北京钢研高纳科技股份有限公司
审计报告
中 天运 [2019]审字第 90303 号
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
目 录
1、 审计报告 …………………………………………………………………………1 -4
2、 合并资产负债表………………………………………………………………………5-6
3、 合并利润表 ……………………………………………………………………………7
4、 合并现金流量表 ………………………………………………………………………8
5、 合并所有者权益变动表 …………………………………………………………9-10
6、 母公司资产负债表…………………………………………………………………11-12
7、 母公司利润表 ………………………………………………………………………13
8、 母公司现金流量表 …………………………………………………………………14
9、 母公司所有者权益变动表 ………………………………………………………15-16
10、 合并财务报表附注 ……………………………………………………………17-79
11、 事务所营业执照复印件
12、 签字注册会计师资质证明复印件
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
审计报告
中天运[2019]审字第 90303 号
北京钢研高纳科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京钢研高纳科技股份有限公司（以下简称钢研高纳公司）的财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
钢研高纳公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经
营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于钢研高纳公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入确认
1.事项描述
如钢研高纳公司“财务报表附注五、（三十二） 营业收入和营业成本”所述，钢研高纳
公司 2018 年度合并营业收入 892,587,882.11 元。营业收入为钢研高纳公司合并利润重要组成
项目，营业收入确认是否适当对钢研高纳公司经营成果产生很大影响，因此，我们将钢研高
纳公司收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
（1）我们了解和测试了与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行情况，以确认其内
部控制的有效性；
（2）按照抽样原则选择本年度的收入确认样本，检查其销售合同、出库单、物流运输单、
入账处理等相关审计证据，检查钢研高纳公司的收入确认是否与披露的会计政策一致；
（3）对营业收入执行截止测试，确认钢研高纳公司的收入确认是否记录在正确的会计期
间；
（4）按照抽样原则选择部分客户，询证应收账款期末余额及当期销售额。
（二）商誉减值测试
1、事项描述
如财务报表附注五、（十三）商誉所述，截止 2018 年 12 月 31 日，钢研高纳公司因企业
合并形成的商誉账面原值为 320,089,968.79 元。管理层需要每年对商誉进行测试，以确定是否
需要确认减值损失。由于商誉账面价值的重要性以及管理层在确定商誉是否减值时需作出会
计估计，涉及管理层的重大判断；减值测试涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经
营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等，具有一定的复杂性。因此，
我们将商誉减值视为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值测试执行的主要审计程序包括：
（1）了解并测试与商誉减值相关的关键内部控制，包括关键假设的采用及减值计提金额
的复核与审批；
（2）评价了独立评估师的专胜任能力、专业素质和客观性；
（3）了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势；
（4）评估减值测试方法的适当性；
（5）分析管理层对商誉所属资产组的认定，减值测试所依据的基础数据，利用估值专家
评估管理层减值测试中所采用关键假设及判断的合理性，以及了解和评价管理层利用其估值
专家的工作；
（6）验证商誉减值测试模型的计算准确性；
（7）复核商誉减值测试相关信息披露的充分性。
四、其他信息
钢研高纳公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
钢研高纳公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估钢研高纳公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算钢研高纳公司、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督钢研高纳公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对钢研高纳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
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使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致钢研高纳公司不
能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就钢研高纳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中天运会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：刘明洋 （项目合伙人）
伙）
中 国 北 京
二〇一九年三月二十日 中国注册会计师：石磊
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 03 月 20 日
审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中天运[2019]审字第 90303 号
注册会计师姓名 刘明洋、石磊
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 125,724,326.96 208,658,254.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 853,007,567.10 609,398,898.30
其中：应收票据 415,607,093.96 352,553,999.38
应收账款 437,400,473.14 256,844,898.92
预付款项 20,405,982.35 21,333,743.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,539,050.15 2,904,570.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 467,384,030.66 431,782,811.85
持有待售资产
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,092,213.99 13,035,311.80
流动资产合计 1,473,153,171.21 1,287,113,590.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 0.00
长期股权投资 48,774,377.16 16,186,224.43
投资性房地产
固定资产 567,963,053.38 455,126,314.93
在建工程 16,079,346.07 25,493,446.08
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,659,267.81 45,465,025.37
开发支出 10,138,868.95 14,051,873.86
商誉 320,089,968.79
长期待摊费用 4,789,851.12 4,132,035.06
递延所得税资产 6,191,391.70 5,821,885.50
其他非流动资产 16,465,261.43 30,257,301.64
非流动资产合计 1,111,151,386.41 611,534,106.87
资产总计 2,584,304,557.62 1,898,647,696.99
流动负债：
短期借款 56,510,000.00 22,202,450.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 421,750,969.61 263,835,328.64
预收款项 29,781,787.29 41,808,455.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,899,914.01 2,416,946.29
应交税费 14,362,626.58 12,440,878.67
其他应付款 29,723,711.42 2,707,024.18
其中：应付利息 32,769.69 638,994.43
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 591,029,008.91 345,411,083.15
非流动负债：
长期借款 6,430,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,095,133.10 36,609,103.82
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 79,838,217.13 88,469,017.01
递延所得税负债 11,065,498.30
其他非流动负债
非流动负债合计 95,998,848.53 131,508,120.83
负债合计 687,027,857.44 476,919,203.98
所有者权益：
股本 448,943,477.00 422,236,162.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 687,899,939.85 349,765,820.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备 111,215.00
盈余公积 90,877,271.83 83,077,840.56
一般风险准备
未分配利润 567,648,429.20 498,221,018.80
归属于母公司所有者权益合计 1,795,480,332.88 1,353,300,842.21
少数股东权益 101,796,367.30 68,427,650.80
所有者权益合计 1,897,276,700.18 1,421,728,493.01
负债和所有者权益总计 2,584,304,557.62 1,898,647,696.99
法定代表人：艾磊 主管会计工作负责人：杨杰 会计机构负
责人：杜菁昱
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 98,238,080.07 182,770,065.02
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 674,904,356.37 571,027,515.41
其中：应收票据 398,464,712.75 349,203,999.38
应收账款 276,439,643.62 221,823,516.03
预付款项 6,983,495.16 4,787,837.17
其他应收款 1,772,140.56 2,614,533.38
其中：应收利息
应收股利
存货 353,947,426.96 341,413,024.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 91,906.61 4,094,559.10
流动资产合计 1,135,937,405.73 1,106,707,534.50
非流动资产：
可供出售金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 572,974,597.16 102,066,224.43
投资性房地产
固定资产 412,964,712.32 409,149,499.33
在建工程 6,286,879.47 24,380,202.36
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,226,253.25 39,055,775.41
开发支出 3,419,029.10 134,652.05
商誉
长期待摊费用 4,710,637.47 3,742,008.24
递延所得税资产 4,284,244.00 2,739,977.05
其他非流动资产 9,993,331.53 10,244,359.66
非流动资产合计 1,067,859,684.30 606,512,698.53
资产总计 2,203,797,090.03 1,713,220,233.03
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 332,993,608.86 229,166,061.63
预收款项 14,375,521.47 40,672,393.31
应付职工薪酬 11,797,933.09 2,310,880.00
应交税费 9,643,729.96 10,952,981.19
其他应付款 6,321,492.71 3,184,982.22
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 375,132,286.09 286,287,298.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,095,133.10 5,659,103.82
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 79,838,217.13 88,469,017.01
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 84,933,350.23 94,128,120.83
负债合计 460,065,636.32 380,415,419.18
所有者权益：
股本 448,943,477.00 422,236,162.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 688,900,872.47 346,705,690.06
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 89,718,955.45 82,561,357.65
未分配利润 516,168,148.79 481,301,604.14
所有者权益合计 1,743,731,453.71 1,332,804,813.85
负债和所有者权益总计 2,203,797,090.03 1,713,220,233.03
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 892,587,882.11 674,910,097.90
其中：营业收入 892,587,882.11 674,910,097.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 771,145,167.44 634,492,516.81
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
其中：营业成本 630,524,704.64 533,715,057.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,053,039.11 7,398,263.85
销售费用 8,019,354.50 6,386,579.35
管理费用 62,855,191.98 46,672,759.39
研发费用 46,057,730.28 20,301,912.45
财务费用 194,096.77 -15,110.52
其中：利息费用 1,263,159.90 1,264,577.84
利息收入 1,258,960.40 1,485,894.85
资产减值损失 13,441,050.16 20,033,055.28
加：其他收益 16,195,359.88 11,491,807.24
投资收益（损失以“－”号填
-1,269,659.01 542,429.77
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,868,200.06 -155,008.55
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
204,016.25 -24,076.64
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,572,431.79 52,427,741.46
加：营业外收入 600,016.40 872,786.56
减：营业外支出 279,230.69 92,439.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
136,893,217.50 53,208,088.79
列）
减：所得税费用 16,549,342.97 4,242,709.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,343,874.53 48,965,379.66
（一）持续经营净利润（净亏损
120,343,874.53 48,965,379.66
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 106,778,677.27 58,192,096.29
少数股东损益 13,565,197.26 -9,226,716.63
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 120,343,874.53 48,965,379.66
归属于母公司所有者的综合收益
106,778,677.27 58,192,096.29
总额
归属于少数股东的综合收益总额 13,565,197.26 -9,226,716.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2516 0.1381
（二）稀释每股收益 0.2516 0.1381
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：艾磊 主管会计工作负责人：杨杰 会计机构负
责人：杜菁昱
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 753,738,634.07 646,114,081.91
减：营业成本 570,809,276.83 528,389,012.06
税金及附加 7,427,399.67 7,150,549.31
销售费用 4,890,032.19 2,833,796.25
管理费用 53,061,158.80 39,627,994.85
研发费用 38,765,325.42 17,665,152.95
财务费用 -713,220.22 -1,254,686.97
其中：利息费用 381,096.64
利息收入 1,234,050.38 1,429,529.03
资产减值损失 10,295,215.02 2,930,682.33
加：其他收益 16,044,799.88 9,491,807.24
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
投资收益（损失以“－”号填
3,530,340.99 542,429.77
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,868,200.06 -155,008.55
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
204,016.25 -24,076.64
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,982,603.48 58,781,741.50
加：营业外收入 505,150.14 182,906.72
减：营业外支出 279,148.30 17,569.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
89,208,605.32 58,947,078.99
列）
减：所得税费用 11,214,292.62 4,564,160.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,994,312.70 54,382,918.69
（一）持续经营净利润（净亏损
77,994,312.70 54,382,918.69
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 77,994,312.70 54,382,918.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 715,210,444.08 672,135,270.58
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,818,480.42 49,547,762.12
经营活动现金流入小计 733,028,924.50 721,683,032.70
购买商品、接受劳务支付的现金 448,561,864.43 488,206,676.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
110,332,597.19 102,366,039.26
金
支付的各项税费 59,890,585.56 41,404,739.32
支付其他与经营活动有关的现金 51,114,632.47 46,878,650.36
经营活动现金流出小计 669,899,679.65 678,856,105.38
经营活动产生的现金流量净额 63,129,244.85 42,826,927.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,598,541.05 697,438.32
处置固定资产、无形资产和其他
305,436.00 90,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 81,903,977.05 787,938.32
购建固定资产、无形资产和其他
24,608,130.97 24,468,062.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金 84,700,220.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 90,182,736.42
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 16,484,514.72 599,191.10
投资活动现金流出小计 215,975,602.11 25,067,253.82
投资活动产生的现金流量净额 -134,071,625.06 -24,279,315.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,354,905.33 20,572,175.99
其中：子公司吸收少数股东投资
5,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 5,940,000.00 22,202,450.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,093,326.26 2,948,000.00
筹资活动现金流入小计 28,388,231.59 45,722,625.99
偿还债务支付的现金 15,130,000.00 12,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
31,536,151.05 26,013,016.12
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
1,200,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00
筹资活动现金流出小计 55,666,151.05 38,813,016.12
筹资活动产生的现金流量净额 -27,277,919.46 6,909,609.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-19,016.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -98,239,315.92 25,457,221.69
加：期初现金及现金等价物余额 186,950,639.60 161,493,417.91
六、期末现金及现金等价物余额 88,711,323.68 186,950,639.60
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 648,827,660.87 613,174,266.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,365,518.23 4,094,162.92
经营活动现金流入小计 662,193,179.10 617,268,429.67
购买商品、接受劳务支付的现金 438,993,061.20 419,313,215.18
支付给职工以及为职工支付的现
92,726,706.10 92,297,002.74
金
支付的各项税费 46,082,222.12 36,643,722.72
支付其他与经营活动有关的现金 43,919,478.55 31,829,906.46
经营活动现金流出小计 621,721,467.97 580,083,847.10
经营活动产生的现金流量净额 40,471,711.13 37,184,582.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
取得投资收益收到的现金 6,398,541.05 697,438.32
处置固定资产、无形资产和其他
305,436.00 90,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 86,703,977.05 787,938.32
购建固定资产、无形资产和其他
16,709,132.38 11,902,781.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 186,900,220.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 203,609,352.38 26,902,781.55
投资活动产生的现金流量净额 -116,905,375.33 -26,114,843.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,354,905.33 20,572,175.99
取得借款收到的现金 5,130,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,948,000.00
筹资活动现金流入小计 7,484,905.33 23,520,175.99
偿还债务支付的现金 5,130,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
29,584,565.00 25,183,345.71
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 34,714,565.00 25,183,345.71
筹资活动产生的现金流量净额 -27,229,659.67 -1,663,169.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -103,663,323.87 9,406,569.62
加：期初现金及现金等价物余额 167,055,407.87 157,648,838.25
六、期末现金及现金等价物余额 63,392,084.00 167,055,407.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
422,23 1,421,7
349,765 83,077, 498,221 68,427,
一、上年期末余额 6,162. 28,493.
