华谊兄弟传媒股份有限公司
Huayi Brothers Media Corporation
2014 年半年度报告
股票简称：华谊兄弟
股票代码：300027
披露日期：二零一四年八月二十一日
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示 ............................................................................................................................ 2
第二节 公司基本情况 .................................................................................................................... 3
第三节 董事会报告 ........................................................................................................................ 6
第四节 重要事项 .......................................................................................................................... 39
第五节 股本变动及股东情况 ...................................................................................................... 49
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 53
第七节 财务报告 .......................................................................................................................... 54
第八节 备查文件 .........................................................................................................................168
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第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别
及连带责任。
公司 2014 年半年度报告已经公司第二届董事会第 57 次会议通过。公司全体董事出
席了本次董事会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人王忠军、主管会计工作负责人丁琪及会计机构负责人（会计主管人员）
丁琪声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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第二节 公司基本情况
一、基本情况简介
（一）公司法定名称
中文名称：华谊兄弟传媒股份有限公司
英文名称：Huayi Brothers Media Corporation
中文名称缩写：华谊兄弟
（二）法定代表人：王忠军
（三）公司联系人及联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡明 匡娜
联系地址 北京市朝阳区朝阳门外大街 18 号丰联广场 A 座 908 室
电话 010-65805818
传真 010-65881512
电子信箱 ir@huayimedia.com
（四）公司注册地址和办公地址：
注册地址：浙江省东阳市横店影视产业实验区 C1-001
邮政编码：322118
办公地址：北京市朝阳区朝阳门外大街 18 号丰联广场 A 座 908 室
邮政编码：100020
国际互联网网址：www.hbpictures.com
电子邮箱：ir@huayimedia.com
（五）指定信息披露报纸名称：证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
指定信息披露网址：中国证监会指定网站
半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
（六）上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：华谊兄弟
股票代码：300027
（七）持续督导机构：中信建投证券有限责任公司
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二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据
单位：元
本报告期比上年同
项目 报告期 上年同期
期增减(%)
营业收入 483,811,624.28 748,358,377.55 -35.35%
营业利润 520,434,738.95 524,512,291.82 -0.78%
利润总额 558,907,050.94 540,679,089.10 3.37%
归属于上市公司股东的净利润 417,384,819.58 403,069,774.45 3.55%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
32,698,153.01 148,549,105.61 -77.99%
损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -14,472,048.03 401,039,726.12 -103.61%
本报告期比上年同
项目 报告期 上年度期末
期增减(%)
总资产 7,675,135,799.02 7,212,350,494.06 6.42%
归属于上市公司股东的所有者权益 4,375,610,327.74 3,942,472,551.06 10.99%
股本 1,237,643,204.00 1,209,600,000.00 2.32%
报告期内，公司实现营业收入 48,381.16 万元，较上年同期相比下降 35.35%；实现
营业利润 52,043.47 万元，较上年同期相比下降 0.78%；实现利润总额 55,890.71 万元，
较上年同期相比增长 3.37%；归属于上市公司股东的净利润为 41,738.48 万元，较上年同
期相比增长 3.55%。
报告期内，公司营业收入、营业利润、利润总额及归属于上市公司股东的净利润较
上年同期相比变动的主要原因是：
1、公司按照 2014 年经营计划，稳定发展公司主要业务板块的生产规模，产品销售
情况稳定发展。
2、报告期内上映的电影《私人订制》、《前任攻略》取得较好的票房成绩。
3、报告期内，电影院业务发展良好，取得较好的票房收入，2014 年半年度实现税
后盈利。
4、对外投资收益稳定增长。报告期内，出售所持北京掌趣科技股份有限公司部分股
份取得较高投资收益。
5、报告期内，实现对广州银汉科技有限公司非同一控制下企业合并，自 2014 年 5
4
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月 17 日将广州银汉科技有限公司纳入合并范围，游戏业务发展态势良好。
（二）主要财务指标
单位：元
本报告期比上年同期
项目 报告期 上年同期
增减（%）
基本每股收益（元/股） 0.34 0.33 3.03%
稀释每股收益（元/股） 0.34 0.33 3.03%
扣除非经常性损益后的基本每
0.03 0.12 -75.00%
股收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） 10.59% 14.82% 下降 4.23 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
0.83% 5.46% 下降 4.63 个百分点
均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量
-0.01 0.66 -101.52%
净额（元/股）
本报告期末比上年度期末增减
项目 报告期末 上年度期末
（%）
归属于上市公司股东的每股净
3.54 3.26 8.59%
资产（元/股）
注：由于 2013 年 10 月实施了以资本公积金转增股本的利润分配方案，2013 半年度每股收益按照调整后的加权
平均股本数重新计算列报。
报告期内，公司基本每股收益 0.34 元，较上年同期相比增长 3.03%；加权平均净资
产收益率 10.59%，较上年同期相比下降 4.23 个百分点；归属于上市公司股东的每股净资
产 3.54 元/股，较年初相比增长 8.59%。
各项指标较上年同期相比变动的主要原因是：
（1）基本每股收益：报告期内，公司基本每股收益较上年同期相比增长 3.03%，主
要是因为公司归属于上市公司股东的净利润有所增长。
（2）加权平均净资产收益率：报告期内，公司加权平均净资产收益率较上年同期相
比下降 4.23 个百分点，主要是因为所持北京掌趣科技股份有限公司的股价变动使净资产
变动所致。
（三）非经常性损益项目
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -143,004.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
34,315,445.61
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,299,870.98
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 475,325,899.18
金融资产取得的投资收益
小计 513,798,211.17
减：所得税影响额 128,385,379.64
减：少数股东权益影响额 726,164.96
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 384,686,666.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 32,698,153.01
第三节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况回顾
（一）公司总体经营情况
2014 年上半年，公司经营情况良好，围绕年度经营计划有序开展工作。公司利用各
种优势，完善公司产业链，加大市场拓展力度，主营业务呈现稳健发展的态势。
报告期内，公司实现营业收入 48,381.16 万元，较上年同期相比下降 35.35%；实现
营业利润 52,043.47 万元，较上年同期相比下降 0.78%；实现利润总额 55,890.71 万元，
较上年同期相比增长 3.37%；归属于上市公司股东的净利润为 41,738.48 万元，较上年同
期相比增长 3.55%。
影视业务方面，报告期内，公司上映影片为《私人订制》、《前任攻略》、《喜羊羊与
灰太狼之飞马奇遇记》、《人间小团圆》、《白日焰火》、《整容日记》共 6 部，电影业务收
入较上年同期相比下降 68.67%；实现销售收入的电视剧主要为《无贼》、《我的儿子是奇
葩》、《秀秀的男人》、《我们的生活比蜜甜》等，电视剧业务收入较上年同期相比下降
30.33%；艺人经纪及相关业务较上年同期相比下降 14.69%，影院投资业务正常运转，截
止报告期末，已建成投入运营的影院为 15 家（包括位于重庆百联上海城购物中心的影院、
位于重庆金源时代广场的影院、位于重庆市高新区袁家岗的影院、位于武汉黄陂广场的
影院、位于咸宁市瑞融国际广场的影院、位于武汉东湖新技术开发区光谷坐标城的影院、
位于合肥金源时代购物中心的影院、位于安徽铜陵县江南文化园的影院、位于无锡市县
前西街的影院、位于北京市丰台区的影院、位于深圳市南山区的影院、位于上海市普陀区
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的影院、位于沈阳市铁西区北二中路星摩尔购物中心的影院、位于哈尔滨道里区群力新区金
鼎文化广场的影院及位于北京望京华彩商业中心的影院（参股） ），影院收入较上年同期相
比增长 30.44%。报告期内，合并报表范围增加广州银汉科技有限公司，取得游戏收入
7,496.32 万元。
对外投资方面，为进一步完善产业链条布局，在报告期内，除公司新设立的全资子
公司外，公司对外投资的主要情况包括：（1）公司通过全资子公司华谊兄弟（天津）实
景娱乐有限公司向深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司增资 4,000 万元，增资完成后深
圳华谊兄弟文化创意产业有限公司的注册资本金增加至人民币 2 亿元，华谊兄弟（天津）
实景娱乐有限公司持有深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 40%的股权。（2）公司通过
全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资设立北京捷特瑞影音科技有限
公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有北京捷特瑞影音科技有限公司 30%的股
权。（3）公司拟通过全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司以人民币 26,636.1533
万元投资控股深圳市华宇讯科技有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司将持有
深圳市华宇讯科技有限公司 51%的股权。
（二）公司主营业务及其经营情况
1、主营业务及主要产品
公司以及下属控股子公司主要从事电影的制作、发行及衍生业务；电视剧的制作、
发行及衍生业务；艺人经纪服务及相关服务业务，以及音乐的创作、发行及衍生业务；
影院投资管理运营业务；实景娱乐及品牌授权业务；新媒体及游戏业务。
公司电影业务形成的主要产品为电影产品，公司电视剧业务形成的产品主要是电视
剧作品。这两类业务的产品主要是丰富和满足大众对文化生活的需要。
艺人经纪及相关服务主要是依托于自身丰富的影视资源和专业管理经验，为影视演
艺人才提供专业化的经纪代理服务或者为企业客户提供包含活动策划、艺人聘请、活动
组织运作等企业客户所需的以艺人为主体的各类商业活动服务。同时进行音乐艺术创作、
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音像制品批发、数字音乐技术开发、组织文化技术交流（不含演出、棋牌娱乐）、企业
形象策划、展示展览等。
影院业务主要是进行影院的投资开发、影院的运营和管理等。
2、主营业务收入、主营业务利润构成情况
（1）主营业务分产品情况表
单位：万元
主营业务收入 主营业务成本 毛利率比
主营业务分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 比上年同期增 比上年同期增 上年同期
减 减 增减
电影及衍生 14,833.81 6,127.71 58.69% -68.67% -61.08% -8.06%
电视剧及衍生 6,030.16 2,635.43 56.30% -30.33% -64.71% 42.59%
艺人经纪及相关服务 6,135.65 1,982.87 67.68% -14.69% 24.91% -10.25%
电影院 13,181.31 5,465.63 58.53% 30.44% 29.95% 0.15%
游戏 7,496.32 493.70 93.41% - - -
品牌授权及服务 1,320.75 - 100.00% -53.33% - -
合并抵消 -803.27 -99.51 87.61% -43.65% -79.96% 22.44%
合计 48,194.73 16,605.82 65.54% -35.49% -41.75% 3.70%
电影收入
单位：万元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 变动
上映数量（部） 6 3 3
票房分账及版权销售收入 11,273.47 46,748.52 -75.88%
衍生收入 3,560.34 604.62 488.86%
收入合计 14,833.81 47,353.14 -68.67%
单部影片收入如下表所示：
单位：万元
票房分账及
单部影片 报告期 衍生收入 合计
版权销售收入
私人订制 2014 年 1-6 月 4,289.80 - 4,289.80
前任攻略 2014 年 1-6 月 3,591.16 - 3,591.16
喜羊羊与灰太狼之
2014 年 1-6 月 980.22 - 980.22
飞马奇遇记
人间小团圆 2014 年 1-6 月 765.66 - 765.66
电视剧收入
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单位：万元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 变动
报告期新增发行部数 0 1 -1
报告期实现发行收入的部数 18 18 -
当期实现收入 6,030.16 8,655.32 -30.33%
报告期内，公司电视剧及其衍生收入较上年同期相比下降 30.33%，新增发行电视剧
数量减少 1 部。
报告期内，实现收入的电视剧主要为《无贼》、《我的儿子是奇葩》、《秀秀的男人》、
《我们的生活比蜜甜》等。上年同期，实现收入的电视剧主要为《孩奴》、《连环套》、《石
光荣和他的儿女们》、《我们的生活比蜜甜》。
报告期内，公司艺人经纪及相关服务收入较上年同期相比下降 14.69%，其中艺人代
理服务收入较上年同期相比下降 14.69%，主要是报告期内艺人代理收入减少所致。
报告期内，公司影院业务发展良好，电影院业务收入较上年同期相比增长 30.44%，
主要是票房收入增长所致。报告期末公司投入运营的影院为 15 家（含参股影院 1 家），
与上年同期相同。
报告期内，公司完成对广州银汉科技有限公司的合并，将游戏业务纳入并表范围。
游戏业务发展态势良好，形成收入的主要项目有《时空猎人》、《神魔世界》等。
（2）主营业务收入分地区情况
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
华东地区 13,277.77 3.15%
华南地区 7,958.49 98.33%
华北地区 10,262.76 -79.14%
华中地区 4,712.02 78.54%
西北地区 2,982.24 104.18%
西南地区 4,782.89 92.39%
东北地区 2,843.62 116.16%
境内小计 46,819.79 -36.73%
北美地区 38.93 41.87%
亚太地区 107.93 -60.31%
南美地区 8.40 326.35%
欧洲地区 674.71 1301.56%
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港澳台地区 470.25 71.19%
中东 - -100.00%
全球地区 74.71 -9.45%
境外小计 1,374.93 92.34%
合计 48,194.73 -35.49%
（三）报告期内，公司主营业务及其结构没有发生重大变化。
（四）报告期内，公司业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化。
（五）报告期内，公司利润构成与上年相比没有发生重大变化。
（六）报告期内，公司财务指标与上年度相比发生重大变化的原因分析：
1、利润表项目
单位：元
报告期比上
项目 报告期 上年同期
年同期增减
营业收入 483,811,624.28 748,358,377.55 -35.35%
营业成本 166,058,186.25 285,100,688.52 -41.75%
营业税金及附加 6,139,842.50 7,066,788.23 -13.12%
销售费用 172,776,888.38 178,382,855.71 -3.14%
管理费用 68,932,196.36 44,481,213.35 54.97%
财务费用 47,217,753.60 37,317,674.83 26.53%
资产减值损失 -2,467,316.42 2,524,099.54 -197.75%
投资收益 495,280,665.34 331,027,234.45 49.62%
营业利润 520,434,738.95 524,512,291.82 -0.78%
营业外收入 39,629,793.54 19,136,096.53 107.09%
营业外支出 1,157,481.55 2,969,299.25 -61.02%
利润总额 558,907,050.94 540,679,089.10 3.37%
所得税费用 123,553,690.49 138,475,365.22 -10.78%
净利润 435,353,360.45 402,203,723.88 8.24%
归属于上市公司股东的净利润 417,384,819.58 403,069,774.45 3.55%
少数股东损益 17,968,540.87 -866,050.57 2174.77%
（1）营业收入：报告期内，公司营业收入为 48,381.16 万元，较上年同期相比下降
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35.35%，主要是因为上年同期上映的影片《西游降魔篇》取得较高的票房收入，报告期
内上映影片取得的收入较上年同期相比下降 68.67%；影院收入较上年同期相比增长
30.44%；实现非同一控制下企业合并，将广州银汉科技有限公司纳入合并范围。
（2）营业成本：报告期内，公司营业成本为 16,605.82 万元，较上年同期相比下降
41.75%，主要是因为营业收入减少使得成本相应减少。
（3）管理费用：报告期内，公司管理费用为 6,893.22 万元，较上年同期相比增长
54.97%，主要是报告期合并范围增加所致。
（4）资产减值损失：报告期内，公司资产减值损失为-246.73 万元，较上年同期相
比下降 197.75%，主要是因为报告期内应收账款回收，使得坏账准备减少所致。
（5）投资收益：报告期内，公司投资收益为 49,528.07 万元，较上年同期相比增长
49.62%，主要是因为报告期内出售部分北京掌趣科技股份有限公司股份增加的投资收益。
（6）营业外收入：报告期内，公司营业外收入为 3,962.98 万元，较上年同期相比增
长 107.09%，主要是因为报告期内收到的政府奖励增加所致。
（7）营业外支出：报告期内，公司营业外支出为 115.75 万元，较上年同期相比下
降 61.02%，主要是因为报告期内支付的解约金减少所致。
2、资产负债表和权益变动项目
单位：元
项 目 报告期末 上年度期末 同比增减
流动资产:
货币资金 1,410,453,357.67 1,137,400,910.54 24.01%
应收票据 2,438,720.00 - 100.00%
应收账款 864,556,549.86 1,147,184,254.61 -24.64%
预付款项 629,886,311.97 462,454,255.70 36.21%
其他应收款 79,342,088.33 67,155,413.18 18.15%
存货 658,129,631.42 574,800,806.17 14.50%
其他流动资产 10,374,117.27 4,152,439.06 149.83%
流动资产合计 3,655,180,776.52 3,393,148,079.26 7.72%
非流动资产:
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项 目 报告期末 上年度期末 同比增减
可供出售金融资产 1,741,261,414.40 2,189,270,592.00 -20.46%
长期应收款 41,435,680.53 41,228,230.53 0.50%
长期股权投资 971,851,962.96 877,909,185.95 10.70%
固定资产 313,760,987.59 316,594,061.41 -0.89%
无形资产 2,709,156.49 1,502,666.68 80.29%
商誉 889,246,728.92 353,569,777.77 151.51%
长期待摊费用 19,449,446.28 4,461,100.02 335.98%
递延所得税资产 40,239,645.33 34,666,800.44 16.08%
非流动资产合计 4,019,955,022.50 3,819,202,414.80 5.26%
资 产 总 计 7,675,135,799.02 7,212,350,494.06 6.42%
流动负债:
短期借款 875,513,417.43 668,022,269.30 31.06%
应付帐款 351,637,008.34 501,039,579.87 -29.82%
预收账款 150,110,974.61 76,885,881.17 95.24%
应付职工薪酬 32,179,909.77 4,508,904.11 613.70%
应交税费 156,019,852.23 256,161,045.25 -39.09%
应付利息 2,659,669.67 27,137,644.88 -90.20%
其他应付款 222,978,510.05 109,571,638.15 103.50%
其他流动负债 302,365,459.33 600,000,000.00 -49.61%
流动负债合计 2,093,464,801.43 2,243,326,962.73 -6.68%
非流动负债:
长期借款 612,872,384.03 502,185,670.00 22.04%
递延所得税负债 402,689,295.48 506,445,979.92 -20.49%
其他非流动负债 2,810,403.58 1,936,040.79 45.16%
非流动负债合计 1,018,372,083.09 1,010,567,690.71 0.77%
负债合计 3,111,836,884.52 3,253,894,653.44 -4.37%
股东权益（所有者权益）:
股本（或实收资本） 1,237,643,204.00 1,209,600,000.00 2.32%
资本公积 1,740,577,807.41 1,631,908,054.31 6.66%
盈余公积 136,508,445.23 136,508,445.23 0.00%
未分配利润 1,260,880,871.10 964,456,051.52 30.73%
归属于母公司所有者权益合计 4,375,610,327.74 3,942,472,551.06 10.99%
少数股东权益 187,688,586.76 15,983,289.56 1074.28%
股 东 权 益 合 计 4,563,298,914.50 3,958,455,840.62 15.28%
负 债 和 股 东 权 益 合 计 7,675,135,799.02 7,212,350,494.06 6.42%
（1）应收票据：报告期末，公司应收票据为 243.87 万元，较报告期初相比增加
100.00%，主要是公司收到的银行承兑汇票。
12
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（2）预付账款：报告期末，公司预付账款为 62,988.63 万元，较报告期初相比增加
36.21%，主要是因为公司报告期内预付制片款增加及合并范围增加所致。
（3）其他流动资产：报告期末，公司其他流动资产为 1,037.41 万元，较报告期初相
比增加 149.83%，主要是报告期内预缴税费增加所致。
（4）无形资产：报告期末，公司无形资产为 270.92 万元，较报告期初相比增加
80.29%，主要是因为合并广州银汉科技有限公司无形资产所致。
（5）商誉：报告期末，公司商誉为 88,924.67 万元，较报告期初相比增加 151.51%，
主要是报告期通过非同一控制下企业合并取得的子公司形成的商誉。
（6）长期待摊费用：报告期末，公司长期待摊费用为 1,944.94 万元，较报告期初相
比增加 335.98%，主要是房屋建筑物装修费增加所致。
（7）短期借款：报告期末，公司短期借款为 87,551.34 万元，较报告期初相比增加
31.06%，主要是因为报告内银行短期借款增加所致。
（8）预收账款：报告期末，公司预收账款为 15,011.10 万元，较报告期初相比增加
95.24%，主要是因为预收款增加及合并范围发生变化所致。
（9）应付职工薪酬：报告期末，公司应付职工薪酬为 3,217.99 万元，较报告期初相
比增加 613.70%，主要是因为报告期末尚未支付职工 6 月份薪酬和保险及合并范围发生
变化所致。
（10）应交税费：报告期末，公司应交税费为 15,601.99 万元，较报告期初相比减少
39.09%，主要是因为公司于报告期缴纳应交企业所得税所致。
（11）应付利息：报告期末，公司应付利息为 265.97 万元，较报告期初相比减少
90.20%，主要是因为偿还部分借款利息所致。
（12）其他应付款：报告期末，公司其他应付款为 22,297.85 万元，较报告期初相比
增加 103.50%，主要是因为应付股权转让款及投资款增加所致。
（13）其他流动负债：报告期末，公司其他流动负债为 30,236.55 万元，较报告期初
13
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
相比减少 49.61%，主要是因为公司偿还短期融资券所致。
（14）其他非流动负债：报告期末，公司其他非流动负债为 281.04 万元，较报告期
初相比增加 45.16%，主要是因为递延收益增加所致。
3、报告期内公司现金流量分析
单位：元
报告期比上
项目 报告期 上年同期
年同期增减
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计 1,103,491,777.81 1,214,465,359.86 -9.14%
经营活动现金流出小计 1,117,963,825.84 813,425,633.74 37.44%
经营活动产生的现金流量净额 -14,472,048.03 401,039,726.12 -103.61%
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计 520,776,914.24 444,166,017.95 17.25%
投资活动现金流出小计 306,741,627.13 628,703,809.65 -51.21%
投资活动产生的现金流量净额 214,035,287.11 -184,537,791.70 -215.98%
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计 1,832,050,812.29 1,354,840,552.17 35.22%
筹资活动现金流出小计 1,758,561,604.24 1,313,056,261.32 33.93%
筹资活动产生的现金流量净额 73,489,208.05 41,784,290.85 75.88%
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 273,052,447.13 258,286,225.27 5.72%
加：年初现金及现金等价物余额 1,137,400,910.54 641,530,918.62 77.29%
六、年末现金及现金等价物余额 1,410,453,357.67 899,817,143.89 56.75%
（1）经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额
为-1,447.20 万元，主要是因为，较上年同期相比现金流出增加 37.44%，系支付影视剧投
资款增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额
为 21,403.53 万元，其中现金流入主要是出售部分北京掌趣科技股份有限公司股权所得款
项；现金流出主要是购买广州银汉科技有限公司股权的支出。
（3）筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额
为 7,348.92 万元，主要是因为，较上年同期相比现金流入增加 35.22%，系收到非公开发
行股票的募集资金及银行借款增加所致。
14
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（七）公司新增子公司、孙公司及分公司的基本情况及经营情况
1、报告期内，公司通过设立及投资收购的方式增加拥有了 2 家全资孙公司、1 家控
股子公司和 1 家参股公司，该等公司基本情况如下：
与公司的
编号 公司名称 注册时间 注册地址 经营范围
法律关系
互联网和移动互联网的技术
研发、技术服务、技术咨询、
技术转让；电视剧、专题、综
艺、动画等节目制作、发行；
组织文化艺术交流活动；设
滨海新区中新生态城中
星影联盟（天津） 计、制作、代理、发布广告；
成大道以西、中滨大道以
1 新媒体技术有限公 2014 年 5 月 14 日 承办展览展示活动；企业策 孙公司
南生态建设公寓 9 号 2 层
司 划；经济贸易咨询；企业管理
262 房间
咨询；会议服务；生产、加工
计算机软硬件；销售计算机、
软件及辅助设备、五金、交电、
电子产品、日用品、机械设备、
建筑材料。
影视投资；文化艺术交流与传
播；影视服装、道具、器材租
赁服务；摄影、摄像服务；影
南京顺佳影视投资 南京市溧水区石湫镇影
2 2014 年 5 月 27 日 视技术信息咨询服务；影视策 孙公司
有限公司 视大道 1 号
划服务；展览展示服务；会议
服务；影视项目投资管理服
务；知识产权代理服务。
游戏设计制作；软件开发；
网络技术的研究、开发；计
广州银汉科技有限 广州市天河区中山大 控股子公
3 2001 年 11 月 15 日 算机技术开发、技术服务；
公司 道西路 238 号 201 房 司
信息技术咨询服务；增值电
信服务；网络游戏服务。
技术服务；软件及技术开发；
北京捷特瑞影音科 北京市朝阳区幸福二村 技术转让；技术咨询；销售计
4 2014 年 6 月 18 日 参股公司
技有限公司 40 号 4 层 40-241 算机、软件及辅助设备、音响
设备。
2、报告期内，公司源于单个子公司净利润对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）
的情况如下：
公司名称 主要产品及服务 本期净利润
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 影视制作技术培训、影视文化信息咨询等 70,837,115.76
3、报告期内，公司源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含
10%）的情况如下：
公司名称 公司性质 注册地 法人代表 业务性质 本期确认投资收益 本期确认净收益
北京掌趣科技股份有限公司 股份公司 北京 姚文彬 手机游戏业 475,325,899.18 356,494,424.39
（八）报告期内，公司无形资产（商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、
15
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
采矿权）的变化如下：
1、商标权
截至报告期末，公司已经取得的商标注册证情况如下：
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
1 4567289 9
2 4567290 15
3 4567291 16
4 4567292 21
5 4564243 35
6 4564244 36
7 4564245 41
8 4564246 42
9 4567296 38
10 4567095 43
11 4567294 35
12 4567295 36
13 4567297 41
16
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
14 4567298 42
15 4567293 25
16 5433735 15
17 5433736 16
18 5433737 21
19 5433734 9
20 5734833 9
21 5433741 42
22 5734831 16
23 5433739 38
24 5734838 16
25 5734829 36
26 5734830 40
27 5734832 40
28 5734835 38
17
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
29 5734836 36
30 5735508 38
31 5734834 41
32 5737837 35
33 8402768 16
34 8402783 35
35 8402759 9
36 8402822 40
37 8402807 36
38 8543805 9
39 8543770 9
40 8402806 38
41 8402852 41
42 8547988 41
43 3890924 41
18
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
44 4464829 41
45 8487815 41
46 8547981 41
47 10455282 41
48 10455326 41
49 10455309 41
50 5433738 35
51 5433740 41
2、著作权
①报告期内，公司、子公司及孙公司增加拥有电视剧著作权或增加取得著作权登记
证的情况如下：
是否办理著作权
序号 作品名称 发行许可证 共有人或其他第三方权利限制 取得方式
登记
山东影视传媒集团有限公司
（鲁）剧审字 浙江常升影视制作有限公司
1 《马向阳下乡》 （2014）第 004 北京世纪万峰影视文化传播有限公司 创作取得 否
号 中视传媒股份有限公司
其他投资方或出品方（若有）
②报告期内，公司、子公司或孙公司增加拥有电影著作权或增加取得著作权登记证
的情况如下：
是否办理著作权
序号 作品名称 公映许可证 共有人或其他第三方权利限制 取得方式
登记
《人间小团 电审故字(2014) 银都机构有限公司
1 创作取得 否
圆》 第 115 号 华谊兄弟传媒股份有限公司
19
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
是否办理著作权
序号 作品名称 公映许可证 共有人或其他第三方权利限制 取得方式
登记
正在电影制作有限公司(中国香港)
太阳娱乐文化有限公司(中国香港)
其他投资方或出品方（若有）
③报告期内，公司、子公司或孙公司增加拥有游戏著作权或增加取得著作权登记证
的情况如下：
共有人或其他第 是否办理著作权
序号 作品名称 著作权登记证 取得方式
三方权利限制 登记
1 时空猎人游戏软件 V1.0 2012SR069261 无 受让 是
2 时空猎人游戏软件 V2.0 2013SR064497 无 原始取得 是
3 神魔游戏软件 V1.0 2013SR062756 无 原始取得 是
3、业务经营许可
截至报告期末，公司、子公司或孙公司拥有的业务经营许可证如下：
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期限
专题、专栏、
广播电视节 浙江省广
[ 浙 ] 字 第 华谊兄弟传媒 综艺、动画片、 2015 年 4 月 1
1 目制作经营 播电影电
00195 号 股份有限公司 广播剧、电视 日
许可证 视局
剧
电视剧制作 国家广播
华谊兄弟传媒 2015 年 4 月 1
2 许可证（甲 甲第 251 号 — 电影电视
股份有限公司 日
种） 总局
国家广播
证 发 字
电影发行经 华谊兄弟传媒 电影电视 2015 年 3 月
3 （ 2013 ） 第 国产影片发行
营许可证 股份有限公司 总局电影 14 日
016 号
管理局
动画片、电视
综艺，不得制
广播电视节 北京华谊兄弟 北京市广
（京）字第 作时政新闻及 2014 年 12 月
4 目制作经营 娱乐投资有限 播电影电
2217 号 同类专题、专 31 日
许可证 公司 视局
栏等广播电视
节目
电视剧制作 北京华谊兄弟 国家广播
2015 年 4 月 1
5 许可证（甲 甲第 245 号 娱乐投资有限 — 电影电视
日
种） 公司 总局
专题、专栏、
广播电视节 浙江华谊兄弟 浙江省广
（浙）字第 综艺、动画片、 2015 年 4 月 1
6 目制作经营 影业投资有限 播电影电
00699 号 广播剧、电视 日
许可证 公司 视局
剧
专题、专栏、
广播电视节 浙江省广
（浙）字第 浙江常升影视 综艺、动画片、 2015 年 10 月
7 目制作经营 播电影电
01150 号 制作有限公司 广播剧、电视 29 日
许可证 视局
剧
20
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
北京华谊兄弟
营业性演出 北京市文 2015 年 12 月
8 京市演 501 时代文化经纪 演出经纪机构
许可证 化局 31 日
有限公司
天津市文
营业性演出 华谊兄弟文化
9 津文演 227 演出经纪机构 化广播影 —
许可证 经纪有限公司
视局
新出发京批
出版物经营 北京华谊兄弟 音像制品批 北京市新 2015 年 12 月
