓工艺提升和技术攻关，深入开展血必净注射液中药安全性再评价工作。子公司康仁
堂继续拓展京津以外省份市场的开发；并已通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业；新厂区新版GMP认证现场检
查已经结束，正在等待审批程序。子公司汶河医疗首次通过高新技术企业审核，被认定为高新技术企业；上半年销售额比去
年同期增长40%以上。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，母公司主导产品突破产能瓶颈，收入及利润呈现持续稳健的增长；报告期内，全资子公司北京康仁堂药业有限公
司中药颗粒产业发展迅速，收入利润大幅增长及其纳入合并范围的比例增加。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的主要产品为血必净注射液、盐酸法舒地尔注射液及低分子量肝素钙注射液等药品。其中，血必净注射液是目前
国内唯一经SFDA批准的治疗脓毒症和多脏器功能失常综合症的国家二类新药；盐酸法舒地尔注射液为国家二类新药，主要
适应症为改善和预防蛛网膜下腔出血术后的脑血管痉挛及引起的脑缺血症状；低分子量肝素钙注射液主要用于治疗深部静脉
血栓，预防血液透析时体外循环中血凝块形成和与手术有关的血栓形成。
公司全资子公司北京康仁堂药业有限公司主要产品为中药配方颗粒，康仁堂的“全成分”中药配方颗粒，以传统汤剂为
标准，用单味饮片科学制备配方颗粒，在行业内真正的实践了“全成分”的理论，臻于追求中药配方颗粒和传统汤药的等效性。
康仁堂“全成分”配方颗粒是传承汤药的新剂型，能够保证中医用药更稳定，更有效。
本报告期，血必净注射液销售收入为47,902.71万元，比上年同期增长208.07%，主要原因为母公司募投项目血必净大楼
投产，主导产品血必净注射液突破产能瓶颈，进一步满足市场空间需求，实现销售收入、利润总额的预期增长；盐酸法舒地
尔注射液销售收入为9,480.57万元，比上年同期增长49.27%，主要原因为公司加强了盐酸法舒地尔注射液的营销力度；中药
配方颗粒销售收入为32,736.80万元，比上年同期增长64.77%，主要原因为加大重点市场开拓力度，加快市场布局，实现销
售收入、利润总额的稳健增长。
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（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
成品药 606,036,390.47 66,650,223.07 89% 145.41% 48.25% 7.21%
中药配方颗粒及
327,368,035.65 72,573,626.97 77.83% 55.79% 19.23% 6.8%
饮片
医疗器械 7,352,854.55 2,532,927.73 65.55% 50.35% 28.86% 5.74%
分产品
血必净注射液 479,027,093.53 43,435,049.56 90.93% 208.07% 95.18% 5.24%
盐酸法舒地尔注
94,805,669.12 6,477,002.73 93.17% 49.27% 2.56% 3.11%
射液
低分子量肝素钙
31,877,325.88 16,290,971.52 48.89% 15.53% 2.19% 6.66%
注射液
中药配方颗粒 327,368,035.65 72,573,626.97 77.83% 64.77% 43.16% 3.35%
医疗器械 7,352,854.55 2,532,927.73 65.55% 50.35% 28.86% 5.74%
其他产品 326,301.94 447,199.26 -37.05% -6.33% 0.01% -8.68%
分地区
东北地区 40,863,223.91 6,292,485.40 84.6% 134.27% 34.72% 11.38%
华北地区 377,989,942.26 70,037,463.79 81.47% 70.49% 18.2% 8.2%
华东地区 230,083,400.68 30,361,416.84 86.8% 111.06% 40.05% 6.69%
华南地区 86,600,913.54 9,537,643.89 88.99% 171.72% 64.48% 7.18%
华中地区 63,955,813.31 7,987,397.92 87.51% 104.42% 24.88% 7.95%
西北地区 32,245,421.03 4,035,089.70 87.49% 109.68% 29.53% 7.75%
西南地区 108,563,102.45 13,198,358.91 87.84% 209.91% 96.8% 6.99%
海外市场 455,463.49 306,921.32 32.61% 98.06% 80.53% 6.54%
4、其他主营业务情况
利润构成与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
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报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%及以上。
7、研发项目情况
8、核心竞争力不利变化分析
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大改变。
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
公司制定有围绕目前主力产品力争实现未来三年稳步发展的经营策略，同时，公司将根据行业发展趋势和企业资源状况，
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不断寻求有并购价值的项目，积极开展外延式发展。根据近来国家宏观经济发展和行业变化情况看，企业的发展策略与国家
宏观经济运行及行业发展变化趋势基本匹配。
公司主力品种为中药注射液独家品种，受益于产品的安全有效性及行业发展变化，上半年公司主力品种销售状况良好，
特别是在幕投项目通过新版GMP认证后，该产品的生产瓶颈已经打破。目前，公司正在积极推进直营销售队伍建设，加强
各地药品投招标管理，强化商务运作，将良好的产品销售趋势延续下去。
国家食品药品监督管理总局于今年发布了《关于严格中药饮片炮制规范及中药配方颗粒试点研究管理等有关事宜的通
知》，明确要求各地药品监督管理部门不得批准配方颗粒的生产。《通知》对规范中药配方颗粒市场起到了积极的推动作用。
配方颗粒自2010年以来一直保持了较快的发展速度，尽管如此，配方颗粒与中药饮片的规模相比仍然较小，行业发展空间巨
大。适应配方颗粒景气度高的状况，公司积极开发空白区域和空白医院，严格质量控制，加大学术推广力度，不断提升市场
占有率。随着公司在配方颗粒生产经营方面的积极推进，作为公司重要品种的配方颗粒在未来一段时期内仍将保持较快的发
展速度。
针对新版《药品生产质量管理规范》，国家食品药品监督管理总局等部门陆续发布了《关于加快实施新修订药品生产质
量管理规范促进医药产业升级有关问题的通知》、《关于做好实施新修订药品生产质量管理规范过程中药品技术转让有关事
项的通知》，结合工业和信息化部制定的《医药工业“十二五”发展规划》及工信部等十二部委出台的九大行业兼并重组指导
意见，未来，医药工业将呈现出加快医药结构调整和转型升级，促进医药工业由大变强的格局，医药工业集中化将成为医药
工业未来发展的趋势。适应此发展趋势，公司不断寻求合适的并购机会，力争在医药细分市场或独家中药品种等方面建立竞
争优势，以促进企业效益不断提升，规模和竞争力不断提高。
在医药行业集中度不断提升、质量控制不断加强、药品控费成为常态、鼓励创新药物研发的发展趋势下，公司积极应对
并适应行业发展趋势，未雨绸缪，积极进行布局和相应资源配置，坚持科技与资本相结合，积极修炼内功和稳步对外拓展，
把握市场发展机遇，努力将公司推向更高层次的发展水平。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司严格执行2013年度经营计划，认真落实每一项经营指标，经营业绩保持了稳定持续的增长：
1、营销部门继续以学术会议为导向，开展销售工作。共举办“脓毒症高峰论坛”1场，“科学思辨－感染与炎症新视角”主题全
国巡讲39场。主流商业模式顺利推进。
2、研发项目按照时间节点顺利推进，罗库溴铵、盐酸替罗非班等项目已启动资料汇总工作；胸腺法新完成一批原料试验性
放样；KB已向国家评审中心上报临床申请，现正在进行资料补充和相关研究；PTS药学研究资料正在修订中。
3、生产系统以成本和质量为核心，合理安排生产。血必净大楼的正式投入生产，使血必净产量上升，产品收率明显提高。
老车间已进入新版GMP认证阶段。
4、技术转化中心利用中试放大工艺研究平台，完成新产品小试的工艺放大和产业化试验。
5、年度培训计划按部就班实施，力求根据岗位特点开展个性化培训，以达到更理想的培训效果。中高端人才的引进也在加
速进行中。
6、合理进行资源调配和组织架构调整，使公司的法人治理结构更加完善，加强执行力，提高运营效率。
7、围绕公司发展规划和年度经营计划，认真做好每一项工作，不断增强信息披露的主动性，进一步提升透明度；充分利用
深交所互动平台与广大投资者沟通交流，规范公司与投资者关系工作，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者
之间长期、良好、稳定的关系，提升公司形象，实现公司价值和股东利益的最大化。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、新产品开发风险
药品研发除具有投入高、研发成功不确定等特点外，目前，由于各医药企业特别是医药上市公司普遍加大了对药物的研发力
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度，由此使目前无论是新药申报还是仿制药申报均形成了审批周期长的情况，药品研发风险不断加大。药物研发周期的延长，
不仅使公司面临的市场机会有可能丧失，而且使先期投入的生产设施由于没有取得药品批文而无法投入运行，新药研发风险
和成本不断增加。国家食品药品监督管理总局于今年二月发布了《关于深化药品审评审批改革进一步鼓励药物创新的意见》，
公司将在加大现有药品报批管理的同时，积极推进创新药物的研发，力争缩短审评等待时间，使药品尽快形成生产力并产生
经济效益。
2、中药材原料质量控制风险
由于我国中药材市场具有种植分散、监管困难、经营不规范等特点，中成药企业普遍面临中药材原料的质量控制风险。为规
避原材料质量风险，公司除进行了丹参种植基地建设外，对其余品种，公司延伸了对供应商的质量审计，严格原料的进厂质
量检验，通过不断增加质量检验设备和人员，严格生产的全过程质量监控，为患者提供安全药，放心药。
3、经营管理风险
为促进企业不断发展，满足新环境、新政策变动条件下企业发展的需要，企业仍将进行外延并购发展，由此带来的并购风险
和子公司经营风险会上升；随着公司规模不断扩大，职能不断细分，公司整体协同管理能力、资源整合能力如不能得到及时
有效提升，将会出现运行效率下降风险。为降低各种经营管理风险，公司将不断完善各种包括投资调研、分析、决策、子公
司运行等各种制度，通过不断监督，有效防范外延发展带来的风险。面对职能细化等情况，企业开展了包括实施卡耐基培训、
参加外部培训、向对标公司学习等一系列活动，使企业的运行效率在内控为前提下得到持续不断的改进。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 86,926
报告期投入募集资金总额 11,916.64
已累计投入募集资金总额 69,844.86
募集资金总体使用情况说明
报告期，本公司投入募集资金总额 11,916.64 万元，其中：血必净技改扩产项目投入募集资金 630.86 万元；研发中心
建设项目投入募集资金 653.33 万元；投资北京康仁堂药业有限公司 10,369.45 万元；与中国人民解放军第三军医大学第一
附属医院合作开发治疗脓毒症Ⅰ类新药项目 200.00 万元；车间技术改造项目投入募集资金 63.00 万元。截至报告期末，本
公司累计投入募集资金总额 69,844.86 万元，其中：血必净技改扩产项目投入募集资金 18,718.83 万元；研发中心建设项目
投入募集资金 12,885.16 万元；投资北京康仁堂药业有限公司 34,196.24 万元；与中国科学院上海药物研究所合作开发抗丙
肝新药项目投入募集资金 760.00 万元；车间技术改造项目投入募集资金 1,457.81 万元；ERP 信息系统投入募集资金 190.82
万元；与中国人民解放军第三军医大学第一附属医院合作开发治疗脓毒症Ⅰ类新药项目投入募集资金 1,636.00 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
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承诺投资项目
2013 年
1、血必净技改扩产项
否 20,190 23,939 630.86 18,718.83 78.19% 03 月 31 否
目
日
2012 年
2、研发中心建设项目 否 6,601 15,949.39 653.33 12,885.16 80.79% 08 月 31 否
日
3、投资北京康仁堂药
否 10,515.48 10,515.48 9,869.45 10,515.48 100% 2,810.74 是
业有限公司
承诺投资项目小计 -- 37,306.48 50,403.87 11,153.64 42,119.47 -- -- 2,810.74 -- --
超募资金投向
2010 年
1、投资北京康仁堂药
否 5,898.61 23,680.76 500 23,680.76 100% 05 月 31 4,943.03 是 否
业有限公司
日
2、与中国科学院上海 2018 年
药物研究所合作开发 否 4,560 4,560 0 760 16.67% 12 月 31 否
抗丙肝新药项目 日
2011 年
3、车间技术改造项目 否 1,583.6 1,583.6 63 1,457.81 92.06% 06 月 30 否
日
2011 年
4、ERP 信息系统 否 297 297 0 190.82 64.25% 06 月 30 否
日
5、与中国人民解放军
2018 年
第三军医大学第一附
否 4,285 4,285 200 1,636 38.18% 12 月 31 否
属医院合作开发治疗
日
脓毒症Ⅰ类新药项目
超募资金投向小计 -- 16,624.21 34,406.36 763 27,725.39 -- -- 4,943.03 -- --
合计 -- 53,930.69 84,810.23 11,916.64 69,844.86 -- -- 7,753.77 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
项目可行性未发生重大变化
变化的情况说明
适用
公司于 2009 年上市取得超募资金 45,377.52 万元。截至 2013 年 6 月 30 日止，公司累计决议使
超募资金的金额、用途
用超募资金 45,377.52 万元，不存在无使用计划的超募资金。
及使用进展情况
1、2010 年 3 月 30 日，经公司第三届董事会第十五次会议以及 2010 年 4 月 22 日的 2009 年度
股东大会审议通过，公司使用超募资金 5,898.61 万元对北京康仁堂药业有限公司增资并成为该公司
14
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一大股东。公司于 2010 年 3 月 30 日进行公告-《公告 008-关于使用超募资金对北京康仁堂药业有
限公司增资的公告》。2011 年 7 月 14 日，经公司第四届董事会第十六次会议以及 2011 年 8 月 1 日
召开的 2011 年第三次临时股东大会审议通过，公司使用超募资金 17,782.15 万元购买新疆力利记投
资有限公司所持北京康仁堂药业有限公司 21.75%的股权，购买后，公司持有北京康仁堂药业有限公
司股权比例由 42%增加到 63.75%，成为其绝对控股股东。公司于 2011 年 7 月 14 日进行公告-《公
告 026-关于使用超募资金购买新疆力利记投资有限公司所持北京康仁堂药业有限公司股份的公告》。
截至 2013 年 6 月 30 日止，该项目已实际使用超募资金 23,680.76 万元。
2、2010 年 7 月 12 日，经公司第四届董事会第三次会议审议通过，公司使用超募资金 4,560 万
元与中国科学院上海药物研究所合作开发抗丙肝新药。该项目成功完成后将大大提升公司核心竞争
力。公司于 2010 年 7 月 13 日进行公告-《公告 024-关于使用超募资金与中国科学院上海药物研究所
合作开发抗丙肝新药项目的公告》。截至 2013 年 6 月 30 日止，该项目已实际使用超募资金 760.00
万元。
3、2010 年 8 月 19 日，经公司第四届董事会第四次会议以及 2010 年 9 月 8 日召开的 2010 年第
一次临时股东大会审议通过，公司使用超募资金 11,916.59 万元对血必净技改扩产项目和研发中心项
目分别增加投资 3,749 万元和 6,286.99 万元、对现有生产及其配套设施进行技术改造 1,583.60 万元
以及实施 ERP 信息化管理 297 万元。2011 年 12 月 6 日经公司第四届董事会第二十次会议以及 2011
年 12 月 29 日召开的 2011 年第四次临时股东大会审议通过，公司使用超募资金 935.17 万元和自有
资金 2,126.23 万元对研发中心项目增加投资。公司于 2011 年 12 月 6 日进行公告-《公告 046-关于研
发中心项目变更募集资金用途及追加投资的公告》。上述项目运行后将大幅提升公司的生产能力、研
发实力和管理水平。截至 2013 年 6 月 30 日止，车间技术改造项目已实际使用超募资金 1,457.81 万
元，ERP 信息系统已实际使用超募资金 190.82 万元。
4、2010 年 11 月 19 日，经公司第四届董事会第八次会议审议通过，公司使用超募资金 4,285
万元与中国人民解放军第三军医院第一附属医院合作开发治疗脓毒症Ⅰ类新药项目，若项目成功完
成将大大提升公司竞争优势。公司于 2010 年 11 月 19 日进行公告-《公告 044-天津红日药业股份有
限公司关于使用超募资金与中国人民解放军第三军医大学第一附属医院合作开发治疗脓毒症Ⅰ类新
药项目的公告》。截至 2013 年 6 月 30 日止，该项目已实际使用超募资金 1,636.00 万元。
募集资金投资项目实 不适用
施地点变更情况 募集资金投资项目实施地点未变更
募集资金投资项目实 不适用
施方式调整情况 募集资金投资项目实施方式未调整
适用
募集资金投资项目先 2009 年 11 月 18 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于用募集资金置换已投入募集
期投入及置换情况 资金项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
1,858.78 万元。目前，相关资金已经置换完成。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况 报告期内无闲置募集资金暂时补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因 报告期内无此情况
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户
用途及去向
15
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
不适用
说明(分具体项目)
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
合计 0 0 0 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
16
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0
委托理财资金来源 无
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
汶河医疗除红日
药业之外的其他
股东董黎、何杨等
2 位（共持有 40% 用于扩大生产规
的股权）将以其在 模以及全国销售
兰州汶河医疗器械研制开发有限公司 否 400 7.2%
汶河医疗的相应 市场的跟进所需
部分的股份为公 的经营流动资金
司提供的此笔委
托贷款向公司进
行担保。
合计 -- 400 -- -- --
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展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
公司未在本报告期前及本报告期内对本报告期的盈利进行预测，本公司在2012年年度报告中披露了2013年度经营计划。
公司基本按照已披露的计划开展工作，详细情况见本董事会报告之“一、报告期内财务状况和经营成果之1、报告期内总体经
营情况”。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
根据公司上半年的经营情况，预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能与上年同期相比有所增加。主要原因是公司
主力产品的销售量持续稳定的增长。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2012年度利润分配方案已获2013年4月16日召开的2012年度股东大会审议通过，公司以2012年末总股本249,314,879
股为基数，每10股派发现金1元（含税），共计派发现金24,931,487.90元。同时，以2012年末总股本249,314,879股为基数，
以资本公积每10股转增5股，共计124,657,439股。以上方案实施后，公司总股本由249,314,879股增至373,972,318股。剩余未
分配利润473,484,209.48元结转以后年度分配。
公司于2013年4月25日发出《2012年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2013年5月6日，除权除息日：
2013年5月7日。截止本报告期末，该利润分配方案已实施完毕。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率(%)
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
3、企业合并情况
报告期内，公司不存在企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
无
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
4、其他重大关联交易
无
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
20
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
北京康仁堂药业有 2011 年 03 2011 年 05 月 连带责任保
8,700 6,700 48 个月 否 否
限公司 月 23 日 31 日 证
北京康仁堂药业有 2011 年 08 2011 年 09 月 连带责任保
2,500 0 12 个月 是 否
限公司 月 15 日 08 日 证
北京康仁堂药业有 2012 年 10 2012 年 11 月 连带责任保
3,000 1,500 12 个月 否 否
限公司 月 22 日 09 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
14,200 8,200
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
14,200 8,200
计（A3+B3） （A4+B4）
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 5.41%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
（1）采购合同
1）2010年6月12日，公司与上海新威圣制药机械有限公司签订《合同书》，采购水针洗烘灌联动线，总价格380万元。截止
报告期末公司已支付342万元，余款未付。
2）2010年6月12日，公司与上海玉成医药成套设备有限公司签订《购销合同》，采购纯化水制水设备2套、注射水制备设备2
套、纯蒸汽发生器2套，总价格486万元。截止报告期末公司已支付437.40万元，余款未付。
3）2010年6月12日，公司与上海玉成医药成套设备有限公司签订《购销合同》，采购200L配液罐8台、2000L配液罐12台，
总价格370万元。截止报告期末公司已支付333万元，余款未付。
4）2010年8月31日，公司与上海远跃轻工机械有限公司签订《工业品买卖合同》，采购各类精制罐、储罐共88台，总价格476
万元。截止报告期末公司已支付428.40万元，余款未付。
5）2010年9月8日，公司与上海康颂包装设备有限公司签订《包装设备合同书》，采购安培瓶包装生产线一套，总价格315
万元。截止报告期末公司已支付299.25万元，余款未付。
6）2011年7月，公司与天津市科隆空调净化工程有限公司签订《购销合同》，采购血必净扩产项目所需空调设备系统，总价
格430万元。截止报告期末公司已支付408.50万元，余款未付。
7）2013年4月15日，公司与北京远弘药用酒精有限责任公司签订采购95%乙醇的合同，合同总金额为1,422万元，截止报告
期末公司已支付379万元，余款未付。
（2）技术合作及技术转让合同
1）2008年4月8日，公司与浙江大学签订《技术开发（委托）合同》，公司委托浙江大学进行“血必净”注射液全程质控及先
进制造关键技术研究，并支付研发经费150万元。截止报告期末公司总计支付研究费用125万元。
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2）2010年11月，公司与第三军医大学第一附属医院签订《技术开发合同》，约定共同完成治疗脓毒症一类化学新药KB的研
发，该合同金额500万元。截止报告期末公司已支付300万元。
3）2011年11月17日，公司与天津麦德森医药技术有限公司签订《技术开发（合作）合同》，约定共同完成“C1及其制剂开
发”的研发，该合同金额395万元。截止报告期末公司已支付30万元。
4）2011年11月17日，公司与天津麦德森医药技术有限公司签订《技术开发（合作）合同》，约定共同完成“C2及其制剂开
发”的研发，该合同金额375万元。截止报告期末公司已支付60万元。
5）2011年11月17日，公司与天津麦德森医药技术有限公司签订《技术开发（合作）合同》，约定共同完成“C3及其制剂开
发”的研发，该合同金额410万元。截止报告期末公司未支付任何款项。
6）2011年6月10日，公司与天津尚德药缘科技有限公司签订《技术开发（委托）合同》，约定完成磺达肝癸钠的委托开发研
发，该合同金额330万元。截止报告期末公司已支付135.6万元。
7）2011年12月22日，公司与天津麦德森医药技术有限公司签订《技术开发（合作）合同》，约定共同完成“D1及其制剂开
发”的研发，该合同金额440万元。截止报告期末公司已支付40万元。
8）2011年12月22日，公司与天津麦德森医药技术有限公司签订《技术开发（合作）合同》，约定共同完成“D2及其制剂开
发”的研发，该合同金额440万元。截止报告期末公司已支付20万元。
9）2011年12月22日，公司与天津麦德森医药技术有限公司签订《技术开发（合作）合同》，约定共同完成“D3及目标化合
物开发”的研发，该合同金额1,500万元。截止报告期末公司已支付30万元。
（3）建筑工程施工协议
1）2010年6月9日，公司与天津二建建筑工程有限公司签订《工程协议》、《补充协议》，公司将血必净扩产项目桩基础工
程发包给天津二建建筑工程有限公司，合同金额387万元。该工程已于2010年完成，公司已支付384.70万元，余款未付。
2）2010年8月29日，公司与天津二建建筑工程有限公司签订《建设工程施工合同》、《补充协议》，公司将中试基地项目工
