北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
北京万邦达环保技术股份有限公司
Beijing Water Business Doctor Co., Ltd.
2012 年半年度报告
股票代码：300055
股票简称：万邦达
披露日期：2012.08.09
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一、重要提示 ............................................................................................................... 1
二、公司基本情况简介 ............................................................................................... 2
三、董事会报告 ........................................................................................................... 6
四、重要事项 ............................................................................................................. 22
五、股本变动及股东情况 ......................................................................................... 28
六、董事、监事和高级管理人员 ............................................................................. 33
七、财务会计报告 ..................................................................................................... 35
八、备查文件目录 ................................................................................................... 126
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
1、 公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带
责任。
2、 公司不存在董事、监事、高级管理人员对 2012 年半年度报告内容的真实性、准确性和完
整性无法保证或存在异议的情形。
3、 公司全体董事均出席了本次审议 2012 年半年度报告的董事会会议。
4、 公司 2012 年半年度财务报告未经审计。
5、 公司法定代表人王飘扬先生、主管会计工作负责人李继富先生及会计机构负责人（会计
主管人员）王晓红女士声明：保证 2012 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
1
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
二、公司基本情况简介
（一）公司基本情况
1、公司信息
A 股代码 300055 B 股代码
A 股简称 万邦达 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 北京万邦达环保技术股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 万邦达
公司的法定英文名称 Beijing Water Business Doctor Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 WBD
公司法定代表人 王飘扬
注册地址 北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 88 号
注册地址的邮政编码 100016
办公地址 北京市海淀区新街口外大街 19 号京师大厦 9309
办公地址的邮政编码 100875
公司国际互联网网址 http://www.waterbd.cn
电子信箱 waterbd@waterbd.cn
2、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 龙嘉
北京市海淀区新街口外大街 19 号京师大
联系地址
厦 9325 室
电话 010-58800036
传真 010-58800018
电子信箱 longjia@waterbd.cn
3、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
4、持续督导机构（如有）
华泰联合证券有限责任公司
2
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 199,123,483.1 150,215,458.7 32.56%
营业利润（元） 48,725,951.46 34,654,512.21 40.6%
利润总额（元） 48,794,996.96 34,746,626.85 40.43%
归属于上市公司股东的净利润（元） 39,392,158.23 28,652,280.74 37.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
39,333,469.56 28,573,983.3 37.65%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 19,096,225.4 10,562,999.64 80.78%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 2,021,851,683.52 2,107,351,592.82 -4.06%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,677,341,338.02 1,660,829,179.79 0.99%
股本（股） 228,800,000 228,800,000 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.17 0.13 30.77%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.13 30.77%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.17 0.12 41.67%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 2.35% 1.78% 0.57%
加权平均净资产收益率（%） 2.35% 1.78% 0.57%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
2.35% 1.78% 0.57%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
2.35% 1.78% 0.57%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.08 0.05 60%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
7.331 7.259 0.99%
股）
资产负债率（%） 16.45% 20.62% -4.17%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）：
2012年上半年公司整体运营良好，营业总收入和净利润实现较大幅度增长，经营活动产生的现金流量
净额实现大幅增长。2012年上半年，公司实现营业收入19,912.35万元，较上年同期增长32.56%；实现营业
3
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
利润4,872.60万元，较上年同期增长40.60%；归属于母公司净利润3,939.22万元，较上年同期增长37.48%；
经营活动产生的现金流量净额1,909.62万元，较上年同期增长80.78%。
报告期内，公司实现营业收入19,912.35万元，较上年同期增长32.56%，主要系公司报告期内进一步优
化业务结构，拓展工程总承包项目及托管运营项目，且与上年同期相比，BOT运营项目稳定运营并实现营
业收入，使得公司新增工程项目和托管运营业务规模大幅增加并顺利开展，工程总承包收入和托管运营业
务收入相应大幅增长所致。
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）存在重大差异明细项目
不适用。
（4）境内外会计准则下会计数据差异的说明
不适用。
3、扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
4
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,045.5 主要系处置办公用品收入
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -10,356.83
合计 58,688.67 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的说明：
项目 涉及金额（元） 说明
不适用。
5
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
2012年是“十二五”规划的第二年，国家的各项环保政策密集出台，环保工程项目的资金投入加大，
公司紧紧抓住这一难得的发展机遇，按照公司年初制定的《2012年度经营计划》，围绕公司经营管理工作
总的指导思想，立足主业，稳步推进工程项目和托管运营两大主营业务，实现了主营业务持续稳定增长，
取得了较好的经营成果；加大技术研发和新技术引进的投入及推广力度，拓展投资领域，加强内控体系及
企业文化建设，巩固和提高了公司的核心竞争力。
2012年上半年，公司实现营业收入19,912.35万元，同比增长32.56%；实现营业利润4,872.60万元，同
比增长40.60％；实现归属于母公司的净利润3,939.22万元，同比增长37.48％；经营活动产生的现金流量净
额1,909.62万元，同比增长80.78％。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否
公司主要子公司的经营情况及业绩分析：
报告期内，公司控股子公司均纳入合并范围。公司主要子公司、控股公司的经营情况：
1．宁夏万邦达水务有限公司（以下简称“宁夏万邦达”）2012年上半年资产总额16765.94万元，较期
初增长3.92%；净资产5758.49万元，较期初增长9.40%；2012年上半年主营业务收入1655.72万元，较上年
同期增长441.20%；净利润494.76万元，比上年同期增加657.97万元。宁夏万邦达2012年上半年经营情况良
好，各项指标较去年均有明显增长，其增长原因主要为：2011年上半年为调试运行期，处理水量较低，月
平均处理水量约50000m3/月；2012年上半年实现平稳运行，处理回用水量较上年同期大幅增加，月平均处
理水量约450000m3/月，结算收入增加。
2．吉林省固体废物处理有限责任公司（以下简称“吉林固废”）截至本报告期末，该项目厂房建设、
设备安装以及厂区绿化等都已完成，员工经过培训已全部到岗，厂区内的水、电、气等生产能源已经送至
厂区内各个站点，已满足生产的需求，消防安全设施等辅助设施也已进厂，并按生产的要求全部安装完毕、
检验合格；道路运输许可、收费许可，危废运输证、规划验收等正在办理。2012年上半年，吉林固废一直
处于建设期，未实现营业收入。截止2012年6月30日，吉林固废流动资产为10406.1万元；非流动资产19261.6
万元，资产合计为29667.7万元；负债为14309.8万元，净资产为15357.9万元。
3．江苏万邦达环保科技有限公司（以下简称“江苏万邦达”）于本报告期注册成立，投入该项目的1
亿元募集资金已于2012年5月转入江苏万邦达验资账户，完成注册验资等手续，该笔款项已转入江苏万邦
达基本户。目前江苏万邦达正在进行环评及立项工作，相关工作进展顺利，正在有序向前推进中。
6
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