10 字 第 直
许可证 音乐有限公司 发、零售 闻出版局 31 日
130084 号
北京华谊兄弟
营业性演出 北京市文 2016 年 4 月
11 京市演 018 文化发展有限 演出经纪机构
许可证 化局 11 日
公司
华谊兄弟时尚 上海市文
营业性演出 沪文演（经） 经营演出及经 2015 年 12 月
12 （上海）文化 化广播影
许可证 00-0515 纪业务 31 日
传媒有限公司 视管理局
第二类增值电
信业务中的信
中华人民
增值电信业 北京华谊兄弟 息服务业务
京 共和国工 2017 年 11 月
13 务经营许可 新媒体技术有 （不含固定网
B2-20120263 业和信息 15 日
证 限公司 电话信息服务
化部
和互联网信息
服务）
第二类增值电
电信与信息 北京华谊兄弟 信业务中的信
京 ICP 证 北京市通 2018 年 5 月
14 服务业务经 新媒体技术有 息服务业务
130117 号 信管理局 20 日
营许可证 限公司 （仅限互联网
信息服务）
信息服务业务
增值电信业 北京华谊兄弟 （不含固定网
京 北京市通 2017 年 7 月
15 务经营许可 数字传媒技术 电话信息服务
B2-20120167 讯管理局 30 日
证 有限公司 和互联网信息
服务）
电视剧、专题、 天津市滨
广播电视节 星影联盟（天
（津滨）字第 综艺、动画等 海新区文 2015 年 4 月 1
16 目制作经营 津）新媒体技
253 号 节目制作、发 化广播电 日
许可证 术有限公司
行 视局
丰卫环监字 北京华谊兄弟 北京市丰
2014 年 11 月
17 卫生许可证 [2012] 第 环球影院管理 影剧院 台区卫生
27 日
2584 号 有限公司 局
北京华谊兄弟 北京市丰
电影放映经 字（丰）第 3D 数字电影放 2015 年 12 月
18 环球影院管理 台区文化
营许可证 011 号 映 31 日
有限公司 委员会
北京市工
北京华谊兄弟
食品流通许 SP110106121 零售预包装食 商行政管 2015 年 10 月
19 环球影院管理
可证 0145153 品 理局丰台 9日
有限公司
分局
京 餐 证 字 北京华谊兄弟 北京市丰
餐饮服务许 2016 年 8 月
20 20131101060 环球影院管理 饮品店 台区卫生
可证 29 日
05373 有限公司 局
21
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
陂卫公证字 华谊兄弟武汉 武汉市黄
2015 年 5 月
21 卫生许可证 [2011] 第 影院管理有限 影剧院 陂区卫生
16 日
0633 号 公司 局
华谊兄弟武汉 武汉市文
电影放映经 武 影 许 第 2K、3D 数字电 2015 年 3 月 5
22 影院管理有限 化新闻出
营许可证 1057 号 影放映 日
公司 版广电局
预包装食品兼
散装食品、散 武汉市黄
华谊兄弟武汉
食品流通许 SP420116111 装食品现场加 陂区食品 2017 年 4 月
23 影院管理有限
可证 0031199 工、乳制品（不 药品监督 20 日
公司
含婴幼儿配方 管理局
乳粉）零售
华谊兄弟武汉 咸宁市广
电影放映许 证 字 第 013 2015 年 1 月
24 影院管理有限 电影放映 播电影电
可证 号 15 日
公司咸宁影院 视局
华谊兄弟武汉 预包装食品、 咸宁市工
食品流通许 SP422306121 2015 年 1 月 4
25 影院管理有限 散装食品 零 商行政管
可证 0001178 日
公司咸宁影院 售 理局
咸卫公字 华谊兄弟武汉
咸宁市卫 2016 年 1 月
26 卫生许可证 2012 第 2383 影院管理有限 电影院经营
生局 12 日
号 公司咸宁影院
武汉东湖
华谊兄弟武汉
武新管卫公 新技术开
影院管理有限 2016 年 3 月 6
27 卫生许可证 字 [2012] 第 影剧院 发区教育
公司光谷天地 日
0007 号 文化卫生
影院
局
华谊兄弟武汉
预包装食品、 武汉市工
食品流通许 SP420199121 影院管理有限 2015 年 3 月 5
28 散装食品现场 商行政管
可证 0016487 公司光谷天地 日
加工零售 理局
影院
华谊兄弟武汉
武汉市文
电影放映经 武 影 许 第 影院管理有限 2K、3D 数字电 2015 年 3 月 5
29 化新闻出
营许可证 1056 号 公司光谷天地 影放映 日
版广电局
影院
合肥市工
华谊兄弟合肥
食品流通许 SP340111111 预包装食品零 商行政管 2017 年 3 月 3
30 影院管理有限
可证 0013110 售 理局包河 日
公司
区分局
华谊兄弟合肥 合肥市文
电影放映许 合证放字第 2015 年 5 月
31 影院管理有限 电影放映 化广电新
可证 40 号 31 日
公司 闻出版局
皖卫公证字
华谊兄弟合肥 合肥市包
[2013] 第 2017 年 4 月
32 卫生许可证 影院管理有限 影剧院 河区卫生
340111 － 335 27 日
公司 局
号
22
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
零售：预包装
食品（含熟食
卤味、冷冻冷
上海市工
华谊兄弟上海 藏），乳制品
食品流通许 SP310107121 商行政管 2015 年 1 月
33 影院管理有限 （不含婴幼儿
可证 0000997 理局普陀 17 日
公司 配方乳粉），
分局
直接入口食品
现场制售（食
品再加热类）
华谊兄弟上海 上海市普
电影放映经 沪 影 放 字 2015 年 3 月
34 影院管理有限 2K 数字电影 陀区文化
营许可证 0606 号 31 日
公司 局
（2012）普字 华谊兄弟上海 上海市普
2016 年 2 月
35 卫生许可证 第 07060016 影院管理有限 影剧院 陀区卫生
29 日
号 公司 局
证发沪酒专
华谊兄弟上海 上海市酒
酒类商品零 字 第 酒类商品（不 2014 年 12 月
36 影院管理有限 类专卖管
售许可证 09060301090 含散装酒） 31 日
公司 理局
03031 号
华谊兄弟影院 无锡市文
电影放映经 苏影放字第 2015 年 1 月
37 管理无锡有限 电影放映 化广电新
营许可证 320204-01 号 16 日
公司 闻出版局
无锡工商
华谊兄弟影院
食品流通许 SP320204121 预包装食品零 行政管理 2015 年 1 月 3
38 管理无锡有限
可证 0000017 售 局北塘分 日
公司
局
苏卫公证字
华谊兄弟影院 无锡市北
（ 2012 ） 第 2016 年 2 月
39 卫生许可证 管理无锡有限 影剧院 塘区卫生
32020400002 21 日
公司 局
0号
重庆市食
华谊兄弟重庆 品药品监
食品流通许 SP500902101 预包装食品零 2017 年 5 月 6
40 影院管理有限 督管理局
可证 0001231 售 日
公司 南岸区分
局
渝卫公证字
华谊兄弟重庆 重庆市南
[2014] 第 2018 年 6 月
41 卫生许可证 影院管理有限 影剧院 岸区卫生
50010800236 10 日
公司 局
6号
重庆市南
渝南岸电影 华谊兄弟重庆
电影经营许 岸区文化 2015 年 12 月
42 证 2014 字第 影院管理有限 电影放映
可证 广电新闻 30 日
002 号 公司
出版局
华谊兄弟重庆 重庆市九
渝影证九文
电影经营许 影院管理有限 龙坡区文 2015 年 3 月
43 广 字 第 008 电影放映
可证 公司袁家岗影 化广电新 31 日
号
院 闻出版局
23
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
重庆市食
华谊兄弟重庆
品药品监
食品流通许 SP500901121 影院管理有限 预包装食品、 2015 年 3 月 7
44 督管理局
可证 0012431 公司袁家岗影 散装食品零售 日
九龙坡区
院
分局
渝卫公证字 华谊兄弟重庆
重庆市九
[2012] 第 影院管理有限 2016 年 3 月 5
45 卫生许可证 影剧院 龙坡区卫
50010700046 公司袁家岗影 日
生局
0号 院
华谊兄弟重庆 重庆市江
渝 江 电 证
电影经营许 影院管理有限 北区文化 2014 年 12 月
46 2012 字 第 电影放映
可证 公司江北金源 广电新闻 31 日
002 号
影院 出版局
华谊兄弟重庆 重庆市工
食品流通许 SP500105111 影院管理有限 预包装食品零 商行政管 2017 年 3 月 4
47
可证 0008821 公司江北金源 售 理局江北 日
影院 分局
渝 卫 公 字 华谊兄弟重庆
重庆市江
[2011] 第 影院管理有限 2015 年 3 月
48 卫生许可证 影剧院 北区卫生
50010500025 公司江北金源 29 日
局
3号 影院
华谊兄弟铜陵 铜陵县文
电影放映许 铜县文证放 2014 年 11 月
49 影院管理有限 电影放映 化广电旅
可证 字第 001 号 19 日
公司 游局
铜 卫 公 字 华谊兄弟铜陵
文化娱乐场所 铜陵县卫 2017 年 10 月
50 卫生许可证 [2013]第 096 影院管理有限
（影剧院） 生局 21 日
号 公司
华谊兄弟铜陵 铜陵县工
食品流通许 SP340721131 预包装食品， 2016 年 10 月
51 影院管理有限 商行政管
可证 0024476 零售 29 日
公司 理局
华谊兄弟沈阳 沈阳市文
电影放映经 （沈）放字第 2014 年 12 月
52 影院管理有限 电影放映 化广电新
营许可证 034 号 31 日
公司 闻出版局
沈 卫 环 字 华谊兄弟沈阳
沈阳铁西 2017 年 4 月 1
53 卫生许可证 [2013] 第 影院管理有限 影剧院
区卫生局 日
9101091 号 公司
沈阳市铁
华谊兄弟沈阳 预包装食品、
食品流通许 SP210106131 西区工商 2016 年 3 月
54 影院管理有限 不含乳制品零
可证 0040899 行政管理 26 日
公司 售
局
黑 证 放 华谊兄弟哈尔 哈尔滨市
电影放映经 2014 年 12 月
55 （2014）字第 滨影院管理有 电影放映 广播电影
营许可证 31 日
0104 号 限公司 电视局
哈里卫环证 华谊兄弟哈尔 哈尔滨市
2017 年 6 月
56 卫生许可证 字 [2013] 第 滨影院管理有 电影院 道里区卫
17 日
L0048 号 限公司 生局
预包装食品 哈尔滨市
华谊兄弟哈尔
食品流通许 SP230102131 （水、饮料、 工商行政 2016 年 7 月
57 滨影院管理有
可证 0001127 方便食品）零 管理局道 21 日
限公司
售 里分局
24
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
深圳华谊兄弟 深圳市南
电影放映经 2017 年 11 月
58 NS201202 影院管理有限 电影放映 山区广播
营许可证 29 日
公司 电视局
粤卫公证字 深圳市南
深圳华谊兄弟
[2012] 第 山区卫生 2016 年 11 月
59 卫生许可证 影院管理有限 影剧院
0305I00050 和人口计 27 日
公司
号 划生育局
深圳市市
深圳华谊兄弟 预包装食品
食品流通许 SP440300121 场监督管 2015 年 11 月
60 影院管理有限 （不含复热）
可证 0470678 理局南山 13 日
公司 零售
分局
小吃制售（含
冷热饮品制
售；不含：凉
拌菜、生食海
产品、裱花蛋
深圳市市
粤 餐 证 字 深圳华谊兄弟 糕、烧卤熟食、
餐饮服务许 场监督管 2015 年 12 月
61 20124403050 影院管理有限 蒸煮类点心、
可证 理局南山 2日
05016 号 公司 烘烤类点心、
分局
沙拉、寿司、
现榨果蔬汁、
自制豆制品等
须特别申报的
许可项目）
中华人民
新 出 网 证 共和国国
互联网出版 广州银汉科技 互联网游戏、 2018 年 3 月 4
62 （粤）字 063 家新闻出
许可证 有限公司 手机游戏出版 日
号 版广电总
局
第二类增值电
信业务中的信
增值电信业
粤 广州银汉科技 息服务业务 广东省通 2017 年 4 月
63 务经营许可
B2-20040121 有限公司 （不含固定网 信管理局 20 日
证
电话信息服
务）
利用互联网经
粤 网 文 营游戏产品
网络文化经 广州银汉科技 广东省文 2015 年 10 月
64 [2012]0728-1 （含网络游戏
营许可证 有限公司 化厅 15 日
11 号 虚拟货币发
行）
（九）报告期内，公司不存在因设备或技术更新升级换代、技术核心人员辞职、特许
经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到影响的情况。
（十）公司 2014 年下半年的发展与展望
1、2014 年下半年公司经营计划调整如下：
（1）2014 年下半年公司上映电影片情况如下：
25
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
公映电影名称（暂定） 公映档期 实际进展情况
失孤 2014.9 或公司根据实际情况另行调整 后期制作
军中乐园 2014.9 或公司根据实际情况另行调整 后期制作
一个人的武林 2014.10 或公司根据实际情况另行调整 后期制作
狂怒 2014.11 或公司根据实际情况另行调整 后期制作
微爱之渐入佳境 2014.12 或公司根据实际情况另行调整 后期制作
注：目前有个别影片尚在审批及洽谈中，公司总经理将根据市场与审批情况进行调
整。
（2）2014 年下半年公司电视剧拍摄及发行计划如下：
项目名称 开机日期 发行档期
风雨丽人 2013.12 2014 年度或公司根据实际情况另行调整
还是夫妻 2014 年 4 月 2014 年度或公司根据实际情况另行调整
五鼠闹东京 2014 年 8 月 2015 年度或公司根据实际情况另行调整
上有老下有小 2014 年 8 月 2015 年度或公司根据实际情况另行调整
棋侠 2014 年度或公司根据实际情况另行调整 2015 年度或公司根据实际情况另行调整
毕业歌 2014 年度或公司根据实际情况另行调整 2015 年度或公司根据实际情况另行调整
最后一战 2014 年度或公司根据实际情况另行调整 2015 年度或公司根据实际情况另行调整
补玉山居 2014 年度或公司根据实际情况另行调整 2015 年度或公司根据实际情况另行调整
2014 年下半年计划形成收入的电视剧包括：《红色宝藏》、我们的生活比蜜甜》、《唐
山大地震》、《2012 年风雨丽人》、《孩奴》、《双雄》、《青春守则》、《同门》、《无贼》、《往
日情怀》、《2013 年风雨丽人》、《还是夫妻》、《离婚律师》、《马向阳下乡》、《半路父子》
总计 15 部，约 608 集。（注：制片人及公司总经理可能根据项目的市场反馈、剧本开发
进展、演职人员档期等因素对项目进行增加、减少、替换和调整。以前年度制作完成的
电视剧还将形成部分版权收入。）
2、公司将贯彻年初制订的和本次调整的年度经营计划，通过加强影视剧及艺人经纪
服务业务的开发和管理，加深业务领域的扩展，持续巩固并提升公司核心竞争力，力争
完成 2014 年度经营目标。具体举措如下：
26
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（1）公司将主要通过提高优秀影视剧作品产量和增加知名签约艺人数量来巩固和提
升公司在影视剧业务和艺人经纪业务上的优势。充分发挥电影、电视和艺人经纪之间的
业务协同效应，以资本运作为支撑，加快多层次、跨媒体、跨地区方向的扩张。
（2）公司将凭借雄厚的品牌优势、管理优势和资源整合能力，积极延伸产业链和价
值链，拓展包括影院放映业务、影院广告业务、品牌授权业务等影视娱乐相关业务。
（3）公司将积极拓展新媒体及游戏业务，拓宽公司互联网的娱乐及粉丝经济业务，
顺应年轻一代消费者新的娱乐习惯。
（4）公司将通过外部引进和内部培养相结合的方式，提高员工素质，改善人才结构，
组建一支与公司发展战略相适应的梯队人才队伍。
（十一）风险因素分析及应对措施
对公司 2014 年下半年经营产生不利影响的重要风险及应对措施：
1、产业政策风险
国家对电影、电视剧行业实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入广播电
影电视行业的国内企业和外资企业设立了较高的政策壁垒，保护了公司的现有业务和行
业地位；另一方面，随着国家产业政策将来的进一步放宽，公司目前在广播电影电视行
业的竞争优势和行业地位将面临新的挑战，甚至整个行业都会受到外资企业及进口电影、
电视剧的强力冲击。另外，电影、电视剧进品专营等限制性规定也在一定程度上制约和
影响了公司部分业务拓展。
2、税收优惠及政府补助政策风险
公司报告期内依据国家相关政策享受了营业税减免和政府补助。尽管随着公司经营
业绩的提升，税收优惠和政府补助对当期净利润的影响程度逐年下降，公司的经营业绩
不依赖于税收优惠和政府补助政策，但税收优惠和政府补助仍然对公司的经营业绩构成
一定影响，公司仍存在因税收优惠和政府补助收入减少而影响公司利润水平的风险。
3、盗版风险
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
盗版现象给电影、电视剧的制作发行单位带来了极大的经济损失，造成了我国影视
行业持续发展动力不足、原创缺乏等一系列问题。政府有关部门近年来通过逐步完善知
识产权保护体系、加强打击盗版执法力度、降低电影票价等措施，在保护知识产权方面
取得了明显的成效。同时，公司也结合自身实际情况在保护自有版权上采取了许多措施，
包括签订严密的版权合同，明确责任，预防版权侵权风险；采取反盗版技术，组织专门
队伍打击盗版活动等。通过上述措施，在一定程度上减少了针对公司版权的盗版行为。
4、募集资金投资项目实施的风险
公司虽然在对募集资金项目的市场前景进行分析时已经考虑到了未来的市场状况，
做好了应对规模扩大后市场压力的准备，有能力在规模扩大的同时，实现快速拓展市场
的目标，但也不能排除因市场开拓未能达到预期，以致规模扩张不能实现预期投资收益
的风险。
5、人才管理的风险
虽然公司目前已经拥有了业内领先的管理团队和人才储备库，并且通过各种行之有
效的人才管理措施来稳定和壮大优秀人才队伍，但与公司发展战略和发展目标的要求相
比目前人才储备规模仍有待进一步加强，如果公司人才储备不能随业务增长而同步提升，
将可能对公司的正常经营产生不利影响。由于业务规模有限，少数签约制片人及导演对
公司业绩的贡献占比相对较高，公司将积极采取多种人才管理措施，加强公司人才储备
及业务规模的持续扩大，减少核心专业人才变动给公司经营业务带来的负面影响。
6、公司商业大片拍摄量及收入波动的风险
由于商业大片的投资回报高、市场影响大、运作模式成熟，在国内市场上成功率高，
因此成为了公司电影业务的首选。公司成立以来出品的《天下无贼》、《宝贝计划》、《天
堂口》、《集结号》、《功夫之王》、《非诚勿扰》、系列、《唐山大地震》、《狄仁杰之通天帝
国》、《画皮 2》、《一九四二》、《十二生肖》、《西游降魔篇》、《狄仁杰之神都龙王》、《私
人订制》等影片均为商业大片，赢得票房的同时还赢得了口碑，对公司的电影业务收入
28
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
做出了巨大贡献。但是，商业大片需要大额资金的投入，受制于资金的限制，产量一直
无法迅速提高，妨碍了公司电影业务收入的稳步提升。如果投资的少数商业大片票房表
现不好或因公映档期等原因不能在该年度确认主要收入，则可能引起公司电影业务收入
增长的波动。
7、作品审查风险
根据相关法律法规的规定，公司筹拍的电影、电视剧，如果最终未获备案通过，将
作剧本报废处理；已经摄制完成，经审查、修改、审查后最终未获通过的，须将该影视
作品作报废处理；如果取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后被禁止发
行或放（播）映，该作品将作报废处理，同时公司还可能遭受行政处罚。虽然公司筹拍
和出品前的内部审查杜绝了作品中禁止性内容的出现，保证了备案和审查的顺利通过，
公司成立以来也从未发生过电影、电视剧未获备案、审查通过的情形，但公司不能保证
此后该类情形永远不会发生。一旦出现类似情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。
因此，公司面临着作品审查的风险。
8、经济周期影响的风险
公司所处的电影行业主要为消费者提供电影这一偏中高端的文化消费品。作为非日
常必需品，电影的主要消费群体以中高收入消费者为主，正向的需求收入弹性较高。在
经济增长时，居民的收入水平提高，用于文化方面的支出相应增加，电影市场繁荣；而
在经济衰退时，居民的收入水平虽有所下降，但受消费习惯的影响，电影消费群体用于
电影方面的支出并未同步减少，电影市场并不会必然同时陷入低谷，甚至还可能出现增
长。
虽然我国经济近年来持续快速增长，居民的生活水平迅速上升，已经进入全面建设
小康社会时期，文化消费成为新的消费热点，影视市场加速繁荣，但经济周期性波动放
缓、波动幅度减弱等经济发展新特征仍无法改变经济周期性波动的内在规律，经济的周
期性波动势必会在一定程度上影响到公司的电影、电视剧及艺人经纪服务市场的持续发
29
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
展。
9、市场竞争加剧的风险
在电影类别方面，国产商业大片的数量和质量均实现了突破性飞跃。但是，中国的
电影市场能否继续容纳更多的电影产量仍然有待验证。如果更多的影片竞争相同的档期，
将不可避免地出现上映日期难以协调、观影人群分流的竞争新局面。电视剧方面，经过
多年的迅猛发展，电视剧行业的市场化程度已经很高。精品电视剧的细分市场依然呈现
供不应求的状况，但仍然无法完全避免整个行业竞争加剧所可能产生的系统性风险。
10、影视作品销售的风险
电影、电视剧等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客
观上需要影视企业不断创作和发行新的影视作品。对于影视企业来说，始终处在新产品
的生产与销售之中，是否为市场和广大观众所需要及喜爱，是否能够畅销并取得良好票
房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。尽管公司有着丰富的剧本
来源（包括但不限于外部购买剧本、委托编剧创作等），公司的影视作品立项及内容审查
委员会及主要创作人员会仔细评审剧本初稿和导演班底、演员阵容，充分考虑其中的商
业元素，从思想性、艺术性、娱乐性、观赏性相结合的角度，通过集体决策制度，利用
主要经营管理、创作人员多年成功制作发行的经验，能够在一定程度上保证新影视作品
的适销对路，但仍然无法完全避免作为新产品所可能存在的定位不准确、不被市场接受
和认可而导致的销售风险。
11、影视剧拍摄计划执行的风险
公司每年年初制定电影、电视剧的生产计划，尽管公司在制定生产计划时，已经将
该过程考虑其中，但如果在预计时间内无法完成项目的立项，则项目的生产计划将被拖
延。另外，在拍摄、制作过程中，也存在着很多不可控因素会影响到生产计划的正常执
行，如外景拍摄的天气条件、主创人员的身体状况甚至地震、洪水等不可抗力等等。
12、联合摄制的控制风险
30
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
公司在电视剧联合摄制中，一般作为执行制片方；在电影联合摄制中，有时根据需
要由对方作为执行制片方。在合作对方为执行制片方时，尽管联合摄制各方有着共同的
利益基础，执行制片方多为经验丰富的制片企业，公司可以根据合同约定充分行使联合
摄制方的权利，但具体制作仍然掌握在对方手中，其工作的好坏维系着公司投资的成败，
公司存在着联合摄制的控制风险。
13、安全生产的风险
在多数故事片题材的拍摄中，都不会存在安全事故的风险。但在战争等题材的影视
剧拍摄中，安全事故很难完全避免。安全事故的发生不仅会影响公司的正常生产经营，
造成停工，还会带来人员伤亡等，并引发相应的支付赔偿。尽管公司制定了严格的《安
全生产管理办法》、在安全摄制方面有着丰富的经验并能够提前采取预防措施，但这只能
降低事故发生的概率或减少事故带来的损失，并不能完全排除类似事故的发生。
另外，在影视产品的摄制过程中，胶片、拷贝等一般素材弥足珍贵。如果在生产过
程中发生物料、素材的毁损、丢失，对公司一方面是一种财物损失，另一方面还会影响
到摄制的正常进行或造成返工。
14、知识产权纠纷的风险
公司影视作品的核心是知识产权，无论是与公司联合摄制的制作单位，还是向公司
提供素材的相关方以及公司聘用的编剧、导演、摄影、作词、作曲等人员，都与公司存
在主张知识产权权利的问题。对此，公司与上述单位或人员均签订了完整合约，对知识
产权事宜进行具体约定，若发生纠纷，将按照有关合约的条款处理。
另外，对于公司影视作品中使用的题材、剧本、音乐等，还存在侵犯第三方知识产
权的潜在风险。作为防范措施，公司在使用之初即先行全面核查题材、剧本、音乐的知
识产权状况，避免直接侵犯属第三方拥有的知识产权。
15、应收账款余额较大的风险
公司期末应收账款欠款客户主要为各大电视台，尽管各大电视台资金实力雄厚，信
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
用记录良好，应收账款的坏账风险较低，但仍不能完全排除坏账损失风险。
16、存货金额较大的风险
公司存货占总资产比例较高的原因系公司为影视制作、发行企业，自有固定资产较
少，企业资金主要用于摄制电影、电视剧，资金一经投入生产即形成存货——影视作品。
在公司连续的扩大生产过程中，存货必然成为公司资产的主要构成因素。
另外，公司的存货构成中，在产品占 50%以上。主要是因为在产品反映的是制作中
的影视剧成本，该类存货只有在拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行
许可证》后才转入库存商品，而库存商品则可以根据电视剧的预售、销售情况、电影的
随后公映情况较快结转成本。因此，存货的主要构成为在产品。
尽管公司有着严格的生产计划和质量控制体系，能够确保在产品按时按质完成。但
影视产品制作完成后，依然面临着前述的作品审查风险和市场风险。公司存货特别是在
产品金额较大，一定程度上放大了作品审查风险和市场风险对公司的影响程度。
17、经营活动净现金流量阶段性不稳定的风险
鉴于公司“轻资产”的影视作品生产模式及产品制作周期长的特点，公司在扩大生产
经营的过程中将仍可能面临着某一时段内经营活动现金流量为负、需要筹资活动提供资
金的情形，虽然公司在现有经营规模下仍可以比较顺利地通过吸收投资、取得借款等筹
资活动补充公司经营活动的现金缺口，但如果资金不能顺利筹集到位或需要支付高额融
资成本，则公司的生产计划或盈利能力将受影响，更遑论进一步扩大经营规模和提高盈
利水平。因此，是否能够有效地建设包括股权融资在内的长效稳定的融资渠道，已成为
影响公司进一步提升核心竞争力的瓶颈。
18、实际控制人股权稀释的风险
王忠军、王忠磊兄弟作为本公司的实际控制人，截止报告期末，王忠军、王忠磊兄
弟持有公司的股权比例为 30.15%。尽管王忠军、王忠磊兄弟 30.15%的持股比例仍高于
其他股东的持股比例，既避免了“一股独大”，又处于相对控股，持股比例比较合理，但
32
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
是由于王忠军作为公司董事长、王忠磊作为公司总经理在本公司业务开展中扮演着重要
角色，公司以往出品的众多重要作品，均由王忠军、王忠磊担任出品人或制片人等，因
此如果由于股权稀释，引发核心管理人员的变动，将会对公司业绩的稳定性产生影响。
19、艺人经纪的合同风险
尽管公司拥有国内最好的艺人经纪服务平台之一，能够为艺人提供更多电视剧、电
影的演艺机会，艺人能够在这里得到全方位的服务，但是仍然可能有少部分艺人会因为
个人原因选择解约合同。虽然按照合同条款，公司可以要求支付大额赔偿金，但从调解
或起诉到达成协议或判决、执行，需要一个漫长的过程，赔偿金的具体金额也很难确定，
同时也不能排除出现艺人以消极怠工对抗合同的“双输”情形，给合同双方带来经济损失。
20、净资产收益率下降的风险
鉴于募集资金投资项目从实施到产生效益需要一定的周期。因此公司存在短期内净
资产收益率下降的风险。
21、超募资金运用的风险
本次募集资金超过预计数额，其中部分将用于影院投资和文化旅游产业，此举意在
延伸现有电影业务产业链，进入电影放映市场和文化旅游产业领域，拓展公司发展空间，
提升公司市场地位与竞争力。但由于影院投资项目回收周期相对较长，固定资产投入占
比高的特点，仍将对公司以往的营收模式及资产结构产生一定的影响。
二、报告期内的投资情况
（一）募集资金使用情况：
1、首次公开发行股份募集资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 114,823.87
本期投入募集资金总额 0.00
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 116,564.89
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否 募集资金 截至期末 截至期 项目达到预 是否达 项目可行
承诺投资项目和超募 调整后投资 本期投 本期实现
已变 承诺投资 累计投入 末投资 定可使用状 到预计 性是否发
资金投向 总额(1) 入金额 的效益
更项 总额 金额(2) 进度 态日期 效益 生重大变
33
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
目(含 (%)(3) 化
部分 ＝(2)/(1)
变更)
承诺投资项目
电影制作 否 23,480.00 23,480.00 - 23,480.00 100.00 - -是 否
电视剧制作 否 38,520.00 38,520.00 38,520.00 100.00 - -是 否
影院投资项目 否 12,966.32 12,966.32 12,966.32 100.00 - - 不适用 否
承诺投资项目小计 - 74,966.32 74,966.32 74,966.32 100.00 - - - -
超募资金投向
收购北京华谊兄弟音
否 6,365.40 6,365.40 - 6,365.40 100.00 - -是 否
乐有限公司股权
收购北京华谊巨人信
息技术有限公司 51% 否 7,000.00 5,725.00 - 5,725.00 100.00 - -是 否
股权
增资华谊兄弟（天津）
否 11,000.00 11,000.00 - 11,161.12 101.46 - 不适用 否
实景娱乐有限公司
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） 否 18,347.05 18,347.05 - 18,347.05 100.00 - - 不适用 否
超募资金投向小计 - 42,712.45 41,437.45 - 41,598.57 100.39 - - - -
合计 - 117,678.77 116,403.77 - 116,564.89 100.14 - - - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
公司超募资金为 52,823.87 万元。1、根据公司 2009 年 7 月 20 日股东大会决议和《招股说明书》，其中
12,966.32 万元用于影院投资项目，截至 2014 年 6 月 30 日公司已累计投入 12,966.32 万元，使用募集
资金投入运营的影院为六家。2、2010 年 5 月 13 日，根据公司第一届董事会第 26 次会议及 2010 年 6
月 7 日公司第一届董事会第 28 次会议分别审议通过了《超募资金使用计划的议案》，使用超募资金
6,365.40 万元收购北京华谊兄弟音乐公司全部股权。截至 2014 年 6 月 30 日股权收购已经完成。3、2010
年 12 月 6 日，根据公司第一届董事会第 32 次会议审议通过了《关于超募资金使用计划（三）》的议案，
公司决定使用超募资金 7,000 万元以收购股权及增资的方式控股北京华谊巨人信息技术有限公司。截
至 2014 年 6 月 30 日公司已支付 5,725.00 万元。4、2011 年 8 月 10 日，根据公司第二届监事会第 3 次
会议审议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司增资的议
案》，使用超募资金 11,000 万元，以增资的方式向全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司追
加投资，用于投资和经营文化旅游行业。截至 2014 年 6 月 30 日公司已支付 11,000 万元，增资已经完
成；本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司对外利用募集资金投资支出 11,161.12 万元
（含利息）。5、2011 年 8 月 10 日，根据公司第二届董事会第 6 次会议审议通过了《关于使用部分超
募资金永久补充流动资金的议案》，同意使用超募资金中人民币 10,000 万元永久补充流动资金。截至
超募资金的金额、用途
2014 年 6 月 30 日，已使用超募资金中 10,000 万元用于永久补充流动资金。6、2011 年 8 月 10 日，根
及使用进展情况
据公司第二届董事会第 6 次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意
使用闲置募集资金人民币 6,700 万元临时补充流动资金。2012 年 2 月 14 日，公司已将上述临时补充流
动资金的募集资金人民币 6,700 万元资金全部归还募集资金专用账户。7、2012 年 2 月 24 日，公司第
二届董事会第 10 次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意使用闲
置募集资金人民币 7,000 万元临时补充流动资金。2012 年 8 月 20 日，公司已将上述临时补充流动资金
的募集资金人民币 7,000 万元资金全部归还募集资金专用账户。8、2012 年 8 月 28 日，根据公司第二
届董事会第 18 次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意使用超募
资金中人民币 83,470,547.15 元永久补充流动资金。截至 2014 年 6 月 30 日，已使用超募资金中
83,470,547.15 元用于永久补充流动资金。9、根据公司第二届董事会第 23 次会议及 2012 年第二次临时
股东大会审议通过，即视为北京华谊巨人信息技术有限公司募投项目投资已完成。公司于 2012 年 10
月将其股权转让，转让价格为人民币 5,725.00 万元。截至 2014 年 6 月 30 日，已办理好工商变更登记
并收到转让款项 5,725.00 万元存入公司基本户。
2014 年 3 月 25 日，公司将华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司在江苏银行北京分行营业部开设的银
行账号为 3220 0188 0000 9088 0 募集资金专户销户，并将账户所产生的利息 5013.49 元转至公司一般
户，募集资金已全部使用完毕。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
34
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
适用
募集资金投资项目实 2010 年 2 月 3 日公司第一次股东临时大会，审议通过了《关于公司将募集资金投资项目中的影院投资
施方式调整情况 项目通过全资子公司实施的议案》、《关于具体实施募集资金投资项目中电视剧业务运营项目时采取向
全资子公司增资方式拨付募集资金的议案》。
适用
募集资金投资项目先 经 2009 年 11 月 11 日，公司第一届董事会第 19 次会议审议通过《关于募集资金置换已投入募集资金
期投入及置换情况 项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事、监事会及保荐人机构发表同意意见，以募集资金置换预先
已投入募集资金投资项目的自筹资金 18,684.04 万元。
适用
2011 年 8 月 10 日，根据公司第二届董事会第 6 次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金临时补充
流动资金的议案》，同意使用闲置募集资金人民币 6,700 万元临时补充流动资金。2012 年 2 月 14 日，
用闲置募集资金暂时
公司已将上述临时补充流动资金的募集资金人民币 6,700 万元资金全部归还募集资金专用账户。2012
补充流动资金情况
年 2 月 24 日，公司第二届董事会第 10 次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金临时补充流动资金
的议案》，同意使用闲置募集资金人民币 7,000 万元临时补充流动资金。2012 年 8 月 20 日，公司已将
上述临时补充流动资金的募集资金人民币 7,000 万元资金全部归还募集资金专用账户。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
2014 年 3 月 25 日，公司将华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司在江苏银行北京分行营业部开设的银
尚未使用的募集资金
行账号为 3220 0188 0000 9088 0 募集资金专户销户，并将账户所产生的利息 5013.49 元转至公司一般
用途及去向
户，募集资金已全部使用完毕。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
2、非公开发行股份募集配套资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 21,387.20
本期投入募集资金总额 21,387.20
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 21,387.20
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否
截至期
已变 项目达到 项目可行
募集资金 截至期末 末投资 是否达
承诺投资项目和超募 更项 调整后投资 本期投入 预定可使 本期实现 性是否发
承诺投资 累计投入 进度 到预计
资金投向 目(含 总额(1) 金额 用状态日 的效益 生重大变
总额 金额(2) (%)(3) 效益
部分 期 化
＝(2)/(1)
变更)
承诺投资项目
支付华谊兄弟为收
购银汉 50.88%的股 否 2,819.54 2,819.54 2,819.54 2,819.54 100.00 - 不适用 不适用 否
权现金对价
补充流动资金 否 18,567.66 18,567.66 18,567.66 18,567.66 100.00 - 不适用 不适用 否
合计 21,387.20 21,387.20 21,387.20 21,387.20 100.00 - - - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
35
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
不适用
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（二）报告期内，公司重大非募集资金项目情况
1、报告期内，公司通过全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司向深圳华
谊兄弟文化创意产业有限公司增资 4,000 万元，增资完成后深圳华谊兄弟文化创意产业
有限公司的注册资本金增加至人民币 2 亿元，华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司持有
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 40%的股权。截至报告期末，该投资已完成，将有
利于公司完善产业链布局，加快建设综合性娱乐集团的步伐。
2、报告期内，公司通过全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资设
立北京捷特瑞影音科技有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有北京捷特瑞
影音科技有限公司 30%的股权。2014 年 6 月 18 日，北京捷特瑞影音科技有限公司已注
册成立。公司投资私人数字影院公司，进一步拓展了业务空间，进一步完善了公司产业
链。
3、报告期内，公司拟通过全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司以人民币
26,636.1533 万元投资控股深圳市华宇讯科技有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限
公司持有深圳市华宇讯科技有限公司 51%的股权。公司投资“卖座网”将对公司在电影
发行渠道、影院业务发展等方面产生积极的作用和影响，有利于提高公司的核心竞争力。
三、报告期内实施利润分配方案的执行情况：
报告期内，根据公司 2013 年度股东大会审议通过的《2013 年度利润分配预案》，公
司以 2013 年末总股本 1,209,600,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币现金
（含税；扣税后，QFII、RQFII 以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基
36
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