程发包给天津二建建筑工程有限公司，合同金额1,968万元。截止报告期末，公司已支付1,771.2万元，余款未付。
3）2010年8月29日，公司与天津二建建筑工程有限公司签订《建设工程施工合同》、《补充协议》，公司将血必净扩产项目
工程发包给天津二建建筑工程有限公司，合同金额3,103万元。截止报告期末，公司已支付2,792.69万元，余款未付。
4）2010年9月13日，公司与天津二建建筑工程有限公司签订《建设工程施工合同》，公司将中试基地研发大楼项目工程发包
给天津二建建筑工程有限公司，合同金额2,380万元。截止报告期末，公司已支付2,242万元，余款未付。
5）2010年10月1日，公司与天津二建建筑工程有限公司签订《建设工程施工合同》，公司将合成提取车间及配套项目工程发
包给天津二建建筑工程有限公司，合同金额1,450万元。截止报告期末，公司已支付1,434.93万元，余款未付。
6）2010年8月25日，公司与天津二建建筑工程有限公司、江苏龙海建工集团安装工程有限公司签订《建设工程施工协议》，
公司将水针车间水电安装工程发包给上述两公司，合同金额377万元，截止报告期末，公司已支付358.15万元，余款未付。
7）2011年3月，公司与江苏龙海建工集团安装工程有限公司签订提取车间水电安装工程，合同总金额为393万元，截止报告
期末公司已支付373.35万元，余款未付。
8）2011年4月，公司与天津市联合环保工程设计有限公司签订研发中心项目废水处理站工程，合同总金额为360万元，截止
报告期末公司已支付306万元，余款未付。
9）2011年7月，公司与天津市科隆空调净化工程有限公司签订血必净扩产项目水针车间暖通工程协议书，协议金额650万元，
截止报告期末公司已支付617.50万元，余款未付。
10）2011年8月，公司与河北中保建设集团有限责任公司签订中试基地外管网安装工程协议书，协议金额388万元，截止报告
期末公司已支付329.80万元，余款未付。
11）2011年8月，公司与天津二建建筑工程有限公司签订《中试基地项目工程》工程合同增补协议，工程增加内容包括室内
装饰装修、给排水等，协议金额360万元。截止报告期末公司已支付324万元，余款未付。
12）2011年9月，公司与中易建设有限公司签订建设工程施工合同，公司将血必净配套工程包给中易建设有限公司，合同金
额520万元，截止报告期末公司已支付476万元，余款未付。
13）2011年10月11日，公司与上海远跃轻工机械有限公司签订血必净扩产项目制剂部分工艺管道安装工程，合同总金额为790
万元，截止报告期末公司已支付632万元，余款未付。
14）2011年11月，公司与江苏宏大建设集团有限公司签订血必净扩产项目提取车间暖通工程，合同总金额为620万元，截止
23
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
报告期末公司已支付589万元，余款未付。
15）2011年11月，公司与天津市科隆空调净化工程有限公司签订血必净扩产项目水针车间围护工程，合同总金额为320万元，
截止报告期末公司已支付304万元，余款未付。
16）2011年11月25日，公司与上海远跃轻工机械有限公司签订提取车间工艺管道安装工程，合同总金额为475万元，截止报
告期末公司已支付380万元，余款未付。
17）2011年11月28日，公司与苏州浙远自动化工程技术有限公司签订中药提取自动化工程项目，合同总金额为1,180万元，
截止报告期末公司已支付1,154.15万元，余款未付。
18）2012年5月28日，公司与山东兴润建设有限公司签订破路面、清运渣土、铺3:7灰土钢筋、浇筑混凝土群体工程项目，合
同总金额为396.5万元，截止报告期末公司累计支付337.03万元。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东
天津大通投资
集团有限公司
及其四名自然
报告期内，承诺
人股东；作为公 自愿锁定股份 2009 年 10 月 30
首次公开发行或再融资时所作承诺 长期有效 人均遵守了所
司持股 5%以上 的承诺 日
做的承诺
的股东；公司董
事、监事、高管
及其关联自然
人
公司控股股东
天津大通投资
报告期内，承诺
集团有限公司 避免同行业竞 2009 年 10 月 30
长期有效 人均遵守了所
及其四名自然 争的承诺 日
做的承诺
人股东、主要股
东姚小青先生
公司控股股东
天津大通投资 报告期内，承诺
减少关联交易 2009 年 10 月 30
集团有限公司、 长期有效 人均遵守了所
的承诺 日
实际控制人李 做的承诺
占通先生
公司控股股东
报告期内，承诺
天津大通投资 避免占用资金 2009 年 10 月 30
长期有效 人均遵守了所
集团有限公司、 的承诺 日
做的承诺
实际控制人李
24
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
占通先生
公司控股股东 报告期内，承诺
关于社保、住房 2009 年 10 月 30
天津大通投资 长期有效 人均遵守了所
公积金的承诺 日
集团有限公司 做的承诺
承诺康仁堂
2012 年、2013
年、2014 年经审
计的扣除非经
报告期内，承诺
吴玢等 9 名自然 常性损益后的 2012 年 03 月 27 2012 年度-2014
人均遵守了所
人 净利润分别不 日 年度
做的承诺
低于 6,950.70 万
元、8,193.46 万
元、10,079.08
万元。
2013 年 11 月 15
日解限其所持
红日药业股票
持有红日药业 报告期内，承诺
吴玢等 9 名自然 2012 年 04 月 18 的 65%；2015
股份锁定的承 人均遵守了所
人 日 年 11 月 15 日解
诺 做的承诺
限其所持红日
药业股票的
35%。
光大金控（上
持有红日药业 2012 年 11 月 16 报告期内，承诺
海）投资中心 2012 年 10 月 26
股份锁定的承 日-2013 年 11 月 人均遵守了所
（有限合伙）等 日
诺 15 日 做的承诺
4 名特定投资者
报告期内，承诺
公司制定的股 2012 年 09 月 12 2012 年度-2014
其他对公司中小股东所作承诺 公司 人均遵守了所
东回报规划 日 年度
做的承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
25
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
八、其他重大事项的说明
无
26
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
83,846,03 41,923,01 39,208,07 123,054,1
一、有限售条件股份 33.63% -2,714,943 32.9%
6 7 4 10
23,056,67 11,528,33 11,247,53 34,304,21
3、其他内资持股 9.25% -280,800 9.17%
9 9 9 8
其中：境内法人持股 3,100,000 1.24% 1,550,000 0 1,550,000 4,650,000 1.24%
19,956,67 29,654,21
境内自然人持股 8% 9,978,339 -280,800 9,697,539 7.93%
9 8
60,789,35 30,394,67 27,960,53 88,749,89
5、高管股份 24.38% -2,434,143 23.73%
7 8 5 2
165,468,8 82,734,42 85,449,36 250,918,2
二、无限售条件股份 66.37% 2,714,943 67.1%
43 2 5 08
165,468,8 82,734,42 85,449,36 250,918,2
1、人民币普通股 66.37% 2,714,943 67.1%
43 2 5 08
249,314,8 124,657,4 124,657,4 373,972,3
三、股份总数 100% 0 100%
79 39 39 18
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司2012年度的利润分配方案为：以2012年12月31日公司总股本249,314,879股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现
金（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以公司2012年末总股本249,314,879股为基数向全体股东每10股转增5股，共计
转增124,657,439股，转增后公司总股本增加至373,972,318股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2012年度的利润分配方案为：以2012年12月31日公司总股本249,314,879股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现
金（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以公司2012年末总股本249,314,879股为基数向全体股东每10股转增5股，共计
转增124,657,439股，转增后公司总股本增加至373,972,318股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司听取了中小股东的意见和诉求，《公司2012年度利润分配预案》经由第四届董事会第三十四次会议、第四届监事会第二
十一次会议审议过后提交2012年度股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保
证了全体股东的利益。
27
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动使得近一年每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产下降，具体指标详见“第二节主要
会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 9,175
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
天津大通投资集 94,539, 31,513, 94,539,
境内非国有法人 25.28% 0 质押 94,504,250
团有限公司 629 210 629
86,462, 28,820, 64,846, 21,615,
姚小青 境内自然人 23.12%
464 821 848 616
10,098, 2,566,0 8,473,5 1,624,5
曾国壮 境内自然人 2.7%
058 19 43 15
9,840,9 3,280,3 9,840,9
张晓菲 境内自然人 2.63% 0
56 19 56
8,320,9 2,773,6 8,320,9
吴玢 境内自然人 2.23% 0
57 52 57
中国银行-景顺
7,079,4 3,761,0 7,079,4
长城优选股票证 境内自然人 1.89% 0
85 29 85
券投资基金
7,055,4 2,351,8 5,291,5 1,763,8
伍光宁 境内自然人 1.89%
29 09 72 57
中国建设银行-
华宝兴业行业精 6,000,0 3,112,78 6,000,0
境内自然人 1.6% 0
选股票型证券投 00 4 00
资基金
5,987,2 1,162,1 5,428,3
刘强 境内自然人 1.6% 558,988
90 33 02
赵平 境内自然人 1.4% 5,252,6 1,750,8 5,252,6 0
28
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
75 92 75
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
公司实际控制人李占通先生与曾国壮先生、刘强先生、伍光宁先生于 2008 年 2 月签署
上述股东关联关系或一致行动的
的《一致行动协议》已到期。公司未知上述股东间是否存在关联关系或属于《上市公司
说明
股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
天津大通投资集团有限公司 94,539,629 人民币普通股 94,539,629
姚小青 21,615,616 人民币普通股 21,615,616
中国银行-景顺长城优选股票证券
7,079,485 人民币普通股 7,079,485
投资基金
中国建设银行-华宝兴业行业精选
6,000,000 人民币普通股 6,000,000
股票型证券投资基金
中国银行-景顺长城鼎益股票型开
4,640,591 人民币普通股 4,640,591
发式证券投资基金
中国银行-景顺长城动力平衡证券
4,478,075 人民币普通股 4,478,075
投资基金
中国建设银行-信诚精萃成长股票
4,389,185 人民币普通股 4,389,185
型证券投资基金
中国农业银行-新华优选成长股票
3,613,891 人民币普通股 3,613,891
型证券投资基金
中国农业银行-长城安心回报混合
3,000,000 人民币普通股 3,000,000
型证券投资基金
全国社保基金一一七组合 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司实际控制人李占通先生与曾国壮先生、刘强先生、伍光宁先生于 2008 年 2 月签署
以及前 10 名无限售流通股股东和
的《一致行动协议》已到期。公司未知上述股东间是否存在关联关系或属于《上市公司
前 10 名股东之间关联关系或一致
股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
29
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
30
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有的 期末持有的
本期获授予
股权激励获 股权激励获
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 的股权激励
姓名 职务 任职状态 授予限制性 授予限制性
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 限制性股票
股票数量 股票数量
数量（股）
（股） （股）
姚小青 董事长 现任 57,641,643 28,820,821 0 86,462,464 0 0 0
李占通 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
曾国壮 董事 现任 7,532,039 3,766,019 1,200,000 10,098,058 0 0 0
苗大伟 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、总经
孙长海 现任 3,098,260 1,549,131 23,250 4,624,141 0 0 0
理
副董事长、
吴玢 现任 5,547,305 2,773,652 0 8,320,957 0 0 0
董事
刘培勋 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张继勋 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
叶祖光 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘强 监事会主席 现任 4,825,157 2,412,578 1,250,445 5,987,290 0 0 0
伍光宁 监事 现任 4,703,620 2,351,809 0 7,055,429 0 0 0
梁丹 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、
郑丹 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘书
张广明 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
李勇 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
蓝武军 财务负责人 现任 0 0 0 0 0 0 0
原副总经
苏丙军 理、原董事 离任 501,930 250,965 0 752,895 0 0 0
会秘书
王晓凤 原职工监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 83,849,954 41,924,975 2,473,695 123,301,234 0 0 0
31
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因工作调动原因，不再担任公司副总经理及董事会秘
原副总经理、原 2013 年 01 月 18
苏丙军 离职 书职务，仍在公司负责内部审计及企业发展规划等工
董事会秘书 日
作。
2013 年 04 月 16 因工作调动原因，不再担任公司职工监事职务，仍在
王晓凤 原职工监事 离职
日 公司物资部工作。
2013 年 01 月 18
郑丹 董事会秘书 聘任
日
2013 年 04 月 16
梁丹 职工监事 选举
日
32
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 449,978,979.66 479,246,892.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,369,128.64 5,753,540.50
应收账款 487,367,416.87 349,974,813.56
预付款项 18,243,175.94 20,650,928.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,265,727.98 2,785,069.70
应收股利
其他应收款 19,042,379.27 9,917,691.82
买入返售金融资产
存货 160,582,594.65 111,722,868.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,139,849,403.01 980,051,805.05
33
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 14,051,878.94 12,408,627.15
投资性房地产 3,023,644.79 3,063,847.37
固定资产 647,540,988.04 650,378,166.94
在建工程 33,038,412.60 26,400,572.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 58,734,042.20 60,385,276.62
开发支出 34,563,353.16 28,024,130.27
商誉 13,781,410.20 13,781,410.20
长期待摊费用 2,744,596.97 3,401,874.11
递延所得税资产 6,558,183.47 8,283,860.93
其他非流动资产 16,185,629.38 15,640,911.91
非流动资产合计 830,222,139.75 821,768,677.99
资产总计 1,970,071,542.76 1,801,820,483.04
流动负债：
短期借款 16,000,000.00 42,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 236,769,062.97 163,261,315.94
预收款项 9,819,630.32 12,204,588.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,737,138.17 28,999,601.07
应交税费 57,189,413.73 33,651,446.44
34
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应付利息 250,000.00
应付股利
其他应付款 27,156,822.09 36,805,480.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 378,672,067.28 338,072,432.14
非流动负债：
长期借款 37,000,000.00 52,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,767,388.33 4,127,459.86
其他非流动负债 23,809,958.01 20,994,487.19
非流动负债合计 64,577,346.34 77,121,947.05
负债合计 443,249,413.62 415,194,379.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 373,972,318.00 249,314,879.00
资本公积 450,432,712.73 575,090,151.73
减：库存股
专项储备
盈余公积 53,189,941.24 53,189,941.24
一般风险准备
未分配利润 638,618,574.17 498,415,697.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,516,213,546.14 1,376,010,669.35
少数股东权益 10,608,583.00 10,615,434.50
所有者权益（或股东权益）合计 1,526,822,129.14 1,386,626,103.85
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,970,071,542.76 1,801,820,483.04
计
35
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法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
2、母公司资产负债表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 370,551,835.12 423,793,203.50
交易性金融资产
应收票据 1,544,833.64 5,753,540.50
应收账款 214,707,491.97 118,408,460.98
预付款项 3,229,262.73 7,504,691.94
应收利息 1,236,561.31 2,602,421.96
应收股利
其他应收款 9,272,462.27 5,445,006.21
存货 61,211,174.23 32,779,028.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,000,000.00 34,000,000.00
流动资产合计 665,753,621.27 630,286,353.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 743,862,481.51 645,274,775.95
投资性房地产 3,023,644.79 3,063,847.37
固定资产 452,163,946.16 460,085,165.86
在建工程 12,219,897.68 11,582,557.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,391,682.45 19,069,104.38
开发支出 34,163,353.16 27,624,130.27
商誉
36
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期待摊费用 880,558.20 1,199,814.00
递延所得税资产 3,009,770.74 5,131,577.10
其他非流动资产 11,778,204.35 8,805,028.71
非流动资产合计 1,279,493,539.04 1,181,836,001.21
资产总计 1,945,247,160.31 1,812,122,355.12
流动负债：
短期借款 0.00 10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 158,816,972.19 68,512,842.00
预收款项 5,038,721.90 10,065,162.59
应付职工薪酬 891,936.84 20,363,403.69
应交税费 40,326,575.37 21,960,482.86
应付利息
应付股利
其他应付款 9,542,927.69 15,984,280.92
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 214,617,133.99 146,886,172.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 185,484.20 390,363.29
其他非流动负债 3,972,171.57 4,488,476.71
非流动负债合计 4,157,655.77 4,878,840.00
负债合计 218,774,789.76 151,765,012.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 373,972,318.00 249,314,879.00
资本公积 832,317,032.68 956,974,471.68
减：库存股
专项储备
37
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
盈余公积 53,189,941.24 53,189,941.24
一般风险准备
未分配利润 466,993,078.63 400,878,051.14
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,726,472,370.55 1,660,357,343.06
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,945,247,160.31 1,812,122,355.12
计
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
3、合并利润表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 940,824,955.88 462,050,561.21
其中：营业收入 940,824,955.88 462,050,561.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 744,548,818.35 304,278,874.18
其中：营业成本 141,796,980.35 107,824,775.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 15,879,352.14 6,898,028.44
销售费用 506,442,464.71 119,500,053.02
管理费用 71,814,065.36 67,931,895.47
财务费用 427,668.35 -4,169,284.36
资产减值损失 8,188,287.44 6,293,405.71
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
38
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
-106,748.21 -793,966.63
填列）
其中：对联营企业和合营
-106,748.21 -793,966.63
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 196,169,389.32 156,977,720.40
加：营业外收入 4,078,596.22 1,067,227.68
