金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
金亚科技股份有限公司
GEEYA TECHNOLOGY CO.,LTD
二〇一七年半年度报告
股票代码：300028
股票简称：金亚科技
二〇一七年八月二十九日
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人周洪伶、主管会计工作负责人和会计机构负责人(会计主管人员)
袁春峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
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风险提示
一、市场风险
公司主营业务行业属于数字电视设备提供商，其主要为广电网络及通信运营商提供数字
电视端到端整体解决方案。基于互联网络视频IPTV、OTT的迅猛发展，广电运营商市场整体出
货量继续下降，广电运营商通过“电视+宽带”加强宽带网络建设和用户发展，开发智能机顶
盒承载多样化业务实现收入增长和增值业务运营。同时，国内三大通信运营商加快战略转型，
围绕信息家庭的网络重构，加快视频业务推进，将宽带发展战略向IPTV、4K视频、智慧城市
等宽带周边融合业务和服务布局，以提升宽带质量和ARPU（每用户平均收入）值，发展4K、
IPTV+OTT机顶盒用户，2017年通信运营商用户量持续增长。对此，公司紧跟广电网络及通信
运营商布局与规划，依托产业链格局的调整期，通过内生和外延式产业升级发展，不断努力
从传统硬件设备及运营商系统软件供应商角色向增值业务内容、平台服务转型升级，形成“内
容+平台+终端+应用”的产品和服务新格局，以积极应对“三网融合”带来的市场变化，继续
为广电运营商、通信运营商及其他客户做好产品与服务。
近年国家大力鼓励军民融合，民营企业也有了更多进入为部队提供产品和服务的市场机
会；国家对部队全面装备技术升级等要求也较之前年度大幅提升，但随着技术预研项目的增
多，采购透明化、流程化、标准化的发展，因此要求相关企业的核心技术竞争力、市场竞争
力将进一步提升，以满足部队各项要求。公司军工业务也需要根据部队市场需求的变化调整
及时部署安排，增大核心技术的研制开发投入，确保核心技术处于行业龙头地位。
二、政策风险
公司涉及通信设备、游戏、文化传媒等行业，业务内容、推广方式及播控方式等受到国
家的严格监管。如果硬件产品、内容或游戏等增值服务涉及内容虚假、版权争议或非法信息，
则会受到政府主管部门和运营平台的监管措施，则可能给公司的正常运营带来一定影响，因
此公司管理层非常重视对相关风险的控制与规避。
公司已于2016年取得国家工业和信息化部颁发的《增值电信业务经营许可证》，标志着
公司可在全国范围内从事法律、行政法规和国务院文件规定的“互联网+”融合服务业务。
公司互联网终端硬件产品采取与已取得牌照资质方进行合作，并严格按照国家法律法规控
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制硬件设计，避免用户通过USB等接口非法下载违规内容。
在游戏内容、GTV游戏频道节目制作等方面，公司严格控制内容审核流程，按照相应要求
及程序报审并取得相应资质。
三、经营管理风险
公司处于围绕“两链一圈”转型升级发展的关键时期，在资源整合、风险识别与预防、
市场开拓创造、技术创新以及可持续性等方面对公司提出更高要求。如果公司管理层不能适
时优化公司的管理体系、做好风险控制工作或选任适当的管理人员，都将可能阻碍公司业务
的正常推进或错失发展机遇，从而影响公司的长远发展。随着公司战略布局进一步深延，公
司围绕“两链一圈”战略规划，剥离个别传统业务及亏损公司，同时优化了资源配置，并积
极在VR、UWB这类具备核心技术竞争力的公司进行投资。目前因参股公司较多，且成立时间、
员工规模、收入规模差别较大，产业发展成熟度不同；地域上扩展到北京、银川等地，联营
企业业绩对公司合并财务报表净利润也将产生不同程度的影响。因此对公司的风险控制管理
能力、参股公司投后管理工作提出新要求，公司应全面识别风险，并根据影响程度的不同，
做到预判、预防、统一标准的实施管理，促进公司与下属子公司、参股公司得到持久健康的
发展。
四、利润下滑风险
随着互联网电视视频服务市场竞争激烈，传统广播电视业务逐步萎缩，从2016年第四季
度起，公司原材料采购中的储存芯片DDR3、Flash受全球范围内智能终端扩容及需求增长、芯
片供应压力大且未得到有效缓解等因素的影响，导致公司采购成本上升、毛利率下跌。为严
格控制成本，根据实际情况与运营商进行沟通，在满足其需求的情况下，减缓订单的交付速
度，导致公司营业收入不及预期，净利润同比大幅下降。针对上述情况，公司及时调整供应
链体系，与重要供应商达成长期战略价格与供应,目前物料价格及供货已基本得到保障。
报告期内，公司积极发展多元化生产，提供ODM、OEM类型的服务，但由于业务处于市场
初步阶段，对公司利润的支撑力度较小。同时公司围绕“平台+内容+应用+终端”的产业升级
尚未形成成熟规模效益；公司文化游戏产业相关业务等处于发展阶段,尚需在产业链上完成完
整的生态布局，故尚未对公司业绩作出贡献。如果公司未来不能采取有效措施，确保内生+
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外延式发展取得较好成果，完成产业升级发展及文化游戏转型发展中对利润所带来的影响，
公司将面临利润持续下滑的风险。
公司结合战略发展规划，（1）狠抓核心技术的研制开发，快而稳的打通产业链上下游，
形成“平台+内容+应用+终端”的泛家庭互联网生态圈，为各运营商提供增值服务及软硬件服
务，为用户打造一个新型生活服务平台；（2）优化公司组织结构配置，降低管理成本，加强
对子公司、参股公司的科学统一的管理；（3）加快加大对军工业务和技术投入，确保核心竞
争力处于行业领先地位；同时不断积极寻找有共同发展预期、能产生协同效应的优质公司进
行产业并购升级，从而进一步促进公司未来盈利能力。
五、重大资产重组存在终止的风险
公司拟收购成都卓影科技股份有限公司75.03%股权，交易完成后，根据测算，本次股权
收购构成《重组办法》规定的重大资产重组行为。截至本报告披露日，由于本次重大资产重
组工作涉及的工作量较大，相关工作尚未完成，具体方案以本公司董事会审议并公告的《金
亚科技股份有限公司重大资产收购报告书（草案）》为准。根据《关于加强与上市公司重大
资产重组相关股票异常交易监管的通知》规定，如本公司购买资产事项停牌前股票交易存在
明显异常，可能存在涉嫌内幕交易被立案调查，导致本次重大资产重组被暂停、或终止的风
险，提请广大投资者注意风险。
六、立案调查存在被暂停上市风险
公司及实际控制人周旭辉分别于2015年6月4日及6月5日收到中国证监会《调查通知书》
（编号：成稽调查通字151003、15004号），因公司及实际控制人涉嫌违反证券法律法规，根
据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司及实际控制人进行立案调查。
截至本报告披露日，本次调查尚未结束，公司正积极配合有关调查。本次立案调查对公
司产生的影响尚不确定。公司将根据调查进展积极履行信息披露义务。
如本公司因此受到中国证监会行政处罚，并且在行政处罚决定书中被认定构成重大违法
行为，公司将因触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014年修订）》13.1.2条规定，
出现暂停上市风险，直至暂停上市风险消除或者深交所作出公司股票暂停上市的决定,提请广
大投资者注意风险。
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上述风险都直接或间接的影响公司的经营，请投资者特别关注上述风险提示。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................... 11
第三节 公司业务概要 ................................................................. 16
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................... 30
第五节 重要事项..................................................................... 46
第六节 股份变动及股东情况 ........................................................... 54
第七节 优先股相关情况 ............................................................... 58
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................. 59
第九节 公司债相关情况 ............................................................... 60
第十节 财务报告..................................................................... 61
第十一节 备查文件目录 .............................................................. 181
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、金亚科技 指 金亚科技股份有限公司
金亚智能 指 成都金亚智能技术有限公司
致家视游 指 成都致家视游网络技术有限公司
金亚云媒 指 成都金亚云媒互联网科技有限公司
银川圣地 指 银川圣地国际游戏投资有限公司
戎翰文化 指 北京戎翰文化传媒有限公司
雪狐科技 指 成都雪狐科技有限公司
麦秸创想 指 北京麦秸创想科技有限公司
鹰眼时代 指 成都鹰眼时代科技有限公司
中电昆辰 指 四川中电昆辰科技有限公司
惊梦互动 指 成都惊梦互动科技有限公司
电科迈威 指 成都电科迈威科技有限公司
莱特互动 指 成都莱特互动科技有限公司
卓影科技 指 成都卓影科技股份有限公司
文化基金 指 银川文化产业投资基金有限公司
成都国通 指 成都国通信息产业有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
创业板 指 深圳证券交易所创业板
国浩律师 指 国浩律师（成都）事务所
亚太（集团） 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
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董事会 指 金亚科技股份有限公司董事会
广电 指 国家新闻出版广电总局
数字视频变换盒，通常称作机顶盒或机上盒，是一个连接电视
机与 外部信号源的设备。它可以将压缩的数字信号转成电视
内容，并在 电视机上显示出来。信号可以来自有线电缆、卫
星天线、宽带网络 以及地面广播。机顶盒接收的内容除了模
机顶盒 指
拟电视可以提供的图像、 声音之外，更在于能够接收数字内
容，包括电子节目指南、因特网 网页、字幕等等。使用户能
在现有电视机上观看数字电视节目，并 可通过网络进行交互
式数字化娱乐、教育和商业化活动。
通过互联网向用户提供各种应用服务，这种应用和目前运营商
OTT 指 所提供的通信业务不同，它仅利用运营商的网络，而服务由运
营商之外的第三方提供。
"Over The Top TV"的缩写，是指基于开放互联网的视频服务,
终端可以是电视剧、电脑、机顶盒、PAD、智能手机等等。意
OTT TV 指 指在网络之上提供服务，强调服务与物理网络的无关性。通过
互联网传输的视频节目，如 PPA、UUSEE 等平台的内容传输到
显示屏幕（包括电视）上。
交互式网络电视，是一种利用宽带有限电视网，集互联网、多
IPTV 指 媒体、通讯等技术于一体，向家庭用户提供包括数字电视在内
的多种交互式服务的崭新技术。
通常是指使用电视屏幕为显示器，在"电视游乐器"上执行家用
电视游戏 指 机的游戏。游戏平台包括以 Xbox、PlayStation 和 Wii 为代表
的家用游戏主机和智能电视/机顶盒两大类。
DVB+OTT 就是广电的三网融合，通俗说电信网络、有线电视网
络和计算机网络的相互渗透、互相兼容、并逐步整合成为全世
DVB+OTT 指
界统一的信息通信网络，三者之间相互交叉，形成你中有我、
我中有你的格局。其中互联网是其核心部分。
广电在新的技术支撑体系下出现的媒体形态，包括不限于互联
网信息服务、IPTV 集成播控服务、互联网电视内容服务、手
广电新媒体 指
机电视服务、新媒体影视剧、动漫游戏等跨网络、跨终端、全
媒体服务。最终形成"四位一体、三屏融合、一云多屏"。
在公共场所采用融合网元与 Wi-Fi 覆盖的模式，在家庭采用交
互点播+Wi-Fi 覆盖的方式，使电视终端从单一电视机扩展到
金亚享看 指 智能移动终端用户，将有线电视网扩展到无线空间领域，打造
室内家庭空间与室外公共场所视频等增值业务无缝对接的全
面覆盖的新业务。
致家视游开发完成的一款用于家庭数字娱乐的平台，该平台承
家魔方 指 载自行开发及合作伙伴的各类电视游戏、电视 KTV 等增值业务
内容。
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针对电视用户开发完成的一款可实现支付、存储、分享、大数
金亚云平台 指
据分析的平台系统。
辽宁电视台全资子公司辽宁北方新媒体有限公司旗下游戏电
视业务的总称，包括三个数字电视频道和一个网络，即：GTV
GTV 指
游戏竞技频道、GTV 电视体育频道、GTV 网络棋牌频道和 GTV
游戏视频网。
世界电子竞技大赛（World Cyber Arena），是一项全球性的电
WCA 指
子竞技赛事，该项赛事由银川政府、银川圣地运营。
Virtual Reality 的缩写，通常指虚拟现实，是由美国 VPL 公
司创建人拉尼尔(Jaron Lanier)在 20 世纪 80 年代初提出的。
VR 指 其具体内涵是:综合利用计算机图形系统和各种现实及控制等
接口设备，在计算机上生成的、可交互的三维环境中提供沉浸
感觉的技术。目前包含移动 VR、PC VR 等形式。
Ultra Wideband 的缩写，又称超宽带，是一种无载波通信技术，
利用纳秒至微微秒级的非正弦波窄脉冲传输数据。近年来国外
开始利用其亚纳秒级超窄脉冲来做近距离精确室内定位，UWB
UWB 指
应用超短基带丰富的 GHz 级频谱，采用安全信令方法
(Intriguing Signaling Method)提高数据速率。具有带宽宽，
保密性好，传输速率快，耗电低等特点。
鹰眼 指 UWB（超宽带）高精度精准定位系统的别称。
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《金亚科技股份有限公司公司章程》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》（2014 年修订）
报告期 指 2017 年 1 月-6 月
上年同期 指 2016 年 1 月-6 月
元、万元 指 人民币元、人民币万元
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金亚科技 股票代码 300028
变更后的股票简称（如有）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金亚科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金亚科技
公司的外文名称（如有） GEEYA TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） GEEYA
公司的法定代表人 周洪伶
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李国冬 杨欣悦
联系地址 成都市蜀西路 50 号 成都市蜀西路 50 号
电话 028-68232103 028-68232103
传真 028-68232100 028-68232100
电子信箱 stocks@geeya.cn stocks@geeya.cn
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三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2016年年报。
3、注册变更情况
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业总收入（元） 4,880,147.24 89,881,408.51 -94.57%
归属于上市公司股东的净利润（元） -22,430,650.96 6,463,403.27 -447.04%
归属于上市公司股东的扣除非经常
-24,155,858.55 -3,365,009.03 -617.85%
性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -9,027,121.31 450,446.96 -2,104.04%
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基本每股收益（元/股） -0.0652 0.0187 -448.66%
稀释每股收益（元/股） -0.0652 0.0187 -448.66%
加权平均净资产收益率 -7.13% -0.98% -627.82%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 464,801,766.12 499,748,018.63 -6.99%
归属于上市公司股东的净资产（元） 327,451,596.70 349,882,247.66 -6.41%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 343,980,000
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购
等原因发生变化且影响所有者权益金额
□ 是 √ 否
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.0652
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
□ 适用 √ 不适用
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销 主要是公司处置旧车辆产生的
-21,678.17
部分） 损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
86,940.00 主要是政府补助
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
主要原因系公司以无形资产投
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,964,394.16 资形成无形资产评估增值部分，
在当期确认的收入。
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 304,448.40
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,725,207.59 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司一直坚持围绕“泛家庭互联网生态圈”、“文化游戏产业链”、“军工