金每 10 股派 0.90 元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基
金股息红利税实行差别化税率征收，先按每 10 股派 0.95 元）。
公司于 2013 年 4 月 18 日在中国证监会指定信息披露网站刊登了《2013 年度权益分
配实施公告》，并于 2014 年 4 月 28 日实施完毕权益分派。
四、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容：
报告期内，公司共召开了 11 次董事会，每次会议的召集、提案、出席、议事、表决、
决议及会议记录均按照《公司法》、《公司章程》的要求规范运作。董事会召开情况如下：
编号 会议日期 会议名称 会议内容
第二届董事会第
1 2014 年 1 月 21 日 《关于处置可供出售金融资产的议案》
45 次会议
第二届董事会第
2 2014 年 1 月 27 日 《关于处置可供出售金融资产的议案》
46 次会议
1、《2013 年年度报告（全文及摘要）》
2、《2013 年度董事会工作报告》
3、《2013 年度总经理工作报告》
4、《2013 年度独立董事述职报告》
5、《2013 年度财务决算报告》
6、《2013 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
7、《2014 年年度工作计划》
第二届董事会第
3 2014 年 3 月 26 日 8、《2013 年度内部控制自我评价报告》
47 次会议
9、《2013 年度利润分配预案》
10、《2013 年度财务报告》
11、《关于 2013 年度公司关联方占用上市公司资金情
况的专项审核报告》
12、《关于续聘瑞华会计师事务所为公司审计机构的
议案》
13、《关于召开公司 2013 年年度股东大会的议案》
第二届董事会第 《关于公司向民生银行申请人民币 6.5 亿元贷款的议
4 2014 年 3 月 26 日
48 次会议 案》
1、《关于公司向中国进出口银行申请人民币 3.3 亿元
贷款的议案》
2、《关于公司向杭州银行申请人民币 1.5 亿元综合授
信的议案》
3、《关于公司向招商银行申请人民币 2 亿元综合授信
第二届董事会第
5 2014 年 4 月 14 日 的议案》
49 次会议
4、《关于全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司
为公司向中国进出口银行申请人民币 3.3 亿元贷款提
供担保的议案》
5、《关于公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限
公司为公司向杭州银行申请人民币 1.5 亿元综合授信
37
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
提供担保的议案》
6、《关于实际控制人为公司向中国进出口银行申请人
民币 3.3 亿元贷款提供担保的议案》
7、《关于召开华谊兄弟传媒股份有限公司 2014 年第
一次临时股东大会的议案》
第二届董事会第 《华谊兄弟传媒股份有限公司 2014 年第一季度季度报
6 2014 年 4 月 23 日
50 次会议 告》
第二届董事会第 《关于华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司向深圳华
7 2014 年 5 月 6 日
51 次会议 谊兄弟文化创意产业有限公司增资的议案》
第二届董事会第 《关于关联企业以增资方式获取北京华谊兄弟新媒体
8 2014 年 5 月 30 日
52 次会议 技术有限公司部分股权的议案》
1、《关于公司投资控股“卖座网”的议案》
第二届董事会第
9 2014 年 6 月 16 日 2、《关于修改公司章程的议案》
53 次会议
3、《关于公司发行短期融资债券的议案》
1、《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》
2、《关于公司本次非公开发行股票方案的议案》
2.1 发行股票的种类和面值
2.2 发行方式和发行时间
2.3 发行对象及认购方式
2.4 发行数量
2.5 定价基准日
2.6 发行价格
2.7 限售期
2.8 上市地点
2.9 募集资金用途
2.10 滚存利润安排
2.11 本次发行决议的有效期
第二届董事会第
10 2014 年 6 月 24 日 3、《关于公司本次非公开发行股票预案的议案》
54 次会议
4、《关于公司本次非公开发行股票方案论证分析报告
的议案》
5、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》
6、《关于公司本次非公开发行股票募集资金使用的可
行性分析
7、《关于修改公司章程的议案》
8、《关于公司未来三年（2014-2016 年）股东回报规
划的议案》
9、《关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发
行股票相关事宜的议案》
10、《关于公司建立募集资金专项存储账户的议案》
11、《关于提议召开公司 2014 年第二次临时股东大会
的议案》
第二届董事会第 《关于公司出让华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司
11 2014 年 6 月 27 日
55 次会议 部分股权的议案》
（二）公司董事会成员履行职务情况
报告期内，公司全体董事能够严格按照相关法律、法规和《公司章程》的要求，诚
实守信、勤勉、独立地履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维
38
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
护公司及全体股东的合法权益。
独立董事严格按照相关法律、法规和《公司章程》、《公司独立董事制度》的相关规
定，独立公正履行职责，出席董事会、股东大会，对各项议案进行认真审议，对公司董
事会科学决策发挥了积极的作用。
公司董事出席董事会的情况：
姓名 职务 召开董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席
王忠军 董事长 11 11 0 0
王忠磊 董事 11 11 0 0
马云 副董事长 11 11 0 0
虞锋 董事 11 11 0 0
胡明 董事 11 11 0 0
刘晓梅 董事 11 11 0 0
王兵 独立董事 11 11 0 0
张大维 独立董事 11 11 0 0
丁健 独立董事 11 11 0 0
第四节 重要事项
一、报告期内，公司的重大诉讼仲裁事项
截止报告期末，无需要说明的重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内，公司收购、出售资产及资产重组的事项
1、公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司于 2014 年 6 月 16
日与深圳市华宇讯科技有限公司及其老股东签署《投资合作协议》，华谊兄弟（天津）
互动娱乐有限公司以收购股权及增资的方式获得深圳市华宇讯科技有限公司 51%的
股权。交易完成后，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有深圳市华宇讯科技有
限公司 51%的股权。
截至报告期末，该股权转让工商变更登记手续尚未办理完毕。
2、公司于 2014 年 6 月 27 日与北京华信实景股权投资合伙企业（有限合伙）签
署《投资合作协议》，公司向北京华信实景股权投资合伙企业（有限合伙）出让持有
的华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 49%的股权。交易完成后，公司持有华谊兄
39
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
弟（天津）实景娱乐有限公司 51%的股权，北京华信实景股权投资合伙企业（有限
合伙）持有华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 49%的股权。
2014 年 7 月 23 日，该股权转让已经办理完毕工商变更登记。
3、公司与广州银汉科技有限公司及广州银汉科技有限公司（以下简称“银汉”）
全体股东于 2013 年 7 月 19 日签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》。根据协
议，本公司向刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司（以下简称“摩奇创意“）、
深圳市腾讯计算机系统有限公司（以下简称“腾讯计算机“）发行股份及支付现金
购买其持有的银汉科技 50.88%的股权。
公司于 2013 年 7 月 19 日、2013 年 9 月 23 日分别召开公司第二届董事会第三十
四次会议、2013 年第二次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于华谊兄弟传媒
股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》和《关于签订
附生效条件的<发行股份及支付现金购买资产协议>和<盈利预测补偿协议>的议案》
等相关议案。
2014 年 4 月 1 日，公司接到中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕342 号
《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司向刘长菊等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金获得中国证券监督管
理委员会的核准。
银汉原股东刘长菊将其持有银汉 31.13%的权益、摩奇创意将其持有银汉 12.75%
的权益、腾讯计算机将其持有银汉 7.00%的权益，合计持有银汉 50.88%的权益已转
入公司，并于 2014 年 4 月 21 日完成工商注册登记变更手续。
2014 年 5 月 16 日，华谊兄弟在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理了本次向交易对方刘长菊、摩奇创意、腾讯计算机发行股份的股权登记手续，中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2014 年 5 月 16 日出具了《股份登记申
请受理确认书》。上市公司已办理完毕新增股份 15,323,204 股的登记手续。2014 年 5
40
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
月 16 日，华谊兄弟在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次非公开
发行之募集配套资金的相关股份的股权登记及股份限售手续。中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司于 2014 年 5 月 16 日出具了《股份登记申请受理确认书》。华
谊兄弟已办理完毕新增股份 12,720,000 股的登记手续。
本次交易完成后，公司丰富的娱乐传媒资源转换为盈利的渠道将显著拓宽，促
进各项业务发展，提升公司综合竞争实力。
除上述事项外，报告期内，公司无其他收购、出售资产及资产重组事项。
三、报告期内，公司股权激励事项
根据本公司股东大会于 2012 年 10 月 26 日审议批准，本公司实施了一项股票期
权激励计划（以下称“本计划”），目的是为进一步完善本公司的法人治理结构，促进
公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司高层管理人员及核心骨干员工的积极
性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注
公司的长远发展。本计划涉及的激励对象包括公司高级管理人员以及董事会认为需
要激励的其他人员，但不包括公司的独立董事、监事。本计划于 2012 年 10 月 31
日起生效，本计划的有效期自股票期权授权之日起 4 年。每份股票期权自相应的授
权日起 4 年内有效。
本计划拟向激励对象授予 994 万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币 A
股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 60,480 万股的 1.64%。每份股票期
权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买 1 股华谊兄弟股票的权利。本计划的
股票来源为华谊兄弟向激励对象定向发行股票。本计划授予的股票期权的行权价格
为 14.85 元。华谊兄弟股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、
股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，行权价格将做相应
的调整。在满足行权条件的前提下，股票期权的权利中的 1/3 在授予日起一年后可
41
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
行权，1/3 在授予日起两年后可行权，1/3 在授予日起三年后可行权，并自可行权日
起四年内可以行权以认购本公司股份。
2013 年 10 月 31 日，根据公司 2012 年第三次临时股东大会的授权，公司董
事会决定：注销股权激励计划中“第一个行权期”对应的股票期权 331.33 万份及梁
洁、张建丽、杨敏、赵琳、梁笑笑、姜朋、朱墨、黄一、薛万国、王玫、裴蕾、郝
烨、纪翔、李玥嘉、聂涛、段迎九、苏文捷 17 人持有的第二、三个行权期对应股
票期权 76 万份，共计 407.33 万份，调整后，公司股票期权激励计划所涉未行权
期权总数调整为 586.67 万份，激励对象人数调整为 103 人。
2013 年 10 月 31 日，公司召开第二届董事会第 41 次会议，审议通过了《关
于调整股票期权激励计划期权数量及行权价格的议案》。因公司 2013 年第二次临时
股东大会审议通过了《2013 年半年度资本公积金转增股本预案》，以截至 2013 年 6
月 30 日公司总股本 60,480 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 10
股，共计转增 60,480 万股，转增后公司总股本将增加至 120,960 万股，并已于 2013
年 10 月 10 日实施完毕。根据公司《股票期权激励计划》的有关规定，授予未行
权股票期权数量由 586.67 万份调整为 1,173.34 万份，行权价格由 14.85 元调整为
7.425 元。
除上述事项外，报告期内，公司无其他股权激励事项。
四、报告期内，公司发生的重大关联交易事项：
1、公司向中国进出口银行浙江省分行申请人民币 3.3 亿元的贷款用于公司收购广州
银汉科技有限公司 50.88%股权的项目，贷款期限 60 个月。公司实际控制人王忠军、王
忠磊对公司申请上述贷款提供连带保证责任，担保期间为两年，担保金额为人民币 3.3
亿元。因保证人王忠军、王忠磊为公司的实际控制人，本次担保构成关联交易。
公司于 2014 年 4 月 14 日召开的第二届董事会第 49 次会议审议通过《关于实际控制
人为公司向中国进出口银行申请人民币 3.3 亿元贷款提供担保的议案》，关联董事王忠军、
42
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
王忠磊回避表决。独立董事对本次关联交易发表了独立意见。
2014 年 4 月 29 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于实际控制人为
公司向中国进出口银行申请人民币 3.3 亿元贷款提供担保的议案》。
2、公司通过全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司以自有资金向深圳华谊
兄弟文化创意产业有限公司增加投入人民币 4,000 万元的资金。
公司于 2014 年 5 月 6 日召开的第二届董事会第 51 次会议审议通过《关于华谊兄
弟（天津）实景娱乐有限公司向深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司增资的议案》，关联
董事王忠军、胡明回避表决。独立董事对本次关联交易发表了独立意见。
3、兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）以增资的方式向北京华谊
兄弟新媒体技术有限公司投入人民币 3,000 万元的增资款获得华谊兄弟新媒体公司
42.86%的股权。
公司于 2014 年 5 月 30 日召开的第二届董事会第 52 次会议审议通过《关于关联企
业以增资方式获取北京华谊兄弟新媒体技术有限公司部分股权的议案》，关联董事胡明回
避表决。独立董事对本次关联交易发表了独立意见。
五、报告期内，公司重大合同。
（一）为了进一步支持公司对生产经营资金的需要，同意公司向中国民生银行股份
有限公司申请人民币 6.5 亿元的贷款，期限为 1 个月，无担保。2014 年 3 月 26 日公司召
开第二届董事会第 48 次会议审议通过《关于公司向民生银行申请人民币 6.5 亿元贷款的
议案》，并授权公司董事长或总经理具体负责与金融机构签订相关协议。
截止报告期末，公司已获得上述贷款。
（二）为了公司投资并购项目的顺利推进，公司向中国进出口银行浙江省分行申请
人民币 3.3 亿元贷款，贷款期限 60 个月，公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限
公司对上述贷款提供连带担保责任，担保期限为两年，担保金额为人民币 3.3 亿元，公
司实际控制人王忠军、王忠磊对上述贷款提供连带担保责任，担保期限为两年，担保金
43
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
额为人民币 3.3 亿元。
2014 年 4 月 14 日公司召开第二届董事会第 49 次会议审议通过《关于公司向中国进
出口银行申请人民币 3.3 亿元贷款的议案》、《关于全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有
限公司为公司向中国进出口银行申请人民币 3.3 亿元贷款提供担保的议案》、《关于实际
控制人为公司向中国进出口银行申请人民币 3.3 亿元贷款提供担保的议案》。
2014 年 4 月 29 日公司召开 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司向中国
进出口银行申请人民币 3.3 亿元贷款的议案》、《关于全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资
有限公司为公司向中国进出口银行申请人民币 3.3 亿元贷款提供担保的议案》、《关于实
际控制人为公司向中国进出口银行申请人民币 3.3 亿元贷款提供担保的议案》，并授权公
司董事长或总经理具体负责与金融机构签订相关协议。
截止报告期末，公司已获得上述贷款。
（三）为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司营
业部申请人民币 1.5 亿元综合授信，授信期限为一年。公司全资子公司北京华谊兄弟娱
乐投资有限公司对公司申请上述综合授信提供连带担保责任，担保期限为壹年，担保金
额为人民币 1.5 亿元。2014 年 4 月 14 日公司召开第二届董事会第 49 次会议审议通过《关
于公司向杭州银行申请人民币 1.5 亿元综合授信的议案》、《关于公司全资子公司北京华
谊兄弟娱乐投资有限公司为公司向杭州银行申请人民币 1.5 亿元综合授信提供担保的议
案》。
2014 年 4 月 29 日公司召开 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司向杭州
银行申请人民币 1.5 亿元综合授信的议案》、《关于全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有
限公司为公司向杭州银行申请人民币 1.5 亿元综合授信提供担保的议案》，并授权公司董
事长或总经理具体负责与金融机构签订相关协议。
截至报告期末，公司已获得上述贷款。
（四）为了进一步支持公司对生产经营资金的需要，公司向招商银行股份有限公司
44
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
北京分行申请人民币 2 亿元综合授信，授信期限为 1 年，无担保。2014 年 4 月 14 日公
司召开第二届董事会第 49 次会议审议通过《关于公司向招商银行申请人民币 2 亿元综合
授信的议案》，并授权公司董事长或总经理具体负责与金融机构签订相关协议。
截至报告期末，公司已获得上述贷款。
六、报告期内，公司对外重大担保事项：
（一）为了公司投资并购项目的顺利推进，公司向中国进出口银行浙江省分行申请
人民币 3.3 亿元贷款，贷款期限 60 个月，公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限
公司对上述贷款提供连带担保责任，担保期限为两年，担保金额为人民币 3.3 亿元。
截至报告日，北京华谊兄弟娱乐投资有限公司已经提供了上述担保，无任何违约事
项。
（二）为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司营
业部申请人民币 1.5 亿元综合授信，授信期限为一年。公司全资子公司北京华谊兄弟娱
乐投资有限公司对公司申请上述综合授信提供连带担保责任，担保期限为壹年，担保金
额为人民币 1.5 亿元。
截至报告日，北京华谊兄弟娱乐投资有限公司已经提供了上述担保，无任何违约事
项。
七、公司或持有公司股份 5%以上（含）5%的股东在报告期内发生和持续到报告期内的
承诺事项。
（一）股份限制流通及自愿锁定的承诺
公司董事、监事和高级管理人员王忠军先生、王忠磊先生、马云先生、虞锋先生、
胡明女士承诺: 在本公司任职期间，每年转让的股份不得超过其本公司股份总数的 25%；
在首次公开发行股票上市之日起六个月内（含第六个月）申报离职，将自申报离职之日
起十八个月（含第十八个月）内不转让其直接持有的本公司股份；在首次公开发行股票
上市之日起第七个月至第十二个月（含第七个月、第十二个月）之间申报离职，将自申
45
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
报离职之日起十二个月内（含第十二个月）不转让其直接持有的本公司股份。
承诺期限：长期有效
截至公告之日，承诺人严格履行了上述承诺，没有任何违反承诺的事项发生。
（二）避免同业竞争的承诺
为避免同业竞争损害公司及其他股东的利益，控股股东、实际控制人王忠军先生和
王忠磊先生分别向本公司出具了《实际控制人有关消除或避免同业竞争的承诺函》，承诺：
截至本承诺函出具日，承诺人直接或间接控制的任何公司均未从事与公司及其子公司相
同、近似或相关业务，与公司及其子公司之间不存在同业竞争；不存在影响公司上市的
因素；承诺人承诺其控制的公司将不直接或间接从事与公司相同、近似或相关的可能构
成竞争的业务，也不直接或间接参与投资任何与公司及其子公司从事的业务可能构成同
业竞争的经营项目。
承诺期限：长期有效
截至公告之日，承诺人严格履行了上述承诺，没有任何违反承诺的事项发生。
（三）关于补缴社保及公积金的承诺
公司控股股东、实际控制人王忠军先生、王忠磊先生承诺：因公司及其子公司设立
时未依法办理社会保险登记，其社会保险由关联公司华谊广告、影业投资及时代经纪等
代为缴纳员工社会保险可能面临的行政处罚法律责任；因公司及其子公司未依法办理房
屋租赁登记备案可能面临的行政处罚法律责任；对于上述可能面临的行政处罚，承诺人
将以除公司股份外的其他个人财产，缴纳该等行政处罚的罚金。
承诺期限：长期有效
截至公告之日，承诺人严格履行了上述承诺，没有任何违反承诺的事项发生。
八、报告期内重要事件信息索引
编号 公告编号 日 期 披露内容 披露媒体
46
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
关于中国证监会上市公司并购重组委员会
中国证监会指定
1 2014-001 2014 年 1 月 10 日 审核公司现金及发行股份购买资产并募集
信息披露网站
配套资金事项的停牌公告
关于公司 2013 年度第一期短期融资券兑付 中国证监会指定
2 2014-002 2014 年 1 月 11 日
公告 信息披露网站
关于现金及发行股份购买资产并募集配套
中国证监会指定
3 2014-003 2014 年 1 月 17 日 资金事项获得中国证监会并购重组委审核
信息披露网站
通过暨公司股票复牌的公告
中国证监会指定
4 2014-004 2014 年 1 月 20 日 关于电影《私人订制》票房的公告
信息披露网站
中国证监会指定
5 2014-005 2014 年 1 月 23 日 第二届董事会第 45 次会议决议公告
信息披露网站
关于出售公司持有的部分掌趣科技股票的 中国证监会指定
6 2014-006 2014 年 1 月 23 日
公告 信息披露网站
中国证监会指定
7 2014-007 2014 年 1 月 27 日 2013 年年度业绩预告
信息披露网站
中国证监会指定
8 2014-008 2014 年 1 月 27 日 第二届董事会第 46 次会议决议公告
信息披露网站
关于出售公司持有的部分掌趣科技股票的 中国证监会指定
9 2014-009 2014 年 1 月 27 日
公告 信息披露网站
中国证监会指定
10 2014-010 2014 年 1 月 29 日 关于股东股权解押及质押的公告
信息披露网站
关于公司实际控制人、股东以及公司承诺履 中国证监会指定
11 2014-011 2014 年 2 月 14 日
行情况的公告 信息披露网站
中国证监会指定
12 2014-012 2014 年 2 月 27 日 2013 年度业绩快报
信息披露网站
中国证监会指定
13 2014-013 2014 年 3 月 3 日 董事会换届选举并征集候选人的公告
信息披露网站
中国证监会指定
14 2014-014 2014 年 3 月 3 日 监事会换届选举并征集候选人的公告
信息披露网站
中国证监会指定
15 2014-015 2014 年 3 月 7 日 关于投资美国 Studio8 公司意向的公告
信息披露网站
中国证监会指定
16 2014-016 2014 年 3 月 14 日 关于股东股权解押及质押的公告
信息披露网站
中国证监会指定
17 2014-017 2014 年 3 月 21 日 关于举办投资者接待日活动的公告
信息披露网站
中国证监会指定
18 2014-018 2014 年 3 月 27 日 第二届董事会第 47 次会议决议公告
信息披露网站
中国证监会指定
19 2014-019 2014 年 3 月 27 日 第二届监事会第 20 次会议决议公告
信息披露网站
中国证监会指定
20 2014-020 2014 年 3 月 27 日 关于召开 2013 年年度股东大会通知的公告
信息披露网站
中国证监会指定
21 2014-021 2014 年 3 月 27 日 2013 年年度报告披露提示性公告
信息披露网站
关于举办 2013 年年度报告网上说明会的公 中国证监会指定
22 2014-022 2014 年 3 月 27 日
告 信息披露网站
中国证监会指定
23 2014-023 2014 年 3 月 27 日 2013 年度报告摘要
信息披露网站
中国证监会指定
24 2014-024 2014 年 3 月 27 日 2014 年一季度业绩预告
信息披露网站
47
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
中国证监会指定
25 2014-025 2014 年 3 月 27 日 第二届董事会第 48 次会议决议公告
信息披露网站
关于第二届董事会、第二届监事会延期换届 中国证监会指定
26 2014-026 2014 年 3 月 28 日
的提示性公告 信息披露网站
中国证监会指定
27 2014-027 2014 年 3 月 28 日 关于股东股权解押及质押的公告
信息披露网站
关于公司发行股份及支付现金购买资产并
中国证监会指定
28 2014-028 2014 年 4 月 3 日 募集配套资金获得中国证券监督管理委员
信息披露网站
会正式批复的公告
关于公司发行股份及支付现金购买资产并 中国证监会指定
29 2014-029 2014 年 4 月 3 日
募集配套资金修订说明的公告 信息披露网站
中国证监会指定
30 2014-030 2014 年 4 月 14 日 第二届董事会第 49 次会议决议公告
信息披露网站
关于全资子公司为公司申请贷款及综合授 中国证监会指定
31 2014-031 2014 年 4 月 14 日
信提供担保的公告 信息披露网站
关于实际控制人为公司申请贷款提供担保 中国证监会指定
32 2014-032 2014 年 4 月 14 日
的关联交易公告 信息披露网站
关于召开 2014 年第一次临时股东大会通知 中国证监会指定
33 2014-033 2014 年 4 月 14 日
的公告 信息披露网站
关于公司 2013 年度第二期短期融资券兑付 中国证监会指定
34 2014-034 2014 年 4 月 14 日
公告 信息披露网站
中国证监会指定
35 2014-035 2014 年 4 月 17 日 2013 年年度股东大会决议公告
信息披露网站
中国证监会指定
36 2014-036 2014 年 4 月 18 日 2013 年度权益分派实施公告
信息披露网站
中国证监会指定
37 2014-037 2014 年 4 月 24 日 2014 年第一季度报告披露的提示性公告
信息披露网站
中国证监会指定
38 2014-038 2014 年 4 月 24 日 2014 年第一季度季度报告全文
信息披露网站
关于公司发行股份及支付现金购买资产并 中国证监会指定
39 2014-039 2014 年 4 月 24 日
募集配套资金之标的资产过户完成的公告 信息披露网站
关于实施 2013 年度权益分派方案后调整发
中国证监会指定
40 2014-040 2014 年 4 月 29 日 行股份购买资产及募集配套资金发行价格
信息披露网站
和发行数量的公告
中国证监会指定
41 2014-041 2014 年 4 月 29 日 2014 年第一次临时股东大会决议公告
信息披露网站
中国证监会指定
42 2014-042 2014 年 5 月 7 日 第二届董事会第 51 次会议决议公告
信息披露网站
关于通过全资子公司向深圳华谊兄弟文化 中国证监会指定
43 2014-043 2014 年 5 月 7 日
创意产业有限公司增资的公告 信息披露网站
关于公司签署募集资金三方监管协议的公 中国证监会指定
44 2014-044 2014 年 5 月 14 日
告 信息披露网站
中国证监会指定
45 2014-045 2014 年 5 月 14 日 关于股东股权解押及质押的公告
信息披露网站
中国证监会指定
46 2014-046 2014 年 5 月 27 日 关于股东股权质押的公告
信息披露网站
中国证监会指定
47 2014-047 2014 年 5 月 30 日 第二届董事会第 52 次会议决议公告
信息披露网站
48
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
关于兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企
中国证监会指定
48 2014-048 2014 年 5 月 30 日 业增资北京华谊兄弟新媒体技术有限公司
信息披露网站
之关联交易的公告
中国证监会指定
49 2014-049 2014 年 6 月 11 日 2014 年度第一期短期融资券发行公告
信息披露网站
中国证监会指定
50 2014-050 2014 年 6 月 16 日 第二届董事会第 53 次会议决议公告
信息披露网站
中国证监会指定
51 2014-051 2014 年 6 月 16 日 关于投资控股“卖座网”的公告
信息披露网站
中国证监会指定
52 2014-052 2014 年 6 月 16 日 关于拟发行短期融资券的公告
信息披露网站
中国证监会指定
53 2014-053 2014 年 6 月 20 日 2014 年度第一期短期融资券发行结果公告
信息披露网站
中国证监会指定
54 2014-054 2014 年 6 月 25 日 第二届董事会第 54 次会议决议公告
信息披露网站
关于召开 2014 年第二次临时股东大会通知 中国证监会指定
55 2014-055 2014 年 6 月 25 日
的公告 信息披露网站
中国证监会指定
56 2014-056 2014 年 6 月 25 日 第二届监事会第 22 次会议决议公告
信息披露网站
中国证监会指定
57 2014-057 2014 年 6 月 25 日 非公开发行股票预案披露提示性公告
信息披露网站
中国证监会指定
58 2014-058 2014 年 6 月 30 日 第二届董事会第 55 次会议决议公告
信息披露网站
关于出让华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公 中国证监会指定
59 2014-059 2014 年 6 月 30 日
司部分股权的公告 信息披露网站
第五节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
送
数量 比例(%) 发行新股 金转 其他 小计 数量 比例(%)
股
股
一、有限售条件股份 397,497,000 32.86% 28,043,204 -54,751,425 -26,708,221 370,788,779 29.96%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 312,403,500 25.83% 28,043,204 -36,478,050 -8,434,846 303,968,654 24.56%
其中：境内法人持股 5,324,400 0.44% 20,377,229 20,377,229 25,701,629 2.08%
境内自然人持股 307,079,100 25.39% 7,665,975 -36,478,050 -28,812,075 278,267,025 22.48%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 85,093,500 7.03% -18,273,375 -18,273,375 66,820,125 5.40%
二、无限售条件股份 812,103,000 67.14% - 54,751,425 54,751,425 866,854,425 70.04%
1、人民币普通股 812,103,000 67.14% 54,751,425 54,751,425 866,854,425 70.04%
2、境内上市的外资股
49
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,209,600,000 100.00% 28,043,204 - 28,043,204 1,237,643,204 100.00%
限售流通股股份变动情况表：
单位：股
期初限售股 本期解除限售 本期增加限
股东名称 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 备注
数 股数 售股数
每年第一个
交易日解锁
王忠军 237,103,200 20,250,000 216,853,200 高管锁定股 2014/12/31
其拥有公司
股份的25%
每年第一个
交易日解锁
王忠磊 84,000,000 18,000,000 66,000,000 高管锁定股 2014/12/31
其拥有公司
股份的 25%
每年第一个
交易日解锁
马云 49,912,200 12,478,050 37,434,150 高管锁定股 2014/12/31
其拥有公司
股份的 25%
每年第一个
交易日解锁
虞锋 20,063,700 3,750,000 16,313,700 高管锁定股 2014/12/31
其拥有公司
股份的 25%
每年第一个
交易日解锁
胡明 1,093,500 273,375 820,125 高管锁定股 2014/12/31
其拥有公司
股份的25%
锁定期限自
2013 年 12 月
6 日至 2016
年 12 月 6 日。
每年解除限
南京弘立星 售（即可以在
首发后机构
恒文化传播 5,324,400 5,324,400 2014/12/6 二级市场上
类限售股
有限公司 买卖）的股份
数量不超过
其持有的该
等有限售条
件股份数总
额的 1/3。
首发后个人 2017/5/28
刘长菊 7,665,975 7,665,975
类限售股
深圳市腾讯
首发后机构 2017/5/28
计算机系统 4,517,455 4,517,455
类限售股
有限公司
摩奇创意（北
首发后机构 2017/5/28
京）科技有限 3,139,774 3,139,774
类限售股
公司
中国对外经
首发后机构 2015/5/28
济贸易信托 1,306,818 1,306,818
类限售股
有限公司
50
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
中国太平洋
人寿保险股
首发后机构 2015/5/28
份有限公司 437,500 437,500
类限售股
－传统－普
通保险产品
中国太平洋
人寿保险股
首发后机构 2015/5/28
份有限公司 437,500 437,500
类限售股
－分红-个人
分红
北京华商盈
首发后机构 2015/5/28
通投资有限 135,569 135,569
类限售股
公司
亿群投资控 首发后机构 2015/5/28
1,306,818 1,306,818
股有限公司 类限售股
中国太平洋
财产保险－
传统－普通 首发后机构 2015/5/28
437,500 437,500
保险产品 类限售股
-013C-CT001
深
四川欣闻投
首发后机构 2015/5/28
资有限责任 1,931,818 1,931,818
类限售股
公司
深圳市吉富
启瑞投资合 首发后机构 2015/5/28
135,569 135,569
伙企业（有限 类限售股
合伙）
华安基金公
司－工行－
外贸信托－
首发后机构 2015/5/28
外贸信托恒 2,272,726 2,272,726
类限售股
盛定向增发
投资集合资
金信托计划
华安基金－
兴业银行－
中国对外经
济贸易信托
－瑞骏资本 首发后机构 2015/5/28
1,704,546 1,704,546
第 1 期（富嘉 类限售股
1 期）结构化
定向增发投
资集合资金
信托
东海基金－
工商银行－
东海基金－ 首发后机构 2015/5/28
2,613,636 2,613,636
工行－鑫龙 类限售股
39 号资产管
理计划
合计 397,497,000 54,751,425 28,043,204 370,788,779
51
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
二、前 10 名股东、前 10 名无限售流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数 141,695
前 10 名股东持股情况
持股比 报告期末持 持有有限售 持有无限售 冻结股份情
股东名称
例 股数量 条件股份 条件股份 况
王忠军 23.36% 289,137,600 216,853,200 72,284,400 154,800,000
王忠磊 6.79% 84,000,000 66,000,000 18,000,000 66,000,000
深圳市腾讯计算机系统有限公司 4.86% 60,117,455 4,517,455 55,600,000
马云 4.03% 49,912,200 37,434,150 12,478,050
虞锋 1.76% 21,751,600 16,313,700 5,437,900
鲁伟鼎 1.42% 17,600,000 17,600,000
中国民生银行股份有限公司－银华深证 100 指数分级证券投资
0.72% 8,928,890 8,928,890
基金
刘长菊 0.62% 7,665,975 7,665,975 -
中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 0.50% 6,148,003 6,148,003
丁胜 0.47% 5,831,451 5,831,451
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王忠军 72,284,400 人民币普通股
深圳市腾讯计算机系统有限公司 55,600,000 人民币普通股
王忠磊 18,000,000 人民币普通股
鲁伟鼎 17,600,000 人民币普通股
马云 12,478,050 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－银华深证 100 指数分级证券投资
8,928,890 人民币普通股
基金
中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 6,148,003 人民币普通股
丁胜 5,831,451 人民币普通股
中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 5,635,634 人民币普通股
虞锋 5,437,900 人民币普通股