减：营业外支出 3,164,523.95 2,853,744.06
其中：非流动资产处置损
2,450,802.98 83,744.06
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
197,083,461.59 155,191,204.02
列）
减：所得税费用 31,955,948.47 28,458,244.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 165,127,513.12 126,732,959.31
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 165,134,364.62 107,747,400.71
少数股东损益 -6,851.50 18,985,558.60
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.44 0.32
（二）稀释每股收益 0.44 0.32
七、其他综合收益
八、综合收益总额 165,127,513.12 126,732,959.31
归属于母公司所有者的综合收益
165,134,364.62 107,747,400.71
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,851.50 18,985,558.60
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
4、母公司利润表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 605,861,021.12 247,041,498.33
减：营业成本 66,547,827.76 44,833,932.77
39
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
营业税金及附加 11,630,069.23 4,727,138.13
销售费用 379,630,280.11 62,283,002.84
管理费用 36,281,400.43 47,991,443.20
财务费用 -3,463,084.99 -5,455,407.60
资产减值损失 5,527,233.90 3,188,997.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-106,748.21 -793,966.63
列）
其中：对联营企业和合营企
-106,748.21 -793,966.63
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,600,546.47 88,678,424.54
加：营业外收入 2,912,181.70 841,678.68
减：营业外支出 3,143,972.18 2,853,744.06
其中：非流动资产处置损失 2,447,972.18 83,744.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
109,368,755.99 86,666,359.16
列）
减：所得税费用 18,322,240.67 10,919,383.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,046,515.32 75,746,975.61
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.24 0.22
（二）稀释每股收益 0.24 0.22
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 91,046,515.32 75,746,975.61
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
5、合并现金流量表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 906,752,004.57 477,564,693.45
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
40
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,970,340.72 10,961,458.76
经营活动现金流入小计 924,722,345.29 488,526,152.21
购买商品、接受劳务支付的现金 184,678,804.91 117,170,689.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
93,959,875.90 49,542,190.12
金
支付的各项税费 155,468,965.52 74,012,231.42
支付其他与经营活动有关的现金 399,970,213.99 110,950,029.31
经营活动现金流出小计 834,077,860.32 351,675,140.36
经营活动产生的现金流量净额 90,644,484.97 136,851,011.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 107,465,934.42 341,613,708.69
取得投资收益所收到的现金 2,203,095.08 18,431,002.28
处置固定资产、无形资产和其他
999,000.00 250,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 110,668,029.50 360,294,710.97
购建固定资产、无形资产和其他
55,946,151.52 118,000,275.89
长期资产支付的现金
41
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资支付的现金 153,619,539.93 200,847,034.89
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
2,500,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 209,565,691.45 321,347,310.78
投资活动产生的现金流量净额 -98,897,661.95 38,947,400.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,004,122.87
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,000,000.00 37,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 42,004,122.87
偿还债务支付的现金 62,900,000.00 24,180,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,512,731.16 27,592,120.68
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 91,412,731.16 51,772,120.68
筹资活动产生的现金流量净额 -90,412,731.16 -9,767,997.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6,934.30 36,828.40
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -98,672,842.44 166,067,242.63
加：期初现金及现金等价物余额 396,643,457.89 163,445,844.22
六、期末现金及现金等价物余额 297,970,615.45 329,513,086.85
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
6、母公司现金流量表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
42
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 557,467,772.26 270,174,874.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,676,751.72 4,912,815.34
经营活动现金流入小计 568,144,523.98 275,087,690.30
购买商品、接受劳务支付的现金 68,737,454.74 19,024,446.44
支付给职工以及为职工支付的现
54,396,801.88 28,384,545.36
金
支付的各项税费 98,918,398.74 40,456,019.19
支付其他与经营活动有关的现金 267,830,593.36 58,558,067.51
经营活动现金流出小计 489,883,248.72 146,423,078.50
经营活动产生的现金流量净额 78,261,275.26 128,664,611.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 107,465,934.42 325,613,708.69
取得投资收益所收到的现金 3,333,975.08 18,116,450.20
处置固定资产、无形资产和其他
234,350.00 250,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 111,034,259.50 343,980,158.89
购建固定资产、无形资产和其他
26,135,027.12 75,908,454.46
长期资产支付的现金
投资支付的现金 250,563,993.70 213,847,034.89
取得子公司及其他营业单位支付
1,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 276,699,020.82 290,755,489.35
投资活动产生的现金流量净额 -165,664,761.32 53,224,669.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
43
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
25,241,487.83 25,674,420.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 35,241,487.83 25,674,420.00
筹资活动产生的现金流量净额 -35,241,487.83 -25,674,420.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,644,973.89 156,214,861.34
加：期初现金及现金等价物余额 346,327,269.08 109,331,222.80
六、期末现金及现金等价物余额 223,682,295.19 265,546,084.14
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
7、合并所有者权益变动表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
249,314 575,090, 53,189, 498,415, 10,615,43 1,386,626,
一、上年年末余额
,879.00 151.73 941.24 697.38 4.50 103.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
249,314 575,090, 53,189, 498,415, 10,615,43 1,386,626,
二、本年年初余额
,879.00 151.73 941.24 697.38 4.50 103.85
三、本期增减变动金额（减少 124,657 -124,65 140,202, 140,196,02
-6,851.50
以“－”号填列） ,439.00 7,439.00 876.79 5.29
165,134, 165,127,51
（一）净利润 -6,851.50
364.62 3.12
（二）其他综合收益
165,134, 165,127,51
上述（一）和（二）小计 -6,851.50
364.62 3.12
（三）所有者投入和减少资本
44
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-24,931, -24,931,48
（四）利润分配
487.83 7.83
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -24,931, -24,931,48
配 487.83 7.83
4．其他
124,657 -124,65
（五）所有者权益内部结转
,439.00 7,439.00
1．资本公积转增资本（或股 124,657 -124,65
本） ,439.00 7,439.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
373,972 450,432, 53,189, 638,618, 10,608,58 1,526,822,
四、本期期末余额
,318.00 712.73 941.24 574.17 3.00 129.14
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
151,026 470,564, 36,351, 309,829, 82,222,89 1,049,995,
一、上年年末余额
,000.00 816.25 854.75 943.98 4.44 509.42
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
45
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
151,026 470,564, 36,351, 309,829, 82,222,89 1,049,995,
二、本年年初余额
,000.00 816.25 854.75 943.98 4.44 509.42
三、本期增减变动金额（减少 98,288, 104,525, 16,838, 188,585, -71,607,4 336,630,59
以“－”号填列） 879.00 335.48 086.49 753.40 59.94 4.43
231,098, 29,586,17 260,684,43
（一）净利润
259.89 7.90 7.79
（二）其他综合收益
231,098, 29,586,17 260,684,43
上述（一）和（二）小计
259.89 7.90 7.79
22,775, 424,885, -101,193, 346,468,19
（三）所有者投入和减少资本
879.00 957.38 637.84 8.54
22,775, 423,977, 446,753,00
1．所有者投入资本
879.00 123.57 2.57
2．股份支付计入所有者权益
的金额
908,833. -101,193, -100,284,8
3．其他
81 637.84 04.03
16,838, -42,512, -25,674,42
（四）利润分配
086.49 506.49 0.00
16,838, -16,838,
1．提取盈余公积
086.49 086.49
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -25,674, -25,674,42
配 420.00 0.00
4．其他
75,513, -75,513,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 75,513, -75,513,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
46
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．本期使用
-244,84 -244,847,6
（七）其他
7,621.90 21.90
249,314 575,090, 53,189, 498,415, 10,615,43 1,386,626,
四、本期期末余额
,879.00 151.73 941.24 697.38 4.50 103.85
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
249,314,87 956,974,47 53,189,941 400,878,05 1,660,357,
一、上年年末余额
9.00 1.68 .24 1.14 343.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
249,314,87 956,974,47 53,189,941 400,878,05 1,660,357,
二、本年年初余额
9.00 1.68 .24 1.14 343.06
三、本期增减变动金额（减少 124,657,43 -124,657,4 66,115,027 66,115,027
以“－”号填列） 9.00 39.00 .49 .49
91,046,515 91,046,515
（一）净利润
.32 .32
（二）其他综合收益
91,046,515 91,046,515
上述（一）和（二）小计
.32 .32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-24,931,48 -24,931,48
（四）利润分配
7.83 7.83
1．提取盈余公积
47
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
-24,931,48 -24,931,48
3．对所有者（或股东）的分配
7.83 7.83
4．其他
124,657,43 -124,657,4
（五）所有者权益内部结转
9.00 39.00
124,657,43 -124,657,4
1．资本公积转增资本（或股本）
9.00 39.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
373,972,31 832,317,03 53,189,941 466,993,07 1,726,472,
四、本期期末余额
8.00 2.68 .24 8.63 370.55
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
151,026,00 608,510,34 36,351,854 275,009,69 1,070,897,
一、上年年末余额
0.00 8.11 .75 2.69 895.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
151,026,00 608,510,34 36,351,854 275,009,69 1,070,897,
二、本年年初余额
0.00 8.11 .75 2.69 895.55
三、本期增减变动金额（减少以 98,288,879 348,464,12 16,844,607 125,861,83 589,459,44
“－”号填列） .00 3.57 .90 7.04 7.51
168,380,86 168,380,86
（一）净利润
4.94 4.94
（二）其他综合收益
168,380,86 168,380,86
上述（一）和（二）小计
4.94 4.94
（三）所有者投入和减少资本 446,753,00 446,753,00
48
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2.57 2.57
446,753,00 446,753,00
1．所有者投入资本
2.57 2.57
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
16,844,607 -42,519,02 -25,674,42
（四）利润分配
.90 7.90 0.00
16,844,607 -16,844,60
1．提取盈余公积
.90 7.90
2．提取一般风险准备
-25,674,42 -25,674,42
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
98,288,879 -98,288,87
（五）所有者权益内部结转
.00 9.00
98,288,879 -98,288,87
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 9.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
249,314,87 956,974,47 53,196,462 400,871,52 1,660,357,
四、本期期末余额
9.00 1.68 .65 9.73 343.06
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
三、公司基本情况
天津红日药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为天津市大通红日制药有限公司（以下简称“红日有限公
司”），1996年9月23日，红日有限公司经天津市工商行政管理局核准成立，设立时注册资本120万元。
2000年9月，根据天津市人民政府津股批[2000]14号文《关于同意天津市大通红日制药有限公司变更为天津红日药业股份
有限公司的批复》，批准红日有限公司整体变更为股份有限公司。红日有限公司根据公司法第99条规定以2000年8月31日经
天津津源会计师事务所审计后的净资产折股，注册资本变更为3,630万元。
2009年3月30日，本公司2009年第一次临时股东大会审议通过《2008年度利润分配及转增股本的议案》，向全体股东每
10股分派红股0.4股，合计145.2万股，合计145.2万元；向全体股东每10股分派现金股利0.1元，合计36.3万元。增资完成后，
49
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本公司注册资本变更为3,775.20万元。
根据公司2009年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准天津红日药业股
份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1038号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通
股（A股）1,259万股（每股面值1元），增加注册资本人民币1,259万元，变更后的注册资本为人民币5,034.20万元。
根据公司2009年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2009年12月31日股本5,034.20万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增10股，共计转增5,034.20万股，已于2010年5月实施完毕。转增后，公司注册资本增至人民币10,068.40
万元。
根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2010年12月31日股本10,068.40万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，共计转增5,034.20万股，已于2011年5月实施完毕。转增后，公司注册资本增至人民币15,102.60
万元。
根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2011年12月31日股本15,102.60万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，共计转增7,551.30万股，已于2012年5月实施完毕。转增后，公司注册资本增至人民币22,653.90
万元。
根据公司2011年度股东大会决议，经证监会以证监许可［2012］1241号文《关于核准天津红日药业股份有限公司向吴玢
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司非公开发行19,223,305股的普通股（A股）购买北京康仁堂药业有
限公司35.5752%的股权，并募集配套资金非公开发行人民币普通股（A股）3,552,574股，本次非公开发行于2012年11月实施
完毕。完成本次非公开发行后，累计发行人民币普通股（A股）249,314,879.00股，公司注册资本增至人民币249,314,879.00
元。
根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2012年12月31日股本24,931.49万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，共计转增 12,465.7439万股，已于2013年5月实施完毕。转增后，公司注册资本增至人民币
37,397.2318万元。
注册地址：天津新技术产业园区武清开发区泉发路西。
法定代表人：姚小青。
本公司及子公司（统称“本集团”），主要从事药品及医疗器械的生产经营和研究开发。本集团主要产品包括：血必净注
射液、盐酸法舒地尔注射液（川威）、低分子量肝素钙注射液（博璞青）、中药配方颗粒、医疗器械等。
本财务报表业经本公司董事会于2013年8月6日决议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企
业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
注：如公司编制报告期内合并备考报表的，需披露合并备考报表的编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2013 年 6 月 30 日的财务状况
及 2013 年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监
50
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财
务报表时所采用的货币为人民币。
注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购
买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，
相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个
月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
②合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算
为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生当期的平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配
各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益/股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具包括金融资产和金融负债。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计
入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计
入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本
