2010 年半年度报告
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北京万邦达环保技术股份有限公司
Beijing Water Business Doctor Co., Ltd.
2010年半年度报告
股票简称：万邦达
股票代码：300055
二〇一〇年八月2010 年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示 .................................................................................................................. 3
第二节 公司基本情况简介 .................................................................................................. 4
第三节 董事会报告 .............................................................................................................. 7
第四节 重要事项 ................................................................................................................ 20
第五节 股本变动及主要股东持股情况 ............................................................................ 24
第六节 董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................ 27
第七节 财务报告 ................................................................................................................ 29
第八节 备查文件 ................................................................................................................ 842010 年半年度报告
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第一节 重要提示
1、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、 没有董事、监事、高级管理人员声明对2010年半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、 公司全体董事均出席了本次审议2010年半年度报告的第一届董事会第九次会议。
4、 公司2010年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、 公司负责人王飘扬先生、主管会计工作负责人袁玉兰女士及会计机构负责人袁玉兰女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2010 年半年度报告
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第二节 公司基本情况简介
一、 公司基本情况简介
（一） 公司法定中、英文名称及缩写
1、 中文名称：北京万邦达环保技术股份有限公司
2、 英文名称：Beijing Water Business Doctor Co., Ltd.
3、 中文简称：万邦达
4、 英文简称：WBD
（二） 法定代表人：王飘扬
（三） 联系人和联系方式 项 目 董事会秘书 证券事务代表 姓 名
石晶波
郭梦冉 联系地址
北京市海淀区新街口外大街19号京师大厦9311
北京市海淀区新街口外大街19号京师大厦9311 电 话
010-58800036
010-58800036 传 真
010-58800018
010-58800018 电子信箱
shijingbo@waterbd.cn
guomengran@waterbd.cn
（四） 公司注册地址、办公地址及相关信息
1、 注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路10号88号
2、 办公地址：北京市海淀区新街口外大街19号京师大厦9311
3、 邮政编码：100875
4、 互联网网址：http://www.waterbd.cn
5、 电子信箱：waterbd@waterbd.cn2010 年半年度报告
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（五） 公司半年度报告备置地点：公司证券部（董事会秘书办公室）
（六） 信息披露媒介
1、 登载半年度报告的报纸：《证券时报》、《中国证券报》
2、 登载半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
（七） 股票上市证券交易所、股票简称及股票代码 股票简称
万邦达 股票代码
300055 法定代表人
王飘扬 上市证券交易所
深圳证券交易所
（八） 持续督导机构：华泰联合证券有限责任公司
二、 主要财务数据和指标
（一） 主要会计数据
单位：元 项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%） 营业收入
115,437,556.25
112,948,948.72
2.20% 营业利润
28,605,562.34
11,738,676.36
143.69% 利润总额
28,658,306.14
11,988,728.72
139.04% 归属于普通股股东的净利润
24,028,367.87
10,148,761.86
136.76% 归属于普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润
23,983,535.64
9,936,217.35
141.37% 经营活动产生的现金流量净额
-90,736,133.52
-11,162,440.34
-712.87% 项目 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%） 总资产
1,764,449,100.69
423,134,702.43
316.99% 所有者权益（或股东权益）
1,551,909,177.23
173,125,209.36
796.41% 股本
114,400,000.00
66,000,000.00
73.33%2010 年半年度报告
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（二） 主要财务指标
单位：元 项目 报告期 上年同期 本报告期比上年 同期增减（%） 基本每股收益
0.22
0.12
83.33% 稀释每股收益
0.22
0.12
83.33% 扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.22
0.12
83.33% 加权平均净资产收益率
2.18%
10.45%
-8.27% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
2.17%
10.23%
-8.06% 每股经营活动产生的现金流量净额
-0.79
-0.17
-364.71% 项目 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%） 归属于普通股股东的每股净资产
13.57
2.62
417.94%
（三） 非经常性损益项目
单位：元 非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
175,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-122,256.20 非经常性损益对所得税的影响合计
-7,911.57 合计
44,832.23
（四） 报告期内股东权益变动情况表
单位：元 项目 股本（万股） 资本公积 法定盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计 期初数
6,600.00
36,198,394.89
7,092,681.45
63,834,133.02
-
173,125,209.36 本期增加
4,840.00
1,359,155,600.00
-
24,028,367.87
-
1,431,583,967.87 本期减少
-
8,800,000.00
-
44,000,000.00
-
52,800,000.00 期末数
11,440.00
1,386,553,994.89
7,092,681.45
43,862,500.89
-
1,551,909,177.232010 年半年度报告
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第三节 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况回顾
（一） 公司总体经营情况概述
报告期内，公司本着节约发展、清洁发展、安全发展的环保理念，继续推进与大型石油化工、煤化工等企业的项目合作，增强自主创新能力、提升核心竞争优势，在保持国内工业水处理市场领先地位的基础上，进一步扩大市场占有率，提升盈利能力。国家对节能减排、发展循环经济、实现水资源可持续利用、解决水资源短缺等政策措施的大力推进，为公司的发展提供了难得的机遇。公司管理层面对市场竞争形势的变化，积极调整业务战略，充分发挥公司竞争优势，积极组织实施本报告期内的生产经营活动，在人员、规模迅速扩张的同时，实现了公司经营业绩的稳定增长。
公司作为工业水处理行业的创新性高科技企业，一直以来非常重视人才的引进、培养与使用。报告期内，为提高整体竞争力，满足现在及未来业务扩张需要，公司进一步加强了人才招聘及培训力度，通过各种方式引进高端专业人才，及时补充了管理、技术研发、托管运营等各方面人才。与此同时，公司还持续加强了企业文化建设，使员工在专业技能和专业素质方面都有了较大提高。
随着公司2010年2月26日成功在创业板上市，通过本次股票发行共募集资金净额138,115.56万元，这使公司的资产规模和经营实力均有了较大提升，公司形象及品牌知名度也有了一定程度的提高，使公司的竞争力大大加强，同时较快地促进了公司的业务增长规模。
2010年上半年，公司实现营业收入11,543.76万元，比上年同期增长2%；营业利润2,860.56万元，比上年同期增长144%，归属于上市公司股东的净利润2,402.84万元，比上年同期增长137%。上述指标的增幅较以往年度上升，是主要因为报告期较上年同期新增托管运营业务，同时本期实施的工程总承包均为石油化工类，其毛利率均高于上年同期实施的工程总承包项目，故引起本期净利润大幅增长。2010 年半年度报告
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（二） 公司主营业务及经营情况
1、 主营业务产品或服务情况
单位：万元 分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
工程承包项目
10,249.57
6,908.21
32.60%
-8.02%
-25.69%
16.03%
托管运营
1,169.89
559.17
52.20%
6,990.26%
3,381.48%
49.54%
工程承包项目：报告期毛利率较上年同期增幅较大，主要因为公司报告期内实施的石油化工类工程总承包项目主要涉及污水处理，其处理难度较高，利润率较高；而上年同期主要实施的煤化工类工程总承包项目主要涉及循环水及中水处理，利润率相对较低。
托管运营：报告期较上年同期新增了托管运营业务，其毛利率较高。
2、 主营业务分区销售情况
单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年 增减（%）
华北地区 （北京市 天津市 河北省 内蒙古 山西省 山东省）
20.56
12.93%
东北地区 （辽宁省 黑龙江省 吉林省）
5,976.07
1,520.41%
西北地区 （陕西省 新疆自治区 甘肃省 宁夏 青海省）
5,547.12
-49.14%
报告期，公司在华北地区实现的收入为20.56万元，比上年同期增长12.93%；公司在东北地区实现的收入为5,976.07万元，比上年同期增长1,520.41%；公司在西北地区实现的收入为5,547.12万元，比上年同期减少49.14%。随着经营实力和规模的不断增长，预计未来几年，公司在保持东北地区业务稳定增长的情况下，华北地区业务将会更大幅度增加，业务规模将提升到一个新的台阶。
（三） 公司资产构成、财务数据变动情况
1、 资产负债表项目大幅度变动的原因分析
单位：万元 项目 报告期 上年年末 报告期比上年同期增减 货币资金
131,383.16
9,195.82
1329% 应收票据
327.04
1,219.68
-73% 应收账款
11,278.62
14,780.06
-24%2010 年半年度报告
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预付款项
6,237.52
1,345.08
364% 其他应收款
740.53
750.93
-1% 存货
20,839.11
13,010.45
60% 固定资产
699.95
446.23
57% 在建工程
4,441.68
1,322.85
236% 工程物资
333.30
84.42
295% 无形资产
53.00
22.70
133% 递延所得税资产
101.85
135.24
-25% 应付账款
18,210.23
20,740.94
-12% 预收款项
71.90
-
100% 应付职工薪酬
98.75
-
100% 应交税费
2,821.33
4,141.73
-32% 其他应付款
51.79
118.29
-56% 股本
11,440.00
6,600.00
73% 资本公积
138,655.40
3,619.84
3730% 盈余公积
709.27
709.27
0% 未分配利润
4,386.25
6,383.41
-31%
（1） 货币资金期末余额131,383.16万元，较期初增加122,187.34万元，增幅为1329%，主要系公司报告期内收到公开发行股票募集资金所致；
（2） 应收账款期末余额11,278.62万元，较期初减少3,501.45万元，降幅为24%，主要系公司报告期收回以前年度工程款，以及与客户的工程结算集中在第三季度所致；
（3） 预付款项期末余额6,237.52万元，较期初增加4,892.44万元，增幅为364%，主要系神华宁东煤化工基地（A 区）污水处理工程BOT 项目、中石油抚顺石化乙烯项目水处理项目等项目顺利进行，预付工程款及设备款增加所致；
（4） 存货期末余额20,839.11万元，较期初增加7,828.66万元，增幅为60%，主要是中石油抚顺石化乙烯项目水处理项目等项目本年已完工工程部分未及时验工计价导致未结算工程施工余额增加；
（5） 固定资产期末余额699.95万元，较期初增加253.72万元，增幅为57%，主要系随着公司业务经营规模的扩大，相应增加运输工具及办公设备所致；
（6） 在建工程期末余额4,441.68万元，较期初增加3,118.82万元，增幅为236%，主要系报告期新增神华宁东煤化工基地（A 区）污水处理工程BOT在建项目；
（7） 工程物资期末余额333.30万元，较期初增加248.88万元，增幅为295%，主要系神华宁东煤化工基地（A 区）污水处理工程BOT 项目报告期新增的工程物资；
（8） 无形资产期末余额53万元，较期初增加30.30万元，增幅为133%，主要系报2010 年半年度报告
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告期新增设计软件所致。
2、 利润表项目大幅度变动的原因分析
单位：万元 项目 报告期 上年同期 报告期比上年同期增减 营业收入
11,543.76
11,294.89
2% 营业成本
7,515.06
9,344.38
-20% 营业税金及附加
446.12
255.14
75% 管理费用
1,001.02
421.50
137% 财务费用
-144.23
-14.28
-910% 资产减值损失
-134.77
114.29
-218% 营业外收入
18.40
34.89
-47% 营业外支出
13.13
9.88
33% 所得税费用
462.99
184.00
152% 净利润
2,402.84
1,014.88
137%
（1） 报告期内营业税金及附加446.12万元，同比上年同期增长190.98万元，增幅为75%，主要是报告期内实现的营业收入大部分是土建安装及设计费收入，而上年同期实现的营业收入大部分是设备安装收入，导致报告期营业税金及附加增长较多；
（2） 报告期内管理费用1,001.02万元，同比上年同期增长579.52万元，增幅为137%，主要是报告期内研发费用合计372万元，而上年同期研发费是在营业成本中核算，扣除研发费用后的管理费用628万元，实际同比增长49%，主要是由于报告期印花税、会议费用、差旅费等项目增加所致。
（3） 报告期内财务费用-144.23万元，同比上年同期降低130万元，降幅为910%，主要是由于募集资金到位后，公司银行存款利息收入增长较快所致。
（4） 报告期内所得税费用462.99万元，同比年年同期增长279万元，增幅为152%，主要是由于利润总额增长所致。
3、 现金流量构成情况
单位：万元 项目 报告期 上年同期 报告期比上年同期增减 一、经营活动产生的现金流量净额
-9,073.61
-1,116.24
-713% 经营活动现金流入
7,619.55
7,938.03
-4%2010 年半年度报告
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经营活动现金流出
16,693.16
9,054.28
84% 二、投资活动产生的现金流量净额
-5,956.81
1,707.33
-449% 投资活动现金流入
-
1,800.00
-100% 投资活动现金流出
5,956.81
92.67
6328% 三、筹资活动产生的现金流量净额
136,325.12
-
100% 筹资活动现金流入
139,482.46
-
100% 筹资活动现金流出
3,157.34
-
100% 四、汇率变动对现金的影响
-
-
- 五、现金及现金等价物净增加额
121,294.70
591.09
20421%
（1） 报告期内经营活动产生的现金流量净额-9,073.61万元，同比上年同期增-7,957.37万元，变动幅度为-713%，主要是报告期内集中支付了上年度及报告期的设备款，而与客户工程结算款尚未收回所致。
（2） 报告期内投资活动产生的现金流量净额-5,956.81万元，主要是报告期支付神华宁东煤化工基地（A 区）污水处理工程BOT 项目工程款所致。