（1）、王忠军、王忠磊为一致行动人。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股
上述股东关联关系或一致行动的说
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
明
（2）、前十名无限售条件股东之间关系未获悉。
三、报告期内，不存在控股股东或实际控制人发生变化的情况
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内 是否在股
从公司领 东单位或
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 期末持股数 取的报酬 其他关联
总额(万 单位领取
元) 薪酬
王忠军 董事长 男 54 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 289,137,600 289,137,600 36.00 否
王忠磊 董事 男 44 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 84,000,000 84,000,000 94.20 否
刘晓梅 董事 女 52 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 否
马云 董事 男 50 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 49,912,200 49,912,200 否
虞锋 董事 男 51 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 21,751,600 21,751,600 否
胡明 董事会秘书 女 43 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 1,093,500 1,093,500 22.07 否
王兵 独立董事 男 46 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 否
张大维 独立董事 男 59 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 否
丁健 独立董事 男 49 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 否
薛桂枝 监事 女 69 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 否
YING WU 监事 男 55 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 否
何学青 监事 女 46 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 31 日 16.80 否
丁琪 财务总监 女 46 2012 年 6 月 25 日 2014 年 3 月 31 日 21.00 否
合计 - - - - - 445,894,900 445,894,900 190.07 -
公司第三届董事会、第三届监事会换届工作仍在进行中，公司第二届董事会、第二
届监事、第二届董事会各专门委员会和高级管理人员任期顺延至公司第三届董事会、第
三届监事会成立之日。
二、报告期内无董事、监事、高级管理人员的新聘任或解聘情况
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第七节 财务报告
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,410,453,357.67 1,137,400,910.54
交易性金融资产 - -
应收票据 七、2 2,438,720.00 -
应收账款 七、3 864,556,549.86 1,147,184,254.61
预付款项 七、4 629,886,311.97 462,454,255.70
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 七、5 79,342,088.33 67,155,413.18
存货 七、6 658,129,631.42 574,800,806.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 10,374,117.27 4,152,439.06
流动资产合计 3,655,180,776.52 3,393,148,079.26
非流动资产：
可供出售金融资产 七、8 1,741,261,414.40 2,189,270,592.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 七、9 41,435,680.53 41,228,230.53
长期股权投资 七、10 971,851,962.96 877,909,185.95
投资性房地产 - -
固定资产 七、11 313,760,987.59 316,594,061.41
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 七、12 2,709,156.49 1,502,666.68
开发支出 - -
商誉 七、13 889,246,728.92 353,569,777.77
长期待摊费用 七、14 19,449,446.28 4,461,100.02
递延所得税资产 七、15 40,239,645.33 34,666,800.44
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 4,019,955,022.50 3,819,202,414.80
资产总计 7,675,135,799.02 7,212,350,494.06
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人:丁琪 会计机构负责人:丁琪
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合并资产负债表(续)
2014 年 6 月 30 日
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 七、17 875,513,417.43 668,022,269.30
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 七、18 351,637,008.34 501,039,579.87
预收款项 七、19 150,110,974.61 76,885,881.17
应付职工薪酬 七、20 32,179,909.77 4,508,904.11
应交税费 七、21 156,019,852.23 256,161,045.25
应付利息 七、22 2,659,669.67 27,137,644.88
应付股利 - -
其他应付款 七、23 222,978,510.05 109,571,638.15
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 七、24 302,365,459.33 600,000,000.00
流动负债合计 2,093,464,801.43 2,243,326,962.73
非流动负债：
长期借款 七、25 612,872,384.03 502,185,670.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 七、15 402,689,295.48 506,445,979.92
其他非流动负债 七、26 2,810,403.58 1,936,040.79
非流动负债合计 1,018,372,083.09 1,010,567,690.71
负债合计 3,111,836,884.52 3,253,894,653.44
所有者权益(或股东权益)：
股本 七、27 1,237,643,204.00 1,209,600,000.00
资本公积 七、28 1,740,577,807.41 1,631,908,054.31
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 七、29 136,508,445.23 136,508,445.23
一般风险准备 - -
未分配利润 七、30 1,260,880,871.10 964,456,051.52
外币报表折算差额 -
归属于母公司所有者权益合计 4,375,610,327.74 3,942,472,551.06
少数股东权益 187,688,586.76 15,983,289.56
股东权益合计 4,563,298,914.50 3,958,455,840.62
负债和所有者权益总计 7,675,135,799.02 7,212,350,494.06
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人:丁琪 会计机构负责人:丁琪
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合 并 利 润 表
2014 年 1-6 月
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 483,811,624.28 748,358,377.55
其中：营业收入 七、31 483,811,624.28 748,358,377.55
二、营业总成本 458,657,550.67 554,873,320.18
其中：营业成本 七、31 166,058,186.25 285,100,688.52
营业税金及附加 七、32 6,139,842.50 7,066,788.23
销售费用 七、33 172,776,888.38 178,382,855.71
管理费用 七、34 68,932,196.36 44,481,213.35
财务费用 七、35 47,217,753.60 37,317,674.83
资产减值损失 七、37 -2,467,316.42 2,524,099.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 七、36 495,280,665.34 331,027,234.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,132,650.16 -2,636,961.27
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 520,434,738.95 524,512,291.82
加：营业外收入 七、38 39,629,793.54 19,136,096.53
减：营业外支出 七、39 1,157,481.55 2,969,299.25
其中：非流动资产处置损失 159,920.04 109,513.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 558,907,050.94 540,679,089.10
减：所得税费用 七、40 123,553,690.49 138,475,365.22
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 435,353,360.45 402,203,723.88
归属于母公司所有者的净利润 417,384,819.58 403,069,774.45
少数股东损益 17,968,540.87 -866,050.57
六、每股收益:
(一)基本每股收益 七、41 0.34 0.33
(二)稀释每股收益 七、41 0.34 0.33
七、其他综合收益 七、42 -311,270,053.34 648,764,118.77
八、综合收益总额 124,083,307.11 1,050,967,842.65
归属于母公司所有者的综合收益总额 106,114,766.24 1,051,833,893.22
归属于少数股东的综合收益总额 17,968,540.87 -866,050.57
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人:丁琪 会计机构负责人:丁琪
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1-6 月
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,021,575,984.31 1,185,989,913.21
收到的税费返还 1,017,265.79 76,600.00
收到其他与经营活动有关的现金 七、43（1） 80,898,527.71 28,398,846.65
经营活动现金流入小计 1,103,491,777.81 1,214,465,359.86
购买商品、接受劳务支付的现金 510,570,414.67 523,707,787.00
支付给职工以及为职工支付的现金 54,624,285.27 55,779,933.99
支付的各项税费 295,740,757.45 99,910,432.70
支付其他与经营活动有关的现金 七、43（2） 257,028,368.45 134,027,480.05
经营活动现金流出小计 1,117,963,825.84 813,425,633.74
经营活动产生的现金流量净额 -14,472,048.03 401,039,726.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 508,308,339.00 377,808,210.00
取得投资收益收到的现金 12,334,886.76 12,560,674.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 133,688.48 172,133.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 28,625,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 七、43（3） - 25,000,000.00
投资活动现金流入小计 520,776,914.24 444,166,017.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,227,821.26 62,033,703.18
投资支付的现金 108,449,999.95 466,670,106.47
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 180,063,805.92
支付其他与投资活动有关的现金 七、43（4） - 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 306,741,627.13 628,703,809.65
投资活动产生的现金流量净额 214,035,287.11 -184,537,791.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 243,872,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 1,288,178,812.29 754,840,552.17
发行债券收到的现金 300,000,000.00 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 1,832,050,812.29 1,354,840,552.17
偿还债务支付的现金 1,570,010,870.30 1,172,621,667.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 187,598,966.24 138,934,593.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 七、43（5） 951,767.70 1,500,000.00
筹资活动现金流出小计 1,758,561,604.24 1,313,056,261.32
筹资活动产生的现金流量净额 73,489,208.05 41,784,290.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、44 273,052,447.13 258,286,225.27
加：期初现金及现金等价物余额 七、44 1,137,400,910.54 641,530,918.62
六、期末现金及现金等价物余额 七、44 1,410,453,357.67 899,817,143.89
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人:丁琪 会计机构负责人:丁琪
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库存 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,209,600,000.00 1,631,908,054.31 136,508,445.23 964,456,051.52 15,983,289.56 3,958,455,840.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,209,600,000.00 1,631,908,054.31 136,508,445.23 964,456,051.52 15,983,289.56 3,958,455,840.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 28,043,204.00 108,669,753.10 296,424,819.58 171,705,297.20 604,843,073.88
（一）净利润 417,384,819.58 17,968,540.87 435,353,360.45
（二）其他综合收益 -311,270,053.34 -311,270,053.34
上述(一)和（二）小计 -311,270,053.34 417,384,819.58 17,968,540.87 124,083,307.11
（三）所有者投入和减少资本 28,043,204.00 419,939,806.44 153,736,756.33 601,719,766.77
1.所有者投入资本 28,043,204.00 417,200,806.44 153,736,756.33 598,980,766.77
2.股份支付计入所有者权益的金额 2,739,000.00 2,739,000.00
3.其他
（四)利润分配 -120,960,000.00 -120,960,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -120,960,000.00 -120,960,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.未分配利润转增股本
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,237,643,204.00 1,740,577,807.41 136,508,445.23 1,260,880,871.10 187,688,586.76 4,563,298,914.50
法定代表人：王忠军 主管会计机构的负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2014 年 1-6 月
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库存 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余额 604,800,000.00 988,550,613.88 67,946,535.18 458,428,881.87 5,004,185.87 2,124,730,216.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 604,800,000.00 988,550,613.88 67,946,535.18 458,428,881.87 5,004,185.87 2,124,730,216.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 604,800,000.00 643,357,440.43 68,561,910.05 506,027,169.65 10,979,103.69 1,833,725,623.82
（一）净利润 665,402,266.79 7,746,752.91 673,149,019.70
（二）其他综合收益 1,241,755,182.78 1,241,755,182.78
上述(一)和（二）小计 1,241,755,182.78 665,402,266.79 7,746,752.91 1,914,904,202.48
（三）所有者投入和减少资本 6,402,257.65 -93,187.09 3,232,350.78 9,541,421.34
1.所有者投入资本 3,232,350.78 3,232,350.78
2.股份支付计入所有者权益的金额 5,955,400.00 5,955,400.00
3.其他 446,857.65 -93,187.09 353,670.56
（四)利润分配 68,655,097.14 -159,375,097.14 -90,720,000.00
1.提取盈余公积 68,655,097.14 -68,655,097.14
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -90,720,000.00 -90,720,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转 604,800,000.00 -604,800,000.00
1.资本公积转增资本(或股本) 604,800,000.00 -604,800,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.未分配利润转增股本
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,209,600,000.00 1,631,908,054.31 136,508,445.23 964,456,051.52 15,983,289.56 3,958,455,840.62
法定代表人：王忠军 主管会计机构的负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
59
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2013 年半年度报告
资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 648,553,709.26 686,541,453.07
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 十四、1 195,589,466.47 509,176,377.40
预付款项 207,490,041.36 111,631,213.57
应收利息 - -
应收股利 -
其他应收款 十四、2 1,403,230,496.57 1,516,364,755.42
存货 108,508,775.55 100,735,896.08
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 1,530,856.65 765,132.08
流动资产合计 2,564,903,345.86 2,925,214,827.62
非流动资产：
可供出售金融资产 1,741,261,414.40 2,189,270,592.00
持有至到期投资 -
长期应收款 - -
长期股权投资 十四、3 2,482,217,954.69 1,384,133,523.22
投资性房地产 -
固定资产 4,904,241.10 5,381,012.17
在建工程 -
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产 -
油气资产 -
无形资产 -
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 1,630,293.56 1,494,077.46
递延所得税资产 4,301,922.44 3,612,632.15
其他非流动资产 -
非流动资产合计 4,234,315,826.19 3,583,891,837.00
资产总计 6,799,219,172.05 6,509,106,664.62
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人:丁琪 会计机构负责人:丁琪
60
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
资产负债表(续)
2014 年 6 月 30 日
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 675,513,417.43 468,022,269.30
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 315,487,354.01 460,896,444.35
预收款项 29,646,406.24 4,796,406.24
应付职工薪酬 2,072,643.59 739,136.80
应交税费 106,201,186.64 171,212,362.06
应付利息 2,106,367.58 26,484,382.38
应付股利 - -
其他应付款 161,556,762.40 50,286,860.69
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 300,294,339.63 600,000,000.00
流动负债合计 1,592,878,477.52 1,782,437,861.82
非流动负债：
长期借款 457,872,384.03 337,185,670.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 402,689,295.48 506,445,979.92
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 860,561,679.51 843,631,649.92
负债合计 2,453,440,157.03 2,626,069,511.74
所有者权益(或股东权益)：
股本 1,237,643,204.00 1,209,600,000.00
资本公积 1,760,647,556.54 1,659,477,803.44
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 136,601,632.32 136,601,632.32
一般风险准备 - -
未分配利润 1,210,886,622.16 877,357,717.12
股东权益合计 4,345,779,015.02 3,883,037,152.88
负债和所有者权益总计 6,799,219,172.05 6,509,106,664.62
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人:丁琪 会计机构负责人:丁琪
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利润表
2014 年 1-6 月
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四、4 112,197,967.49 467,213,989.80
减：营业成本 十四、4 45,706,372.17 150,863,735.06
营业税金及附加 -537,490.24 72,493.64
销售费用 41,548,656.66 66,316,880.17
管理费用 30,718,329.53 16,168,718.29
财务费用 33,926,593.63 33,337,427.63
资产减值损失 2,633,960.41 1,133,715.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 578,429,232.54 499,059,931.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 468,429.84 98,743.14
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 536,630,777.87 698,380,951.16
加：营业外收入 25,898,651.59 5,038,547.54
减：营业外支出 47,066.00 110,100.25
其中：非流动资产处置损失 45,003.74 10,100.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 562,482,363.46 703,309,398.45
减：所得税费用 107,993,458.42 126,616,083.23
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 454,488,905.04 576,693,315.22
五、其他综合收益 -311,270,053.34 648,764,118.77
六、综合收益总额 143,218,851.70 1,225,457,433.99
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人:丁琪 会计机构负责人:丁琪
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
现金流量表
2014 年 1-6 月
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 473,800,574.73 868,675,255.50
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 608,102,642.92 251,675,231.33
经营活动现金流入小计 1,081,903,217.65 1,120,350,486.83
购买商品、接受劳务支付的现金 258,305,518.30 170,468,583.12
支付给职工以及为职工支付的现金 12,896,405.35 14,535,921.24
支付的各项税费 189,506,614.78 17,455,844.28
支付其他与经营活动有关的现金 590,660,661.17 743,731,462.48
经营活动现金流出小计 1,051,369,199.60 946,191,811.12
经营活动产生的现金流量净额 30,534,018.05 174,158,675.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 508,308,339.00 377,808,210.00
取得投资收益收到的现金 102,634,903.52 175,972,363.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 28,625,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 610,943,242.52 582,405,873.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 900,245.56 805,768.71
投资支付的现金 425,999,999.95 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 313,420,793.86 131,015,732.40
支付其他与投资活动有关的现金 - 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 740,321,039.37 431,821,501.11
投资活动产生的现金流量净额 -129,377,796.85 150,584,372.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 213,872,000.00
-
取得借款收到的现金 1,273,178,812.29 604,840,552.17
发行债券收到的现金 300,000,000.00 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,787,050,812.29 1,204,840,552.17
偿还债务支付的现金 1,545,010,870.30 1,079,061,667.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 180,232,139.30 135,468,976.98
支付其他与筹资活动有关的现金 951,767.70 1,500,000.00
筹资活动现金流出小计 1,726,194,777.30 1,216,030,644.51
筹资活动产生的现金流量净额 60,856,034.99 -11,190,092.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 十四、6 -37,987,743.81 313,552,955.75
加：期初现金及现金等价物余额 十四、6 686,541,453.07 440,554,917.82
六、期末现金及现金等价物余额 十四、6 648,553,709.26 754,107,873.57
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人:丁琪 会计机构负责人:丁琪
63
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
项 目 减：库存 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,209,600,000.00 1,659,477,803.44 136,601,632.32 877,357,717.12 3,883,037,152.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,209,600,000.00 1,659,477,803.44 136,601,632.32 877,357,717.12 3,883,037,152.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 28,043,204.00 101,169,753.10 333,528,905.04 462,741,862.14
（一）净利润 454,488,905.04 454,488,905.04
（二）其他综合收益 -311,270,053.34 -311,270,053.34
上述(一)和（二）小计 -311,270,053.34 454,488,905.04 143,218,851.70
（三）所有者投入和减少资本 28,043,204.00 412,439,806.44 440,483,010.44
1.所有者投入资本 28,043,204.00 409,700,806.44 437,744,010.44
2.股份支付计入所有者权益的金额 2,739,000.00 2,739,000.00
3.其他
（四)利润分配 -120,960,000.00 -120,960,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -120,960,000.00 -120,960,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.未分配利润转增股本
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,237,643,204.00 1,760,647,556.54 136,601,632.32 1,210,886,622.16 4,345,779,015.02
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人:丁琪 会计机构负责人:丁琪
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
所有者权益变动表（续）
2014 年 1-6 月
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
项 目 减：库存 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余额 604,800,000.00 1,016,567,220.66 67,946,535.18 350,181,842.83 2,039,495,598.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 604,800,000.00 1,016,567,220.66 67,946,535.18 350,181,842.83 2,039,495,598.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 604,800,000.00 642,910,582.78 68,655,097.14 527,175,874.29 1,843,541,554.21
（一）净利润 686,550,971.43 686,550,971.43
（二）其他综合收益 1,241,755,182.78 1,241,755,182.78
上述(一)和（二）小计 1,241,755,182.78 686,550,971.43 1,928,306,154.21
（三）所有者投入和减少资本 5,955,400.00 5,955,400.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额 5,955,400.00 5,955,400.00
3.其他
（四)利润分配 68,655,097.14 -159,375,097.14 -90,720,000.00
1.提取盈余公积 68,655,097.14 -68,655,097.14
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -90,720,000.00 -90,720,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转 604,800,000.00 -604,800,000.00
1.资本公积转增资本(或股本) 604,800,000.00 -604,800,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.未分配利润转增股本
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,209,600,000.00 1,659,477,803.44 136,601,632.32 877,357,717.12 3,883,037,152.88
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人:丁琪 会计机构负责人:丁琪
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
华谊兄弟传媒股份有限公司
2014 年 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革及改制情况
华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名浙江华谊兄弟影视
文化有限公司，是经浙江省东阳市工商行政管理局批准，于 2004 年 11 月 19 日正式成
立的有限责任公司，领取了注册号为 3307831002904 的《企业法人营业执照》，注册资
本 500 万元。其中，北京华谊兄弟投资有限公司出资 450 万元，持股比例 90%；刘晓
梅出资 50 万元，持股比例 10%。公司注册地为东阳市横店影视产业试验区 C1-001。
2005 年 9 月 22 日，经公司董事会、股东会决议通过，公司股东北京华谊兄弟投资
有限公司、刘晓梅分别与王忠军、周石星、王忠磊及汪超涌签订股权转让合同。股权
转让完成后，公司注册资本仍为 500 万元，股东变更为王忠军、周石星、王忠磊、刘
晓梅及汪超涌，持股比例分别为 52.50%、27%、10.50%、7%及 3%，于 2005 年 9 月 30
日完成了工商变更登记。
2006 年 6 月 15 日，股东周石星将所持全部股权分别转让给北京华谊兄弟广告有限
公司、马云、冯祺；股东王忠军、王忠磊、刘晓梅、汪超涌分别将所持部分股权转让
给马云。股权转让完成后，公司注册资本仍为 500 万元，股东变更为王忠军、马云、