分产品
工程承包项目 137,269,238.29 111,070,514.2 19.09% 22.14% 19.02% 2.13%
托管运营 60,943,471.21 33,731,740.51 44.65% 74.86% 85.56% -3.19%
商品销售 771,869.6 252,093.3 67.34% -72.22% -82.86% 20.27%
技术服务 138,904 17,203.62 87.61% -30.55% 87.61%
主营业务分行业和分产品情况的说明：
工程承包项目：工程总承包业务营业收入较上年同期增长22.14%，主要系与上年同期相比新增加烯烃
二期项目集中实施所致；
托管运营项目：托管运营业务营业收入上年同期增长74.86%。主要系原有烯烃、二甲醚、庆阳托管项
目水量逐步增加引起收入大幅增长所致，另外，与上年同期相比，报告期内聚甲醛托管、宁煤BOT运营项
目逐步稳定运营并实现运营收入，也引起托管运营业务的大幅增长。
商品销售和技术服务业务收入大幅下降，主要系公司上半年销售及技术服务项目不具备收入确认条
件，未实现收入，致使公司商品销售业务及技术服务业务规模有所减小。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明：
工程承包项目：报告期毛利率较上年同期增长2.13%，主要系公司本期实施的工程总承包项目毛利水
平较上年同期实施的工程总承包项目增长所致；
托管运营项目：报告期毛利率较上年同下滑3.19%，主要系物价上涨引起托管运营项目成本增加所致。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
华北地区 13,129,616.42 6,464.81%
华东地区 25,748,919.06 5,024.47%
华南地区
华中地区
东北地区 34,976,807.08 -68.15%
西北地区 125,268,140.54 215.51%
西南地区
7
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
主营业务分地区情况的说明：
华北地区、华东地区、西北地区营业收入较上年同期大幅增长，主要系本公司报告期内进一步拓展工
程总承包项目及托管运营项目，与上年同期相比，华北地区新增加实施华北石化项目、华东地区新增加实
施西夏热电项目、西北地区新增加实施烯烃二期项目及聚甲醛托管、BOT运营等项目。
东北地区营业收入较上年大幅下降，主要系上年同期实施的抚顺项目及大庆项目本报告期内处于收尾
阶段所致。
主营业务构成情况的说明：
与上年同期相比，报告期内工程总承包业务及托管运营业务大幅增长，主要系公司报告期内进一步优
化业务结构，拓展工程总承包项目及托管运营项目，且BOT工程项目进入运营期并实现营业收入，使得公
司新增工程项目和托管运营业务规模大幅增加并顺利开展，工程总承包收入和托管运营业务收入相应大幅
增长所致。
2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
4、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
□ 适用 √ 不适用
6、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等）
发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力
受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施
□ 适用 √ 不适用
8
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
√ 适用 □ 不适用
1、公司外部经营环境的发展现状和趋势
1.1 水处理行业发展状况
国家“十二五”计划明确了加大环境保护的整治力度，努力建设高效节能、低碳环保的经济发展环境，
在国家环境保护“十二五”规划中，预计全国完成环保投资约3.4万亿元，这其中污水处理及再生利用是整
个环保行业投资的重大领域，包括城镇生活污水处理设施及配套管网、工业水污染防治、重点流域水污染
防治及水生态修复、地下水污染防治等等都被列入“十二五”环境保护的重点工程。―十二五‖期间中国水
处理市场将迎来历史发展机遇，据预测2012年我国水处理行业销售收入将接近1500亿元，而到2015年水处
理行业销售规模将超过2000亿元。
随着国民经济的快速增长以及环保需求的不断增加，我国环保投资额逐年增加。2011年，我国环境管
理业固定资产投资额一直保持在高位，但是由于去年同期基数较高的缘故，增速较上年同期明显回落。2011
年1～12 月，我国环境管理业累计完成投资1595.65 亿元，同比增长3.6%，增速较上年同期回落24.5 个百
分点。我国环保产业结构已从以污水、大气治理为主向全产业链、全方位迅速展开。水处理领域已进入稳
定发展期，行业发展日渐成熟，未来工业污水的方向主要集中在工业企业污水处理标准提高和工业污水处
理及再生水技术领域，其中再生水领域是发展的重点。以污泥、生活垃圾和餐厨垃圾为代表的固体废弃物
处理、处置将是未来十年增长最快的领域。
尽管环保服务业在我国环保产业中所占比重较小，但环保产业整体正处于由装备制造向服务业转变的
结构调整阶段，因此环保服务业发展势头强劲。其中，污水处理及其再生利用业增长尤其明显。2011 年，
《重金属污染综合防治“十二五” 规划》、《全国地下水污染防治规划（2011～2020 年）》等政策推出
后，污水处理及其再生利用业继续保持快速增长，共实现销售收入189.00 亿元，同比增长34.26%， 全年
同比增速始终保持在30%以上。
1.2 我国环境服务业“十二五”发展规划
由环保部牵头制定的《环境服务业十二五发展规划》有望于近期出台，目前正在讨论修改阶段。该规
划的主要目的在于引导环保产业由制造、工程向服务业转型。《环境服务业十二五发展规划》征求意见稿
认为随着环境保护事业的持续深入，以及社会化、专业化分工逐步精细和完善，政府、企业及公众对环境
服务业发展需求进一步加大，环境服务业发展的领域和空间逐步拓宽，市场化改革进一步深入，市场环境
将进一步规范，环境服务业将迎来更好的发展机遇。一是全球低碳经济发展将为环境服务提供新的机遇和
空间。二是产业发展战略为环境服务业发展创造了良好的政策氛围。三是国际贸易发展促使环境服务―走
出去‖成为可能。四是污染减排工作的持续深入和环境保护要求的提高，进一步拓宽环境服务业发展领域
和空间。五是污染减排方式转变决定了污染治理设施运营服务将得到快速发展。
“十二五”期间，我国环境服务业发展的总体目标是：加快重点领域环境服务业发展，创新环境服务
模式，优化环境服务业发展的政策环境，完善环境服务支撑体系，基本建立与新时期环境保护目标任务要
9
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
求相适应的现代环境服务业体系，推动环保产业业态转型初见成效。 具体目标是：环境服务业发展速度
进一步提高，环境服务业产值年均增长达到40%左右； 环境服务业占环保产业的产值比重大幅提高，环境
服务业产值占环保产业的比重达到30%以上；促进环境服务业发展的政策制度更加完善，环境服务社会化、
专业化水平显著提升，环境服务市场进一步开放和规范，形成一批拥有自主品牌、掌握核心技术、市场竞
争力强的环境服务龙头企业；环境服务支撑能力显著增强，服务标准体系、统计调查体系基本建立，环境
服务信息平台、人才队伍等支撑能力明显提升。
我国的环保产业在由以装备制造业为主向以环境服务业为主转变，国家政策正在逐步推进，重点发展
能提供系统解决方案的综合环境服务业，积极发展环境咨询服务业，逐步推进环境监测服务社会化。“十
二五”期间，计划形成100家左右年产值在10亿元以上的环保企业，其中包括50家环境服务型企业。
1.3 我国能源化工行业发展状况
能源是人类社会赖以生存和发展的物质基础，是工业化社会经济发展的“血液”，充足的能源供应是
社会经济整体持续发展的保证，因此能源化工产业成为了国民经济的基础产业。
1.3.1 煤化工行业发展状况
煤炭是我国的主体能源，在一次性能源结构中占70%左右，我国能源总体状况是“富煤缺油少气”。
我国煤炭资源量较大，煤种齐全。发挥煤炭资源优势，发展煤化工产业，生产石油替代产品，弥补国内石
油供需缺口，对于推动我国石油替代战略的实施，满足经济社会发展需要具有重要意义。
根据国家煤化工行业“十二五”发展规划，煤炭调整布局和规范开发秩序取得明显成效，成长进一步
向大基地，大集团集中，现代化煤矿建设取得新进展，安全生产状况显著好转，资源回采率明显提高。预
计生产能力达到41亿吨/年，其中大型煤矿26亿吨/年，占总能力的63%；年产能30万吨及以上中小型煤矿9
亿吨/年，占总能力的22%；年产能30万吨以下小煤矿控制在6亿吨/年以内，占总能力的15%。煤炭产量控
制在39亿吨左右。原煤入选率65%以上。因此我国在一段时间内仍然会大力促进煤化工行业的发展。
1.3.2 石油化工行业发展状况
石油化工行业是国民经济的基础产业之一，随着国民经济快速发展，我国已经成为仅次于美国的世界
第二大石油消费国，世界最大的石油进口国之一。随着国内汽车、钢铁、化工行业的高速发展，今后的能
源需求仍将保持强劲增长态势。然而我国人口基数大，能源资源相对匮乏，能源供应特别是石油资源供应
与需求的矛盾日益突出。
根据国家石化和化学工业“十二五”发展规划，石油化工行业经济总量继续保持稳步增长，总产值年
均增长13%左右。到2015年，石化和化学工业总产值增长到14万亿元左右。十二五期间国家仍坚持内需为
主。立足国内经济社会发展需要，适当增加成品油、烯烃等刚性需求及化工新材料等市场缺口较大产品的
生产能力，提高农用化学品的保障供应能力，为全社会及其他行业的发展提供有效供给。
1.4 煤化工、石油化工行业对水处理需求的趋势
煤化工、石油化工行业的发展过程中产生的突出问题是环境污染问题。根据国家环保要求及我国“十
二五”期间水处理行业发展规划，对煤化工、石油化工企业生产过程中产生的污水进行有效的处理已经成
为十分重要的问题。同时，公司主要是为石油化工和煤化工行业提供全方位、全寿命周期的水处理技术服
10
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
务，因此石油化工和煤化工行业的发展趋势直接影响公司的未来发展。
1.4.1 煤化工行业发展及对水处理需求的趋势
目前，国家对于煤化工产业的发展规划始终采用谨慎的态度，其主要原因有：一是煤化工目前的工艺
是一个耗水大户，以常见煤化工产品为例，每生产一吨甲醇要耗煤约1.5吨，耗水约13吨；生产一吨煤制油，
耗煤约4.5吨，耗水7～15吨，而在我国，煤炭储量丰富的地区往往水资源并不丰富；二是煤化工行业产生
的污水污染物浓度极高，溶解或悬浮有粗煤气中的多种成分，含有大量的酚、氨、硫化物、氰化物和焦油，
以及众多的杂环化合物和多环芳烃等（如吲哚、萘、喹啉、吡啶）难降解有机物，使煤气化污水经过传统
的生物处理方法处理后很难达到排放标准，易造成严重的环境污染问题。
国家为了发展煤化工产业曾经尝试多种办法解决上述问题。如在审批煤化工项目关键的环境影响评价
报告中约定提高水资源的利用率，甚至要求煤化工项目的污水处理需达到零排放的水平。但由于煤化工行
业为新近几年快速发展起来的行业，业内在水处理方面始终没有开发出更具有针对性的技术解决方案。因
此煤化工作为国家战略性能源支柱产业能否科学地解决水资源利用效率，污水处理回用和零排放问题将影
响整个煤化工行业的发展。
1.4.2 石油化工行业发展规划和水处理需求趋势
根据国家石化和化学工业“十二五”发展规划，十二五期间国家仍坚持内需为主。立足国内经济社会
发展需要，适当增加成品油、烯烃等刚性需求及化工新材料等市场缺口较大产品的生产能力，提高农用化
学品的保障供应能力，为全社会及其他行业的发展提供有效供给。坚持结构调整。继续坚持原料多元化、
上下游一体化、集约化、基地化发展模式。发展高端石化化工产品，提高差异化、高附加值产品比重，淘
汰落后产能。优化产业布局，规范园区建设。加快推进兼并重组，提高产业集中度。坚持技术进步。加强
关键技术和大型成套装备研发，提高科技创新对产业发展的支撑和引领作用。加快化工新材料、石油替代、
低碳环保等新兴产业技术的研发和产业化步伐。加大传统产业的技术改造力度，提升产业整体技术与装备
水平。坚持绿色发展。发展循环经济，推行清洁生产，加大节能减排力度，推广新型、高效、低碳的节能
节水工艺，积极探索有毒有害原料（产品）替代，提高资源能源利用效率，减少污染物产生和排放。积极
推进城市人口集中地和重要水源地等环境敏感地区的石化化工企业转型或搬迁改造，消除重大安全环保隐
患等。其中更明确了石化行业节能减排的具体目标，如全面完成国家“十二五”节能减排目标，全行业单
位工业增加值用水量降低30%、能源消耗降低20%、二氧化碳排放降低17%，化学需氧量（COD）、二氧
化硫、氨氮、氮氧化物等主要污染物排放总量分别减少8%、8%、10%、10%，挥发性有机物得到有效控制。