（3） 报告期内筹资活动产生的现金流量净额136,325.12万元，主要是报告期收到公开发行股票募集资金及进行现金分红所致。
（四） 报告期内，公司不存在主营业务及其结构发生重大变化的情况
（五） 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因
报告期毛利率较上年同期增幅较大，主要因为公司报告期内实施的石油化工类工程总承包项目主要涉及污水处理，其处理难度较高，利润率较高；而上年同期主要实施的煤化工类工程总承包项目主要涉及循环水及中水处理，利润率相对较低。另外报告期较上年同期新增的托管运营业务，其毛利率在50%以上。
（六） 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因
报告期净利润较上年同期增幅较大，主要系主营业务盈利能力大幅提高。
（七） 报告期内，无因无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权）发生变化导致公司经营业绩受到影响的情况
（八） 报告期内，公司无因技术升级、核心人员辞职、特许经营权丧失等原因导致公2010 年半年度报告
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司核心竞争力受到影响的情况
二、 公司未来发展的展望
（一） 公司外部经营环境的发展趋势
公司外部经营环境良好，国家十二五规划对石油化工、煤化工、电力等行业的新增投资将过万亿元，这为公司的工程总承包业务提供了良好的市场规模。公司经过多年的积累与发展，已经在工业水处理行业打下了坚实的基础，与此同时，公司以先入为主的市场前瞻性，把握市场定位，争取在上述行业的细分市场中赢得先机，使公司的总承包业务、托管运营业务均得到长足发展，并在工业水处理领域继续扩大市场份额。
（二） 公司未来发展的风险因素分析及应对措施
公司未来将继续推进与大型石油化工、煤化工、电力等企业的项目合作，增强自主创新能力、提升核心竞争优势，在保持国内工业水处理市场领先地位的基础上，进一步扩大市场占有率，提升盈利能力。
1、 公司未来经营中的主要风险因素
（1） 经营业绩波动风险
2008年度、2009年度、2010年上半年度公司分别实现营业收入37,566.44万元、47,673.72万元、11,543.76万元。公司营业收入在总体上快速增长，各年间呈现波动，进而导致公司营业收入波动风险。
一方面，公司主要客户均为大型企业集团下属机构，其煤化工、石油化工、电力项目一般为国家大型重点工程，项目建设期受到宏观经济形势等多方面因素影响，年度间的波动较大；另一方面，公司水处理系统建设期业务系为客户主体工程做配套工程，开工时间受客户主体工程主导，工程进度受其影响较大，而公司主要客户主体工程投资额巨大，可达百亿元，工程实施进度可能因受到各种因素影响而加快或延滞，公司与之配套的水处理系统工程进度因此进行调整，从而工程收入发生变动。此外，公司工程收入根据工程进度情况在不同会计年度、不同会计期间的体现不均匀，因此造成收入波动迹象。
与此同时，公司还存在毛利率波动风险。2008年度、2009年度及2010年上半年度，公司综合毛利率分别为17.53%、26.09%、34.90%，公司的主营业务包括工程承包、2010 年半年度报告
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技术服务、商品销售、托管运营等，上述业务的毛利率呈现一定波动性；从业务结构角度分析，占公司目前绝大部分收入的工程承包业务毛利率相对较低，其他业务毛利率较高，且根据不同个案呈现出一定的差异性。因此，公司的业务结构和收入结构将在很大程度上决定公司的毛利率水平，上述业务结构及收入结构与公司当年接单情况紧密相关。
业务结构的不确定性使得公司面临毛利率波动风险。
（2） 管理风险
公司业务扩张迅速对公司经营管理的要求不断提高，如果公司管理体系不能迅速适应经营规模的快速增长，将对公司的未来经营产生不利影响。
（3） 开展托管运营业务风险
公司托管运营业务的开展主要依托于技术和管理水平，随着公司业务规模的逐步扩大，对技术研发水平及管理成本提出了越来越高的要求，从而形成了托管运营业务的风险。
（4） 开展BOT业务风险
在BOT业务中，公司承担水处理系统的投资、建设、经营与维护，在协议规定的期限内，服务商向业主定期收取费用，以此来回收系统的投资、融资、建造、经营和维护成本并获取合理回报。在此过程中，物价、合同履行、人员储备等将成为BOT业务的主要风险。
（5） 人力资源风险
公司从事的业务属于资金、技术、知识密集型，公司上市成功后，资金实力得以增强，随着公司规模的扩大及业务范围的延伸，公司在未来需要大量在工业水处理系统工程设计、施工管理、系统运营、设备维护等方面具有丰富经验的技术、管理人才。公司在短期内引入大量高素质人才方面存在不确定性，不排除无法及时引进合适人才的可能性。
（6） 业务经营风险
A. 延期、误工风险
业主在与公司签订水处理系统工程总承包合同后，即将与整个工程项目相关的设计、采购、施工、试运行等直至建成投产（或交付使用）为止的各项工作全部交由公司负责，公司需要在约定的时间内将完工项目交付业主。工程总承包项目具有实施过程复杂、涉及环节多、周期较长的特点，在此情形下，公司存在可能无法按期完工交2010 年半年度报告
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付的风险。
另外，业主通常会将项目主体工程和为主体工程配套的水处理系统工程分包给不同的企业，在此情形下，公司存在因其他企业工期延误或其他外部因素而延误工期的风险。
B. 项目质量风险
公司系统建设业务具有技术要求高，施工专业性强、难度大，项目周期长、质量要求严等特点。如果公司技术运用不恰当、施工方案不合理、现场操作不规范，将导致质量控制不到位、交工质量不达标，可能导致工程成本增加或工程质量保证金无法如期收回，甚至赔偿业主损失及影响公司的效益和声誉的风险。
C. 安全环卫风险
工程建设项目实施需大量的现场作业活动，存在一定危险性，且项目实施须符合国家关于安全、环保、卫生等方面的法律、法规和行业规定。因此，公司在项目实施过程中，既要考虑施工现场人员的安全和健康，也要考虑项目投产后操作人员的安全和健康；既要考虑项目实施阶段的环境保护问题，又要考虑项目投产后的环境保护问题。如果公司在工程实施过程中出现安全、环保、卫生等方面工作不到位的情况，则会对项目的交付和后继业务的开展等产生不利的影响。
D. 工程分包风险
公司在总承包项目的执行中，设计工作由自身完成，施工部分一般按照国际惯例分包给具有相应资质的分包商，分包商按照分包合同的约定对公司负责，而公司需要管理分包商的工作成果并向业主负责。虽然公司已建立了较为完善的分包商选择制度，但仍存在因分包商素质参差不齐、分包价格波动等不确定因素对公司总承包项目的工程质量、成本效益产生影响的可能性。此外，若公司分包方式不当或对分包商监管不力，也可能引发安全事故、质量问题或经济纠纷。
（7） 技术风险
A. 技术落后风险
公司在工业水处理领域从业多年，研究开发了包括方案设计、工艺设计、专用设备设计、现场施工等多方面的先进技术，积累了丰富的技术数据、技术开发经验和工程项目经验，并拥有一批技术含量高、市场前景广阔的技术成果和在研项目，技术能力达到国际先进水平。但在技术升级换代形势下，部分传统技术被新技术逐渐替代是不变的规律，现有竞争者或潜在竞争者也可能因高技术投入而在技术研发上取得长足2010 年半年度报告
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的进步。因此，如公司在新技术、新工艺等方面研发不足或研发方向出现偏差，则可能丧失技术领先优势。
B. 核心人员依赖及技术失密风险
公司在多年的经营过程中，掌握了多项专利和专有技术，这些技术掌握在核心技术人员及高级管理人员手中，公司存在对核心人员依赖的风险，虽然公司与上述人员均签订了技术保密协议，但仍存在技术失密的风险。
C. 技术合作风险
公司与北京师范大学水科学研究院签署《产学研合作协议》，协议约定公司与北京师范大学水环境模拟国家重点实验室共同进行水环境的检测及模拟试验，公司享有技术研究成果商业上的独家使用权。此外公司与大连理工大学等院校亦保持良好的合作关系。在合作课题攻关过程中，高校的研究一般会兼顾学术主题，并非专注于商业应用，存在技术合作成果转化不能完全符合公司预期目标的风险。
（8） 政策导向变化风险
公司主要服务于石油化工、煤化工、电力等行业，上述行业与世界能源价格、国民经济发展周期及国家宏观经济政策关联性很高，公司业务的发展依赖于国民经济运行状况、国家固定资产投资规模及国家政策对上述行业投资的政策导向。
如果国家宏观经济形势变化和产业政策调整对上述行业产生不利影响，将可能对公司未来经营产生负面效应。
（9） 股市风险
影响股市价格波动的原因十分复杂，股票价格不仅取决于公司的经营状况，同时也会受利率、汇率、通货膨胀、国内外政治经济环境、市场买卖力量对比、重大自然灾害发生以及投资者心理预期影响而发生波动。因此，公司提醒投资者，在投资本公司股票时可能因股价波动而遭受损失。
2、 针对公司发展中的风险已（拟）采取的措施
（1） 慎重选择工程项目，提升工程质量
针对经营业绩波动风险，公司未来将慎重选择毛利率较高的工程项目，进一步加强工程项目管理经验，提高工程质量，为自建项目后期的运营管理服务提供更好的市场基础，通过增加托管运营服务项目等手段来应对业绩波动风险。
（2） 进一步优化内部组织结构，提升综合管理能力
公司将继续调整与优化内部组织架构，在人员、技术研发、服务等方面加强能力2010 年半年度报告
16
建设，强化项目管理、服务管理，进一步提升整体运营效率和水平。同时，对公司的业务流程、财务流程和采购流程等进行持续的规范和优化，提高综合管理能力，为公司将来快速发展与扩张打下坚实的基础。
（3） 有效控制成本，提升工程服务质量
公司结合托管运营业务的特点，将进一步加强技术研发力度，提高工程服务质量，通过多种途径有效控制托管运营成本，最大限度减少风险。
针对BOT业务，增加保底的投资回报率是控制风险的重要手段。BOT项目属于公司的长期业务，物价上涨问题将对业务收益形成影响，公司针对此风险在合同中引入调价公式，从而避免物价上涨所造成的影响。同时，公司还会在合同中与业主确定保底水量，减少由特殊原因造成的合同无法正常履行风险。此外，BOT项目对专业人员需求量较大，针对人员储备问题，公司将持续加强相关人员的培训及储备工作。
（4） 加强项目管理，扩大服务领域
公司将根据国际领先专业环保公司的管理模式和组织架构，建立更加科学、完善的项目管理流程，建立并完善设计与采购接口管理流程，持续改善设备材料招标评标管理办法，持续改善施工招标评标管理办法。
发展低碳经济作为当今世界经济发展的潮流，同时也是公司一直以来追求和发展的方向。低能耗、低污染、低排放的经济模式，其核心是能源技术和减排技术创新、产业结构和制度创新。水处理作为节能减排的一项重要途径，对现有的循环经济、清洁生产、环境管理体系、节能减排等有重要影响。公司将进一步加强节能设备及工艺的研发力度；在综合考虑客户需求、经济指标和环保要求的基础上，优先采用节能设备，实现水处理工艺流程的优化创新，达到减排目标。
（5） 进一步加强人才储备，强化内部培训
基于公司的发展战略和发展规划，公司将坚持以人为本，加强多层次人才队伍的构建，完善激励机制，保证公司发展战略的实现。
首先，大力引进创新性人才。随着公司经营规模的扩大，管理的复杂程度会加大，公司将着重加强技术人才以及各类管理人才的引进，壮大公司科研技术力量和管理队伍，优化企业的人员结构，满足企业可持续发展需求。
其次，培养托管运营人才。随着公司托管运营业务的发展，公司将加强培养药剂研发技术人员、相对成熟的岗位工人及能够独挡一面的车间主任，进一步提升托管运营能力。2010 年半年度报告
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第三，强化内部培训。公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的技术人才、营销人才和管理人才；对管理人员进行管理培训，抓好技术人员新工艺、新技术的知识更新，开发员工潜在能力；提高员工的职业技能水平，进一步做好新员工的入职培训。
（6） 持续加大技术研发投入，进一步完善研发激励机制
公司将保持在业内的领先地位，将持续投入资金研究工业水处理的生物、化学方法，研究单位时间处理超大规模循环用水的能力，探索降低建设期项目成本的新工艺方法、实践最优集成方式，研究水处理系统更有效率、更低成本的运营技术。
（7） 关注市场动向，提高决策前瞻性
公司将及时掌握国家政策导向变化，进一步加深对行业发展的关注与研究，提高对市场变化的应对能力。同时稳步提升公司的整体经营水平，加强技术研发实力，做到及时应对政策调整及市场变化，提高公司战略方针及决策的前瞻性。
（8） 规范运作，加强信息披露与投资者关系管理工作
2010年自公司在创业板成功挂牌上市以来，一直坚持严谨的工作态度，未来公司将继续加强信息披露工作的及时性和透明化，建立健全投资者沟通的平台，进一步规范投资者关系管理工作，加强公司与投资者之间的沟通，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的和谐关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和可持续发展能力及社会责任感，实现公司价值和股东利益最大化和社会影响最佳化。公司将严格按照证监会和深交所的各项规定使用好募集资金，努力提高资金使用效率，为股东创造良好的效益。
三、 报告期内公司投资情况
（一） 募集资金使用情况
单位：万元 募集资金总额
138,115.56 本报告期已投入募集资金总额
21,090.20 变更用途的募集资金总额
0.00 已累计投入募集资金总额
21,090.20 变更用途的募集资金总额比例
0.00% 承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 本报告期实际投入金额 截至期末累计投入金额 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 是否符合计划进度 项目可行性是否发生重大变化
神华宁东煤化工基地（A区）污水处理工程BOT项目
否
14,496.83
14,496.83
7,090.20
7,090.20
2010年10月15日
0.00
是
是
否2010 年半年度报告
18
工业水环境检测及模拟技术中心
否
14,369.18
14,369.18
0.00
0.00
2011年7月31日
0.00
否
否
否
公司主营业务发展所需的营运资金
否
109,249.55
109,249.55
14,000.00
14,000.00
2010年6月30日
0.00
是
是
否 合计
-
138,115.56
138,115.56
21,090.20
21,090.20
-
0.00
-
-
- 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
1. 工业水环境检测及模拟技术中心（未达到计划进度）
由于公司拟实施的新项目对工业水环境监测及模拟技术中心的建设提出了进一步的技术需求，公司在初期制定此募投项目时未涵盖此类需求，目前公司正在进行相关技术论证，以将新的技术需求及功能添加到此项目中。
2. 神华宁东煤化工基地（A区）污水处理工程BOT项目
无。 项目可行性发生重大变化的情况说明
无。 募集资金投资项目实施地点变更情况
无。 募集资金投资项目实施方式调整情况
无。 募集资金投资项目先期投入及置换情况
为保证募集资金投资项目顺利进行，公司前期已以自筹资金投入募集资金投资项目。截至2010年4月2日，公司以自筹资金对神华宁东煤化工基地（A区）污水处理工程BOT项目投入4,006.35万元。天健正信会计师事务所于2010年4月2日出具了天健正信审 (2010)专字第010773号《关于北京万邦达环保技术股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金项目的鉴证报告》，对上述募集资金投资项目的预先投入情况进行了核验。
公司董事会于2010年4月12日召开的第一届董事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司监事、独立董事及保荐机构均对此议案发表了同意意见。公司现已以募集资金4,006.35万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因
募投项目尚未完工，无募投项目结余。 其他与主营业务相关的营运资金的使用情况
公司董事会于2010年4月12日召开的第一届董事会第六次会议审议通过了《关于募集资金使用计划的议案》，决定使用4,000万元募集资金永久补充流动资金；于2010年6月13日召开的第一届董事会第八次会议审议通过了《关于以部分募集资金永久补充流动资金的议案》，决定使用10,000万元募集资金永久补充流动资金；合计使用14,000万元募集资金永久补充流动资金。 尚未使用的募集资金用途及去向
尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户管理。 投资项目运营中可能出现的风险和重大不利变化
1. 神华宁东煤化工基地（A区）污水处理工程BOT项目
BOT项目的进水水质变化可能会引起产水量变小，从而影响财务收益。
2. 工业水环境检测及模拟技术中心
无。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
无。2010 年半年度报告
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（二） 报告期内公司无募集资金使用变更项目情况
（三） 报告期内公司无非募集资金投资的重大项目
四、 报告期内，公司不存在对本年度经营计划进行修改和调整的情况
五、 公司不存在年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或与上年同期发生大幅度变化的情况
六、 2010 年半年度报财务报告未经审计，2009年度财务报表经天健正信会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的天健正信（2010）GF字第010028号审计报告
七、 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010年5月13日召开的2009年度股东大会审议通过了本公司2009年度利润分配及资本公积转增股本预案，即以公司现有总股本88,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派3.00元人民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派2.50元），合计现金分配红利2,640万元，占公司2009年末公司可分配利润（6,383.41万元）的41%；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，合计转增股本880万股。
2010年5月27日，公司在中国证监会创业板指定信息披露网站上披露了本次权益分派实施公告：股权登记日为2010年6月3日，除权除息日为2010年6月4日。
公司2010年中期不进行利润分配或资本公积转增股本。
八、 报告期内现金分红政策的执行情况
详见“七、报告期实施的利润分配方案执行情况”的说明。2010 年半年度报告
20