集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
54
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
㈠坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
㈡坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为人民币 200 万元以上
的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
关联关系的存在使得应收款项通常情况下不能收回的可能性
关联方账龄组合 其他方法
极低，因此采取单独测试无特别风险的不计提
非关联方账龄组合 账龄分析法 不同的账龄段的应收款项存在不同的回收风险
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 15% 15%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 75% 75%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但已有客观证据表明应收款项发生减值的款项，①债务人发
生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾
单项计提坏账准备的理由
期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减
值的客观依据。
坏账准备的计提方法 按预计应收款项中已经存在的损失评估确定。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、低值易耗品、包装物。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物在领用时按一次摊销法摊销
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成
本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性
证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算
的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②
权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分
担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
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资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联
营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减
值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本
公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表
时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表
中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产的差额计入所有者权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制
的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例
转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产
的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的
减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法、工作量法在使用寿命内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5% 2.38%
机器设备 12 5% 7.92%
电子设备 8 5% 11.88%
运输设备 8 5% 11.88%
动力设备 16 5% 5.94%
办公设备 5 5% 19%
其他设备 8 5% 11.88%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
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组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本集团在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必
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要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化。借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因
外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用资本化期间
借款费用资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在
内。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资
产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
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的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。具体如下：
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
项目 预计使用寿命 依据
专利技术 按专利保护年限 国家法律法规或者合同约定
化学仿制药 保护期或过渡期 国家法律法规或者合同约定
软件 2年 国家法律法规或者合同约定
按土地出让年限或尚可使
土地使用权 国家法律法规或者合同约定
用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不
进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
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他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究阶段是控索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方
面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性；开发阶段是已完
成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
本集团发生与或有事项相关的义务并符合预计负债确认标准的，在资产负债表中确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。① 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的
权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额相应增加资本公积。用以换取其他
方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果
其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，
计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。② 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份
或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不
存在活跃市场的，采用考虑摊薄效应的B-S 期权定价模型确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①
期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风
险利率；⑦分期行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预
计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本
费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。 公司委托第三方物流实施商品配送服务时，在获取第三方物流“送货回执”时确认商品
销售收入。公司自行提供物流配送时，一般为同城配送，通常会在当天送达客户并经客户签收确认，因此公司自行提供物流
配送的商品销售，在商品发出时确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期末按完工百分比法确认收入。
确定提供劳务交易的完工进度，有以下三种方法：①根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定；②根据已经完成的
合同工作量占合同预计总工作量的比例确定；③根据对已经提供的劳务进行测量，并按一定方法计算确定提供劳务交易的完
工程度。
65
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生
的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不
存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
66
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本集团将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
一是本集团已经就处置该非流动资产作出决议；二是本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置
费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
30、资产证券化业务
无
67
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入计算销项税扣除当期允许抵
增值税 17%、13% 、6%
扣的进项税额
营业税 应税营业额计缴 5%
城市维护建设税 按实际应缴纳的流转税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
教育费附加 按实际应缴纳的流转税计缴 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本集团全资子公司天津红日科技企业孵化器有限公司的企业所得税按25%的税率计缴。
本集团控股子公司北京康仁堂药业有限公司自2009年起至2011年减按15%税率征收企业所得税。2012年通过新的高新技
术认证复审公示并取得证书，证书编号：GF201211001726， 发证日期：2012年10月30日，有效期三年，享受按15%的优惠
税率缴纳企业所得税。
本集团控股子公司兰州汶河医疗器械研制开发有限公司首次通过高新技术企业审核，被认定为高新技术企业。并于近日
收到甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、甘肃省国家税务局、甘肃省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201262000027，发证日期：2012年10月8日，有效期三年。根据有关规定，公司自获得高新技术企业认定当年起三年内（即
从2012年1月1日至2014年12月31日）享受按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
本集团控股子公司天以红日医药科技发展（天津）有限公司的企业所得税按25%的税率计缴。
本集团控股子公司蒙阴红日中药材种植有限公司的企业所得税按25%的税率计缴。
本集团控股孙公司博尔帕斯电子医疗科技（天津）有限公司的企业所得税按25%的税率计缴。
2、税收优惠及批文
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2008〕172号)要求，
本公司已获得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局和天津市地方税务局联合核发的编号为
GR201112000066的高新技术企业证书，起效日为2011年10月8日，有效期为三年。本公司自2011年起至2013年减按15%税率
计缴企业所得税。2008年至2010年，本公司依据2008年11月24日获得的上述机关联合核发的编号为GR200812000097的高新
技术企业证书，按照15%税率计缴企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2008〕172号)要求，
本集团控股子公司北京康仁堂药业有限公司（以下简称“康仁堂”），于2009年12月14日获得北京市科学技术委员会、北京市
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的编号为GR200911002156高新技术企业证书，有效期三年。康仁
堂自2009年起至2011年减按15%税率征收企业所得税。 2013年3月康仁堂通过高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委
员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201211001726，
发证日期：2012年10月30日，有效期三年。
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2008〕172号)要求，
本集团控股子公司兰州汶河医疗器械研制开发有限公司(以下简称“汶河医疗”)首次通过高新技术企业审核,被认定为高新技
术企业。并于2013年1月31日收到甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、甘肃省国家税务局、甘肃省地方税务局联合核发的编
号为GR201262000027高新技术企业证书，有效期三年。汶河医疗自2012年起至2014年减按15%税率征收企业所得税。
3、其他说明
其他税项按国家规定计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本公司所属子公司情况如下所述。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
天津红 全资 天津市 生物医 12,000, 生物医 12,000, 100% 100% 是
70
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
日科技 药 000.00 药技术 000.00
企业孵 开发、
化器有 咨询、
限公司 转让
天以红
医药产 医药产
日医药
业专利 业专利
科技发 20,000, 16,000,
控股 天津市 引进、 引进、 80% 80% 是
展（天 000.00 000.00
咨询、 咨询、
津）有
服务等 服务等
限公司
中药材
蒙阴红
种植、
日中药
中药材 1,000,0 筛选、 1,000,0
材种植 全资 临沂市 100% 100% 是
种植 00.00 销售、 00.00
有限公
技术咨
司
询服务
天津红
生物医 生物医
日金博
药的开 10,000, 药的开 10,000,
达生物 全资 天津市 100% 100% 是
发和转 000.00 发和转 000.00
技术有
化 化
限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
实质上 少数股
数股东
构成对 东权益
分担的
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 本期亏
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 损超过
额 的其他 (%) 数股东
少数股
项目余 损益的
东在该
额 金额
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
71
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北京康
仁堂药 中药配 124,556 中药配 683,560
全资 北京市 100% 100% 是
业有限 方颗粒 ,500 方颗粒 ,602.57
公司
兰州汶
河医疗 医疗器
器械研 医疗器 3,809,2 械生 9,000,0
控股 兰州市 60% 60% 是
制开发 械 50 产、研 00.00
有限公 发
司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
72
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 77,186.74 -- -- 36,342.14
人民币 -- -- 77,186.74 -- -- 36,342.14
银行存款： -- -- 449,901,792.92 -- -- 479,210,550.17
人民币 -- -- 449,901,776.05 -- -- 478,695,488.46
美元 2.73 6.18 16.87 81,944.43 6.2855 515,061.71
合计 -- -- 449,978,979.66 -- -- 479,246,892.31
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,369,128.64 5,753,540.50
合计 3,369,128.64 5,753,540.50
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
国药控股股份有限公司 2013 年 06 月 27 日 2013 年 09 月 17 日 1,373,989.00
辽宁省新特药有限公司 2013 年 03 月 29 日 2013 年 09 月 29 日 820,021.34
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
辽宁省新特药有限公司 2013 年 03 月 29 日 2013 年 09 月 29 日 800,000.00
国药控股河南股份有限
2013 年 05 月 08 日 2013 年 11 月 08 日 800,000.00
公司
国药控股股份有限公司 2013 年 03 月 01 日 2013 年 09 月 01 日 763,068.88
合计 -- -- 4,557,079.22 --
说明
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 2,785,069.70 1,400,415.01 2,919,756.73 1,265,727.98
委托贷款利息 1,130,880.00 1,130,880.00
合计 2,785,069.70 2,531,295.01 4,050,636.73 1,265,727.98
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
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（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
514,389,77 27,022,358. 369,634,1 19,659,328.4
非关联方账龄组合 100% 5.25% 100% 5.32%
5.35 48 41.99 3
514,389,77 27,022,358. 369,634,1 19,659,328.4
组合小计 100% 5.25% 100%
5.35 48 41.99 3
514,389,77 27,022,358. 369,634,1 19,659,328.4
合计 -- -- -- --
5.35 48 41.99 3
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 506,832,553.74 98.53% 25,293,585.03 360,475,498.11 97.52% 18,023,774.90
1 年以内小计 506,832,553.74 98.53% 25,293,585.03 360,475,498.11 97.52% 18,023,774.90
1至2年 3,660,666.57 0.71% 549,099.99 7,484,977.26 2.02% 1,122,746.59
2至3年 3,843,020.31 0.75% 1,152,906.09 1,620,131.89 0.44% 486,039.57
3 年以上 53,534.73 0.01% 26,767.37 53,534.73 0.01% 26,767.37
3至4年 53,534.73 0.01% 26,767.37 53,534.73 0.01% 26,767.37
合计 514,389,775.35 -- 27,022,358.48 369,634,141.99 -- 19,659,328.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
77
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 客户 56,643,970.51 1 年以内 11.01%
第二名 客户 51,750,000.00 1 年以内 10.06%
第三名 客户 21,921,395.43 1 年以内 4.26%
78
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第四名 客户 20,986,462.61 1 年以内 4.08%
第五名 客户 17,972,327.76 1 年以内 3.49%
合计 -- 169,274,156.31 -- 32.9%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
21,018,106.5 11,068,161.6
非关联方账龄组合 100% 1,975,727.24 9.4% 100% 1,150,469.85 10.39%
1 7
21,018,106.5 11,068,161.6
组合小计 100% 1,975,727.24 9.4% 100% 1,150,469.85 10.39%
1 7
21,018,106.5 11,068,161.6
合计 -- 1,975,727.24 -- -- 1,150,469.85 --
1 7
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
79
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 16,216,546.34 77.16% 840,153.03 7,694,262.14 69.51% 393,913.11
1 年以内小计 16,216,546.34 77.16% 840,153.03 7,694,262.14 69.51% 393,913.11
1至2年 2,031,958.90 9.67% 304,693.83 1,704,087.48 15.4% 255,613.12
2至3年 2,769,601.27 13.18% 830,880.38 1,669,812.05 15.09% 500,943.62
合计 21,018,106.51 -- 1,975,727.24 11,068,161.67 -- 1,150,469.85
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
80
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
天津市武清区建筑管理
政府机构 1,500,000.00 2 至 3 年 7.14%
站
内部职工 业务人员 628,526.30 1 年以内 2.99%
天津市水上公园管理处 政府机构 578,330.00 2 至 3 年 2.75%
内部职工 业务人员 577,516.00 1 年以内 2.75%
内部职工 业务人员 569,098.60 1 年以内 2.71%
合计 -- 3,853,470.90 -- 18.34%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
81
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,373,152.63 95.23% 19,898,774.60 96.36%
1至2年 864,622.01 4.74% 747,228.58 3.62%
2至3年 476.30 0% 0.00 0%
3 年以上 4,925.00 0.03% 4,925.00 0.02%
合计 18,243,175.94 -- 20,650,928.18 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
天津机械进出口有限公
供应商 2,521,760.00 2012 年、2013 年 尚未结算
司
福建西岸生物科技有限
供应商 1,718,327.50 2013 年 尚未结算
公司
天津市联银进出口贸易
供应商 1,079,100.00 2013 年 尚未结算
有限公司
天津泰达中小企业园建
供应商 1,076,384.14 2013 年 尚未结算
设有限公司
中国医学科学院血液病
供应商 1,000,000.00 2012 年 尚未结算
医院（血液学研究所）
合计 -- 7,395,571.64 -- --
预付款项主要单位的说明
无
82
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,791,467.97 15,791,467.97 14,327,828.05 14,327,828.05
在产品 36,584,125.52 36,584,125.52 20,249,987.84 20,249,987.84
库存商品 73,520,763.27 73,520,763.27 59,861,101.56 59,861,101.56
周转材料 5,793,839.74 2,522.64 5,791,317.10 3,755,021.15 2,522.64 3,752,498.51
自制半成品 26,715,258.77 26,715,258.77 9,483,107.98 9,483,107.98
低值易耗品 1,693,572.25 1,693,572.25 3,687,044.68 3,687,044.68
包装物 486,089.77 486,089.77 361,300.36 361,300.36
合计 160,585,117.29 2,522.64 160,582,594.65 111,725,391.62 2,522.64 111,722,868.98
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