炼油装置原油加工能耗低于86千克标准煤/吨，乙烯燃动能耗低于857千克标准煤/吨，合成氨装置平均综合
能耗低于1350千克标准煤/吨等。这些更加严格的节能减排目标对水处理技术的创新要求提出了新的挑战的
同时，也预示着石化行业水处理巨大的市场需求空间。
2、公司的发展机遇
“十二五”规划提出要建设资源节约型、环境友好型社会，以此作为加快转变经济发展方式的重要着
力点。同时明确了十二五节能减排的主要目标：至2015年，全国万元国内生产总值能耗下降到0.869吨标准
煤，比2010年的1.034吨标准煤下降16%，比2005年的1.276吨标准煤下降32%；整个十二五期间，共节约能
11
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
源6.7亿吨标准煤。至2015年，全国化学需氧量和二氧化硫排放总量分别控制在2347.6万吨、2086.4万吨，
比2010年的2551.7万吨、2267.8万吨分别下降8%；全国氨氮和氮氧化物排放总量分别控制在238万吨、2046.2
万吨，比2010年的264.4万吨、2273.6万吨下降10% “十二五”期间环保投资将达3.1万亿，较“十一五”
上升121%，而全国环保产业产值在“十二五”末将达到2万亿。同时国家对大型化工项目的节能减排要求
更加严格，石油化工和煤化工企业面临着必须解决提高水资源利用率和污水零排放等技术难题才能保障项
目的顺利实施，所以未来石化企业对提高水的回收率和污水零排放等技术的市场需求潜力巨大。企业重点
开发提高水的回收率和污水零排放成套技术及一体化产品装置，是环保行业发展的大势所趋。
“十二五”期间的节能减排形势将更加严峻。容易实现的节能项目已经在“十一五”期间实现，下一
步的难度将更大，这依赖于经济发展方式的转变和技术创新的应用。据测算，技术进步对节能的贡献率将
达到40%-60%。
2012 年3 月，环境保护部发布《城镇污水处理厂运行管理技术规范（征求意见稿）》，就既有污水处
理厂升级改造提出了一系列技术标准，要求污水处理厂的污水处理率和满负荷运行率应不低于75%，污泥
处理率不低于95%，预计该技术规范实施后，目前国内现有的污水处理厂将全部面临升级改造。此外，2012
年7 月1 日起，新国标《生活饮用水卫生标准》开始强制实行，根据新标准，生活饮用水将必须达到106 项
水质监测标准。多项政策的实施意味着此前有关规划提出的“十二五”期间全国污水处理厂提标改造近千
亿元的投资有望于2012 年加速释放。
因此，在国家环保要求逐渐提高的大趋势下，我公司应该握住行业发展机遇，利用我公司在煤化工及
石油化工行业污水处理中的技术优势，实现真正的环保、节能，加大公司在环保行业的知名度，从而在环
保行业立于不败之地。
10、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
√ 适用 □ 不适用
公司未来将继续推进与大型石油化工、煤化工、电力等企业的项目合作，增强自主创新能力、提升核
心竞争优势，在保持国内工业水处理市场领先地位的基础上，进一步扩大市场占有率，提升盈利能力。公
司所面临的主要风险包括：
1、成本控制风险
本项目成果将应用于公司目前和拟建的工程承包项目和 托管运营项目中。
因为自主知识产权的研发需要投入一定的财力、物力、人力，其成本所占的比重较大;但从长远考虑，
随着公司业务规模和业务范 围的拓展,自主知识产权和科技创新是提升盈利能力的关键，将保持公司在工
业水处理上的领军地位。公司将从工程项目的实际需要出发，优化财力、物力、人力的资源分配，致力于
对公司最具有战略意义的产品研发上,保证本项目的持续盈利能力，控制项目投入的成本费用。
2、研发风险
因为科技研发可能是一个长期过程，并且不能保证科研项目均产生研发成果运用于实际。
但是公司在工业水处理领域从业多年，研究开发了包括方案设计、工艺设计、专用设备设计、现场施
12
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
工等多方面的先进技术，积累了丰富的技术数据、技术开发经验和工程项目经验，并拥有一批技术含量高、
市场前景广阔的技术成果和在研项目。在此基础上，,公司将加强与国内外知名高校的合作,借助本次拟建
的水系统及化工装置实验室、地下水及生态环境实验室等联合实验室不断提升自身的技术水平；同时，公
司将积极关注国内外污水处理技术发展动态，加强技术合作与技术交流，保证公司工业水处理技术的领先
地位。
3、市场竞争风险
对工业水处理技术评价在行业内尚未形成标准，且技术的开发到产品运用还需要一段时间的适应和磨
合，工业水处理技术研发成果投产后，可能面临相似技术运用的市场竞争。但技术很大部分将作为万邦达
其他污水处理项目的配套产品,因此市场竞争会存在一定的局限性。同时，公司将集中资源尽量使得研发成
果与项目无缝衔接，不断提高技术含量，逐渐深化其实用性，在市场竞争中逐渐提升实力。
4、管理风险
本研发项目管理与万邦达目前所从事的工程承包项目和托管运营项目的管理有较大区别，对万邦达而
言，就如何将研发项目带给公司利益最大化是一个新的客体，对公司的管理能力提出了新的要求，具有一
定的挑战性。
万邦达通过不断出台管理制度，搭建了比较完善的内控体系，包括董事会管理类制度、公司管理类制
度、人力资源类管理制度、业务管理类制度、财务管理类制度、行政管理类制度等。公司在项目实施过程
中，将配以科学的管理制度，借助万邦达与各高校的密切关系，借鉴其丰富的科研项目管理经验，通过激
励机制的完善加强管理，以保证科研项目的顺利进行。
5、法律风险
随着研发项目的开展，一些专有技术掌握在核心技术人员及高级管理人员手中，公司逐渐形成对核心
人员依赖，存在泄露公司商业机密和侵犯知识产权的法律风险。为加强对公司技术秘密的保密工作，公司
将与项目高级管理人员、部门中层人员以及核心技术人员签署《保密及竞业限制协议》，并通过科学合理
的组织和管理，相当程度上控制了技术失密风险。
6、人力资源风险
研发项目依靠科技人才，需要大量在工业水处理系统工程设计、施工管理、系统运营、设备维护等方
面具有丰富经验的研发和管理人才。公司在短期内引入大量高素质人才方面存在不确定性，不排除无法及
时引进合适人才的可能性。
为了保证研发项目的顺利进行，公司继续坚持―以人为本‖的人才理念，在加强内部培养的基础上，以―兼
容并蓄‖的精神吸引管理人才和技术人员，培养人才，用公司的未来前景和优厚待遇吸纳人才，为研发项
目储备好管理人才。
13
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 138,844.46
报告期投入募集资金总额 6,757.25
已累计投入募集资金总额 42,968.31
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0%
募集资金总体使用情况说明
报告期内募集资金使用情况：
1、募集资金到位情况：北京万邦达环保技术股份有限公司（以下简称“公司”或“万邦达”）经中
国证券监督管理委员会“证监许可[2010]95号”文核准，首次公开发行人民币普通股（A股）2,200万股，
发行价格每股65.69元，募集资金总额144,518.00万元，扣除各项发行费用后募集资金净额为138,115.56万
元。其中，超募资金净额为109,978.45万元，上述募集资金已由天健正信会计师事务所有限公司于2010年
2月10日出具的“天健正信验（2010）综字第010031号”《验资报告》验证确认。募集资金已存放于董事
会决定的专项账户集中管理并公告了募集资金三方监管协议的主要内容。
2、募集资金使用情况：公司于 2012 年 4 月 18 日召开的第一届董事会第二十二次会议上，审议通过
了《关于使用超募资金投资江苏盐城“高科技环保设备制造及技术研发基地项目”的议案》，总投资人民
币 15,000.06 万元（其中：超募资金 10,000.00 万元，其余资金由公司自筹），在江苏省盐城市环保产业园
新建“高科技环保设备制造及技术研发基地项目”。公司在江苏省盐城市设立全资子公司“江苏万邦达环
保科技有限公司”（以下简称“江苏万邦达”）作为该项目的实施主体，注册资本为人民币 10,000.00 万元。
本报告期江苏万邦达已注册成立，投入该项目的 1 亿元募集资金已于 2012 年 5 月转入江苏万邦达验资账
户，完成注册验资等手续，该笔款项已转入江苏万邦达基本户。
14
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、神华宁东煤化工基地（A 区）
否 14,496.83 14,496.83 327.4 13,855.96 95.58% 494.76 是 否
污水处理工程 BOT 项目
2、工业水环境检测及模拟技术中
否 14,369.18 14,369.18 1,411.73 10,094.23 70.25% 0 不适用 否
心
承诺投资项目小计 - 28,866.01 28,866.01 1,739.13 23,950.19 - - - -
超募资金投向
1、永久补充流动资金 14,000 14,000 14,000 100% 0是 否
2、吉林固体废物处理中心 15,000 15,000 5,018.12 5,018.12 33.45% 0是 否
3、江苏万邦达环保科技有限公司 10,000 10,000 0 0 0% 0是 否
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 39,000 39,000 5,018.12 19,018.12 - - 0- -
合计 - 67,866.01 67,866.01 6,757.25 42,968.31 - - 494.76 - -
未达到计划进度或预计收益的情
无
况和原因（分具体项目）
15
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目可行性发生重大变化的情况
无
说明
√ 适用 □ 不适用
2010 年 4 月 12 日，本公司第一届董事会第六次会议通过决议，决定使用募集资金 4,000 万元永久补充公司流动资金；2010 年 6 月 13 日，本公司第
一届董事会第八次会议通过决议，决定使用募集资金 10,000.00 万元永久补充公司流动资金；2011 年 11 月 29 日，本公司第一届董事会第十八次会议通
超募资金的金额、用途及使用进展 过决议，决定使用募集资金 15,000.00 万元增资吉林省固体废物处理有限责任公司，截止 2011 年 12 月 31 日该增资已完成，已与 2012 年 1 月转入募集
情况 资金专户,截止 2012 年 6 月 30 日该募集资金已使用 5018.12 万元。2012 年 4 月 18 日，本公司第一届董事会第二十二次通过决议，决定使用超募资金
10,000.00 万元投资江苏盐城―高科技环保设备制造及技术研发基地项目‖，截至 2012 年 5 月 24 日出资 10,000.00 万元已完成。截止 2012 年 6 月 30 日中
国农业银行盐城市南洋分理处(10-428101040004533)存放 5,000.00 万元, 中国银行盐城享湖支行(470260565568) 存放 5,000.00 万元， 中国农业银行盐城
市南洋分理处(10-428101040004533)存放的 5,000.00 万元已于 2012 年 7 月 2 日转入中国银行盐城享湖支行(470260565568)。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及置 截至 2010 年 4 月 2 日，本公司累计投入 4,006.35 万元用于神华宁东煤化工基地（A 区）污水处理工程托管项目。经本公司第一届董事会第六次会议决
换情况 议同意，公司以募集资金置换上述预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 4,006.35 万元， 业经天健正信会计师事务所有限公司审验，并于 2010 年 4
月 2 日出具天健正信审(2010)专字第 010773 号鉴证报告。
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
16
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
截止 2012 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金余额为 998,069,482.19 元，存储于公司募集资金专户为 948,221,957.73 元（其中有企业已付银行未付未达
尚未使用的募集资金用途及去向 账项 152,475.54 元），存储于中国农业银行盐城市南洋分理处(10-428101040004533)为 5,000.00 万元（此余额已于 2012 年 7 月 2 日转入募集资金专户-
中国银行盐城享湖支行(470260565568).