王忠磊、北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、冯祺及汪超涌，持股比例分别为 51.975%、
13.50%、10.395%、10%、6.93%、6.30%及 0.90%，于 2006 年 6 月 23 日完成了工商变
更登记。
2006 年 6 月 23 日，根据股东会决议，股东王忠军将所持全部股权转让给股东刘晓
梅；同时公司注册资本变更为 5,000 万元，由股东北京华谊兄弟广告有限公司单方对公
司增资 4,500 万元，股东会决议及修改后的章程规定，北京华谊兄弟广告有限公司于
2006 年 6 月 23 日出资 1,000 万元，其余出资于 2008 年 6 月 22 日前缴足。本次出资后
公司实收资本为 1,500 万元，股东变更为北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、马云、
王忠磊、冯祺及汪超涌，持股比例分别为 91%、5.8905%、1.35%、1.0395%、0.63%及
0.09%，于 2006 年 6 月 28 日完成了工商变更登记。
2006 年 8 月 14 日，公司名称由“浙江华谊兄弟影视文化有限公司”变更为“华谊兄
弟传媒有限公司”。
2007 年 8 月 28 日，根据股东会决议，股东王忠磊、刘晓梅、冯祺分别将所持部分
股权转让给上海开拓投资有限公司；股东马云、汪超涌分别将所持部分、全部股权转
让给鲁伟鼎；股东刘晓梅将所持部分股权转让给江南春。股权转让完成后，股东变更
为北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、马云、王忠磊、冯祺、鲁伟鼎、江南春、上
66
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
海开拓投资有限公司，持股比例分别为 91%、5.5044%、1.08%、0.8316%、0.504%、0.36%、
0.36%、0.36%，于 2007 年 9 月 1 日完成了工商变更登记。
2007 年 9 月 14 日，北京华谊兄弟广告有限公司依据修改后的章程规定缴纳增资款
3,500 万元，实收资本变更为 5,000 万元，于 2007 年 9 月 18 日完成了工商变更登记，
领取了注册号为 330783000004500 的《企业法人营业执照》。
2007 年 11 月 19 日，根据临时股东会决议及股权转让协议，原股东北京华谊兄弟
广告有限公司将所持全部股权分别转让给王忠军、王忠磊、马云、鲁伟鼎、江南春、
虞锋、王育莲、高民、孙晓璐、冯小刚、张纪中、葛根塔娜、梁笑笑、李冰冰、任振
泉、蒋燕鸣、陈磊、罗海琼；原股东冯祺将所持全部股权转让给上海开拓投资有限公
司；原股东刘晓梅将所持全部股权分别转让给王忠磊、虞锋。股权转让完成后，股东
变更为王忠军、王忠磊、马云、鲁伟鼎、江南春、虞锋、王育莲、高民、孙晓璐、冯
小刚、张纪中、葛根塔娜、梁笑笑、李冰冰、任振泉、蒋燕鸣、陈磊、罗海琼、上海
开拓投资有限公司，持股比例分别为 33.6509%、14.2393%、13.7848%、6.2108%、
6.2108%、5.2114%、3.9224%、3.787%、3.787%、3.0296%、2.2723%、0.7574%、0.7574%、
0.3787%、0.3787%、0.3787%、0.1894%、0.1894%、0.864%。
2007 年 11 月 21 日，根据临时股东会决议及股权转让协议，原股东上海开拓投资
有限公司将所持全部股权转让给原股东王育莲；同时同意公司注册资本由 5,000 万元增
加到 5,264 万元，全部由原股东王忠军出资。股权比例变更为王忠军 36.9784%、王忠
磊 13.5252%、马云 13.0935%、鲁伟鼎 5.8993%、江南春 5.8993%、虞锋 4.95%、王育
莲 4.5464%、高民 3.5971%、孙晓璐 3.5971%、冯小刚 2.8777%、张纪中 2.1583%、葛
根塔娜 0.7194%、梁笑笑 0.7194%、李冰冰 0.3597%、任振泉 0.3597%、蒋燕鸣 0.3597%、
陈磊 0.1799%、罗海琼 0.1799%。于 2007 年 11 月 22 日完成了工商变更登记。
2007 年 12 月 26 日，根据本公司临时股东会决议及华谊兄弟传媒股份有限公司（筹）
章程、发起人协议规定，本公司以 2007 年 11 月 30 日为基准日整体变更设立华谊兄弟
传媒股份有限公司（筹）。截至 2007 年 11 月 30 日，本公司经评估的净资产值为
155,653,132.19 元，经审计的净资产为 116,645,916.07 元。以截至 2007 年 11 月 30 日经
审计的净资产值 116,645,916.07 元为折股基数，以 1:0.857981 的折股比例折成股本
100,080,000 元，余额 16,565,916.07 元计入资本公积，即华谊兄弟传媒股份有限公司股
本总额为 100,080,000 股，注册资本为人民币 100,080,000 元，每股面值人民币 1 元。
变更后股权比例为王忠军 36.9784%、王忠磊 13.5252%、马云 13.0935%、鲁伟鼎 5.8993%、
江南春 5.8993%、虞锋 4.9500%、王育莲 4.5464%、高民 3.5971%、孙晓璐 3.5971%、
冯小刚 2.8777%、张纪中 2.1583%、葛根塔娜 0.7194%、梁笑笑 0.7194%、李冰冰 0.3597%、
任振泉 0.3597%、蒋燕鸣 0.3597%、陈磊 0.1799%、罗海琼 0.1799%。于 2008 年 1 月
21 日完成了工商变更登记。
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
2008 年 2 月 23 日，根据本公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司申
请增加注册资本人民币 2,592 万元，注册资本增加至人民币 12,600 万元。增加的注册资
本由黄晓明、唐炬等 62 人出资 7,776 万元认购，认购价格为每股人民币 3.00 元，共计认
购公司普通股股份 2,592 万股（面值为每股人民币 1.00 元），增加资本公积 5,184 万元。
本次增资后本公司股本总额为 12,600 万股，注册资本为人民币 12,600 万元，每股面值人
民币 1 元。此次增资后股权比例为王忠军 30.4825%、王忠磊 11.0286%、其他 72 位自然
人股权比例为 58.4889%。于 2008 年 3 月 12 日完成了工商变更登记。
2009 年 6 月 22 日，股东娄晓曦将其所持公司 4.3651%的股份全部转让给股东王忠军。
此次转让后公司股权比例为王忠军 34.8476％、王忠磊 11.0286％、其他 71 位自然人股权
比例为 54.1238％。于 2009 年 6 月 26 日完成了工商变更登记。
2009 年 7 月 18 日，股东李科分别与王松岑、王莉签订股权转让协议，将其持有公
司的 2 万股股份（占公司股份总额的 0.0159%）转让给王松岑、王莉各 1 万股；同日，
股东任斯璐分别与刘凤、李玥嘉、李波签订股权转让协议，将其持有公司的 18 万股股
份（占公司股份总额的 0.1429%）转让给刘凤（1 万股）、李玥嘉（3 万股）、李波（14
万股）；同日，股东袁春与王冬梅签订股权转让协议，将其持有公司的 3 万股股份（占
公司股份总额的 0.0238%）全部转让给王冬梅。此次股权转让后公司股权比例为王忠军
34.8476％、王忠磊 11.0286％、其他 73 位自然人股权比例为 54.1238％。于 2009 年 7
月 20 日完成工商变更登记。
2009 年 9 月 29 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准华谊兄弟传媒股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1039 号文）核准，公
司向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,200 万股（每股面值 1 元），发行价每股 28.58
元，本次发行共计募集资金净额为 1,148,238,686.45 元，其中增加股本 4,200 万元，增
加资本公积 1,106,238,686.45 元。至此，本公司股本增加至 16,800 万元，于 2009 年 11
月 17 日完成工商变更登记。
经本公司 2010 年 4 月 19 日召开的 2009 年度股东大会审议通过的《公司 2009 年
度利润分配方案》，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，于 2010 年 4 月 28 日
进行了权益分派，转增后总股本增至 336,000,000.00 股，于 2010 年 7 月 13 日完成工商
变更登记。
经本公司 2011 年 3 月 31 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的《公司 2010 年度
利润分配方案》，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，于 2011 年 4 月 15 日进
行了权益分派，转增后总股本增至 604,800,000.00 股，于 2011 年 7 月 8 日完成工商变
更登记。
经本公司 2013 年 9 月 23 日召开的 2013 年度第二次临时股东大会审议通过的《2013
年半年度资本公积金转增股本预案》，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，于
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
2013 年 10 月 10 日进行了权益分派，转增后总股本增至 1,209,600,000.00 股，于 2013
年 11 月 11 日完成工商变更登记。
2014 年 4 月 2 日，公司取得中国证监会证监许可【2014】342 号《关于核准华谊
兄弟传媒股份有限公司向刘长菊等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公
司发行股份及支付现金向刘长菊等购买广州银汉科技有限公司 50.88%的股权并募集配
套资金事宜。 2014 年 5 月 16 日，华谊兄弟在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司办理了本次向交易对方刘长菊、摩奇创意、腾讯计算机发行股份的股权登记手续，
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2014 年 5 月 16 日出具了《股份登记申
请受理确认书》。上市公司已办理完毕新增股份 15,323,204 股的登记手续。2014 年 5 月
16 日，华谊兄弟在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次非公开发行
之募集配套资金的相关股份的股权登记及股份限售手续。中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司于 2014 年 5 月 16 日出具了《股份登记申请受理确认书》。华谊兄弟已
办理完毕新增股份 12,720,000 股的登记手续。新增股份登记手续办理完成后，公司总
股本增至 1,237,643,204.00 股，于 2014 年 6 月 23 日完成工商变更登记。
公司股票代码为 300027，于 2009 年 10 月 30 日在深交所正式挂牌交易。
本公司企业法人营业执照注册号为 330783000004500，注册地址为东阳市横店影视
产业试验区 C1-001，法定代表人王忠军。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司主要从事制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播
剧、电视剧（广播电视节目制作经营许可证有效期至2015年4月1日止）；国产影片发行
（凭《电影发行经营许可证》有效期至2015年3月14日）；摄制电影（单片）。企业形象
策划；影视文化信息咨询服务；影视广告制作、代理、发行；影视项目的投资管理；
经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营项目。）
3、公司的基本组织架构
本公司设立了股东大会、董事会和监事会，股东大会是公司的最高权力机构，董
事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司董事会下设战略决
策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，负责本公司的重大决策的
制定；为了公司日常生产经营和管理工作顺利进行，公司设立了娱乐营销事业部、电
影事业部、电视剧事业部、品牌运营部、质量控制部、人力资源部、财务部、审计部
等相关部门。
4、母公司及最终控股股东名称
本公司实际控制人为王忠军、王忠磊。
5、本财务报表业经本公司董事会于2014年8月21日决议批准报出。
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年 6 月 30 日的财务状况及 2014 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本
附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本
附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负
债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股
东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
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本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权
益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
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不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
集团内关联方组合 与本公司的关联关系
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
集团内关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00
1-2 年 5.00 5.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成
本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
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在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映
许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以
下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付
的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再
将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负
责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预
收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的
实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制
片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关
成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次
性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定
区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，
且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个
月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用
计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予
以全部结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
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调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5.00 3.17
机器设备 8-10 5.00 11.875-9.5
运输设备 8-10 5.00 11.875-9.5
办公设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
固定资产装修 15 -- 6.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产
减值”。
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（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产
减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、非流动非金融资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
17、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型定价，具体参见附注九。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
18、收入
本公司的营业收入主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、
艺人经纪及相关服务收入、电影院放映收入、游戏收入等。
（1）电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入、游戏收入的确认方法
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取
得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相
应的分账方法所计算的金额确认；
电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方
的票房分账款确认为成本。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关
的经济利益很可能流入本公司时确认。
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电
视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可
能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权
等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧
完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入
两类。①艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定
的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；
②企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发
生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
游戏收入具体确认原则：①自主运营：在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道
具时确认收入。②联合营运：每月根据平台游戏终端充值数据扣除相关渠道费用后按
分成比例计算后确认收入。③代理运营：每月根据平台游戏终端充值数据扣除相关渠
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道费用后按分成比例计算后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
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法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
24、前期会计差错更正
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本报告期内无前期差错更正。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）成本结转
本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销
售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，
计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预
计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、
合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目
的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视
片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入
进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的
营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
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（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模纳税人，应税收
入按3%的税率计缴。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
文化事业建设费 按广告业的营业额的3%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
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（1）增值税
根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财
税[2011]110 号）及之后国务院常务会议决定，对部分省市实行营业税改征增值税试点。
本公司电影片销售收入、电视剧销售收入、广告收入、电影放映收入按应税收入
6%的税率计缴销项税，商品销售收入按应税收入 17%的税率计缴销项税，唱片发行收
入按 13%的税率计缴销项税。本公司子公司北京华谊兄弟数字传媒技术有限公司、谦
谦文化传播（天津）有限公司、北京华谊兄弟新面孔时尚文化传媒有限公司、南京顺
佳影视投资有限公司、华谊兄弟影院投资有限公司为小规模纳税人，按应税收入 3%的
税率计缴增值税。华谊兄弟上海影院管理有限公司、华谊兄弟合肥影院管理有限公司、
华谊兄弟铜陵影院管理有限公司、华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司、北京华谊兄弟
环球影院管理有限公司、深圳华谊兄弟影院管理有限公司、华谊兄弟沈阳影院管理有
限公司、华谊兄弟重庆影院管理有限公司、华谊兄弟武汉影院管理有限公司电影放映
收入按 3%的税率简易征收计缴增值税。
（2）营业税
本公司艺人经纪及服务业务收入、广告收入及其他业务收入适用营业税，税率为
5%。
（3）城市建设维护税
本公司控股子公司华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司按应纳流转税额的 1%
缴纳；本公司及子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限
公司、北京华谊兄弟音乐有限公司、南京顺佳影视投资有限公司、华谊兄弟铜陵影院
管理有限公司、本公司控股子公司浙江常升影视制作有限公司、北京华谊视觉传媒广
告有限公司按应纳流转税额的 5%缴纳；本公司其他子公司及控股子公司按应纳流转税
额的 7%缴纳。
（4）教育费附加
①教育费附加：本公司及子公司均按应纳流转税额的 3%缴纳。
②地方教育费附加：本公司及子公司均按应纳流转税额的 2%缴纳。
（5）文化事业建设费
本公司按广告业营业额的 3%缴纳文化事业建设费。
（6）水利建设专项资金
本公司、本公司全资子公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司、华谊兄弟哈尔滨影
院管理有限公司、华谊兄弟影院管理无锡有限公司、深圳华谊兄弟影院管理有限公司、
华谊兄弟沈阳影院管理有限公司、本公司控股子公司浙江常升影视制作有限公司按销
售额或营业额的 0.1%缴纳水利建设专项资金；本公司子公司华谊兄弟上海影院管理有
限公司、控股子公司华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司按销售额或营业额的 1%
96
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
缴纳水利建设专项资金；本公司子公司华谊兄弟武汉影院管理有限公司按销售额或营
业额的 2%缴纳水利建设专项资金；本公司子公司华谊兄弟合肥影院管理有限公司按销
售额或营业额的 0.06%缴纳水利建设专项资金。
（7）企业所得税
本公司控股子公司广州银汉科技有限公司 2014 年享受高新技术企业 15%的企业所
得税减免优惠。本公司及境内其他子公司企业所得税税率为 25%。
（8）其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税：根据国务院办公厅国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性
文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发
〔2014〕15号），财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人
民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局联合发出的《关于支持电影发展若干经济
政策的通知 》（财教（2014）56号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝）、
转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电
影放映收入免征增值税。该优惠政策执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。
（2）根据东阳市人民政府办公室东政办发（2010）101号文件相关规定，本公司
享受2010年至2011年营业税留市部分80%奖励、2012年至2014年60%奖励，如财政体制
重大调整，以上优惠政策随财政体制进行调整。
（3）根据东阳市人民政府办公室东政办发（2010）101号文件相关规定，本公司
享受2008年至2009年企业所得税留市部分100%奖励、2010年至2011年80%奖励、2012
年至2014年60%奖励，如财政体制重大调整，以上优惠政策随财政体制进行调整。
3、其他说明
本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司，在香港特别行政区注册成立，依据香
港特别行政区的相关规定计缴有关税项。
本公司全资子公司 Huayi Brothers International Investment Ltd.，在英属维尔京群岛
注册成立，依据英属维尔京群岛的相关规定计缴有关税项。
97
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
成对子公
子公司 业务 注册 法人代 组织机 期末实际
子公司全称 注册地 经营范围 司净投资
类型 性质 资本 表 构代码 出资额
的其他项
目余额
文化经纪业务,经纪演出及经
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司 有限责任 北京 娱乐经纪 100.00 王忠磊 66693035-1 100.00 ---
纪业务
文化经纪业务,经纪演出及经
华谊兄弟文化经纪有限公司 有限责任 天津 娱乐经纪 5,000.00 王忠磊 57834332-5 5,000.00 ---
纪业务
影视制作技术培训、影视文
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 有限责任 北京 影视制作 44,520.00 王忠磊 67057002-9 44,520.00 ---
化信息咨询等
影院投资及院线投资数字电
华谊兄弟影院投资有限公司 有限责任 北京 影院投资 17,966.32 王忠军 67505181-8 17,966.32 ---
影技术开发与技术服务等
文化娱乐活动，文化艺术交
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 有限责任 天津 文化娱乐活动 37,600.00 王忠磊 57831819-7 37,600.00 ---
流与策划
电影、电视剧、节目的制作、
华谊兄弟国际有限公司 有限责任 香港 影视发行 US$0.13 王忠磊 --- 53,473.97 ---
发行、营销等
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 有限责任 上海 艺术活动 500.00 文化艺术活动交流与策划 王忠磊 56656123-7 300.00 ---
技术开发、服务、咨询、培
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 有限责任 北京 技术开发 3,000.00 训；销售计算机、软件及辅 王忠磊 59962843-4 3,000.00 ---
助设备等
组织文化娱乐活动、文化艺
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 有限责任 天津 文化娱乐活动 10,000.00 胡明 07311063-0 10,000.00
术交流策划、动漫设计
98
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少
少数股东权益中用于
持股比例 表决权比例 是否合并 少数股东 数股东分担的本年亏损超过少数
子公司全称 冲减少数股东损益的 注释
（%） （%） 报表 权益 股东在该子公司年初股东权益中
金额
所享有份额后的余额
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司 100.00 100.00 是 --- --- ---
华谊兄弟文化经纪有限公司 100.00 100.00 是 28.67 --- ---
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 100.00 100.00 是 116.92 --- ---
华谊兄弟影院投资有限公司 100.00 100.00 是 --- --- ---
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 100.00 100.00 是 --- --- ---
华谊兄弟国际有限公司 100.00 100.00 是 --- --- ---
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 60.00 60.00 是 -6.64 --- ---
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 100.00 100.00 是 --- --- ---
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 100.00 100.00 是 --- --- ---
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子
子公司 子公司 业务 注册 经营 组织机 期末实际
注册地 法人代表 公司净投资的其
全称 类型 性质 资本 范围 构代码 出资额
他项目余额
音乐艺术创作、音
北京华谊兄弟音乐有限公司 有限责任 北京 音乐艺术创作 596.94 王忠磊 74846486-5 6,365.40 ---
像制品批发
99
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
计算机软硬件、网
广州银汉科技有限公司 有限责任 广州 信息服务业务 1,111.11 络系统的设计；信 刘泳 73295632-3 31,342.08 ---
息服务业务
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数
持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权益中用于冲 股东分担的本年亏损超过少数股东
子公司全称 少数股东权益 注释
（%） （%） 表 减少数股东损益的金额 在该子公司年初股东权益中所享有
份额后的余额
北京华谊兄弟音乐有限公司 100.00 100.00 是 --- --- ---
广州银汉科技有限公司 50.88 50.88 是 1,657.73
2、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的孙公司
金额单位：人民币万元
期末实 实质上构成对孙
业务 注册 经营 法人代 组织机
孙公司全称 孙公司类型 注册地 际 公司净投资的其
性质 资本 范围 表 构代码
出资额 他项目余额
文化艺术活动交流与策
谦谦文化传播（天津）有限公司 有限责任 天津 娱乐经纪 111.11 王忠磊 58640685-9 100.00 ---
划
浙江华谊兄弟影业投资有限公司 有限责任 浙江 影视制作 2,000.00 影视剧的制作等 王忠磊 55176116-4 2,000.00 ---
影视剧品牌管理、注册商
华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司 有限责任 天津 品牌管理 3,000.00 王忠磊 08301847-5 3,000.00 ---
标、商号管理等
100
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
期末实 实质上构成对孙
业务 注册 经营 法人代 组织机
孙公司全称 孙公司类型 注册地 际 公司净投资的其
性质 资本 范围 表 构代码
出资额 他项目余额
华谊兄弟重庆影院管理有限公司 有限责任 重庆 影院管理 1,000.00 电影放映等 王忠磊 55204146-8 1,000.00 ---
华谊兄弟合肥影院管理有限公司 有限责任 合肥 影院管理 1,000.00 电影放映等 王忠磊 56896314-1 1,000.00 ---
华谊兄弟武汉影院管理有限公司 有限责任 武汉 影院管理 1,000.00 电影放映等 王忠磊 56836114-0 1,000.00 ---
华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司 有限责任 哈尔滨 影院管理 1,000.00 电影放映等 王忠磊 57190902-3 1,000.00 ---
华谊兄弟上海影院管理有限公司 有限责任 上海 影院管理 1,000.00 电影放映等 王忠磊 57411065-5 1,000.00 ---
华谊兄弟影院管理无锡有限公司 有限责任 江苏 影院管理 1,000.00 电影放映等 王忠磊 58669720-3 1,000.00 ---
北京华谊兄弟环球影院管理有限公司 有限责任 北京 影院管理 1,000.00 电影放映等 王忠磊 59767684-6 1,000.00 ---
深圳华谊兄弟影院管理有限公司 有限责任 深圳 影院管理 1,000.00 电影放映等 王忠磊 05150200-0 1,000.00 ---
Huayi Brothers International Investment 电影、电视剧、节目的制
有限责任 英属维尔京群岛 影视发行 见注① --- 1726819 见注① ---
Ltd. 作、发行、营销等
101
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
期末实 实质上构成对孙
业务 注册 经营 法人代 组织机
孙公司全称 孙公司类型 注册地 际 公司净投资的其
性质 资本 范围 表 构代码
出资额 他项目余额
组织文化艺术交流、管理
北京华谊兄弟新面孔时尚传媒有限公司 有限责任 北京 艺术活动 100.00 李书崑 05563274-2 51.00 ---
咨询、企业形象策划等
信息服务业；技术开发、
服务、咨询、培训；计算
北京华谊兄弟数字传媒技术有限公司 有限责任 北京 技术开发 500.00 王忠磊 57122665-2 500.00 ---
机培训；生产、加工计算
机软件；影院管理等
华谊兄弟沈阳影院管理有限公司 有限责任 沈阳 影院管理 1,000.00 电影放映等 王忠磊 05719160-2 1,000.00 ---
华谊兄弟铜陵影院管理有限公司 有限责任 合肥 影院管理 1,000.00 电影放映等 王忠磊 0852204-X 1,000.00 ---
技术开发、服务、咨询、 ---
培训；电视剧等节目制
星影联盟（天津）新媒体技术有限公司 有限责任 天津 技术开发 1,000.00 作；组织文化艺术交流； 胡明 30039734-5 1,000.00
销售计算机、软件及辅助
设备等
文化艺术交流与传播，影 ---
南京顺佳影视投资有限公司 有限责任 南京 影视投资 1,000.00 王忠磊 30261047-X 1,000.00
视项目投资
注：①Huayi Brothers International Investment Ltd 注册资本为美元 1.00 元。
（续）
102
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少数股东权益中用 从子公司所有者权益冲减孙公司少数股东
持股比例表决权比例 是否合 少数股东
孙公司全称 于冲减少数股 分担的本年亏损超过少数股东在该孙公司 注释
（%） （%） 并报表 权益
东损益的金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额
谦谦文化传播（天津）有限公司 55.00 55.00 是 19.45 --- --- ---
浙江华谊兄弟影业投资有限公司 100.00 100.00 是 88.00 --- --- ---
华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
华谊兄弟重庆影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
华谊兄弟合肥影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
华谊兄弟武汉影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
华谊兄弟上海影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
华谊兄弟影院管理无锡有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
北京华谊兄弟环球影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
深圳华谊兄弟影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
Huayi Brothers International Investment
100.00 100.00 是 --- --- --- ---
Ltd.