周转材料 2,522.64 2,522.64
合 计 2,522.64 2,522.64
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
83
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
84
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14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
天津超然
4,080,000 1,990,284 -103,013. 1,887,271
生物技术 权益法 34.8% 34.8%
.00 .47 35 .12
有限公司
天津天以
生物医药
9,000,000 7,918,342 7,914,607
股权投资 权益法 -3,734.86 29.97% 29.97%
.00 .68 .82
基金有限
公司
天津红日
健达康医 2,500,000 2,500,000 2,500,000
成本法 12.5% 12.5%
药科技有 .00 .00 .00
限公司
北京医生
1,750,000 1,750,000 1,750,000
有限责任 成本法 11.67% 11.67%
.00 .00 .00
公司
17,330,00 12,408,62 1,643,251 14,051,87
合计 -- -- -- --
0.00 7.15 .79 8.94
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
85
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向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,383,450.01 3,383,450.01
1.房屋、建筑物 3,383,450.01 3,383,450.01
二、累计折旧和累计
319,602.64 40,202.58 359,805.22
摊销合计
1.房屋、建筑物 319,602.64 40,202.58 359,805.22
三、投资性房地产账
3,063,847.37 -40,202.58 3,023,644.79
面净值合计
1.房屋、建筑物 3,063,847.37 -40,202.58 3,023,644.79
五、投资性房地产账
3,063,847.37 -40,202.58 3,023,644.79
面价值合计
1.房屋、建筑物 3,063,847.37 -40,202.58 3,023,644.79
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 40,202.58
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
无
86
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 710,496,781.77 19,818,448.23 8,699,474.26 721,615,755.74
其中：房屋及建筑物 420,517,702.01 3,146,121.00 847.60 423,662,975.41
机器设备 156,541,539.50 3,069,390.27 6,192,958.15 153,417,971.62
运输工具 24,046,963.83 1,278,407.00 678,948.00 24,646,422.83
电子设备 90,615,629.54 10,839,370.78 1,025,395.93 100,429,604.39
办公设备 10,835,374.92 641,159.86 601,031.36 10,875,503.42
其他设备 7,939,571.97 843,999.32 200,293.22 8,583,278.07
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 60,118,614.83 19,171,215.11 5,215,062.24 74,074,767.70
其中：房屋及建筑物 12,092,996.07 5,122,306.75 0.00 17,215,302.82
机器设备 19,799,615.60 5,879,808.08 3,700,252.65 21,979,171.03
运输工具 6,581,735.69 1,456,467.10 602,908.00 7,435,294.79
电子设备 16,738,642.24 5,689,284.59 212,698.43 22,215,228.40
办公设备 2,685,501.93 528,007.81 566,812.90 2,646,696.84
其他设备 2,220,123.30 495,340.78 132,390.24 2,583,073.84
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 650,378,166.94 -- 647,540,988.04
其中：房屋及建筑物 408,424,705.94 -- 406,447,672.59
机器设备 136,741,923.90 -- 131,438,800.59
运输工具 17,465,228.14 -- 17,211,128.04
电子设备 73,876,987.30 -- 78,214,375.99
办公设备 8,149,872.99 -- 8,228,806.58
其他设备 5,719,448.67 -- 6,000,204.23
电子设备 --
办公设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 650,378,166.94 -- 647,540,988.04
其中：房屋及建筑物 408,424,705.94 -- 406,447,672.59
机器设备 136,741,923.90 -- 131,438,800.59
87
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
运输工具 17,465,228.14 -- 17,211,128.04
电子设备 73,876,987.30 -- 78,214,375.99
办公设备 8,149,872.99 -- 8,228,806.58
其他设备 5,719,448.67 -- 6,000,204.23
本期折旧额 19,171,215.11 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 244,256.92 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
警卫室改造工程 正在办理竣工结算 2013 年底
中试基地制剂中试车间 正在办理竣工结算 2013 年底
中试基地动力站 正在办理竣工结算 2013 年底
中试基地变电站 正在办理竣工结算 2013 年底
中试基地化学合成中试车间 正在办理竣工结算 2013 年底
中试基地危险品库 正在办理竣工结算 2013 年底
中试基地中药前处理车间 正在办理竣工结算 2013 年底
中试基地倒班房 1 正在办理竣工结算 2013 年底
中试基地倒班房 2 正在办理竣工结算 2013 年底
88
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中试基地污水处理站 正在办理竣工结算 2013 年底
血必净大楼水针车间 正在办理竣工结算 2013 年底
血必净大楼提取车间 正在办理竣工结算 2013 年底
固定资产说明
2011年5月，康仁堂以位于北京市顺义区牛栏山镇牛汇街5号土地使用权证为京顺国用[2011出]字第00038号所载的全部土地
使用权，资产账面原值10,475,100.00元为抵押，以及该土地使用权上房产证号为X京房权证顺字第253952号的房屋所有权为
抵押，与北京银行顺义支行签订了《借款合同》。报告期末房屋及建筑物所有权受到限制的资产账面价值为98,895,921.31元。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
综合制剂车间扩建 1,064,372.00 1,064,372.00 1,053,372.00 1,053,372.00
循环水系统工程 1,900,062.00 1,900,062.00 1,900,062.00 1,900,062.00
零星项目 3,959,975.18 3,959,975.18 3,333,635.07 3,333,635.07
车间技术改造项目 5,295,488.50 5,295,488.50 5,295,488.50 5,295,488.50
分销系统 817,264.92 817,264.92 817,264.92 817,264.92
中药配方颗粒自动化生产基
13,496,250.00 13,496,250.00 7,561,750.00 7,561,750.00
地仓库及污水处理间设备间
天以红日公司园区厂房建设
3,139,000.00 3,139,000.00 3,139,000.00 3,139,000.00
改造
尼卡斯特公司园区厂房建设
3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00
改造
兰州汶河蓄水罐地基处理 36,000.00 36,000.00
兰州汶河配电室改造 30,000.00 30,000.00
合计 33,038,412.60 33,038,412.60 26,400,572.49 26,400,572.49
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
综合制 6,793,81 1,053,37 11,000.0 募集资 1,064,37
15.67% 15.67%
剂车间 6.37 2.00 0 金 2.00
89
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
扩建
循环水
2,020,00 1,900,06 自筹资 1,900,06
系统工 94.06% 94.06%
0.00 2.00 金 2.00
程
零星项 3,333,63 870,597. 244,256. 自筹资 3,959,97
-
目 5.07 03 92 金 5.18
车间技
10,150,0 5,295,48 募集资 5,295,48
术改造 52.17% 52.17%
00.00 8.50 金 8.50
项目
分销系 1,283,69 817,264. 自筹资 817,264.
63.67% 63.67%
统 2.31 92 金 92
中药配
方颗粒
自动化
生产基 18,607,4 7,561,75 5,934,50 自筹资 13,496,2
72.53% 72.53%
地仓库 75.00 0.00 0.00 金 50.00
及污水
处理间
设备间
天以红
日公司
3,139,00 自筹资 3,139,00
园区厂 -
0.00 金 0.00
房建设
改造
尼卡斯
特公司
3,300,00 自筹资 3,300,00
园区厂 -
0.00 金 0.00
房建设
改造
兰州汶
河蓄水 36,000.0 自筹资 36,000.0
-
罐地基 0 金 0
处理
兰州汶
30,000.0 自筹资 30,000.0
河配电 -
0 金 0
室改造
38,854,9 26,400,5 6,882,09 244,256. 33,038,4
合计 -- -- -- --
83.68 72.49 7.03 92 12.60
在建工程项目变动情况的说明
无
90
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
工程进度以占预算数的比例为基础进行
综合制剂车间扩建 15.67%
估计
工程进度以占预算数的比例为基础进行
循环水系统工程 94.06%
估计
工程进度以占预算数的比例为基础进行
车间技术改造项目 52.17%
估计
工程进度以占预算数的比例为基础进行
分销系统 63.67%
估计
中药配方颗粒自动化生产基地仓库及污 工程进度以占预算数的比例为基础进行
72.53%
水处理间设备间 估计
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
91
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 81,566,849.17 142,051.27 81,708,900.44
血必净技术*1 14,800,000.00 14,800,000.00
土地使用权*6 7,495,200.00 7,495,200.00
土地使用权*5 5,581,082.00 5,581,082.00
低分子量肝素钙技术*2 1,670,000.00 1,670,000.00
盐酸法舒地尔*2 1,390,000.00 1,390,000.00
用友 ERP 系统 1,677,411.42 1,677,411.42
OA 软件 573,540.57 128,376.06 701,916.63
辛伐他汀技术*2 250,000.00 250,000.00
宏景人力资源软件 220,000.00 220,000.00
92
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克拉霉素技术*2 200,000.00 200,000.00
峰龄 200,000.00 200,000.00
阿尼西坦技术*2 150,000.00 150,000.00
盐酸西替利嗪胶囊技术*2 140,000.00 140,000.00
北森锐途管理人员素质测 29,500.00 29,500.00
瑞星网络版杀毒软件 18,130.00 18,130.00
综合型员工培训考核管理 5,800.00 5,800.00
色谱工作站软件 5,000.00 5,000.00
安华易计算机安全检查取
9,600.00 9,600.00
证系统
用友 CRM 系统 544,080.00 544,080.00
金和精确管理平台 V1.0 13,675.21 13,675.21
用友软件 5,000.00 5,000.00
专利及发明*3 655,700.00 655,700.00
土地使用权*7 4,429,000.00 4,429,000.00
windows2003 系统软件 4,505.00 4,505.00
航天金税发票系统 34,188.03 34,188.03
土地使用权 *8 10,475,100.00 10,475,100.00
进入实审阶段的专利*4 29,329,949.93 29,329,949.93
电纺聚氨酯纳米纤维技术 1,674,062.22 1,674,062.22
二、累计摊销合计 21,074,905.88 1,793,285.69 22,868,191.57
血必净技术*1 7,461,666.87 370,000.02 7,831,666.89
土地使用权*6 612,108.00 74,952.00 687,060.00
土地使用权*5 1,451,080.80 55,810.80 1,506,891.60
低分子量肝素钙技术*2 1,670,000.00 1,670,000.00
盐酸法舒地尔*2 1,390,000.00 1,390,000.00
用友 ERP 系统 1,318,609.91 26,860.56 1,345,470.47
OA 软件 383,272.52 49,635.12 432,907.64
辛伐他汀技术*2 250,000.00 250,000.00
宏景人力资源软件 220,000.00 220,000.00
克拉霉素技术*2 200,000.00 200,000.00
峰龄 93,333.33 93,333.33
阿尼西坦技术*2 150,000.00 150,000.00
盐酸西替利嗪胶囊技术*2 140,000.00 140,000.00
93
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北森锐途管理人员素质测 29,500.00 29,500.00
瑞星网络版杀毒软件 18,130.00 18,130.00
综合型员工培训考核管理 5,800.00 5,800.00
色谱工作站软件 5,000.00 5,000.00
安华易计算机安全检查取
3,600.00 2,400.00 6,000.00
证系统
用友 CRM 系统 22,670.00 136,020.00 158,690.00
金和精确管理平台 V1.0 2,279.20 2,279.20
用友软件 4,374.93 625.07 5,000.00
专利及发明*3 210,283.85 37,971.82 248,255.67
土地使用权*7 206,686.68 44,290.00 250,976.68
windows2003 系统软件 3,932.00 406.44 4,338.44
航天金税发票系统 9,686.61 3,418.80 13,105.41
土地使用权 *8 422,220.96 120,634.56 542,855.52
进入实审阶段的专利*4 4,692,791.88 782,131.98 5,474,923.86
电纺聚氨酯纳米纤维技术 100,157.54 85,849.32 186,006.86
三、无形资产账面净值合计 60,491,943.29 -1,651,234.42 58,840,708.87
血必净技术*1 7,338,333.13 -370,000.02 6,968,333.11
土地使用权*6 6,883,092.00 -74,952.00 6,808,140.00
土地使用权*5 4,130,001.20 -55,810.80 4,074,190.40
低分子量肝素钙技术*2
盐酸法舒地尔*2
用友 ERP 系统 358,801.51 -26,860.56 331,940.95
OA 软件 190,268.05 78,740.94 269,008.99
辛伐他汀技术*2
宏景人力资源软件
克拉霉素技术*2
峰龄 106,666.67 106,666.67
阿尼西坦技术*2
盐酸西替利嗪胶囊技术*2
北森锐途管理人员素质测
瑞星网络版杀毒软件
综合型员工培训考核管理
色谱工作站软件
94
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安华易计算机安全检查取
6,000.00 -2,400.00 3,600.00
证系统
用友 CRM 系统 521,410.00 -136,020.00 385,390.00
金和精确管理平台 V1.0 11,396.01 11,396.01
用友软件 625.07 -625.07
专利及发明*3 445,416.15 -37,971.82 407,444.33
土地使用权*7 4,222,313.32 -44,290.00 4,178,023.32
windows2003 系统软件 573.00 -406.44 166.56
航天金税发票系统 24,501.42 -3,418.80 21,082.62
土地使用权 *8 10,052,879.04 -120,634.56 9,932,244.48
进入实审阶段的专利*4 24,637,158.05 -782,131.98 23,855,026.07
电纺聚氨酯纳米纤维技术 1,573,904.68 -85,849.32 1,488,055.36
四、减值准备合计 106,666.67 106,666.67
血必净技术*1
土地使用权*6
土地使用权*5
低分子量肝素钙技术*2
盐酸法舒地尔*2
用友 ERP 系统
OA 软件
辛伐他汀技术*2
宏景人力资源软件
克拉霉素技术*2
峰龄 106,666.67 106,666.67
阿尼西坦技术*2
盐酸西替利嗪胶囊技术*2
北森锐途管理人员素质测
瑞星网络版杀毒软件
综合型员工培训考核管理
色谱工作站软件
安华易计算机安全检查取
证系统
用友 CRM 系统
金和精确管理平台 V1.0
用友软件
95
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专利及发明*3
土地使用权*7
windows2003 系统软件
航天金税发票系统
土地使用权 *8
进入实审阶段的专利*4
电纺聚氨酯纳米纤维技术
无形资产账面价值合计 60,385,276.62 -1,651,234.42 58,734,042.20
血必净技术*1 7,338,333.13 -370,000.02 6,968,333.11
土地使用权*6 6,883,092.00 -74,952.00 6,808,140.00
土地使用权*5 4,130,001.20 -55,810.80 4,074,190.40
低分子量肝素钙技术*2
盐酸法舒地尔*2
用友 ERP 系统 358,801.51 -26,860.56 331,940.95
OA 软件 190,268.05 78,740.94 269,008.99
辛伐他汀技术*2
宏景人力资源软件
克拉霉素技术*2
峰龄
阿尼西坦技术*2
盐酸西替利嗪胶囊技术*2
北森锐途管理人员素质测
瑞星网络版杀毒软件
综合型员工培训考核管理
色谱工作站软件
安华易计算机安全检查取
6,000.00 -2,400.00 3,600.00
证系统
用友 CRM 系统 521,410.00 -136,020.00 385,390.00
金和精确管理平台 V1.0 11,396.01 11,396.01
用友软件 625.07 -625.07
专利及发明*3 445,416.15 -37,971.82 407,444.33
土地使用权*7 4,222,313.32 -44,290.00 4,178,023.32
windows2003 系统软件 573.00 -406.44 166.56
航天金税发票系统 24,501.42 -3,418.80 21,082.62
96
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
土地使用权 *8 10,052,879.04 -120,634.56 9,932,244.48
进入实审阶段的专利*4 24,637,158.05 -782,131.98 23,855,026.07
电纺聚氨酯纳米纤维技术 1,573,904.68 -85,849.32 1,488,055.36
本期摊销额 1,793,285.69 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
磷苯妥英钠水针及
400,000.00 0.00 0.00 400,000.00
冻干粉技术*2
拮新康*1 960,000.00 0.00 0.00 960,000.00
脑心多泰胶囊*3 3,387,651.16 36,466.43 0.00 3,424,117.59
盐酸沙格雷酯*4 5,046,448.08 44,795.44 0.00 5,091,243.52
磺达肝癸钠*6 1,614,143.48 739,105.08 0.00 2,353,248.56
胸腺法新*7 2,882,785.12 1,219,630.20 0.00 4,102,415.32
A2 项目*8 1,273,176.76 660,716.31 0.00 1,933,893.07
罗库溴铵*9 1,194,098.28 1,536,805.43 0.00 2,730,903.71
A1 项目*10 2,226,518.04 527,723.81 0.00 2,754,241.85
盐酸替罗非班*11 2,215,275.79 492,050.26 0.00 2,707,326.05
A3 项目*12 2,705,811.93 579,661.39 0.00 3,285,473.32
C1 项目*13 1,099,128.67 28,161.69 0.00 1,127,290.36
C2 项目*14 1,465,712.31 77,490.02 0.00 1,543,202.33
C3 项目*15 960,552.26 127,654.18 0.00 1,088,206.44
PTS（对甲苯磺酰
192,828.39 468,962.65 0.00 661,791.04
胺）
复方浙贝颗粒技术
400,000.00 0.00 0.00 400,000.00
*5
合计 28,024,130.27 6,539,222.89 0.00 0.00 34,563,353.16
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 20.65%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
*1：2007年10月，本公司与中南大学湘雅医院及拮新康胶囊技术发明人签订技术转让合同，约定本公司按研发进度支付拮新
康生产工艺、质量检测方法及其发明专利“抗白血病及逆转耐药的中药制剂”等的转让费共计3,100,000.00元。公司将实际支
付的技术转让费于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月30日，公司按合同约定累计支付技术转让费960,000.00元。
*2：2007年1月，本公司与天津药物研究院签订技术转让合同，约定本公司按研发进度支付磷苯妥英钠水针剂及冻干粉针剂
97
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临床批件及小试工艺等的转让费共计280万元。公司将实际支付的技术转让费于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月
30日，公司按合同约定累计支付技术转让费400,000.00元。
*3：2009年9月，本公司与厦门星鲨制药有限公司、上海中医药大学附属龙华医院和中国科学院上海药物研究院签订技术转
让合同，约定本公司按研发进度支付脑心多泰胶囊现有阶段研究成果及其专利等费共计7,100,000.00元。本期公司支付开发
支出36,466.43元。截至2013年06月30日，公司该项目开发累计支付6,811,768.75元，其中按合同约定累计支付技术转让费
6,200,000.00元。本公司2012年对脑心多泰胶囊开发支出确认了人民币3,387,651.16元的开发支出减值损失。
*4：2009年11月，本公司与天津市科林化工有限公司签订技术转让合同，约定本公司按研发进度支付盐酸沙格雷脂申报生
产以及合成专利等转让费共计8,500,000.00元。公司将实际支付的技术开发费与实际耗用的材料、人工等费用于发生当期确
认为开发支出。本期公司支付开发支出44,795.44元。截至2013年06月30日，公司该项目开发累计支付5,091,243.52元，其中
按合同约定累计支付技术转让费4,250,000.00元。
*5：2010年4月，康仁堂与北京中医院大学东直门医院签订技术转让合同，约定康仁堂按进度支付复方浙贝颗粒技术处方、
专利权及相关资料等转让费共计400,000.00元，用于日后的进一步研究开发。截至2013年06月30日，康仁堂按合同约定累计
支付转让费400,000.00元。
*6：2011年6月，本公司与天津尚德药缘科技有限公司签订技术开发(委托)合同，约定公司按研发进度支付磺达肝癸钠的合
成工艺款共计130万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。开发成功并上市销售后，公司需将该药物每
年销售利润的3%给予天津尚德药缘科技有限公司作为利润分成，每半年结算一次。公司将实际支付的技术开发费与实际耗
用的材料、人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月30日，公司该项目开发累计支付2,353,248.56元，其中
按合同约定累计支付技术转让费1,393,000.00元。
*7：2011年4月，本公司与杭州和锦科技有限公司签订技术开发(委托)合同，约定公司按研发进度支付胸腺法新技术的委托
研发款共计130万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与实际耗用的材
料、人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月30日，公司该项目开发累计支付4,102,415.32元，其中按合同