通信与信息化产业链”两链一圈进行深入发展与布局。报告期内，公司营业收入488.01万元，
比上年同期下降94.57%；实现归属于上市公司股东的净利润为-2,243.07万元，比上年同期下
降447.04%。
（一） 传统业务方面
金亚科技的主营业务为数字电视系统前后端软、硬件产品的研发、生产、销售及服务，
并致力于为广电运营商提供有线数字电视系统端到端整体解决方案。随着国家广电省网整合
已基本完成，各广电传统业务受到政策、新兴产品、服务形态的影响，整个硬件市场持续低
迷。多地有线网络运营商在激烈的市场竞争压力下，大力推进双向网改建设，不断进行技术
和产品的升级，开展多种形式的市场营销推广活动，为用户提供更好的家庭娱乐体验。报告
期内，公司凭借较强的技术能力、产品质量和服务质量，积极应对运营商市场产品消费升级，
先后中标内蒙古广播电视网络集团有限公司专用设备“无线数字电视终端及附属器件-类别-
固定家用机顶盒”采购项目、云南广电网络集团有限公司昭通分公司无线机顶盒采购项目，
并开始提供相关产品服务。报告期内，公司原材料采购中的储存芯片DDR3、Flash受全球范围
内智能终端扩容及需求增长、芯片供应压力大且未得到有效缓解等因素的影响，导致公司采
购成本上升、毛利率下跌。为严格控制成本，根据实际情况与运营商进行沟通，在满足其需
求的情况下，减缓订单的交付速度，导致公司营业收入不及预期，净利润同比大幅下降。针
对上述情况，公司及时调整供应链体系，与重要供应商达成长期战略价格与供应,目前物料价
格及供货已基本得到保障。
报告期内，公司在维系好原有客户的服务与供货外，也及时调整产品结构，硬件产品上
主要以融合终端（如带CM+Wifi功能的智能终端）等产品为主进行开发，以满足公司围绕“泛
家庭互联网生态圈”实现经营目标，以“内容+平台+终端+应用”的整体解决方案服务各运营
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商。不断加强内容平台的开发与投入，通过内生式发展+外延式发展，丰富公司产品线路，增
强市场竞争力。
同时，公司积极发展多元化生产，提供ODM、OEM类型的服务。公司生产基地拥有1万余平
米的现代化生产车间，具有多年电子类产品加工的生产经验，从注塑机壳制造、SMD元件贴装，
部件生产，整机生产等方面的生产能力一应俱全。现阶段由于此两板块处于起步阶段，对公
司利润的支撑度较小。
（二）泛家庭互联网生态圈
自国家提出“互联网”行动计划和中国制造2025以来，“互联网”逐步成为企业自觉的
行动。经过一段时间的实践，无论大小企业，对“互联网”行动的认识都比以前清晰，投身
“互联网”实践的积极性都在不断提升，利用“互联网”战略机遇加快企业转型的动力都在
不断增强。
公司通过持续的战略资源配置及研发投入，打造“平台+内容+终端+应用”的“泛家庭互
联网生态圈”战略，引领公司实现内容资源、应用服务与用户之间的无缝衔接，为用户提供
极致体验，并最终通过增值服务或基于大数据的信息精准推送等多维度实现收益。围绕家庭
娱乐中心,由公司全资子公司致家视游开发完成的家魔方/电视游戏+金亚云平台的增值业务
平台继续发力，积极与各运营商开展合作。
为进一步向用户提供多功能融合业务，增加用户粘度，扩展增值业务空间。报告期内，
公司围绕智能应用、VR引擎技术的应用开发、VR地产、VR教育等展开新品研发，开拓新市场。
（三）军工通信与信息化产业链
面对军队改革和军民融合所带来的机遇与挑战，围绕通信和信息化产品，公司根据市场
环境的变化，积极调整业务模式，在不断加强技术投入的基础上，积极主动走访客户，参与
客户前期设计开发过程，为客户提供软件系统+设备的系统化整体解决方案，从而逐步向特殊
定制化软件技术服务的业务模式转变。其次公司进一步完善军工市场、研发人员配备与调整，
通过加大市场调研力度，深入了解军工领域各使用单位的实际需求，有针对性地开展了新产
品的技术研究和开发，并尝试与其他具有较强技术能力的军工企业合作，进一步扩展及丰富
公司军工产品及服务资源。严格按照军工行业相关法律法规及体系要求，严格控制过程风险，
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不断提升技术竞争力，不断改进质量管理全过程。报告期内，公司获得成都市经济和信息化
委员会颁发的《成都市军民融合企业（单位）认定证书》。
（四）文化游戏产业链
文化游戏产业链是公司围绕现有技术及设备的外延式发展的完整布局链，通过WCA电子竞
技赛事的举办聚集粉丝量及玩家量，包括专业的人才培训、电竞中心，进一步拓展变现渠道；
占据VR游戏领域的核心端——交互技术，确保VR游戏等应用处于行业龙头地位；游戏内容方
面则继续在电视游戏、网游、页游、手游、VR游戏等方面进行覆盖，终端设备则沿袭已有的
制造优势、硬件设计优势和嵌入式软件优势。
“一带一路”战略思想如今已成为国际社会积极响应和支持的全球性战略。身为全球性
电子竞技赛事的WCA拥有与生俱来的“一带一路”基因，现如今已成长为肩负起中外文化交流
使命的“使者”，以电子竞技赛事为依托，促进着全球电竞产业的共同发展。
基于电竞产业的急剧扩张，教育部公布了《普通高等学校高等职业教育（专科）专业目
录》，该目录增补的13个专业中就包括隶属于体育类的“电子竞技运动与管理”专业，有资
质的学校2017年起可以开始正式招生。受这一政策的影响，2017年6月，四川高校相继宣布将
开设电竞专业的消息，中国电竞的可持续发展离不开各种不同类型的电竞人才，这将再次掀
起电竞的热潮。
报告期内，由WCA世界电子竞技大赛和GH电子竞技教育共同创建的WCA国际电竞学院正式
成立，凭借WCA世界电子竞技大赛强大的品牌效应和专业的赛事运营，以及GH电竞教育专业师
资团队、完善的教学条件，WCA国际电竞学院教学内容将涵盖电竞远程教育、实体现场教学、
电竞职业资格考试认证三大核心板块，为电竞产业长远发展打下稳固的基础。
电竞产业欣欣向荣，公司抓住市场机遇，瞄准市场需求，推出电竞视频品牌---胜堂。它
是为电竞玩家及电竞爱好者独家打造的专有品牌，同时也是拥有独家电竞赛事视频直播、点
播、电竞赛事举办及内容生产制作、举办电竞活动等业务的品牌。目前已与湖南电信进行深
度合作，覆盖用户人数已超300万，用户反应良好。
公司参股公司戎翰文化旗下“GTV”是国内领先的垂直类电视媒体，GTV游戏竞技频道已
经覆盖了我国绝大部分数字电视试点地区，GTV的视频内容通过互联网更是吸引且影响了越来
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
越多的游戏玩家。GTV已经与诸多游戏厂商、世界500强IT企业建立了长期合作伙伴关系。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本报告同比增加 12.05%，主要原因系新增北京戎翰投资及本期按权益法确
股权资产
认投资亏损所致
本报告同比减少 25.16%，主要原因系上年处置香港金亚导致同比合并范围
固定资产
变化及本期折旧使账面价值减少所致
无形资产 本报告同比减少 21.37%，主要原因系本期摊销使账面价值减少所致
在建工程 本报告同比增加 2.32%，主要原因系在建工程投入增加所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
(一) 核心管理团队与关键技术人员的影响
人才是企业的核心竞争力，为有效保证公司的持续稳定发展，公司围绕“两链一圈”
战略规划发展所需，及时对人力资源配置进行了结构性调整，在确保传统主营业务关键技术
人员得到较为稳定的发展，同时针对增资业务内容、平台方面增加了技术人员，确保新业务
的核心技术得到较好发展。对传统主营业务方面的工作人员进行再培训、再录用机制，确保
人才队伍建设的稳定发展。根据战略发展需要，公司还将结合实际情况，继续聘任专业人才，
不断加强企业文化建设，提升企业凝聚力，通过有效的激励机制，保障公司员工队伍向心力，
促进了公司持续稳步发展。
(二) 产品研发和创新优势
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
公司是高新技术企业，是四川省企业技术中心。报告期内，公司紧紧抓住三网融合给行
业发展带来的机遇，加大研发力度。截至报告期末，公司在无形资产方面，包括商标、专利、
计算机软件著作权、软件、系统、技术诀窍等科研成果等，具体如下：
1、专利取得情况
截至本报告期末，公司共计有38项专利，发明专利6项，实用新型5项，外观设计27项，
各专利均在期限内，具体专利情况如下：
序号 专利名称 专利号 证书号 申请日期 期限
1 一种有线电视机顶盒子 ZL200710048567.6 第695747号 2007.3.6 20年
母机系统
2 CAS核心算法实时下载的 ZL200910059608.0 第736486号 2009.6.16 20年
方法
3 用于单片机单线通讯的 ZL201210475948.3 第1490023号 2012.11.21 20年
实现方法
4 一种DVB机顶盒终端广告 ZL201210555739.x 第1840303号 2012.12.19 20年
显示的决策实现方法
5 流媒体的回看媒体流带 ZL201410334338.0 第240162号 2014.7.15 20年
宽控制系统及方法
6 一种机顶盒终端软件合 ZL201210063610.7 第1646094号 2012.3.12 20年
法性的识别方法
7 数字电视壁挂式机顶盒 ZL200920078760.9 第1637876号 2009.1.20 10年
8 壁挂式数字电视机顶盒 ZL201020141340.3 第1637876号 2010.3.25 10年
9 多媒体设备主板电压屏 ZL201320102290.1 第3095851号 2013.3.6 10年
蔽隔离电路
10 基于电力通讯的多媒体 ZL201520425982.9 第4678891号 2015.6.19 10年
智能终端
11 互联网电视高清播放器 ZL201230567366.9 第2379293号 2012.11.21 10年
(2)
12 互联网电视高清播放器 ZL201230567028.5 第2379390号 2012.11.21 10年
(3)
13 互联网电视高清播放器 ZL201230567275.5 第2379598号 2012.11.21 10年
（1）
14 互联网电视高清播放器 ZL201230567408.9 第2418761号 2012.11.21 10年
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（金亚飞看）
15 遥控器 ZL201330498678.3 第2754930号 2013.10.22 10年
16 互联网电视高清播放器 ZL201330498793.0 第2807369号 2013.10.22 10年
（7）
17 互联网电视高清播放器 ZL201330498928.3 第2785439号 2013.10.22 10年
（8）
18 互联网电视高清播放器 ZL201330498664.1 第2807572号 2013.10.22 10年
（9）
19 红外空鼠（鳐) ZL201430019453.X 第2920344号 2014.1.24 10年
20 数字电视机顶盒壁挂式 ZL201130042647.8 第1637876号 2011.8.3 10年
(3)
21 互联网电视高清播放器 ZL201530079710.3 第3276315号 2015.3.30 10年
（10）
22 互联网电视高清播放器 ZL201530079330.X 第3277535号 2015.3.30 10年
（10）
23 互联网电视高清播放器 ZL201530079510.8 第3276500号 2015.3.30 10年
（11）
24 互联网电视高清播放器 ZL201530079351.1 第3276794号 2015.3.30 10年
（12）
25 互联网电视高清播放器 ZL201530079454.8 第3277063号 2015.3.30 10年
（13）
26 互联网电视高清播放器 ZL201530079680.6 第3277250号 2015.3.30 10年
（14）
27 融合终端（1） ZL201530079344.1 第3276218号 2015.3.30 10年
28 融合终端（2） ZL201530079638.4 第3276441号 2015.3.30 10年
29 数字电视机顶盒（2） ZL201530079346.0 第3276532号 2015.3.30 10年
30 数字电视机顶盒（3） ZL201530271022.7 第3496846号 2015.7.27 10年
31 数字电视机顶盒（4） ZL201530271105.6 第3482915号 2015.7.27 10年
32 数字电视机顶盒（5） ZL201530270901.8 第3504255号 2015.7.27 10年
33 互联网电视高清播放器 ZL201530271085.2 第3492215号 2015.7.27 10年
（15）
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
34 互联网电视高清播放器 ZL201530271168.1 第3489647号 2015.7.27 10年
（16）
35 互联网电视高清播放器 ZL201530270853.2 第3492096号 2015.7.27 10年
（17）
36 互联网电视高清播放器 ZL201530270656.0 第3488399号 2015.7.27 10年
（18）
37 互联网电视高清播放器 ZL201530271171.3 第3490916号 2015.7.27 10年
（19）
38 多功能智能终端 ZL201530270300.7 第3508763号 2015.7.27 10年
39 流媒体的回看媒体流带 ZL2014 1 0334338.0 第2401462号 2014.7.15 20年
宽控制系统及方法
截至本报告期末，公司已申请但尚未获得发明专利如下：
序号 专利名称 专利类型 状态 申请号 申请日期
1 基于电力通讯的多媒体智能终 发明专利 201510342641.X 2015.6.19 基于电力通讯的
端 多媒体智能终端
2 基于数字签名的可信任遥控系 发明专利 201510717072.2 2015.10.28 基于数字签名的
统及方法 可信任遥控系统
及方法
3 智能控制器遥控功能的扩展方 发明专利 201510794606.1 2015.10.28 智能控制器遥控
法及系统 功能的扩展方法
及系统
2、商标获取情况
截至本报告期末，公司已取得国家工商行政管理总局及境外商标管理机构颁发的下列商标
注册证：
图形 商标注册号 核定使用商品 权利日期 注册地
13302342 09 2015.8.21-2025.8.20 中国
12792169 09 2014.10.28-2024.10.27 中国
14515634 35 2015.8.28-2025.8.27 中国
22
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
13291412 09 2015.1.7-2025.1.6 中国
1151216 09 2008.2.14-2018.2.13 中国
3583194 09 2004.12.21-2014.12.20 中国
5946803 09 2009.12.21-2019.12.20 中国
5946802 中国
5946801 中国
13302366 09 2015.1.21-2025.1.20 中国
13302421 09 2015.1.21-2025.1.20 中国
13302387 09 2015.1.21-2025.1.20 中国
13302446 09 2015.1.21-2025.1.20 中国
13310496 09 2015.1.28-2025.1.27 中国
13345030 09 2015.1.14-2025.1.13 中国
13345059 09 2015.1.14-2025.1.13. 中国
13584046 09 2015.2.28-2025.2.27 中国
14120242 09 2015.4.14-2025.4.13 中国
14120261 09 2015.4.14-2025.4.13 中国
14345477 09 2015.5.21-2025.5.20 中国
23
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
14345462 09 2015.5.21-2025.5.20 中国
14674133 38/42 2015.6.21-2025.6.20 中国
14515728 35 2015.6.21-2025.6.20 中国
14674105 09/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中国
14515727 35 2015.6.21-2025.6.20 中国
14674163 09/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中国
14674035 09/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中国
14515726 35 2015.6.21-2025.6.20 中国
14675389 09/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中国
14674126 09 2015.6.21-2025.6.20 中国
12117762 09 2014.7.21-2024.7.20 中国
11560468 09 2014.3.14-2024.3.13 中国
14036503 05 2015.8.28-2025.8.27 中国
14036380 1 2015.4.21-2025.4.20 中国
14036402 2 2015.4.28-2025.4.27 中国
14036452 3 2015.7.7-2025.7.6 中国
14036478 4 2015.4.14-2025.4.13 中国
24
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
14036528 6 中国
14036578 7 中国
14036596 8 中国
14036681 9 中国
14036704 10 中国
14036730 11 中国
14036751 12 中国
14036763 13 中国
14036782 14 中国
14037012 15 2015.4.21-2025.4.20 中国
14037043 16 中国
14037058 17 2015.4.14-2025.4.13 中国
14037075 18 中国
14037100 19 中国
14037114 20 中国
14037127 21 中国
14037146 22 中国
14037166 23 中国
14037182 24 中国
14037191 25 中国
14037203 26 中国
14037217 27 中国
14037240 28 中国
25
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
14037260 29 中国
14037276 30 中国
14037306 31 2015.7.7-2015.7.6 中国
14037317 32 2015.4.14-2025.4.13 中国
14037361 34 2015.7.7-2025.7.6 中国
14037404 35 中国
14037506 36 2015.4.14-2025.4.13 中国
