北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年财务决算报告 2018 年在董事会的领导下,公司紧抓外部市场,推动内部改革, 大力提高运营管理效率,较好地完成了收购兼并等重点工作,经营业 绩实现大幅增长,主要经济指标重回历史高点。现将 2018 年财务决 算情况报告如下: 一、2018 年公司财务报告审计情况、合并范围和执行的会计制 度 1、公司 2018 年度财务会计报表已经中天运会计师事务所(特殊 普通合伙)审计验证,并出具了中天运[2019]审字第 90303 号标准无 保留意见的审计报告。会计师的审计意见是:财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了钢研高纳公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司 经营成果和合并及母公司现金流量。 2、财务报合并范围:公司财务报告包括北京钢研高纳科技股份 有限公司(母公司)以及控股的河北钢研德凯科技有限公司(控股比 例 80%,简称河北德凯)、青岛新力通工业有限责任公司(控股比例 65%,简称青岛新力通),其中青岛新力通自 2018 年 11 月 1 日纳入 合并范围。 3、公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 及有关规定,并根据公司制定的会计政策进行确认、计量和报表编制, 以公历年度作为会计年度,以权责发生制为记账基础,以历史成本为 一般计量属性,以人民币为记账本位币。 二、经营业绩情况 单位:万元 项目 2018 年 2017 年度 同比增减 营业收入 89,258.79 67,491.01 32.25% 营业成本 63,052.47 53,371.51 18.14% 税金及附加 1,005.30 739.83 35.88% 销售费用 801.94 638.66 25.57% 管理费用 6,285.52 4,667.28 34.67% 研发费用 4,605.77 2,030.19 126.86% 财务费用 19.41 -1.51 1385.43% 资产减值损失 1,344.11 2,003.31 -32.91% 其他收益 1,619.54 1,149.18 40.93% 利润总额 13,689.32 5,320.81 157.28% 所得税费用 1,654.93 424.27 290.07% 净利润 12,034.39 4,896.54 145.77% 归母净利润 10,677.87 5,819.21 83.49% 1、2018 年度实现收入 89258.79 万元,较上年增幅为 32.25%, 主要为并入新力通收入及销售规模扩大所致; 2、利润总额 13689.32 万元,较上年增幅 157.28%;归母净利润 10677.87 万元,较上年增幅 83.49%。主要为并入新力通利润、销售 规模扩大及天津海德大幅减亏所致; 3、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用分别增长 25.57%、 34.67%、126.86%、1385.43%,主要为并入新力通期间费用所致。 三、资产负债情况 1、资产情况 单位:万元 本年比上年增 项目 2018 年 2017 年 减 128,711.3 流动资产 147,315.32 14.45% 6 其中:货币资金 12,572.43 20,865.83 -39.75% 应收票据及应收账款 85,300.76 60,939.89 39.98% 存货 46,738.40 43,178.28 8.25% 非流动资产 111,115.14 61,153.41 81.70% 其中:可供出售金融资产 1,500.00 1,500.00 0.00% 长期股权投资 4,877.44 1,618.62 201.33% 固定资产 56,796.31 45,512.63 24.79% 在建工程 1,607.93 2,549.34 -36.93% 无形资产 10,565.93 4,546.50 132.40% 商誉 32,009.00 - 189,864.7 资产总额 258,430.46 36.11% 7 2018 年末资产总额为 258430.46 万元,较期初增幅 36.11%,其 中流动资产为 147315.32 万元,占总资产的 57.00%,较期初增幅 14.45%;非流动资产占总资产的 43%,较期初增幅 81.70%。主要资产 项目变动分析如下: (1) 2018 年末货币资金账面余额为 12572.43 万元,较期初降 幅 39.75%,主要为购买青岛新力通股份支付现金对价 10220 万元所 致; (2)2018 年末应收票据及应收账款账面价值为 85300.76 万元, 较期初增幅 39.98%,主要为并入新力通资产及销售规模扩大所致; (3)2018 年末长期股权投资账面价值为 4877.44 万元,较期初 增幅 201.33%,主要为天津海德不纳入合并报表范围并改权益法核算 所致; (4)2018 年年末固定资产账面价值为 56796.31 万元,较期初 增幅 24.79%,主要为并入新力通资产及在建工程项目转固所致; (5)2018 年末无形资产账面价值为 10565.93 万元,较上期初 增幅 132.40%,主要为并入新力通资产所致; (6)2018 年末在建工程账面价值为 1607.93 万元,较期初降幅 36.93%,主要为在建工程转固所致。 