第四节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
二、 重大资产收购、出售、合并事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售、合并事项。
三、 公司报告期内股权激励方案的执行情况，以及对公司报告期及未来财务状况和经营成果影响的说明
报告期内，公司未实施股权激励计划。
四、 重大关联交易
（一） 与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司无与日常经营相关的关联交易。
（二） 关联债权债务往来
单位：万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额
宁夏万邦达水务有限公司
6,304.97
6,304.97
合计
6,304.97
6,304.97
根据公司《招股说明书》及第一届董事会第八次会议决议，募集资金投资项目“宁东煤化工基地（A 区）污水处理工程BOT 项目”拟投资总额14,496.83 万元，公司以投资方式投入注册资本金5,000万元，其余资金根据公司募投项目的实际使用计划，在实际使用时，以借款方式投入宁夏万邦达水务有限公司。2010 年半年度报告
21
五、 报告期内，公司无对外担保或对子公司的担保事项
六、 重大合同及其履行情况
（一） 托管、工程总承包及销售合同
1、 托管合同
报告期内，无托管合同。
2、 工程总承包合同
报告期内，无工程总承包合同。
3、 销售合同
2010年4月25日，公司与中国寰球工程公司（以下简称“寰球公司”）签订了神华宁煤循环水项目配套的《全自动过滤器订货合同》。神华宁煤循环水项目由寰球公司承包，负责包括设计、采购在内的各项工作，由公司承担该项目全自动过滤器的供货，合同金额为32,000,000.00元，目前正在进行发货前期的准备工作。
2010年4月25日，公司与中国寰球工程公司（以下简称“寰球公司”）签订了神华宁煤循环水项目配套的《高效澄清器及系统订货合同》。神华宁煤循环水项目由寰球公司承包，负责包括设计、采购在内的各项工作，由公司承担该项目高效澄清器的供货，合同金额为26,000,000.00元，目前正在进行发货前期的准备工作。
2010年4月12日，公司与中国寰球工程公司（以下简称“寰球公司”）签订了神华宁煤烯烃项目《循环水和供水系统装置安装及土建施工分包增补合同》，合同金额为6,000,000.00元，目前已实施完毕。
（二） 其它重大合同
2010年6月24日，公司与中国寰球工程公司（以下简称“寰球公司”）签订了《中国寰球工程公司与北京万邦达环保技术股份有限公司战略合作协议书》（以下简称“协议”）。
双方建立的战略合作伙伴关系，将在工业水处理技术、污水处理技术、臭氧处理技术和高浓度有机污水处理技术及其工程承包和工程设计中在国内、外市场展开全面合作。
此协议为公司与寰球公司签订的战略合作协议，双方在具体合作项目、合作方式、合同额度等上存在较大不确定性。公司将在充分可行性研究的基础上，对项目合作进2010 年半年度报告
22
行探讨，在具体实施项目中，通过签订合作合同的形式进一步明确各自所承担的权利和义务关系，并履行相关的审批程序。目前尚无具体实施计划和方案。
七、 公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项
（一） 避免同业竞争承诺
为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，由王飘扬、胡安君、王婷婷、王凯龙、王长荣组成的王氏家族作为公司的控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内，公司控股股东及实际控制人信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
（二） 股份锁定承诺
本公司控股股东及实际控制人王飘扬家族承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理本人在发行前所持有的公司股份，也不由公司回购上述股份。期限届满后，担任公司董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过持有的公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让所持有公司的股份；离职六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占本人所持有的公司股份总数的比例不超过50%。
报告期内，公司实际控制人和股东均遵守了所做的承诺。
（三） 规范关联交易承诺
本公司控股股东及实际控制人王飘扬家族就规范关联交易的问题承诺如下：
现在和将来均不利用自身作为公司实际控制人之地位及控制性影响谋求公司在业务合作等方面给予本人或本人控制的其他公司优于市场第三方的权利；
现在和将来均不利用自身作为公司实际控制人之地位及控制性影响谋求本人或本人控制的其他公司与公司达成交易的优先权利；
本人或本人控制的其他公司现在和将来均不以低于市场价格的条件与公司进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害公司利益的行为；
现在和将来在公司审议涉及本公司的关联交易时均切实遵守法律法规和公司章程对关联交易回避制度的规定。2010 年半年度报告
23
报告期内，公司实际控制人和股东均遵守了所做的承诺。
八、 会计师事务所情况
2010年5月13日，公司2009年度股东大会审议通过，聘请天健正信会计师事务所有限公司为公司2010年度审计机构，聘期一年。
公司 2010年半年度报告中财务报告未经审计，报告期内，未改聘会计师事务所。
九、 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 报告期内，公司未持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司的股权
十一、报告期内，公司无其他重大事项2010 年半年度报告
24
第五节 股本变动及主要股东持股情况
一、 股份变动情况表
单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份
66,000,000
100.00%
13,200,000
6,600,000
19,800,000
85,800,000
75.00% 1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
66,000,000
100.00%
13,200,000
6,600,000
19,800,000
85,800,000
75.00% 其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
66,000,000
100.00%
13,200,000
6,600,000
19,800,000
85,800,000
75.00% 4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
22,000,000
4,400,000
2,200,000
28,600,000
28,600,000
25.00% 1、人民币普通股
22,000,000
4,400,000
2,200,000
28,600,000
28,600,000
25.00% 2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
66,000,000
100.00%
22,000,000
17,600,000
8,800,000
48,400,000
114,400,000
100.00%2010 年半年度报告
25
限售流通股股份变动情况表
单位：股 股东名称 年初限售 股数 本期解除 限售股数 本期增加 限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
王飘扬
27,225,000
8,167,500
35,392,500
上市前承诺
2013年2月26日
胡安君
11,880,000
3,564,000
15,444,000
上市前承诺
2013年2月26日
王婷婷
7,920,000
2,376,000
10,296,000
上市前承诺
2013年2月26日
王安朴
1,980,000
594,000
2,574,000
上市前承诺
2013年2月26日
王冬梅
1,980,000
594,000
2,574,000
上市前承诺
2013年2月26日
朱俊
1,980,000
594,000
2,574,000
上市前承诺
2013年2月26日
刘建斌
1,650,000
495,000
2,145,000
上市前承诺
2013年2月26日
王启瑞
1,320,000
396,000
1,716,000
上市前承诺
2013年2月26日
魏淑芸
1,320,000
396,000
1,716,000
上市前承诺
2013年2月26日
魏淑芳
1,320,000
396,000
1,716,000
上市前承诺
2013年2月26日
石晶波
1,029,600
308,880
1,338,480
上市前承诺
2013年2月26日
范飞
990,000
297,000
1,287,000
上市前承诺
2013年2月26日
王凯龙
792,000
237,600
1,029,600
上市前承诺
2013年2月26日
黄祁
792,000
237,600
1,029,600
上市前承诺
2013年2月26日
王微波
660,000
198,000
858,000
上市前承诺
2013年2月26日
张标
660,000
198,000
858,000
上市前承诺
2013年2月26日
刘文义
660,000
198,000
858,000
上市前承诺
2013年2月26日
宫正
330,000
99,000
429,000
上市前承诺
2013年2月26日
战广林
330,000
99,000
429,000
上市前承诺
2013年2月26日
袁玉兰
297,000
89,100
386,100
上市前承诺
2013年2月26日
王大鸣
198,000
59,400
257,400
上市前承诺
2013年2月26日
冯国雁
132,000
39,600
171,600
上市前承诺
2013年2月26日
王蕾
66,000
19,800
85,800
上市前承诺
2013年2月26日
刘英
66,000
19,800
85,800
上市前承诺
2013年2月26日
许欣
66,000
19,800
85,800
上市前承诺
2013年2月26日
孟翠鸣
66,000
19,800
85,800
上市前承诺
2013年2月26日
王长荣
66,000
19,800
85,800
上市前承诺
2013年2月26日
徐春来
39,600
11,880
51,480
上市前承诺
2013年2月26日
罗华霖
39,600
11,880
51,480
上市前承诺
2013年2月26日
仲夏
39,600
11,880
51,480
上市前承诺
2013年2月26日
张珊珊
39,600
11,880
51,480
上市前承诺
2013年2月26日
陆剑锋
39,600
11,880
51,480
上市前承诺
2013年2月26日
葛慧艳
26,400
7,920
34,320
上市前承诺
2013年2月26日
网下配售股份
4,400,000
4,400,000
网下新股配售规定
2010年5月26日 合计
70,400,000
4,400,000
19,800,000
85,800,000 － －2010 年半年度报告
26
二、 前10股东、前10无限售流通股股东持股情况表
单位：股 股东总数
4,833 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
王飘扬
境内自然人
30.94%
35,392,500
35,392,500
胡安君
境内自然人
13.50%
15,444,000
15,444,000
王婷婷
境内自然人
9.00%
10,296,000
10,296,000
中国银行-华夏行业精选股票型证券投资基金（LOF）
境内非国有法人
3.63%
4,157,762
王安朴
境内自然人
2.25%
2,574,000
2,574,000
王冬梅
境内自然人
2.25%
2,574,000
2,574,000
朱俊
境内自然人
2.25%
2,574,000
2,574,000
刘建斌
境内自然人
1.88%
2,145,000
2,145,000
王启瑞
境内自然人
1.50%
1,716,000
1,716,000
魏淑芸
境内自然人
1.50%
1,716,000
1,716,000
前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行-华夏行业精选股票型证券投资基金（LOF）
4,157,762
人民币普通股
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金
1,405,510
人民币普通股
中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金
1,378,840
人民币普通股
中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金
1,268,456
人民币普通股
中国建设银行－华商盛世成长股票型证券投资基金
704,167
人民币普通股
海通－中行－富通银行
676,467
人民币普通股
中国建设银行－摩根士丹利华鑫领先优势股票型证券投资基金
653,839
人民币普通股
中国农业银行-银华内需精选股票型证券投资基金
571,619
人民币普通股
海宁市锦中油脂有限责任公司
529,201
人民币普通股
中国农业银行－宝盈策略增长股票型证券投资基金
468,040
人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明
本公司未知其他股东间是否存在关联关系或构成一致行动人。
三、 报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化2010 年半年度报告
27
第六节 董事、监事和高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 期末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元) 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
王飘扬
董事长、总经理
男
46
2009年07月27日
2012年07月27日
27,225,000
35,392,500
权益分派
10
否
刘建斌
董事、副总经理
男
43
2009年07月27日
2012年07月27日
1,650,000
2,145,000
权益分派
8
否
黄祁
董事、副总经理
男
48
2009年08月06日
2012年07月27日
792,000
1,029,600
权益分派
9
否
袁玉兰
董事、财务总监
女
32
2009年07月27日
2012年07月27日
297,000
386,100
权益分派
8
否
许新宜
董事
男
46
2009年07月27日
2012年07月27日
1
否
郝芳华
董事
女
47
2009年07月27日
2010年06月13日
1
否
杨学志
董事
男
43
2010年07月14日
2012年07月27日
0
否
王金生
独立董事
男
53
2009年07月27日
2012年07月27日
2
否
何绪文
独立董事
男
46
2009年07月27日
2012年07月27日
2
否
吴溪
独立董事
男
33
2009年08月06日
2012年07月27日
2
否
刘英
监事
男
53
2009年07月27日
2012年07月27日
66,000
85,800
权益分派
2
否
范飞
监事
男
35
2009年07月27日
2012年07月27日
990,000
1,287,000
权益分派
4
否
王建
监事
男
56
2009年07月27日
2012年07月27日
3
否
王大鸣
副总经理
男
53
2009年07月27日
2012年07月27日
198,000
257,400
权益分派
8
否
石晶波
董事会秘书、副总经理
男
42
2009年07月27日
2012年07月27日
1,029,600
1,338,480
权益分派
8
否 合计
32,247,600
41,921,880
682010 年半年度报告
28
注：公司创立大会审议通过《关于独立董事津贴的议案》，拟定每位独立董事津贴为每年度税前人民币5万元，公司三位独立董事当年津贴均是次年发放。2009年度独立董事津贴按照5个月标准支付，报告期内每位独立董事从公司领取的报酬总额为税前人民币20,833元。
二、 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限售流通股股票数量
王飘扬先生持有的35,392,500股均为限售股，解禁日期为2013年2月26日；
刘建斌先生持有的2,145,000股均为限售股，解禁日期为2013年2月26日；
黄祁先生持有的1,029,600股均为限售股，解禁日期为2013年2月26日；
袁玉兰女士持有的386,100股均为限售股，解禁日期为2013年2月26日；
刘英先生持有的85,800股均为限售股，解禁日期为2013年2月26日；
范飞先生持有的1,287,000股均为限售股，解禁日期为2013年2月26日；
王大鸣先生持有的257,400股均为限售股，解禁日期为2013年2月26日；
石晶波先生持有的1,338,480股均为限售股，解禁日期为2013年2月26日。
三、 公司在报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因
公司董事会于2010 年6月13日收到公司董事郝芳华女士提交的书面的辞职报告，郝芳华女士因个人原因申请辞去董事会董事职务。鉴于郝芳华女士的辞职未导致公司董事会人数低于法定最低人数要求，根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。郝芳华女士辞职后不再担任公司任何职务。
公司在2010年7月14日召开的2010年第一次临时股东大会上，审议通过了《关于公司董事会更换董事的议案》，选举杨学志先生为公司新任外部非独立董事，杨学志先生与持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司独立董事发表了同意意见，详细内容见证监会指定网站。
报告期内，公司除上述更换董事的事宜之外，无其他聘任或解聘董事、监事和高级管理人员情况。2010 年半年度报告
29
第七节 财务报告
（本公司2010年半年度报告中财务报告未经审计）
一、 会计报表
（一） 资产负债表