14037536 37 中国
14037600 38 2015.4.21-2025.4.20 中国
14037646 39 中国
14037692 40 2015.4.14-2025.4.13 中国
14037767 42 2015.7.7-2025.7.6 中国
14037735 41 2015.9.7-2025.9.6 中国
14035738 43 2015.4.14-2025.4.13 中国
14035776 44 中国
14035809 45 2015.5.7-2025.5.6 中国
14413508 09 2015.5.28-2025.5.27 中国
3、其他知识产权获得情况
截至报告期末，公司共获得43项计算机软件著作权登记证书，全部为公司自行开发，所
有权及使用权属于公司及其全资子公司，登记机构为中华人民共和国国家版权局。
序号 软件名称 登记号 首次发表日期 发证日期 权益范围
1 金亚数字电视条件接收系统 V3.0 2011SR005914 2010.10.9 2011.2.11 全部权利
2 金亚DSM-CC码流发生系统软 V1.0 2013SR047174 2012.12.6 2013.5.20 全部权利
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
3 金亚fly touch软件 V1.0 2014SR170921 2014.7.8 2014.11.13 全部权利
4 金亚OTT网络升级系统 V1.0 2014SR171044 2013.9.9 2014.11.13 全部权利
5 金亚多媒体数据编辑系统 V1.0 2014SR170882 2013.7.8 2014.11.13 全部权利
6 金亚多媒体数据发布系统 V1.0 2014SR171038 2013.7.10 2014.11.13 全部权利
7 金亚频道跟随系统 V1.0 2014SR170748 2014.5.8 2014.11.13 全部权利
8 金亚双条件接收系统 V1.0 2014SR170887 2014.6.6 2014.11.13 全部权利
9 金亚享看android版本系统 V1.0 2014SR170928 2013.7.18 2014.11.13 全部权利
10 金亚享看IOS版本系统 V1.0 2014SR171729 2013.7.18 2014.11.13 全部权利
11 金亚自动监管服务系统 V1.0 2014SR171023 2014.6.9 2014.11.13 全部权利
12 金亚ERP系统 V1.3 2014SR034328 2013.10.11 2014.3.26 全部权利
13 金亚数字电视条件接收系统 V4.0 2014SR036851 2013.8.5 2014.4.1 全部权利
14 家魔方TV游戏平台 V2.0.0 2014SR164894 2014.5.29 2014.10.31 全部权利
15 我享K歌karaoke V1.0.0 2014SR164596 2014.5.29 2014.10.31 全部权利
16 舰 用 数 字 互 动 电 视 直 播 节 目 录 制 软 件 2015SR000629 2014.11.1 2015.1.4 全部权利
V1.0
17 舰 用 数 字 互 动 电 视 电 子 节 目 指 南 系 统 2015SR000507 2014.11.1 2015.1.4 全部权利
V1.0
18 舰用数字互动电视媒体转码软件V1.0 2015SR000508 2014.11.1 2015.1.4 全部权利
19 舰用数字互动电视点播控制软件V1.0 2015SR000519 2014.11.1 2015.1.4 全部权利
20 舰用数字互动电视客户端软件V1.0 2015SR000688 2014.11.1 2015.1.4 全部权利
21 舰用数字互动电视直播软件V1.0 2015SR000513 2014.11.1 2015.1.4 全部权利
22 舰 用 数 字 互 动 电 视 系 统 配 置 管 理 软 件 2015SR000518 2014.11.1 2015.1.4 全部权利
V1.0
23 舰 用 多 功 能 数 字 寻 呼 系 统 客 户 端 软 件 2015SR000616 2014.5.1 2015.1.4 全部权利
V1.0
24 舰用多功能数字寻呼系统配置管理软件 2015SR000630 2014.5.1 2015.1.4 全部权利
27
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
V1.0
25 舰用多功能数字寻呼系统控制平台软件 2015SR002603 2014.5.1 2015.1.6 全部权利
V1.0
26 金亚双向数字电视条件接收系统V3.0 2015SR230023 2010.4.5 2015.11.23 全部权利
27 金亚数字电视中间件软件V1.0 2015SR230025 2012.1.12 2015.11.23 全部权利
28 金亚舰用数字点播系统软件V1.0 2015SR230028 2012.3.20 2015.11.23 全部权利
29 金亚OTT Android系统桌面（Metro风格） 2015SR230027 2013.4.15 2015.11.23 全部权利
软件 V2.0.0
30 金 亚 OTT Android 系 统 直 播 客 户 端 软 件 2015SR230030 2013.5.2 2015.11.23 全部权利
V1.0.5
31 金 亚 IPTV 智 能 终 端 浏 览 器 中 间 件 软 件 2015SR230026 2013.5.6 2015.11.23 全部权利
V1.0
32 金 亚 OTT Android 系 统 应 用 商 城 软 件 2015SR230029 2013.6.15 2015.11.23 全部权利
V0.4.0
33 LBaSe软件 V1.0 2015SR230032 2012.4.13 2015.11.23 全部权利
34 KOKTable软件 V1.0 2015SR230024 2011.6.30 2015.11.23 全部权利
35 金亚OA办公自动化平台 2015SR230031 2013.4.30 2015.11.23 全部权利
36 H5游戏屎浪太强系统 V1.0 2016SR079211 2015.7.1 2016.4.18 全部权利
37 电信IPTV定制游戏平台 V1.0 2016SR078882 2015.7.1 2016.4.18 全部权利
38 电信IPTV终端管理系统安卓客户端平台 2016SR079576 2015.7.1 2016.4.18 全部权利
V1.0
39 服务三农OTT系统软件V1.0 2016SR079252 2015.6.1 2016.4.18 全部权利
40 金亚DVB-C高清双向双条件接收系统V1.0 2016SR078870 2015.12.1 2016.4.18 全部权利
41 金亚标清DVB-C和DIMB双模式自适应接收 2016SR079250 2015.6.1 2016.4.18 全部权利
系统V1.0
42 金亚科技电视游戏支付SDK平台V1.0 2016SR078921 2015.12.1 2016.4.18 全部权利
43 一款基于安卓系统的网络麻将游戏平台 2016SR078985 2015.9.1 2016.4.18 全部权利
V1.0
4、质量体系情况
28
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
公司及各业务子公司都依据ISO9001质量体系标准，建有一套完善的质量管理体系，对
产品设计开发、 生产、销售和服务实施全过程的标准化管理和控制，并且根据行业的要求，
公司还获取相应体系的认证，具体情况如下：
资质名称 注册号/编号 授权日期 有效期 所属公司
ISO9001质量管理体系 00116Q23503R4M/5100 2004年04月07日 2019年05月01日 金亚科技股份有限公司
认证证书
GJB9001B-2009质量管 I6JB2689 2012年11与20 日 2019年11月2日 金亚科技股份有限公司
理体系证书
5. 其他相关证书情况
资质名称 注册号/编号 授权日期 有效期 所属公司
ISO14001环境管理体 00116E20965RIM/5100 2016年04月20日 2019年05月01日 金亚科技股份有限公司
系认证证书
增值电信业务经营许 B2-20161169 2016年08月29日 2016年08月29日 金亚科技股份有限公司
可证
成都市军民融合企业 CDGB-0032 2017年3月23日 - 金亚科技股份有限公司
（单位）认定证书
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司持续围绕“泛家庭互联网生态圈”、“文化游戏产业链”及“军工通信与信息化产
业链”两链一圈的战略发展规划，报告期内，公司积极提升技术水平，完成资源配置结构调
整，人才队伍建设，新业务、新技术的开拓与创造，同时加强分子公司投后管理。
（一）报告期内主要业务回顾
1、2017年，互联网络视频IPTV、OTT的发展势头依旧猛烈，广电运营商所承受的来自市场
的竞争压力依旧持续，广电为应对这一行业趋势而提出的“全国一网”和“全程全网”的新
目标尚未达成，因此传统硬件产品市场整体继续下滑，同时从2016年第四季度起，受到部分
关键原材料价格异常上涨，供货周期加长，相关硬件厂家，成本均大幅上涨。面对市场现状，
公司围绕年度经营目标，继续为老客户提供优质产品和服务。报告期内公司先后中标内蒙古
广播电视网络集团有限公司专用设备“无线数字电视终端及附属器件-类别-固定家用机顶盒”
采购项目、云南广电网络集团有限公司昭通分公司无线机顶盒采购项目。同时加强增值应用
内容及平台的开发与投入，提供多元化服务，增强市场竞争力，弥补因传统业务的下滑带来
的损失。公司全资子公司致家视游开发完成的“家魔方”应用内容的增值业务整体解决方案
凭借着其出色的表现继续发力，受到了运营商的青睐，目前已有多家运营商客户通过内部评
审。
2、公司通过几年在通信及信息化系统方面的技术积累，在军工业务上除继续稳步发展
原有科研技术和设备升级，同时积极主动走访客户，了解市场及客户需求，为客户提供定制
化的技术服务。重视客户需求分析，积极参与客户前期的设计开发过程，为客户提供往软件
系统+设备的系统化解决方案，开发新产品，拓展新市场。客户群体也向科研院所、老牌军工
企业、部队深入。通过内生式发展结合外延式发展之路，积极寻找与公司具有较强协同性的
军工企业，尝试拓展技术资源，进一步丰富产品线路和市场资源。
3、中国电竞产业链已具规模，电竞人才的培养也逐渐被重视起来，教育部公布了《普通
30
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
高等学校高等职业教育（专科）专业目录》，该目录增补的13个专业中就包括隶属于体育类
的“电子竞技运动与管理”专业，有资质的学校2017年起可以开始正式招生。受这一政策的
影响，2017年6月，四川高校相继宣布将开设电竞专业的消息，中国电竞的可持续发展离不开
各种不同类型的电竞人才，这将再次掀起电竞的热潮。
2017年4月，以京东游戏冠名的WCA2017全球总决赛中国区预选赛全面开战， WCA世界电
子竞技大赛以电竞新时代的领军者身份，以创新赛事的理念不断刷新人们对于电竞赛事的认
知。WCA以三方赛事筑成品牌护城河，并围绕赛事辐射整个电竞产业，为新时代的电竞产业发
展树立了标杆。
公司抓住机遇，推出了“胜堂”这一电竞视频品牌，它是同时拥有电竞赛事视频直播、
点播、电竞赛事举办及内容生产制作、举办电竞活动等业务的品牌。胜堂电竞目前与湖南电
信进行深度合作，覆盖用户人数已超300万，用户反应良好。电竞视频业务自上线以来，对比
其他视频类型的增值业务数据表现突出。现已与多家运营商进行了实质的商务洽谈，产品后
期将在多家运营商平台陆续上线。
报告期内，公司营业收入为488.01万元，比上年同期下降94.57%，主要为传统广电硬件
产品销售规模下降及出售子公司香港金亚导致合并范围变化所致；实现归属于上市公司股东
的净利润为-2,243.07万元，比上年同期下降447.04%。归属于上市公司股东的净资产为
32,745.16万元，比上年同期下降6.85%。
二、主营业务分析
1. 概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2. 主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 4,880,147.24 89,881,408.51 -94.57% 主要原因系上年处置
31
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
香港金亚导致同比合
并范围变化及销售规
模下降所致。
主要原因系上年处置
香港金亚导致同比合
营业成本 7,828,106.41 62,557,158.28 -87.49%
并范围变化及销售规
模下降致。
主要原因系上年处置
香港金亚导致同比合
销售费用 1,239,086.26 10,493,325.60 -88.19%
并范围变化及销售规
模下降所致，
主要原因系上年处置
管理费用 12,269,633.73 23,498,512.39 -47.79% 香港金亚导致同比合
并范围变化所致。
主要原因系上年处置
财务费用 193,502.58 -1,417,355.59 113.65% 香港金亚导致同比合
并范围变化所致。
主要原因系当期亏损
所得税费用 91,065.28 2,223,117.12 -95.90%
不缴纳所得税所致。
研发投入 3,012,284.61 2,736,467.37 10.08%
主要原因系上年处置
经营活动产生的现金 香港金亚导致同比合
-9,027,121.31 450,446.96 -2,104.04%
流量净额 并范围变化及销售规
模下降所致。
主要原因系本年收回
投资活动产生的现金
5,945,939.82 -98,221,122.74 106.05% 投资款大于支付的投
流量净额
资款所致。
主要原因系本期无需
筹资活动产生的现金
-52,954,830.01 100.00% 归还银行借款及借款
流量净额
利息所致。
主要原因系上年处置
香港金亚导致合并范
围变化、本年收回投
现金及现金等价物净
-3,081,181.49 -151,154,672.46 97.96% 资款大于支付的投资
增加额
额且本期无需偿还银
行借款及借款利息所
致。
主要原因系本期加大
开发支出
6,465,894.83 4,107,962.53 57.40% 研发投入及资本化支
出未结转无形资产所
32
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
致
主要原因系兑付薪酬
应付职工薪酬 1,284,666.78 1,922,854.72 -33.19%
减少所致
主要原因系收回应收
资产减值损失 -1,482,893.76 -12,766,382.99 88.38% 款项而冲销计提坏账
准备所致
主要原因系上年处置
营业外收入 2,234,355.66 10,091,296.81 -77.86% 香港金亚导致同比合
并范围变化所致
主要原因系本期自查
营业外支出 204,699.67 12,690.44 1,513.02%
补交税金所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
机顶盒设备及
4,171,090.27 5,737,990.85 -37.57% -89.66% -73.28% -180.34%
软件服务
代加工收入 572,691.61 2,023,435.25 -253.32% 100% 100% -
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -9,197,801.55 41.17% 参股公司本期亏损所致 否
33
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
公允价值变动损
益
本期应收帐款及其他应
收款余额较上期减少，冲
资产减值 -1,482,893.76 6.64% 否
回坏帐准备计提金额所
致
主要原因系公司以无形资
产投资形成无形资产评估
营业外收入 2,234,355.66 -10.00% 否
增值部分，在当期确认的收
入。
非流动资产处置损失及
营业外支出 204,699.67 -0.92% 否
补缴税金支出所致
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
重大变动说明
占总资 占总资 减
金额 金额
产比例 产比例
主要原因系上年处置香港金亚导
致同比合并范围变化及支付在建
货币资金 11,366,254.34 2.45% 59,805,921.51 9.51% -7.06%
工程款和偿还股东欠款使现金减
少所致
主要原因系上年处置香港金亚导
应收账款 34,448,074.95 7.41% 74,987,503.74 11.92% -4.51% 致同比合并范围变化及销售回款
增加及销售规模减少所致
主要原因系上年处置香港金亚导
存货 5,947,137.06 1.28% 50,873,699.88 8.09% -6.81%
致同比合并范围变化所致
投资性房地产
165,629,469.5 主要原因系新增北京戎翰投资及
长期股权投资 35.63% 147,821,378.13 23.51% 12.12%
3 本期按权益法确认投资亏损所致
主要原因系上年处置香港金亚导
固定资产 29,728,687.05 6.40% 39,723,247.14 6.32% 0.08% 致同比合并范围变化及本期折旧
使账面价值减少所致
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
128,502,045.6 主要原因系在建工程投入增加所
在建工程 27.65% 125,583,295.98 19.97% 7.68%
6 致
主要原因系短期借款到期偿还所
短期借款 22,000,000.00 3.50% -3.50%
致
长期借款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
□ 适用 √ 不适用
截至报告期末无资产权利受限
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 104,500,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
六、重大资产和股权出售
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
资产出售
本期初起至 与交易对 是否按计划如期
交易 为上市公 是否 所涉及的 所涉及的
出售日该资 方的关联 实施，如未按计
交易对 被出售 价格 司贡献的 资产出售定 为关 资产产权 债权债务 披露日
出售日 产为上市公 出售对公司的影响（注 3） 关系（适用 划实施，应当说 披露索引
方 资产 （万 净利润占 价原则 联交 是否已全 是否已全 期
司贡献的净 关联交易 明原因及公司已
元） 净利润总 易 部过户 部转移
利润（万元） 情形） 采取的措施
额的比例
本次股权转让主要原因是为促
进目标公司的战略发展，优化
投资结构，不会对公司主营业
巨潮资讯
务产生不利影响，公司完成对
中电昆 网
2017 年 上述股权转让后，仍会围绕泛 2017 年
辰 （http:/
商仲文 03 月 24 572 80.83 家庭互联网生态圈进行完整布 -3.60% 双方协商 否 不适用 是 是 是 03 月 25
3.25% /www.cni
日 局，不会影响公司转型步伐。 日
股权 nfo.com.