,820.85 840.56 ,018.80 650.80
00 01
加：会计政策
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
422,23 1,421,7
349,765 83,077, 498,221 68,427,
二、本年期初余额 6,162. 28,493.
,820.85 840.56 ,018.80 650.80
00 01
三、本期增减变动 26,707
338,134 111,215 7,799,4 69,427, 33,368, 475,548
金额（减少以“－” ,315.0
,119.00 .00 31.27 410.40 716.50 ,207.17
号填列） 0
（一）综合收益总 106,778 13,565, 120,343
额 ,677.27 197.26 ,874.53
26,707
（二）所有者投入 338,134 20,943, 385,785
,315.0
和减少资本 0
,119.00 634.24 ,068.24
26,707
1．所有者投入的 341,200 -30,011, 337,896
,315.0
普通股 0
,494.97 440.00 ,369.97
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-3,066,3 50,955, 47,888,
4．其他
75.97 074.24 698.27
7,799,4 -37,351, -1,200,0 -30,751,
（三）利润分配
31.27 266.87 00.00 835.60
7,799,4 -7,799,4
1．提取盈余公积
31.27 31.27
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -29,551, -1,200,0 -30,751,
股东）的分配 835.60 00.00 835.60
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
111,215 59,885. 171,100
（五）专项储备
.00 00 .00
111,215 59,885. 171,100
1．本期提取
.00 00 .00
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
2．本期使用
（六）其他
448,94 1,897,2
687,899 111,215 90,877, 567,648 101,796
四、本期期末余额 3,477. 76,700.
,939.85 .00 271.83 ,429.20 ,367.30
00 18
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
419,72 1,400,4
331,702 77,639, 470,650 100,719
一、上年期末余额 2,909. 34,930.
,880.37 548.69 ,560.09 ,032.51
00 66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
419,72 1,400,4
331,702 77,639, 470,650 100,719
二、本年期初余额 2,909. 34,930.
,880.37 548.69 ,560.09 ,032.51
00 66
三、本期增减变动
2,513, 18,062, 5,438,2 27,570, -32,291 21,293,
金额（减少以“－”
253.00 940.48 91.87 458.71 ,381.71 562.35
号填列）
（一）综合收益总 58,192, -9,226, 48,965,
额 096.29 716.63 379.66
（二）所有者投入 2,513, 18,062, -23,064 -2,488,4
和减少资本 253.00 940.48 ,665.08 71.60
1．所有者投入的 2,513, 15,679, -29,124 -10,931,
普通股 253.00 302.10 ,156.96 601.86
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
2,383,6 6,059,4 8,443,1
4．其他
38.38 91.88 30.26
5,438,2 -30,621, -25,183,
（三）利润分配
91.87 637.58 345.71
5,438,2 -5,438,2
1．提取盈余公积
91.87 91.87
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -25,183, -25,183,
股东）的分配 345.71 345.71
4．其他
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
422,23 1,421,7
349,765 83,077, 498,221 68,427,
四、本期期末余额 6,162. 28,493.
,820.85 840.56 ,018.80 650.80
00 01
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
422,236, 346,705,6 82,561,35 481,301 1,332,804
一、上年期末余额
162.00 90.06 7.65 ,604.14 ,813.85
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
422,236, 346,705,6 82,561,35 481,301 1,332,804
二、本年期初余额
162.00 90.06 7.65 ,604.14 ,813.85
三、本期增减变动
26,707,3 342,195,1 7,157,597 34,866, 410,926,6
金额（减少以“－”
15.00 82.41 .80 544.65 39.86
号填列）
（一）综合收益总 77,994, 77,994,31
额 312.70 2.70
（二）所有者投入 26,707,3 342,195,1 368,902,4
和减少资本 15.00 82.41 97.41
1．所有者投入的 26,707,3 341,200,4 367,907,8
普通股 15.00 94.97 09.97
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
额
994,687.4 994,687.4
4．其他
4 4
7,799,431 -37,351, -29,551,8
（三）利润分配
.27 266.87 35.60
7,799,431 -77,799,
1．提取盈余公积
.27 431.27
2．对所有者（或 -29,551, -29,551,8
股东）的分配 835.60 35.60
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-641,833. -5,776,5 -6,418,33
（六）其他
47 01.18 4.65
448,943, 688,900,8 89,718,95 516,168 1,743,731
四、本期期末余额
477.00 72.47 5.45 ,148.79 ,453.71
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
419,722, 329,714,4 77,639,54 462,188 1,289,265
一、上年期末余额
909.00 83.93 8.69 ,669.17 ,610.79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
419,722, 329,714,4 77,639,54 462,188 1,289,265
二、本年期初余额
909.00 83.93 8.69 ,669.17 ,610.79
三、本期增减变动
2,513,25 16,991,20 4,921,808 19,112, 43,539,20
金额（减少以“－”
3.00 6.13 .96 934.97 3.06
号填列）
（一）综合收益总 54,382, 54,382,91
额 918.69 8.69
2,513,25 16,991,20 19,504,45
（二）所有者投入 3.00 6.13 9.13
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
和减少资本
1．所有者投入的 2,513,25 15,679,30 18,192,55
普通股 3.00 2.10 5.10
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
1,311,904 1,311,904
4．其他
.03 .03
4,921,808 -35,269, -30,348,1
（三）利润分配
.96 983.72 74.76
5,438,291 -5,438,2
1．提取盈余公积
.87 91.87
2．对所有者（或 -25,183, -25,183,3
股东）的分配 345.71 45.71
-516,482. -4,648,3 -5,164,82
3．其他
91 46.14 9.05
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
422,236, 346,705,6 82,561,35 481,301 1,332,804
四、本期期末余额
162.00 90.06 7.65 ,604.14 ,813.85
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
北京钢研高纳科技股份有限公司
合并财务报表附注
2018 年 1 月 1 日——2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
北京钢研高纳科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京钢研高
纳科技有限责任公司，由中国钢研科技集团有限公司（以下简称“中国钢研”）出资 5,400
万元、新冶高科技集团有限公司出资 600 万元，于 2002 年 11 月 8 日成立，注册资本 6,000
万元。
2003 年 12 月，新冶高科技集团有限公司将其所持有的北京钢研高纳科技有限责任公司股
权转让给北京金基业工贸集团有限责任公司；中国钢研将所持有北京钢研高纳科技有限责任
公司的部分股权分别转让给深圳市东金新材料创业投资有限公司、无锡西姆莱斯特种钢管有
限公司、西子联合控股有限公司，股权转让后，中国钢研持有本公司 66%的股权、深圳市东金
新材料创业投资有限公司持有本公司 20%的股权、北京金基业工贸集团有限责任公司持有本公
司 10%的股权、无锡西姆莱斯特种钢管有限公司持有本公司 3%的股权、西子联合控股有限公
司持有本公司本公司 1%的股权。
2004 年经北京钢研高纳科技有限责任公司股东会决议将北京钢研高纳科技有限责任公司
整体变更为北京钢研高纳科技股份有限公司，由中国钢研、深圳市东金新材料创业投资有限
公司、北京金基业工贸集团有限责任公司、无锡西姆莱斯特种钢管有限公司、西子联合控股
有限公司作为发起人，以发起设立的方式设立，同时注册资本由原 6,000.00 万元变更至
7,408.5266 万元。上述各发起人分别持有 4,889.6275 万股（66%）、1,481.7053 万股（20%）、
740.8527 万股（10%）、222.2558 万股（3%）和 74.0853 万股（1%）；并于 2004 年 11 月 22
日取得注册号为 1100001496688 的企业法人营业执照。
2009 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，中国钢研以货币形式增加注册资
本 1,018.5931 万元，2009 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，由国信弘盛投资
有限公司以货币形式出资增加注册资本人民币 350 万元，变更后的注册资本为人民币
8,777.1197 万元，并于 2009 年 6 月 17 日取得注册号为 110000014966880 的企业法人营业执
照。
2009 年 12 月 16 日经中国证券监督管理委员会核准，公司首次向社会公众发行人民币普
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
通股 3000 万股，于 2009 年 12 月 25 日在深圳证券交易所上市。至此，公司股本为人民币
11,777.1197 万元。
2011 年 4 月 7 日，公司召开 2010 年年度股东大会，会议决议通过资本公积转增资本，以
2010 年末总股本 11,777.1197 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 8 股（除权除息日为 2011
年 5 月 26 日），共计 9,421.6957 万股。转增后公司总股本由 11,777.1197 万股增至 21,198.8154
万股。
2014 年 4 月 28 日，公司召开 2013 年年度股东大会，会议决议通过资本公积转增资本，
以 2013 年末总股本 21,198.8154 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股（除权除息日为
2014 年 6 月 19 日），共计 10,599.4077 万股。转增后公司总股本由 21,198.8154 万股增至
31,798.2231 万股。
2015 年，公司股票股权激励计划所涉股票期权陆续行权，截止 2015 年 12 月 31 日，累计
增加股本 241.4938 万股。
截止 2016 年 12 月 31 日公司的股本结构为：
股权结构 股数 比例（%）
总股份 419,722,909.00 100.00
其中：无限售条件的流通股 418,820,395.00 99.78
有限售条件的流通股 902,514.00 0.22
2017 年，公司股票股权激励计划所涉股票期权陆续行权，截止 2017 年 12 月 31 日，累计
增加股本 251.323 万股。
截止 2017 年 12 月 31 日公司的股本结构为：
股权结构 股数 比例（%）
总股份 422,236,162.00 100.00
其中：无限售条件的流通股 421,079,885.00 99.73
有限售条件的流通股 1,156,277.00 0.27
公司通过发行 26,707,315 股股份购买青岛新力通工业有限责任公司 65%股权，2018 年
11 月 23 日由中天运会计师事务所出具的中天运[2018]验字第 90070 号验资报告。发行后公
司总股本由 422,236,162 股增至 448,943,477 股。
截止 2018 年 12 月 31 日公司的股本结构为：
股权结构 股数 比例（%）
总股份 448,943,477.00 100.00
其中：无限售条件的流通股 421,541,352.00 93.90
有限售条件的流通股 27,402,125.00 6.10
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本公司经营范围：制造高温、纳米材料；法律、行政法规、国务院决定禁止的不得经营；
法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关
登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展
经营活动。
本公司主营业务：铸造高温合金制品、变形高温合金制品和新型高温合金材料及制品的
生产、销售。
本公司注册地为北京市海淀区大柳树南村 19 号，组织形式为股份有限公司，总部地址为
北京市海淀区大柳树南村 19 号。
本公司合并财务报表范围以控制为基础确定。报告期合并范围增加青岛新力通工业有限
责任公司（以下简称“青岛新力通公司”），减少天津钢研海德科技有限公司，具体详见“附
注六、合并范围的变动”。
报告期合并范围详见“附注七、在其他主体中的权益第 1、在子公司中的权益之（1）企
业集团的构成”。
本财务报告于 2019 年 3 月 20 日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则——基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策及会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2018 年 12
月 31 日本公司财务状况以及 2018 年度经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）企业合并会计处理
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本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业
合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初
始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期
损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照
新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为
该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯
调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的
净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损
益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
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债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与
其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所
支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况
时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计
处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩
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余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的
账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处
置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制
或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（五）合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可