编制单位：北京万邦达环保技术股份有限公司 2010年06月30日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,313,831,551.19 1,273,905,237.82 91,958,171.88 76,958,171.88 结算备付金 - - - - 拆出资金 - - - - 交易性金融资产 - - - - 应收票据 3,270,410.00 3,270,410.00 12,196,810.00 12,196,810.00 应收账款 112,786,150.89 112,786,150.89 147,800,649.97 147,800,649.97 预付款项 62,375,152.62 34,278,998.75 13,450,756.55 13,450,756.55 应收保费 - - - - 应收分保账款 - - - - 应收分保合同准备金 - - - - 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 7,405,305.57 70,330,751.45 7,509,266.18 7,509,266.18 买入返售金融资产 - - - - 存货 208,391,108.66 208,391,108.66 130,104,535.96 130,104,535.96 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,708,059,678.93 1,702,962,657.57 403,020,190.54 388,020,190.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - - 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 - 50,000,000.00 - 15,000,000.00 投资性房地产 - - - -2010 年半年度报告
30
固定资产 6,999,539.85 6,999,539.85 4,462,344.72 4,462,344.72 在建工程 44,416,762.62 - 13,228,540.45 13,228,540.45 工程物资 3,333,027.31 - 844,200.00 844,200.00 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 530,035.44 530,035.44 226,996.16 226,996.16 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 91,600.00 91,600.00 - - 递延所得税资产 1,018,456.54 1,018,456.54 1,352,430.56 1,352,430.56 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 56,389,421.76 58,639,631.83 20,114,511.89 35,114,511.89 资产总计 1,764,449,100.69 1,761,602,289.40 423,134,702.43 423,134,702.43 流动负债： 短期借款 - - - - 向中央银行借款 - - - - 吸收存款及同业存放 - - - - 拆入资金 - - - - 交易性金融负债 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 182,102,307.91 179,182,010.49 207,409,363.31 207,409,363.31 预收款项 718,966.66 718,966.66 - - 卖出回购金融资产款 - - - - 应付手续费及佣金 - - - - 应付职工薪酬 987,510.26 987,510.26 应交税费 28,213,252.63 28,213,252.63 41,417,266.51 41,417,266.51 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 517,886.00 609,916.60 1,182,863.25 1,182,863.25 应付分保账款 - - - - 保险合同准备金 - - - - 代理买卖证券款 - - - - 代理承销证券款 - - - - 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 212,539,923.46 209,711,656.64 250,009,493.07 250,009,493.07 非流动负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - -2010 年半年度报告
31
专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 - - - - 负债合计 212,539,923.46 209,711,656.64 250,009,493.07 250,009,493.07 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 114,400,000.00 114,400,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00 资本公积 1,386,553,994.89 1,386,553,994.89 36,198,394.89 36,198,394.89 减：库存股 - - - - 专项储备 - - - - 盈余公积 7,092,681.45 7,092,681.45 7,092,681.45 7,092,681.45 一般风险准备 - - - - 未分配利润 43,862,500.89 43,843,956.42 63,834,133.02 63,834,133.02 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益合计 1,551,909,177.23 1,551,890,632.76 173,125,209.36 173,125,209.36 少数股东权益 - - - - 所有者权益合计 1,551,909,177.23 1,551,890,632.76 173,125,209.36 173,125,209.36 负债和所有者权益总计 1,764,449,100.69 1,761,602,289.40 423,134,702.43 423,134,702.432010 年半年度报告
32
（二） 利润表
编制单位：北京万邦达环保技术股份有限公司 2010年1-6月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入
115,437,556.25
115,437,556.25
112,948,948.72
112,948,948.72 其中：营业收入
115,437,556.25
115,437,556.25
112,948,948.72
112,948,948.72 利息收入
-
-
-
- 已赚保费
-
-
-
- 手续费及佣金收入
-
-
-
- 二、营业总成本
86,831,993.91
86,850,538.38
101,210,272.36
101,210,272.36 其中：营业成本
75,150,602.86
75,150,602.86
93,443,784.30
93,443,784.30 利息支出
-
-
-
- 手续费及佣金支出
-
-
-
- 退保金
-
-
-
- 赔付支出净额
-
-
-
- 提取保险合同准备金净额
-
-
-
- 保单红利支出
-
-
-
- 分保费用
-
-
-
- 营业税金及附加
4,461,215.02
4,461,215.02
2,551,402.44
2,551,402.44 销售费用
管理费用
10,010,162.23
10,010,162.23
4,214,981.12
4,214,981.12 财务费用
-1,442,293.36
-1,423,748.89
-142,788.76
-142,788.76 资产减值损失
-1,347,692.84
-1,347,692.84
1,142,893.26
1,142,893.26 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
-
-
-
- 投资收益（损失以“-”号填列）
-
-
-
- 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-
-
-
- 汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
-
-
- 三、营业利润（亏损以“-”号填列）
28,605,562.34
28,587,017.87
11,738,676.36
11,738,676.36 加：营业外收入
184,009.40
184,009.40
348,852.23
348,852.23 减：营业外支出
131,265.60
131,265.60
98,799.87
98,799.872010 年半年度报告
33
其中：非流动资产处置损失
-
-
-
- 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
28,658,306.14
28,639,761.67
11,988,728.72
11,988,728.72 减：所得税费用
4,629,938.27
4,629,938.27
1,839,966.86
1,839,966.86 五、净利润（净亏损以“-”号填列）
24,028,367.87
24,009,823.40
10,148,761.86
10,148,761.86 归属于母公司所有者的净利润
24,028,367.87
24,009,823.40
10,148,761.86
10,148,761.86 少数股东损益
-
-
-
- 六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.22
0.22
0.12
0.12 （二）稀释每股收益
0.22
0.22
0.12
0.12 七、其他综合收益
-
-
-
- 八、综合收益总额
24,028,367.87
24,009,823.40
10,148,761.86
10,148,761.86 归属于母公司所有者的综合收益总额
24,028,367.87
24,009,823.40
10,148,761.86
10,148,761.86 归属于少数股东的综合收益总额
-
-
-
-2010 年半年度报告
34
（三） 现金流量表
编制单位：北京万邦达环保技术股份有限公司 2010年1-6月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
72,443,670.37
72,443,670.37
43,229,914.50
43,229,914.50 客户存款和同业存放款项净增加额
-
-
-
- 向中央银行借款净增加额
-
-
-
- 向其他金融机构拆入资金净增加额
-
-
-
- 收到原保险合同保费取得的现金
-
-
-
- 收到再保险业务现金净额
-
-
-
- 保户储金及投资款净增加额
-
-
-
- 处置交易性金融资产净增加额
-
-
-
- 收取利息、手续费及佣金的现金
-
-
-
- 拆入资金净增加额
-
-
-
- 回购业务资金净增加额
-
-
-
- 收到的税费返还
-
-
-
- 收到其他与经营活动有关的现金
3,751,831.88
3,390,043.95
36,150,412.10
36,150,412.10 经营活动现金流入小计
76,195,502.25
75,833,714.32
79,380,326.60
79,380,326.60 购买商品、接受劳务支付的现金
130,243,317.78
130,243,317.78
71,400,611.55
71,400,611.55 客户贷款及垫款净增加额
-
-
-
- 存放中央银行和同业款项净增加额
-
-
-
- 支付原保险合同赔付款项的现金
-
-
-
- 支付利息、手续费及佣金的现金
-
-
-
- 支付保单红利的现金
-
-
-
- 支付给职工以及为职工支付的现金
5,265,905.30
5,265,905.30
2,185,418.12
2,185,418.12 支付的各项税费
17,702,612.99
17,702,612.99
15,883,324.65
15,883,324.65 支付其他与经营活动有关的现金
13,719,799.70
13,284,525.64
1,073,412.62
1,073,412.62 经营活动现金流出小计
166,931,635.77
166,496,361.71
90,542,766.94
90,542,766.942010 年半年度报告
35
经营活动产生的现金流量净额
-90,736,133.52
-90,662,647.39
-11,162,440.34
-11,162,440.34 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
-
-
18,000,000.00
18,000,000.00 取得投资收益收到的现金
-
-
-
- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
-
-
-
- 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
-
- 收到其他与投资活动有关的现金
-
-
-
- 投资活动现金流入小计
-
-
18,000,000.00
18,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
59,568,108.41
49,567,907.91
926,708.35
926,708.35 投资支付的现金
-
35,000,000.00
-
- 质押贷款净增加额
-
-
-
- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
-
-
- 支付其他与投资活动有关的现金
-
-
-
- 投资活动现金流出小计
59,568,108.41
84,567,907.91
926,708.35
926,708.35 投资活动产生的现金流量净额
-59,568,108.41
-84,567,907.91
17,073,291.65
17,073,291.65 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
1,394,824,600.00
1,394,824,600.00
-
- 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
-
-
-
- 取得借款收到的现金
-
-
-
- 发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
-
-
-
- 筹资活动现金流入小计
1,394,824,600.00
1,394,824,600.00
-
- 偿还债务支付的现金
-
-
-
- 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
22,173,789.05
22,173,789.05
-
- 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
-
-
-
- 支付其他与筹资活动有关的现金
9,399,589.71
9,399,589.71
-
- 筹资活动现金流出小计
31,573,378.76
31,573,378.76
-
- 筹资活动产生的现金流量净额
1,363,251,221.24
1,363,251,221.24
-
- 四、汇率变动对现金及现金等价
-
-
-
-2010 年半年度报告
36
物的影响 五、现金及现金等价物净增加额
1,212,946,979.31
1,188,020,665.94
5,910,851.31
5,910,851.31 加：期初现金及现金等价物余额
104,154,981.88
89,154,981.88
38,409,750.06
38,409,750.06 六、期末现金及现金等价物余额
1,317,101,961.19
1,277,175,647.82
44,320,601.37
44,320,601.372010 年半年度报告
37
（四） 合并所有者权益变动表
合并股东权益变动表
编制单位：北京万邦达环保技术股份有限公司 2010半年度 单位：元 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额
66,000,000.00
36,198,394.89
7,092,681.45
63,834,133.02
173,125,209.36 加：会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 二、本年年初余额
66,000,000.00
36,198,394.89
-
-
7,092,681.45
-
63,834,133.02
-
-
173,125,209.36 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
48,400,000.00
1,350,355,600.00
-
-
-
-
-19,971,632.13
-
-
1,378,783,967.87 （一）净利润
-
-
-
-
-
-
24,028,367.87
-
-
24,028,367.87 （二）其他综合收益
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 上述（一）和（二）小计
-
-
-
-
-
-
24,028,367.87
-
-
24,028,367.87 （三）所有者投入和减少资本
22,000,000.00
1,359,155,600.00
-
-
-
-
-
-
-
1,381,155,600.00 1．所有者投入资本
22,000,000.00
1,359,155,600.00
-
-
-
-
-
-
-
1,381,155,600.00 2．股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 3．其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- （四）利润分配
-
-
-
-
-
-
-26,400,000.00
-
-
-26,400,000.002010 年半年度报告
38
1．提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 2．提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 3．对所有者（或股东）的分配
-
-
-
-
-
-
-26,400,000.00
-
-
-26,400,000.00 4．其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- （五）所有者权益内部结转
26,400,000.00
-8,800,000.00
-
-
-
-
-17,600,000.00
-
-
- 1．资本公积转增资本（或股本）
8,800,000.00
-8,800,000.00
-
-
-
-
-
-
-
- 2．盈余公积转增资本（或股本）