约定累计支付开发费1,300,000.00元。
*8：2011年2月，本公司与成都欣捷高新技术开发有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付A2项目技
术的委托研发款共计216万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与实际
耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月30日，公司该项目开发累计支付1,933,893.07元，其
中按合同约定累计支付研发费1,296,000.00元。
*9：2011年2月，本公司与成都欣捷高新技术开发有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付罗库溴铵
技术的委托研发款共计240万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与实
际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月30日，公司该项目开发累计支付2,730,903.71元，
其中按合同约定累计支付开发费960,000.00元。
*10：2011年2月，本公司与成都欣捷高新技术开发有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付A1项目技
术的委托研发费共计200万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与实际
耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月30日，本公司该项目开发累计支付2,754,241.85元，
其中按合同约定累计支付开发费1,200,000.00元。
*11：2011年2月，本公司与成都欣捷高新技术开发有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付盐酸替罗
非班技术的委托研发费共计200万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。本公司将实际支付的技术开发
费与实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月30日，本公司该项目开发累计支付
2,707,326.05元，其中按合同约定累计支付开发费600,000.00元。
*12：2011年2月，本公司与成都欣捷高新技术开发有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付A3项目技
术的委托研发费共计220万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。本公司将实际支付的技术开发费与实
际耗用的材料、人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月30日，公司该项目开发累计支出3,285,473.32元，
其中按合同约定累计支付研发费880,000.00元。
*13：2011年6月，本公司与天津麦德森医药技术有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付C1项目技术
的委托研发费共计330万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与实际耗
98
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月30日，公司该项目开发累计发生额为1,127,290.36元，
其中按合同约定累计支付研发费1,320,000.00元。
*14：2011年11月，本公司与天津麦德森医药技术有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付C2项目技
术的委托研发费共计275万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与实际
耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月30日，公司该项目开发累计发生额为1,543,202.33元，
其中按合同约定累计支付研发费1,350,000.00元。
*15：2011年11月，本公司与天津麦德森医药技术有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付C3项目技
术的委托研发费共计310万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与实际
耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2013年06月30日，公司该项目开发累计支付1,088,206.44元，其
中按合同约定累计支付研发费900,000.00元。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
北京康仁堂药业有限公司 11,038,357.78 11,038,357.78
兰州汶河医疗器械研制开发有
2,743,052.42 2,743,052.42
限公司
合计 13,781,410.20 13,781,410.20
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
经测试，本集团商誉未发生减值。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
信息服务费 160,000.00 48,000.00 112,000.00
公司市内办事处 1,039,814.00 271,255.80 768,558.20
99
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
装修费
穿山龙技术独家
9,473.77 4,736.82 4,736.95
使用费
装修费 139,883.43 26,449.98 113,433.45
警卫室工程 8,233.26 1,300.02 6,933.24
中小企业园改造
2,006,969.65 370,517.52 1,636,452.13
工程
营销中心装修 37,500.00 37,500.00 0.00
绿地费 0.00 102,483.00 0.00 102,483.00
合计 3,401,874.11 102,483.00 759,760.14 0.00 2,744,596.97 --
长期待摊费用的说明
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,865,353.00 3,618,665.64
递延收益 1,692,830.47 1,791,749.62
应付职工薪酬 0.00 2,873,445.67
小计 6,558,183.47 8,283,860.93
递延所得税负债：
计提定期存款利息 192,775.87 436,025.23
非同一控制下企业合并 3,574,612.46 3,691,434.63
小计 3,767,388.33 4,127,459.86
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 112,289.30 177,277.30
可抵扣亏损 3,068,065.82 3,373,653.24
合计 3,180,355.12 3,550,930.54
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
100
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
计提定期存款利息 1,265,727.98 2,785,069.70
非同一控制下企业合并 23,830,749.73 24,609,564.20
小计 25,096,477.71 27,394,633.90
可抵扣差异项目
资产减值准备 32,382,636.89 24,129,361.45
递延收益 11,285,536.50 11,944,997.54
应付职工薪酬 0.00 19,156,304.45
小计 43,668,173.39 55,230,663.44
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,558,183.47 8,283,860.93
递延所得税负债 3,767,388.33 4,127,459.86
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 20,809,798.28 8,188,287.44 28,998,085.72
二、存货跌价准备 2,522.64 2,522.64
101
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十二、无形资产减值准备 106,666.67 106,666.67
十四、其他 3,387,651.16 3,387,651.16
合计 24,306,638.75 8,188,287.44 0.00 0.00 32,494,926.19
资产减值明细情况的说明
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付工程设备款 16,185,629.38 15,640,911.91
合计 16,185,629.38 15,640,911.91
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 1,000,000.00 12,900,000.00
保证借款 15,000,000.00 30,000,000.00
合计 16,000,000.00 42,900,000.00
短期借款分类的说明
2013年6月子公司汶河医疗以位于兰州市七里河区彭家坪234号土地（土地所有权证号码为 兰国用（2011）第Q2345号）
使用 权作为贷款的抵押物向兰州银行彭家坪支行申请授信额度为人民币叁佰万元整的质押贷款，用于补充企业经营流动资
金。报告期 末实际借款金额为1,000,000.00元，期限为一年，年利率7.2%。
保证借款系康仁堂以红日药业、股东吴玢与招商银行北京分行签订的《最高额不可撤销保证书》为担保，于2012年11月、
2012年12月向招商银行北京分行分别取得的一年期借款10,000,000.00元、一年期借款5,000,000.00元，贷款利率为基准利率上
浮10%。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
102
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 231,427,172.51 162,199,782.21
1-2 年 4,865,757.34 817,130.43
2-3 年 158,849.65 177,702.13
3 年以上 317,283.47 66,701.17
合计 236,769,062.97 163,261,315.94
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
昆明船舶设备集团有限公司 1,747,960.00 设备尾款 否
103
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
河南京大建设工程有限公司北京分公司 700,000.00 工程尾款 否
天津中迪暖通工程有限公司 270,443.50 工程尾款 否
天津市飞翔纸制品有限公司 137,692.33 采购款 否
吉林省华通制药设备有限公司 110,000.00 工程尾款 否
上海远东制药机械有限公司 108,273.50 工程尾款 否
天津市正兴建筑工程有限公司 100,000.00 工程尾款 否
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 6,724,391.46 9,217,235.63
1-2 年 2,227,138.90 2,042,492.33
2-3 年 352,696.70 415,202.91
3 年以上 515,403.26 529,657.42
合计 9,819,630.32 12,204,588.29
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
27,112,372.91 51,918,335.82 78,497,857.82 532,850.91
贴和补贴
二、职工福利费 19,760.00 2,821,786.90 2,815,590.39 25,956.51
三、社会保险费 642,962.43 13,804,224.91 14,097,121.44 350,065.90
其中:1.医疗保险费 269,884.56 4,143,912.21 4,324,002.32 89,794.45
2.基本养老保险费 318,167.15 8,379,830.68 8,487,957.60 210,040.23
3.工伤保险 2,485.28 235,177.86 235,128.84 2,534.30
104
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4.失业保险费 49,854.74 744,389.02 749,195.95 45,047.81
5.生育保险 2,570.70 300,915.14 300,836.73 2,649.11
四、住房公积金 537,421.40 2,825,032.10 2,823,322.10 539,131.40
五、辞退福利 42,048.00 140,829.21 140,829.21 42,048.00
六、其他 645,036.33 1,182,748.74 1,580,699.62 247,085.45
1.工会经费和职工
645,036.33 972,628.80 1,370,579.68 247,085.45
教育经费
2.非货币性福利 210,119.94 210,119.94
合计 28,999,601.07 72,692,957.68 99,955,420.58 1,737,138.17
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,370,579.68 元，非货币性福利金额 210,119.94 元，因解除劳动关系给予补偿 140,829.21 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
本年的非货币性福利系本公司实际支付的员工公寓租金及水电气费等。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 33,079,307.28 15,528,217.04
营业税 -180.00 32,729.33
企业所得税 19,520,581.41 14,537,740.87
个人所得税 215,604.12 1,460,588.69
城市维护建设税 2,190,412.63 952,796.40
教育费附加 999,451.35 488,764.03
地方教育费附加 665,670.87 325,212.69
防洪费 260,518.19 66,563.12
房产税 255,949.18 255,949.18
其他 2,098.70 2,885.09
合计 57,189,413.73 33,651,446.44
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 250,000.00
合计 250,000.00
105
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应付利息说明
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 15,588,366.19 24,418,487.39
1-2 年 6,392,910.01 7,463,940.93
2-3 年 1,655,145.60 1,674,540.60
3 年以上 3,520,400.29 3,248,511.48
合计 27,156,822.09 36,805,480.40
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
————————————————————————————————————————————————
乌鲁木齐鼎盛佳成医药有限公司 603,747.32 保证期内的保证金 否
合肥亿帆生物医药有限公司 432,707.29 保证期内的保证金 否
————————————————————————————————————————————————
合 计 1,036,454.61
（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 年末数 性质或内容
———————————————————————————————————
106
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
天津红日健达康医药科技有限公司 5,300,000.00 技术服务合同
北京中顺祥医药科技有限公司 1,323,567.66 保证金
山西亨通医药批发有限公司 1,070,241.92 保证金
———————————————————————————————————
合 计 7,693,809.58
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 20,000,000.00
合计 30,000,000.00 20,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 20,000,000.00
合计 30,000,000.00 20,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
北京银行顺 2011 年 06 月 2015 年 06 月 30,000,000.0 20,000,000.0
人民币元 7.32%
义支行 30 日 21 日 0 0
30,000,000.0 20,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
107
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
2011年5月，公司就《中药配方颗粒自动化生产基地建设项目》与北京银行顺义支行签订了《借款合同》（以下简称“主合同”）
和《抵押合同》，约定借款金额为87,000,000.00元，借款期限为自首次提款日起48个月。2011年5月，红日药业与北京银行
顺义支行签订了《保证合同》对前述主合同进行担保。截止2013年6月30日，尚未归还的抵押借款余额为67,000,000.00 元，
根据合同约定，2013年下半年度及2014年上半年度将要到期的长期借款为30,000,000.00 元。
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
无
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
无
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 37,000,000.00 52,000,000.00
合计 37,000,000.00 52,000,000.00
长期借款分类的说明
108
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注：2011年5月，康仁堂就《中药配方颗粒自动化生产基地建设项目》与北京银行顺义支行签订了《借款合同》（以下
简称“主合同”）和《抵押合同》，约定借款金额为87,000,000.00元，借款期限为自首次提款日起48个月。2011年5月，红日
药业与北京银行顺义支行签订了《保证合同》对前述主合同进行担保。截止2013年6月30日，尚未归还的抵押借款余额为
67,000,000.00 元，根据合同一年内将要到期的长期借款为30,000,000.00 元。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
北京银行顺 2011 年 06 月 2015 年 06 月 37,000,000.0 52,000,000.0
人民币元 7.32%
义支行 30 日 21 日 0 0
37,000,000.0 52,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
无
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45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助
中药复方制剂血必净注射液高技术产业化示范
1,102,500.00 1,170,000.00
工程
血必净自动化生产在线质量控制 101,433.47 107,400.11
血必净扩产项目 1,974,999.98 2,000,000.00
脑心多泰胶囊开发 249,100.00 249,100.00
中药配方颗粒终端调剂标准体系建设 450,000.00 600,000.00
中药配方颗粒自动化生产基地补助项目*1 6,375,645.83 6,456,520.83
技术创新、孵化、转化、交易平台项目 3,362,140.61 4,249,489.65
道地药材"安泽连翘"规范货生产基地建设项目
1,000,000.00 1,000,000.00
*2
电纺聚氨酯纳纤维技术产业化研究项目*3 1,500,000.00 1,500,000.00
科技型中小企业创业孵化资金项目*4 500,000.00 500,000.00
治疗 B 淋巴瘤（白血病）的生物Ⅰ类新药*9 500,000.00
与收益相关的政府补助
中药材扶持资金 300,000.00
技术创新、孵化、转化、交易平台项目 500,000.00 500,000.00
电纺纳米纤维应用医疗等领域的技术研究 200,000.00 200,000.00
电纺聚氨酯纳纤维技术产业化研究项目*3 1,500,000.00 1,500,000.00
血必净注射液物质基础与质量标准提高研究*5 150,388.12 451,976.60
新型 Rho 激酶抑制剂的临床前研究*6 150,000.00 210,000.00
2012-260-15 抗白血病及逆转多药耐药新药-拮
243,750.00
新康胶囊的临床前研究
靶向 CD20 的抗肿瘤烯二炔强化抗体融合蛋白
450,000.00
的临床前研究*8
自主研发扶持资金*7 2,000,000.00
110
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治疗 B 淋巴瘤（白血病）的生物Ⅰ类新药*9 1,500,000.00
合计 23,809,958.01 20,994,487.19
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
注*1：2011年11月，康仁堂向北京市经信委就中药配方颗粒自动化生产基地建设项目出具《北京市工业发展资金贴息项目承
诺书》，承诺项目起止期为2010年11月至2012年10月，北京市经信委拨付贴息资金1,350,000.00元用于固定资产投资和购买
主要设备。康仁堂于2011年11月收到拨付资金1,350,000.00元。2012年12月，北京市经济和信息化委员会下发京经信委发
[2012]143号文《北京市经济和信息化委员会关于下达2012年第二批工业发展资金计划的通知》，确对康仁堂下发2012年第
二批工业发展资金支出，拨付贴息资金5,120,000.00元用于中药配方颗粒自动化生产基地建设，将两次受到的贴息资金确认
为与资产相关的政府补助。截止2012年12月，相关资产已完成建设并达到预定可使用状态，根据资产的收益期，本报告期确
认的收益为80,875.00元。尚未确认收益的递延收益余额为6,375,645.83元。
*2：2012年9月，康仁堂与工业和信息化部消费品工业司就连翘野生抚育及规范化栽培示范基地建设项目签订了《2012年度
中药材扶持资金项目协议书》，明确项目建设期为3年，由国家提供扶持资金100万元。本年，本公司收到工业和信息化部拨
付的扶持款100万元，将其确认为与资产相关的政府补助。截止2012年3月31日，该项目尚未正式启动，本报告期未确认收益，
尚未确认的递延收益余额为100万元。
*3：2012年4月，尼卡斯特公司与天津经济技术开发区科技发展局就电纺聚氨酯纳米纤维技术产业化研究签订了《天津市滨
海新区科技计划项目任务合同书》，明确项目起止日期为2012年5月至2015年4月，由国家提供科技创新专项资金300万元。
2012年末，尼卡斯特公司收到天津经济技术开发区科技发展局拨付的科技创新专项资金300万元，尼卡斯特公司将其确认为
综合性项目的政府补助，其中与资产相关的基建费、仪器购置补贴部分合计为150万元，与收益相关的原料试验费补贴部分
合计为150万元。因任务合同书约定部分尚未实施，本报告期未确认收益。截至2013年06月30日，尚未确认收益的递延收益
余额为300万元。
*4：2012年1月，天以红日公司向天津经济技术开发区科技型中小企业创业孵化资金组织办公室申报《科技型中小企业创业
孵化资金项目》，明确孵化资金用于实验室及厂房建设，申请孵化资金资助50万元。2012年，本公司收到天津经济技术开发
区科技型中小企业创业孵化资金组织办公室孵化资金资助50万元，将其确认为与资产相关的政府补助。因任务合同书约定部
分尚未实施，本报告期未确认收益。截至2013年06月30日，尚未确认收益的递延收益余额为50万元。
*5：2011年11月，本公司与科技部国家科技重大专项办公室、广州白云山和记黄埔中药有限公司就血必净注射液物质基础与
质量标准提高研究项目共同签订了《国家科技重大子课题任务合同书》，明确本公司承担的子课题起止日期为2011年3月至
2013年12月，由国家提供子课题研究资金。截至本报告期，本公司收到广州白云山和记黄埔中药有限公司转来的项目扶持款
160.22万元，根据合同其中75万元划拨清华大学，剩余部分确认为与收益相关的政府补助。截止2013年06月30日，尚未确认
的递延收益余额为150,388.12元。
*6：2012年8月，公司与天津市科学技术委员会就新型Rho激酶抑制剂的临床前研究项目签订了《天津市科技计划项目任务
合同书》，明确项目建设起止期为2012年4月至2014年9月，由市财政拨款50万元。2012年本公司收到天津市科学技术委员会
拨付的扶持款30万元，将其确认为与收益相关的政府补助。截止2013年06月30日，本报告期确认的收益为6万元。尚未确认
收益的递延收益余额为15万元。
*7：2013年6月，天以红日公司收到天津经济技术开发区科学技术委员会拨入的自主研发扶持资金200万元，将其确认为与收
益相关的政府补助。
*8：2012年10月，天以红日公司与天津经济技术开发区科技发展局就靶向CD20的抗肿瘤烯二炔强化抗体融合蛋白的临床前
研签订了《天津市滨海新区科技计划项目任务合同书》，明确项目起止日期为2012年10月至2015年9月，由市财政拨款75万
元。2013年2月收到第一期财政拨款45万元，将其确认为与收益相关的政府补助。
*9：2013年5月，金博达公司与天津经济技术开发区科技发展局就治疗B淋巴瘤（白血病）的生物Ⅰ类新药--靶向CD20抗肿
瘤烯二炔强化抗体融合蛋白（CD20Fab-LDM)临床申报及产业化研究签订了《天津市滨海新区科技计划项目任务合同书》，
明确项目起止日期为2012年7月至2015年6月，由市财政拨款200万元。将其确认为与收益相关的政府补助150万，确认为与资
111
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产相关的政府补助50万。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 249,314,879.00 124,657,439.00 124,657,439.00 373,972,318.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
