关于对湖北回天新材料股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZE10068 号
关于对湖北回天新材料股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
目 录 页 次
一、 专项审计说明 1-2
二、 附表 1
专项审计说明 第 1 页
关于对湖北回天新材料股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZE10068 号
湖北回天新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北回天新材料股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总
表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构
的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
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的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是湖北回天新材料股份有限
公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供湖北回天新材
料股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁涛
中国上海 中国注册会计师：王龙龙
二〇一九年三月二十日
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附件 1 上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2018 年度
占用方与 上市公
2018 年期 占用累计 2018 年度偿 2018 年期末
非经营性资金占 上市公司 司核算 2018 年度占用资金的 占用形成原
资金占用方名称 初占用资 发生金额 还累计发生 占用资金余 占用性质
用 的关联关 的会计 利息（如有） 因
金余额 （不含利 金额 额
系 科目
息）
现大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小计 - - - -
前大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小计 - - - -
总计 - - - -
2018 年度
往来方与 上市公
2018 年期 往来累计 2018 年度偿 2018 年期末
其他关联资金往 上市公司 司核算 2018 年度往来资金的 往来形成原
资金往来方名称 初往来资 发生金额 还累计发生 往来资金余 往来性质
来 的关联关 的会计 利息（如有） 因
金余额 （不含利 金额 额
系 科目
息）
大股东及其附属 经营性往来
企业 经营性往来
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2018 年度
占用方与 上市公
2018 年期 占用累计 2018 年度偿 2018 年期末
非经营性资金占 上市公司 司核算 2018 年度占用资金的 占用形成原
资金占用方名称 初占用资 发生金额 还累计发生 占用资金余 占用性质
用 的关联关 的会计 利息（如有） 因
金余额 （不含利 金额 额
系 科目
息）
上海回天新材料 全资子公 其他应
11,327.96 1,783.58 13,111.54 非经营性往来
有限公司 司 收款
回天荣盛（香港） 全资子公 其他应
520.00 520.00 非经营性往来
有限公司 司 收款
越友有限责任公 全资子公 其他应
443.84 443.84 非经营性往来
司 司 收款
上市公司的子公 常州回天新材料 控股子公 其他应
470.96 352.10 118.86 非经营性往来
司及其附属企业 有限公司 司 收款
湖北南北车新材 控股子公 其他应
2.25 1.83 4.08 非经营性往来
料有限公司 司 收款
湖北回天汽车用 全资子公 其他应
1,867.77 8,613.05 -6,745.28 非经营性往来
品有限公司 司 收款
广州回天新材料 全资子公 其他会
9,547.11 1,526.44 8,020.67 非经营性往来
有限公司 司 计科目
关联自然人及其 非经营性往来
控制的法人 非经营性往来
其他关联人及其 非经营性往来
附属企业 非经营性往来
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2018 年度
占用方与 上市公
2018 年期 占用累计 2018 年度偿 2018 年期末
非经营性资金占 上市公司 司核算 2018 年度占用资金的 占用形成原
资金占用方名称 初占用资 发生金额 还累计发生 占用资金余 占用性质
用 的关联关 的会计 利息（如有） 因
金余额 （不含利 金额 额
系 科目
息）
总计 4,121.83 4,275.69 8,965.15 -567.63
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