募集资金使用及披露中存在的问
无。
题或其他情况
17
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望进行比较，说明
完成预测或计划的进度情况
□ 适用 √ 不适用
（四）董事会下半年的经营计划修改计划
√ 适用 □ 不适用
为满足公司拟实施的工业水处理项目的技术需求，适应行业发展对公司技术能力及产品的需要，并提
高公司的盈利能力、实现募集资金效益的最大化，经公司2012年8月3日召开的第二届董事会第一次会议审
议通过，将变更公司募集资金投资项目之一“工业水环境检测及模拟技术中心”项目的实施内容、项目投
资进度，并使用部分超募资金补充该项目资金缺口。
本次变更是对“工业水环境检测及模拟技术中心”项目的重新定位，将原投资计划的主要以设备购置
为主调整为设备购置以及建造综合实验楼、设备装配检修中心、培训交流中心、药剂研发生产中心以及中
试实验基地等五大功能分区。
该项目目前已投入资金中主要包含设备购置款以及部分安装费用，新计划实施后将减少部分进口和国
内设备的购置，已购设备仍正常使用，拟主要用于中试试验基地和实验室，不会造成设备浪费；新增投资
部分主要用于综合实验楼和其他功能区的主体建设。
该项目原总投资14,369.18万元，调整后的项目总投资为16,979.30万元，本次调整后的投入概算比原
计划增加2,610.12万元，增加部分使用超募资金补足。
由于对技术中心进行了功能区的重新划分，并增加了建筑工程投资，本项目达到预定可使用状态时间
推迟至2013年6月30日。
具 体 详 情 请 见 2012 年 8 月 6 日 刊 登 在 中 国 证 监 会 指 定 的 创 业 板 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）的《关于募集资金投向变更暨超募资金使用计划的公告》。
18
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅
度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
（六）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
根据深圳证券交易所及证监局相关规定，公司对《公司章程》利润分配政策进行了相应修订，并于 2012
年 7 月 30 日召开的 2012 年第二次临时股东大会上，审议通过了关于修订《公司章程》的议案。修订后的
《公司章程》关于利润分配的具体规定为：
第一百五十五条 公司利润分配政策的基本原则：
（一）公司充分考虑对投资者的回报，每年按当年实现的母公司可供分配利润规定比例向股东分配股
利；
（二）公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及
公司的可持续发展；
（三）公司优先采用现金分红的利润分配方式。
第一百五十六条 公司利润分配具体政策如下：
（一）利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条件的情
况下，公司可以进行中期利润分配。
（二） 公司现金分红的具体条件和比例：如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司在当
年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于当年
实现的可供分配利润的 30％。
重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：
1、公司未来十二个月内拟对外投资、购买资产等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资
产的 30％，且超过 3,000 万元；
2、公司未来十二月内拟对外投资、购买资产等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产
19
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的 50％。
（三）公司发放股票股利的具体条件：公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股
本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出
股票股利分配预案。
第一百五十七条 公司利润分配方案的审议程序：
（一）公司的利润分配方案拟定后提交公司董事会、监事会审议。董事会就利润分配方案的合理性进
行充分讨论，形成专项决议后提交股东大会审议。审议利润分配方案时，公司为股东提供网络投票方式。
（二）公司因前述第一百五十五条规定的特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的
具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股
东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。
第一百五十八条 公司利润分配方案的实施：公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在
股东大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。
第一百五十九条 公司利润分配政策的变更：如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营
环境变化并对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策
进行调整，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。
公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经独立董
事审议后提交股东大会特别决议通过。审议利润分配政策变更事项时，公司为股东提供网络投票方式。
综上，公司现金分红标准和比例具体明确清晰，决策程序完备，独立董事尽职履责，充分维护了中小
股东的合法权益。
公司近三年现金分红执行情况如下：
现金分红金额（含税） 归属于母公司股东的 年度可供股东分配利润 现金分红占可供股东分配
分红年度
（元） 净利润（元） （元） 利润的比率（％）
2011 年度 22,880,000.00 75,575,078.72 66,708,638.33 34.30
2010 年度 11,440,000.00 61,524,291.71 55,443,876.91 20.63
2009 年度 26,400,000.00 81,075,576.33 72,968,018.70 36.18
最近三年平均归属于 最近三年累计现金分红金
最近三年平均现金分 最近三年平均年度可供
母公司股东的净利润 额占最近三年年均可供股
红金额（含税）（元） 股东分配利润（元）
（元） 东分配利润的比率（％）
20
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
20,240,000.00 72,724,982.25 65,040,177.98 31.12
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况，
以及现金分红政策的执行情况
√ 适用 □ 不适用
公司2011年度利润分配及资本公积转增股本预案为：以公司现有总股本228,800,000.00股为基数，向全
体股东每10股派发1.00元人民币现金（含税），合计现金分配红利22,880,000.00元，占公司2011年度可供
股东分配利润（66,708,638.33元）的34.3%。
该利润分配预案已于2012年5月18日召开的2011年度股东大会审议通过，并于2012年5月31日实施完
毕。
21
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
四、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
报告期内本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（三）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（四）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（五）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
22
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大关联交易
无
（六）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
23
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（九）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
24
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
收购报告书或
权益变动报告 不适用
书中所作承诺
资产置换时所
不适用
作承诺
（一） 避免同业竞争承诺为避免同业竞争损害本公
司及其他股东的利益，由王飘扬、胡安君、王婷婷、王
凯龙、王长荣组成的王氏家族作为公司的控股股东、实
际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内，公
司控股股东及实际控制人信守承诺，没有发生与公司同
业竞争的行为。（二） 股份锁定承诺本公司控股股
东及实际控制人王飘扬家族承诺：自公司股票上市之日
起三十六个月内，不转让或委托他人管理本人在发行前
所持有的公司股份，也不由公司回购上述股份。除前述
股份锁定承诺外，公司全体董事、监事和高级管理人员
同时承诺：1、本人在任职期间每年转让的股份不超过本
人持有的公司股份总数的 25%；2、离职后半年内不转让
所持有公司的股份；离职六个月后的十二月内通过证券
王飘扬 交易所挂牌交易出售的股份数量占本人所持有的公司股
家族；公 份总数的比例不超过 50%；3、本人在首次公开发行股票
2010 年 02 报告期内，公司实
司全体 上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十
发行时所作承 2010 年 02 月 26 日至 际控制人和股东
董事、监 八个月内不得转让其直接持有的本公司股份；在首次公
诺 月 26 日 2013 年 02 均遵守了所做的
事和高 开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报
月 25 日 承诺。
级管理 离职的，自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接
人员 持有的本公司股份。报告期内，公司实际控制人和股东
均遵守了所做的承诺。（三） 规范关联交易承诺本公
司控股股东及实际控制人王飘扬家族就规范关联交易的
问题承诺如下：现在和将来均不利用自身作为公司实际
控制人之地位及控制性影响谋求公司在业务合作等方面
给予本人或本人控制的其他公司优于市场第三方的权
利；现在和将来均不利用自身作为公司实际控制人之地
位及控制性影响谋求本人或本人控制的其他公司与公司
达成交易的优先权利；本人或本人控制的其他公司现在
和将来均不以低于市场价格的条件与公司进行交易，亦
不利用该类交易从事任何损害公司利益的行为；现在和
将来在公司审议涉及本公司的关联交易时均切实遵守法
律法规和公司章程对关联交易回避制度的规定。报告期
内，公司实际控制人和股东均遵守了所做的承诺。
25
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年 03 月 26
日，中科国立取得
北京中科国立环保高科技有限公司（简称―中科国立‖） 了北京市工商行
其他对公司中 2012 年 3
王飘扬 为本公司关联企业，根据公司 2011 年第三季度报告承 2011 年 10 政管理局海淀分
小股东所作承 月 31 日以
家族 诺，中科国立控股股东王飘扬家族将在 2012 年 3 月 31 月 25 日 局出具的《注销核
诺 前完成
日以前完成中科国立的工商登记注销工作。 准通知书》，正式
完成工商登记注
销手续。
承诺是否及时
√ 是 □ 否
履行
未完成履行的
具体原因及下 不适用
一步计划
是否就导致的
同业竞争和关
□ 是 √ 否
联交易问题作
出承诺
承诺的解决期
不适用
限
解决方式 不适用
承诺的履行情
报告期内，公司实际控制人和股东均遵守了所做的承诺。
况
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（十一）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 备注
2012 年第一次临时股东大会决议
2012 年 01 月 13 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公告
2011 年度业绩预告 2012 年 01 月 13 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
2011 年度业绩快报 2012 年 01 月 19 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于控股子公司吉林省固体废物
2012 年 02 月 15 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
处理有限责任公司签署募集资金
26
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三方监管协议的公告
关于与江苏盐城环保产业园管委
2012 年 02 月 23 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
会签署投资框架协议书的公告
第一届董事会第二十、二十一次会
2012 年 02 月 29 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议决议公告
2012 年第一季度业绩预告 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于 2012 年第一季度重大项目进
2012 年 03 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
展情况的公告
关于使用超募资金对外投资的公
2012 年 04 月 19 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
告
第一届监事会第十二次会议决议
2012 年 04 月 19 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公告
第一届董事会第二十二次会议决
2012 年 04 月 19 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议公告
《证券时报》、《中国证券
2011 年年度报告摘要 2012 年 04 月 25 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
报》、《上海证券报》
2011 年年度报告 2012 年 04 月 25 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
《证券时报》、《中国证券
2012 年第一季度报告正文 2012 年 04 月 25 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
报》、《上海证券报》
2012 年第一季度报告全文 2012 年 04 月 25 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
第一届董事会第二十三次会议决
2012 年 04 月 25 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议公告
第一届监事会第十三次会议决议
2012 年 04 月 25 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公告
关于召开 2011 年度股东大会通知
2012 年 04 月 25 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的公告
关于举行 2011 年度报告网上说明
2012 年 07 月 25 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
会的通知
2011 年度股东大会决议公告 2012 年 05 月 19 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
2011 年年度权益分派实施公告 2012 年 05 月 25 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
重大合同中标公告 2012 年 05 月 29 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于 2012 年第二季度重大项目进
2012 年 06 月 30 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
展情况的公告
27
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
五、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
171,600,0 171,600,0
一、有限售条件股份 75% 75%
00 00
1、国家持股
2、国有法人持股
171,600,0 171,600,0
3、其他内资持股 75% 75%
00 00
其中：境内法人持股
171,600,0 171,600,0
境内自然人持股 75% 75%
00 00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
57,200,00 57,200,00
二、无限售条件股份 25% 25%
0 0
57,200,00 57,200,00
1、人民币普通股 25% 25%
0 0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
228,800,0 228,800,0
三、股份总数 100% 100%
00 00
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
28
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本期解除 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数
王飘扬 70,785,000 70,785,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
胡安君 30,888,000 30,888,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
王婷婷 20,592,000 20,592,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
王安朴 5,148,000 5,148,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
王冬梅 5,148,000 5,148,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
朱俊 5,148,000 5,148,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
刘建斌 4,290,000 4,290,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
王启瑞 3,432,000 3,432,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
魏淑芸 3,432,000 3,432,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
魏淑芳 3,432,000 3,432,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
石晶波 2,676,960 2,676,960 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
范飞 2,574,000 2,574,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
王凯龙 2,059,200 2,059,200 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
黄祁 2,059,200 2,059,200 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
王微波 1,716,000 1,716,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
张标 1,716,000 1,716,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
刘文义 1,716,000 1,716,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
宫正 858,000 858,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
战广林 858,000 858,000 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
袁玉兰 772,200 772,200 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
王大鸣 514,800 514,800 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
冯国雁 343,200 343,200 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
王蕾 171,600 171,600 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
刘英 171,600 171,600 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
许欣 171,600 171,600 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
孟翠鸣 171,600 171,600 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