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 3．盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 4．其他
17,600,000.00
-
-
-
-
-
-17,600,000.00
-
-
- （六）专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1．本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 2．本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 四、本期期末余额
114,400,000.00
1,386,553,994.89
-
-
7,092,681.45
-
43,862,500.89
-
-
1,551,909,177.232010 年半年度报告
39
合并股东权益变动表
编制单位：北京万邦达环保技术股份有限公司 2009半年度 单位：元 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额
50,000,000.00
-
-
-
4,204,963.30
-
37,844,669.73
-
-
92,049,633.03 加：会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 二、本年年初余额
50,000,000.00
-
-
-
4,204,963.30
-
37,844,669.73
-
-
92,049,633.03 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
16,000,000.00
36,198,394.89
-
-
2,887,718.15
-
25,989,463.29
-
-
81,075,576.33 （一）净利润
-
-
-
-
-
-
81,075,576.33
-
-
81,075,576.33 （二）其他综合收益
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 上述（一）和（二）小计
-
-
-
-
-
-
81,075,576.33
-
-
81,075,576.33 （三）所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1．所有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 2．股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 3．其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- （四）利润分配
-
-
-
-
7,092,681.45
-
-7,092,681.45
-
-
- 1．提取盈余公积
-
-
-
-
7,092,681.45
-7,092,681.45
-
-
- 2．提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 3．对所有者（或股东）的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 4．其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-2010 年半年度报告
40
（五）所有者权益内部结转
16,000,000.00
36,198,394.89
-
-
-4,204,963.30
-
-47,993,431.59
-
-
- 1．资本公积转增资本（或股本）
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 2．盈余公积转增资本（或股本）
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 3．盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 4．其他
16,000,000.00
36,198,394.89
-
-
-4,204,963.30
-
-47,993,431.59
-
-
- （六）专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1．本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 2．本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 四、本期期末余额
66,000,000.00
36,198,394.89
-
-
7,092,681.45
-
63,834,133.02
-
-
173,125,209.362010 年半年度报告
41
（五） 母公司所有者权益变动表
母公司股东权益变动表
编制单位：北京万邦达环保技术股份有限公司 2010半年度 单位：元 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额
66,000,000.00
36,198,394.89
-
-
7,092,681.45
-
63,834,133.02
173,125,209.36 加：会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
- 前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
- 其他
-
-
-
-
-
-
-
- 二、本年年初余额
66,000,000.00
36,198,394.89
-
-
7,092,681.45
-
63,834,133.02
173,125,209.36 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
48,400,000.00
1,350,355,600.00
-
-
-
-
-19,990,176.60
1,378,765,423.40 （一）净利润
-
-
-
-
-
-
24,009,823.40
24,009,823.40 （二）其他综合收益
-
-
-
-
-
-
-
- 上述（一）和（二）小计
-
-
-
-
-
-
24,009,823.40
24,009,823.40 （三）所有者投入和减少资本
22,000,000.00
1,359,155,600.00
-
-
-
-
-
1,381,155,600.00 1．所有者投入资本
22,000,000.00
1,359,155,600.00
-
-
-
-
-
1,381,155,600.00 2．股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
- 3．其他
-
-
-
-
-
-
-
- （四）利润分配
-
-
-
-
-
-
-26,400,000.00
-26,400,000.00 1．提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
- 2．提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
- 3．对所有者（或股东）的分配
-
-
-
-
-
-
-26,400,000.00
-26,400,000.00 4．其他
-
-
-
-
-
-
-
- （五）所有者权益内部结转
26,400,000.00
-8,800,000.00
-
-
-
-
-17,600,000.00
- 1．资本公积转增资本（或股本）
8,800,000.00
-8,800,000.00
-
-
-
-
-
- 2．盈余公积转增资本（或股本）
-
-
-
-
-
-
-
-2010 年半年度报告
42
3．盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
- 4．其他
17,600,000.00
-
-
-
-
-
-17,600,000.00
- （六）专项储备
-
-
-
-
-
-
-
- 1．本期提取
-
-
-
-
-
-
-
- 2．本期使用
-
-
-
-
-
-
-
- 四、本期期末余额
114,400,000.00
1,386,553,994.89
-
-
7,092,681.45
-
43,843,956.42
1,551,890,632.762010 年半年度报告
43
母公司股东权益变动表
编制单位：北京万邦达环保技术股份有限公司 2009半年度 单位：元 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额
50,000,000.00
-
-
-
4,204,963.30
-
37,844,669.73
92,049,633.03 加：会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
- 前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
- 其他
-
-
-
-
-
-
-
- 二、本年年初余额
50,000,000.00
-
-
-
4,204,963.30
-
37,844,669.73
92,049,633.03 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
16,000,000.00
36,198,394.89
-
-
2,887,718.15
-
25,989,463.29
81,075,576.33 （一）净利润
-
-
-
-
-
-
81,075,576.33
81,075,576.33 （二）其他综合收益
-
-
-
-
-
-
-
- 上述（一）和（二）小计
-
-
-
-
-
-
81,075,576.33
81,075,576.33 （三）所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
- 1．所有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
- 2．股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
- 3．其他
-
-
-
-
-
-
-
- （四）利润分配
16,000,000.00
36,198,394.89
-
-
2,887,718.15
-
-55,086,113.04
- 1．提取盈余公积
-
-
-
-
7,092,681.45
-
-7,092,681.45
- 2．提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
- 3．对所有者（或股东）的分配
16,000,000.00
36,198,394.89
-
-
-4,204,963.30
-
-47,993,431.59
- 4．其他
-
-
-
-
-
-
-
- （五）所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
- 1．资本公积转增资本（或股本）
-
-
-
-
-
-
-
- 2．盈余公积转增资本（或股本）
-
-
-
-
-
-
-
- 3．盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-2010 年半年度报告
44
4．其他
-
-
-
-
-
-
-
- （六）专项储备
-
-
-
-
-
-
-
- 1．本期提取
-
-
-
-
-
-
-
- 2．本期使用
-
-
-
-
-
-
-
- 四、本期期末余额
66,000,000.00
36,198,394.89
-
-
7,092,681.45
-
63,834,133.02
173,125,209.362010 年半年度报告
45
二、 报表附注
（一） 公司的基本情况
北京万邦达环保技术股份有限公司（以下简称本公司）前身系北京万邦达环保技术有限公司（以下简称有限公司），2009年7月23日，经有限公司股东会决议决定，有限公司各股东以其各自拥有的有限公司截至2009年6月30日止经审定的净资产折合股本6,600万元，净资产额超过注册资本的部分计入资本公积金，共同发起设立北京万邦达环保技术股份有限公司。2009年7月27日，本公司召开创立大会通过了上述改制方案并制定了股份公司章程，本公司股本总额6,600万股，每股面值1元，注册资本为6,600万元，其中王飘扬出资2,722.50万元，占注册资本的41.25%；胡安君出资1,188.00万元，占注册资本的18%；王婷婷出资792.00万元，占注册资本的12%；其他30名自然人股东出资1,897.50万元，占注册资本的28.75%。上述事项业经天健光华（北京）会计师事务所有限公司于2009年7月27日以天健光华验（2009）综字第010023号验资报告验证，并于2009年7月31日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续，换领了注册号为110105002535715的企业法人营业执照。
2010年1月20日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]95号文《关于核准北京万邦达环保技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》批准，核准本公司向社会公开发行不超过2,200万股新股。2010 年2 月20日，经深圳证券交易所《关于北京万邦达环保技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2010]61号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“万邦达”，股票代码"300055”。2010 年3 月15 日，公司完成了相关工商登记变更登记，公司注册资本变更为8,800万元。
根据公司第一届董事会第七次会议和2009年度股东大会审议通过，公司2009 年度的利润分配方案为：
以公司现有总股本88,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派3.00元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1股。2010年6月4日，公司对全体股东实施了该分配方案，方案实施后公司股本变为11,440万元。
公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路10号88号，法定代表人：王飘扬。公司最2010 年半年度报告
46
终控制人为王飘扬家族。
公司属环境技术服务行业。经营范围主要包括：污水处理的技术开发、技术咨询、技术服务；销售机械设备、电器设备、五金交电、化工产品、仪器仪表；专业承包等。
公司最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大会负责。公司董事会聘任了董事会秘书、总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员。根据业务发展需要，设立了内部审计部、综合管理部、人力资源部、财务部、运营管理部、研发设计部、采购部、工程部、证券事务部等部门。
（二） 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
本公司2007年1月1日之前执行企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在2007年1月1日进行了追溯调整。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法2010 年半年度报告
47
（1） 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、 现金及现金等价物的确定标准2010 年半年度报告
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本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务及外币报表折算
（1） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（2） 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9、 金融工具
（1） 金融资产的分类
本公司的金融资产分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益2010 年半年度报告
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的金融负债，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（2） 金融工具的确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于其他类别的金融资产或金融负债、相关的交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值。
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后安装下列两项金额之中的较高者进行后续计量；按照或有事项2010 年半年度报告
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准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，应当计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益-资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，应当计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3） 金融资产、金融负债的公允价值的确定：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法等。
（4） 金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试，对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试，主要金融资产计提准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入2010 年半年度报告
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当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
