证 券 代 码 ： 300050 证券简称：世纪鼎利 公告 编 号：2019-026
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
关于2018年度计提资产减值准备和核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备和核销资产情况概述
为真实反映珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称“公司”或“上市
公司”）的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》以及会计政
策、会计估计的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截至 2018 年
12 月 31 日的应收款项、存货、在建工程、固定资产等资产进行了充分的评估分
析及测试，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，部分应收账款已无回
收的可能性，应进行计提资产减值准备及核销资产处理。
二、本次计提资产减值准备和核销资产的范围和金额
公司及下属子公司对 2018 年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查
和资产减值测试后，计提 2018 年度各项资产减值准备 42,983,164.63 元，2018
年度累计核销资产 11,570,686.72 元。具体情况如下：
1、资产减值准备情况
单位：元
出售子公司
项目 期初数 本年增加 本期转回 本期核销 期末余额
减少
坏账准 100,051,95 28,567,590 11,787,204 1,012,050. 115,820,286
备 1.06 .54 .83 00 .77
存货跌 3,184,636. 7,729,737. 155,085.91 10,759,287.
价准备 30 56 95
商誉减 15,722,243 6,650,337. 22,372,581.
值准备 .98 72 70
合计 118,958,83 42,947,665 155,085.91 11,787,204 1,012,050. 148,952,156
1
1.34 .82 .83 00 .42
2、核销资产情况
单位：元
项目 核销金额 核销原因
货款 11,545,686.72 对方逾期未履行偿还义务，且经我司人员多
次确认，已证实无法收回
押金保证金 241,518.11 对方逾期未履行偿还义务，且经我司人员多
次确认，已证实无法收回
合计 11,570,686.72
三、本次计提资产减值准备和核销资产的确认标准及方法
1、坏账准备的计提依据及方法
公司采用账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。在资产负债表日，
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减
值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对单项金
额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提
相应的坏账准备。
按组合计提坏账准备应收款项，除已单独计提减值准备的应收款项外，将
单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收款项以及其他的应收款项，
以账龄特征划分若干应收款项组合，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规
定的提取比例计提坏账准备。
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 40 40
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
2
2、存货跌价准备的计提依据及方法
资产负债表日，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低
提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出
售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原
已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3、部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减
值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值
准备并计入当期损益。
四、本次计提资产减值和核销资产对公司的影响
本次计提资产减值准备和核销资产后，合计减少公司 2018 年度利润总额
42,792,579.91 元。本次计提资产减值准备和核销资产的事项，真实反映企业财务
状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况。
五、会计师事务所审计情况
本次计提资产减值准备和核销应收账款已经大华会计师事务所（特殊普通合
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伙）审计确认。相应会计处理已在公司 2018 年年度报告中反映及披露。
特此公告。
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
董 事 会
二〇一九年四月二十五日
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