王长荣 171,600 171,600 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
徐春来 102,960 102,960 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
罗华霖 102,960 102,960 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
仲夏 102,960 102,960 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
张珊珊 102,960 102,960 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
陆剑锋 102,960 102,960 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
29
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
葛慧艳 68,640 68,640 首发承诺 2013 年 2 月 26 日
合计 171,600,000 171,600,000 -- --
（二）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 14,549 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
王飘扬 其他 30.94% 70,785,000 70,785,000
胡安君 其他 13.5% 30,888,000 30,888,000
王婷婷 其他 9% 20,592,000 20,592,000
王安朴 其他 2.25% 5,148,000 5,148,000
王冬梅 其他 2.25% 5,148,000 5,148,000 质押 5,148,000
朱俊 其他 2.25% 5,148,000 5,148,000 质押 5,148,000
刘建斌 其他 1.88% 4,290,000 4,290,000
王启瑞 其他 1.5% 3,432,000 3,432,000
魏淑芸 其他 1.5% 3,432,000 3,432,000 质押 3,432,000
魏淑芳 其他 1.5% 3,432,000 3,432,000 质押 3,432,000
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条 股份种类及数量
股东名称
件股份的数量 种类 数量
中国建设银行－华商盛世成长股票型证券投资基金 3,046,449 A股 3,046,449
中国建设银行－华富竞争力优选混合型证券投资基金 1,075,076 A股 1,075,076
左本俊 881,108 A股 881,108
中国民生银行－华商策略精选灵活配置混合型证券投资基金 831,496 A股 831,496
徐嘉韵 662,794 A股 662,794
申银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 621,873 A股 621,873
宏源证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 436,323 A股 436,323
30
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
王艳林 416,112 A股 416,112
朱伟 361,200 A股 361,200
黄炽恒 360,000 A股 360,000
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√ 适用 □ 不适用
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间
份数量
1 王飘扬 70,785,000 2013 年 02 月 26 日
2 胡安君 30,888,000 2013 年 02 月 26 日
3 王婷婷 20,592,000 2013 年 02 月 26 日
4 王安朴 5,148,000 2013 年 02 月 26 日
5 王冬梅 5,148,000 2013 年 02 月 26 日
6 朱俊 5,148,000 2013 年 02 月 26 日
7 刘建斌 4,290,000 2013 年 02 月 26 日
8 王启瑞 3,432,000 2013 年 02 月 26 日
9 魏淑芸 3,432,000 2013 年 02 月 26 日
10 魏淑芳 3,432,000 2013 年 02 月 26 日
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：
前 10 名股东中，王飘扬、胡安君、王婷婷为公司控股股东及实际控制人王飘扬家族成员，除此之外，
其他前 10 名股东间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人；公司未知前 10 名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东：
□ 适用 √ 不适用
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人：
□ 是 √ 否
31
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
实际控制人名称 王飘扬家族
实际控制人类别 共同控制
情况说明：
本公司实际控制人为王飘扬家族，报告期末王飘扬家族持有公司股票124,667,400股，占总股本的
54.50%的股权。王飘扬先生持有的股份不存在任何质押和其他有争议的情况。
王飘扬先生，中国籍，1964年出生，毕业于北京师范大学。历任北京师范大学教师、北京晓清环保技
术有限公司人事部总监。于2011年6月3日召开的第一届董事会第十三次会议上辞去兼任的公司总经理职
务，现任公司董事长。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
32
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内从
是否在股东
本期增持 本期减持 其中：持有限 期末持有股 公司领取的
期初持股数 期末持股数 变动 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股份数量 股份数量 制性股票数量 票期权数量 报酬总额
（股） （股） 原因 关联单位领
（股） （股） （股） （股） (万元)（税
取薪酬
前）
王飘扬 董事长 男 48 2009 年 07 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 70,785,000 0 0 70,785,000 70,785,000 12.57 否
总经理;董
刘永辉 男 52 2011 年 06 月 03 日 2012 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 12.41 否
事
刘建斌 董事 男 45 2009 年 07 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 4,290,000 0 0 4,290,000 4,290,000 10.04 否
黄祁 董事 男 50 2009 年 08 月 06 日 2012 年 07 月 27 日 2,059,200 0 0 2,059,200 2,059,200 12.44 否
王金生 独立董事 男 53 2009 年 07 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 2.5 否
何绪文 独立董事 男 46 2009 年 07 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 2.5 否
杨钧 独立董事 男 43 2012 年 01 月 12 日 2012 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 2.08 否
吴溪 独立董事 男 33 2009 年 07 月 27 日 2012 年 01 月 12 日 0 0 0 0 0 0.42 否
许新宜 董事 男 46 2009 年 07 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 1.25 否
杨学志 董事 男 43 2010 年 07 月 14 日 2012 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 1.25 否
刘英 监事 男 55 2009 年 07 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 171,600 0 0 171,600 171,600 4.46 否
范飞 监事 男 37 2009 年 07 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 1,287,000 0 0 1,287,000 1,287,000 7.58 否
王建 监事 男 59 2009 年 07 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 12.2 否
33
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
石晶波 副总经理 男 44 2009 年 07 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 2,676,960 0 0 2,676,960 2,676,960 10.03 否
财务总监;
李继富 男 43 2010 年 08 月 25 日 2012 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 8.49 否
副总经理
宫正 副总经理 男 38 2010 年 10 月 26 日 2012 年 07 月 27 日 858,000 0 0 858,000 858,000 9.91 否
王大鸣 副总经理 男 55 2009 年 07 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 514,800 514,800 514,800 10.13 否
副总经理;
龙嘉 女 33 2011 年 06 月 03 日 2012 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 9.92 否
董事会秘书
袁玉兰 副总经理 女 34 2009 年 07 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 772,200 772,200 772,200 9.98 否
合计 -- -- -- -- -- 84,701,760 84,701,760 84,701,760 -- 138.09 --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因
√ 适用 □ 不适用
吴溪先生于2012年1月12日起不再担任公司独立董事职务，吴溪先生辞去公司独立董事职务后，不再担任公司任何职务；2012年1月12日，公司2012年第一
次临时股东大会选举杨钧先生为公司独立董事。
34
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
财务报表单位：人民币元
财务报告附注单位：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 北京万邦达环保技术股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,135,966,175.11 1,207,173,623.1
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0 0
应收票据 4,000,000 9,250,000
应收账款 191,132,415.31 212,596,153.11
预付款项 55,381,344.84 40,130,127.6
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 22,173,086.68 13,375,361.11
应收股利
其他应收款 7,086,139.39 5,465,942.26
买入返售金融资产
存货 153,411,374.24 185,713,578.09
一年内到期的非流动资产
35
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他流动资产 0 0
流动资产合计 1,569,150,535.57 1,673,704,785.27
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 142,881,899.87 146,604,265.46
在建工程 289,333,133.89 269,278,044.7
工程物资 1,748,427.3 1,600,174.44
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,205,428.81 1,192,740.34
开发支出 2,185,308.44
商誉
长期待摊费用 1,064,399.33 546,854.36
递延所得税资产 4,414,449.31 4,556,627.25
其他非流动资产 9,868,101 9,868,101
非流动资产合计 452,701,147.95 433,646,807.55
资产总计 2,021,851,683.52 2,107,351,592.82
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 4,309,504 46,504,815.74
应付账款 207,619,445.35 257,916,027.96
预收款项 20,545,370 18,612,405.5
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
36
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付职工薪酬 1,773,304.03 255,834.72
应交税费 -3,669,605.99 12,672,500.95
应付利息
应付股利 0
其他应付款 4,200,530.59 1,844,026.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 304,600.25
流动负债合计 234,778,547.98 338,110,212.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 93,142,945.67 93,142,945.67
预计负债
递延所得税负债 4,588,914.1 3,269,255.27
其他非流动负债
非流动负债合计 97,731,859.77 96,412,200.94
负债合计 332,510,407.75 434,522,413.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 228,800,000 228,800,000
资本公积 1,279,442,994.89 1,279,442,994.89
减：库存股
专项储备 0
盈余公积 20,665,183.15 20,665,183.15
一般风险准备
未分配利润 148,433,159.98 131,921,001.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,677,341,338.02 1,660,829,179.79
少数股东权益 11,999,937.75 12,000,000
所有者权益（或股东权益）合计 1,689,341,275.77 1,672,829,179.79
37
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
负债和所有者权益（或股东权益）
2,021,851,683.52 2,107,351,592.82
总计
法定代表人：王飘扬 主管会计工作负责人： 李继富 会计机构负责人：王晓红
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 931,725,166.64 1,054,168,835.08
交易性金融资产
应收票据 9,250,000
应收账款 169,741,928.62 195,658,205.1
预付款项 51,788,865.84 25,023,954.6
应收利息 22,173,086.68 13,375,361.11
应收股利
其他应收款 109,848,275.88 104,562,306.28
存货 152,489,666.07 185,694,108.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,437,766,989.73 1,587,732,770.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 300,000,000 200,000,000
投资性房地产
固定资产 5,790,000.41 6,593,853.88
在建工程 101,616,964.05 88,192,108.82
工程物资 1,748,427.3 1,600,174.44
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,182,774.51 1,177,667.01
开发支出 2,185,308.44
38
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
商誉
长期待摊费用 1,064,399.33 546,854.36
递延所得税资产 1,543,552.11 1,777,037.1
其他非流动资产
非流动资产合计 415,131,426.15 299,887,695.61
资产总计 1,852,898,415.88 1,887,620,465.87
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 4,309,504 46,504,815.74
应付账款 151,022,712.47 144,917,273.61
预收款项 20,545,370 18,612,405.5
应付职工薪酬 1,458,023.08 254,953.05
应交税费 -262,773.12 13,583,869.39
应付利息
应付股利
其他应付款 1,399,643.55 1,981,417.86
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 304,600.25
流动负债合计 178,472,479.98 226,159,335.4
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,325,963 2,006,304.17
其他非流动负债
非流动负债合计 3,325,963 2,006,304.17
负债合计 181,798,442.98 228,165,639.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 228,800,000 228,800,000
资本公积 1,279,442,994.89 1,279,442,994.89
减：库存股
39
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
专项储备 0
盈余公积 20,665,183.15 20,665,183.15
未分配利润 142,191,794.86 130,546,648.26
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,671,099,972.9 1,659,454,826.3
负债和所有者权益（或股东权
1,852,898,415.88 1,887,620,465.87
益）总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 199,123,483.1 150,215,458.7
其中：营业收入 199,123,483.1 150,215,458.7
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 151,297,531.64 115,560,946.49
其中：营业成本 145,071,551.63 112,968,545.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,782,146.07 2,127,192.35
销售费用 2,583,626.75 1,387,382.25
管理费用 15,269,191.27 8,105,848.67
财务费用 -15,011,180.82 -12,442,588.26
资产减值损失 -1,297,803.26 3,414,566.13
加 ：公允价值变动收益（损
失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖
号填列）
40
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖
号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 48,725,951.46 34,654,512.21
加 ：营业外收入 69,045.5 140,846.17
减 ：营业外支出 0 48,731.53
其中：非流动资产处置
0 46,331.53
损失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号
48,794,996.96 34,746,626.85
填列）
减：所得税费用 9,402,900.98 6,094,346.11
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 39,392,095.98 28,652,280.74
其中：被合并方在合并前实现
0 0
的净利润
归属于母公司所有者的净利
39,392,158.23 28,652,280.74
润
少数股东损益 -62.25 0
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.17 0.13
（二）稀释每股收益 0.17 0.13
七、其他综合收益
八、综合收益总额 39,392,095.98 28,652,280.74
归属于母公司所有者的综合
39,392,158.23 28,652,280.74
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-62.25 0
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：王飘扬 主管会计工作负责人：李继富 会计机构负责人：王晓红
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 182,566,231.28 147,156,098.57