10、 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除有确凿证据表明不存在减值的应收款项或合同期内的工程押标金不计提坏账准备之外，本公司将应收款项按不同的风险特征划分为单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项及其他不重大的应收款项。本公司采用摊余成本法，对单项金额重大应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似风险特征划分为若干组合，在资产负债表日对应收款项确定计提比例如下：
账 龄
计提比例
1年以内
5%
1－2年（含）
10%
2－3年（含）
30%
3年以上
100%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
11、 存货
存货的分类：本公司的存货主要分为原材料、工程物资、低值易耗品、库存商品、2010 年半年度报告
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工程施工等，当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。
发出存货的计价方法：各类存货取得时按实际成本计价, 发出按加权平均法计价。
根据具体会计准则——《建造合同》的有关规定，企业进行合同建造发生时发生的人工费、材料费、机械使用费、以及施工现场发生的材料二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等直接费用，以及发生的施工、生产单位管理人员的工资薪酬、折旧等间接费等，在工程施工中反映。期末工程施工余额反映尚未完工的建造合同成本和毛利，即累计已发生的工程成本和已确认的工程毛利大于累计已办理的工程结算的差额；累计已发生的工程成本和已确认的工程毛利小于累计已办理工程结算的差额在其他流动负债中反映。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
存货的盘存制度：公司的存货盘存制度采用永续盘存法。
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时一次性摊销。
12、 长期股权投资
（1） 长期股权投资的分类、初始投资成本的确定和后续计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
A. 对子公司的投资2010 年半年度报告
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本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
B. 对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
C. 其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按享有的被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2） 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权2010 年半年度报告
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投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、 固定资产
（1） 固定资产的确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值2010 年半年度报告
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作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2） 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别
预计使用寿命（年）
预计净残值率
年折旧率
房屋建筑物
35
5.00%
2.71%
专用设备
10
5.00%
9.50%
办公设备
5
5.00%
19.00%
运输工具
5
5.00%
19.00%
其他
5
5.00%
19.00%
（3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
对于持有待售的固定资产,本公司调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。2010 年半年度报告
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15、 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司的BOT业务未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，有关基础设施建成前发生的相关必要支出在实际发生时确认为在建工程，待基础设施建成并开始运营时结转至无形资产。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当2010 年半年度报告
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期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
17、 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技术及计算机软件、BOT项目特许经营权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
BOT项目特许经营权初始成本按照本公司实际发生的成本及费用确定计量，BOT项目特许经营权确认时点为：BOT项目建成后，本公司在开始经营按照实际水量与合同约定的单位水价向客户收取服务费用确认相关收入时确认无形资产。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司无形资产主要系购买的专利使用权及设计软件等，其使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别
使用寿命
摊销方法
备注
专利使用权
6年
直线法
按独占许可年限2010 年半年度报告
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软件
5年
直线法
BOT项目特许经营权
按合同约定经营期限
直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、 应付职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本或当期损益。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
19、 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司BOT项目，如按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，在符合上述条件下，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负2010 年半年度报告
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债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
20、 递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注二之（二十二）政府补助。
21、 收入
（1）产品销售，本公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）建造合同，本公司在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果能够可靠估计，是指合同收入能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，实际发生的成本能够清楚的区分和可靠的计量，合同完工进度和为完成合同将要发生的成本能够可靠地计量。本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例计算完工百分比。
如果合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。计提的预计合同损失准备在报表中列示为存货跌价准备。
在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
A. 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；
B. 合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（3）提供劳务收入，在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认2010 年半年度报告
60
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，则将销售商品与提供劳务分别核算。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（5）BOT业务相关收入
建造期间，本公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，确认金融资产或无形资产：
A. 合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在本公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给本公司的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定处理。
B. 合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在确认收入的同时确认无形资产。
建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定处理。
本公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。2010 年半年度报告
61
22、 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。2010 年半年度报告
62
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括以下情况产生的所得税：企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或事项。
24、 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1） 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2） 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、 主要会计政策、会计估计变更
（1） 报告期会计政策变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
（2） 报告期会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
（三） 本公司主要的应纳税项
1、 流转税及附加税费2010 年半年度报告
63
税目
纳税（费）基础
税（费）率
营业税
工程收入、劳务收入
3%、5%
增值税
销售货物或提供应税劳务收入
17%
城建税
应交流转税额
7%
教育费附加
应交流转税额
3%
2、 企业所得税及其税收优惠政策
2009年6月12日，经北京市科委、财政局、国家税务局、地方税务局批准，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR200911000340。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，2009年起本公司按15%的税率计缴企业所得税。
3、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（四） 企业合并及合并财务报表
1、 通过设立取得的子公司
子公司名称
组织机构代码
注册地
业务性质
注册资本
主要经营范围
宁夏万邦达水务有限公司
69431748-2
宁夏灵武
给排水运营
5000万元
*
持股比例
享有的表决权比例
期末实际投资额
其他实质上构成对子公司的净投资的余额
是否
合并
直接
间接
100.00%
-
100.00%
5000万元
-
是
*给排水运营管理、技术服务、技术咨询、销售机械设备、电气设备、五金交电、化工产品、仪器仪表、专业承包。
宁夏万邦达水务有限公司系由本公司出资组建的独资公司，根据协议、章程的规定，该公司注册资本为人民币5,000.00万元，由本公司于该公司成立之日起两年内缴足。第一期出资额为人民币1,500.00万元已由本公司于2009年11月10日缴纳，并业经天健光华会计师事务所于2009年11月13日以天健光华验（2009）综字第010041号验资报告予以验证；第二期出资额为人民币3,500.00万元已由本公司于2010年6月24日缴纳，并业经天健光华会计师事务所于2010年6月24日以天健正信验（2010）综字第010060号验资报告予以验证。
该公司已于2009年12月01日获取了银川宁东能源化工基地工商行政管理局颁发2010 年半年度报告
64
的注册号为 641200200001678的企业法人营业执照。
2、 截至2010年6月30日止，本公司没有通过同一控制下或非同一控制下的企业合并取得的子公司。
（五） 合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目
期末余额
期初余额
现金
29,431.65
37,629.24
银行存款
1,313,802,119.54
79,920,542.64
其他货币资金
-
12,000,000.00
合计
1,313,831,551.19
91,958,171.88
截至2010年6月30日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
货币资金2010年6月30日较2009年12月31日余额增加1,329%，主要系报告期内收到公开发行股票募集资金所致。
2、 应收票据
项目
期末余额
期初余额
银行承兑汇票
3,270,410.00
12,196,810.00
商业承兑汇票
-
-
合计
3,270,410.00
12,196,810.00
2010年6月30日较2009年12月31日余额减少73%，主要系公司报告期与工程分包商、设备供应商间银行承兑汇票结算增加所致。
3、 应收账款
（1） 应收账款按类别列示如下：
种类
期末余额
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的应收账款
118,179,709.33
99.16
6,235,990.44
5.28
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
-
-
-
-
其他不重大应收账款
1,000,480.00
0.84
158,048.00
15.80
合计
119,180,189.33
100.00
6,394,038.44
5.372010 年半年度报告
65
种类
期初余额
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的应收账款
148,092,828.23
94.48
7,404,641.41
5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
-
-
-
-
其他不重大应收账款
8,651,712.72
5.52
1,539,249.57
17.79
合计
156,744,540.95
100.00
8,943,890.98
5.71
本公司对单个客户100万元以上（含100万元）的应收账款单独进行减值测试，经测试未发生减值情况，汇同单项金额不重大的应收账款，在资产负债表日对应收账款按账龄风险特征组合计提坏账准备。
（2） 应收账款按账龄分析列示如下：
账龄
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
116,567,895.03
97.81
5,828,394.75
153,327,458.00
97.82
7,666,372.90
1－2年（含）
1,090,223.00
0.91
109,022.30
2,377,294.30
1.52
237,729.43
2－3年（含）
1,522,071.30
1.28
456,621.39
-
-
-
3年以上
-
-
-
1,039,788.65
0.66
1,039,788.65
合计
119,180,189.33
100.00
6,394,038.44
156,744,540.95
100.00
8,943,890.98
（3） 应收账款金额前五名单位情况：
单位名称
与本公司关系
金额
年限
占应收账款总额的比例(%)
应收账款金额前五名
客户
118,794,709.33
*
99.68
合计
118,794,709.33
99.68
*1年以内为116,182,415.03元；1-2年（含）为1,090,223.00元；2-3年为1,522,071.30元。
（4） 截至2010年6月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、 预付款项
（1） 预付款项按账龄分析列示如下：2010 年半年度报告
66
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
62,375,152.62
100.00
13,450,756.55
100.00
1至2年
-
-
-
-
2至3年
-
-
-
-
3年以上
-
-
-
-
合计
62,375,152.62
100.00
13,450,756.55
100.00
（2） 预付款项金额前五名单位情况：
单位名称
与本公司关系
金额
年限
未结算原因
预付款项金额前五名
分包商或供应商
43,472,100.96
一年以内
业务尚未完成
合计
-
43,472,100.96
-
-
（3） 截至2010年6月30日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4） 预付款项2010年6月30日较2009年12月31日余额增加364%，主要系神华宁东煤化工基地（A 区）污水处理工程BOT 项目、中石油抚顺石化乙烯项目水处理项目等项目顺利进行，预付工程款及设备款增加所致。
5、 其他应收款
（1） 其他应收款按类别分析列示如下：
种类