2、债务情况 单位:万元 本年比上年增 项目 2018 年 2017 年 减 流动负债 59,102.90 34,541.11 71.11% 其中:短期借款 5,651.00 2,220.25 154.52% 应付票据及应付账款 42,175.10 26,383.53 59.85% 预收款项 2,978.18 4,180.85 -28.77% 其他应付款 2,972.37 270.70 998.03% 非流动负债 9,599.88 13,150.81 -27.00% 其中:长期应付款 509.51 3,660.91 -86.08% 递延收益 7,983.82 8,846.90 -9.76% 递延所得税负债 1,106.55 - 负债合计 68,702.78 47,691.92 44.06% 2018 年末负债总额为 68702.78 万元,较期初增幅 44.06%。其中: 流动负债为 59102.90 万元,较期初增幅 71.11%;非流动负债为 9599.88 万元,较期初降幅 27%。主要负债项目变动分析如下: (1)2018 年期末短期借款 59102.90 万元,,较期初增幅 71.11%, 主要为并入新力通负债所致; (2) 2018 年期末应付票据及应付账款为 42175.10 万元,较期 初增幅 59.85%,主要为并入新力通负债、采购规模扩大及加大使用 商业汇票进行采购结算力度所致; (3)2018 年期末其他应付款为 2972.37 万元,较期初增幅 998.03%,主要为并入新力通负债所致; (4)2018 年新增递延所得税负债为 1106.55 万元,主要为并购 新力通摊销增值资产所致。 3、股东权益情况 单位:万元 本年比上 项目 2018 年 2017 年 年增减 归属于母公司所有者权 135,330.0 179,548.03 32.67% 益 8 其中:股本 44,894.35 42,223.62 6.33% 资本公积 68,789.99 34,976.58 96.67% 盈余公积 9,087.73 8,307.78 9.39% 未分配利润 56,764.84 49,822.10 13.94% 2018 年末归属于母公司所有者权益总额为 179548.03 万元,较 期初增幅 32.67%,主要项目变动分析如下: (1)2018 年末股本为 44894.35 万元,较期初增幅 6.33%,主要 发行股份购买新力通资产所致; (2)资本公积为 68789.99 万元,较期初增幅 96.67%,主要发 行股份购买新力通资产所致; (2)2018 年期末盈余公积和未分配利润分别增长 9.39%和 13.94%,全部来自当年经营所得留存。 四、现金流量情况 单位:万元 本年比 项目 2018 年 2017 年 上年增 减 经营活动产生的现金流量 6,312.92 4,282.69 47.41% 净额 经营活动现金流入小计 73,302.89 72,168.30 1.57% 经营活动现金流出小计 66,989.97 67,885.61 -1.32% 投资活动产生的现金流量 -452.21 -13,407.16 -2,427.93 净额 % 10295.2 投资活动现金流入小计 8,190.40 78.79 3% 投资活动现金流出小计 21,597.56 2,506.73 761.58% 筹资活动产生的现金流量 -494.78 -2,727.80 690.96 净额 % 筹资活动现金流入小计 2,838.82 4,572.26 -37.91% 筹资活动现金流出小计 5,566.62 3,881.30 43.42% 现金及现金等价物净增加 -485.83 -9,822.04 2,545.72 额 % 期末现金及现金等价物余 8,871.13 18,695.06 -52.55% 额 现金及现金等价物净增加额-9822.04 万元,比上年同期降幅 485.83%,其中: (1)经营活动产生的现金流量净额 6312.92 万元,比上年增幅 47.41%,主要为并入新力通现金流及期初应收票据本期承兑金额较大 所致; (2)投资活动产生的现金流量净额-13407.16 万元,比上年降 幅 452.21%,主要为购买青岛新力通股份支付现金对价 10220 万元所 致; (3)筹资活动产生的现金流量净额-2,727.80 万元,比上年降 幅 494.78%,主要为公司分红所致。 五、主要财务指标 2018 年 项目 2017 年度 增减幅度 度 销售毛利率 29.36% 20.92% 8.44% 盈利能力 净资产收益率 7.51% 4.38% 3.13% 流动比率 -124.00% 2.49 3.73 偿债能力 速动比率 -78.00% 1.70 2.48 资产负债率 26.58% 25.12% 1.46% 应收账款周转率 -22.00% 2.38 2.60 存货周转率 9.00% 1.37 1.28 营运能力 非流动资产周转 -6.00% 率 1.04 1.10 总资产周转率 3.00% 0.40 0.37 本报告期,公司高度重视两金压降工作,持续加强存货日常管理 和销售回款管理,运营质量指标有所提升,保障了公司良性运转。 报告期内,公司销售毛利率 29.36%,同比增长 8.44%,主要为上 期天津海德亏损、新力通毛利率较高所致。 报告期内,净资产收益率为 7.51%,同比增长 3.13%,主要为并 购新力通、销售规模扩大、子公司减亏等导致的业绩增长所致。 报告期末,公司流动比率和速动比率有所下降,主要为并入新力 通后,流动负债增幅大于流动资产增幅所致。 报告期末,资产负债率基本持平,财务结构稳健。 报告期内,应收账款周转率较去年有所下降,主要大客户回款较 差及并入新力通影响所致。 报告期内,存货周转率较去年有所提高,主要系本报告期销售规 模扩大、存货压减及并入新力通影响所致。 报告期内,非流动资产周转率较去年有所下降,主要为并入新力 通后增加商誉所致。 报告期内,总资产周转率较去年有所提高,主要销售规模扩大及 合并新力通影响所致。 总体来说,2018 年在行业增长及竞争加剧的环境下,公司紧抓 市场机遇,不断深化改革、持续加强内部管控与协同,实现了经营业 绩大幅增长,全面完成了公司年初确定的各项经营任务与目标。 北京钢研高纳科技股份有限公司 2019 年 3 月 20 日