注：根据公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本249,314,879股为基数，以资本公积金向全体股东每
10股转增5股，共计转增124,657,439股，已于2013年5月实施完毕。转增后，公司注册资本增至人民币373,972,318.00元。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 574,043,522.28 0.00 124,657,439.00 449,386,083.28
其他资本公积 1,046,629.45 0.00 1,046,629.45
合计 575,090,151.73 124,657,439.00 450,432,712.73
资本公积说明
报告期本公司以资本公积转增股本。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 53,189,941.24 53,189,941.24
合计 53,189,941.24 53,189,941.24
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
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52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 498,415,697.38 --
调整后年初未分配利润 498,415,697.38 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 165,134,364.62 --
应付普通股股利 24,931,487.83
期末未分配利润 638,618,574.17 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
2013年3月22日，本公司第四届董事会召开第三十四次会议，批准2012年度利润分配预案：拟以总股本249,314,879股为基
数，按每10 股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计24,931,487.83元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 940,757,280.67 461,966,216.53
其他业务收入 67,675.21 84,344.68
营业成本 141,796,980.35 107,824,775.90
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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成品药 606,036,390.47 66,650,223.07 246,946,865.43 44,958,203.88
中药配方颗粒及饮片 327,368,035.65 72,573,626.97 210,128,898.58 60,867,395.87
医疗器械 7,352,854.55 2,532,927.73 4,890,452.52 1,965,674.00
合计 940,757,280.67 141,756,777.77 461,966,216.53 107,791,273.75
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
血必净注射液 479,027,093.53 43,435,049.56 155,492,872.57 22,253,575.00
盐酸法舒地尔注射液 94,805,669.12 6,477,002.73 63,512,258.44 6,315,511.65
低分子量肝素钙注射液 31,877,325.88 16,290,971.52 27,593,394.52 15,941,969.54
中药配方颗粒 327,368,035.65 72,573,626.97 198,679,304.98 50,695,607.55
中药饮片 11,449,593.60 10,171,788.32
医疗器械 7,352,854.55 2,532,927.73 4,890,452.52 1,965,674.00
其他产品 326,301.94 447,199.26 348,339.90 447,147.69
合计 940,757,280.67 141,756,777.77 461,966,216.53 107,791,273.75
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 40,863,223.91 6,292,485.40 17,442,430.48 4,670,819.88
华北地区 377,989,942.26 70,037,463.79 221,711,265.39 59,254,552.13
华东地区 230,083,400.68 30,361,416.84 109,015,747.60 21,679,059.35
华南地区 86,600,913.54 9,537,643.89 31,871,183.99 5,798,689.11
华中地区 63,955,813.31 7,987,397.92 31,287,044.67 6,396,304.49
西北地区 32,245,421.03 4,035,089.70 15,378,506.30 3,115,280.84
西南地区 108,563,102.45 13,198,358.91 35,030,075.90 6,706,559.13
海外市场 455,463.49 306,921.32 229,962.20 170,008.82
合计 940,757,280.67 141,756,777.77 461,966,216.53 107,791,273.75
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
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客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 71,200,000.00 7.57%
第二名 66,946,316.52 7.11%
第三名 35,927,136.79 3.82%
第四名 28,298,799.57 3.01%
第五名 26,895,297.17 2.86%
合计 229,267,550.05 24.37%
营业收入的说明
注：上述区域所包含的省份如下
东北地区：黑龙江、吉林、辽宁
华北地区：北京、河北、内蒙古、天津、山西
华东地区：安徽、江苏、山东、上海、浙江、福建、江西
华南地区：广东、广西、海南
华中地区：湖北、湖南、河南
西北地区：甘肃、宁夏、青海、新疆、陕西
西南地区：四川、云南、贵州、重庆、西藏
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 59,244.00 52,656.75
城市维护建设税 8,359,503.56 3,605,056.14
教育费附加 3,937,023.35 1,725,999.88
地方教育费附加 2,624,682.22 1,150,666.59
防洪费 890,063.48 359,588.54
价格调节基金 8,835.53 4,060.54
合计 15,879,352.14 6,898,028.44 --
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营业税金及附加的说明
无
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,983,971.52 13,530,715.89
办公费 1,818,116.34 921,265.56
差旅费 4,496,268.94 3,014,726.68
业务招待费 5,503,556.14 2,594,938.51
培训费 324,484.60 412,969.60
汽车费用 704,386.08 902,220.18
运费 2,685,949.61 1,876,273.64
广告费 1,352,175.79 1,802,629.00
物耗 1,162,152.17 2,092,874.70
会议费 48,027,185.32 43,433,969.87
业务宣传费 721,384.82 4,981,250.60
折旧费 468,207.68 439,088.95
市场调研费 383,608,091.33 19,500,000.00
学术推广费 25,545,374.00 18,759,229.00
其他 4,041,160.37 5,237,900.84
合计 506,442,464.71 119,500,053.02
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,105,483.75 12,153,473.79
办公费 1,106,209.18 830,496.83
差旅费 1,251,480.38 854,274.02
业务招待费 605,559.89 866,614.60
培训费 630,938.89 72,908.00
汽车费用 1,842,231.96 1,539,842.35
无形资产摊销 1,493,584.34 1,497,377.60
折旧费 5,758,422.44 1,458,300.82
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维修费 579,930.51 768,757.29
税金 531,657.12 2,032,766.42
其他 5,772,026.44 2,112,677.46
新品试制费 25,125,619.97 38,444,848.23
会务费 1,553,250.85 217,896.96
水电费 3,971,563.61 528,132.63
中介机构费 928,833.36 1,457,740.00
低值易耗品 828,110.75 911,621.11
劳务费 655,924.92 455,329.36
租赁费 2,073,237.00 1,728,838.00
合计 71,814,065.36 67,931,895.47
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,331,243.33 1,775,155.91
利息收入 -3,020,238.20 -6,040,463.48
汇兑损益 9,578.91 -36,404.95
其他 107,084.31 132,428.16
合计 427,668.35 -4,169,284.36
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
无
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -106,748.21 -793,966.63
合计 -106,748.21 -793,966.63
117
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
天津超然生物技术有限公司 -103,013.35 -333,225.45 被投资单位当期净损益变动
天津天以生物医药股权投资基金有
-3,734.86 -459,112.90 被投资单位当期净损益变动
限公司
根据持有表决权资本总额低于 20%,
天津红日健达康医药科技有限公司 -1,628.28 按成本法核算原则,2012 年末已修正
为成本法核算
合计 -106,748.21 -793,966.63 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,188,287.44 6,293,405.71
合计 8,188,287.44 6,293,405.71
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 6,120.43 15,576.84 6,120.43
其中：固定资产处置利得 6,120.43 15,576.84 6,120.43
无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00
债务重组利得 0.00 0.00 0.00
非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00
118
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
接受捐赠 0.00 0.00 0.00
政府补助 3,311,249.76 1,051,544.84 3,311,249.76
其他 761,226.03 106.00 761,226.03
合计 4,078,596.22 1,067,227.68
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
发展基金奖励 179,510.58 0.00 *1
科技创新平台建设资金 1,000,000.00 0.00
科技型中小企业补贴 50,000.00 50,000.00
驰名商标奖励 500,000.00 100,000.00
中药复方制剂血必净注射液高技
67,500.00 67,500.00
术产业化示范工程
血必净自动化生产在线质量控制 5,966.64 5,966.64
血必净注射液物资基础与质量标
-126,811.52 602,635.20 *2
准提高研究
中药材扶持资金 300,000.00 0.00
血必净扩产项目 25,000.02 0.00
2012-18-43 新型 Rho 激酶抑制剂
60,000.00 0.00
的临床前研究
2012-260-15 抗白血病及逆转多药
耐药新药-拮新康胶囊的临床前研 56,250.00 0.00
究
专利资助 40,040.00 0.00
拓展国际市场资金补助 0.00 25,243.00
知识产权申请 0.00 5,200.00
北京知识产权局专利局专利补助 0.00 45,000.00
中药配方颗粒终端调剂标准体系
150,000.00 150,000.00
建设
顺义区劳动局就本区企业安排区
8,100.00 0.00
内非农户口职工就业奖励
北京市商务委员会拨付中小企业
27,470.00 0.00
开拓资金奖励
中药配方颗粒自动化生产基地建
80,875.00 0.00
设项目贴息资金
119
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技术创新、孵化、转化、交易平
887,349.04 0.00
台项目
合计 3,311,249.76 1,051,544.84 --
营业外收入说明
*1：2009年7月，武清区开发区委员会发布武开发管发[2009]20号文件《关于给予"天津红日药业股份有限公司"的扶持奖励政
策》，文件明确自2009年起，连续5年给予企业实际缴纳的增值税武清区留成部分30%的扶持奖励，连续5年给予本公司实际
缴纳的企业所得税武清区留成部分30%的扶持奖励。奖励按年度兑付，每年所得税汇算清缴完毕后兑付。公司于本年收到武
清区开发总公司拨款179,510.58元确认为与收益相关的政府补助并全额计入本年收益。
*2：2011年11月，本公司与科技部国家科技重大专项办公室、广州白云山和记黄埔中药有限公司就血必净注射液物质基础与
质量标准提高研究项目共同签订了《国家科技重大子课题任务合同书》，明确本公司承担的子课题起止日期为2011年3月至
2013年12月，由国家提供子课题研究资金。截至本报告期，本公司收到广州白云山和记黄埔中药有限公司转来的项目扶持款
160.22万元，根据合同其中75万元划拨清华大学，剩余部分确认为与收益相关的政府补助,并调整前期多计入的递延收益
126,811.52元。截至报告期末，尚未确认的递延收益余额为150,388.12元。
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 2,450,802.98 83,744.06 2,450,802.98
其中：固定资产处置损失 2,450,802.98 83,744.06 2,450,802.98
对外捐赠 696,000.00 2,770,000.00 696,000.00
其他 17,720.97 17,720.97
合计 3,164,523.95 2,853,744.06 3,164,523.95
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 30,583,889.35 31,437,412.52
递延所得税调整 1,372,059.12 -2,979,167.81
合计 31,955,948.47 28,458,244.71
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数
，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
120
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性
潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）
上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股
的加权平均数；及（2）假定稀释性
潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股
，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
----------------------------------------------------------------------
本年发生数 上年发生数
报告期利润 基本 / 稀释 基本 / 稀释
每股收益 每股收益 每股收益 每股收益
----------------------------------------------------------------------
归属于公司普通股股东的净利润
0.44 0.44 0.32 0.32
----------------------------------------------------------------------
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.44 0.44 0.32 0.32
----------------------------------------------------------------------
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
注：于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
----------------------------------------------------------------------
项 目 本年发生数 上年发生数
----------------------------------------------------------------------
归属于普通股股东的当期净利润 165,134,364.62 107,747,400.71
----------------------------------------------------------------------
其中：归属于持续经营的净利润 165,134,364.62 107,747,400.71
归属于终止经营的净利润
----------------------------------------------------------------------
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
121
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
164,396,070.39 109,369,015.54
其中：归属于持续经营的净利润 164,396,070.39 109,369,015.54
归属于终止经营的净利润
----------------------------------------------------------------------
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
----------------------------------------------------------------------
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 249,314,879.00 151,026,000.00
加：本年发行的普通股加权数 - -
加：本期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
124,657,439.50 75,513,000.00
加：以后年度公积金转增股本重新计算当期股份数影响
- 113,269,500.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 373,972,318.50 339,808,500.00
----------------------------------------------------------------------
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 2,149,124.80
保证金（品种） 2,449,573.21
政府补助 6,876,720.58
其他 6,494,922.13
122
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合计 17,970,340.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
会议费 41,071,757.53
新品试制费 8,845,964.43
广告宣传费 2,073,560.61
保证金 1,097,706.33
差旅费 5,540,471.80
业务招待费 6,044,685.92
汽车费 2,126,965.41
办公费 2,929,227.99
职工备用金 9,938,364.54
运输费 2,851,296.15
交通通讯费 939,069.23
租赁费 4,814,678.70
项目服务、咨询费 295,539,435.44
维修费 555,876.44
水电费（能源费） 10,956,919.15
零星劳务支出 561,398.43
其他支出 4,082,835.89
合计 399,970,213.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
123
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 165,127,513.12 126,732,959.31
加：资产减值准备 8,188,287.44 6,298,744.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,171,215.11 7,394,380.54
无形资产摊销 1,793,285.69 1,875,967.46
长期待摊费用摊销 759,760.14 955,951.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,444,682.55 68,167.22
财务费用（收益以“－”号填列） 517,737.70 -16,829,959.43
投资损失（收益以“－”号填列） 106,748.21 793,966.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,725,677.46 -757,475.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -360,071.53 -2,210,085.60
124
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,859,725.67 -34,205,247.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -145,678,054.53 -116,816,289.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 85,707,429.28 163,549,933.47
经营活动产生的现金流量净额 90,644,484.97 136,851,011.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 297,970,615.45 329,513,086.85
减：现金的期初余额 396,643,457.89 163,445,844.22
现金及现金等价物净增加额 -98,672,842.44 166,067,242.63
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,500,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 297,970,615.45 396,643,457.89
其中：库存现金 77,186.74 36,342.14
可随时用于支付的银行存款 297,893,428.71 396,607,115.75
三、期末现金及现金等价物余额 297,970,615.45 396,643,457.89
现金流量表补充资料的说明
现金及现金等价物期末余额与货币资金期末余额差异系存放于银行以投资为目的定期存单152,008,364.21元。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
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八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
天津大通
实际控制 45,480,000 60083063-
投资集团 有限公司 天津市 李占通 *1 25.28% 25.28% *2
人 .00 0
有限公司
本企业的母公司情况的说明
*1、对房地产项目、生物医药科技项目、环保科技项目、媒体项目、城市公用设施项目投资及管理；投资咨询；仪器仪表、
机电设备（小轿车除外）、燃气设备批发兼零售。
*2、本公司最终控制方为李占通及其一致行动人伍光宁、曾国壮、刘强。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
北京康仁堂
中药配方颗 124,556,500
药业有限公 控股子公司 有限公司 北京市 姚小青 100% 100% 67664409-2
粒 .00
司
兰州汶河医
疗器械研制 3,809,250.0
控股子公司 有限公司 兰州市 董黎 医疗器械 60% 60% 75655300-0
开发有限公 0
司
天津红日科
12,000,000. 66309436-
技企业孵化 控股子公司 有限公司 天津市 姚小青 生物医药 100% 100%
00 X
器有限公司
天以红日医 控股子公司 有限公司 天津市 姚小青 医药产业专 20,000,000. 80% 80% 56269037-3
126
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药科技发展 利引进、咨 00
（天津）有 询、服务等
限公司
蒙阴红日中
1,000,000.0
药材种植有 控股子公司 有限公司 临泽市 孙长海 中药材种植 100% 100% 59033352-5
0
限公司
天津红日金 医药产品的
10,000,000.