减：营业成本 137,074,361.74 108,707,314.16
41
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
营业税金及附加 3,782,146.07 2,116,262.87
销售费用 2,583,626.75 1,387,382.25
管理费用 13,456,671.84 8,033,137.03
财务费用 -14,991,187.07 -12,381,059.71
资产减值损失 -1,556,566.58 3,245,407.2
加：公允价值变动收益（损失
以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 42,217,178.53 36,047,654.77
加：营业外收入 69,045.5 140,846.17
减：营业外支出 0 48,731.53
其中：非流动资产处置损
0 46,331.53
失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号
42,286,224.03 36,139,769.41
填列）
减：所得税费用 7,761,077.43 5,855,375.78
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 34,525,146.6 30,284,393.63
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 34,525,146.6 30,284,393.63
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 229,142,524.99 69,925,594.27
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
42
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,995,052.45 25,576,656.88
经营活动现金流入小计 243,137,577.44 95,502,251.15
购买商品、接受劳务支付的现金 167,839,202.04 54,033,369.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
19,156,928.93 10,884,434.05
金
支付的各项税费 16,095,509.71 7,494,507.14
支付其他与经营活动有关的现金 20,949,711.36 12,526,941.28
经营活动现金流出小计 224,041,352.04 84,939,251.51
经营活动产生的现金流量净额 19,096,225.4 10,562,999.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0 0
购建固定资产、无形资产和其他
67,174,340.05 49,178,222.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金
43
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 67,174,340.05 49,178,222.69
投资活动产生的现金流量净额 -67,174,340.05 -49,178,222.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0 0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
23,129,333.34 3,830,000
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 23,129,333.34 3,830,000
筹资活动产生的现金流量净额 -23,129,333.34 -3,830,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -71,207,447.99 -42,445,223.05
加：期初现金及现金等价物余额 1,207,173,623.1 1,278,759,457
六、期末现金及现金等价物余额 1,135,966,175.11 1,236,314,233.95
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 223,638,878.74 69,925,594.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,232,343.31 25,689,686.72
44
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 234,871,222.05 95,615,280.99
购买商品、接受劳务支付的现金 165,873,528.38 52,514,310.09
支付给职工以及为职工支付的现
17,478,084.12 9,698,574.73
金
支付的各项税费 12,082,713.28 7,114,469.81
支付其他与经营活动有关的现金 21,537,998.28 13,065,563.9
经营活动现金流出小计 216,972,324.06 82,392,918.53
经营活动产生的现金流量净额 17,898,897.99 13,222,362.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
58,585.12
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 58,585.12 0
购建固定资产、无形资产和其他
15,321,933.87 31,352,164.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
100,000,000
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,949,884.34 2,373,975.8
投资活动现金流出小计 117,271,818.21 33,726,139.95
投资活动产生的现金流量净额 -117,213,233.09 -33,726,139.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0 0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
23,129,333.34 3,830,000
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 23,129,333.34 3,830,000
筹资活动产生的现金流量净额 -23,129,333.34 -3,830,000
45
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,443,668.44 -24,333,777.49
加：期初现金及现金等价物余额 1,054,168,835.08 1,242,895,410.97
六、期末现金及现金等价物余额 931,725,166.64 1,218,561,633.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
228,800 1,279,44 20,665, 131,921, 12,000,00 1,672,829,
一、上年年末余额
,000 2,994.89 183.15 001.75 0 179.79
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
其他 0
228,800 1,279,44 20,665, 131,921, 12,000,00 1,672,829,
二、本年年初余额 0 0 0 0
,000 2,994.89 183.15 001.75 0 179.79
三、本期增减变动金额（减少 16,512,1 16,512,095
0 0 0 0 0 0 0 -62.25
以―－‖号填列） 58.23 .98
39,392,1 39,392,095
（一）净利润 -62.25
58.23 .98
（二）其他综合收益 0
39,392,1 39,392,095
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 0 0 -62.25
58.23 .98
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所有者权益
0
的金额
3．其他 0
-22,880, -22,880,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
000 0
1．提取盈余公积 0
46
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备 0
3．对所有者（或股东）的分 -22,880, -22,880,00
配 000 0
4．其他 0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
0 0 0
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0
本）
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他 0
（六）专项储备 0
1．本期提取 0
2．本期使用 0
（七）其他 0
228,800 1,279,44 20,665, 148,433, 11,999,93 1,689,341,
四、本期期末余额 0 0 0 0
,000 2,994.89 183.15 159.98 7.75 275.77
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
114,400, 1,393,84 13,253,1 75,197,9 1,596,694,
一、上年年末余额
000 2,994.89 12.22 93.96 101.07
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
114,400, 1,393,84 13,253,1 75,197,9 1,596,694,
二、本年年初余额 0 0 0 0 0
000 2,994.89 12.22 93.96 101.07
三、本期增减变动金额（减少 114,400, -114,40 64,135,0 12,000,00 76,135,078
0 0 0 0 0
以―－‖号填列） 000 0,000 78.72 0 .72
75,575,0 75,575,078
（一）净利润
78.72 .72
47
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）其他综合收益 0
75,575,0 75,575,078
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 0 0 0
78.72 .72
12,000,00
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 12,000,000
0
12,000,00
1．所有者投入资本 12,000,000
0
2．股份支付计入所有者权益
0
的金额
3．其他 0
-11,440, -11,440,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
000 0
1．提取盈余公积 0
2．提取一般风险准备 0
3．对所有者（或股东）的分 -11,440, -11,440,00
配 000 0
4．其他 0
114,400, -114,40
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
000 0,000
1．资本公积转增资本（或股 114,400, -114,40
0
本） 000 0,000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他
（六）专项储备 0
1．本期提取 0
2．本期使用 0
（七）其他
228,800 1,279,44 20,665, 131,921, 12,000,00 1,672,829,
四、本期期末余额
,000 2,994.89 183.15 001.75 0 179.79
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
项目 本期金额
48
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
228,800,00 1,279,442, 20,665,183 130,546,64 1,659,454,
一、上年年末余额
0 994.89 .15 8.26 826.3
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
其他 0
228,800,00 1,279,442, 20,665,183 130,546,64 1,659,454,
二、本年年初余额 0 0 0
0 994.89 .15 8.26 826.3
三、本期增减变动金额（减少 11,645,146 11,645,146
0 0 0 0 0 0
以―－‖号填列） .6 .6
34,525,146 34,525,146
（一）净利润
.6 .6
（二）其他综合收益 0
34,525,146 34,525,146
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 0
.6 .6
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所有者权益的
0
金额
3．其他 0
-22,880,00 -22,880,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
0 0
1．提取盈余公积 0
2．提取一般风险准备 0
-22,880,00 -22,880,00
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
4．其他 0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本） 0 0
2．盈余公积转增资本（或股本） 0
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他 0
（六）专项储备 0
1．本期提取 0
2．本期使用 0
49
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）其他 0
228,800,00 1,279,442, 20,665,183 142,191,79 1,671,099,
四、本期期末余额 0 0 0
0 994.89 .15 4.86 972.9
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
114,400,00 1,393,842, 13,253,112 75,278,009 1,596,774,
一、上年年末余额 0 0 0
0 994.89 .22 .93 117.04
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
其他 0
114,400,00 1,393,842, 13,253,112 75,278,009 1,596,774,
二、本年年初余额 0 0 0
0 994.89 .22 .93 117.04
三、本期增减变动金额（减少以 114,400,00 -114,400,0 7,412,070. 55,268,638 62,680,709
0 0 0
―－‖号填列） 0 00 93 .33 .26
74,120,709 74,120,709
（一）净利润
.26 .26
（二）其他综合收益 0
74,120,709 74,120,709
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 0
.26 .26
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所有者权益的
0
金额
3．其他 0
7,412,070. -18,852,07 -11,440,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0
93 0.93 0
7,412,070. -7,412,070.
1．提取盈余公积 0
93 93
2．提取一般风险准备 0
-11,440,00 -11,440,00
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
4．其他 0
114,400,00 -114,400,0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0
0 00
50
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
114,400,00 -114,400,0
1．资本公积转增资本（或股本） 0
0 00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他 0
（六）专项储备 0
1．本期提取 0
2．本期使用 0
（七）其他 0
228,800,00 1,279,442, 20,665,183 130,546,64 1,659,454,
四、本期期末余额
0 994.89 .15 8.26 826.3
（三）公司基本情况
（一）历史沿革
北京万邦达环保技术股份有限公司（以下简称本公司）成立于1998年4月17日，经中国证券监督管理委员会证监许可
［2010］95号文 ―关于核准北京万邦达环保技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复‖，本公司发行社会
公众股2200万股。发行后本公司的注册资本变更为8800.00万元，业经天健正信会计师事务所有限公司审验，并于2010年2月
10日出具天健正信验（2010）综字第010031号验资报告，本公司于2010年3月15日在北京市工商行政管理局办理了变更登记
手续，换领了注册号为110105002535715的企业法人营业执照。
根据2010年5月13日2009年度股东大会决议及修改后公司章程的规定，以股本总额8800万股为基数，每10股派发股票股
利2股；同时以股本总额8800万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增1股，每股面值1元，共计增加股本人民币2640
万元，转增后本公司注册资本变更为11,440万元。上述变更业经天健正信验（2010）综字第010060号验资报告予以审验，本
公司于2010年10月21日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续，换领了注册号为110105002535715的企业法人营业执
照。
根据2011年5月13日2010年度股东大会决议及修改后章程的规定，本公司以股本总额11,440万股为基数，以资本公积向
全体股东每10股转增10股，每股面值1元，共计增加股本人民币11,440万元，转增后本公司股本总数22,880万股，注册资本变
更为22,880万元。上述变更业经天健正信验（2011）综字第010062号验资报告予以审验,本公司于2011年8月22日在北京市工
商行政管理局办理了变更登记手续，换领了注册号为110105002535715的企业法人营业执照
公司注册地：北京市朝阳区酒仙桥路10号88号，法定代表人：王飘扬。
公司最终控制人为王飘扬家族。
（二）行业性质和经营范围
本公司属环境技术服务行业。
经营范围为：环境保护工程的技术研发、技术咨询、技术服务；投资与资产管理；专业承包；货物进出口；技术进出
口；代理进出口；销售机械设备、电器设备、五金交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、仪器仪表。
（三）公司的基本组织架构
公司的基本组织架构为：公司最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大会
负责。公司董事会聘任了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总工程师等高级管理人员。根据业务发展需要，设立
了董事会办公室、总经理办公室、人力资源部、计划财务部、内审监察部、研发中心、设计中心、技术商务部、预算部、工
51
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
程项目管理部、资产管理部。截至2012年6月30日止，本公司拥有3个控股子公司。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其
他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业
会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利
益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确
52
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出
本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处
置日的现金流量纳入合并现金流量表
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
53
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损
益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融
资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本
公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
54
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
55
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律
清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能
履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该
项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，
则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将 100 万以上的应收账款，确定为单项金额重大的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司本年度无单项
金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 销售货款和其他往来、备用金及押金