本次股权转让不会影响公司治
cn）
理结构和经营性盈利利润，不
会对公司合并报表产生负面影
响。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
本期初起至出 股权出售为 与交 是否按计划如
交易 股权 是否为 所涉及的股
交易对 被出售 售日该股权为 上市公司贡 易对 期实施，如未
出售日 价格 出售对公司的影响 出售 关联交 权是否已全 披露日期 披露索引
方 股权 上市公司贡献 献的净利润 方的 按计划实施，
（万 定价 易 部过户
的净利润（万 占净利润总 关联 应当说明原因
37
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
元） 元） 额的比例 原则 关系 及公司已采取
的措施
本次股权转让主要原因是为促进目标公司
的战略发展，优化投资结构，不会对公司
中电昆 主营业务产生不利影响，公司完成对上述 巨潮资讯网
2017 年
辰 股权转让后，仍会围绕泛家庭互联网生态 双方 不适 2017 年 03 （http://w
商仲文 03 月 24 572 80.83 -3.60% 否 是 是
3.25% 圈进行完整布局，不会影响公司转型步伐。 协商 用 月 25 日 ww.cninfo.
日
股权 本次股权转让不会影响公司治理结构和经 com.cn）
营性盈利利润，不会对公司合并报表产生
负面影响。
七、主要控股参股公司分析
（一）主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
投资与游戏等相关产业；
组织文化艺术交流活动
(不含演出）；影视策划；
投资咨询；设计、制作、
银川圣地国际游戏 发布、代理国内各类广告；
参股公司 150,090,090.09 75,529,935.55 18,762,388.95 14,699,226.91 -31,121,209.95 -31,086,133.02
投资有限公司 会议会展活动策划及承
办；市场调查；商务信息
咨询；企业营销策划；游
戏的开发、发行、代理及
销售；技术推广服务；游
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
戏产品运营。
智能技术、物联网技术的
研究、开发及相关技术服
务；广播电视接收传输设
备、计算机软硬件的研发、
生产、销售及相关技术服
务；货物进出口、技术进
成都金亚智能技术
子公司 出口；虚拟现实（VR）技 60,000,000.00 157,328,716.89 57,930,884.42 0 -1,568,549.57 -1,568,549.57
有限公司
术及相关产品的研发、生
产、销售，企业创业孵化
器经营管理。 依法须批准
的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
技术开发、技术转让、技
术咨询、技术服务；经济
贸易咨询、企业策划；组
织文化艺术交流活动（不
含演出）；承办展览展示活
动；会议服务；销售建筑
材料、五金交电、机械设
成都致家视游网络
子公司 备、化工产品（不含危险 10,000,000.00 10,374,420.40 6,104,169.34 85,000.00 -454,413.64 -454,413.64
技术有限公司
化学品）、仪器仪表、医疗
器械（I 类）、计算机、软
件及辅助设备、电子产品、
金属制品、工艺品、文化
用品、通讯器材、日用品；
租赁机械设备。 依法须经
批准的项目，经相关部门
39
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
批准后依批准的内容开展
经营活动）
计算机系统集成服务；计
算机软件开发；信息技术
成都鹰眼时代科技 咨询服务；销售：电子产
子公司 10,000,000.00 20,611.65 -18,788.35 0 -12,023.50 -12,223.50
有限公司 品、安防设备、通讯设备
（不含无线电发射设备）、
计算机、软件及辅助设备。
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（二）报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
(三）主要控股、参股公司情况说明
1、 成都金亚智能技术有限公司
成立时间：2012年03月28日
注册资本：人民币6,000万元
法定代表人：袁春峰
股东构成及控制情况：公司持有其100%的股权
经营范围：智能技术、物联网技术的研究、开发及相关技术服务；广播电视接收传输
设备、计算机软硬件的研发、生产、销售及相关技术服务；货物进出口、技术进出口；虚
拟现实（VR）技术及相关产品的研发、生产、销售，企业创业孵化器经营管理。
报告期内，金亚智能尚未正式运营。
2、 成都致家视游网络技术有限公司
成立时间：2014年2月12日
注册资本：人民币1,000万元
法定代表人：王海龙
注册地址：成都高新区世纪城南路599号5栋16层
股东构成及控制情况：公司持有其100%股权
经营范围：研发、销售游戏软件并提供技术转让、技术咨询、技术服务；开发、销售
电子产品、通信设备（不含无线广播电视发射及卫星地面接收设备）；技术进出口（国家
法律、行政法规禁止的除外，国家法律、行政法规限制的取得许可后方可经营）。
3、 成都鹰眼时代科技有限公司
成立时间：2016年3月28日
注册资本：人民币1000万元
法定代表人：袁春峰
41
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
股东构成及控制情况：公司持有其100%的股权
经营范围：计算机系统集成服务；计算机软件开发；信息技术咨询服务；销售：电子
产品、安防设备、通讯设备（不含无线电发射设备）、计算机、软件及辅助设备。
4、 成都金亚云媒互联网科技有限公司
成立时间：2014年8月21日
注册资本：人民币5,000万元
法定代表人：张辉
注册地址：成都市金牛区蜀西路50号5幢3层
股东构成及控制情况：公司持有其40%的股权
经营范围：计算机软硬件及辅助设备的开发、销售；软件和信息技术服务；信息技术
咨询服务；互联网接入及相关服务；信息系统集成服务；家用电器及电子产品销售；设计、
制作、代理、发布广告（不含气球广告和固定形式印刷品）。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）。
5、 北京麦秸创想科技有限责任公司
成立时间：2013年10月10日
注册资本：人民币625万元
法定代表人：姜艳秋
注册地址：北京市昌平区回龙观镇黄平路19号院4号8层808
股东构成及控制情况：公司持有其20%股权
经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；经济贸易咨询、企业策划；
组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；会议服务；销售建筑材料、五
金交电、机械设备、化工产品（不含危险化学品）、仪器仪表、医疗器械（I类）、计算机、
软件及辅助设备、电子产品、金属制品、工艺品、文化用品、通讯器材、日用品；租赁机
械设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）
6、 成都雪狐科技有限公司
42
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
成立时间：2013年9月4日
注册资本：人民币242.51万元
法定代表人：郝小华
注册地址：成都高新区濯锦北路134号1层
股东构成及控制情况：公司持有其17.5%股权
经营范围：研发、销售计算机软硬件并提供技术服务；应用软件服务；图文设计、网
页设计、平面设计、电脑动画设计；计算机技术服务、技术咨询。
7、 成都惊梦互动科技有限公司
成立时间：2015年12月3日
注册资本：人民币11.76万元
法定代表人：李智
股东构成及控制情况：公司持有其15%的股权
经营范围：计算机软硬件研发、销售、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
8、 四川中电昆辰科技有限公司
成立时间：2015年1月29日
注册资本：人民币286.565万元
法定代表人：朱晓章
股东构成及控制情况：公司持有其16.75%的股权
经营范围：电子、通信技术产品的研发、销售及相关技术服务；计算机软件、信息
系统软件的开发、销售和测试；信息系统设计、集成、安装和运行维护。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
9、 银川圣地国际游戏投资有限公司
成立时间：2014年6月13日
注册资本：人民币15,009.009009万元
43
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
法定代表人：马英军
股东构成及控制情况：公司持有其23.99%的股权
经营范围：投资与游戏等相关产业；组织文化艺术交流活动(不含演出）；影视策划；
投资咨询；设计、制作、发布、代理国内各类广告；会议会展活动策划及承办；市场调查；
商务信息咨询；企业营销策划；游戏的开发、发行、代理及销售；技术推广服务；游戏产
品运营。
10、 北京戎翰文化传媒有限公司
成立时间：2011年9月23日
注册资本：人民币2,000万元
法定代表人：李红军
股东构成及控制情况：公司持有其49%的股权
经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；技术推广服务；文艺创作；投资咨
询；设计、制作、代理、发布广告；会议及展览服务；市场调查；经济贸易咨询；企业策
划；版权贸易。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经
相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的
经营活动。）
11、 成都莱特互动科技有限公司
成立时间：2016年8月16日
注册资本：人民币50万元
法定代表人：苏励
注册地址：成都高新区天府五街200号4号楼B区1至3楼
股东构成及控制情况：公司持有其5%股权
经营范围：计算机软硬件、电子产品技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；国
内贸易代理；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营）。
44
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
12、 成都电科迈威科技有限公司
成立时间：2016年9月26日
注册资本：人民币100万元
法定代表人：唐宇
注册地址：中国（四川）自由贸易试验区成都市双流区公兴街道华府大道四段999号
股东构成及控制情况：公司持有其5%股权
经营范围：计算机软硬件的开发与销售、技术转让、技术咨询、技术服务；通讯工程、
电子产品、通讯设备、仪器仪表的销售；从事货物及技术进出口的对外贸易经营。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司已在本年度报告中详细描述可能面临的风险，敬请投资者予以关注，详见“风险提示”。
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2017 年 01 月 20 2017 年 01 月 20
2017 年第一次 临时股东大会 33.44% （http://www.cn
日 日
info.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期
内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时 承诺 履行情
间 期限 况
首次公开发行或再融资时所作 控股股东、 关于同业 避免同业竞争损害本公司及 2009 年 永久 履行中
承诺 实际控制人 竞争、关联 其他股东的利益，公司控股 10 月 30
周旭辉及其 交易、资金 股东、实际控制人周旭辉先 日
一致行动人 占用方面 生及股东王仕荣先生作出避
王仕荣 的承诺 免同业竞争的承诺。
控股股东、 其他承诺 对于延期纳税以及可能带来 2009 年 永久 履行中
实际控制人 的税务风险的承诺：如果发 10 月 30
周旭辉 生由于迟延缴税而发生的税 日
务风险由本人独立承担，即
因延期纳税造成的，由税务
主管机关给予金亚科技除滞
纳金以外的其它经济损失概
46
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
由本人承担
其他对公司中小股东所作承诺 控股股东、 股份限售 2015 年 6 月 5 日因周旭 2015 年 证监 履行中
实际控制人 承诺 辉涉嫌违反证券法律法规， 06 月 11 会调
周旭辉 根据《中华人民共和国证券 日 查期
法》的有关规定，决定对周 间
旭辉进行立案调查。周旭辉
承诺在此期间对其持有本公
司除已进行股票质押式回购
的剩余未质押的股份进行锁
定。并将积极配合调查，在
形成调查结论以前，不转让
其在本公司拥有权益的股
份。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当 不适用
详细说明未完成履行的具体原
因及下一步的工作计划
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在
报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
47
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
2016 年，公司聘请具有证券从业资格的亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以
下简称“亚太”）为 2016 年度审计机构，出具了带“保留意见”的审计报告（报告编号：亚会 A
审字(2017)0078 号）。其保留事项为：
金亚科技及实际控制人周旭辉分别于 2015 年 6 月 4 日及 6 月 5 日收到中国证监会《调查
通知书》（编号：成稽调查通字 151003、15004 号）,因公司及实际控制人涉嫌违反证券法律
法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司及周旭辉进行立案调查。但
截至 2016 年年度报告出具日，公司尚未收到中国证券监督管理委员会调查结论，无法确定相
关调查结论对公司 2016 年度财务报表的影响程度。
根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号—在审计报告中发表非无保留意见》第七条、
第八条的规定：“当存在下列情形之一时，注册会计师应当在审计报告中发表非无保留意见”：
（二）无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论。”；
“在存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：“（二）注册会计师无法获取充分、
适当的审计证据以作为审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产
生的影响重大，但不具有广泛性”。由于目前证监会立案调查工作尚未结束，亚太无法判断该
事项可能对金亚科技公司 2016 年度财务报表相关项目的影响，故亚太对金亚科技公司 2016
年度财务报表出具了保留意见的审计报告。
（一）公司财务报告连续两年被出具非标意见的原因：
2016 年亚太会计师事务所认为立案调查结果对金亚科技财务报表可能产生的影响重大，
但不具有广泛性，从而对公司 2016 年度财务报表出具了保留意见的审计报告。
（二）公司拟将采取的措施如下：
1、公司将继续密切关注监管部门立案调查进展情况，并及时履行信息披露义务。
48
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
2、公司董事会将继续督促公司不断提升、完善内部控制体系，根据法律法规及公司发展
情况修订完善内部控制制度，并重点做好财务管控，严格按照《企业会计准则》及相关规定
的要求规范公司会计核算，确信会计信息的真实性、准确性和完整性。
3、公司及公司董事、监事、高管等将继续加强学习上市公司相关法律、法规及规范性文
件，不断规范公司治理和三会运行机制，强化董事、监事及高级管理人员行为规范，不断健
全公司的法人治理结构，提升公司规范化运作水平。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
49
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
50
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同订立 截至报告
合同订立 合同签订 交易价格 是否关联
公司方名 合同标的 定价原则 关联关系 期末的执 披露日期 披露索引
对方名称 日期 （万元） 交易
称 行情况
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金亚科技 中电昆辰 2017 年 2017 年 网
已执行完
股份有限 商仲文 3.25%股 03 月 24 双方协商 572 否 无 03 月 25 http://w
毕
公司 权 日 日 ww.cninf
o.com.cn
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）2017年3月24日，公司与商仲文先生签署《四川中电昆辰科技有限公司之股权转让协议
书》（以下简称“股权转让协议”）。根据股权转让协议，商钟文以572万元人民币购买金亚
科技持有的中电昆辰3.25%股权。上述股权转让协议书于2017年3月24日通过金亚科技第四届
董事会2017年第四次会议审议通过。商仲文先生已于2017年5月2日支付完毕股权转让款572
万元，中电昆辰于2017年4月24日办理完成相关的工商变更手续。截至本报告披露日，股权转
让协议书约定条款及交易事项已全部履行完毕。
51
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（二）截至报告披露日，公司拟购买成都卓影科技股份有限公司（以下简称“卓影科技”或
“目标公司”）75.03%股权（以下简称“本次交易”），本次交易完成后，卓影科技成为上
市公司的控股子公司。经交易各方友好协商，卓影科技100%股权初步作价60,000.00万元，购
买其75.03%股权的交易价格初步定为45,020.45万元。本次交易对价的支付以金亚科技向交易
对象支付现金的方式完成。因成都高投履行内部决策程序的时间较长，目前尚未确定其是否
参与本次交易，如其不参与本次交易，金亚科技在本次交易完成后将持有卓影科技71.49%的
股权，成为目标公司的控股股东。在本次交易前，交易对方和上市公司不存在关联关系，本
次交易不构成关联交易。根据《重组管理办法》第十二条规定，本次交易构成重大资产重组。
同时，本次交易不涉及发行股份，无需提交中国证监会并购重组审核委员会审核。 本次交易
以现金方式支付对价，不涉及发行股份，不会影响上市公司的股本结构。本次交易完成后，
周旭辉仍为公司的实际控制人，本次交易不会导致公司控制权发生变化，亦不构成重组上市。
1、本次交易已经履行的程序和获得的批准
1） 2017年1月12日，卓影科技召开董事会，同意全体股东将卓影科技100%股权转让给上
市公司。
2） 2017年1月13日，上市公司召开第四届董事会2017年第二次会议，审议通过了本次交
易的预案等相关议案。
3） 2017年2月20日，上市公司召开第四届董事会 2017年第三次会议，审议通过了调整
本次交易预案的议案。
4） 2017年3月29日，卓影科技召开临时股东大会，审议通过关于调整公司股东拟对外转
让股份方案后申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案。
5） 2017年4月13日，卓影科技向全国中小企业股份转让系统有限责任公司报送了终止挂
牌的申请材料。经核对，全国中小企业股份转让系统有限责任公司认为其申请的材料符合《全
国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的相关要求，予以受理，并向卓影科技出具了
编号为171220号的《受理通知书》。
6） 2017年6月22日股转系统同意卓影科技从全国股转系统摘牌。
2、本次交易尚需履行的审批程序和获得的批准
52
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
1） 本次交易相关审计、评估报告出具后，上市公司董事会审议通过本次交易的草案报
告书等方案。
2） 上市公司召开公司股东大会审议通过本次交易。
3） 卓影科技各机构股东履行内部程序，同意将其持有的卓影科技股权转让给金亚科技。
4）卓影科技从股份制公司变更为有限责任公司。
上述批准或核准均为本次交易的前提条件，重组方案能否通过上市公司股东大会审议存
在不确定性，公司将及时公布本次重组的最新进展，提请广大投资者注意投资风险。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公告编号 公告名称 公告披露网站 披露日期
2017-039 关于公司拟转让四川中电昆辰科技有限公司3.25%股 http://www.cninfo.com.cn 2017.3.25
权的公告
53
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 4,973 0.00% 0 4,973 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 4,973 0.00% 0 4,973 0.00%
其中：境内法人持股
境内自然人持
4,973 0.00% 0 4,973 0.00%
股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件股份 343,975,027 100.00% 0 343,975,027 100.00%
1、人民币普通股 343,975,027 100.00% 0 343,975,027 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 343,980,000 100.00% 0 343,980,000 100.00%
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的
报告期末股东总数 55,566 优先股股东总数（如有） 不适用
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期内 持有无限
持股比 报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的
例 股数量 件的股
情况 股份数量 股份状态 数量
份数量
96,251,22
周旭辉 境内自然人 27.98% 96,251,220 - 0 质押 84,516,640
0
18,490,68
王仕荣 境内自然人 5.38% 18,490,680 - 0 质押 18,490,680
0
曹关渔 境内自然人 0.32% 1,100,000 - 0 1,100,000
李军 境内自然人 0.32% 1,089,500 - 0 1,089,500
郑娜珊 境内自然人 0.28% 948,400 - 0 948,400
薛全英 境内自然人 0.24% 813,900 - 0 813,900
俞步峰 境内自然人 0.23% 796,700 - 0 796,700
张淑珍 境内自然人 0.21% 716,900 - 0 716,900
李安妮 境内自然人 0.21% 713,832 - 0 713,832
谯永刚 境内自然人 0.19% 650,000 - 0 650,000
55
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 不适用
有）（参见注 3）
王仕荣为周旭辉姐夫，两者互为家庭关系成员，不存在一致行动关系。除前
上述股东关联关系或一致行动
述情况外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一
的说明
致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普
周旭辉 96,251,220 96,251,220
通股
人民币普
王仕荣 18,490,680 18,490,680
通股
人民币普
曹关渔 1,100,000 1,100,000
通股
人民币普
李军 1,089,500 1,089,500
通股
人民币普
郑娜珊 948,400 948,400
通股
人民币普
薛全英 813,900 813,900
通股
人民币普
俞步峰 796,700 796,700
通股
人民币普
张淑珍 716,900 716,900
通股
人民币普
李安妮 713,832 713,832
通股
人民币普
谯永刚 650,000 650,000
通股
前 10 名无限售流通股股东之间，
王仕荣为周旭辉姐夫，两者互为家庭关系成员，不存在一致行动关系。除前
以及前 10 名无限售流通股股东
述情况外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一
和前 10 名股东之间关联关系或
致行动人。
一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说
不适用
明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
56
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
57
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
58
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因公司经营发展所需，公司董事会根据《公司章
程》及《董事会提名委员会》的相关规定，经公
2017 年 05 月 司总经理提名，董事会提名委员会审核，决定聘
周黎 副总经理 聘任
22 日 任周黎女士担任公司副总经理一职，全面负责公
司营销经营方面工作，任期为自董事会会议通过
之日起至第四届董事会任期届满为止。
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第九节 公司债相关情况
公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未
能全额兑付的公司债券。
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：金亚科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 11,366,254.34 14,447,435.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 34,448,074.95 44,282,411.74
预付款项 13,483,136.01 12,538,475.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
61
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
应收利息
应收股利
其他应收款 16,431,899.04 20,961,848.60
买入返售金融资产
存货 5,947,137.06 6,220,551.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,003,595.37 4,689,416.16
流动资产合计 86,680,096.77 103,140,139.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 75,000.00 75,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 165,629,469.53 178,877,346.18
投资性房地产
固定资产 29,728,687.05 33,425,718.02
在建工程 128,502,045.66 128,007,278.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,579,037.24 41,631,484.77
开发支出 6,465,894.83 4,107,962.53
62
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,141,535.04 10,483,089.06
其他非流动资产
非流动资产合计 378,121,669.35 396,607,879.16
资产总计 464,801,766.12 499,748,018.63
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 40,713,911.42 44,307,544.41
预收款项 2,415,182.21 2,449,729.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,284,666.78 1,922,854.72
应交税费 16,053,286.38 16,057,908.56
应付利息
应付股利
其他应付款 74,665,075.20 82,589,257.76
63
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 139,880.00 139,880.00
其他流动负债
流动负债合计 135,272,001.99 147,467,174.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 909,220.00 979,160.00
递延所得税负债 1,168,947.43 1,419,436.17
其他非流动负债
非流动负债合计 2,078,167.43 2,398,596.17
负债合计 137,350,169.42 149,865,770.97
所有者权益：
股本 343,980,000.00 343,980,000.00