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
3,206,653.25
41.11
210,537.17
6.57
4,452,000.00
58.72
-
-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
-
-
-
-
-
-
-
-
其他不重大其他应收款
4,594,324.15
58.89
185,134.66
4.03
3,129,578.93
41.28
72,312.75
2.31
合计
7,800,977.40
100.00
395,671.83
5.07
7,581,578.93
100.00
72,312.75
0.952010 年半年度报告
67
本公司对单个往来单位100万元以上（含100万元）的其他应收款单独进行减值测试，经测试未发生减值情况，汇同单项金额不重大的其他应收款，在资产负债表日对其他应收款按账龄风险特征组合计提坏账准备。
（2） 其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
6,125,962.84
78.53
297,090.56
6,806,178.94
89.77
54,772.75
1－2年（含）
1,219,253.50
15.63
14,352.95
775,399.99
10.23
17,540.00
2－3年（含）
455,761.06
5.84
84,228.32
-
-
-
3年以上
-
-
-
-
-
-
合计
7,800,977.40
100.00
395,671.83
7,581,578.93
100.00
72,312.75
（3） 其他应收款金额前五名单位情况：
截至2010年6月30日止，其他应收款余额前五名金额合计2,995,909.85元，占其他应收款总额的比例为38%。
（4） 截至2010年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、 存货
（1） 存货分项列示如下：
项目
期末余额
期初余额
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
1,125,283.87
-
1,125,283.87
535,741.67
-
535,741.67
工程材料
8,334,703.81
-
8,334,703.81
5,632,943.93
-
5,632,943.93
未结算工程施工
198,882,417.25
-
198,882,417.25
123,935,850.36
-
123,935,850.36
在产品
48,703.73
-
48,703.73
-
合计
208,391,108.66
-
208,391,108.66
130,104,535.96
-
130,104,535.96
（2） 存货2010年6月30日较2009年 12月31日余额增加60%,主要是中石油抚顺石化乙烯项目水处理项目等项目报告期已完工工程部分未及时验工计价导致未结算工程施工余额增加。
（3） 截止2010年6月30日，本公司存货不存在账面余额低于可变现净值的情况，未计提存货跌价准备。2010 年半年度报告
68
7、 固定资产
（1） 固定资产及累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目
期初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
一、固定资产原值合计
6,457,502.79
3,211,971.98
-
9,669,474.77
房屋及建筑物
-
-
-
-
运输设备
5,138,016.60
2,949,857.00
-
8,087,873.60
其他设备
1,319,486.19
262,114.98
-
1,581,601.17
二、累计折旧合计
1,995,158.07
674,776.85
-
2,669,934.92
房屋及建筑物
-
-
-
-
运输设备
1,532,366.90
554,104.68
-
2,086,471.58
其他设备
462,791.17
120,672.17
-
583,463.34
三、固定资产减值准备合计
-
-
-
-
四、固定资产账面价值合计
4,462,344.72
2,537,195.13
-
6,999,539.85
房屋及建筑物
-
-
-
-
运输设备
3,605,649.70
2,395,752.32
-
6,001,402.02
其他设备
856,695.02
141,442.81
-
998,137.83
（2） 本期无从在建工程完工转入固定资产情况；
（3） 截至2010年6月30日止，本公司不存在闲置未用及抵押的固定资产；
（4） 截至2010年6月30日止，本公司固定资产未出现减值之情形，故未计提固定资产减值准备；
（5） 固定资产2010年 6月30日较2009年12月31日余额增加57%，主要系随着本公司业务经营规模的扩大，相应增加运输工具及其他设备购置所致。
8、 在建工程
（1） 在建工程明细项目2010 年半年度报告
69
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
宁东煤化工基地（A区）BOT项目
44,416,762.62
-
44,416,762.62
13,228,540.45
-
13,228,540.45
合计
44,416,762.62
-
44,416,762.62
13,228,540.45
-
13,228,540.45
（2） 重大工程项目变动情况
工程名称
预算金额（万元）
资金来源
期初余额
本期增加额
本期转固
其他减少
工程投入占预算比例（%）
期末余额
宁东煤化工基地（A区）BOT项目
14,496.83
募集资金
13,228,540.45
31,188,222.17
-
-
48.91
44,416,762.62
合计
13,228,540.45
31,188,222.17
-
-
48.91
44,416,762.62
（3） 截至2010年6月30日止，本公司在建工程不存在用于抵押、担保或其他所有权受限情况；
（4） 截至2010年6月30日止，本公司在建工程未出现减值之情形；
（5） 在建工程2010年 6月30日较2009年12月31日余额增加236%，主要系报告期宁东煤化工基地（A 区）污水处理工程BOT在建项目支出增加所致。
9、 无形资产
无形资产的摊销和减值：
项目
期初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
一、账面原值合计
258,666.64
331,341.36
-
590,008.00
软件
108,666.64
331,341.36
-
440,008.00
专利
150,000.00
-
-
150,000.00
二、累计摊销合计
31,670.48
28,302.08
-
59,972.56
软件
15,002.50
15,802.10
-
30,804.60
专利
16,667.98
12,499.98
-
29,167.96
三、无形资产账面净值合计
226,996.16
303,039.28
-
530,035.44
软件
93,664.14
315,539.26
-
409,203.40
专利
133,332.02
-12,499.98
-
120,832.042010 年半年度报告
70
四、减值准备合计
-
-
-
-
软件
-
-
-
-
专利
-
-
-
-
五、无形资产账面价值合计
226,996.16
303,039.28
-
530,035.44
软件
93,664.14
315,539.26
-
409,203.40
专利
133,332.02
-12,499.98
-
120,832.04
无形资产2010年 6月30日较2009年12月31日余额增加134%，主要系报告期新增设计软件所致。
10、 递延所得税资产
项目
期初金额
期末金额
暂时性差异
递延所得税资产
暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
6,789,710.27
1,018,456.54
9,016,203.73
1,352,430.56
合计
6,789,710.27
1,018,456.54
9,016,203.73
1,352,430.56
11、 资产减值准备
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
转回
转销
坏账准备
9,016,203.73
-
1,347,692.84
878,800.62
6,789,710.27
合计
9,016,203.73
-
1,347,692.84
878,800.62
6,789,710.27
12、 应付账款
（1） 应付账款按账龄分析列示如下：
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
182,102,307.91
100.00
207,409,363.31
100.00
1至2年
-
-
-
-
2至3年
-
-
-
-
3年以上
-
-
-
-
合计
182,102,307.91
100.00
207,409,363.31
100.00
（2） 截至2010年6月30日止，应付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
13、 预收款项
（1） 预收款项按账龄分析列示如下：2010 年半年度报告
71
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
718,966.66
100.00
-
-
1至2年
-
-
-
-
2至3年
-
-
-
-
3年以上
-
-
-
-
合计
718,966.66
100.00
-
-
（2） 截至2010年6月30日止，预收款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 2010年6月30日预收款项较2009年12月31日余额增加100%，本公司按照合同约定预收中石油吉化聚乙烯厂废碱氧化器改造项目工程款所致。
14、 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目
期初余额
本期增加
本期支付
期末余额
工资、奖金、津贴和补贴
-
5,807,566.67
4,836,778.43
970,788.24
职工福利费
-
-
社会保险费
-
1,040,050.39
995,861.37
44,189.02
住房公积金
-
268,981.00
296,448.00
-27,467.00
合计
-
7,116,598.06
6,129,087.80
987,510.26
15、 应交税费
类别
期末余额
期初余额
增值税
2,488,847.32
17,882,224.58
营业税
11,390,787.60
8,837,358.53
企业所得税
7,153,554.40
11,964,414.09
个人所得税
4,226,210.95
30,209.99
其他
2,953,852.36
2,703,059.32
合计
28,213,252.63
41,417,266.51
2010年6月30日较2009年 12月31日余额减少32%，主要系本公司报告期增加工程设备采购引起增值税进项税增加,报告期集中支付上年末应交增值税和所得税所致。
16、 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄分析列示如下：2010 年半年度报告
72
账龄结构
期末余额
期初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
503,826.00
97.29
1,168,803.25
98.81
1－2年
14,060.00
1.19
2－3年
14,060.00
2.71
-
-
3年以上
-
-
-
-
合计
517,886.00
100.00
1,182,863.25
100.00
（2） 截至2010年6月30日止，其他应付款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 其他应付款2010年6月30日较2009年 12月31日余额减少56.22%，主要系本公司报告期支付上市申报中介机构服务费尾款所致。
17、 股本
单位：万股
项目
期初余额
本期变动增减
期末余额
数量
比例（%）
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例（%）
一、有限售条件股份
6,600
100
-
1,760
660
-
1,980
8,580
75
1、国家持股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2、国有法人持股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3、其他内资持股
6,600
100
-
1,320
660
-
1,980
8,580
75
其中：境内非国有法人持股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
境内自然人持股
6,600
100
-
1,320
660
-
1,980
8,580
75
4、外资持股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其中：境外法人持股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
境外自然人持股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5、高管股份
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、无限售条件股份
-
-
2,200
440
220
-
2,860
2,860
25
1、人民币普通股
-
-
2,200
440
220
-
2,860
2,860
25
2、境内上市的外资股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3、境外上市的外资股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4、其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
三、股份总数
6,600
100
2,200
1,760
880
-
4,840
11,440
1002010 年半年度报告
73
18、 资本公积
项目
期初金额
本期增加额
本期减少额
期末余额
股本溢价
36,198,394.89
1,359,155,600.00
8,800,000.00
1,386,553,994.89
其他资本公积
-
-
-
-
合计
36,198,394.89
1,359,155,600.00
8,800,000.00
1,386,553,994.89
根据本公司2009年第三次临时股东大会通过决议及中国证券监督管理委员会证监许可［2010］95号文 “关于核准北京万邦达环保技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”，本公司分别于2010年2月5日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）440万股，2010年2月5日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）1760万股，共计公开发行人民币普通股（A股）2200万股，每股面值1元，每股发行价格为65.69元。本公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币1,445,180,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额1,381,155,600.00元，其中新增注册资本人民币22,000,000.00元，余额计人民币1,359,155,600.00元转入资本公积。
根据2010年5月13日召开的2009年度股东大会决议，本公司2009年度权益分派方案为：以公司现有总股本88,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派3.00元人民币现金(含税)；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1股。除权除息日为2010年6月4日。2010年6月4日，本公司实施了上述转增，该方案实施后本公司资本公积减少880万元。
19、 盈余公积
项目
期末余额
本期增加额
本期减少额
期初余额
法定盈余公积
7,092,681.45
-
-
7,092,681.45
合计
7,092,681.45
-
-
7,092,681.45
根据公司法的有关规定，本公司按10%计提法定盈余公积。
20、 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目
本期发生额
上期发生额
上期期末未分配利润
63,834,133.02
37,844,669.73
加：会计政策变更
-
-
本期期初未分配利润
63,834,133.02
37,844,669.73
加：本期净利润
24,028,367.87
81,075,576.33
可供分配利润
87,862,500.89
118,920,246.06
减：提取法定盈余公积
-
7,092,681.452010 年半年度报告
74
提取任意盈余公积
-
-
应付普通股股利
-
-
转作股本的普通股股利
44,000,000.00
47,993,431.59
期末未分配利润
43,862,500.89
63,834,133.02
21、 营业收入、营业成本
（1） 营业收入明细如下：
项目
本期发生额
上期发生额
营业收入
115,437,556.25
112,948,948.72
主营业务收入
115,437,556.25
112,948,948.72
其他业务收入
-
-
营业成本
75,150,602.86
93,443,784.30
主营业务成本
75,150,602.86
93,443,784.30
其他业务成本
-
-
（2） 按业务类别列示如下：
业务类别
本期发生额
上期发生额
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
工程承包项目
102,495,690.61
69,082,060.20
111,427,672.23
92,960,173.64
托管运营
11,698,925.48
5,591,740.33
165,000.00
160,613.71
商品销售类
1,242,940.16
476,802.33
751,276.49
267,358.95
技术服务
-
-
605,000.00
55,638.00
合计
115,437,556.25
75,150,602.86
112,948,948.72
93,443,784.30
（3） 本公司报告期前五名主要客户的营业收入115,411,915.22元，占报告期营业收入比例为99.98%。
22、 营业税金及附加