分割主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公
司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
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公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
（六）合营安排
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同
控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安
排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
1、共同经营的会计处理方法
本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按
照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
2、合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相
关规定进行核算及会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
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门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者
权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
（九）金融工具
1、金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的
差额部分，计入当期损益。
3、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
5、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对应收款项减值详见“附注三之十应收款项”部分。
本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该
资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（十）应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、预付账款、其他应收款和长期应收款等。在资产负
债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额为100万元及以上的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额为100万元及以上的应收款项
单项进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非重大的
应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些
应收款项组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄组合 账龄分析法
组合 2 关联方组合 余额百分比法
组合 3 无风险组合 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备情况如下：
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
关联方组合 0 0
无风险组合 0 0
3、单项金额虽不重大但应单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的
单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
理由
单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
（十一）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、
包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
材料入库按实际成本法，材料发出采用月末一次加权平均法；产成品入库采用实际成本
法，发出存货采用月末一次加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：（1）产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后金额；（2）为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本
时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持
有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
（十二）持有待售的非流动资产、处置组
本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：（1）据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售计划需获相关权力机构或者监
管部门批准后方可出售的，已经获得批准；（3）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产
中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待
售负债”。
（十三）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一
控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价
值；
（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按
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照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某
项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的
表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（十四）投资性房地产
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
1、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（十五）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
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年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类、计价方法和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；固定资产
应当按照成本进行初始计量；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 3-10 3.17-18.000
机器设备 年限平均法 3-10 3-10 9.00-30.00
电子设备 年限平均法 3-10 3-10 9.00-30.00
运输工具 年限平均法 4-10 3-10 9.00-22.50
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租
赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产
性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
（十六）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
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判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格
产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价
或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
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本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在
年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行
相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，
当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该
资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方
面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求
情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的
预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定
或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法
律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公
司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
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改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成
本。
（十九）长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、商誉等资产。
1、长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流
量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直
接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资
产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠
估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：（1）其现金流量分别根据资产持续使
用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算
或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流
量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。（2）其折现率根据资产负债日与预
测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
2、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准
备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
（1）先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组
或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；（2 再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值
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与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作
为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于
该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值
损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
（二十）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
1、职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为
职工薪酬。
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。
2、职工薪酬会计处理方法
（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办
法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种
类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据
预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之
后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期
损益。
（4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
（二十二）预计负债
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1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
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（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
（二十四）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收
入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
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易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
4、建造合同收入
（1）当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负
债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总
成本的比例计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、
索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（二十五）政府补助
1、政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政
贷款贴息、其他补贴款等。
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
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政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益，与本
公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十七）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
2、融资租赁的会计处理方法
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（二十八）重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2018〕15 号），要求执行企业会计准则的企业按照企业会计准则和该通知要求
编制财务报表。
本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变
更采用追溯调整法，重述了 2018 年度比较财务报表。
本公司上述会计政策变更的主要影响如下：
变更后列报项目 变更后金额 变更前列报项目 变更前金额
应收票据 352,553,999.38
应收票据及应收账款 609,398,898.30
应收账款 256,844,898.92
应付票据 123,362,386.40
应付票据及应付账款 263,835,328.64
应付账款 140,472,942.24
应付利息 638,994.43
其他应付款 2,707,024.18 应付股利
其他应付款 2,068,029.75
管理费用 46,672,759.39
管理费用 66,974,671.84
研发费用 20,301,912.45
2、会计估计变更
无。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 16%、10%、6%、5%、3%
额部分为应交增值税。
城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 实际缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税税额 2%
个人所得税 应纳税所得 七级累进
房产税 房屋租赁收入或房产原值 12%、1.2%
其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露：
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
北京钢研高纳科技股份有限公司 15%
河北钢研德凯科技有限公司 15%
青岛新力通工业有限责任公司 15%
烟台市中拓合金钢有限责任公司 15%
青岛新力通热工科技有限公司 25%
（二）税收优惠及批文
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局审批，
公司于 2017 年 8 月 10 日获得“高新技术企业”资格，证书编号 GR201711000751，有效期三
年，按 15%的税率缴纳企业所得税。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局审批，公