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 310,581,305.67 310,581,305.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -327,109,708.97 -304,679,058.01
归属于母公司所有者权益合计 327,451,596.70 349,882,247.66
少数股东权益
所有者权益合计 327,451,596.70 349,882,247.66
负债和所有者权益总计 464,801,766.12 499,748,018.63
法定代表人：周洪伶 主管会计工作负责人：袁春峰 会计机构负责人：袁春峰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 11,285,060.87 14,281,393.91
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
65
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
应收账款 34,448,074.95 44,282,411.74
预付款项 781,735.01 2,507,074.34
应收利息
应收股利
其他应收款 90,345,482.35 90,230,924.13
存货 5,947,137.06 6,220,551.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,003,595.37 4,689,416.16
流动资产合计 147,811,085.61 162,211,772.08
非流动资产：
可供出售金融资产 75,000.00 75,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 212,065,038.77 225,312,915.42
投资性房地产
固定资产 29,707,354.44 33,400,839.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,350,716.56 21,789,063.31
开发支出 5,409,485.48 3,572,066.37
66
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,141,495.04 10,483,049.06
其他非流动资产
非流动资产合计 275,749,090.29 294,632,934.02
资产总计 423,560,175.90 456,844,706.10
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,342,127.68 18,847,358.28
预收款项 2,415,182.21 2,449,729.35
应付职工薪酬 1,168,460.83 1,775,680.42
应交税费 16,057,829.36 16,057,906.54
应付利息
应付股利
其他应付款 76,487,627.86 84,909,190.56
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 139,880.00 139,880.00
其他流动负债
流动负债合计 111,611,107.94 124,179,745.15
非流动负债：
67
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 909,220.00 979,160.00
递延所得税负债 1,168,947.43 1,419,436.17
其他非流动负债
非流动负债合计 2,078,167.43 2,398,596.17
负债合计 113,689,275.37 126,578,341.32
所有者权益：
股本 343,980,000.00 343,980,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 270,564,380.59 270,564,380.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -304,673,480.06 -284,278,015.81
68
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
所有者权益合计 309,870,900.53 330,266,364.78
负债和所有者权益总计 423,560,175.90 456,844,706.10
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,880,147.24 89,881,408.51
其中：营业收入 4,880,147.24 89,881,408.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 20,051,587.36 82,502,950.15
其中：营业成本 7,828,106.41 62,557,158.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,152.14 137,692.46
销售费用 1,239,086.26 10,493,325.60
管理费用 12,269,633.73 23,498,512.39
财务费用 193,502.58 -1,417,355.59
69
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
资产减值损失 -1,482,893.76 -12,766,382.99
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-9,197,801.55 -8,770,544.34
号填列）
其中：对联营企业和合营
-9,197,801.55 -8,770,544.34
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填
-24,369,241.67 -1,392,085.98
列）
加：营业外收入 2,234,355.66 10,091,296.81
其中：非流动资产处置利
74,130.71
得
减：营业外支出 204,699.67 12,690.44
其中：非流动资产处置损
95,808.88
失
四、利润总额（亏损总额以“－”
-22,339,585.68 8,686,520.39
号填列）
减：所得税费用 91,065.28 2,223,117.12
五、净利润（净亏损以“－”号填
-22,430,650.96 6,463,403.27
列）
归属于母公司所有者的净利润 -22,430,650.96 6,463,403.27
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -496,472.18
归属母公司所有者的其他综合收
-496,472.18
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
70
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
-496,472.18
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
-496,472.18
额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -22,430,650.96 5,966,931.09
归属于母公司所有者的综合收
-22,430,650.96 5,966,931.09
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0652 0.0187
（二）稀释每股收益 -0.0652 0.0187
法定代表人：周洪伶 主管会计工作负责人：袁春峰 会计机构负责人：袁春峰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 4,795,147.24 43,227,380.08
减：营业成本 7,793,168.54 23,151,938.14
71
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
税金及附加 4,152.14 137,692.46
销售费用 1,186,933.33 3,287,692.16
管理费用 10,239,740.45 8,962,441.74
财务费用 190,499.95 166,106.88
资产减值损失 -1,482,893.76 -11,248,586.50
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-7,527,876.65 -7,100,619.44
号填列）
其中：对联营企业和合营
-7,527,876.65 -7,100,619.44
企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-20,664,330.06 11,669,475.76
列）
加：营业外收入 564,430.76 1,647,593.02
其中：非流动资产处置利
74,130.71
得
减：营业外支出 204,499.67 12,690.44
其中：非流动资产处置损
95,808.88
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-20,304,398.97 13,304,378.34
号填列）
减：所得税费用 91,065.28 2,436,431.39
四、净利润（净亏损以“－”号填
-20,395,464.25 10,867,946.95
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
72
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 -20,395,464.25 10,867,946.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
15,702,308.36 138,439,448.10
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
73
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,650.00
收到其他与经营活动有关的
20,826,001.39 14,498,450.54
现金
经营活动现金流入小计 36,528,309.75 152,950,548.64
购买商品、接受劳务支付的现
8,124,760.76 96,562,558.19
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
5,674,418.61 16,731,007.77
的现金
支付的各项税费 2,749,879.16 5,245,676.66
支付其他与经营活动有关的
29,006,372.53 33,960,859.06
现金
经营活动现金流出小计 45,555,431.06 152,500,101.68
经营活动产生的现金流量净额 -9,027,121.31 450,446.96
74
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,720,000.00 71,760,000.00
取得投资收益收到的现金 99,240,000.00
处置固定资产、无形资产和其
618,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
18,343.62
现金
投资活动现金流入小计 12,338,000.00 171,018,343.62
购建固定资产、无形资产和其
1,192,060.18 25,739,466.36
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,200,000.00 24,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
219,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 6,392,060.18 269,239,466.36
投资活动产生的现金流量净额 5,945,939.82 -98,221,122.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 47,000,000.00
75
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支
1,580,950.01
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
4,373,880.00
现金
筹资活动现金流出小计 52,954,830.01
筹资活动产生的现金流量净额 -52,954,830.01
四、汇率变动对现金及现金等价物
-429,166.67
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,081,181.49 -151,154,672.46
加：期初现金及现金等价物余
13,672,435.83 210,185,593.97
额
六、期末现金及现金等价物余额 10,591,254.34 59,030,921.51
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
15,702,308.36 62,318,585.02
金
收到的税费返还 12,650.00
收到其他与经营活动有关的
20,765,909.02 14,459,136.17
现金
经营活动现金流入小计 36,468,217.38 76,790,371.19
购买商品、接受劳务支付的现
5,954,760.76 41,314,231.14
金
支付给职工以及为职工支付
5,031,619.54 8,832,393.73
的现金
支付的各项税费 1,347,591.36 4,295,647.72
支付其他与经营活动有关的
34,126,518.58 42,663,876.81
现金
76
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
经营活动现金流出小计 46,460,490.24 97,106,149.40
经营活动产生的现金流量净额 -9,992,272.86 -20,315,778.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,720,000.00 71,760,000.00
取得投资收益收到的现金 99,240,000.00
处置固定资产、无形资产和其
618,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
18,343.62
现金
投资活动现金流入小计 12,338,000.00 171,018,343.62
购建固定资产、无形资产和其
142,060.18 722,429.49
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,200,000.00 24,500,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
219,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 5,342,060.18 244,222,429.49
投资活动产生的现金流量净额 6,995,939.82 -73,204,085.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 47,000,000.00
77
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支
1,580,950.01
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
4,373,880.00
现金
筹资活动现金流出小计 52,954,830.01
筹资活动产生的现金流量净额 -52,954,830.01
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,996,333.04 -146,474,694.09
加：期初现金及现金等价物余
13,506,393.91 199,645,897.27
额
六、期末现金及现金等价物余额 10,510,060.87 53,171,203.18
78
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 其他 一般 股东 所有者权益合计
减：库 专项 盈余
股本 资本公积 综合 风险 未分配利润 权益
存股 储备 公积
优先股 永续债 其他 收益 准备
一、上年期末余额 343,980,000.00 310,581,305.67 -304,679,058.01 349,882,247.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 343,980,000.00 310,581,305.67 -304,679,058.01 349,882,247.66
三、本期增减变动金额（减
-22,430,650.96 -22,430,650.96
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -22,430,650.96 -22,430,650.96
（二）所有者投入和减少
资本
79
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
80
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 343,980,000.00 310,581,305.67 -327,109,708.97 327,451,596.70
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数
股东 所有者权益合计
专项 盈余 一般风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 未分配利润 权益
储备 公积 险准备
先 续 其他
股 债
一、上年期末余额 346,203,000.00 289,933,669.69 5,131,560.00 1,199,324.60 -283,580,750.42 348,623,683.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
81
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
二、本年期初余额 346,203,000.00 289,933,669.69 5,131,560.00 1,199,324.60 -283,580,750.42 348,623,683.87
三、本期增减变动金额（减
-2,223,000.00 20,647,635.98 -5,131,560.00 -1,199,324.60 -21,098,307.59 1,258,563.79
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,199,324.60 -21,098,307.59 -22,297,632.19
（二）所有者投入和减少
-2,223,000.00 23,263,103.62 -5,131,560.00 26,171,663.62
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
-2,223,000.00 -6,166,800.00 -5,131,560.00 -3,258,240.00
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 29,429,903.62 29,429,903.62
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
82
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -2,615,467.64 -2,615,467.64
四、本期期末余额 343,980,000.00 310,581,305.67 -304,679,058.01 349,882,247.66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
减：库存 其他综合收
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 股 益
其他
股 债
一、上年期末余额 343,980,000.00 270,564,380.59 -284,278,015.81 330,266,364.78
83
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 343,980,000.00 270,564,380.59 -284,278,015.81 330,266,364.78
三、本期增减变动金额（减
-20,395,464.25 -20,395,464.25
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -20,395,464.25 -20,395,464.25
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
84
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 343,980,000.00 270,564,380.59 -304,673,480.06 309,870,900.53
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续
优先股 其他
债
一、上年期末余额 346,203,000.00 259,098,848.23 5,131,560.00 -273,553,355.58 326,616,932.65
85
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 346,203,000.00 259,098,848.23 5,131,560.00 -273,553,355.58 326,616,932.65
三、本期增减变动金额（减
-2,223,000.00 11,465,532.36 -5,131,560.00 -10,724,660.23 3,649,432.13
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -10,724,660.23 -10,724,660.23
（二）所有者投入和减少
-2,223,000.00 14,081,000.00 -5,131,560.00 16,989,560.00
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
-2,223,000.00 -6,166,800.00 -5,131,560.00 -3,258,240.00
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 20,247,800.00 20,247,800.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -2,615,467.64 -2,615,467.64
四、本期期末余额 343,980,000.00 270,564,380.59 -284,278,015.81 330,266,364.78
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
三、公司基本情况
（一）公司概况
金亚科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系2007年9月29日，经四川省
成都市工商行政管理局批准，整体改制的股份有限公司。本公司变更为股份有限公司后，领
取新的注册号为5101002010647企业法人营业执照，注册资本为人民币9,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1040号文《关于核准成都金亚科技股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A
股）3,700万股，本公司股票于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2016年12月31日，本公司累计发行股份总数34,398.00万股，注册资本为34,398.00万
股。
公司住所及办公地：成都市蜀西路50号
（二）经营范围
数字化用户信息网络终端产品、卫星直播系统综合解码器、电子产品、通信设备（不含
无线电发射设备）的设计开发、生产、销售和服务；网络技术的开发和服务；实业投资（不
得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）；货物进出口，技术进出口。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第九次会议于2017年8月25日批准
报出。
（四）合并报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共三家，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
成都金亚智能技术有限公司 有限责任公司 100.00 100.00
成都致家视游网络技术有限公司 有限责任公司 100.00 100.00
成都鹰眼时代科技有限公司 有限责任公司 100.00 100.00
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二） 持续经营
公司自报告期末起12个月无影响持续经营能力的情况存在。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示： 下列重要会计政策和会计估计根据《企业会计准则》制定，
未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计业务执行。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日止。
本财务报表的实际编制期间为2017年1月1日至2017年6月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负
债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方
可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要
求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控
制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东
权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变
动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、
其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按
处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件
的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当
期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，
并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售
金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金
融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出
售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 是指余额占年末应收款项总额 10%以上单位欠款。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再
进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或
单项计提坏账准备的理由 死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严
重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关
坏账准备的计提方法 组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
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以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价
格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已
经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资
单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营
企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
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认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资