税 种
本期发生额
上期发生额
营业税 3,451,123.52
2,319,456.76
其他 1,010,091.50
231,945.68
合计
4,461,215.02
2,551,402.44
23、 财务费用
项目
本期发生额
上期发生额
利息支出
-
-
减：利息收入
1,454,710.02
149,897.10
手续费及其他
12,416.66
7,108.34
合计
-1,442,293.36
-142,788.76
财务费用2010年1-6月发生额较上年同期减少910%，主要系本公司溢价发行股票，2010 年半年度报告
75
银行存款增加，引起银行存款利息收入增加所致。
24、 资产减值损失
项目
本期发生额
上期发生额
坏账损失
-1,347,692.84
1,142,893.26
合计
-1,347,692.84
1,142,893.26
25、 营业外收入
项目
本期发生额
上期发生额
政府补助 *
175,000.00
-
无法支付的账款
9,009.40
348,852.23
合 计
184,009.40
348,852.23
* 根据2006年12月6日本公司与北京高技术创业服务中心、2007年7月3日本公司与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心签署的技术创新基金无偿资助项目合同，本公司NWV膜生物反应器项目获取科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心55万元、北京市科学技术委员会45万元的无偿资助。本公司于2008年开始研发该项目。至2009年本公司共收到84万元，根据相关规定将收到的补助款计入收款当期损益；2010年1月本公司收到北京高技术创业服务中心项目尾款16万元，根据相关规定将收到的补助款计入当期损益。
26、 营业外支出
项目
本期发生额
上期发生额
处理固定资产净损失
-
98,799.87
公益性捐款 *
100,000.00
-
其他
31,265.60
-
合计
131,265.60
98,799.87
* 2010年6月本公司向北京师范大学教育基金会捐赠10万元。
27、 所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
4,295,964.25
1,987,400.85
递延所得税费用
333,974.02
-147,433.99
合计
4,629,938.27
1,839,966.86
所得税费用2010年1-6月发生额较上年同期增加152%，主要系本公司报告期利润总额大幅增长，所得税费用相应大幅增长所致。2010 年半年度报告
76
28、 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
单位往来
1,595,126.72
31,820,855.00
个人往来
526,995.14
4,179,660.00
利息收入
1,454,710.02
149,897.10
政府补助
175,000.00
-
其他
-
-
合 计
3,751,831.88
36,150,412.10
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
差旅费
537,246.50
188,369.60
办公费
244,841.94
149,659.90
招待费
427,572.90
127,030.23
通讯费
12,343.31
48,396.73
研发费
3,723,497.55
-
房屋租金
507,780.27
-
银行手续费
12,416.66
7,108.34
单位往来
3,779,517.44
520,724.00
个人往来
3,022,378.13
-
捐赠
100,000.00
-
财产保险费
99,705.71
-
会议费
680,711.51
-
服务费
206,087.20
-
其他
365,700.58
32,123.82
合 计
13,719,799.70
1,073,412.62
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
上市发行费用
9,399,589.71
-
合计
9,399,589.71
-
29、 现金流量表补充资料
项目
本期发生额
上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
24,028,367.87
10,148,761.86
加：资产减值损失
-1,347,692.84
1,142,893.262010 年半年度报告
77
固定资产折旧、投资性房地产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
674,776.85
545,610.18
无形资产摊销
28,302.08
9,338.24
长期待摊费用摊销
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-
98,799.87
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
-
-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-
-
财务费用（收益以“－”号填列）
-
-
投资损失（收益以“－”号填列）
-
-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
333,974.02
-147,433.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-
-
存货的减少（增加以“－”号填列）
-78,286,572.70
-60,862,844.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
11,471,895.86
-914,225.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-47,639,184.66
38,816,661.01
其他
-
-
经营活动产生的现金流量净额
-90,736,133.52
-11,162,440.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
-
-
一年内到期的可转换公司债券
-
-
融资租入固定资产
-
-
3.现金及现金等价物净变动情况：
-
-
现金的期末余额
1,313,831,551.19
44,320,601.37
减：现金的年初余额
91,958,171.88
38,409,750.06
加：现金等价物的期末余额
3,270,410.00
-
减：现金等价物的年初余额
12,196,810.00
-
现金及现金等价物净增加额
1,212,946,979.31
5,910,851.31
（六） 关联方关系及其交易
1、 本公司的实际控制人
本公司最终控制人为王飘扬家族,包括王飘扬、胡安君、王婷婷、王凯龙、王蕾、王长荣六位股东。
2、 本公司的子公司情况2010 年半年度报告
78
本公司全资子公司宁夏万邦达水务有限公司情况详见附注四所述。
3、 本公司报告期内无合营和联营企业情况
4、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2010 年1-6 月及上年同期无关联方交易。
（2） 其他关联交易-关键管理人员报酬
项目
本期金额
上期金额
备注
关键管理人员报酬
664,193.00
279,597.00
（七） 或有事项
截至2010年6月30日止，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
（八） 重大承诺事项
截至2010年6月30日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
（九） 资产负债表日后事项的非调整事项
截至本报告日止，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项的非调整事项。
（十） 其他重要事项
截至2010年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重要事项。
（十一） 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 应收账款按类别列示如下：
种类
期末余额
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的应收账款
118,179,709.33
99.16
6,235,990.44
5.28
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
-
-
-
-
其他不重大应收账款
1,000,480.00
0.84
158,048.00
15.80
合计
119,180,189.33
100.00
6,394,038.44
5.372010 年半年度报告
79
种类
期初余额
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的应收账款
148,092,828.23
94.48
7,404,641.41
5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
-
-
-
-
其他不重大应收账款
8,651,712.72
5.52
1,539,249.57
17.79
合计
156,744,540.95
100.00
8,943,890.98
5.71
本公司对单个客户100万元以上（含100万元）的应收账款单独进行减值测试，经测试未发生减值情况，汇同单项金额不重大的应收账款，在资产负债表日对应收账款按账龄风险特征组合计提坏账准备。
（2） 应收账款按账龄分析列示如下：
账龄
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
116,567,895.03
97.81
5,828,394.75
153,327,458.00
97.82
7,666,372.90
1－2年（含）
1,090,223.00
0.91
109,022.30
2,377,294.30
1.52
237,729.43
2－3年（含）
1,522,071.30
1.28
456,621.39
-
-
-
3年以上
-
-
-
1,039,788.65
0.66
1,039,788.65
合计
119,180,189.33
100.00
6,394,038.44
156,744,540.95
100.00
8,943,890.98
2、 其他应收款
（1） 其他应收款按类别列示如下：
种类
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
66,256,340.92
93.68
210,537.17
0.32
4,452,000.00
58.72
-
-
单项金额不重大但按信用风险特征
-
-
-
-
-
-
-
-2010 年半年度报告
80
组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款
4,470,082.36
6.32
185,134.66
4.14
3,129,578.93
41.28
72,312.75
2.31
合计
70,726,423.28
100.00
395,671.83
0.56
7,581,578.93
100.00
72,312.75
0.95
（2） 其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
69,051,408.72
97.63
297,090.56
6,806,178.94
89.77
54,772.75
1－2年（含）
1,219,253.50
1.72
14,352.95
775,399.99
10.23
17,540.00
2－3年（含）
455,761.06
0.64
84,228.32
-
-
-
3年以上
-
-
-
-
-
-
合计
70,726,423.28
100.00
395,671.83
7,581,578.93
100.00
72,312.75
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资明细
项目
2009-12-31
本期增加额
本期减少额
2010-6-30
对子公司投资
15,000,000.00
35,000,000.00
-
50,000,000.00
合 计
15,000,000.00
35,000,000.00
-
50,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
-
-
-
-
净 额
15,000,000.00
35,000,000.00
-
50,000,000.00
（2） 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始金额
持股比例
持有表决权比例
宁夏万邦达水务有限公司
50,000,000.00
100.00%
100.00%
合计
50,000,000.00
100.00%
100.00%
(续上表)
被投资单位名称
2009-12-31
本期增加额
本期减少额
2010-6-30
宁夏万邦达水务有限公司
15,000,000.00
35,000,000.00
-
50,000,000.00
合计
15,000,000.00
35,000,000.00
-
50,000,000.00
4、 营业收入、营业成本
（1） 营业收入明细如下：2010 年半年度报告
81
项目
本期发生额
上期发生额
营业收入
115,437,556.25
112,948,948.72
主营业务收入
115,437,556.25
112,948,948.72
其他业务收入
-
-
营业成本
75,150,602.86
93,443,784.30
主营业务成本
75,150,602.86
93,443,784.30
其他业务成本
-
-
（2） 按业务类别列示如下：
业务类别
本期发生额
上期发生额
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
工程承包项目
102,495,690.61
69,082,060.20
111,427,672.23
92,960,173.64
托管运营
11,698,925.48
5,591,740.33
165,000.00
160,613.71
商品销售类
1,242,940.16
476,802.33
751,276.49
267,358.95
技术服务
-
-
605,000.00
55,638.00
合计
115,437,556.25
75,150,602.86
112,948,948.72
93,443,784.30
（3） 本公司报告期前五名主要客户的营业收入115,411,915.22元，占报告期营业收入比例为99.98%。
（十二） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
项目
本期金额
上期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-
-98,799.87
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
-
-
计入当期损益的政府补助
175,000.00
-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
-
-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
-
非货币性资产交换损益
-
-
委托他人投资或管理资产的损益
-
-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-
-2010 年半年度报告
82
项目
本期金额
上期金额
债务重组损益
-
-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-
-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-
-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-
-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
-
-
对外委托贷款取得的损益
-
-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
-
-
受托经营取得的托管费收入
-
-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-122,256.20
348,852.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-
-
非经常性损益合计（影响利润总额）
52,743.80
250,052.36
减：所得税影响数
7,911.57
37,507.85
非经常性损益净额（影响净利润）
44,832.23
212,544.51
其中：影响少数股东损益
-
-
影响归属于母公司普通股股东净利润
44,832.23
212,544.51
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润
23,983,535.64
9,936,217.35
2、 净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股2010 年半年度报告
83
收益如下：
报告期利润
本期金额
加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
2.18%
0.22
0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
2.17%
0.22
0.22
报告期利润
上年金额
加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
10.45%
0.12
0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
10.23%
0.12
0.12
（十三） 财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于2010年8月12日决议批准。2010 年半年度报告
84
第八节 备查文件
1、 载有公司法定代表人王飘扬先生签名的的2010年半年度报告文本原件。
2、 载有公司负责人王飘扬先生、主管会计工作负责人袁玉兰女士及会计机构负责人袁玉兰女士签名并盖章的财务报告文本原件。
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、 其他相关资料。
5、 以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。
北京万邦达环保技术股份有限公司
法定代表人：王飘扬
二〇一〇年八月十六日