北京华谊兄弟新面孔时尚传媒有限公司 51.00 51.00 是 -11.72 --- --- ---
北京华谊兄弟数字传媒技术有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
华谊兄弟沈阳影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
华谊兄弟铜陵影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
少数股东权益中用 从子公司所有者权益冲减孙公司少数股东
持股比例表决权比例 是否合 少数股东
孙公司全称 于冲减少数股 分担的本年亏损超过少数股东在该孙公司 注释
（%） （%） 并报表 权益
东损益的金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额
星影联盟（天津）新媒体技术有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
南京顺佳影视投资有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
（2）非同一控制下企业合并取得的孙公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对孙
孙公司 孙公司 业务 注册 经营 组织机 期末实际
注册地 法人代表 公司净投资的其
全称 类型 性质 资本 范围 构代码 出资额
他项目余额
北京华谊视觉传媒 设计、代理发 设计、制作、代理、
有限责任 北京 933.30 发布广告 王忠磊 67742841-2 5,013.28 ---
广告有限公司 布广告
北京华谊兄弟文化 文化经纪业务、经纪
有限责任 北京 娱乐经纪 50.00 演出 王忠磊 66158670-7 50.00 ---
发展有限公司
浙江常升影视制作 影视广告制作、代理、
有限责任 浙江 影视制作 1,000.00 发布 王忠磊 06922499-3 25,200.00 ---
有限公司
天津滨海新区华谊
启明东方暖公关顾 有限责任 天津 娱乐经纪 100.00 公关咨询策划 王忠军 05525511-5 7,680.00 ---
问有限责任公司
（续）
少数股东权益中用 从子公司所有者权益冲减孙公司少数股东
持股比例 表 决 权 是否合并报少数股东权
孙公司全称 于冲减少数股 分担的本年亏损超过少数股东在该孙公司 注释
（%） 比例（%） 表 益
东损益的金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额
104
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
北京华谊视觉传媒广告有限公司 85.00 85.00 是 28.92 --- --- ---
北京华谊兄弟文化发展有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
浙江常升影视制作有限公司 70.00 70.00 是 88.00 --- --- ---
天津滨海新区华谊启明东方暖公
80.00 80.00 是 9.22 --- --- ---
关顾问有限责任公司
105
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
3、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、4。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1） 本报告期内新纳入合并范围的主体
名称 2014-6-30 净资产 2014 年 1-6 月净利润
星影联盟（天津）新媒体技术有限公司 9,995,741.67 -4,258.33
南京顺佳影视投资有限公司 10,001,394.85 1,394.85
广州银汉科技有限公司 300,924,374.75 （注）33,748,567.89
注：广州银汉科技有限公司为本公司通过非同一控制下合并的子公司，合并期间
为自购买日至本期末止。
（2）本报告期内无不再纳入合并范围的主体
5、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
合并成本减去合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产
广州银汉科技有限公司 公允价值份额的差额确认为商 2014 年 5 月 16 日
535,676,951.15
誉，具体计算如附注六、5①及
附注六、5②所述。
2013 年 7 月 19 日，公司与广州银汉科技有限公司（以下简称“银汉”）及银汉全
体股东签署了《银汉股权收购协议》，公司与银汉售股股东签署了《盈利补偿协议》。
同日，公司第二届董事会第三十四次会议审议通过了本次交易预案相关议案，并于 2013
年 7 月 24 日公告了董事会决议及《交易预案》。 2013 年 9 月 3 日，公司第二届董事会
第三十七次会议审议通过了本次交易的具体方案及本《交易报告书》。 2013 年 9 月 23
日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了本次交易的有关议案。2014 年 4 月
2 日，公司取得中国证监会证监许可【2014】342 号《关于核准华谊兄弟传媒股份有限
公司向刘长菊等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司发行股份及支付
现金向刘长菊等购买相关资产并募集配套资金事宜。
银汉原股东刘长菊将其持有银汉 31.13%的权益、摩奇创意将其持有银汉 12.75%的
权益、腾讯计算机将其持有银汉 7.00%的权益，合计持有银汉 50.88%的权益已转入公
司，并于 2014 年 4 月 21 日完成工商注册登记变更手续。
2014 年 5 月 16 日，华谊兄弟在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了
本次向交易对方刘长菊、摩奇创意、腾讯计算机发行股份的股权登记手续，中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司于 2014 年 5 月 16 日出具了《股份登记申请受理确
认书》。上市公司已办理完毕新增股份 15,323,204 股的登记手续。2014 年 5 月 16 日，
106
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
华谊兄弟在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次非公开发行之募集
配套资金的相关股份的股权登记及股份限售手续。中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司于 2014 年 5 月 16 日出具了《股份登记申请受理确认书》。华谊兄弟已办理完
毕新增股份 12,720,000 股的登记手续。
本次交易的购买日为 2014 年 5 月 16 日，系本公司取得对广州银汉科技有限公司
的控制权的日期。
① 合并成本以及商誉的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 313,420,793.86
发行股份 15,323,204.00
资本公积 208,548,806.44
其他应付款 134,323,197.38
合并成本合计 671,616,001.68
减：取得的可辨认净资产的公允价值 135,939,050.53
商誉 535,676,951.15
②广州银汉科技有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列
示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 133,356,987.94 133,356,987.94 ---
应收、其他应收款 197,124,230.22 197,124,230.22
预付款项 982,809.65 982,809.65 ---
其他流动资产 1,764,289.10 1,764,289.10
非流动资产 15,091,491.44 15,091,491.44
负债 81,144,001.49 81,144,001.49
净资产 267,175,806.86 267,175,806.86 ---
减：少数股东权益 131,236,756.33 131,236,756.33 ---
取得的净资产 135,939,050.53 135,939,050.53 ---
以现金支付的对价 313,420,793.86 313,420,793.86 ---
减：取得的被收购子公司的现
133,356,987.94 133,356,987.94 ---
金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 180,063,805.92 180,063,805.92 ---
被合并净资产公允价值以深圳德正信国际资产评估有限公司于 2013 年 8 月 28 日
107
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
出具的《华谊兄弟传媒股份有限公司拟进行股权收购所涉及的广州银汉科技有限公司
股东部分权益价值评估报告》（“德正信综评报字[2013]第 036”）采用收益法评估的估
值结果为基础确定。
③广州银汉科技有限公司自购买日至本期末止期间的收入、净利润和现金流量列
示
项 目 金 额
营业收入 74,963,168.69
净利润 33,748,567.89
经营活动现金流量 28,923,103.15
现金流量净额 148,182,044.19
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013 年 12
月 31 日，期末指 2014 年 6 月 30 日，本期指 2014 年 1-6 月，上期指 2013 年 1-6 月。
1、货币资金
2014-6-30 2013-12-31
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金：
-人民币 --- --- 559,873.89 — — 212,233.24
银行存款：
-人民币 --- --- 1,379,988,714.95 — — 1,120,092,012.38
-美元 3,536,205.45 6.1528 21,757,564.88 1,478,796.25 6.0969 9,016,073.10
-港币 10,259,824.96 0.79375 8,143,736.06 10,277,643.71 0.7862 8,080,591.82
-欧元 413.11 8.3946 3,467.89
合 计 1,410,453,357.67 1,137,400,910.54
（1）截至 2014 年 6 月 30 日货币资金中不存在对变现有限制或存在潜在收回风险
的款项。
2、应收票据
种类 2014-6-30 2013-12-31
银行承兑汇票 2,438,720.00 ---
合计 2,438,720.00 ---
108
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3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014-6-30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
994,068,655.03 100.00 129,512,105.17 13.03
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---
账准备的应收账款
合 计 994,068,655.03 100.00 129,512,105.17 13.03
（续）
2013-12-31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
1,276,708,533.96 99.96 129,524,279.35 10.15
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
563,958.89 0.04 563,958.89 100.00
账准备的应收账款
合 计 1,277,272,492.85 100.00 130,088,238.24 10.19
（2）应收账款按账龄列示
2014-6-30 2013-12-31
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 665,843,174.45 66.98 877,029,277.65 68.66
1至2年 147,781,054.95 14.87 237,323,947.92 18.58
2至3年 126,187,564.61 12.69 107,394,619.12 8.41
3 年以上 54,256,861.02 5.46 55,524,648.16 4.35
合 计 994,068,655.03 100.00 1,277,272,492.85 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 截至 2014 年 6 月 30 日无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
109
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2014-6-30 2013-12-31
账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 665,843,174.45 66.98 6,786,238.73 877,029,277.65 68.69 8,794,117.47
1至2年 147,781,054.95 14.87 7,094,529.93 237,154,717.16 18.58 11,738,509.22
2至3年 126,187,564.61 12.69 61,374,475.49 107,065,772.99 8.39 53,532,886.50
3 年以上 54,256,861.02 5.46 54,256,861.02 55,458,766.16 4.34 55,458,766.16
合 计 994,068,655.03 100.00 129,512,105.17 1,276,708,533.96 100.00 129,524,279.35
③截至 2014 年 6 月 30 日无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款。
（4）本报告期内无实际核销的应收账款。
（5）截至 2014 年 6 月 30 日应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本集团关系 金额 年限 总额的比例
（%）
中影数字电影发展（北京）有限公司 客户 142,216,107.68 1 年以内、2-3 年 14.31
深圳市腾讯计算机系统有限公司 客户 70,140,000.00 1 年以内、2-3 年、3 年以上 7.06
江西电视台 客户 38,183,120.00 1 年以内、1-2 年 3.84
四川电视台 客户 30,888,800.00 1 年以内、1-2 年、3 年以上 3.11
陕西电视台 客户 29,659,200.00 1 年以内 2.98
合 计 311,087,227.68 31.30
（7）截至 2014 年 6 月 30 日应收账款中应收关联方款项详见八、6（1）。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2014-6-30 2013-12-31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 312,271,870.40 49.58 ---- 353,651,554.84 76.40 243,069.46
1至2年 112,870,688.32 17.92 ---- 76,268,067.58 16.48 ----
2至3年 180,100,044.01 28.59 ---- 25,066,458.50 5.42 ---
110
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
3 年以上 24,643,709.24 3.91 ---- 7,872,274.24 1.70 161,030.00
合 计 629,886,311.97 100.00 ---- 462,858,355.16 100.00 404,099.46
（2）预付款项金额较大的主要为预付制片款，其情况如下：
预付制片款片名 金额 预付时间 未结算原因
摇滚藏獒 75,113,085.41 2013 年、2014 年 未拍摄制作完成
天降雄狮 63,000,000.00 2014 年 未拍摄制作完成
失孤 30,459,510.00 2014 年 未拍摄制作完成
狂怒 8,292,567.52 2013 年 未拍摄制作完成
军中乐园 7,839,400.73 2013 年 未拍摄制作完成
JOHN WICK 9,213,750.00 2013 年 未拍摄制作完成
对不起爱上你 40,000,000.00 2012 年、2013 年 未拍摄制作完成
五鼠闹东京 10,000,000.00 2014 年 未拍摄制作完成
离婚律师 30,000,000.00 2013 年 未拍摄制作完成
黄金血道 20,000,000.00 2013 年 未拍摄制作完成
和平的全盛时代 13,000,000.00 2013 年 未拍摄制作完成
半路父子 17,400,000.00 2014 年 未拍摄制作完成
合 计 324,318,313.66
（3）截至 2014 年 6 月 30 日预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
（4）截至 2014 年 6 月 30 日预付款项中预付关联方款项详见八、6（1）。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014-6-30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
83,021,671.58 100.00 3,679,583.25 4.43
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---
准备的其他应收款
合 计 83,021,671.58 100.00 3,679,583.25 4.43
（续）
111
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
2013-12-31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
70,066,907.28 100.00 2,911,494.10 4.16
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---
准备的其他应收款
合 计 70,066,907.28 100.00 2,911,494.10 4.16
（2）其他应收款按账龄列示
2014-6-30 2013-12-31
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 75,644,397.69 91.11 65,503,203.73 93.48
1至2年 3,790,628.14 4.57 1,791,252.52 2.56
2至3年 1,622,447.75 1.95 880,961.03 1.26
3 年以上 1,964,198.00 2.37 1,891,490.00 2.70
合 计 83,021,671.58 100.00 70,066,907.28 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 截至 2014 年 6 月 30 日无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
② 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2014-6-30 2013-12-31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 75,644,397.69 91.11 714,629.97 65,503,203.73 93.48 655,723.76
1至2年 3,790,628.14 4.57 189,531.40 1,791,252.52 2.56 89,431.86
2至3年 1,622,447.75 1.95 811,223.88 880,961.03 1.26 329,148.48
3 年以上 1,964,198.00 2.37 1,964,198.00 1,891,490.00 2.70 1,837,190.00
合 计 83,021,671.58 100.00 3,679,583.25 70,066,907.28 100.00 2,911,494.10
③ 截至 2014 年 6 月 30 日无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本报告期内无实际核销的大额其他应收款。
（5）截至 2014 年 6 月 30 日其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
112
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本集
单位名称 金额 年限 总额的比例
团关系
（%）
浙江天意影视有限公司 合作方 53,929,930.83 1 年以内 64.96
上海木火升明广告有限公司 合作方 2,000,000.00 1 年以内 2.41
北京丰联广场大厦有限公司 出租方 1,184,796.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 1.43
1 年以内、1-2 年、2-3 年、
北京丰联广场物业管理有限公司 物业 649,117.00 0.78
3 年以上
东莞市横沥裕君建材行 出租方 495,120.90 1 年以内、1-2 年、 0.60
合计 58,258,964.73 70.18
（7）截至 2014 年 6 月 30 日其他应收款中应收关联方款项详见八、6（1）。
6、存货
（1）存货分类
2014-6-30
项 目
账面余额 存货备抵 跌价准备 账面价值
原材料 130,166,173.66 --- --- 130,166,173.66
在产品 214,050,836.11 --- --- 214,050,836.11
库存商品 319,670,274.59 4,977,559.79 809,468.65 313,883,246.15
受托代销商品 29,375.50 --- --- 29,375.50
合 计 663,916,659.86 4,977,559.79 809,468.65 658,129,631.42
（续）
2013-12-31
项 目
账面余额 存货备抵 跌价准备 账面价值
原材料 121,134,278.70 --- --- 121,134,278.70
在产品 98,468,543.16 --- --- 98,468,543.16
库存商品 360,955,637.25 4,977,559.79 809,468.65 355,168,608.81
受托代销商品 29,375.50 --- --- 29,375.50
合 计 580,587,834.61 4,977,559.79 809,468.65 574,800,806.17
（2）存货跌价准备变动情况
项 目 2013-12-31 本年计提数 本年减少数 2014-6-30
113
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
转回数 转销数
库存商品 809,468.65 --- --- --- 809,468.65
合 计 809,468.65 --- --- --- 809,468.65
（3）截至 2014 年 6 月 30 日本公司无用于债务担保的存货。
（4）期末存货备抵余额 4,977,559.79 元系本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投
资有限公司投资拍摄的电视剧《钢魂》收到的联合摄制款 15,300,000.00 元，电视剧《钢
魂》拍摄完成转入库存商品，收到的联合摄制款转入存货备抵。截至 2014 年 6 月 30
日，按照计划收入比例法累计结转入营业成本 10,322,440.21 元，存货备抵余额为
4,977,559.79 元。
（5）存货金额前五名电影电视剧情况
项目 类型 状态
双雄 电视剧 发行中
往日情怀 电视剧 发行中
还是夫妻 电视剧 未完成拍摄
三城记 电影 未完成拍摄
微爱之渐入佳境 电影 未完成拍摄
项目 年末合计数 占期末存货余额比例%
存货前 5 名 234,953,935.71 35.70%
7、其他流动资产
项 目 2014-6-30 2013-12-31
预缴税费 8,929,917.74 4,090,174.91
其他 1,444,199.53 62,264.15
合 计 10,374,117.27 4,152,439.06
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目 2014-6-30 公允价值 2013-12-31 公允价值
可供出售权益工具 1,741,261,414.40 2,189,270,592.00
减：减值准备 --- ---
合 计 1,741,261,414.40 2,189,270,592.00
（2）可供出售权益工具系本公司投资北京掌趣科技股份有限公司股权，其公允价
114
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。
（3）本报告期内无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。
（4）本集团无可供出售金融资产的长期债权投资。
9、长期应收款
项 目 2014-6-30 2013-12-31
应收的电影院押金 11,435,680.53 11,228,230.53
其他 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 41,435,680.53 41,228,230.53
注 ：（ 1 ） 电 影 院 租 赁 保 证 金 系 本 公 司 投 资 建 设 影 院 项 目 支 付 租 赁 保 证 金
11,435,680.53 元。
（2）2011 年 12 月，本公司全资子公司华谊兄弟文化经纪有限公司与上海邦德职
业技术学院合作运营“华谊兄弟影视学院”(以下简称“华谊学院”)，合作期限 20 年，本公
司全资子公司华谊兄弟文化经纪有限公司一次性支付 20,000,000.00 元作为华谊学院运
营资金。
（3）2013 年 8 月，本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司与蓬莱
市蓬莱阁文化传播有限公司合作投资“蓬莱水城实景演出项目”，本公司全资子公司华谊
兄弟（天津）实景娱乐有限公司一次性支付 10,000,000.00 元作为蓬莱水城实景演出项
目的建设和运营资金。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-6-30
对合营企业投资 --- --- --- ---
对联营企业投资 590,194,777.92 101,926,922.55 8,434,145.54 683,687,554.93
其他股权投资 287,714,408.03 450,000.00 --- 288,164,408.03
减：长期股权投资减值准备 --- --- --- ---
合 计 877,909,185.95 102,376,922.55 8,434,145.54 971,851,962.96
115
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2013-12-31 增减变动 2014-6-30
众大合联市场咨询（北京）有限公司 权益法 800,000.00 1,116,588.76 495,219.83 1,611,808.59
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 权益法 3,000,000.00 2,502,540.08 -26,789.99 2,475,750.09
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 权益法 36,000,000.00 34,389,790.56 -639,195.05 33,750,595.51
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 权益法 4,500,000.00 5,360,993.87 185,558.34 5,546,552.21
华谊影城（苏州）有限公司 权益法 225,000,000.00 203,491,328.36 -4,441,893.80 199,049,434.56
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 权益法 8,000,000.00 --- --- ---
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 权益法 80,000,000.00 8,066,711.42 61,897,504.52 69,964,215.94
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公司 权益法 70,000,000.00 82,377,076.68 3,124,500.91 85,501,577.59
突围电影有限公司 权益法 3,540,049.45 2,472,624.00 -73,867.21 2,398,756.79
All’s Well Media Company Ltd. 权益法 7,125,000.00 778,949.91 -120,810.55 658,139.36
Adbeyond Holdings Ltd. 权益法 23,126,747.76 22,488,402.63 -1,014,815.77 21,473,586.86
China Lion Entertainment Ltd. 权益法 13,425,727.90 11,725,503.42 -1,276.33 11,724,227.09
上海华谊兄弟文化艺术投资管理有限公司 权益法 5,000,000.00 5,696,517.11 -13,001.36 5,683,515.75
江苏耀莱影城管理有限公司 权益法 210,000,000.00 217,326,631.12 4,121,643.47 221,448,274.59
北京捷特瑞影音科技有限公司 权益法 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 30,000,000.00
北京随视传媒科技股份有限公司 成本法 29,257,486.48 29,257,486.48 --- 29,257,486.48
上海星浩股权投资中心（有限合伙） 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 --- 100,000,000.00
上海星浩投资有限公司 成本法 800,000.00 350,000.00 450,000.00 800,000.00
Duomi Music Holding Ltd. 成本法 19,306,020.00 19,306,020.00 --- 19,306,020.00
GDC Technology Ltd. 成本法 131,202,021.55 131,202,021.55 --- 131,202,021.55
116
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
合 计 1,000,083,053.14 877,909,185.95 93,942,777.01 971,851,962.96
（续）
在被投资单位持 在被投资单位享有表 在被投资单位持股比例与 本年计提减值
被投资单位 减值准备 本年现金红利
股比例（%） 决权比例（%） 表决权比例不一致的说明 准备
众大合联市场咨询（北京）有限公司 20.00 20.00 --- --- --- ---
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 45.00 45.00 --- --- --- ---
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 32.10 32.10 --- --- --- ---
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 45.00 45.00 --- --- --- ---
华谊影城（苏州）有限公司 45.00 45.00 --- --- --- ---
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 40.00 40.00 --- --- --- ---
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 40.00 40.00 --- --- --- ---
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公司 35.00 35.00 --- --- --- ---
突围电影有限公司 30.00 30.00 --- --- --- ---
All’s Well Media Company Ltd. 21.66 21.66 --- --- --- ---
Adbeyond Holdings Ltd. 20.00 20.00 --- --- --- 602,485.88
China Lion Entertainment Ltd. 42.29 42.29 --- --- --- ---
上海华谊兄弟文化艺术投资管理有限公司 25.00 25.00 --- --- --- ---
江苏耀莱影城管理有限公司 20.00 20.00 --- --- --- ---
北京捷特瑞影音科技有限公司 30.00 30.00 --- --- --- ---
北京随视传媒科技股份有限公司 8.0001 8.0001 --- --- --- ---
上海星浩股权投资中心（有限合伙） 3.7643 3.7643 --- --- --- ---
上海星浩投资有限公司 1.00 1.00 --- --- --- ---
Duomi Music Holding Ltd. 5.17 5.17 --- --- --- ---
GDC Technology Ltd. 9.00 9.00 --- --- --- 10,889,068.90
合 计 11,491,554.78
117
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（3）对合营企业投资和联营企业投资
联营企业情况
本企业持 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
股比例（%）位表决权比例（%）
众大合联市场咨询（北京）有
有限责任 北京 赖侁 经济贸易咨询 4,000,000.00 20.00 20.00
限公司
华狮盛典（北京）文化传媒有 组织文化艺术交流活动；设
有限责任 北京 蒋燕鸣 2,000,000.00 45.00 45.00
限公司 计、制作、代理、发布广告等
湖南富坤文化传媒投资中心
有限责任 湖南 --- 创业投资、股权投资 --- 32.10 32.10
（有限合伙）
北京新影联华谊兄弟影院有限
有限责任 北京 李艳 电影放映 10,000,000.00 45.00 45.00
公司
华谊影城（苏州）有限公司 有限责任 苏州 王忠军 文化娱乐活动 500,000,000.00 45.00 45.00
上海嘉华影视文化产业发展有
有限责任 上海 王忠军 文化艺术交流活动 100,000,000.00 40.00 40.00
限公司
深圳华谊兄弟文化创意产业有
有限责任 深圳 王忠军 影视策划等 200,000,000.00 40.00 40.00
限公司
旅游文化设施投资、经营、咨
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅
有限责任 海南 朱鼎健 询会展服务；场地设备租赁； 200,000,000.00 35.00 35.00
游实业有限公司
房地产开发经营等
突围电影有限公司 有限责任 香港 --- 电影拍摄 HK$10,000.00 30.00 30.00
All’s Well Media Company Ltd. 有限责任 香港 --- 电影发行 HK$10,000.00 21.66 21.66
英属维尔京
Adbeyond Holdings Ltd. --- --- --- HK$32,249.00 20.00 20.00
群岛
China Lion Entertainment Ltd. --- 开曼群岛 --- --- US$3,900,000.00 42.29 42.29
上海华谊兄弟文化艺术投资管 对艺术品行业的投资及投资
有限责任 上海 柳志伟 20,000,000.00 25.00 25.00
理有限公司 管理，文化交流活动策划
江苏耀莱影城管理有限公司 有限责任 常州 綦建虹 电影放映 14,122,500.00 20.00 20.00
118
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
本企业持 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
股比例（%）位表决权比例（%）
北京捷特瑞影音科技有限公司 有限责任 北京 綦建虹 技术服务、开发、转让、咨询 100,000,000.00 30.00 30.00
（续）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
众大合联市场咨询（北京）有限公司 14,286,227.13 2,522,885.95 11,763,341.18 26,113,258.06 2,476,099.16
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 2,875,851.46 28,461.88 2,847,389.58 - -59,533.30
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 105,799,882.36 386,615.44 105,413,266.92 - -1,991,261.84
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 31,192,833.88 18,867,162.32 12,325,671.56 17,777,661.66 412,351.87
华谊影城（苏州）有限公司 878,013,561.38 380,842,976.23 497,170,585.15 26,455.03 -1,380,309.09
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 23,997,316.68 9,008,300.00 14,989,016.68 - -5,175.37
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 1,667,895,184.98 1,469,400,000.00 198,495,184.98 - -539,257.57
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公司 720,721,339.58 458,506,589.57 262,214,750.01 79,744,890.00 8,927,145.47
突围电影有限公司 1,333,810.94 358,276.34 975,534.60 41,246.40 -246,225.36
All’s Well Media Company Ltd. 62,181,678.68 54,727,806.81 7,453,871.87 20,797,405.23 -557,758.64
Adbeyond Holdings Ltd. 61,455,863.29 16,697,711.71 44,758,151.58 39,801,242.35 -2,267,576.20
China Lion Entertainment Ltd. 10,774,601.76 992,030.97 9,782,570.80 2,148,261.28 -3,018.04
上海华谊兄弟文化艺术投资管理有限公司 23,189,866.93 456,659.87 22,733,207.06 1,100,000.00 -52,005.45
江苏耀莱影城管理有限公司 615,979,317.91 267,784,627.71 348,194,690.20 224,934,342.08 20,608,217.33
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11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-6-30
一、账面原值合计 405,243,045.60 47,715,266.57 25,315,583.37 427,642,728.80
其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 110,830,422.59 24,648,053.13 9,927,161.48 125,551,314.24
运输工具 3,577,938.48 622,658.00 651,225.00 3,549,371.48
办公设备 20,441,675.41 1,925,249.56 559,982.83 21,806,942.14
其他设备 18,493,572.39 --- --- 18,493,572.39
固定资产装修 251,899,436.73 20,519,305.88 14,177,214.06 258,241,528.55
二、累计折旧 2013-12-31 本年计提 本年减少 2014-6-30
累计折旧合计 88,648,984.19 31,749,617.85 6,516,860.83 113,881,741.21
其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 38,644,879.12 18,349,557.40 3,830,466.51 53,163,970.01
运输工具 2,549,226.98 390,421.29 618,663.75 2,320,984.52
办公设备 8,549,465.41 2,072,819.89 246,540.05 10,375,745.25
其他设备 8,473,366.82 --- --- 8,473,366.82
固定资产装修 30,432,045.86 10,936,819.27 1,821,190.52 39,547,674.61
三、账面净值合计 316,594,061.41 313,760,987.59
其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 72,185,543.47 --- --- 72,387,344.23
运输工具 1,028,711.50 --- --- 1,228,386.96
办公设备 11,892,210.00 --- --- 11,431,196.89
其他设备 10,020,205.57 --- --- 10,020,205.57
固定资产装修 221,467,390.87 --- --- 218,693,853.94
四、减值准备合计 --- --- --- ---
其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 --- --- --- ---
运输工具 --- --- --- ---
办公设备 --- --- --- ---
其他设备 --- --- --- ---
固定资产装修 --- --- --- ---
五、账面价值合计 316,594,061.41 313,760,987.59
120
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
项 目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-6-30
其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 72,185,543.47 --- --- 72,387,344.23
运输工具 1,028,711.50 --- --- 1,228,386.96
办公设备 11,892,210.00 --- --- 11,431,196.89
其他设备 10,020,205.57 --- --- 10,020,205.57
固定资产装修 221,467,390.87 --- --- 218,693,853.94
注：（1）2014 年 1-6 月折旧额为 31,749,617.85 元。
（2）截至 2014 年 6 月 30 日不存在所有权受到限制的固定资产。
（3）截至 2014 年 6 月 30 日不存在暂时闲置的固定资产。
（4）截至 2014 年 6 月 30 日无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）截至 2014 年 6 月 30 日无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）截至 2014 年 6 月 30 日无持有待售的固定资产情况。
（7）截至 2014 年 6 月 30 日无未办妥产权证书的固定资产。
（8）截至 2014 年 6 月 30 日本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。
12、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 1,610,000.00 1,379,989.78 --- 2,989,989.78
软件 1,610,000.00 400,823.11 --- 2,010,823.11
域名 --- 979,166.67 --- 979,166.67
二、累计摊销合计 107,333.32 173,499.97 --- 280,833.29
软件 107,333.32 160,999.98 --- 268,333.30
域名 --- 12,499.99 --- 12,499.99
三、减值准备累计金额合计 --- --- --- ---
软件 --- --- --- ---
域名 --- --- --- ---
四、账面价值合计 1,502,666.68 1,206,489.81 --- 2,709,156.49
软件 1,502,666.68 239,823.13 --- 1,742,489.81
域名 --- 966,666.68 --- 966,666.68
注：本年摊销金额为 173,499.97 元。
121
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
13、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商
2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-6-30 年末减值准备
誉的事项
企业合并形成的商誉 362,913,496.63 535,676,951.15 --- 898,590,447.78 9,343,718.86
合 计 362,913,496.63 535,676,951.15 --- 898,590,447.78 9,343,718.86
注：（1）①商誉期初数系
A、本公司通过多次交易收购北京华谊视觉传媒广告有限公司之股权，分步实现非
同一控制下的企业合并而确认的商誉 9,343,718.86 元；由于北京华谊视觉传媒广告有限
公司累计亏损，合并期末经对商誉进行减值测试，相关资产组的可收回金额低于其账面
价值，故对收购形成的商誉全额计提减值准备。
B、2010 年，本公司通过多次交易收购北京华谊兄弟音乐有限公司之股权，分步
实现非同一控制下的企业合并而确认的商誉 32,694,922.45 元。
C、2013 年，本公司收购浙江常升影视制作有限公司之股权，实现非同一控制下的
企业合并而确认的商誉 244,994,038.11 元。
D、2013 年，本公司收购天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司之
股权，实现非同一控制下的企业合并而确认的商誉 75,880,817.21 元。
②本年增加详见附注六、5。
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、15。
14、长期待摊费用
其他减少
项 目 2013-12-31 增加 摊销 其他减少 2014-6-30 的原因
装修费 4,461,100.02 15,890,928.82 902,582.56 --- 19,449,446.28 ---
合 计 4,461,100.02 15,890,928.82 902,582.56 --- 19,449,446.28 ---
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
2014-6-30 2013-12-31
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 32,896,096.30 131,584,385.20 32,778,250.00 132,997,092.94
抵销内部未实现利润 69,000.00 276,000.00 201,000.00 804,000.00
122
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
应付款-预提费用 --- --- --- ---
可抵扣亏损 6,817,583.85 27,270,335.42 1,467,550.44 6,264,965.64
递延收益 456,965.18 1,827,860.72 220,000.00 880,000.00
合 计 40,239,645.33 160,958,581.34 34,666,800.44 140,946,058.58
②已确认递延所得税负债
2014-6-30 2013-12-31
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
计入资本公积的可供
出售金融资产公允价 402,689,295.48 1,610,757,181.92 506,445,979.92 2,025,783,919.68
值变动
合 计 402,689,295.48 1,610,757,181.92 506,445,979.92 2,025,783,919.68
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 2014-6-30 2013-12-31
资产减值准备 2,416,771.87 1,216,207.51
可抵扣亏损 102,530,291.22 98,327,286.28
递延收益 982,542.86 1,056,040.79
合 计 105,929,605.95 100,599,534.58
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2014-6-30 2013-12-31 备注
2014 年 7,907,374.45 7,907,374.45
2015 年 10,407,294.46 10,407,294.46
2016 年 6,295,628.64 6,305,748.67
2017 年 30,803,306.38 33,016,497.27
2018 年 40,460,983.58 40,690,371.43
2019 年 6,655,703.71 ---
合 计 102,530,291.22 98,327,286.28
16、资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项 目 2013-12-31 2014-6-30
本期计提 其他增加 转回数 转销数 其他转出
一、坏账准备 133,403,831.80 -2,467,316.42 3,223,231.39 --- 968,058.35 --- 133,191,688.42
二、存货跌价准备 809,468.65 --- --- --- --- --- 809,468.65
三、商誉减值准备 9,343,718.86 --- --- --- --- --- 9,343,718.86
合 计 143,557,019.31 -2,467,316.42 3,223,231.39 --- 968,058.35 --- 143,344,875.93
注：其他增加为本期本公司购买广州银汉科技有限公司50.88%的股权，实现非同
123
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一控制下企业合并，纳入合并而增加。
17、短期借款
项 目 2014-6-30 2013-12-31
委托借款 --- ---
保证借款 325,513,417.43 318,022,269.30
信用借款 550,000,000.00 350,000,000.00
合 计 875,513,417.43 668,022,269.30
注：关联方保证情况详见附注八、5（3）。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 2014-6-30 2013-12-31
1 年以内 188,465,326.62 447,729,027.71
1至2年 140,675,227.44 35,297,152.66
2至3年 9,804,548.26 9,624,028.09
3 年以上 12,691,906.02 8,389,371.41
合 计 351,637,008.34 501,039,579.87
（2）截至 2014 年 6 月 30 日应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
JACKIE JJ INTERNATIONAL LIMITED 50,305,902.19 尚未支付 否
上海置业文化传播有限公司 36,550,569.01 尚未支付 否
寰亚电影发行有限公司 6,687,939.73 尚未支付 否
福克斯国际制作有限公司 5,039,932.19 尚未支付 否
合 计 98,584,343.12
（4）截至 2014 年 6 月 30 日应付款项中应付关联方款项详见八、6（2）。
124
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19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 2014-6-30 2013-12-31
1 年以内 125,312,404.93 58,014,638.03
1至2年 6,010,000.00 17,774,836.90
2至3年 9,282,163.44 700,000.00
3 年以上 9,506,406.24 396,406.24
合 计 150,110,974.61 76,885,881.17
（2）截至 2014 年 6 月 30 日预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
乐视网信息技术（北京）股份有限公司 8,910,000.00 尚未达到结转条件
安徽广播电视台 5,000,000.00 尚未达到结转条件
合 计 13,910,000.00
（4）截至 2014 年 6 月 30 日预收款项中预收关联方款项详见八、6（2）。
20、应付职工薪酬
项目 2013-12-31 增加 减少 2014-6-30
一、工资、奖金、津
209,662.78 66,943,146.07 39,572,117.61 27,580,691.24
贴和补贴
二、职工福利费 --- --- --- ---
三、社会保险费 1,193,885.68 8,965,193.88 9,011,450.24 1,147,629.32
养老保险 743,752.44 5,558,744.05 5,587,808.41 714,688.08
医疗保险 367,297.72 2,564,094.07 2,548,179.61 383,212.18
工伤保险 14,493.09 122,140.93 122,099.74 14,534.28
失业保险 38,215.35 321,186.50 322,940.86 36,460.99
生育保险 30,127.08 399,028.33 430,421.62 -1,266.21
四、住房公积金 46,546.00 2,976,625.24 2,956,359.08 66,812.16
五、工会经费和职工
3,050,672.95 1,223,950.67 897,983.27 3,376,640.35
教育经费
六、其他 8,136.70 204,521.00 204,521.00 8,136.70
合 计 4,508,904.11 80,313,436.86 52,642,431.20 32,179,909.77
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
21、应交税费
项 目 2014-6-30 2013-12-31
企业所得税 146,430,935.80 222,752,537.80
增值税 4,586,414.73 25,062,106.18
营业税 641,568.19 950,324.45
城市建设维护税 1,131,478.05 1,452,146.02
教育费附加 810,452.00 1,392,790.67