期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者
权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资
产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构
成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上
述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
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负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算
时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
不适用
(十六) 固定资产
1、 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产初始计量
公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00%
运输工具 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00%
办公设备 年限平均法 5 5% 19%
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满
后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与
该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
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者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费
用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 生物资产
报告期内本公司无生物资产，尚未制订相关会计政策。
(二十) 油气资产
报告期内本公司无油气资产，尚未制订相关会计政策。
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(二十一) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用权证
专利技术 10 资产发挥经济效益的时间
商标 10 资产发挥经济效益的时间
非专利技术 3-10 资产发挥经济效益的时间
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
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截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、内部研究开发支出会计政策
（1)、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2)、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
(二十二) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资
产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
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回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十三) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按5年平均摊销。对于筹建期间发生的
开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。
(二十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。其中：短
期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住
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房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允
价值计量。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应
缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险
费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
(二十五) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司
确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六) 股份支付
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益
结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，
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通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条
件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发行日确
认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存
股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义
务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处
理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司
继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的
减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来
进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可
行权条件。
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如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的
金额。
(二十七) 优先股、永续债等其他金融工具
报告期内，本公司未发行优先股、永续债，尚未制定相关会计政策。
(二十八) 收入
1、销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
根据以上原则,本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
一般销售：当产品出库并取得客户签收时确认收入，按照从购货方已收或依据销售合同或协议
列明价款确定销售商品收入金额。
委托代销业务：根据代销商品提供的销售清单确认收入。
公司一般销售产品发货后，会受到客户的签收单或签收的发货致函，亦存在通过网络途径确认
收货，收到上述文件后公司确认销售收入。公司委托代销商品，根据代销商提供的销售清单确认当
期收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
(二十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入；
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2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、类型
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判
断依据为：
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期营业外收入。
(三十) 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
(三十一) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制的其他企业。
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
(三十四) 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(三十五) 其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
消费税
城市维护建设税 应交增值税额 7%
企业所得税 应纳所得税额 15%、25%
教育费附加 应交增值税额 3%
地方教育费附加 应交增值税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
金亚智能 25%
致家视游 25%
鹰眼时代 25%
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
2、税收优惠
本公司2014年10月11日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税
务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201451000426的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中
华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，本公司2016年度减按15%
税率计缴企业所得税。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》
（2017年24号公告）第一条的规定：“企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企
业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税
款。”2017年1-6月公司仍执行高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 42,878.32 196,245.01
银行存款 10,548,376.02 13,476,190.82
其他货币资金 775,000.00 775,000.00
合计 11,366,254.34 14,447,435.83
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
（1）报告期内，本公司不存在质押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
（2）其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 2017.06.30 2016.12.31
银行承兑汇票保证金 0.00
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用于担保的定期存款或通知存款 775,000.00 775,000.00
合 计 775,000.00 775,000.00
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,110,480.00 8,506,200.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 4,110,480.00 8,506,200.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
1,292,998.00 2.79% 1,292,998.00 100.00% 1,292,998.00 2.26% 1,292,998.00 100.00%
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
40,909,162.87 88.19% 6,461,087.92 15.79% 34,448,074.95 51,808,227.81 90.43% 7,525,816.07 14.53% 44,282,411.74
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
4,187,728.40 9.03% 4,187,728.40 100.00% 4,187,728.40 7.31% 4,187,728.40 100.00%
准备的应收账款
合计 46,389,889.27 100.00% 11,941,814.32 25.74% 34,448,074.95 57,288,954.21 100.00% 13,006,542.47 22.70% 44,282,411.74
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
宜阳广播电视局 1,292,998.00 1,292,998.00 100.00% 账龄较长无法收回
合计 1,292,998.00 1,292,998.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 17,014,162.63 850,708.13 5.00%
1至2年 10,749,098.75 1,074,909.88 10.00%
2至3年 6,791,602.77 1,358,320.55 20.00%
3 年以上 6,354,298.72 3,177,149.36 50.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 40,909,162.87 6,461,087.92 15.79%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,064,728.15 元。
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（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至本期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为15,372,195.50 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
33.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,010,890.15 元。
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 账面余额 已计提坏账准备
例(%)
第一名 客户 4,615,050.00 1,023,575.00 9.95%
第二名 客户 3,425,050.50 198,429.65 7.38%
第三名 客户 3,243,615.00 454,912.75 6.99%
第四名 客户 2,275,010.00 164,657.75 4.90%
第五名 客户 1,813,470.00 169,315.00 3.91%
合计 15,372,195.50 2,010,890.15 33.14%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,870,000.00 28.70% 12,532,194.34 99.95%
1至2年 9,613,136.01 71.30%
2至3年 0.00 0.00%
3 年以上 0.00 0.00% 6,281.00 0.05%
合计 13,483,136.01 -- 12,538,475.34 --
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至本期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为13,332,696.04元，占预付款项期末余额合计数的比例为
98.88%。
单位名称 账面余额 占总额的比例(%) 账龄 性质或内容
四川宏山建设工程有 12,275,120.00 91.04% 1-2年 工程款
限公司成都第五分公
司
西安极众智能科技股 615,576.04 4.57% 1年以内 货款
份有限公司
四川省维园电力建设 250,000.00 1.85% 1年以内 工程款
工程有限公司
四川铭成建筑工程有 120,000.00 0.89% 1年以内 工程款
限公司
自贡市天星移动电视 72,000.00 0.53% 1-2年 货款
广告传媒有限公司
合 计 13,332,696.04 98.88%
7、应收利息
（1）应收利息分类
（2）重要逾期利息
8、应收股利
（1）应收股利
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
18,532,653.83 84.24% 2,100,754.79 11.34% 16,431,899.04 23,632,209.17 87.20% 2,670,360.57 11.30% 20,961,848.60
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,467,581.47 15.76% 3,467,581.47 100.00% 3,467,581.47 12.80% 3,467,581.47 100.00%
准备的其他应收款
合计 22,000,235.30 100.00% 5,568,336.26 25.31% 16,431,899.04 27,099,790.64 100.00% 6,137,942.04 22.65% 20,961,848.60
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,129,516.38 100,712.82 5.00%
1至2年 14,305,855.25 1,430,585.53 10.00%
2至3年 1,597,282.20 319,456.44 20.00%
3 年以上 500,000.00 250,000.00 50.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 18,532,653.83 2,100,754.79 11.30%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 569,605.78 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 21,565,269.56 26,256,921.53
保证金 109,360.00 168,120.00
备用金 295,345.76 674,749.11
其他 30,259.98
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 22,000,235.30 27,099,790.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市旭讯科技有
单位往来款 14,213,891.70 1-2 年 64.61% 1,421,389.17
限公司
四川省广播电影电
单位往来款 1,416,722.20 2-3 年 6.44% 283,344.44
视局
国海证券股份有限
单位往来款 500,000.00 1 年以内 2.27% 25,000.00
公司
四川省有线广播电
视网络股份有限公 单位往来款 500,000.00 3 年以上 2.27% 250,000.00
司
南充前锦通信有限
单位往来款 300,640.00 5 年以上 1.37% 300,640.00
公司
合计 -- 16,931,253.90 -- 76.96% 2,280,373.61
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,944,682.39 3,822,168.82 3,122,513.57 6,917,637.54 3,742,639.24 3,174,998.30
在产品 1,925,420.57 1,925,420.57 2,643,216.69 2,643,216.69
库存商品 1,857,051.50 957,848.58 899,202.92 1,288,274.80 885,937.99 402,336.81
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
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已完工未结算资
产
发出商品 860,543.21 860,543.21 0.00 860,543.21 860,543.21 0.00
合计 11,587,697.67 5,640,560.61 5,947,137.06 11,709,672.24 5,489,120.44 6,220,551.80
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,742,639.24 475,195.72 395,666.14 3,822,168.82
在产品 0.00
库存商品 885,937.99 72,191.39 280.80 957,848.58
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
发出商品 860,543.21 0.00 860,543.21
合计 5,489,120.44 547,387.11 395,946.94 5,640,560.61
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额含有借款费用资本化金额0元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、划分为持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
多交增值税 5,003,595.37 4,666,185.60
待摊模具费 23,230.56
合计 5,003,595.37 4,689,416.16
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
合计 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
成都莱特
互动科技 25,000.00 25,000.00 5.00%
有限公司
成都电科
迈威科技 50,000.00 50,000.00 5.00%
有限公司
合计 75,000.00 75,000.00 --
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 其他综 宣告发放 减值准备
期初余额 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 合收益 现金股利 其他 期末余额
变动 准备
资损益 调整 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
成都金亚
云媒互联 26,578,48 -147,226. 26,431,25
网科技有 0.04 62 3.42
限公司
北京麦秸
创想科技 2,931,782 -72,909.2 2,858,873
有限责任 .96 0 .76
公司
成都雪狐
3,503,818 3,498,339
科技有限 -5,478.68
.57 .89
公司
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成都惊梦
4,112,784 -100,928. 4,011,855
互动科技
.36 50 .86
有限公司
四川中电
30,801,53 5,200,000 -782,198. 24,819,33
昆辰科技
2.49 .00 10 4.39
有限公司
银川圣地
国际游戏 68,901,67 -7,457,56 61,444,10
投资有限 0.85 3.32 7.53
公司
北京戎翰
42,047,27 518,427.7 42,565,70
文化传媒
6.91 7 4.68
有限公司
178,877,3 5,200,000 -8,047,87 165,629,4
小计
46.18 .00 6.65 69.53
178,877,3 5,200,000 -8,047,87 165,629,4
合计
46.18 .00 6.65 69.53
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 40,177,790.16 47,939,167.62 3,941,243.53 4,609,967.35 96,668,168.66
2.本期增加金额 940.17 940.17
（1）购置 940.17 940.17
（2）在建工程
130
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,689,956.58 0.00 1,689,956.58
（1）处置或报
1,689,956.58 1,689,956.58
废
4.期末余额 40,177,790.16 47,939,167.62 2,251,286.95 4,610,907.52 94,979,152.25
二、累计折旧
1.期初余额 20,299,435.58 36,275,550.90 3,039,610.85 3,627,853.31 63,242,450.64
2.本期增加金额 978,589.16 1,885,355.65 164,424.45 157,620.02 3,185,989.28
（1）计提 978,589.16 1,885,355.65 164,424.45 157,620.02 3,185,989.28
3.本期减少金额 1,177,974.72 1,177,974.72
（1）处置或报
1,177,974.72 1,177,974.72
废
4.期末余额 21,278,024.74 38,160,906.55 2,026,060.58 3,785,473.33 65,250,465.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,899,765.42 9,778,261.07 225,226.37 825,434.19 29,728,687.05
2.期初账面价值 19,878,354.58 11,663,616.72 901,632.68 982,114.04 33,425,718.02
131
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
物联网产业园基
128,502,045.66 128,502,045.66 128,007,278.60 128,007,278.60
地项目
合计 128,502,045.66 128,502,045.66 128,007,278.60 128,007,278.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
物联网
产业园 150,000, 128,007, 494,767. 128,502, 尚未完 募股资
85.67% -----
基地项 000.00 278.60 06 045.66 工 金
目
150,000, 128,007, 494,767. 128,502,
合计 -- -- --
000.00 278.60 06 045.66
132
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
22、固定资产清理
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 34,419,270.59 9,084,244.19 82,723,169.53 9,900.00 126,236,584.31
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 34,419,270.59 9,084,244.19 82,723,169.53 9,900.00 126,236,584.31
二、累计摊销
133
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
1.期初余额 4,957,199.60 9,084,244.19 70,553,920.75 9,735.00 84,605,099.54
2.本期增加金
344,192.73 3,708,089.80 165.00 4,052,447.53
额
（1）计提 344,192.73 3,708,089.80 165.00 4,052,447.53
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,301,392.33 9,084,244.19 74,262,010.55 9,900.00 88,657,547.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
29,117,878.26 8,461,158.98 37,579,037.24
值
2.期初账面价
29,462,070.99 12,169,248.78 165.00 41,631,484.77
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 23.71%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
本报告期内无未办妥产权证书的土地使用权.