司之子公司河北钢研德凯科技有限公司于 2016 年 11 月 21 日获得“高新技术企业”资格，证书
编号 GR201613000511，有效期三年，按 15%的税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局审
批，公司之子公司青岛新力通工业有限责任公司于 2016 年 12 月 2 日获得“高新技术企业”
资格，证书编号 GR201637100150，有效期三年，按 15%的税率缴纳企业所得税。
经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局审批，公
司之孙公司烟台市中拓合金钢有限责任公司于 2016 年 12 月 15 日获得“高新技术企业”资格，
证书编号 GR201637000380，有效期三年，按 15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 118,446.16 14,291.10
银行存款 88,592,877.52 186,936,348.50
其他货币资金 37,013,003.28 21,707,615.15
合计 125,724,326.96 208,658,254.75
其中：存放在境外的款项总额
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 35,055,996.07 21,707,615.15
履约保证金 1,957,007.21
合计 37,013,003.28 21,707,615.15
（二）应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应收票据 415,607,093.96 352,553,999.38
应收账款 437,400,473.14 256,844,898.92
合计 853,007,567.10 609,398,898.30
1、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 77,294,798.51 93,674,690.78
商业承兑票据 338,312,295.45 258,879,308.60
合计 415,607,093.96 352,553,999.38
（2）期末公司已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 3,907,393.66
商业承兑票据
合计 3,907,393.66
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 105,890,461.27
商业承兑票据 47,571,909.73
合计 153,462,371.00
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例(%)
(%)
1.单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
2.按信用风险特征组合计提
472,894,444.00 100.00 35,493,970.86 7.51 437,400,473.14
坏账准备的应收账款
3.单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 472,894,444.00 —— 35,493,970.86 —— 437,400,473.14
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
2.按信用风险特征组合计提 277,916,150.35 100.00 21,071,251.43 7.58 256,844,898.92
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
坏账准备的应收账款
3.单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 277,916,150.35 —— 21,071,251.43 —— 256,844,898.92
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 402,960,475.27 20,148,023.75 5.00
1至2年 37,119,751.05 3,711,975.11 10.00
2至3年 11,525,723.70 2,305,144.74 20.00
3至4年 14,022,281.00 4,206,684.30 30.00
4至5年 4,288,140.05 2,144,070.03 50.00
5 年以上 2,978,072.93 2,978,072.93 100.00
合计 472,894,444.00 35,493,970.86 ——
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 8,319,159.53 元，合并增加 8,673,217.23 元，合并减少 2,569,555.33
元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 102.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余 相应计提坏账准备
单位名称 期末余额
额合计数比例(%) 期末余额
惠生工程（中国）有限公司 41,320,000.20 8.74 2,066,000.01
中国航发四川燃气涡轮研究院 31,744,200.03 6.71 1,611,210.00
中国航发沈阳发动机研究所 28,249,889.39 5.97 1,454,994.47
中国航发动力股份有限公司 26,539,183.82 5.61 1,326,959.19
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 22,377,516.68 4.73 1,118,875.83
合计 150,230,790.12 31.76 7,578,039.50
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示：
账龄 期末余额 期初余额
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 18,292,675.15 89.64 17,713,581.33 83.03
1至2年 716,711.25 3.51 1,439,857.60 6.75
2至3年 532,054.26 2.61 1,097,275.00 5.14
3 年以上 864,541.69 4.24 1,083,029.31 5.08
合计 20,405,982.35 100.00 21,333,743.24 100.00
2、预付款项期末余额前五名单位情况：
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额 未结算原因
合计数的比例（%）
北京灵禾气浮轴承技术有限公司 1,481,696.50 7.26 未到结算期
东营诚扬精密机械有限公司 1,472,744.10 7.22 未到结算期
涿州市沐航德凯商贸有限公司 1,032,986.35 5.06 未到结算期
莱宁（大连）热能技术有限公司 700,000.00 3.43 未到结算期
北京钜嘉机械有限公司 662,718.00 3.25 未到结算期
合计 5,350,144.95 26.22 ——
（四）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,539,050.15 2,904,570.18
合计 5,539,050.15 2,904,570.18
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
2.按信用风险特征组合计提坏账准备
6,011,404.61 100.00 472,354.46 7.86 5,539,050.15
的其他应收款
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 6,011,404.61 —— 472,354.46 —— 5,539,050.15
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
2.按信用风险特征组合计提坏账准备
3,106,124.19 100.00 201,554.01 6.49 2,904,570.18
的其他应收款
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 3,106,124.19 —— 201,554.01 —— 2,904,570.18
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,393,919.33 269,695.98 5.00
1至2年 111,381.94 11,138.19 10.00
2至3年 239,776.94 47,955.38 20.00
3至4年 45,148.22 13,544.47 30.00
4至5年 182,315.48 91,157.74 50.00
5 年以上 38,862.70 38,862.70 100.00
合计 6,011,404.61 472,354.46 ——
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-187,253.55 元，合并增加 471,446.30 元，合并减少 13,392.30 元，
本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的比例（%） 期末余额
平度市同和街道办事处财政所 定金 1,000,000.00 1 年以内 16.64 50,000.00
天津钢研广亨特种装备股份有
代垫工资 689,257.23 1 年以内 11.47 34,462.86
限公司
中国石化国际事业有限公司北
保证金 548,000.00 1 年以内 9.12 27,400.00
京招标中心
福州新福兴浮法玻璃有限公司 招标押金 500,000.00 1 年以内 8.32 25,000.00
洪阳冶化工程科技有限公司 保证金 435,000.00 1 年以内 7.24 21,750.00
合计 —— 3,172,257.23 —— 52.79 158,612.86
（五）存货
1、存货分类：
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 86,740,467.82 23,591.00 86,716,876.82
库存商品 186,230,063.06 4,718,132.87 181,511,930.19
在产品 195,739,338.25 567,420.31 195,171,917.94
包装物 31,485.95 31,485.95
低值易耗品 3,951,819.76 3,951,819.76
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
委托加工物资
已完工尚未结算的项目
合计 472,693,174.84 5,309,144.18 467,384,030.66
（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,949,893.47 41,949,893.47
库存商品 295,584,773.23 16,286,396.28 279,298,376.95
在产品 111,684,846.86 1,185,715.41 110,499,131.45
包装物 1,888.02 1,888.02
低值易耗品 33,521.96 33,521.96
委托加工物资
已完工尚未结算的项目
合计 449,254,923.54 17,472,111.69 431,782,811.85
2、存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 23,591.00 23,591.00
库存商品 16,286,396.28 4,718,132.87 16,286,396.28 4,718,132.87
在产品 1,185,715.41 567,420.31 1,185,715.41 567,420.31
包装物
低值易耗品
委托加工物资
已完工尚未结算的项目
合计 17,472,111.69 5,309,144.18 17,472,111.69 5,309,144.18
（六）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 91,906.61 9,386,182.82
预缴税费 1,000,307.38 3,649,128.98
合计 1,092,213.99 13,035,311.80
（七）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末余额
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 15,000,000.00 15,000,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
（续）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 15,000,000.00 15,000,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产情况
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
钢研大慧投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
（续）
减值准备
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
钢研大慧投资有限公司
合计
（续）
被投资单位 在被投资单位持股比例（%） 本期现金红利
钢研大慧投资有限公司 5.00 171,500.00
合计 —— 171,500.00
3、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额
（八）长期股权投资
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动
一、联营企业
天津钢研广亨特种装备股份有限公司 16,186,224.43 -1,134,854.01
天津钢研海德科技有限公司 -1,733,346.05
合计 16,186,224.43 -2,868,200.06
续：
本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
其他 余额
股利或利润 值准备
一、联营企业
天津钢研广亨特种装备股份有限公司 15,051,370.42
天津钢研海德科技有限公司 35,456,352.79 33,723,006.74
合计 35,456,352.79 48,774,377.16
（九）固定资产
项目 期末余额 年初余额
固定资产 567,868,016.91 455,126,314.93
固定资产清理 95,036.47
合计 567,963,053.38 455,126,314.93
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 322,247,808.82 277,964,763.03 10,186,937.67 610,399,509.52
2.本期增加金额 126,026,864.49 103,117,553.99 6,456,748.80 235,601,167.28
（1）购置 6,618,551.48 1,561,965.05 8,180,516.53
（2）在建工程转入 35,907,265.49 12,077,353.13 47,984,618.62
（3）合并增加 90,119,599.00 84,421,649.38 4,894,783.75 179,436,032.13
3.本期减少金额 24,331,060.48 1,543,707.45 25,874,767.93
（1）处置或报废 1,156,170.21 916,742.60 2,072,912.81
（2）合并减少 23,174,890.27 626,964.85 23,801,855.12
4.期末余额 448,274,673.31 356,751,256.54 15,099,979.02 820,125,908.87
二、累计折旧
1.期初余额 47,404,037.32 99,158,661.63 8,710,495.64 155,273,194.59
2.本期增加金额 33,374,769.94 65,865,981.91 4,377,717.42 103,618,469.27
（1）计提 11,604,783.73 25,886,199.69 509,161.74 38,000,145.16
（2）合并增加 21,769,986.21 39,979,782.22 3,868,555.68 65,618,324.11
3.本期减少金额 4,887,727.51 1,746,044.39 6,633,771.90
（1）处置或报废 371,532.39 1,434,088.40 1,805,620.79
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 合计
（2）合并减少 4,516,195.12 311,955.99 4,828,151.11
4.期末余额 80,778,807.26 160,136,916.03 11,342,168.67 252,257,891.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 367,495,866.05 196,614,340.51 3,757,810.35 567,868,016.91
2.期初账面价值 274,843,771.50 178,806,101.40 1,476,442.03 455,126,314.93
2、通过经营租赁租出的固定资产：
项目 期末账面价值
天津 2#厂房 34,509,943.21
合计 34,509,943.21
（1） 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
天津 2#厂房 34,509,943.21 办理中
涿州粉末厂房 24,365,946.16 办理中
涿州 1#厂房 24,243,632.07 办理中
涿州 2#厂房 40,725,444.83 办理中
涿州 3#厂房 25,964,278.12 办理中
永丰 2#厂房 2 期 49,841,899.81 办理中
涿州 6#动力站 5,219,935.72 办理中
涿州 5 号倒班宿舍 22,912,548.25 办理中
涿州 7#食堂 5,847,520.07 办理中
3#4#车间 10,962,706.58 办理中
合计 244,593,854.82 ——
3、固定资产清理情况
项目 期末余额 年初余额
电动单梁起重机（2 台） 95,036.47
合计 95,036.47
（十）在建工程
项目 期末余额 年初余额
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
在建工程 16,079,346.07 25,493,446.08
工程物资
合计 16,079,346.07 25,493,446.08
1、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