个人所得税 795,551.66 1,709,118.00
文化事业建设费 548,418.61 1,455,726.17
水利建设专项资金 894,795.13 912,844.40
印花税 64,800.82 382,026.43
其他 115,437.24 91,425.13
合 计 156,019,852.23 256,161,045.25
22、应付利息
项 目 2014-6-30 2013-12-31
分期付息到期还本的长期借款利息 1,492,015.21 907,319.61
企业债券利息 561,205.48 25,286,465.73
短期借款应付利息 606,448.98 943,859.54
合 计 2,659,669.67 27,137,644.88
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 2014-6-30 2013-12-31
1 年以内 211,011,003.17 96,505,286.26
1至2年 6,826,365.03 8,232,465.46
2至3年 4,166,170.49 4,825,827.80
3 年以上 974,971.36 8,058.63
合 计 222,978,510.05 109,571,638.15
（2）截至 2014 年 6 月 30 日其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上
表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
北京合润德堂传媒广告有限公司 2,190,000.00 保证金，在合作中 否
光华年代（北京）国际广告有限公司 1,000,000.00 保证金，在合作中 否
北京随视传媒科技股份有限公司 1,000,000.00 保证金，在合作中 否
合 计 4,190,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 2014-6-30 性质或内容
刘长菊 89,674,838.18 股权转让款
摩奇创意（北京）科技有限公司 36,728,394.82 股权转让款
深圳市腾讯计算机系统有限公司 7,919,964.38 股权转让款
北京捷特瑞影音科技有限公司 30,000,000.00 投资款
南京弘立星恒文化传播有限公司 30,000,000.00 往来款
北京合润德堂传媒广告有限公司 2,190,000.00 保证金
光华年代（北京）国际广告有限公司 1,000,000.00 保证金
北京随视传媒科技有限公司 1,000,000.00 保证金
合 计 198,513,197.38
（5）截至 2014 年 6 月 30 日其他应付款中应付关联方款项详见附注八、6（2）
24、其他流动负债
项 目 2014-6-30 2013-12-31
应付短期融资券 300,000,000.00 600,000,000.00
其他 2,365,459.33 ---
合 计 302,365,459.33 600,000,000.00
注： 本公司于 2014 年 6 月 18 日发行短期融资券人民币 3 亿元，按面值发行，
期限为 365 天，票面年利率为 5.69%，债券到期一次性还本付息。于 2014 年 6 月
30 日，该债券的应计利息为 561,205.48 元（附注七、22）。
25、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 2014-6-30 2013-12-31
质押、保证借款 280,000,000.00 380,000,000.00
保证借款 282,872,384.03 87,185,670.00
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
信用借款 50,000,000.00 35,000,000.00
合 计 612,872,384.03 502,185,670.00
注：①关联方保证借款见附注八、5（3）。
②本公司向国家开发银行股份有限公司北京市分行借款 30,000 万元，签订编号
<1100405152012041103>借款合同，借款期限从第一笔借款提款之日起，至最后一笔还
本日止，共三年（即从 2012 年 6 月 29 日起，至 2015 年 6 月 28 日止）。由本公司全资
子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证；由王忠军、王忠磊为本次
借款提供个人连带责任保证担保；本公司就《温故 1942》、《狄仁杰前传》与中影数字
签订分账协议后，将各协议项下权益为本次借款提供质押。截止 2014 年 6 月 30 日，
已归还 12,500 万元。
③本公司全资子公司华谊兄弟影院投资有限公司向中国工商银行股份有限公司借
款 15,000 万元，签订编号<2013 年（王府）字 0020 号>借款合同，借款期限自实际提
款日起算，借款期限三年。由本公司提供连带责任保证；华谊兄弟影院投资有限公司
的全资控股影院管理公司的票房等经营收入，为本次借款提供质押。截止 2014 年 6 月
30 日，已归还 4,500 万元。
④本公司向中国进出口银行签订编号<（2014）进出银（浙信合）字第 3-005 号>
借款合同，借款授信不超过 33,000.00 万元，借款期限从第一笔借款提款之日起，至最
后一笔还本日止，共 60 个月。由本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提
供连带责任保证。截止 2014 年 6 月 30 日，已提款 19,567.68 万元。
26、其他非流动负债
项 目 2014-6-30 2013-12-31
递延收益 2,810,403.58 1,936,040.79
合 计 2,810,403.58 1,936,040.79
其中，递延收益明细如下：
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 2013-12-31 2014-6-30
助金额 外收入金额 变动 收益相关
与资产相关的政府补助 1,936,040.79 910,000.00 35,637.21 --- 2,810,403.58 与资产相关
合计 1,936,040.79 910,000.00 35,637.21 --- 2,810,403.58
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
27、股本
项目 2013-12-31 增减变动（+ -） 2014-6-30
比例 发行 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 金额
（%） 新股 转股 （%）
一、有限售条件股份
1.国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2.国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3.其他内资持股 397,497,000 32.86 28,043,204 -54,751,425 -26,708,221 370,788,779 29.96
其中：境内法人持股 5,324,400 0.44 20,377,229 --- --- 20,377,229 25,701,629 2.08
境内自然人持股 392,172,600 32.42 7,665,975 --- --- -54,751,425 -47,085,450 345,087,150 27.88
4.外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其中：境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 397,497,000 32.86 28,043,204 --- --- -54,751,425 -26,708,221 370,788,779 29.96
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 812,103,000 67.14 --- --- --- 54,751,425 54,751,425 866,854,425 70.04
2.境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3.境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件股份合计 812,103,000 67.14 --- --- --- 54,751,425 54,751,425 866,854,425 70.04
三、股份总数 1,209,600,000 100.00 28,043,204 --- --- --- 28,043,204 1,237,643,204 100.00
注：（1）2009 年 9 月 29 日经中国证监会证监许可[2009]1039 号文《关于核准华谊
兄弟传媒股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司于 2009
年 10 月 15 日，采取网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，
公开发行人民币普通股（A 股）4,200 万股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币
28.58 元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 1,200,360,000.00 元 ， 扣 除 发 行 费 用 人 民 币
52,121,313.55 元，公司募集资金净额为人民币 1,148,238,686.45 元，其中：增加股本
42,000,000.00 元，增加资本公积 1,106,238,686.45 元。上述股本增加业经中瑞岳华会计
师事务所有限公司验证，并出具了中瑞岳华验字（2009）212 号验资报告。发行后股
本为 168,000,000.00 元。
（2）根据2010年4月19日经本公司2009年度股东大会批准的《公司2009年度利润
分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发人民币3元，按照已发行股
份数168,000,000.00股计算，共计50,400,000.00元。同时，以资本公积金向全体股东每
10股转增10股。转增后总股本增至336,000,000.00元。
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（3）根据2011年3月31日经本公司2010年度股东大会批准的《公司2010年度利润分
配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发人民币2元，按照已发行股份
数336,000,000.00股计算，共计67,200,000.00元。同时，以资本公积金向全体股东每10
股转增8股。转增后总股本增至604,800,000.00元。
（4）根据 2013 年 9 月 23 日经本公司 2013 年第二次临时股东大会批准的《2013
年半年度资本公积金转增股本预案》，本公司以截止 2013 年 6 月 30 日公司总股本 60,480
万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，共计转增 60,480 万股，转
增后公司总股本将增加至 120,960 万股。由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞
华验字[2013]第 90700002 号验资报告。
（5）2014 年 4 月 2 日，公司取得中国证监会证监许可【2014】342 号《关于核准
华谊兄弟传媒股份有限公司向刘长菊等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核
准公司发行股份及支付现金向刘长菊等购买广州银汉科技有限公司 50.88%的股权并募
集配套资金事宜。 2014 年 5 月 16 日，华谊兄弟在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司办理了本次向交易对方刘长菊、摩奇创意、腾讯计算机发行股份的股权登记
手续，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2014 年 5 月 16 日出具了《股份
登记申请受理确认书》。上市公司已办理完毕新增股份 15,323,204 股的登记手续。2014
年 5 月 16 日，华谊兄弟在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次非公
开发行之募集配套资金的相关股份的股权登记及股份限售手续。中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司于 2014 年 5 月 16 日出具了《股份登记申请受理确认书》。华谊
兄弟已办理完毕新增股份 12,720,000 股的登记手续。新增股份登记手续办理完成后，
公司总股本增至 1,237,643,204.00 股，于 2014 年 6 月 23 日完成工商变更登记。
（6）本公司实际控制人王忠军、王忠磊兄弟承诺，自公司股票上市之日起36个月
内，不转让或者委托他人管理本次发行前其已持有的公司股份，也不由公司收购该部
分股份。在向中国证监会提交其首次公开发行股票并在创业板上市申请前六个月内的
新增股份的股东承诺，自公司股票在证券交易所挂牌上市交易之日起一年内，不转让
其持有的公司部分或全部股份。
（7）本公司实际控制人王忠军将其持有的本公司有限售流通股40,000,000.00股质
押给云南国际信托有限公司，并已于2013 年1 月16 日通过中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2013年1月16日起至王忠军先
生办理解除质押登记手续之日止。经本公司2013年9月23日召开的2013年度第二次临时
股东大会审议通过的《2013年半年度资本公积金转增股本预案》，以资本公积金向全体
股东每10股转增10股，于2013年10月10日进行了权益分派，上述质押股份转增为
80,000,000.00股。2014年1月17日，王忠军先生已办理完成上述质押股权的解除质押登
记手续，上述质押股权已经解除质押。
130
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（8）本公司实际控制人王忠军将其持有的本公司有限售流通股38,000,000.00股质
押给给湖南省信托有限责任公司，并已于2013年3月5日通过中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2013年3月5日起至王忠军先
生办理解除质押登记手续之日止。经本公司2013年9月23日召开的2013年度第二次临时
股东大会审议通过的《2013年半年度资本公积金转增股本预案》，以资本公积金向全体
股东每10股转增10股，于2013年10月10日进行了权益分派，上述质押股份转增为
76,000,000.00股。2014年3月14日，王忠军先生已办理完成上述质押股权的解除质押登
记手续，上述质押股权已经解除质押。
（9）本公司实际控制人王忠军将其持有的本公司有限售流通股37,800,000.00股质
押给中原信托有限公司，并已于2013年4月25日通过中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2013年4月25日起至王忠军先生办理解
除质押登记手续之日止。经本公司2013年9月23日召开的2013年度第二次临时股东大会
审议通过的《2013年半年度资本公积金转增股本预案》，以资本公积金向全体股东每10
股转增10股，于2013年10月10日进行了权益分派，上述质押股份转增为75,600,000.00
股。2014年5月8日，王忠军先生已办理完成上述质押股权的解除质押登记手续，上述
质押股权已经解除质押。
（10）本公司实际控制人王忠磊将其持有的本公司有限售流通股27,000,000.00股质
押给华鑫国际信托有限公司，并已于2013年3月26日通过中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2013年3月26日起至王忠磊先生办
理解除质押登记手续之日止。经本公司2013年9月23日召开的2013年度第二次临时股东
大会审议通过的《2013年半年度资本公积金转增股本预案》，以资本公积金向全体股东
每10股转增10股，于2013年10月10日进行了权益分派，上述质押股份转增为
54,000,000.00股。2014年3月27日，王忠磊先生已办理完成上述质押股权的解除质押登
记手续，上述质押股权已经解除质押。
（11）本公司实际控制人王忠磊将其持有的本公司有限售流通股15,000,000.00股质
押给湖南省信托有限责任公司，并已于2013年4月25日通过中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2013年4月25日起至王忠磊先生
办理解除质押登记手续之日止。经本公司2013年9月23日召开的2013年度第二次临时股
东大会审议通过的《2013年半年度资本公积金转增股本预案》，以资本公积金向全体股
东每10股转增10股，于2013年10月10日进行了权益分派，上述质押股份转增为
30,000,000.00股。
（12）本公司实际控制人王忠军将其持有的本公司有限售流通股52,000,000.00股质
押给上海国泰君安证券资产管理有限公司，并已于2013年10月28日通过中国证券登记
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2013年10月28日
起至王忠军先生办理解除质押登记手续之日止。
（13）本公司实际控制人王忠军先生于2014年1月15日将其持有的本公司股票
5,500,000股质押给国泰君安证券股份有限公司，并已于2014年1月15日通过中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2014年1月15日
起至王忠军先生办理解除质押登记手续之日止。2014年1月28日，王忠军先生已办理完
成上述质押股权的解除质押登记手续，上述质押股权已经解除质押。
（14）本公司实际控制人王忠军先生于2014年1月21日将其持有的本公司股票
25,000,000股质押给国泰君安证券股份有限公司，并已于2014年1月21日通过中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2014年1月21
日起至王忠军先生办理解除质押登记手续之日止。2014年1月28日，王忠军先生已办理
完成上述质押股权的解除质押登记手续，上述质押股权已经解除质押。
（15）本公司实际控制人王忠军先生于2014 年1月27日将其持有的本公司股票
35,000,000股质押给国泰君安证券股份有限公司，并已于2014年1月27日通过中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2014年1月27
日起至王忠军先生办理解除质押登记手续之日止。
（16）本公司实际控制人王忠军先生将其持有的本公司限售流通股共计25,000,000
股质押给国泰君安证券股份有限公司，并分别于2014年3月7日和2014年3月12日通过中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2014
年3月7日、2014年3月12日起至王忠军先生办理解除质押登记手续之日止。
（17）本公司实际控制人王忠磊将其持有的本公司有限售流通股36,000,000.00股质
押给华鑫国际信托有限公司，并已于2014年3月28日通过中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2014年3月28日起至王忠磊先生办
理解除质押登记手续之日止。
（18）本公司实际控制人王忠军将其持有的本公司股票24,000,000股质押给中融国
际信托有限公司，并已于2014年5月9日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理了股权质押登记手续，质押期限自2014年5月9日起至王忠军先生办理解除质押
登记手续之日止。
（19）本公司实际控制人王忠军将其持有的本公司7,210,000 股股份质押给国泰君
安证券股份有限公司，并已于2014年5月23日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2014年5月23日起至王忠军先生办理解除
质押登记手续之日止。
（20）本公司实际控制人王忠军将其持有的本公司11,590,000 股股份质押给上海国
泰君安证券资产管理有限公司，并已于2014年5月23日通过中国证券登记结算有限责任
132
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2014年5月23日起至王忠军先生
办理解除质押登记手续之日止。
28、资本公积
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-6-30
资本溢价①② 105,022,056.90 417,200,806.44 --- 522,222,863.34
股权激励③ 7,101,200.00 2,739,000.00 --- 9,840,200.00
其他资本公积④ 1,519,337,939.76 --- 311,270,053.34 1,208,067,886.42
其他资本公积⑤ 446,857.65 --- --- 446,857.65
合 计 1,631,908,054.31 419,939,806.44 311,270,053.34 1,740,577,807.41
注：①根据本公司 2013 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证
监许可[2014]342 号文《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司向刘长菊等发行股份购买
资产并募集配套资金的批复》，贵公司采取非公开发行股票方式向自然人刘长菊、摩奇
创意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司及其他特定对象发行股
份 28,043,204 股。其中，刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计算
机系统有限公司以资产认购 15,323,204 股，每股发行价格为人民币 14.61 元；其他特定
对象以货币资金认购 12,720,000 股，每股发行价格为人民币 17.60 元，共增加股本
28,043,204.00 元，增加资本公积 409,700,806.44 元
②根据本公司 2014 年 5 月 30 日召开的第二届董事会第 52 次会议审议通过《关于
关联企业以增资方式获取北京华谊兄弟新媒体技术有限公司部分股权的议案》，兄弟姐
妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）向本公司全资子公司北京华谊兄弟新
媒体技术有限公司增资人民币 3,000.00 万元，获得该公司 42.86%的股权，其中：人民
币 2,250.00 万元用于认购华谊兄弟新媒体公司的注册资本，剩余人民币 750.00 万元作
为资本公积。
③根据本公司股东大会于 2012 年 10 月 26 日审议批准，于 2012 年 10 月 31 日起
实行一项股票期权计划。本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积，2012 年度确认资本公积 1,145,800.00
元，2013 确认资本公积 5,955,400.00 元，2014 年 1-6 月确认资本公积 2,739,000.00 元。
④本公司可供出售金融资产公允价值变动产生的利得扣除所得税影响后计入资本
公积的净额。
⑤2013 年 3 月，本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司对联营企业 China Lion
Entertainment Ltd.的持股比例由 17.75%增加至 39.72%，核算方法由成本法变更为权益
法。对此在原取得投资后至新取得投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产的公允
133
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
价 值 变动 相对 于 原持股 比 例的 部分 对 长期股 权 投资 的调 整 而相应 调 整资 本公 积
446,857.65 元。截至报告期末，本公司合计持有 China Lion Entertainment Ltd.42.29%的
股份。
29、盈余公积
项 目 2013-12-31 增加 减少 2014-6-30
法定盈余公积① 136,601,632.32 --- --- 136,601,632.32
其他② -93,187.09 --- --- -93,187.09
合 计 136,508,445.23 --- --- 136,508,445.23
注：①根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
②2013 年 3 月，本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司对联营企业 China Lion
Entertainment Ltd.的持股比例由 17.75%增加至 39.72%，核算方法由成本法变更为权益
法。对此在原取得投资后至新取得投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产的公允
价 值 变动 相对 于 原持股 比 例的 部分 对 长期股 权 投资 的调 整 而相应 调 整盈 余公 积
93,187.09 元。截至报告期末，本公司合计持有 China Lion Entertainment Ltd.42.29%的股
份。
30、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 964,456,051.52 458,428,881.87
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） --- ---
调整后年初未分配利润 964,456,051.52 458,428,881.87
加：本年归属于母公司所有者的净利润 417,384,819.58 665,402,266.79
盈余公积弥补亏损 --- ---
其他转入 --- ---
减：提取法定盈余公积 --- 68,655,097.14 母公司税后利润的 10%
提取任意盈余公积 --- ---
应付普通股股利 120,960,000.00 90,720,000.00
转作股本的普通股股利 --- ---
年末未分配利润 1,260,880,871.10 964,456,051.52
134
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
注：（1）本公司法定盈余公积按照母公司税后利润的 10%提取
（2）根据 2014 年 4 月 17 日经本公司 2013 年度股东大会批准的《2013 年度利
润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发人民币 1.00 元（含税），
按照已发行股份数 1,209,600,000.00 股计算，共计 120,960,000.00 元。
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主营业务收入 481,947,272.94 747,104,882.69
其他业务收入 1,864,351.34 1,253,494.86
营业收入合计 483,811,624.28 748,358,377.55
主营业务成本 166,058,186.25 285,100,688.52
其他业务成本 --- ---
营业成本合计 166,058,186.25 285,100,688.52
（2）主营业务收入（分经营分部）
行业名称 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电影及衍生 148,338,056.42 61,277,063.93 473,531,385.27 157,446,565.13
电视剧及衍生 60,301,563.14 26,354,282.14 86,553,207.73 74,684,134.14
艺人经纪及相关服务 61,356,504.21 19,828,679.77 71,924,320.69 15,874,725.77
其中：艺人代理服务 61,356,504.21 19,828,679.77 68,695,099.55 13,388,926.02
企业客户艺人服务 - - 3,229,221.14 2,485,799.75
电影院 131,813,122.55 54,656,316.04 101,049,082.13 42,059,697.37
品牌授权及服务 13,207,547.21 28,301,886.78 ---
游戏 74,963,168.69 4,936,986.48 --- ---
小 计 489,979,962.22 167,053,328.36 761,359,882.60 290,065,122.41
减：内部抵销数 8,032,689.28 995,142.11 14,254,999.91 4,964,433.89
合 计 481,947,272.94 166,058,186.25 747,104,882.69 285,100,688.52
（3）主营业务收入（分地区）
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 132,777,698.73 48,520,782.08 128,725,187.72 67,736,911.05
华南地区 79,584,886.72 14,472,843.97 40,127,930.53 7,065,912.56
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 102,627,642.92 38,946,724.39 492,090,360.67 158,770,798.69
华中地区 47,120,191.45 17,403,975.25 26,391,334.83 11,855,144.21
西北地区 29,822,449.73 12,678,146.43 14,606,167.59 11,084,294.24
西南地区 47,828,881.06 20,736,561.18 24,860,259.76 10,473,276.13
东北地区 28,436,187.15 11,978,228.44 13,155,348.78 16,491,350.11
境内小计 468,197,937.76 164,737,261.74 739,956,589.88 283,477,686.99
北美地区 389,284.40 - 274,383.53 30,416.68
亚太地区 1,079,305.67 105,203.28 2,719,218.78 518,861.56
南美地区 83,990.96 28,371.12 19,743.36 ---
欧洲地区 6,747,133.30 282,332.28 481,428.04 6,974.59
港澳台地区 4,702,508.51 652,652.38 2,746,877.12 963,334.26
中东地区 - - 81,497.80 ---
全球航空 747,112.34 252,365.45 825,144.18 103,414.44
境外小计 13,749,335.18 1,320,924.51 7,148,292.81 1,623,001.53
合 计 481,947,272.94 166,058,186.25 747,104,882.69 285,100,688.52
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 136,906,145.53 28.30
2013 年 1-6 月 706,194,197.23 94.37
32、营业税金及附加
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
营业税 3,799,685.05 5,811,577.03
城建税 1,243,962.65 579,838.99
教育费附加 828,408.94 405,427.09
文化事业建设费 207,917.86 246,347.02
其他 59,868.00 23,598.10
合 计 6,139,842.50 7,066,788.23
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
员工成本 38,538,204.75 30,481,300.95
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
广告及业务宣传费 36,469,874.48 35,557,142.89
租赁费 26,481,006.35 18,372,644.51
折旧 21,208,690.64 18,170,232.08
差旅费 13,236,754.43 11,026,944.97
审监费 4,737,131.23 10,197,476.35
技术服务费 17,247,759.27 5,567,977.61
水、电、取暖费 5,487,768.48 4,698,616.01
设计、素材制作费 12,177,870.15 7,221,680.80
开业费 --- 2,306,843.01
预提发行费 --- 1,113,098.60
其他 -2,808,171.40 33,668,897.93
合 计 172,776,888.38 178,382,855.71
注：2014 年 1-6 月其他主要为展台制作费、喷绘费、物业管理费、业务招待费、
办公费等
34、管理费用
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
员工成本 28,416,370.83 16,326,106.92
股权激励 2,739,000.00 3,437,600.00
专业费用 7,066,469.43 4,566,946.14
租金及物业管理费 6,929,837.03 4,400,012.49
技术服务费 4,811,204.85 3,132,511.70
差旅费及交通费 7,850,994.53 3,563,942.97
办公费 3,784,913.78 2,029,677.00
折旧 1,815,053.80 1,167,851.27
会议费 784,550.29 1,090,764.00
业务招待费 2,209,979.65 864,051.49
其他 2,523,822.17 3,901,749.37
合 计 68,932,196.36 44,481,213.35
注：2014 年 1-6 月其他主要为素材制作费、税费、设计费等。
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
35、财务费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利息支出 46,759,701.90 39,508,141.74
减：利息收入 5,752,200.62 3,170,404.80
减：利息资本化金额 --- ---
汇兑损益 -3,357,089.74 609,998.72
减：汇兑损益资本化金额 --- ---
其他 9,567,342.06 369,939.17
合 计 47,217,753.60 37,317,674.83
36、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 5,761,624.71 -2,636,961.27
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 475,325,899.18 ---
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,412,326.40 325,052,824.96
成本法核算公司分配来的利润 10,780,815.05 8,611,370.76
合 计 495,280,665.34 331,027,234.45
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
蓝海华谊兄弟国际文化传播江苏有限责任公司 --- -649,743.01
众大合联市场咨询（北京）有限公司 495,219.83 865,135.38
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 -26,789.99 -116,649.23
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） -639,195.05 -421,344.49
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 185,558.34 -442.23
华谊影城（苏州）有限公司 -621,139.09 -125,798.83
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 - ---
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 -215,703.03 -249,708.35
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公司 3,124,500.91 -781,247.89
突围电影有限公司 -73,867.21 -236,378.35
All’s Well Media Company Ltd. -120,810.54 -319,879.20
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被投资单位名称 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
Adbeyond Holdings Ltd. -453,515.24 733,587.59
China Lion Entertainment Ltd. -1,276.33 -1,334,492.66
上海华谊兄弟文化艺术投资管理有限公司 -13,001.36 ---
江苏耀莱影城管理有限公司 4,121,643.47 ---
合 计 5,761,624.71 -2,636,961.27
37、资产减值损失
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
坏账损失 -2,467,316.42 -463,974.90
存货跌价损失 --- 2,988,074.44
合 计 -2,467,316.42 2,524,099.54
38、营业外收入
计入当期非经常
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
性损益的金额
固定资产处置所得 16,915.44 83.33 16,915.44
诉讼赔偿等 --- 107,315.00 ---
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 34,315,445.61 16,594,039.32 34,315,445.61
电影获奖奖励 1,460,000.00 --- 1,460,000.00
其他 3,837,432.49 2,434,658.88 3,837,432.49
合 计 39,629,793.54 19,136,096.53 39,629,793.54
其中，政府补助明细：
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 说明
税收奖励 28,104,643.73 16,094,039.32
广播电影电视局奖励款 5,010,801.88 ---
影院建设补贴 1,200,000.00 ---
贴息专用补助款 --- 500,000.00
合 计 34,315,445.61 16,594,039.32
注：（1）根据东阳市人民政府办公室东政办发（2010）101 号文件，本公司享受营
业税及所得税留市部分奖励，详见附注五、2（2）及五、2（3）。
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（2）本公司、本公司全资子公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司所取得的补助是
根据国务院国办发[2003]105 号、浙江省政府浙政函[2004]41 号、中共东阳市委文件市
委[2012]46 号《中共东阳市委东阳市人民政府关于进一步加快横店影视文化产业发展的
若干意见》的优惠政策，公司在合法经营、合法纳税、遵守浙江横店影视产业实验区
管委会相关政策的前提下所享有的影视文化产业发展专项资金奖励：入区已超 2 年的
企业自 2012 年 1 月 1 日起给予 3 年营业税、城建税、增值税、企业所得税留市部分 70%
奖励。每年补助两次。
（3）本公司控股子公司浙江常升影视制作有限公司所取得的补助是根据国务院国
办发[2003]105 号、浙江省政府浙政函[2004]41 号、中共东阳市委文件市委[2012]46 号
《中共东阳市委东阳市人民政府关于进一步加快横店影视文化产业发展的若干意见》
的优惠政策，公司在合法经营、合法纳税、遵守浙江横店影视产业实验区管委会相关
政策的前提下所享有的影视文化产业发展专项资金奖励：新注册公司，凡注册资本金
不低于 1000 万元的影视企业将企业主体设在本市，当年上缴总税收达到 100 万元并约
定在实验区经营 10 年以上的，给予影视文化产业发展专项资金奖励 10 年，营业税、
城建税、增值税留市部分前 3 年按 100%，第 4 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%奖励；企
业所得税留市部分从获利之年起前 3 年按 100%，第 4 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%给
予奖励。每年补助两次。
（4）本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司和本公司控股子公司北京
华谊视觉传媒广告有限公司所取得的补助是按照怀政发[2008]46 号《关于印发怀柔区促
进区域经济发展若干财政政策的通知》规定，以上年企业实际缴纳的营业税、企业所
得税为基数，对达到或超过上年基数的，营业税按照 22%-27%、企业所得税按照 12%
给予支持。
（5）本公司控股子公司华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司所取得的补助是
享受了上海仓城胜强影视文化创意产业园扶持资金，以实际缴纳的营业税/增值税、企
业所得税为基数，对营业税/增值税按 60%、企业所得税按 20%给予扶持。
（6）本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司、华谊兄弟文化经纪
有限公司取得的补助是享受了中新天津生态城的扶持资金，以实际缴纳的企业所得税、
营业税、增值税为基给予相应的财政扶持。（1）企业所得税支持：自获利年度起，对
公司缴纳的所得税生态城留成部分，两年内给予 100%扶持，其后三年给予 50%扶持。
（2）营业税、增值税支持：自营业之日起，对公司缴纳的营业税、增值税生态城留成
部分，两年内给予 100%扶持，其后三年给予 50%扶持。
（7）根据国家电影事业发展专项资金管理委员会电专字[2012]1 号文件，对于国家
高新技术格式影片创作生产进行补贴，本公司符合要求影片享受奖励扶持资金。
（8）关于对新建影院实行先征后返国家电影专项资金的通知电专字【2004】2 号，
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
对正规电影院线，3 块（含 3 块）以上荧幕，正式营业满一整年的影城、影院、影剧院
实行三年先征后返国家电影专项资金申报工作。
（9）关于对安装 2K 和 1K 数字放映设备申报补贴电专字【2009】2 号和关于对安
装数字放映设备补贴的补充通知电专字【2012】4 号精神，影院与 2012.12.31 前安装并
投入使用数字放映设备且已安装计算机售票系统并向国家接收终端正常报送数据，同
时无偷漏瞒报和违规经营行为，可提交书面申请。
（10）各省市及县级关于新建多厅影院申请影院建设补贴专项的通知，2011 年 1
月至 2012 年 12 月期间建成营业，影院每厅座位数不少于 100 座，2013 年 3 月 10 日前
申请，每厅补贴 50 万元给与补贴。
（11）本公司控股孙公司天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司所取
得的补助是享受了天津市滨海新区北塘经济区扶持资金，以实际缴纳的企业所得税、
增值税为基础给予相应的财政扶持。（1）企业所得税支持：自开据第一张发票之日起，
对公司缴纳的所得税北塘经济区留成部分，三年内给予 100%扶持，其后五年给予 50%
扶持。（2）增值税支持：自开据第一张发票之日起，对公司缴纳的所得税北塘经济区
留成部分，三年内给予 100%扶持，其后五年给予 50%扶持。
39、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
益的金额
非流动资产处置损失合计 159,920.04 109,513.64 159,920.04
其中：固定资产处置损失 159,920.04 109,513.64 159,920.04
违约金 914,797.56 2,300,000.00 914,797.56
对外捐赠支出 --- 100,500.00 ---
其他 82,763.95 459,285.61 82,763.95
合 计 1,157,481.55 2,969,299.25 1,157,481.55
40、所得税费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 121,071,653.54 135,402,127.08
递延所得税调整 2,482,036.95 3,073,238.14
合 计 123,553,690.49 138,475,365.22
41、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
141
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.34 0.34 0.33 0.33
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.03 0.03 0.12 0.12
净利润
注：由于 2013 年 10 月实施了以资本公积金转增股本的利润分配方案，2013 半年度每股收益按照调整后的加
权平均股本数重新计算列报。
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
归属于普通股股东的当期净利润 417,384,819.58 403,069,774.45
其中：归属于持续经营的净利润 417,384,819.58 403,069,774.45
归属于终止经营的净利润 --- ---
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
32,698,153.01 148,549,105.61
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 32,698,153.01 148,549,105.61
归属于终止经营的净利润 --- ---
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
年初发行在外的普通股股数 1,209,600,000.00 604,800,000.00
加：本年发行的普通股加权数 4,673,867.33 （注）604,800,000.00
142
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
减：本年回购的普通股加权数 --- ---
年末发行在外的普通股加权数 1,214,273,867.33 1,209,600,000.00
注：2013 年本公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后总股本增至 1,209,600,000 股。因此，以
调整后的股数为基础计算各列报期间的每股收益。
42、其他综合收益
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -415,026,737.78 865,018,825.03
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -103,756,684.44 216,254,706.26
合 计 -311,270,053.34 648,764,118.77
43、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利息收入 5,752,200.62 3,170,404.80
政府奖励 33,250,501.62 16,517,439.32
收到的其他款项 41,895,825.47 8,711,002.53
合 计 80,898,527.71 28,398,846.65
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
付现费用 128,801,619.87 132,956,003.92
支付的其他款项 128,226,748.58 1,071,476.13
合 计 257,028,368.45 134,027,480.05
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
退回购房款 --- 25,000,000.00
合 计 --- 25,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
投资款 --- 100,000,000.00
合 计 --- 100,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
143
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项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
短期融资债劵的费用 900,000.00 1,500,000.00
其他 51,767.70 ---
合 计 951,767.70 1,500,000.00
44、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 435,353,360.45 402,203,723.88
加：资产减值准备 -2,467,316.42 2,524,099.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,749,617.85 21,597,469.79
无形资产摊销 173,499.97 -
长期待摊费用摊销 902,582.56 1,100,254.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
159,920.04 109,430.31
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 47,197,201.90 41,008,141.74
投资损失（收益以“－”号填列） -495,280,665.34 -331,027,234.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,572,844.89 3,073,238.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） -83,328,825.25 -226,985,210.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 119,143,214.65 317,007,155.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -65,240,793.55 166,991,057.47
本年股权激励摊销 2,739,000.00 3,437,600.00
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 -14,472,048.03 401,039,726.12
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,410,453,357.67 899,817,143.89
144
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项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
减：现金的年初余额 1,137,400,910.54 641,530,918.62
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 273,052,447.13 258,286,225.27
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 671,616,001.68 ---
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 313,420,793.86 ---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 133,356,987.94 ---
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 180,063,805.92 ---
D．取得子公司的净资产 267,175,806.86 ---
其中：流动资产 333,228,316.91 ---
非流动资产 15,091,491.44 ---
流动负债 81,144,001.49 ---
非流动负债 --- ---
②处置子公司及其他营业单位有关信息： --- ---
A．处置子公司及其他营业单位的价格 --- ---
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 --- ---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- ---
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---
D．处置子公司的净资产 --- ---
其中：流动资产 --- ---
非流动资产 --- ---
流动负债 --- ---
非流动负债 --- ---
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
①现金 1,410,453,357.67 1,137,400,910.54
其中：库存现金 559,873.89 212,233.24
可随时用于支付的银行存款 1,409,893,483.78 1,137,188,677.30
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
145
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项 目 期末数 期初数
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
②现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
③年末现金及现金等价物余额 1,410,453,357.67 1,137,400,910.54
八、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
实际控制人 对本公司的持股比例% 对本公司的表决权比例%
王忠军 23.36 23.36
王忠磊 6.79 6.79
2、本公司的子公司
详见附注六、1 及附注六、2
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、10（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
刘晓梅 实际控制人家属
北京兄弟联合投资有限公司（原北京华谊兄弟投资有限公司） 实际控制人王忠军控制下
北京格林兄弟马术俱乐部有限公司 实际控制人王忠军控制下
深圳市环球数码科技有限公司 联营企业之子公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
关联交易内 定价原则
关联方 及决策程 占同类交易金 占同类交易金
容 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
华谊影城（苏州） 市场公允
品牌授权费 8,490,566.06 64.29 8,490,566.03 64.29
有限公司
价格
众大合联市场咨
市场公允
询（北京）有限公 监察费 3,476,000.00 100.00 15,920,000.00 100.00
司 价格
深圳华谊兄弟文
品牌授权费 市场公允 4,716,981.15 35.71 4,716,981.11 35.71
化创意产业有限
146
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公司
价格
海南观澜湖华谊
策划创意服 市场公允
冯小刚文化旅游 --- --- 15,094,339.64 100.00
务费
实业有限公司 价格
All’s Well Media 市场公允
版权收入 --- --- 2,183,727.00 100.00
Company Ltd.