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
134
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
数字电视机
2,143,221.99 1,163,105.94 3,306,327.93
顶盒
湖北楚天视
讯
DVB+OTT 1,428,844.38 674,313.17 2,103,157.55
智能机顶盒
项目
VR 项目 232,783.23 261,712.94 494,496.17
家魔方游戏
303,112.93 258,800.25 561,913.18
大厅 2.0
合计 4,107,962.53 2,357,932.30 6,465,894.83
27、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
28、长期待摊费用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,150,711.09 3,472,622.67 25,649,203.67 3,847,396.55
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
无形资产摊销差异 43,410,315.85 6,511,547.37 44,186,913.53 6,628,037.03
递延收益 1,049,100.00 157,365.00 1,119,040.00 167,856.00
合计 67,610,126.94 10,141,535.04 70,955,157.20 10,643,289.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
135
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产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
以非货币性资产对外投
7,792,982.88 1,168,947.43 9,462,907.80 1,419,436.17
资
合计 7,792,982.88 1,168,947.43 9,462,907.80 1,419,436.17
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,141,535.04 10,483,089.06
递延所得税负债 1,168,947.43 1,419,436.17
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 26,348,377.98 13,115,528.57
合计 26,348,377.98 13,115,528.57
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 13,115,528.57
2022 年 13,232,849.41 13,115,528.57
合计 26,348,377.98 13,115,528.57 --
母公司金亚科技股份有限公司经营亏损，未来能否盈利具有不确定性，对其可抵扣亏损21,922,322.93元未确认递延所得税
资产。
本公司子公司成都金亚智能技术有限公司经营亏损，未来能否盈利具有不确定性，对其可抵扣亏损2,184,165.07元未确认递
延所得税资产。
本公司子公司成都致家视游网络技术有限公司经营亏损，未来能否盈利具有不确定性，对其可抵扣亏损2,223,101.63元未确
认递延所得税资产。
本公司子公司成都鹰眼时代科技有限公司经营亏损，未来能否盈利具有不确定性，对其可抵扣亏损18,788.35元未确认递延
所得税资产。
136
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
30、其他非流动资产
31、短期借款
（1）短期借款分类
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 15,342,127.68 18,847,358.28
工程款 25,371,783.74 25,460,186.13
合计 40,713,911.42 44,307,544.41
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中铁工程设计院有限公司四川分公
1,641,461.33 工程未结算
司
四川铭成建筑工程有限公司 941,600.00 工程未结算
四川省维园电力建设工程有限公司 495,035.00 工程未结算
绵阳市朝育机械有限公司 484,045.75 业务未结束
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
成都银海特种电线电缆厂 325,409.90 业务未结束
深圳市诚飞塑料制品有限公司 263,600.32 业务未结束
沈阳三洋电梯有限公司 282,280.00 工程未结算
旭威电子（重庆）有限公司 241,118.39 业务未结束
四川省国环环境工程咨询有限公司 230,000.00 工程未结算
成都雅仪广告有限责任公司 195,188.68 业务未结束
合计 5,099,739.37 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 2,415,182.21 2,449,729.35
合计 2,415,182.21 2,449,729.35
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
内蒙古托克托县广播电视新闻中心 68,100.00 业务未结束
甘肃省广播电视网络有限责任公司
100,000.00 业务未结束
灵台县分公司
哈尔滨俊宇科技有限公司 67,200.00 业务未结束
合计 235,300.00 --
138
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,874,813.98 5,227,139.86 5,865,762.87 1,236,190.97
二、离职后福利-设定
48,040.74 337,210.35 336,775.28 48,475.81
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
合计 1,922,854.72 5,564,350.21 6,202,538.15 1,284,666.78
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,346,298.52 4,870,869.01 5,512,984.74 704,182.79
和补贴
2、职工福利费 118,909.76 118,909.76
3、社会保险费 4,835.07 178,186.09 177,933.37 5,087.79
其中：医疗保险
4,437.28 159,434.28 159,204.25 4,667.31
费
工伤保险
312.39 5,760.42 5,756.13 316.68
费
生育保险
85.40 12,991.39 12,972.99 103.80
费
4、住房公积金 1,764.00 41,175.00 41,175.00 1,764.00
139
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
5、工会经费和职工教
521,916.39 18,000.00 14,760.00 525,156.39
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 1,874,813.98 5,227,139.86 5,865,762.87 1,236,190.97
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 47,784.53 322,551.43 322,134.76 48,201.20
2、失业保险费 256.21 14,658.92 14,640.52 274.61
3、企业年金缴费
合计 48,040.74 337,210.35 336,775.28 48,475.81
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1.75
消费税
企业所得税 15,285,886.96 15,285,886.96
个人所得税 723,713.95 723,129.94
城市维护建设税 0.12 2,529.71
教育费附加 0.05 1,083.29
地方教育费附加 0.04 722.20
140
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
印花税 43,683.51 44,556.46
合计 16,053,286.38 16,057,908.56
39、应付利息
40、应付股利
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 74,665,075.20 82,589,257.76
合计 74,665,075.20 82,589,257.76
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、划分为持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期递延收益 139,880.00 139,880.00
合计 139,880.00 139,880.00
141
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 979,160.00 69,940.00 909,220.00 与资产相关
合计 979,160.00 69,940.00 909,220.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
142
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
清洁生产用于
购置高光模具 140,000.00 10,000.00 130,000.00 与资产相关
等设备
金亚享看融合
型机顶盒智能 630,000.00 45,000.00 585,000.00 与资产相关
化项目
多媒体智能终
端的生产工艺 209,160.00 14,940.00 194,220.00 与资产相关
自动化
合计 979,160.00 69,940.00 909,220.00 --
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
343,980,000 343,980,000
股份总数
.00 .00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 278,942,111.53 278,942,111.53
其他资本公积 31,639,194.14 31,639,194.14
143
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 310,581,305.67 310,581,305.67
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -304,679,058.01 -283,580,750.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
-）
调整后期初未分配利润 -304,679,058.01 -283,580,750.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -22,430,650.96 -21,098,307.59
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -327,109,708.97 -304,679,058.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
144
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,743,781.88 7,761,426.10 86,988,527.20 60,877,751.83
其他业务 136,365.36 66,680.31 2,892,881.31 1,679,406.45
合计 4,880,147.24 7,828,106.41 89,881,408.51 62,557,158.28
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 1,019.60 65,611.58
教育费附加 436.98 28,119.26
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税 2,404.25
地方教育费附加 291.31 18,746.66
价格调节基金 25,214.96
合计 4,152.14 137,692.46
63、销售费用
单位： 元
145
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 471,234.90 4,387,507.55
广告、推广、展览费 4,351.91 134,130.49
业务招待费 21,475.62 70,249.05
办公、会务及差旅费 114,204.19 289,841.85
业务提成费用 46,226.42 139,318.65
交通运输费 168.00 1,268,235.87
营运、维护费 541,966.14 2,027,275.13
仓储费 1,165,674.04
其他 39,459.08 1,011,092.97
合计 1,239,086.26 10,493,325.60
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,508,235.67 5,129,121.56
租金 1,799,336.61
研发费用 654,352.31 174,539.74
累计折旧与摊销 4,296,766.97 5,390,583.05
中介费 2,154,347.92 4,315,956.55
办公、会务及差旅 361,777.97 1,842,551.13
业务招待费 172,811.77 1,114,655.11
各类税费 2,585,627.70 29,688.06
车辆及交通费用 61,356.27 185,744.10
146
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
保险费 4,766.20 310,616.86
其他 469,590.95 3,205,719.62
合计 12,269,633.73 23,498,512.39
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,422.83 1,480,616.03
减：利息收入 21,814.97 1,337,796.40
汇兑损益 95,715.87 -1,628,134.67
手续费及其他 99,178.85 67,959.45
合计 193,502.58 -1,417,355.59
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,634,333.93 -12,766,382.99
二、存货跌价损失 151,440.17
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
147
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,482,893.76 -12,766,382.99
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,197,801.55 -8,770,544.34
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
148
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
合计 -9,197,801.55 -8,770,544.34
69、其他收益
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 74,130.71 74,130.71
其中：固定资产处置利得 74,130.71 74,130.71
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 86,940.00 218,328.49 86,940.00
赔款收入 400.00 400.00
不需支付的往来款 389,641.27 389,641.27
其他 1,683,243.68 9,872,968.32 1,683,243.68
合计 2,234,355.66 10,091,296.81
149
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
与资产相关
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 /与收益相
响当年盈亏 贴 额 额
关
因研究开
中央外贸发 发、技术更
补助 否 否 17,000.00 与收益相关
展专项资金 新及改造等
获得的补助
因研究开
科技成果转 发、技术更
补助 否 否 116,666.71 与收益相关
化补贴 新及改造等
获得的补助
因研究开
信息化和工
发、技术更
业化融合专 补助 否 否 14,940.00 45,000.00 与收益相关
新及改造等
项资金
获得的补助
因研究开
两化融合示
发、技术更
范项目补助 补助 否 否 45,000.00 14,940.00 与收益相关
新及改造等
资金
获得的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
清洁生产审 社会必要产
补助 否 否 10,000.00 10,000.00 与收益相关
核补助资金 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因研究开
软件登记、 发、技术更
补助 否 否 23,150.00 与收益相关
专利资助 新及改造等
获得的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
社会必要产
稳岗补贴 补助 否 否 8,571.78 与收益相关
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
150
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 -- -- -- -- -- 86,940.00 218,328.49 --
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 95,808.88
其中：固定资产处置损失 95,808.88 95,808.88
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款及滞纳金支出 17,850.09 17,850.09
其他 91,040.10 12,690.44 91,040.10
合计 204,699.67 12,690.44 204,699.07
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 229.21
递延所得税费用 91,065.28 2,222,887.91
合计 91,065.28 2,223,117.12
151
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -22,339,585.68
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
91,065.28
抵扣亏损的影响
所得税费用 91,065.28
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 20,228,178.37 7,404,355.86
政府补贴 30,247.33 19,143.24
利息收入 21,814.97 285,456.06
保证金 327,861.45 6,775,600.00
152
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
其他 217,899.27 13,895.38
合计 20,826,001.39 14,498,450.54
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 21,470,000.00 11,904,960.70
保证金、押金 342,000.00 135,200.00
付现销售费用 697,735.96 13,493,007.64
付现管理费用 6,221,697.24 8,329,177.80
手续费 47,667.79 65,556.54
其他支出 227,271.54 32,956.38
合计 29,006,372.53 33,960,859.06
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 18,343.62
合计 18,343.62
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 219,000,000.00
合计 219,000,000.00
153
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付股权激励回购注销款项 4,373,880.00
合计 4,373,880.00
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 -22,430,650.96 6,463,403.27
加：资产减值准备 -1,482,893.76 -12,766,382.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
3,185,989.28 4,746,477.68
性生物资产折旧
无形资产摊销 4,052,447.53 3,974,383.29
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
95,808.88
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 193,502.58 -1,417,355.59
投资损失（收益以“－”号填列） 7,527,876.65 8,770,544.34
递延所得税资产减少（增加以“－”
341,554.02 2,849,109.75
号填列）
154
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”
-250,488.74 -626,221.84
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 273,414.74 3,085,000.58
经营性应收项目的减少（增加以
529,868.07 50,956,567.69
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-1,063,549.60 -62,969,611.58
“－”号填列）
其他 -2,615,467.64
经营活动产生的现金流量净额 -9,027,121.31 450,446.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
-- --
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 10,591,254.34 59,030,921.51
减：现金的期初余额 13,672,435.83 210,185,593.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,081,181.49 -151,154,672.46
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 10,591,254.34 13,672,435.83