ODS 新增产能设备 1,354,727.27 1,354,727.27
变形盘锻件生产线扩增 1,009,222.31 1,009,222.31
存货信息化系统 203,076.92 203,076.92
高温合金铸造生产线改造 1,076,842.18 1,076,842.18
高温真空气淬炉 436,327.62 436,327.62
永丰 2 号厂房改造 1,579,969.71 1,579,969.71
永丰力学实验室 1,818,965.69 1,818,965.69 3,326,298.64 3,326,298.64
真空热处理炉 574,394.74 574,394.74 28,745.00 28,745.00
真空水平连铸设备搬迁 452,727.28 452,727.28
铸造事业部生产安全改造 183,476.36 183,476.36
铸造事业部信息化改造 11,221.95 11,221.95
涿州 5 号倒班宿舍 18,611,086.16 18,611,086.16
东莞房屋装修费 633,059.98 633,059.98
铝（镁）合金扩建项目 2,378,245.00 2,378,245.00 480,183.74 480,183.74
新力通在建设备 7,017,083.67 7,017,083.67
新力通在建厂房 397,137.93 397,137.93
合计 16,079,346.07 16,079,346.07 25,493,446.08 25,493,446.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加金 本期转入固定 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
额 资产金额 少金额
EIGA 用高压氩气供应系统 1,976,585.60 1,923,076.80 1,923,076.80
ODS 新增产能设备 3,985,000.00 1,354,727.27 1,354,727.27
变形盘锻件生产线扩增 2,350,000.00 1,009,222.31 1,009,222.31
高温合金铸造生产线改造 5,000,000.00 1,076,842.18 1,076,842.18
高温真空气淬炉 7,000,000.00 436,327.62 4,608,428.80 5,044,756.42
永丰 2 号厂房改造 2,640,000.00 1,579,969.71 654,904.73 456,806.28 1,778,068.16
永丰力学实验室 9,500,000.00 3,326,298.64 531,894.97 2,039,227.92 1,818,965.69
涿州 5 号倒班宿舍 16,920,000.00 18,611,086.16 4,806,235.45 23,417,321.61
铝（镁）合金扩建项目 3,400,000.00 480,183.74 1,898,061.26 2,378,245.00
3#4#车间 14,000,000.00 10,962,706.58 10,962,706.58
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
本期增加金 本期转入固定 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
额 资产金额 少金额
合计 66,771,585.60 34,958,944.16 18,301,022.06 43,843,895.61 1,778,068.16 7,638,002.45
（续）
工程累计投入 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金
项目名称
占预算比例 度 累计金额 息资本化金额 资本化率 来源
EIGA 用高压氩气供应系统 97.29 100.00 自有
ODS 新增产能设备 34.00 34.00 自有
变形盘锻件生产线扩增 42.95 42.95 自有
高温合金铸造生产线改造 21.54 21.54 自有
高温真空气淬炉 72.07 100.00 自有
永丰 2 号厂房改造 84.65 100.00 自有
永丰力学实验室 40.61 40.61 自有
涿州 5 号倒班宿舍 138.40 100.00 自有
铝（镁）合金扩建项目 69.95 69.95 自有
3#4#车间 78.31 100.00 自有
合计 —— —— ——
（十一）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1、期初余额 45,307,265.00 8,270,000.03 202,786.31 53,780,051.34
2、本期增加金额 32,950,718.77 38,850,758.00 335,199.47 72,136,676.24
（1）购置 106,796.12 106,796.12
（2）内部研发
（3）合并增加 32,950,718.77 38,850,758.00 228,403.35 72,029,880.12
3、本期减少金额 8,270,000.03 8,270,000.03
（1）处置
（2）合并较少 8,270,000.03 8,270,000.03
4、期末余额 78,257,983.77 38,850,758.00 537,985.78 117,646,727.55
二、累计摊销
1、期初余额 6,287,096.42 1,860,750.07 167,179.48 8,315,025.97
2、本期增加金额 3,622,890.04 1,745,487.22 164,806.58 5,533,183.84
（1）计提 1,036,430.11 581,829.08 24,497.32 1,642,756.51
（2）合并增加 2,586,459.93 1,163,658.14 140,309.26 3,890,427.33
3、本期减少金额 1,860,750.07 1,860,750.07
（1）处置
（2）合并减少 1,860,750.07 1,860,750.07
4、期末余额 9,909,986.46 1,745,487.22 331,986.06 11,987,459.74
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 68,347,997.31 37,105,270.78 205,999.72 105,659,267.81
2、期初账面价值 39,020,168.58 6,409,249.96 35,606.83 45,465,025.37
注：（1）本期摊销金额为 1,642,756.51 元。（2）本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（十二）开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发研究 确认为无 转入当期损 期末余额
其他
支出 形资产 益
研究支出 58,188,640.44 45,923,078.23 2,126,693.26 10,138,868.95
开发支出 14,051,873.86 134,652.05 13,917,221.81
合计 14,051,873.86 58,188,640.44 46,057,730.28 16,043,915.07 10,138,868.95
（十三）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 企业合并形成 …… 处置 ……
青岛新力通工业有限责任公司 320,089,968.79 320,089,968.79
合计 320,089,968.79 320,089,968.79
2、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被审计单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 …… 处置 ……
青岛新力通工业有限责任公司
合计
北京钢研高纳科技股份有限公司与王兴雷、平度新力通企业管理咨询中心(有限合伙)、
盛文兰、李卫侠、王柏雯、王平生、包日龙、古朝雄、贾成涛、刘向华、姚年善、于长华、
杨伟杰于 2017 年 11 月签订关于收购青岛新力通工业有限责任公司 65%股权业绩补偿及业绩奖
励协议。协议约定业绩承诺期为 2017 年、2018 年、2019 年三个会计年度，其中，经营性现
金流指标为在业绩承诺期内青岛新力通工业有限责任公司累积实现经营性现金流净额不低于
业绩承诺期间实际完成净利润之和的 60%；净利润指标为在业绩承诺期内青岛新力通工业有限
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
责任公司 2017 年、2018 年、2019 年扣除非经常性损益归属于母公司股东的净利润分别不少
于 5,000 万元、7,000 万元和 9,000 万元。
青岛新力通公司 2017 年度实现扣除非经常性损益归属于母公司股东的净利润 4,820.23
万元、经营活动现金流量 2,540.84 万元；2018 年度实现扣除非经常性损益归属于母公司股东
的净利润 6,620.15 万元、经营活动现金流量 4,140.89 万元。
公司于每年年度终了对企业合并所形成的商誉按以下步骤进行减值测试：a.对不包含商
誉的资产组或者资产组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值比较，确认相
应的减值损失；b.对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，比较相关资产组或者资
产组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。公司之子公司青岛新力
通工业有限责任公司主要从事生产高温合金离心铸管及静态铸件的专业化企业；基于对上述
资产组目前经营状况以及其所面向的特定市场的预期，判断资产组未来可收回金额现值仍高
于其账面价值，公司对上述投资形成的商誉进行减值测试，未发生减值，无需计提减值准备。
（十四）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
永丰 1#厂房改造 3,605,099.71 1,338,074.16 2,267,025.55
连铸 1#厂房改造 136,908.53 136,908.53
永丰 2#厂房改造 1,778,068.16 1,778,068.16
存货信息化系统 665,543.76 665,543.76
海德厂房改造 287,608.96 287,608.96
德凯厂房改造 102417.86 57,557.23 44,860.63
青岛办事处装修费 45,803.60 11,450.58 34,353.02
合计 4,132,035.06 2,489,415.52 1,543,990.50 287,608.96 4,789,851.12
（十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,275,944.77 6,191,391.70 38,744,917.13 5,821,885.50
合计 41,275,944.77 6,191,391.70 38,744,917.13 5,821,885.50
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制下企业合并评估增值 73,769,988.67 11,065,498.30
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期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
合计 73,769,988.67 11,065,498.30
（十六）其他非流动资产
项目 期末金额 期初金额
预付工程款及设备款 16,465,261.43 30,257,301.64
合计 16,465,261.43 30,257,301.64
（十七）短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,510,000.00
抵押借款 53,000,000.00
保证借款
信用借款 22,202,450.00
合计 56,510,000.00 22,202,450.00
本期短期借款为：1）本公司之子公司青岛新力通公司向中国建设银行股份有限公司平度
支行借款共计 3,800.00 万元，其中，借款合同编号为 113-2018032301 的借款金额 1,200.00
万元，借款日期为 2018 年 3 月 30 日至 2019 年 3 月 30 日,借款成本为 5.22%；借款合同编号
为 113-2018040101 的借款金额为 1,200.00 万元，借款日期为 2018 年 4 月 3 日至 2019 年 4
月 3 日，借款成本为 5.22%；借款合同编号为 113-2018092501 的借款金额为 1,400.00 万元，
借款日期为 2018 年 10 月 15 日至 2019 年 10 月 15 日，借款成本为 5.22%。2) 本公司之子公
司青岛新力通公司向中国工商银行股份有限公司平度支行借款 1,500.00 万元，借款合同编号
为 0380300020-2018 年（平度）字 00031 号，日期为 2018 年 5 月 23 日至 2019 年 5 月 20 日，
借款成本为 5.4375%。3)本公司之孙公司烟台市中拓合金钢有限责任公司向中国农业银行烟台
高新区分理处借款共计 351.00 万元，其中，借款合同编号为 37010120180008266 的借款金额
为 180.00 万元，借款日期为 2018 年 9 月 27 日至 2019 年 7 月 5 日，借款成本为 4.10%；借款
合同编号为 37010120180008078 的借款金额为 90.00 万元，借款日期为 2018 年 9 月 20 日至
2019 年 7 月 2 日，借款成本为 4.35%；借款合同编号为 37010120180010162 的借款金额为 81.00
万元，借款日期为 2018 年 12 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日，借款成本为 3.915%。
（十八）应付票据及应付账款
种类 期末余额 期初余额
应付票据 232,457,131.65 123,362,386.40
应付账款 189,293,837.96 140,472,942.24
合计 421,750,969.61 263,835,328.64
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
1、应付票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 107,908,055.95 63,685,345.50
商业承兑汇票 124,549,075.70 59,677,040.90
合计 232,457,131.65 123,362,386.40
2、应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 174,668,701.80 128,197,262.62
1至2年 9,638,007.91 6,042,625.87
2至3年 2,335,511.27 5,566,833.61
3 年以上 2,651,616.98 666,220.14
合计 189,293,837.96 140,472,942.24
（1）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或未结转的原因
贵州安大航空锻造有限责任公司 1,709,401.71 尚未结算
中国第二重型机械集团德阳万航模锻有限责任公司 1,606,000.00 尚未结算
天津钢研广亨特种装备股份有限公司 1,286,986.50 尚未结算
上海君山表面技术工程股份有限公司 1,282,627.00 尚未结算
北京市盛达旭日金属制品有限责任公司 1,050,642.80 尚未结算
合计 6,935,658.01 ——
（十九）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 20,987,174.76 37,049,879.04
1至2年 2,364,005.25 1,113,507.03
2至3年 131,043.99 2,467,977.20
3 年以上 6,299,563.29 1,177,092.10
合计 29,781,787.29 41,808,455.37
2、账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江山联合化工集团有限公司 2,800,000.00 业务未完成
山东源润石油化工有限公司 1,700,000.00 业务未完成
中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司 1,161,210.00 业务未完成
合计 5,661,210.00 ——
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,416,946.29 110,694,173.46 97,287,398.05 15,823,721.70
二、离职后福利-设定提存计划 15,086,701.21 14,010,508.90 1,076,192.31
三、辞退福利 299,563.33 299,563.33
合计 2,416,946.29 126,080,438.00 111,597,470.28 16,899,914.01
2、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,310,880.00 92,702,886.56 79,190,044.86 15,823,721.70
2、职工福利费 4,078,962.46 4,078,962.46
3、社会保险费 7,783,828.07 7,783,828.07
其中：医疗保险费 6,819,962.23 6,819,962.23
工伤保险费 469,392.91 469,392.91
生育保险费 494,472.93 494,472.93
4、住房公积金 5,492,697.70 5,492,697.70
5、工会经费和职工教育经费 106,066.29 635,798.67 741,864.96
合计 2,416,946.29 110,694,173.46 97,287,398.05 15,823,721.70
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,555,941.87 11,555,941.87
2、失业保险费 460,436.63 460,436.63
3、企业年金缴费 3,070,322.71 1,994,130.40 1,076,192.31
合计 15,086,701.21 14,010,508.90 1,076,192.31
（二十一）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,585,277.59 10,354,686.25
企业所得税 4,842,398.68
城市维护建设税 530,969.44 731,052.01
教育费附加 227,558.32 339,577.77
地方教育费附加 151,705.56 182,602.24
代扣代缴个人所得税 620,106.47 832,960.40
印花税 10,594.75
房产税 135,695.65
土地使用税 254,517.30
水利建设基金 2,370.66
其他 1,432.16