博达生物技 控股子公司 有限公司 天津市 姚小青 研发、咨询 100% 100% 05870233-9
00
术有限公司 等
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
天津超然
药品研发、
生物技术 有限公司 天津市 汪和睦 11,740,000 34.8% 34.8% 参股公司 66306398-5
咨询
有限公司
天津天以
生物医药
股权投资 有限公司 天津市 姚小青 创业投资 100,100,000 29.97% 29.97% 参股公司 56610354-3
基金有限
公司
天津红日 新药研发、
健达康医 医药技术咨
有限公司 天津市 姚小青 20,000,000 12.5% 12.5% 参股公司 59294688-6
药科技有 询、技术服
限公司 务
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
127
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本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行
128
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完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
129
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3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
130
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3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
131
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
非关联方账龄组合 226,101,136.40 100% 11,393,644.43 5.04% 124,733,735.35 100% 6,325,274.37 5.07%
组合小计 226,101,136.40 100% 11,393,644.43 5.04% 124,733,735.35 100% 6,325,274.37 5.07%
合计 226,101,136.40 -- 11,393,644.43 -- 124,733,735.35 -- 6,325,274.37 --
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
132
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 225,215,260.34 99.61% 11,260,763.02 123,847,859.29 99.29% 6,192,392.96
1 年以内小
225,215,260.34 99.61% 11,260,763.02 123,847,859.29 99.29% 6,192,392.96
计
1至2年 885,876.06 0.39% 132,881.41 885,876.06 0.71% 132,881.41
合计 226,101,136.40 -- 11,393,644.43 124,733,735.35 -- 6,325,274.37
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
133
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 客户 51,750,000.00 1 年以内 22.89%
第二名 客户 21,921,395.43 1 年以内 9.7%
第三名 客户 20,986,462.61 1 年以内 9.28%
第四名 客户 10,074,940.60 1 年以内 4.46%
第五名 客户 9,726,043.54 1 年以内 4.3%
合计 -- 114,458,842.18 -- 50.63%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
12.39 13.54
非关联方账龄组合 10,584,133.39 100% 1,311,671.12 6,297,813.49 100% 852,807.28
% %
组合小计 10,584,133.39 100% 1,311,671.12 12.39 6,297,813.49 100% 852,807.28 13.54
134
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
% %
合计 10,584,133.39 -- 1,311,671.12 -- 6,297,813.49 -- 852,807.28 --
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 6,904,999.85 65.24% 345,249.99 3,387,350.41 53.79% 169,367.52
1 年以内小计 6,904,999.85 65.24% 345,249.99 3,387,350.41 53.79% 169,367.52
1至2年 915,459.54 8.65% 137,318.93 1,264,661.08 20.08% 189,699.16
2至3年 2,763,674.00 26.11% 829,102.20 1,645,802.00 26.13% 493,740.60
合计 10,584,133.39 -- 1,311,671.12 6,297,813.49 -- 852,807.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
135
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
天津市武清区建筑管理
政府机构 1,500,000.00 2 至 3 年 14.17%
站
天津市水上公园管理处 政府机构 578,330.00 2 至 3 年 5.46%
天津市建筑工程渣土管
理站防治土方运输撒漏 政府机构 500,000.00 2 至 3 年 4.72%
保证金
内部职工 员工 469,797.70 1 年以内 4.44%
天津二建建筑工程有限
工程承包方 422,934.12 1 至 2 年 4%
公司
合计 -- 3,471,061.82 -- 32.79%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
136
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
天津红日
科技企业 12,000,00 12,000,00 12,000,00
成本法 100% 100%
孵化器有 0.00 0.00 0.00
限公司
北京康仁
683,560,6 584,866,1 98,694,45 683,560,6
堂医药有 成本法 100% 100%
02.57 48.80 3.77 02.57
限公司
兰州汶河
医疗器械 9,000,000 9,000,000 9,000,000
成本法 60% 60%
研制开发 .00 .00 .00
有限公司
天以红日
医药科技
16,000,00 16,000,00 16,000,00
发展（天 成本法 80% 80%
0.00 0.00 0.00
津）有限
公司
天津超然
4,080,000 1,990,284 -103,013. 1,887,271
生物技术 权益法 34.8% 34.8%
.00 .47 35 .12
有限公司
天津天以
生物医药
9,000,000 7,918,342 7,914,607
股权投资 权益法 -3,734.86 29.97% 29.97%
.00 .68 .82
基金有限
公司
蒙阴红日 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100% 100%
137
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
中药材种 .00 .00 .00
植有限公
司
天津红日
金博达生 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
物技术有 0.00 0.00 0.00
限公司
天津红日
健达康医 2,500,000 2,500,000 2,500,000
成本法 12.5% 12.5%
药科技有 .00 .00 .00
限公司
747,140,6 645,274,7 98,587,70 743,862,4
合计 -- -- -- --
02.57 75.95 5.56 81.51
长期股权投资的说明
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 605,793,345.91 246,962,680.83
其他业务收入 67,675.21 78,817.50
合计 605,861,021.12 247,041,498.33
营业成本 66,547,827.76 44,833,932.77
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成品药 605,793,345.91 66,507,625.18 246,962,680.83 44,800,430.62
合计 605,793,345.91 66,507,625.18 246,962,680.83 44,800,430.62
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
138
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
血必净注射液 479,027,093.53 43,435,049.56 155,492,872.57 22,253,575.00
盐酸法舒地尔注射液 94,805,669.12 6,477,002.73 63,512,258.44 6,315,511.65
低分子量肝素钙注射液 31,877,325.88 16,290,971.52 27,593,394.52 15,941,969.54
其他产品 83,257.38 304,601.37 364,155.30 289,374.43
合计 605,793,345.91 66,507,625.18 246,962,680.83 44,800,430.62
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 31,287,095.78 3,434,884.94 11,429,040.71 2,073,292.79
华北地区 115,241,226.35 12,651,872.69 49,194,071.55 8,924,083.52
华东地区 179,964,524.30 19,757,584.35 78,865,551.02 14,306,658.17
华南地区 86,484,556.62 9,494,793.09 31,785,854.77 5,766,134.29
华中地区 60,704,307.80 6,664,482.83 29,205,073.35 5,297,965.90
西北地区 30,438,199.38 3,341,688.00 14,026,108.17 2,544,415.55
西南地区 101,673,435.68 11,162,319.28 32,456,981.26 5,887,880.40
合计 605,793,345.91 66,507,625.18 246,962,680.83 44,800,430.62
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 71,200,000.00 11.75%
第二名 35,927,136.79 5.93%
第三名 26,895,297.17 4.44%
第四名 23,023,640.48 3.8%
第五名 15,048,612.83 2.48%
合计 172,094,687.27 28.4%
营业收入的说明
无
139
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -106,748.21 -793,966.63
合计 -106,748.21 -793,966.63
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
天津超然生物技术有限公司 -103,013.35 -333,225.45
天津天以生物医药股权投资基金有限公司 -3,734.86 -459,112.90
天津红日健达康医药科技有限公司 -1,628.28
合计 -106,748.21 -793,966.63 --
投资收益的说明
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 91,046,515.32 75,746,975.61
加：资产减值准备 5,527,233.90 3,188,997.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,752,099.75 4,731,584.21
无形资产摊销 691,097.14 852,935.96
长期待摊费用摊销 319,255.80 792,589.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,447,972.18 68,167.22
财务费用（收益以“－”号填列） -3,333,975.08 -18,116,450.20
投资损失（收益以“－”号填列） 106,748.21 793,966.63
140
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,121,806.36 90,313.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -204,879.09 -2,170,883.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,432,145.41 -256,533.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -141,525,962.92 -66,563,229.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 136,745,509.10 129,506,178.42
经营活动产生的现金流量净额 78,261,275.26 128,664,611.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 223,682,295.19 265,546,084.14
减：现金的期初余额 346,327,269.08 109,331,222.80
现金及现金等价物净增加额 -122,644,973.89 156,214,861.34
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,444,682.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,311,249.76
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,505.06
减：所得税影响额 -1,657.85
少数股东权益影响额（税后） 177,435.89
合计 738,294.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
141
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 165,134,364.62 107,747,400.71 1,516,213,546.14 1,376,010,669.35
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 165,134,364.62 107,747,400.71 1,516,213,546.14 1,376,010,669.35
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.35% 0.44 0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
11.3% 0.44 0.44
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（一）资产负债表项目大幅变动情况与原因说明
1、应收票据期末余额336.91万元,较年初减少41.44%，主要原因是以收到的银行承兑汇票背书支付应付款项所致。
2、应收账款期末余额48736.74万元,较年初增长39.26%，主要原因是报告期内销售快速增长，且应收款在客户信用账期
内所致。
3、应收利息期末余额126.57万元,较年初减少54.55%，主要原因是前期应收利息收回，且当期3个月以上定期存款较前
期有所下降所致。
4、其他应收款期末余额1904.24万元,较年初增长92%，主要原因是伴随业务增长，为拓展渠道的内部借款增加所致。
5、存货期末余额16058.26万元,较年初增长43.73%，主要原因是公司主产品产能释放，对应原材料、产成品及半成品增
长所致。
6、短期借款期末余额1600万元,较年初减少62.7%，主要原因是子公司康仁堂到期归还银行借款所致。
142
天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、应付账款期末余额23676.91万元,较年初增长45.02%，主要原因是信用期内未支付的采购费用和销售费用增加所致。
8、应付职工薪酬期末余额173.71万元,较年初减少94.01%，主要原因是年初计提的2012年度年终奖本期已全额发放完毕
所致。
9、应交税费期末余额5718.94万元,较年初增长69.95%，主要原因是公司及康仁堂销售和净利润增长，对应的增值税、
企业所得税增长所致。
10、应付利息期末余额0万元,较年初减少100%，主要原因是子公司康仁堂支付年初未付利息所致。
11、一年内到期的非流动负债期末余额3000万元,较年初增长50%，主要原因是转入的一年内到期的长期借款所致。
12、实收资本（或股本）期末余额37397.23万元,较年初增长50%，主要原因是资本公积转增股本所致。
（二）利润表项目大幅变动情况与原因说明
1、营业总收入本期发生额94082.5万元,较去年同期增长103.62%，主要原因是本期公司及子公司康仁堂销售数量增长所
致。
2、营业成本本期发生额14179.7万元,较去年同期增长31.51%，主要原因是本期公司及子公司康仁堂销售数量增长导致的
营业成本相应增加所致。
3、营业税金及附加本期发生额1587.94万元,较去年同期增长130.2%，主要原因是公司及子公司康仁堂销售收入增长，
应交增值税大幅增加，附加税额相应增长所致。
4、销售费用本期发生额50644.25万元,较去年同期增长323.8%，主要原因是本期公司及子公司康仁堂销售额增长同时加
大市场开发投入所致。
5、财务费用本期发生额42.77万元,较去年同期增加110.26%，主要原因是同比利息收入减少所致。
6、投资收益（损失以“－”号填列）本期发生额-10.67万元,较去年同期增加86.56%，主要原因是本期确认对联营公司的
投资损失减少所致。
7、营业外收入本期发生额407.86万元,较去年同期增长282.17%，主要原因是本期确认的政府补助较去年同期增加所致。
8、少数股东损益本期发生额-0.69万元,较去年同期减少100.04%，主要原因是去年同期纳入少数股东权益的康仁堂利润
部分本期归属母公司所致。
（三）现金流量表项目大幅变动情况与原因说明
1、经营活动产生的现金流量净额本期发生额9064.45万元,较去年同期减少33.76%，主要原因是本期信用账期内应收账款
增长所致。
2、投资活动产生的现金流量净额本期发生额-9889.77万元,较去年同期减少353.93%，主要原因是是本期较去年同期定期
存款减少所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额本期发生额-9041.27万元,较去年同期减少825.6%，主要原因是本期康仁堂偿还借款所致。
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天津红日药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
1、经公司法定代表人签名的2013年半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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