工程押标保证金组合 其他方法 工程押标保证金
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
56
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
存在减值迹象。
坏账准备的计提方法：
本公司将单项金额虽不重大，但存在减值迹象的应收款项，单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。本公司报告期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款
项。本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项
债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则
该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额
计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、工程物资、低值易耗品、库存商品、工程施工
等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货在取得时，按成本进行初始计量。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
工程施工企业特定存货的核算方法
根据具体会计准则——《建造合同》的有关规定，企业进行合同建造发生时发生的人工费、材料费、
机械使用费、以及施工现场发生的材料二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧
费等直接费用，以及发生的施工、生产单位管理人员的工资薪酬、折旧等间接费等，在工程施工中反映。
期末工程施工余额反映尚未完工的建造合同成本和毛利，即累计已发生的工程成本和已确认的工程毛利大
于累计已办理的工程结算的差额；累计已发生的工程成本和已确认的工程毛利小于累计已办理工程结算的
差额在其他流动负债中反映。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承
揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常
生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对
于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
57
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
□ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损
益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注
四同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计
价。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权
投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
58
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地
计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
银川宁煤化工基地托管项目特许经营权初始成本按照公司实际发生的成本及费用确定计量，银川宁煤化工
基地托管项目特许经营权确认时点为：银川宁煤化工基地托管项目建成后，公司在开始经营按照实际水量
与合同约定的单位水价向客户收取服务费用确认相关收入时确认固定资产。
59
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 5.00% 2.71%
机器设备 10 5.00% 9.50%
电子设备 3 0.00% 33.33%
运输设备 5 5.00% 19.00%
宁煤托管项目房屋建筑物 19 0.00% 5.26%
其他设备 5 5.00% 19.00%
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物 35 5.00% 2.71%
机器设备 10 5.00% 9.50%
电子设备 3 0.00% 33.33%
运输设备 5 5.00% 19.00%
其他设备 5 5.00% 19.00%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账
面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
无。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程按立项项目分类核算。
60
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。本公司的银川宁煤化工基地托管项目业务未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给
其他方，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，有关基础设施建成前发生的相关必要支出在实
际发生时确认为在建工程，银川宁煤化工基地托管项目建成后，公司在开始经营按照实际水量与合同约定
的单位水价向客户收取服务费用确认相关收入时确认固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于
账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
借款费用资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，但不包括借款费用
暂停资本化的期间。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款
费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
如果所购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别建造、分别完工的，企业应当区别情况界定借
款费用停止资本化的时点。
所购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造或者生产
过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产
活动实质上已经完成的，应当停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。
如果企业购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，
应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
61
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
注：采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技
术及计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
确定无形资产的经济使用寿命，通常应考虑以下因素：该资产通常的产品寿命周期,以及可获得的类似
资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现实情况及对未来发展的估计；以该资产生产的产品或服务的
市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产产生未来经济利益的能力预期的维护
支出及企业预计支付有关支出的能力；对该资产的控制期限,对该资产使用的法律或类似限制，如特许使用
期间、租赁期间等；与企业持有的其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如
下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
专利使用权 6年 直线法 按独占许可年限
软件 5年 直线法
项目 预计使用寿命 依据
62
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,才能作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿
命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表
明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
注：应逐项说明使用寿命不确定的依据。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已
计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：办公室
装修费等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
办公室装修费 直线法 2年 与租赁期限一致
63
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义
务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
23、股份支付及权益工具
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交
易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值应按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件
之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型估计
所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。
64
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的
经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
具体地，本公司根据销售模式的不同确定如下:
主要系药剂及设备销售收入，公司将药剂或设备交付给买方并获得其验收确认后，即已按合同约定将商品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，货款已经收到或取
得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。合同约定所有权
自货到安装现场起转移，公司依据客户签收的物资配送单确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以
确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，
不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当
期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认
为当期合同费用。
具体地,本公司根据销售模式的不同确定如下:
公司签订工程承包合同后，按照合同约定完成设备采购、土建施工、安装等项工作量，于各期末获得
业主方验工计量确认书，获取了收款的权利时确认收入，收入的计量按照完工百分比确认。
65
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
在确认递延所得税资产时，以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确
认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在
可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所
得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
（2）确认递延所得税负债的依据
在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，对子公司、联营企业及合营企业投资相
关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本公司作为出租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
本公司作为承租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
66
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）融资租赁会计处理
本公司作为出租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期
的融资收入。
本公司作为承租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当
期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
67
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务收入 17%、13%
消费税 无 无
营业税 工程收入、劳务收入 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率：
宁夏万邦达水务有限公司：所得税税率25%
江苏万邦达环保科技有限公司：所得税税率25%
吉林省固体废物处理有限责任公司：所得税税率25%
2、税收优惠及批文
2009年6月12日，经北京市科委、财政局、国家税务局、地方税务局批准， 本公司被认定为高新技术
企业，证书编号：GR200911000340。2012年6月本公司参加高新技术企业复审，于2012年5月29日在北京市
科学技术委员会网站列入拟通过高新技术企业复审名单进行公示，公示期15个工作日已过，目前待换领新
的认定证书。
3、其他说明
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
68
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并
财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致。
1、子公司情况
本公司下属三个控股子公司：宁夏万邦达水务有限公司、江苏万邦达环保科技有限公司和吉林省固体
废物处理有限责任公司。
69
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
通过设立或投资方式取得的子公司有两个：宁夏万邦达水务有限公司,组织机构代码：69431748-2; 江苏万邦达环保科技有限公司，组织机构代码：59694743-X。
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东 少数股东在该子公司
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
宁夏万邦达
水务有限公 控股子公司 宁夏灵武市 给排水运营 50,000,000 注 1 50,000,000 100% 100% 是 0 0 0
司
江苏万邦达 环保设备技
江苏省盐城
环保科技有 控股子公司 术服务、制 100,000,000 注 2 100,000,000 100% 100% 是 0 0 0
市
限公司 造
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
注1：给排水运营管理、技术服务、技术咨询、销售机械设备、电气设备、五金交电、化工产品、仪器仪表、专业承包
注2：环保设备技术研究、技术咨询、技术服务；环保设备制造，销售；机械设备、电器设备、五金交电（除电动三轮车），化工产品（除农药及其他危险化学品，农膜限零售）、仪器
仪表销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营和禁止进出口的商品和技术除外）。
70
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司有一个：吉林省固体废物处理有限责任公司，组织机构代码：
77106208-2
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 表决权 中用于 分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 损超过少数股
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
吉林省
固体废 固体废
控股子 吉林市 162,000 150,000 12,000,
物处理 弃物处 注1 92.59% 92.59% 是
公司 龙潭区 ,000 ,000 000
有限责 理
任公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
注1：固体废弃物（不含危险固体废弃物）的收集、储存、焚烧处置、安全填埋、综合利用及技术开发。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
2012年5月31日本公司通过设立或投资方式取得的全资子公司——江苏万邦达环保科技有限公司，本
公司将江苏万邦达财务报表纳入合并范围。
□ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为：
2012年5月31日本公司通过设立或投资方式取得的全资子公司——江苏万邦达环保科技有限公司，本
公司将江苏万邦达财务报表纳入合并范围。
71
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为：
无
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
报告期内新纳入合并范围的主体为：江苏万邦达环保科技有限公司
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
江苏万邦达环保科技有限公司 99,920,151.33 -79,848.67
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
72
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 82,689.26 -- -- 22,247.66
人民币 -- -- 82,689.26 -- -- 22,247.66
银行存款： -- -- 1,135,883,485.85 -- -- 1,207,151,262.25
人民币 -- -- 1,135,883,485.85 -- -- 1,207,151,262.25
其他货币资金： -- -- 0 -- -- 113.19
人民币 -- -- 0 -- -- 113.19
合计 -- -- 1,135,966,175.11 -- -- 1,207,173,623.1
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
截至2012年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
73
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
银行承兑汇票 4,000,000 9,250,000
合计 4,000,000 9,250,000
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
神华宁夏煤业集团有限
2012 年 02 月 03 日 2012 年 08 月 03 日 3,000,000
责任公司
神华宁夏煤业集团有限
2012 年 03 月 15 日 2012 年 09 月 15 日 300,000
责任公司
神华宁夏煤业集团有限
2012 年 02 月 03 日 2012 年 08 月 03 日 2,000,000
责任公司
鞍钢股份有限公司 2012 年 01 月 17 日 2012 年 07 月 16 日 1,028,333.9
神华宁夏煤业集团有限
2012 年 05 月 03 日 2012 年 11 月 03 日 700,000
责任公司
神华宁夏煤业集团有限
2012 年 02 月 03 日 2012 年 08 月 03 日 1,000,000
责任公司
神华宁夏煤业集团有限
2012 年 01 月 12 日 2012 年 07 月 12 日 2,000,000
责任公司
神华宁夏煤业集团有限
2012 年 06 月 11 日 2012 年 12 月 11 日 3,000,000
责任公司
合计 -- -- 13,028,333.9 --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
无
4、应收股利
无
74
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 13,375,361.11 13,685,416.94 4,887,691.37 22,173,086.68
合 计 13,375,361.11 13,685,416.94 4,887,691.37 22,173,086.68
（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
主要系公开发行股票募集资金定存的利息。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
202,284,72 11,152,306. 225,180,0 12,583,866.5
账龄组合 100% 5.59% 100% 5.59%
2.18 87 19.64 3
202,284,72 11,152,306. 225,180,0 12,583,866.5
组合小计 100% 5.59% 100% 5.59%
2.18 87 19.64 3
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
账款
202,284,72 11,152,306. 225,180,0 12,583,866.5
合计 -- -- -- --
2.18 87 19.64 3
应收账款种类的说明：
无。
75
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 192,421,947.18 95.12% 9,621,097.37 206,781,348.97 91.83% 10,339,067.46
1 年以内小计 192,421,947.18 95.12% 9,621,097.37 206,781,348.97 91.83% 10,339,067.46