合计 14,362,626.58 12,440,878.67
（二十二）其他应付款
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付利息 32,769.69 638,994.43
应付股利
其他应付款 29,690,941.73 2,068,029.75
合计 29,723,711.42 2,707,024.18
1、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 32,769.69 638,994.43
合计 32,769.69 638,994.43
2、其他应付款
（1）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 20,738,030.37 1,969,304.56
1至2年 7,539,887.17 55,237.71
2至3年 60,487.71 43,487.48
3 年以上 1,352,536.48
合计 29,690,941.73 2,068,029.75
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
王兴雷 7,278,580.00 未要求偿付
天津钢研海德科技有限公司 1,280,000.00 电费押金
合计 8,558,580.00 ——
（二十三）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 22,000,000.00
合计 22,000,000.00
本公司之子公司青岛新力通公司向中国建设银行股份有限公司平度支行取得长期借款
6,000.00 万元，借款合同编号为固贷 2014050401，借款日期为 2014 年 6 月 12 日至 2019 年 6
月 12 日，借款成本为 4.9875%。截至 2018 年 12 月 31 日未还款金额为 2,200.00 万元，全部
将于一年内到期。
（二十四）长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 6,430,000.00
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 6,430,000.00
（二十五）长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 5,095,133.10 36,609,103.82
合计 5,095,133.10 36,609,103.82
1、 专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
增材制造高温合金整体叶盘研制 2,000,000.00 2,000,000.00
结构可控泡沫金属 3D 打印先进
1,000,000.00 1,000,000.00
技术研究
核电高品质镍基高温合金丝材制
193,204.15 155,344.11 37,860.04
备技术开发
微量元素对 GH4169D 合金疲劳
200,000.00 200,000.00
裂纹扩展性能影响规律的研究
Laves 相强化新兴镍基粉末高温
118,000.00 18,639.60 99,360.40
合金的研究
新型粉末高温合金中 η 相的析出
117,925.00 41,075.16 76,849.84
行为及其强化作用的研究
导向器复杂空心叶片用复合型芯
200,000.00 94,339.62 105,660.38
技术的研究
时效强化钴基高温合金的实用性
139,036.42 139,036.42
研究
Os 在粉末高温合金中的作用研
200,000.00 200,000.00
究
油气钻采用 GH4169 合金的组织
200,000.00 200,000.00
与性能匹配性研究
低成本短流程高温合金无缝管制
200,000.00 200,000.00
备新技术
850℃级镍基变形高温合金涡轮
1,050,000.00 1,050,000.00
盘新材料开发
盾机构（含 TMB）刀圈材料的研
7,350,000.00 7,350,000.00
发及产业化项目
时速 300 公里以上高铁用车轮材
23,600,000.00 23,600,000.00
料及产品开发项目
其他 1,690,938.25 2,782,000.00 1,347,535.81 3,125,402.44
合计 36,609,103.82 4,432,000.00 35,945,970.72 5,095,133.10
（二十六）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
铸造高温合金高品质精铸件项目
8,400,000.33 1,199,999.88 7,200,000.45
（中关村）
真空水平连铸高温合金母合金（发
26,240,000.00 7,872,000.00 18,368,000.00
改委）
航空航天用钛铝金属材料制品项
4,772,250.00 909,000.00 3,863,250.00
目（发改委）
高强高洁净精细 GH690 合金锻件
28,874,999.93 3,500,000.04 25,374,999.89
研发产业化
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
电力工业用关键变形高温合金材
19,791,666.75 2,499,999.96 17,291,666.79
料及制品高技术产业化示范工程
等离子旋转电极法制备低成本镍
390,100.00 49,800.00 340,300.00
基合金粉末技术研究
国家新材料生产应用示范平台 7,400,000.00 7,400,000.00
合计 88,469,017.01 7,400,000.00 16,030,799.88 79,838,217.13
涉及政府补助的项目
本期计入 与资产相关
本期新增补
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额
入金额 关
铸造高温合金高
品质精铸件项目 8,400,000.33 1,199,999.88 7,200,000.45 与资产相关
（中关村）
真空水平连铸高
温合金母合金（发 26,240,000.00 7,872,000.00 18,368,000.00 与资产相关
改委）
航空航天用钛铝
金属材料制品项 4,772,250.00 909,000.00 3,863,250.00 与资产相关
目（发改委）
高强高洁净精细
GH690 合金锻件 28,874,999.93 3,500,000.04 25,374,999.89 与资产相关
研发产业化
电力工业用关键
变形高温合金材
19,791,666.75 2,499,999.96 17,291,666.79 与资产相关
料及制品高技术
产业化示范工程
等离子旋转电极
法制备低成本镍
390,100.00 49,800.00 340,300.00 与资产相关
基合金粉末技术
研究
国家新材料生产
7,400,000.00 7,400,000.00 与资产相关
应用示范平台
合计 88,469,017.01 7,400,000.00 16,030,799.88 79,838,217.13 ——
（二十七）股本
本期变动增减（＋、－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 422,236,162.00 26,707,315.00 26,707,315.00 448,943,477.00
（二十八）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 334,139,886.03 341,200,494.97 675,340,381.00
其他资本公积 15,625,934.82 3,066,375.97 12,559,558.85
合计 349,765,820.85 341,200,494.97 3,066,375.97 687,899,939.85
注：1、本期通过发行股份的方式购买青岛新力通公司 65%股权增加股本溢价 341,200,494.97 元；2、因
少数股东增资稀释母公司持股比例等减少其他资本公积 3,066,375.97 元。
（二十九）专项储备
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 111,215.00 111,215.00
合计 111,215.00 111,215.00
（三十）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,591,750.95 7,799,431.27 87,391,182.22
任意盈余公积 3,486,089.61 3,486,089.61
合计 83,077,840.56 7,799,431.27 90,877,271.83
（三十一）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 498,221,018.80 470,650,560.09
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 498,221,018.80 470,650,560.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 106,778,677.27 58,192,096.29
减：提取法定盈余公积 7,799,431.27 5,438,291.87
提取任意盈余公积
应付普通股股利 29,551,835.60 25,183,345.71
其他减少
期末未分配利润 567,648,429.20 498,221,018.80
（三十二）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 885,069,525.50 623,969,678.85 672,049,145.74 531,448,944.47
其他业务 7,518,356.61 6,555,025.79 2,860,952.16 2,266,112.54
合计 892,587,882.11 630,524,704.64 674,910,097.90 533,715,057.01
（三十三）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,251,349.62 2,116,609.05
教育费附加 1,393,435.53 907,169.45
地方教育费附加 928,957.07 604,694.18
车船使用税 34,601.67
土地使用税 865,619.60 676,244.30
房产税 2,719,647.23 2,632,759.87
印花税 817,507.98 425,163.56
水利建设基金 64,560.41
其他 11,961.67 1,021.77
合计 10,053,039.11 7,398,263.85
（三十四）销售费用
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
包装费 478,977.53 160,992.97
房屋租赁费 64,076.31
广告宣传费 30,733.26 98,448.98
其他 405,925.44 553,030.88
物业管理费 7,221.26
业务招待费 409,772.86 35,064.88
运输费 5,656,401.05 4,473,240.29
展览费 163,963.91 104,791.46
修理费 12,055.00
折旧费 7,593.61 1,985.10
职工薪酬 284,955.74 599,574.90
业务经费 509,733.53 347,394.89
合计 8,019,354.50 6,386,579.35
（三十五）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
聘请中介机构费 9,488,850.45 2,240,559.42
租赁费 1,975,946.85 1,799,080.34
办公费 2,332,878.09 1,937,573.82
保险费 196,970.69 11,329.81
差旅费 1,095,362.54 1,171,815.62
董事会费 184,660.20 208,152.35
会议费 129,913.35 37,804.99
交通费 904,549.44 1,008,927.19
培训费 350,887.87 401,128.59
其他 4,680,859.14 3,749,952.96
取暖费 1,285,297.45 1,257,748.38
水电费 805,681.69 788,515.88
摊销费 44,287.50
无形资产摊销 1,642,756.51 918,515.52
物业管理费 28,898.50
修理费 1,582,647.14 2,074,359.19
业务招待费 1,375,773.24 1,643,837.20
长期待摊费用摊销 62,170.02
折旧费 2,735,696.51 990,487.97
职工薪酬 30,792,287.29 26,297,614.14
咨询费 553,601.24
党组织工作经费 740,572.29
合计 62,855,191.98 46,672,759.39
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
（三十六）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
项目 1 15,969,011.60
项目 2 3,965,017.45 3,753,556.14
项目 3 2,648,104.64
项目 4 2,366,646.80
项目 5 2,318,146.09 1,031,897.74
项目 6 1,873,703.25 5,994,224.67
项目 7 1,596,536.91
项目 8 1,513,489.09 5,714,352.56
项目 9 1,299,178.18
项目 10 1,018,437.01
项目 11 1,094,177.70
项目 12 1,135,978.39
项目 13 685,570.96 1,167,192.33
其他研发项目 8,573,732.21 2,640,689.01
合计 46,057,730.28 20,301,912.45
（三十七）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,263,159.90 1,264,577.84
减：利息收入 1,258,960.40 1,485,894.85
手续费支出 164,389.84 206,206.49
汇兑损益 25,507.43
合计 194,096.77 -15,110.52
（三十八）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,131,905.98 2,560,943.59
存货跌价损失 5,309,144.18 17,472,111.69
合计 13,441,050.16 20,033,055.28
（三十九）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,868,200.06 -155,008.55
成本法核算的长期股权投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 171,500.00
理财产品收益 1,427,041.05 697,438.32
合计 -1,269,659.01 542,429.77
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
（四十）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售的非流动资产处置利得或损失合计
持有待售的处置组处置利得或损失合计
非流动资产处置利得或损失合计 204,016.25 -24,076.64
其中：固定资产处置利得或损失 204,016.25 -24,076.64
无形资产处置利得或损失
合计 204,016.25 -24,076.64
（四十一）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
铸造高温合金高品质精铸件项目（中关村） 1,199,999.88 1,199,999.88
航空航天用钛铝金属材料制品项目（发改委） 909,000.00 909,000.00
高强高洁净精细 GH690 合金锻件研发产业化 3,500,000.04 3,500,000.04
电力工业用关键变形高温合金材料及制品高技术产业化示范工程 2,499,999.96 2,499,999.96
等离子旋转电极法制备低成本镍基合金粉末技术研究 49,800.00 49,800.00
北京市海淀区社会保险基金管理中心稳岗补贴 181,107.36
海淀环保局代分燃气锅炉低氮改造补助 1,115,900.00
北京市海淀区残疾人劳动就业管理服务所岗位补贴 14,000.00 36,000.00
"关键特种金属材料国产化"项目补助款 2,000,000.00
真空水平连铸高温合金母合金（发改委） 7,872,000.00
涿州市工业和信息化局 2018 年省级投入产出引导资金 150,000.00
财税[2012]15 号补贴 防伪税控技术维护费专用设备 560.00
合计 16,195,359.88 11,491,807.24
（四十二）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关政府补助 1,000.00 667,948.25 1,000.00
其他 599,016.40 204,838.31 599,016.40
合计 600,016.40 872,786.56 600,016.40
与企业日常活动无关的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
天津市科委款项 355,422.00 与收益相关
武清人力社保局款 209,526.25 与收益相关
科技谷第一期人才款 100,000.00 与收益相关
工模具技术专题奖金 3,000.00 与收益相关
专利补助资金 1,000.00 与收益相关
合计 1,000.00 667,948.25 ——
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
（四十三）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
资产报废损失 97,690.82 97,690.82
其他 181,539.87 92,439.23 181,539.87
合计 279,230.69 92,439.23 279,230.69
（四十四）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,699,867.50 6,236,209.03
递延所得税费用 -2,150,524.53 -1,993,499.90
合计 16,549,342.97 4,242,709.13
会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 136,893,217.50
按适定/适用税率计算的所得税费用 20,533,982.63
子公司适用不同税率的影响 -148.00
调整以前期间所得税的影响 -1,069,371.51
非应税收入的影响 -25,725.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 144,251.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 109,252.07