价格
深圳市环球数码 固定资产采 市场公允
15,000.00 100.00 5,205,000.00 100.00
科技有限公司 购
价格
深圳市环球数码 市场公允
服务费 24,316.69 100.00 11,560.00 100.00
科技有限公司
价格
（2）关联租赁情况
本集团作为承租人
租赁资产种 租赁 租赁 租赁费定价 本期确认的
出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 依据 租赁费
北京兄弟联合 华谊兄弟传媒
办公场所 2014-4-1 2016-3-31 市场价格 255,450.00
投资有限公司 股份有限公司
（3）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
履行完毕
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 华谊兄弟传媒股份有限公司 195,676,793.86 2014-5-22 否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 华谊兄弟传媒股份有限公司 87,195,590.17 2013-4-8 否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 华谊兄弟传媒股份有限公司 175,000,000.00 2012-6-29 否
华谊兄弟传媒股份有限公司 华谊兄弟影院投资有限公司 105,000,000.00 2013-2-28 否
华谊兄弟传媒股份有限公司 北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 200,000,000.00 2013-9-25 否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 华谊兄弟传媒股份有限公司 125,513,417.43 2012-10-23 否
注：保证担保期限自主合同债务履行期起始日至履行期届满之日两年后。
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
总额 1,900,700.00 1,900,000.00
其中：（各金额区间人数）
[20 万元以上] 4 4
[15～20 万元] 1 1
[10～15 万元] --- ---
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[10 万元以下] --- ---
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
2014-6-30 2013-12-31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 9,000,000.00 1,800,000.00 9,000,000.00 450,000.00
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 5,000,000.00 50,000.00 --- ---
All’s Well Media Company Limited 5,020,746.20 162,401.73 5,020,746.20 50,207.46
China Lion Entertainment Ltd 794,085.29 165,444.51 2,138,416.49 129,686.58
合 计 19,814,831.49 2,177,846.24 16,159,162.69 629,894.04
预付账款：
深圳市环球数码科技有限公司 --- --- 18,786.68 ---
合 计 --- --- 18,786.68 ---
其他应收款：
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 --- --- 31,500.00 315.00
合 计 --- --- 31,500.00 315.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 2014-6-30 2013-12-31
应付账款：
深圳市环球数码科技有限公司 --- 4,200.00
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） --- 11,325,223.39
合 计 --- 11,329,423.39
其他应付款：
北京随视传媒科技股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京捷特瑞影音科技有限公司 30,000,000.00 ---
合 计 31,000,000.00 1,000,000.00
预收账款：
华谊影城（苏州）有限公司 9,000,000.00 ---
合 计 9,000,000.00 ---
148
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
九、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度
公司本年授予的各项权益工具总额 --- ---
公司本年行权的各项权益工具总额 --- ---
公司本年失效的各项权益工具总额 --- ---
年末发行在外的权益工具总额 --- ---
年末可行使的权益工具总额 11,733,400.00 11,733,400.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
7.425 元/2 年 7.425 元/2 年
合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
--- ---
余期限
（1）以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 见注①
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行
权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行
权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 9,840,200.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,840,200.00
注：①权益工具公允价值是使用[布莱克-斯科尔斯]模型计算，输入至模型的数据如
下：
项 目 2012 年度
股票期权的公允价值 24,750,600.00
标的股价 14.92
行权价格 14.85
股份预计波动率 25.41
期权的有效期 3年
无风险利率 0.35%
149
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（2）以股份支付服务情况
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
以股份支付换取的职工服务总额 2,739,000.00 5,955,400.00 1,145,800.00
--- --- ---
以股份支付换取的其他服务总额
2、股份支付计划
根据本公司股东大会于2012年10月26日审议批准，本公司实施了一项股票期权激
励计划（以下称“本计划”），目的是为进一步完善本公司的法人治理结构，促进公司建
立、健全激励约束机制，充分调动公司高层管理人员及核心骨干员工的积极性，有效
地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远
发展。本计划涉及的激励对象包括公司高级管理人员以及董事会认为需要激励的其他
人员，但不包括公司的独立董事、监事。本计划于2012年10月31日起生效，本计划的
有效期自股票期权授权之日起4年。每份股票期权自相应的授权日起4年内有效。
本计划拟向激励对象授予994万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股普
通股，约占本激励计划签署时公司股本总额60,480万股的1.64%。每份股票期权拥有在
有效期内以行权价格和行权条件购买1股华谊兄弟股票的权利。本计划的股票来源为华
谊兄弟向激励对象定向发行股票。本计划授予的股票期权的行权价格为14.85元。华谊
兄弟股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配
股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，行权价格将做相应的调整。在满足行权条
件的前提下，股票期权的权利中的1/3在授予日起一年后可行权，1/3在授予日起两年后
可行权，1/3在授予日起三年后可行权，并自可行权日起四年内可以行权以认购本公司
股份。
2013 年 10 月 31 日，根据公司 2012 年第三次临时股东大会的授权，公司董事
会决定：注销股权激励计划中“第一个行权期”对应的股票期权 331.33 万份及梁洁、张
建丽、杨敏、赵琳、梁笑笑、姜朋、朱墨、黄一、薛万国、王玫、裴蕾、郝烨、纪翔、
李玥嘉、聂涛、段迎九、苏文捷17 人持有的第二、三个行权期对应股票期权 76 万份，
共计 407.33 万份，调整后，公司股票期权激励计划所涉未行权期权总数调整为 586.67
万份，激励对象人数调整为 103 人。
2013 年 10 月 31 日，公司召开第二届董事会第 41 次会议，审议通过了《关于
调整股票期权激励计划期权数量及行权价格的议案》。因公司 2013 年第二次临时股东
大会审议通过了《2013 年半年度资本公积金转增股本预案》，以截至2013 年 6 月 30
日公司总股本 60,480 万股为基数，以资本公积金转增股本，每10 股转增 10 股，共
计转增 60,480 万股，转增后公司总股本将增加至 120,960 万股，并已于 2013 年 10
月 10 日实施完毕。根据公司《股票期权激励计划》的有关规定，授予未行权股票期
权数量由 586.67 万份调整为 1,173.34 万份，行权价格由 14.85 元调整为7.425 元。
150
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
十、或有事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）约定重大对外投资支出
截至 2014 年 6 月 30 日，本集团尚有已签订合同但未支付的约定对影视作品投资
支出情况如下：（单位：人民币万元）
投资项目类别 合同投资额 已付投资额 未付投资额
电影 49,028.39 31,269.51 17,758.87
电视剧 23,514.93 9,708.47 13,806.46
合计 72,543.32 40,977.98 31,565.33
（2）约定重大投资项目
①2011 年 6 月，本公司与于乐、上海嘉定工业区发展（集团）有限公司、许戈
辉合资成立上海嘉华影视文化产业发展有限公司，该公司注册资本为 10,000 万元，
实收资本 2,000 万元，其中本公司认缴投资额 4,000 万。2012 年 8 月本公司与本公司
全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司签订股权转让协议，将该股权转让给
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司。
截至 2014 年 6 月 30 日，已以现金出资人民币 800 万元，持有该公司 40%的股份，
尚需支付投资款人民币 3,200 万元。
②2013 年 7 月 19 日，公司与广州银汉科技有限公司及广州银汉科技有限公司全体
股东于签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》，公司向刘长菊、摩奇创意（北京）
科技有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司发行股份及支付现金购买其持有的银
汉科技 50.88%的股权。2014 年 4 月 2 日，公司取得中国证监会证监许可【2014】342
号《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司向刘长菊等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》，核准公司发行股份及支付现金向刘长菊等购买相关资产并募集配套资金事
宜。
截至 2014 年 6 月 30 日，已实现非同一控制下企业合并，持有该公司 50.88%的股
权，尚需支付股权转让款 134,323,197.38 元。
2、除存在上述承诺事项外，截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他
重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
151
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
1、2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号发布了《企
业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报（2014
年修订）》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号
—合并财务报表（2014 年修订）》及《企业会计准则第 40 号—合营安排》，要求自 2014
年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提
前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的
规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容及对本公司
的财务状况和经营成果的预计主要影响：
（1）《企业会计准则第 9 号—职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福利
的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，
是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提
供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据
适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式
将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了
关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长
期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本公司财务
报表产生重大影响。
（2）《企业会计准则第 30 号—财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财务
报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订
完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在
利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会
重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
（3）根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报
表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模
型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；
（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。
根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大
判断。
152
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（4）《企业会计准则第 40 号—合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与
方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承
担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则
确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同
产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有
的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计
不会对本公司财务报表产生重大影响。
（5）《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允
价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，
并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则
对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致
本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行
更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量
产生重大影响。
2、经公司2014年6月24日召开的第二届董事会第五十四次会议审议通过非公开发
行股票方案，拟发行A 股股票数量不超过12,000 万股（含12,000 万股）。若公司在定
价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，本次
发行的股票数量将作相应调整。在上述范围内，由公司董事会根据股东大会的授权于
发行时根据市场化询价的情况与保荐人（主承销商）协商确定最后发行数量。
本次发行的定价基准日为发行期首日。发行价格不低于发行期首日前二十个交易
日公司股票均价的百分之九十，或不低于发行期首日前一个交易日公司股票均价的百
分之九十。定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易
总额÷定价基准日前20个交易日股票交易总量。如本公司股票在本次发行定价基准日
至发行日期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项，发行底价将作
出相应调整。最终发行价格将由股东大会授权董事会在取得中国证监会发行核准文件
后，按照中国证监会相关规定，根据竞价结果与本次发行的保荐人（主承销商）协商
确定。
本次发行对象不超过5名，为符合规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托
投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者以及其他境内法人投资
者、自然人。发行对象由股东大会授权董事会在获得中国证监会发行核准文件后，按
153
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
照中国证监会相关规定，根据竞价结果与本次发行的保荐人（主承销商）协商确定。
所有发行对象均以现金方式认购本次发行的股份。
本次发行对象认购的股票自发行结束之日起，持股期限根据《创业板上市公司证
券发行管理暂行办法》规定执行：（1）发行价格不低于发行期首日前一个交易日公司
股票均价的，本次发行股份自发行结束之日起可上市交易；（2）发行价格低于发行期
首日前二十个交易日公司股票均价但不低于百分之九十，或者发行价格低于发行期首
日前一个交易日公司股票均价但不低于百分之九十的，本次发行股份自发行结束之日
起十二个月内不得上市交易。限售期结束后按中国证监会及深圳证券交易所的有关规
定执行。
本次发行的募集资金总额不超过250,000 万元，扣除发行费用后将全部用于影视剧
项目以及偿还银行贷款。
本次发行不会导致公司控股股东和实际控制人发生变化。
2014年7月22日公司收到中国证券监督管理委员会《中国证监会行政许可申请受理
通知书》(140862 号)，中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股票（创
业板）》行政许可申请材料进行了审查。认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对
该行政许可申请予以受理。
截至本财务报告报出日，本次非公开发行股票事宜正处于中国证监会审核过程中。
3、报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司于 2014 年 6
月 16 日与深圳市华谊讯科技有限公司及其老股东签署《投资合作协议》，华谊兄弟（天
津）互动娱乐有限公司以收购股权及增资的方式获得深圳市华宇讯科技有限公司 51%
的股权.交易完成后，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有深圳市华宇讯科技有限
公司 51%的股权。
截至本财务报告报出日，该股权转让手续仍在办理中。
4、报告期内，公司于 2014 年 6 月 27 日与北京华信实景股权投资合伙企业（有限
合伙）签署《投资合作协议》，公司向北京华信实景股权投资合伙企业（有限合伙）出
让其持有的华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 49%的股权。交易完成后，公司持有
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 51%的股权，北京华信实景股权投资合伙企业（有
限合伙）持有华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 49%的股权。
截至本财务报告报出日，该股权转让手续已办理完成。
5、报告期内，公司于2014年5月30日召开第二届董事会第52 次会议审议通过了《关
154
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
于关联企业以增资方式获取北京华谊兄弟新媒体技术有限公司部分股权的议案》。兄弟
姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）拟以增资
的方式向北京华谊兄弟新媒体技术有限公司（以下简称“华谊兄弟新媒体公司”）投入
人民币3,000万元的增资款获得华谊兄弟新媒体公司42.86%的股权。本次交易完成后，
合伙企业持有华谊兄弟新媒体公司42.86%的股权。
截至本财务报告报出日，该股权变更手续已办理完成。
6、截止本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事
项。
十三、其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、租赁，本集团以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 37,193,072.15
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 39,749,339.78
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 37,979,649.84
3 年以上 424,552,492.28
合 计 539,474,554.05
3、以公允价值计量的资产和负债
项 目 2014-6-30
金融资产
可供出售金融资产 1,741,261,414.40
金融资产小计 1,741,261,414.40
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014-6-30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 --- --- --- ---
155
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
2014-6-30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
211,672,980.99 100.00 16,083,514.52 7.60
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---
账准备的应收账款
合 计 211,672,980.99 100.00 16,083,514.52 7.60
（续）
2013-12-31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
522,968,687.74 100.00 13,792,310.34 2.64
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---
账准备的应收账款
合 计 522,968,687.74 100.00 13,792,310.34 2.64
（2）应收账款按账龄列示
2014-6-30 2013-12-31
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 165,961,321.24 78.40 455,335,274.31 87.07
1至2年 19,388,494.36 9.16 58,073,672.59 11.10
2至3年 21,510,329.21 10.16 5,544,099.52 1.06
3 年以上 4,812,836.18 2.28 4,015,641.32 0.77
合 计 211,672,980.99 100.00 522,968,687.74 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①2014 年 6 月 30 日余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 2014-6-30 2013-12-31
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 165,961,321.24 78.40 1,571,116.65 455,335,274.31 87.07 4,443,777.31
1至2年 19,388,494.36 9.16 674,901.90 58,073,672.59 11.10 2,560,841.95
2至3年 21,510,329.21 10.16 9,024,659.79 5,544,099.52 1.06 2,772,049.76
3 年以上 4,812,836.18 2.28 4,812,836.18 4,015,641.32 0.77 4,015,641.32
合 计 211,672,980.99 100.00 16,083,514.52 522,968,687.74 100.00 13,792,310.34
③2014 年 6 月 30 日余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（4）本报告期内无转回或收回应收账款情况。
（5）本报告期内无实际核销的大额应收账款情况
（6）应收账款 2014 年 6 月 30 日余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比例
关系
（%）
中影数字电影发展（北京）有限公司 客户 142,216,107.68 1 年以内、2-3 年 67.19
华谊兄弟国际有限公司 子公司 18,201,121.89 1 年以内、1-2 年 8.60
北京华诚传媒有限公司 客户 9,500,000.00 1-2 年 4.49
河南电影电视制作集团 客户 5,419,546.80 1 年以内 2.56
上海电影（集团）有限公司 客户 5,195,889.23 2-3 年 2.45
合 计 180,532,665.60 85.29
（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
华谊兄弟国际有限公司 子公司 18,201,121.89 8.60
合 计 18,201,121.89 8.60
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014-6-30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
157
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
2014-6-30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---
账龄组合 9,851,692.93 0.70 995,974.51 0.07
集团内关联方组合 1,394,374,778.15 99.30 --- ---
组合小计 1,404,226,471.08 100.00 995,974.51 0.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---
准备的其他应收款
合 计 1,404,226,471.08 100.00 995,974.51 0.07
（续）
2013-12-31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 7,935,194.68 0.52 658,218.28 0.04
集团内关联方组合 1,509,087,779.02 99.48 --- ---
组合小计 1,517,022,973.70 100.00 658,218.28 0.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---
准备的其他应收款
合 计 1,517,022,973.70 100.00 658,218.28 0.04
（2）其他应收款按账龄列示
2014-6-30 2013-12-31
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,401,847,932.09 99.83 1,515,779,671.65 99.92
1至2年 1,185,347.84 0.08 662,737.05 0.04
2至3年 662,431.15 0.05 44,805.00 0.00
3 年以上 530,760.00 0.04 535,760.00 0.04
合 计 1,404,226,471.08 100.00 1,517,022,973.70 100.00
（3）坏账准备的计提情况
158
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
① 2014 年 6 月 30 日余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
② 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2014-6-30 2013-12-31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,473,153.94 75.86 74,731.54 6,691,892.63 84.33 66,918.93
1至2年 1,185,347.84 12.03 59,267.39 662,737.05 8.35 33,136.85
2至3年 662,431.15 6.72 331,215.58 44,805.00 0.57 22,402.50
3 年以上 530,760.00 5.39 530,760.00 535,760.00 6.75 535,760.00
合 计 9,851,692.93 100.00 995,974.51 7,935,194.68 100.00 658,218.28
③ 2014 年 6 月 30 日余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款。
（4）本报告期内无转回或收回情况。
（5）本报告期内无实际核销的大额其他应收款情况
（6）其他应收款 2014 年 6 月 30 日余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 子公司 775,368,942.92 1 年以内 55.22
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 子公司 290,900,035.56 1 年以内 20.72
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 146,750,000.00 10.45
子公司 1 年以内
华谊兄弟文化经纪有限公司 子公司 57,164,124.88 1 年以内 4.07
华谊兄弟影院投资有限公司 子公司 44,253,131.66 1 年以内 3.15
合 计 1,314,436,235.02 93.61
（8）其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额
华谊兄弟国际有限公司 子公司 1,894,566.39 比例（%） 0.13
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 子公司 775,368,942.92 55.22
华谊兄弟影院投资有限公司 子公司 44,253,131.66 3.15
浙江华谊兄弟影业投资有限公司 孙公司 74,804,480.74 5.33
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 子公司 290,900,035.56 20.72
159
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额
华谊兄弟文化经纪有限公司 子公司 57,164,124.88 比例（%） 4.07
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 子公司 2,200,000.00 0.16
Huayi Brothers International Investment Ltd. 孙公司 1,039,496.00 0.07
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 孙公司 146,750,000.00 10.45
合 计 1,394,374,778.15 99.30
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 2013-12-31 增加 减少 2014-6-30
对子公司投资 1,351,256,907.90 1,097,616,001.63 --- 2,448,872,909.53
对合营企业投资 --- --- --- ---
对联营企业投资 3,619,128.84 495,219.83 26,789.99 4,087,558.68
其他股权投资 29,257,486.48 --- --- 29,257,486.48
减：长期股权投资减值准备 --- --- --- ---
合 计 1,384,133,523.22 1,098,111,221.46 26,789.99 2,482,217,954.69
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2013-12-31 增减变动 2014-6-30
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 成本法 445,200,000.00 445,200,000.00 --- 445,200,000.00
华谊兄弟影院投资有限公司 成本法 179,663,200.00 179,663,200.00 --- 179,663,200.00
华谊兄弟国际有限公司 成本法 344,739,707.90 344,739,707.90 189,999,999.95 534,739,707.85
北京华谊兄弟音乐有限公司 成本法 63,654,000.00 63,654,000.00 --- 63,654,000.00
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 --- 3,000,000.00
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 成本法 140,000,000.00 140,000,000.00 236,000,000.00 376,000,000.00
华谊兄弟文化经纪有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 --- 24,000,000.00
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 --- 100,000,000.00
广州银汉科技有限公司 成本法 671,616,001.68 --- 671,616,001.68 671,616,001.68
众大合联市场咨询（北京）有限公司 权益法 800,000.00 1,116,588.76 495,219.83 1,611,808.59
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 权益法 3,000,000.00 2,502,540.08 -26,789.99 2,475,750.09
北京随视传媒科技股份有限公司 成本法 29,257,486.48 29,257,486.48 --- 29,257,486.48
合 计 2,055,930,396.06 1,384,133,523.22 1,098,084,431.47 2,482,217,954.69
（续）
160
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
在被投资 在被投资单位持
在被投资
单位享有 股比例与表决权 2014 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
被投资单位 单位持股
表决权比 比例不一致的说 减值准备
比例（%） 计提减值准备 现金红利
例（%） 明
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司 100.00 100.00 --- --- --- --
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 100.00 100.00 --- --- --- ---
华谊兄弟影院投资有限公司 100.00 100.00 --- --- --- ---
华谊兄弟国际有限公司 100.00 100.00 --- --- --- ---
北京华谊兄弟音乐有限公司 100.00 100.00 --- --- --- 2,913,438.69
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 60.00 60.00 --- --- --- ---
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 100.00 100.00 --- --- --- 50,654,860.11
华谊兄弟文化经纪有限公司 100.00 100.00 --- --- --- 33,434,417.77
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 100.00 100.00 --- --- --- 5,297,707.30
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 100.00 100.00 --- --- --- 6,922,153.25
广州银汉科技有限公司 100.00 100.00 --- --- --- ---
众大合联市场咨询（北京）有限公司 20.00 20.00 --- --- --- ---
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 45.00 45.00 --- --- --- ---
北京随视传媒科技股份有限公司 8.00 8.00 --- --- --- ---
合 计 99,222,577.12
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主营业务收入 112,197,967.49 466,930,970.93
其他业务收入 --- 283,018.87
营业收入合计 112,197,967.49 467,213,989.80
主营业务成本 45,706,372.17 150,863,735.06
其他业务成本 --- ---
营业成本合计 45,706,372.17 150,863,735.06
（2）主营业务（分行业）
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电影及衍生 112,197,967.49 45,706,372.17 463,746,065.27 148,438,074.70
电视剧及衍生 --- --- 71,698.11 ---
艺人经纪及相关服务 --- --- 3,113,207.55 2,425,660.36
161
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其中：艺人代理服务 --- --- --- ---
企业客户艺人服务 --- --- 3,113,207.55 2,425,660.36
其他 --- --- --- ---
合计 112,197,967.49 45,706,372.17 466,930,970.93 150,863,735.06
（3）主营业务（分地区）
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 29,722,884.50 12,155,266.26 13,792,598.87 4,476,771.79
华南地区 17,401,426.74 7,116,367.71 7,613,456.63 1,432,645.45
华北地区 21,854,340.29 9,068,708.08 442,975,387.09 144,878,058.74
华中地区 10,576,371.65 4,325,240.15 --- ---
西北地区 15,726,423.05 6,431,369.72 --- ---
西南地区 8,536,272.38 3,182,291.34 2,309,982.07 ---
东北地区 8,380,248.88 3,427,128.91 239,546.27 76,259.08
境内小计 112,197,967.49 45,706,372.17 466,930,970.93 150,863,735.06
北美地区 --- --- --- ---
亚太地区 --- --- --- ---
南美地区 --- --- --- ---
欧洲地区 --- --- --- ---
境外小计 --- --- --- ---
合 计 112,197,967.49 45,706,372.17 466,930,970.93 150,863,735.06
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 100,237,547.68 89.34
2013 年 1-6 月 454,283,627.34 97.23
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 99,222,577.12 173,908,363.49
权益法核算的长期股权投资收益 468,429.84 98,743.14
处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---
处置可供出售金融资产产生的投资收益 475,325,899.18 ---
162
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
被投资单位名称 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,412,326.40 325,052,824.96
合 计 578,429,232.54 499,059,931.59
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司 --- 4,849,125.78
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 --- 76,417,794.66
华谊兄弟国际有限公司 --- 6,938,316.85
华谊兄弟文化经纪有限公司 33,434,417.77 47,937,378.10
华谊兄弟(天津)实景娱乐有限公司 50,654,860.11 31,649,474.05
北京华谊兄弟音乐有限公司 2,913,438.69 6,116,274.05
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 5,297,707.30 ---
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 6,922,153.25 ---
合 计 99,222,577.12 173,908,363.49
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 -26,789.99 -116,649.23
蓝海华谊兄弟国际文化传播江苏有限责任公司 --- -649,743.01
众大合联市场咨询（北京）有限公司 495,219.83 865,135.38
合 计 468,429.84 98,743.14
6、现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 454,488,905.04 576,693,315.22
加：资产减值准备 2,633,960.41 1,133,715.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 859,376.06 1,138,734.72
无形资产摊销 --- ---
长期待摊费用摊销 200,799.90 61,530.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
45,003.74 10,100.25
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
163
华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
财务费用（收益以“－”号填列） 37,016,896.68 37,700,013.19
投资损失（收益以“－”号填列） -578,429,232.54 -499,059,931.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -689,290.29 4,511,701.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,772,879.47 -127,956,322.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 326,680,235.04 -35,321,966.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -207,238,756.52 211,810,186.13
本年股权激励摊销 2,739,000.00 3,437,600.00
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 30,534,018.05 174,158,675.71
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 648,553,709.26 754,107,873.57
减：现金的年初余额 686,541,453.07 440,554,917.82
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -37,987,743.81 313,552,955.75
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
非流动性资产处置损益 -143,004.60 -109,430.31
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
34,315,445.61 16,594,039.32
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,299,870.98 -317,811.73
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 475,325,899.18 322,988,824.96
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
小 计 513,798,211.17 339,155,622.24
所得税影响额 128,385,379.64 84,567,217.60
少数股东权益影响额（税后） 726,164.96 67,735.80
合 计 384,686,666.57 254,520,668.84
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
10.59% 0.34 0.34
净利润
扣除非经常损益后归属于
0.83% 0.03 0.03
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率= 417,384,819.58÷（3,942,472,551.06+
417,384,819.58÷2+28,043,204.00×1÷6-120,960,000.00×2÷6-175,234,005.34+1,597,750.00)
（2）加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后）=32,698,153.01÷（3,942,472,551.06+
417,384,819.58÷2+28,043,204.00×1÷6-120,960,000.00×2÷6-175,234,005.34+1,597,750.00)
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、41。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据：报告期末，公司应收票据为 243.87 万元，较报告期初相比增加
100.00%，主要是公司收到的银行承兑汇票。
（2）预付账款：报告期末，公司预付账款为 62,988.63 万元，较报告期初相比增
加 36.21%，主要是因为公司报告期内预付制片款增加及合并范围增加所致。
（3）其他流动资产：报告期末，公司其他流动资产为 1,037.41 万元，较报告期初
相比增加 149.83%，主要是报告期内预缴税费增加所致。
（4）无形资产：报告期末，公司无形资产为 270.92 万元，较报告期初相比增加
80.29%，主要是因为合并广州银汉科技有限公司无形资产所致。
（5）商誉：报告期末，公司商誉为 88,924.67 万元，较报告期初相比增加 151.51%，
主要是报告期通过非同一控制下企业合并取得的子公司形成的商誉。
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
（6）长期待摊费用：报告期末，公司长期待摊费用为 1,944.94 万元，较报告期初
相比增加 335.98%，主要是房屋建筑物装修费增加所致。
（7）短期借款：报告期末，公司短期借款为 87,551.34 万元，较报告期初相比增
加 31.06%，主要是因为报告内银行短期借款增加所致。
（8）预收账款：报告期末，公司预收账款为 15,011.10 万元，较报告期初相比增加
95.24%，主要是因为预收款增加及合并范围发生变化所致。
（9）应付职工薪酬：报告期末，公司应付职工薪酬为 3,217.99 万元，较报告期初
相比增加 613.70%，主要是因为报告期末尚未支付职工 6 月份薪酬和保险及合并范围发
生变化所致。
（10）应交税费：报告期末，公司应交税费为 15,601.99 万元，较报告期初相比减
少 39.09%，主要是因为公司于报告期缴纳应交企业所得税所致。
（11）应付利息：报告期末，公司应付利息为 265.97 万元，较报告期初相比减少
90.20%，主要是因为偿还部分借款利息所致。
（12）其他应付款：报告期末，公司其他应付款为 22,297.85 万元，较报告期初相
比增加 103.50%，主要是因为应付股权转让款及投资款增加所致。
（13）其他流动负债：报告期末，公司其他流动负债为 30,236.55 万元，较报告期
初相比减少 49.61%，主要是因为公司偿还短期融资券所致。
（14）其他非流动负债：报告期末，公司其他非流动负债为 281.04 万元，较报告
期初相比增加 45.16%，主要是因为递延收益增加所致。
（15）营业收入：报告期内，公司营业收入为 48,381.16 万元，较上年同期相比下
降 35.35%，主要是因为上年同期上映的影片《西游降魔篇》取得较高的票房收入，报
告期内上映影片取得的收入较上年同期相比下降 68.67%；影院收入较上年同期相比增
长 30.44%；实现非同一控制下企业合并，将广州银汉科技有限公司纳入合并范围。
（16）营业成本：报告期内，公司营业成本为 16,605.82 万元，较上年同期相比下
降 41.75%，主要是因为营业收入减少使得成本相应减少。
（17）管理费用：报告期内，公司管理费用为 6,893.22 万元，较上年同期相比增
长 54.97%，主要是报告期合并范围增加所致。
（18）资产减值损失：报告期内，公司资产减值损失为-246.73 万元，较上年同期
相比下降 197.75%，主要是因为报告期内应收账款回收，导致坏账准备减少所致。
（19）投资收益：报告期内，公司投资收益为 49,528.07 万元，较上年同期相比增
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华谊兄弟传媒股份有限公司（300027） 2014 年半年度报告
长 49.62%，主要是因为报告期内出售部分北京掌趣科技股份有限公司股份增加的投资
收益。
（20）营业外收入：报告期内，公司营业外收入为 3,962.98 万元，较上年同期相
比增长 107.09%，主要是因为报告期内收到的政府奖励增加所致。
（21）营业外支出：报告期内，公司营业外支出为 115.75 万元，较上年同期相比
下降 61.02%，主要是因为报告期内支付的解约金减少所致。
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第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文
本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件；
四、其他有关资料。
上述文件存放于公司董事会秘书办公室。
华谊兄弟传媒股份有限公司
董事长：王忠军
2014 年 8 月 21 日
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