155
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
其中：库存现金 42,878.32 196,245.01
可随时用于支付的银行存款 10,548,376.02 13,476,190.82
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 10,591,254.34 13,672,435.83
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 775,000.00 履约保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
156
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 775,000.00 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。
其他说明：
报告期内未发生非同一控制下的企业合并。
157
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
一揽子交易
□ 适用 √ 不适用
非一揽子交易
□ 适用 √ 不适用
158
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都金亚智能
成都 成都 生产制造 100.00% 新设成立
技术有限公司
成都致家视游
网络技术有限 成都 成都 软件技术开发 100.00% 新设成立
公司
成都鹰眼时代
成都 成都 软件技术开发 100.00% 新设成立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
159
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 的会计处理方
直接 间接
法
成都金亚云媒
计算机软硬件
互联网科技有
成都 成都 及辅助设备的 40.00% 权益法
限公司（简称：
开发、销售
金亚云媒）
银川圣地国际
游戏投资有限 投资与游戏等
银川 银川 23.99% 权益法
公司（简称：银 相关产业
川圣地）
组织文化艺术
北京戎翰文化
交流活动；技术
传媒有限公司
北京 北京 推广；文艺创 49.00% 权益法
（简称：戎翰文
作、投资咨询等
化）
业务
电子、通信技术
产品的研发、销
四川中电昆辰 售及相关技术
科技有限公司 服务；计算机软
成都 成都 16.75% 权益法
（简称：中电昆 件、销售和测
辰） 试；信息系统设
计、集成、安装
和运行维护
160
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
北京麦秸创想
技术开发、技术
科技有限公司
北京 北京 转让、技术咨 20.00% 权益法
（简称：麦秸创
询、技术服务
想）
成都惊梦互动 计算机软硬件
科技有限公司 研发、销售、技
成都 成都 15.00% 权益法
（简称：惊梦互 术咨询、技术服
动） 务
成都雪狐科技 研发、销售计算
有限公司（简 成都 成都 机软硬件并提 17.50% 权益法
称：雪狐科技） 供技术服务
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
金亚云 银川圣 戎翰文 中电昆 麦秸创 惊梦互 雪狐科 金亚云 银川圣 中电昆 麦秸创 惊梦互 雪狐科
媒 地 化 辰 想 动 技 媒 地 辰 想 动 技
43,121 11,153 46,320 15,276
流动资 2,370, 6,189, 778,53 1,304, 2,841, 2,402, 1,403, 1,869, 2,841,
,561.8 ,021.7 ,600.0 ,500.0
产 855.78 164.17 3.19 008.65 206.95 900.00 400.00 000.00 200.00
3 3 0 0
26,968 32,408 31,469 25,081
非流动 980,49 2,277, 144,76 202,33 5,838, 4,543, 214,20 234,50 5,869,
,602.9 ,373.7 ,800.0 ,100.0
资产 2.09 631.03 6.95 9.34 147.24 000.00 0.00 0.00 500.00
9 2 0 0
29,339 75,529 13,430 33,872 71,401 19,819
资产合 7,169, 923,30 1,506, 8,679, 1,617, 2,103, 8,710,
,458.7 ,935.5 ,652.7 ,700.0 ,700.0 ,500.0
计 656.26 0.14 347.99 354.19 600.00 500.00 700.00
7 5 6 0 0 0
56,767 22,423
流动负 56,863 5,230, 128,96 925,21 160,30 3,145, 47,300 126,60 1,260, 84,600 3,145,
,546.6 ,400.0
债 .41 920.89 2.49 3.48 7.29 099.76 .00 0.00 000.00 .00 100.00
0 0
非流动
负债
56,767 22,423
负债合 56,863 5,230, 128,96 925,21 160,30 3,145, 47,300 126,60 1,260, 84,600 3,145,
,546.6 ,400.0
计 .41 920.89 2.49 3.48 7.29 099.76 .00 0.00 000.00 .00 100.00
0 0
161
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
少数股 445,12
东权益 7.14
归属于
29,282 18,317 13,301 33,825 48,085 19,692
母公司 988,75 -1,913 1,346, 5,534, 357,60 2,018, 5,565,
,595.3 ,261.8 ,690.2 ,400.0 ,000.0 ,900.0
股东权 5.04 .34 040.70 254.43 0.00 900.00 600.00
6 1 7 0 0 0
益
按持股
比例计 11,713 15,816 11,535
4,501, 949,98 2,228, -382.6 201,90 968,49 3,933, 68,300 3,027, 924,60
算的净 ,038.1 ,800.0 ,600.0
097.11 0.33 033.12 7 6.11 4.53 000.00 .00 800.00 0.00
资产份 4 0 0
额
调整事
项
--商誉
--内部
交易未
实现利
润
--其他
对联营
企业权 26,431 61,444 42,565 24,819 26,578 68,901 30,801
2,858, 4,011, 3,498, 2,931, 4,112, 3,503,
益投资 ,253.4 ,107.5 ,704.6 ,334.3 ,480.0 ,670.8 ,532.4
873.76 855.86 339.89 782.96 784.36 818.57
的账面 2 3 8 9 4 5 9
价值
存在公
开报价
的联营
企业权
益投资
的公允
价值
14,699
营业收 3,974, 339,39 854,36 850,07 223,95 824,48 27,503 39,805 6,000. 39,797
,226.9
入 433.88 6.90 8.93 8.59 6.32 1.87 .88 .83 00 .47
1
-4,542 -31,08 -6,391 -3,771 -6,344 -2,589 -1,101 -1,144
1,058, -364,5 -672,8 -31,30 -89,02
净利润 ,878.8 6,133. ,164.8 ,122.6 ,927.4 ,908.5 ,125.4 ,063.7
015.84 45.99 56.64 6.74 9.04
1 02 3 5 1 6 2 2
终止经
营的净
162
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
利润
其他综
合收益
-4,542 -31,08 -6,391 -3,771 -6,344 -2,589 -1,101 -1,144
综合收 1,058, -364,5 -672,8 -31,30 -89,02
,878.8 6,133. ,164.8 ,122.6 ,927.4 ,908.5 ,125.4 ,063.7
益总额 015.84 45.99 56.64 6.74 9.04
1 02 3 5 1 6 2 2
本年度
收到的
来自联
营企业
的股利
其他说明
163
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
164
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是周旭辉。
其他说明：本公司无母公司。
本公司实际控制人是周旭辉，周旭辉持有本公司股权27.98%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
成都惊梦互动科技有限公司 联营企业
四川中电昆辰科技有限公司 联营企业
北京麦秸创想科技有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王仕荣 本公司股东
周洪伶、王海龙、李庆卫、潘学模、张晓远、熊玲、刘
公司关键人员
红、段辉、袁春峰、周黎、田晔
深圳金亚科技有限公司 实际控制人控制的公司
金亚科技（香港）有限公司 实际控制人控制的公司
成都国通信息产业有限公司 实际控制人控制的公司
其他说明
165
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川中电昆辰科技有限公
加工费 110,489.58
司
成都惊梦互动科技有限公
加工费 2,369.19
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 632,551.99 880,628.92
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
166
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
成都金亚云媒互
应收帐款 联网科技有限公 6,718.00 581.60 6,718.00 581.60
司
北京麦秸创想科
应收帐款 21,844.00 2,184.40 21,844.00 2,184.40
技有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付帐款 金亚科技（香港）有限公司 4,075,872.94 4,075,872.94
北京麦秸创想科技有限公
应付帐款 85,922.33 85,922.33
司
四川中电昆辰科技有限公
预收帐款 1,880,568.79 2,000,000.00
司
成都惊梦互动科技有限公
预收帐款 6,784.07 0.00
司
其他应付款 周旭辉 35,073,330.69 35,073,330.69
成都金亚云媒互联网科技
其他应付款 2,079,935.09 2,110,035.69
有限公司
其他应付款 金亚科技（香港）有限公司 21,142,269.13 23,351,559.65
四川中电昆辰科技有限公
其他应付款 0.00 5,200,000.00
司
成都电科迈威科技有限公
其他应付款 50,000.00 50,000.00
司
其他应付款 袁春峰 0.00 12,358.20
其他应付款 周洪伶 2,880.00 0.00
167
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
168
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报
告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
169
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
注：说明其他对投资者决策有影响的重要交易和事项，包括具体情况、判断依据及相关会计处理。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价
账面价值
计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并
1,292,9 1,292,9 1,292, 1,292,9
单独计提坏账准 2.79% 100.00% 2.26% 100.00%
98.00 98.00 998.00 98.00
备的应收账款
按信用风险特征 51,808
40,909, 6,461,0 34,448, 7,525,8 44,282,4
组合计提坏账准 88.19% 15.79% ,227.8 90.43% 14.53%
162.87 87.92 074.95 16.07 11.74
备的应收账款 1
单项金额不重大
4,187,7 4,187,7 4,187, 4,187,7
但单独计提坏账 9.03% 100.00% 7.31% 100.00%
28.40 28.40 728.40 28.40
准备的应收账款
57,288
46,389, 11,941, 34,448, 13,006, 44,282,4
合计 100.00% 25.74% ,954.2 100.00% 22.70%
889.27 814.32 074.95 542.47 11.74
1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
170
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
宜阳广播电视局 1,292,998.00 1,292,998.00 账龄较长无法收回
合计 1,292,998.00 1,292,998.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 17,014,162.63 850,708.13 5.00%
1至2年 10,749,098.75 1,074,909.88 10.00%
2至3年 6,791,602.77 1,358,320.55 20.00%
3 年以上 6,354,298.72 3,177,149.36 50.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 40,909,162.87 6,461,087.92 15.79%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,064,728.15 元。
171
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 已计提坏账准备 占应收账款总额的比例
(%)
第一名 客户 4,615,050.00 1,023,575.00 9.95%
第二名 客户 3,425,050.50 198,429.65 7.38%
第三名 客户 3,243,615.00 454,912.75 6.99%
第四名 客户 2,275,010.00 164,657.75 4.90%
第五名 客户 1,813,470.00 169,315.00 3.91%
合 计 15,372,195.50 2,010,890.15 33.14%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价
账面价值
计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 92,901
92,446, 2,100,5 90,345, 2,670,2 90,230,9
组合计提坏账准 96.38% 2.27% ,124.7 96.40% 2.87%
077.14 94.79 482.35 00.57 24.13
备的其他应收款 0
单项金额不重大
但单独计提坏账 3,467,5 3,467,5 3,467, 3,467,5
3.62% 100.00% 3.60% 100.00%
准备的其他应收 81.47 81.47 581.47 81.47
款
172
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
96,368
95,913, 5,568,1 90,345, 6,137,7 90,230,9
合计 100.00% 5.81% ,706.1 100.00% 6.37%
658.61 76.26 482.35 82.04 24.13
7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,014,256.40 100,712.82 5%
1至2年 14,305,855.25 1,430,585.53 10%
2至3年 1,596,482.20 319,296.44 20%
3 年以上 500,000.00 250,000.00 50%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 18,416,593.85 2,100,594.79
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 569,605.78 元。
173
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方资金 74,029,483.29 69,297,915.21
往来款 21,479,469.56 27,070,790.96
保证金 109,360.00
备用金 295,345.76
合计 95,913,658.61 96,368,706.17
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市旭讯科技有
单位往来款 14,213,891.70 1-2 年 14.82% 1,421,389.17
限公司
四川省广播电影电
单位往来款 1,416,722.20 2-3 年 1.48% 283,344.44
视局
国海证券股份有限
单位往来款 500,000.00 1 年以内 0.52% 25,000.00
公司
四川省有线广播电
视网络股份有限公 单位往来款 500,000.00 3 年以上 0.52% 250,000.00
司
南充前锦通信有限
单位往来款 300,640.00 5 年以上 0.31% 300,640.00
公司
合计 -- 16,931,253.90 -- 17.65% 2,280,373.61
174
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
对联营、合营企 142,065,038.7 155,312,915.4 155,312,915.4
142,065,038.77
业投资 7 2 2
212,065,038.7 225,312,915.4 225,312,915.4
合计 212,065,038.77
7 2 2
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
成都金亚智能技
60,000,000.00 60,000,000.00
技术有限公司
成都致家视游网
10,000,000.00 10,000,000.00
络技术有限公司
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
投资单 期初余 权益法 宣告发 期末余
其他综 备期末
位 额 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额
合收益 其他 余额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
175
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
小计
二、联营企业
成都金
亚云媒
3,014,0 -147,22 2,866,8
互联网
49.28 6.62 22.66
科技有
限公司
北京麦
秸创想
2,931,7 -72,909 2,858,8
科技有
82.96 .20 73.76
限责任
公司
成都雪
狐科技 3,503,8 -5,478. 3,498,3
有限公 18.57 68 39.89
司
成都惊
梦互动 4,112,7 -100,92 4,011,8
科技有 84.36 8.50 55.86
限公司
四川中
电昆辰 30,801, 5,200,0 -782,19 24,819,
科技有 532.49 00.00 8.10 334.39
限公司
银川圣
地国际
68,901, -7,457, 61,444,
游戏投
670.85 563.32 107.53
资有限
公司
北京戎
翰文化 42,047, 518,427 42,565,
传媒有 276.91 .77 704.68
限公司
155,312 5,200,0 -8,047, 142,065
小计
,915.42 00.00 876.65 ,038.77
155,312 5,200,0 -8,047, 142,065
合计
,915.42 00.00 876.65 ,038.77
176
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,658,781.88 7,726,488.23 40,334,498.77 21,472,531.69
其他业务 136,365.36 66,680.31 2,892,881.31 1,679,406.45
合计 4,795,147.24 7,793,168.54 43,227,380.08 23,151,938.14
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -7,527,876.65 -7,100,619.44
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
可供出售金融资产在持有期间的投资
收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
合计 -7,527,876.65 -7,100,619.44
177
金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -21,678.17 主要是公司处置旧车辆产生的损失
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 86,940.00 主要是政府补助
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
主要原因系公司以无形资产投资形成无
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,964,394.16 形资产评估增值部分，在当期确认的收
支出
入。
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额 304,448.40
少数股东权益影响额
合计 1,725,207.59 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利
-6.62% -0.0652 -0.0652
润
扣除非经常性损益后归属于公
-7.13% -0.0702 -0.0702
司普通股股东的净利润
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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金亚科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
一、 载有法定代表人周洪伶女士签名的2017年半年度报告文件原件；
二、 载有法定代表人周洪伶、主管会计工作负责人和会计机构负责人袁春峰先生签名并
盖章的财务报告文本；
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、 其他相关资料。
五、 以上备查文件的备置地点：公司证券事务部
金亚科技股份有限公司
法定代表人：周洪伶
二〇一 七年八月二十九日
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