其他 82,943.30
税法规定的额外可扣除费用 -3,225,841.65
合计 16,549,342.97
（四十五）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,258,960.40 1,485,894.85
政府补助 11,983,000.00 4,205,042.61
单位往来款 3,047,995.42 2,856,933.22
票据保证金 1,528,524.60 17,399,891.44
项目投资款 23,600,000.00
合计 17,818,480.42 49,547,762.12
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的日常管理费用 4,366,567.77 8,882,375.35
支付的日常销售费用 1,702,869.37 179,792.59
支付的日常财务费用 295,414.09 206,206.49
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 25,259,541.65 12,002,660.78
票据保证金 19,133,807.59 25,607,615.15
投标保证金 356,432.00
合计 51,114,632.47 46,878,650.36
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他 16,484,514.72 599,191.10
合计 16,484,514.72 599,191.10
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收股东逾期入资款违约利息 93,326.26
单位往来款 15,000,000.00
专项应付款 2,948,000.00
合计 15,093,326.26 2,948,000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 9,000,000.00
合计 9,000,000.00
（四十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 120,343,874.53 48,965,379.66
加：资产减值准备 13,441,050.16 20,033,055.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,000,145.16 36,019,249.85
无形资产摊销 1,642,756.51 1,745,515.56
长期待摊费用摊销 1,543,990.50 1,137,230.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
24,076.64
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 97,690.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 842,592.57 1,468,664.84
投资损失（收益以“－”号填列） 1,269,659.01 -542,429.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,533,902.17 -1,993,499.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -217,325.62
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,051,119.03 -94,266,840.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -133,494,109.36 -46,783,598.49
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,271,061.56 93,386,647.68
其他 -37,129,357.85 -16,366,523.59
经营活动产生的现金流量净额 63,129,244.85 42,826,927.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 88,711,323.68 186,950,639.60
减：现金的期初余额 186,950,639.60 161,493,417.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,239,315.92 25,457,221.69
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 102,200,000.00
其中：青岛新力通工业有限责任公司 102,200,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,017,263.58
其中：青岛新力通工业有限责任公司 12,017,263.58
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 90,182,736.42
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 88,711,323.68 186,950,639.60
其中：库存现金 118,446.16 14,291.10
可随时用于支付的银行存款 88,592,877.52 186,936,348.50
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 88,711,323.68 186,950,639.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十七）所有者权益变动表项目注释
无。
（四十八）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,013,003.28 保证金
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 3,907,393.66 银行借款质押
固定资产 37,848,823.95 银行借款抵押
无形资产 17,168,019.67 银行借款抵押
合计 95,937,240.56 ——
（四十九）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 —— —— 63,828.31
其中：美元 9,300.08 6.8632 63,828.31
应收账款 1,459,262.44
其中：美元 211,763.75 6.8632 1,453,376.97
欧元 750.00 7.8473 5,885.47
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
青岛新力通工业有限
2018 年 11 月 14 日 474,500,000.00 65.00% 发行股份+现金
责任公司
续
购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被购
被购买方名称 购买日
确定依据 购买方的收入 买方的净利润
青岛新力通工业有限责任公司 2018 年 11 月 14 日 达到控制 134,773,937.50 27,729,113.33
2、合并成本及商誉
合并成本 青岛新力通工业有限责任公司
--现金 102,000,000.00
--非现金资产的公允价值 372,500,000.00
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 474,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 154,410,031.21
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 320,089,968.79
3、 被购买方于购买日可辨认资产和负债情况
青岛新力通工业有限责任公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
青岛新力通工业有限责任公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 12,940,945.54 12,940,945.54
应收票据及应收账款 136,560,537.33 136,560,537.33
预付账款 15,588,512.32 15,588,512.32
其他应收款 7,480,711.59 7,480,711.59
存货 103,970,361.25 103,330,825.19
其他流动资产 12,367,111.43 12,367,111.43
固定资产 113,780,718.05 90,176,724.12
在建工程 19,514,235.47 19,368,840.49
无形资产 68,139,452.79 17,309,076.32
长期待摊费用 45,803.60 45,803.60
递延所得税资产 1,454,714.11 2,859,529.49
资产总计 491,843,103.48 418,028,617.42
负债：
短期借款 65,700,000.00 65,700,000.00
应付票据及应付账款 89,974,557.03 89,974,557.03
预收款项 51,974,517.17 51,974,517.17
应付职工薪酬 5,725,048.24 5,725,048.24
应交税费 2,820,983.44 2,820,983.44
其他应付款 17,193,135.02 17,193,135.02
一年内到期的非流动负债 22,000,000.00 22,000,000.00
递延收益 9,365,435.84
递延所所得税负债 11,282,823.92
负债合计 266,671,064.82 264,753,676.74
净资产 225,172,038.66 153,274,940.68
减：少数股东权益 70,762,007.46 45,598,023.16
取得的净资产 154,410,031.20 107,676,917.52
青岛新力通公司购买日的公允价值是根据《北京钢研高纳科技股份有限公司拟发行股份
及支付现金购买资产所涉及青岛新力通工业有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报
告》（国融兴华评报字 S[2018]第 0003 号）结果持续计算得出。
（二）其他原因导致合并范围变动的情况
公司对原子公司天津钢研海德科技有限公司持股比例未超过 50%，在天津钢研海德科技有
限公司董事会成员中派出董事已不占多数，不再对其实施控制，本期不再将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
1、企业集团的构成
持股比例(%) 表决权比
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 备注
直接 间接 例(%)
河北钢研德凯科
涿州 涿州 工业生产 80.00 80.00 投资设立
技有限公司
青岛新力通工业 非同一控制
青岛 青岛 工业生产 65.00 65.00
有限责任公司 下企业合并
2、重要的非全资子公司
少数股东的 少数股东的表 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股 备
子公司名称
持股比例（%） 决权比例（%） 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额 注
河北钢研德凯科
20.00 20.00 3,860,007.59 1,200,000.00 21,269,285.18
技有限公司
青岛新力通工业
35.00 35.00 9,705,189.67 80,527,082.12
有限责任公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计
河北钢研德凯科技有限公司 72,704,132.11 42,755,298.81 115,459,430.92
青岛新力通工业有限责任公司 285,670,941.84 134,384,270.87 420,055,212.71
天津钢研海德科技有限公司
（续）
期末余额
子公司名称
流动负债 非流动负债 负债合计
河北钢研德凯科技有限公司 9,113,005.03 9,113,005.03
青岛新力通工业有限责任公司 228,353,793.55 9,330,094.58 237,683,888.13
天津钢研海德科技有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计
河北钢研德凯科技有限公司 65,298,564.01 30,626,051.58 95,924,615.59
青岛新力通工业有限责任公司
天津钢研海德科技有限公司 122,598,759.66 62,158,947.52 184,757,707.18
（续）
期初余额
子公司名称
流动负债 非流动负债 负债合计
河北钢研德凯科技有限公司 7,878,227.64 7,878,227.64
青岛新力通工业有限责任公司
天津钢研海德科技有限公司 58,736,825.21 37,380,000.00 96,116,825.21
重要非全资子公司的主要财务信息（续表）
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河北钢研德凯科技有限公司 76,707,023.38 19,300,037.94 19,300,037.94 4,958,440.88
青岛新力通工业有限责任公司 134,773,937.50 28,925,283.90 28,925,283.90 17,699,092.84
天津钢研海德科技有限公司
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河北钢研德凯科技有限公司 56,782,954.37 13,946,460.39 13,946,460.39 -7,876,645.31
青岛新力通工业有限责任公司
天津钢研海德科技有限公司 31,311,088.01 -19,604,061.16 -19,604,061.16 13,518,990.06
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企 主要经 表决权比
注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 营地 直接 间接 例(%)
计处理方法
天津钢研广亨特种
天津 天津 工业生产 32.929 32.929 权益法
装备股份有限公司
天津钢研海德科技
天津 天津 工业生产 40.00 40.00 权益法
有限公司
八、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
(%) 例(%)
中国钢研科技 新材料、新工艺及产品
北京 190,000 万元 44.29 44.29
集团有限公司 开发测试技术服务
注：本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中的权益之 1、在子公司中的权益。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七在其他主体中的权益之 2、在合营安排或联营企
业中的权益。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注
安泰科技股份有限公司 受同一母公司控制
安泰天龙钨钼科技有限公司 受同一母公司控制
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注
安泰天龙（天津）钨钼科技有限公司 受同一母公司控制
北京钢研柏苑出版有限责任公司 受同一母公司控制
北京钢研大慧科技发展有限公司 受同一母公司控制
北京钢研物业管理有限责任公司 受同一母公司控制
钢铁研究总院 受同一母公司控制
钢研纳克检测技术股份有限公司 受同一母公司控制
河北钢研科技有限公司 受同一母公司控制
新冶高科技集团有限公司 受同一母公司控制
中国钢研科技集团有限公司 受同一母公司控制
中联先进钢铁材料技术有限责任公司 受同一母公司控制
天津钢研广亨特种装备股份有限公司 受同一母公司控制
北京钢研新冶工程设计有限公司 受同一母公司控制
北京中实国金国际实验室能力验证研究有限公司 受同一母公司控制
北京钢研国际贸易有限责任公司 受同一母公司控制
天津钢研海德科技有限公司 受同一母公司控制
安泰国际贸易有限公司 受同一母公司控制
安泰环境工程技术有限公司 受同一母公司控制
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 受同一母公司控制
河冶科技股份有限公司 受同一母公司控制
北京钢研新冶电气股份有限公司 受同一母公司控制
安泰（霸州）特种粉业有限公司 受同一母公司控制
平度新力通企业管理咨询中心（有限合伙） 控股子公司股东
贾成涛 控股子公司股东
王兴雷 控股子公司股东
刘向华 控股子公司股东
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安泰科技股份有限公司 采购商品 16,466.67
安泰科技股份有限公司 接受劳务 484,415.59 4,602,664.09
安泰天龙钨钼科技有限公司 采购商品 10,344.83 176,068.37
安泰天龙钨钼科技有限公司 接受劳务 5,128.21
安泰天龙（天津）钨钼科技有限公司 采购商品 228,849.83 155,982.91
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 采购商品 1,189.74
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 接受劳务 4,716.98
北京钢研柏苑出版有限责任公司 接受劳务 7,033.02 4,594.34
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京钢研大慧科技发展有限公司 采购商品 483,989.57
北京钢研物业管理有限责任公司 接受劳务 365,765.19
北京钢研物业管理有限责任公司 采购商品 273,418.26 8,307.70
钢铁研究总院 采购商品 970,085.47
钢铁研究总院 接受劳务 179,583.60 3,287,343.82
钢研纳克检测技术股份有限公司 采购商品 5,153.85
钢研纳克检测技术股份有限公司 接受服务 17,948,836.08 6,919,811.47
河北钢研科技有限公司 采购商品 1,331,356.88
河北钢研科技有限公司 接受劳务 451,373.64 3,327.12
新冶高科技集团有限公司 采购商品 4,239.32
中国钢研科技集团有限公司 采购商品 463,481.59
中国钢研科技集团有限公司 接受劳务 356,427.84 78,643.43
中联先进钢铁材料技术有限责任公司 采购商品 38,178.60 20,897.44
中联先进钢铁材料技术有限责任公司 接受劳务 93,601.91 66,261.54
天津钢研广亨特种装备股份有限公司 采购商品 176,188.11 1,291,360.21
天津钢研广亨特种装备股份有限公司 接受劳务 129,310.35
北京钢研新冶工程设计有限公司 接受劳务 83,490.57
北京中实国金国际实验室能力验证研究有限公司 接受劳务 15,471.70
北京钢研国际贸易有限责任公司 接受劳务 273.50
天津钢研海德科技有限公司 接受劳务 12,708.62
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安泰国际贸易有限公司 销售商品 799,212.50 545,450.42
安泰环境工程技术有限公司 销售商品 127,425.85
安泰科技股份有限公司 销售商品 160,191.56 422,723.39
安泰科技股份有限公司 提供劳务 118,216.50
安泰天龙钨钼科技有限公司 销售商品 244,500.10 1,004,918.82
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 提供劳务 957,562.58
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 销售商品 329,702.08
北京钢研大慧科技发展有限公司 销售商品 88,819.40
钢铁研究总院 提供劳务 113,277.34 80,523.69
钢铁研究总院 销售商品 1,935,985.69 5,345,174.87
钢铁研究总院淮安有限公司 销售商品 7,692.31
钢研纳克检测技术股份有限公司 提供服务 1,898,288.81
钢研纳克检测技术股份有限公司 销售商品 786,848.06 191,680.96
河冶科技股份有限公司 销售商品 180,260.83 76,923.08
天津钢研广亨特种装备股份有限公司 销售商品 160,327.59 294,597.85
天津钢研广亨特种装备股份有限公司 提供服务 11,111.12
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津钢研海德科技有限公司 销售商品 2,273,898.83
上海金自天正信息技术有限公司 销售商品 2,572.65
北京钢研新冶电气股份有限公司 销售商品 122556.92
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 房屋 1,352,805.57 1,059,957.35
天津钢研海德科技有限公司 房屋 1,943,100.10 1,059,957.35
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国钢研科技集团有限公司 房屋 6,271,371.37 5,461,900.93
3、关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,009,510.00 2,927,300.00
4、其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安泰国际贸易有限公司 购买资产 4,608,428.80
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 安泰（霸州）特种粉业有限公司 137,736.00 13,773.60 137,736.00 6,886.80
应收账款 安泰科技股份有限公司 147,284.00 8,130.90 822,035.38 64,107.52
应收账款 安泰天龙钨钼科技有限公司 36,084.00 1,804.20 367,583.10 18,379.16
应收账款 北京钢研大慧科技发展有限公司 103,918.70 10,391.87 103,918.70 5,195.94
应收账款 钢铁研究总院 3,153,534.00 328,590.55 3,651,059.00 202,545.90
应收账款 天津钢研广亨特种装备股份有限公司 2,823,941.30 530,686.51 5,238,432.80 599,406.94
应收账款 天津钢研海德科技有限公司 5,550,905.59 316,972.65
应收账款 钢研纳克检测技术股份有限公司 200,905.68 10,045.28 201,888.00 10,094.40
应收账款 安泰环境工程技术有限公司 117,814.00 5,890.70
应收账款 北京钢研新冶电气股份有限公司 99,039.65 4,951.98
应收账款 安泰国际贸易有限公司 11,107.59 555.38
预付账款 安泰国际贸易有限公司 4,800,000.00
预付账款 安泰科技股份有限公司 734.00
预付账款 北京钢研大慧科技发展有限公司 420.00 420.00
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 中国钢研科技集团有限公司 4,800.00
预付账款 中联先进钢铁材料技术有限责任公司 14,675.00 14,675.00
预付账款 钢铁研究总院 200,000.00
预付账款 钢研纳克检测技术股份有限公司 10,376.00
其他应收款 天津钢研广亨特种装备股份有限公司 689,257.23 34,462.86
其他应收款 天津钢研海德科技有限公司 4,695.97 234.80
其他应收款 贾成涛 24,040.11 1,202.01
平度新力通企业管理咨询中心（有限
其他应收款 24,000.00 4,800.00
合伙）
其他非流动
北京钢研新冶工程技术中心有限公司 50,000.00
资产
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 安泰科技股份有限公司 504,213.00 3,015,383.00
应付账款 天津钢研广亨特种装备股份有限公司 1,447,311.50 4,032,028.00
应付账款 中国钢研科技集团有限公司 125,384.00 50,000.00
应付账款 钢研纳克检测技术股份有限公司 4,534,321.50 6,540.00
应付账款 钢铁研究总院 436,072.69
应付账款 中联先进钢铁材料技术有限责任公司 12,103.45
预收款项 钢铁研究总院 3,300.00
预收账款 安泰环境工程技术有限公司 30,000.00
其他应付款 平度新力通企业管理咨询中心（有限合伙） 15,000,000.00
其他应付款 王兴雷 7,278,580.00
其他应付款 刘向华 27,865.07
其他应付款 中国钢研科技集团有限公司 512,613.60 265,656.97
其他应付款 天津钢研广亨特种装备股份有限公司 1,280,000.00 100,228.38
九、承诺及或有事项
无。
十、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
拟以 2018 年末总股本 448,943,477.00 股为基数，向全
拟分配的利润或股利 体股东每 10 股派发现金 1.2 元（含税），共计派发现
金 53,873,217.24 元。
经审议批准宣告发放的利润或股利
十一、其他重要事项
无。
十二、母公司财务报表主要项目注释
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
（一） 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 398,464,712.75 349,203,999.38
应收账款 276,439,643.62 221,823,516.03
合计 674,904,356.37 571,027,515.41
1、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 66,646,293.25 91,624,690.78
商业承兑票据 331,818,419.50 257,579,308.60
合计 398,464,712.75 349,203,999.38
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 35,445,770.76
商业承兑票据 37,322,065.43
合计 72,767,836.19
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
2.按信用风险特征组合计提
299,574,598.60 100.00 23,134,954.98 7.72 276,439,643.62
坏账准备的应收账款
3.单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 299,574,598.60 —— 23,134,954.98 —— 276,439,643.62
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
2.按信用风险特征组合计提
239,903,740.73 100.00 18,080,224.70 7.54 221,823,516.03
坏账准备的应收账款
3.单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 239,903,740.73 —— 18,080,224.70 —— 221,823,516.03
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况：
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 259,994,112.24 12,999,705.61 5.00
1至2年 16,056,958.49 1,605,695.85 10.00
2至3年 5,196,701.70 1,039,340.34 20.00
3至4年 13,339,634.00 4,001,890.20 30.00
4至5年 1,120,500.10 560,250.05 50.00
5 年以上 2,928,072.93 2,928,072.93 100.00
合计 298,635,979.46 23,134,954.98 ——
组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款情况：
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例%
关联方组合 938,619.14
合 计 938,619.14
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,054,832.28 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 102.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额 相应计提坏账准备
单位名称 期末余额
合计数比例(%) 期末余额
中国航发四川燃气涡轮研究院 31,744,200.03 10.60 1,611,210.00
中国航发沈阳发动机研究所 28,249,889.39 9.43 1,454,994.47
中国航发动力股份有限公司 26,539,183.82 8.86 1,326,959.19
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 22,377,516.68 7.47 1,118,875.83
中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司 21,101,277.24 7.04 1,055,063.88
合计 130,012,067.16 43.40 6,567,103.37
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,772,140.56 2,614,533.38
合计 1,772,140.56 2,614,533.38
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
2.按信用风险特征组合计提坏账准备
1,889,668.05 100.00 117,527.49 6.22 1,772,140.56
的其他应收款
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,889,668.05 —— 117,527.49 —— 1,772,140.56
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
2.按信用风险特征组合计提坏账准备
2,800,822.31 100.00 186,288.93 6.65 2,614,533.38
的其他应收款
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,800,822.31 —— 186,288.93 —— 2,614,533.38
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 874,346.47 43,717.33 5.00
1至2年 43,918.92 4,391.89 10.00
2至3年 37,794.32 7,558.86 20.00
3至4年 44,463.22 13,338.97 30.00
4至5年 32,315.48 16,157.74 50.00
5 年以上 32,362.70 32,362.70 100.00
合计 1,065,201.11 117,527.49 ——
组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例%
关联方组合 824,466.94
合 计 824,466.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-68,761.44 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
河北钢研德凯科技有限公司 代垫工资 824,466.94 1 年以内 43.63
天津钢研广亨特种装备股份
代垫工资 689,257.23 1 年以内 36.48 34,462.86
有限公司
万金有 代垫工资 134,377.41 1-5 年以上 7.11 38,228.92
江晨 代垫工资 85,116.29 1-5 年以上 4.50 22,904.24
海岩 差旅费 50,000.00 1 年以内 2.65 2,500.00
合计 —— 1,783,217.87 —— 94.37 98,096.02
（三）长期股权投资
1、长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 524,200,220.00 524,200,220.00 85,880,000.00 85,880,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 48,774,377.16 48,774,377.16 16,186,224.43 16,186,224.43
合 计 572,974,597.16 572,974,597.16 102,066,224.43 102,066,224.43
2、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
河北钢研德凯科
45,000,000.00 4,700,220.00 49,700,220.00
技有限公司
天津钢研海德科
40,880,000.00 40,880,000.00
技有限公司
青岛新力通工业
474,500,000.00 474,500,000.00
有限责任公司
合 计 85,880,000.00 479,200,220.00 40,880,000.00 524,200,220.00
3、对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动
一、合营企业
小计
二、联营企业
天津钢研广亨特种装备股份有限公司 16,186,224.43 -1,134,854.01
天津钢研海德科技有限公司 -1,733,346.05
小计 16,186,224.43 -2,868,200.06
合计 16,186,224.43 -2,868,200.06
续：
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
本期增减变动
减值准
被投资单位 计提 期末余额 备期末
宣告发放现金
减值 其他 余额
股利或利润
准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
天津钢研广亨特种装备股份有限公司 15,051,370.42
天津钢研海德科技有限公司 35,456,352.79 33,723,006.74
小计 35,456,352.79 48,774,377.16
合计 35,456,352.79 48,774,377.16
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 742,446,079.00 560,518,133.36 631,445,351.71 514,394,220.17
其他业务 11,292,555.07 10,291,143.47 14,668,730.20 13,994,791.89
合计 753,738,634.07 570,809,276.83 646,114,081.91 528,389,012.06
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,868,200.06 -155,008.55
成本法核算的长期股权投资收益 4,800,000.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 171,500.00
理财产品收益 1,427,041.05 697438.32
合计 3,530,340.99 542,429.77
十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 204,016.25
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
16,196,359.88
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 319,785.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
处置对子公司股权投资取得的投资收益
所得税影响额 2,508,024.28
少数股东权益影响额 41,894.30
合计 14,170,243.26
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.51 0.2516 0.2516
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.52 0.2181 0.2181
十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 20 日决议批准。根据本公司章程，本财务
报表将提交股东大会审议。
北京钢研高纳科技股份有限公司
2019 年 3 月 20 日
第 17 页至第 79 页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 艾磊 签名： 杨杰 签名： 杜菁昱
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注
日期： 日期： 日期：