1至2年 9,257,295 4.58% 925,729.5 17,793,190.67 7.9% 1,779,319.07
2至3年 0 0% 0 200,000 0.09% 60,000
3 年以上 605,480 0.3% 605,480 405,480 0.18% 405,480
3至4年 605,480 0.3% 605,480 405,480 0.18% 405,480
4至5年
5 年以上
合计 202,284,722.18 -- 11,152,306.87 225,180,019.64 -- 12,583,866.53
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
76
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
神华宁夏煤业集团有限
非关联方 100,914,332.02 1 年以内 49.89%
责任公司
中国石油天然气股份有
非关联方 48,287,366.81 1 年以内 23.87%
限公司抚顺石化分公司
中国寰球工程公司 非关联方 18,962,430.62 0-2 年 9.37%
中国石油天然气股份有
非关联方 10,977,668.14 1 年以内 5.43%
限公司庆阳石化分公司
上海东振环保工程技术
非关联方 9,914,000 1 年以内 4.9%
有限公司
合计 -- 189,055,797.59 -- 93.46%
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末 期初
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,926,093.91 79.51% 367,176.01 6.2% 3,846,631.08 67.49% 233,419.61 6.07%
77
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
工程押标保证金组合 1,527,221.49 20.49% 0 0% 1,852,730.79 32.51%
组合小计 7,453,315.4 100% 367,176.01 4.93% 5,699,361.87 100% 233,419.61 4.1%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0 0 0 0
应收款
合计 7,453,315.4 -- 367,176.01 -- 5,699,361.87 -- 233,419.61 --
其他应收款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 4,844,667.64 81.75% 242,233.38 3,411,311.3 88.68% 169,887.63
1 年以内小计 4,844,667.64 81.75% 242,233.38 3,411,311.3 88.68% 169,887.63
1至2年 997,426.27 16.83% 99,742.63 335,319.78 8.72% 33,531.98
2至3年 84,000 1.42% 25,200 100,000 2.6% 30,000
3 年以上 0 0% 0
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 5,926,093.91 -- 367,176.01 3,846,631.08 -- 233,419.61
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
工程押标保证金组合 1,527,221.49 0
78
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 1,527,221.49 0
注：填写具体组合名称。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
江苏盐城环保产业园管理委
1,000,000 履约保证金 13.42%
员会
北京师范大学国际学术交流
726,221.49 房租押金 9.74%
中心
中国石油天然气抚顺石化分
501,000 工程押金 6.72%
公司
海南中汇房地产开发有限公
500,000 违约金 6.71%
司
中化二建集团合肥分公司 439,745.98 代垫水电费 5.9%
合计 3,166,967.47 -- 42.49%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
江苏盐城环保产业园管
履约保证金 1,000,000 1 年以内 13.42%
理委员会
79
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
北京师范大学国际学术
房租押金 726,221.49 1-3 年 9.74%
交流中心
中国石油天然气抚顺石
工程押金 501,000 3 年以上 6.72%
化分公司
海南中汇房地产开发有
违约金 500,000 1 年以内 6.71%
限公司
中化二建集团合肥分公
代垫水电费 439,745.98 1-2 年 5.9%
司
合计 -- 3,166,967.47 -- 42.49%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 50,830,726.33 91.78% 29,317,493.65 73.06%
1至2年 4,498,991.96 8.12% 10,812,633.95 26.94%
2至3年 51,626.55 0.09%
3 年以上 0%
合计 55,381,344.84 -- 40,130,127.6 --
预付款项账龄的说明：
账龄1年以上预付款项主要系设备采购尚未取得发票的增值税进项税金等。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
80
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国水利电力物资有限
非关联方 15,770,880 2012 年 04 月 23 日 未到货
公司
能科节能技术股份有限
非关联方 14,320,000 2011 年 12 月 21 日 未到货
公司
北京实业开发总公司 非关联方 3,628,397.9 2012 年 05 月 16 日 未到货
吉林市大江房地产开发
非关联方 2,881,000 2012 年 01 月 01 日 拆迁安置未完成
有限责任公司
江苏环宇环保工程有限
非关联方 2,010,000 2012 年 04 月 19 日 未结算工程款
公司
合计 -- 38,610,277.9 -- --
预付款项主要单位的说明：
中国水利电力物资有限公司预付款余额，系根据合同约定预付的大唐克旗项目设备款；能科节能技术
股份有限公司预付款余额，系根据合同约定预付的烯烃二期项目设备款。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
预付款项期末数较期初数增长38.00%，主要系根据合同约定预付大唐克旗项目设备款所致。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,904,959.6 5,904,959.6 115,697 115,697
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
工程物资 8,591,051.44 8,591,051.44 27,424,037.57 27,424,037.57
未结算工程施工 138,915,363.2 138,915,363.2 158,173,843.52 158,173,843.52
合计 153,411,374.24 0 153,411,374.24 185,713,578.09 0 185,713,578.09
81
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
无
（3）存货跌价准备情况
无
存货的说明：
截止2012年6月30日，本公司存货主要系尚未结算的工程施工。
10、其他流动资产
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计 0 0
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比
例 0%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
82
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
15、长期股权投资
无
（1） 长期股权投资明细情况
无
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
83
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 158,375,524.03 2,360,350.66 174,184.53 160,561,690.16
其中：房屋及建筑物
机器设备 33,805,088.58 33,805,088.58
运输工具 10,323,853.97 1,656,305.09 94,492 11,885,667.06
宁煤托管项目房屋建筑物 110,420,769.78 110,420,769.78
办公电子设备 3,162,448.19 393,655.25 79,692.53 3,476,410.91
其他 663,363.51 310,390.32 0 973,753.83
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 11,771,258.57 5,968,441.63 5,968,441.63 59,909.91 17,679,790.29
其中：房屋及建筑物
机器设备 1,912,010.77 1,603,513.06 1,603,513.06 0 3,515,523.83
运输工具 4,544,925.45 954,071.25 954,071.25 35,906.88 5,463,089.82
宁煤托管项目房屋建筑物 3,938,650.96 2,864,031.16 2,864,031.16 0 6,802,682.12
办公电子设备 1,042,332.23 361,646.9 361,646.9 24,003.03 1,379,976.1
其他 333,339.16 185,179.26 185,179.26 0 518,518.42
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 146,604,265.46 -- 142,881,899.87
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 31,893,077.81 -- 30,289,564.75
运输工具 5,778,928.52 -- 6,422,577.24
宁煤托管项目房屋建筑物 106,482,118.82 -- 103,618,087.66
办公电子设备 2,120,115.96 -- 2,096,434.81
其他 330,024.35 -- 455,235.41
四、减值准备合计 0 -- 0
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
宁煤托管项目房屋建筑物 --
办公电子设备 --
84
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他 --
五、固定资产账面价值合计 146,604,265.46 -- 142,881,899.87
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 31,893,077.81 -- 30,289,564.75
运输工具 5,778,928.52 -- 6,422,577.24
宁煤托管项目房屋建筑物 106,482,118.82 -- 103,618,087.66
办公电子设备 2,120,115.96 -- 2,096,434.81
其他 330,024.35 -- 455,235.41
本期折旧额 5,968,441.63 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
固定资产说明：
截止2012年6月30日,本公司无闲置固定资产。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
吉林省危险废物处理中心项
186,972,649.89 186,972,649.89 181,085,935.88 181,085,935.88
目
85
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
工业水环境检测及模拟技术
101,616,964.05 101,616,964.05 88,192,108.82 88,192,108.82
中心
BOT 技改项目 743,519.95 743,519.95
合计 289,333,133.89 0 289,333,133.89 269,278,044.7 0 269,278,044.7
86
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
工业水环境
101,616,964.0
检测及模拟 143,691,800 88,192,108.82 13,424,855.23 70.72% 建设中 募集资金
5
技术中心
吉林省危险
181,085,935.8 国债投入及 186,972,649.8
废物处理中 246,900,000 5,886,714.01 89.72% 建设中
8 募集资金 9
心项目
BOT 项目 2,912,000 743,519.95 743,519.95
289,333,133.8
合计 393,503,800 269,278,044.7 20,055,089.19 0 0 -- -- 0 0 -- --
9
在建工程项目变动情况的说明：
无。
87
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
无
（5）在建工程的说明
在建工程本期无减值情形，故未计提减值准备。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 1,600,174.44 2,575,334.39 2,427,081.53 1,748,427.3
合计 1,600,174.44 2,575,334.39 2,427,081.53 1,748,427.3
工程物资的说明：
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
88
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,413,090.98 105,897.44 0 1,518,988.42
办公软件 1,413,090.98 105,897.44 0 1,518,988.42
二、累计摊销合计 220,350.64 93,208.97 0 313,559.61
办公软件 220,350.64 93,208.97 313,559.61
三、无形资产账面净值合
1,192,740.34 0 0 1,205,428.81
计
办公软件 1,192,740.34 0 0 1,205,428.81
四、减值准备合计 0 0 0 0
办公软件 0
无形资产账面价值合计 1,192,740.34 0 0 1,205,428.81
办公软件 1,192,740.34 1,205,428.81
本期摊销额 93,208.97 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
鲁奇工艺煤化工
污水处理及回用技
136,000 136,000 0
术研究与示范（小
试）
气化炉黑水处理装
128,964.22 273,237.75 128,964.22
置
水处理装置试验项
333,021.19 333,021.19
目
多层碟盘过滤器 853,502.66 853,502.66
DM 前置工艺研究 327,417.75 327,417.75
广东揭阳实险 682,411.81 273,237.75 409,174.06
中科煤制油 46,750.86 46,750.86
委托北京蓝星公司
7,009 7,009
蒸发器研发
宁煤高盐水处理示
79,468.7 79,468.7
范项目
合计 0 2,594,546.19 409,237.75 0 2,185,308.44
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 84.23%。
89
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无
24、商誉
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
租赁办公室装修
462,212.44 0 305,194.57 0 157,017.87
费
烯烃联合泵房整
190,000 7,500 0 182,500
改工程
烯烃电缆改造工
649,220.6 4,195.64 0 645,024.96
程
其他 84,641.92 0 4,785.42 0 79,856.5
合计 546,854.36 839,220.6 321,675.63 0 1,064,399.33 --
长期待摊费用的说明：
长期待摊费用期末数较期初数增加94.64%，主要系本年新增加烯烃联合泵房整改工程烯烃电缆改造工程所致。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,846,180.87 2,015,255.14
开办费
可抵扣亏损 2,568,268.44 2,541,372.11
小 计 4,414,449.31 4,556,627.25
90
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
定期存款计提利息 3,325,963 2,006,304.17
吉林公司评估增值 1,262,951.1 1,262,951.1
小计 4,588,914.1 3,269,255.27
未确认递延所得税资产明细
无
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
定期存款计提利息 22,173,086.68
吉林公司评估增值 8,419,673.97
小计 30,592,760.65
可抵扣差异项目
资产减值准备 11,500,862.43
可抵扣亏损* 10,273,073.78
小计 21,773,936.21
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
可抵扣亏损系本公司2011年12月30日新收购的子公司吉林省固体废物处理有限责任公司产生的亏损。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,817,286.14 1,229,397.3 2,527,200.56 0 11,519,482.88
二、存货跌价准备 0 0 0 0 0
三、可供出售金融资产减值
91
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0 0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 12,817,286.14 1,229,397.3 2,527,200.56 0 11,519,482.88
资产减值明细情况的说明：
资产减值准备主要系坏账准备。
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
土地补偿费 8,656,894 8,656,894
土地征用管理费 1,211,207 1,211,207
合计 9,868,101 9,868,101
其他非流动资产的说明：
2011年5月12日吉林省固体废物处理有限责任公司（以下简称―吉林公司―）与吉林化学工业循环经济示范园
区管委会签定征收土地补偿协议：吉林公司征收吉林化学工业循环经济示范园区管委会位于龙潭区大砬子
村，东至大砬子三队四队；西至热电服务公司；南至大砬子二队；北至热电服务公司，面积为25.532公顷，
支付地上附着物的补偿865.69万元。2011年6月27日取得吉林省国土资源厅吉国土资耕函[2011]512号关于
吉林省危险废弃物处理中心项目建设用地的批复：同意将国有农用地13.2689公顷转为建设用地，同意使用
国有未利用地12.2631公顷，以上共计批准建设用地25.532公顷，用于吉林省危险废弃物处理中心项目建设。
吉林公司于2011年7月19日和2011年10月19日分别支付办理土地使用证需要缴纳的土地征用管理费
863,972.00元和347,235.00元。截至本报告日止土地出让手续正在办理中。
92
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
29、短期借款
（1）短期借款分类
无
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 4,309,504 46,504,815.74
银行承兑汇票 0
合计 4,309,504 46,504,815.74
下一会计期间将到期的金额 0 元。
应付票据的说明：
应付票据期末数较期初数减少90.73%，主要系本公司本期票据付款减少所致。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 83,662,278.17 144,376,432.03
1－2 年（含） 63,305,508.97 56,358,849.58
2－3 年（含） 52,666,982.44 49,456,318.01
3 年以上 7,984,675.77 7,724,428.34
合计 207,619,445.35 257,916,027.96
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
93
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
截至2012年6月30日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
吉林吉化华强建设有限公司 30,096,124.00 工程款 未到期
北京机电院高技术股份有限公司 10,948,690.00 设备款 未到期
吉林市龙潭区泡子沿化工厂 7,356,894.00 土地补偿费 未到期
江苏中厦集团有限公司 4,576,208.17 工程款 未到期
山东双轮集团股份有限公司 4,049,156.69 设备款 未到期
大庆向阳建筑安装工程有限公司 3,469,034.41 工程款 未到期
江南阀门有限公司 2,442,263.60 设备款 未到期
抚顺中天建设(集团)有限公司 2,228,210.91 工程款 未到期
济南中油西瓦克电气控制设备有限公司 1,914,394.78 设备款 未到期
抚顺中煤建设（集团）有限责任公司 1,888,961.62 工程款 未到期
北京科林之星环保技术有限公司 1,763,744.43 设备款 未到期
株洲南方阀门股份有限公司 1,741,450.00 设备款 未到期
抚顺北方建设（集团）有限公司（辽宁北方） 1,698,083.45 工程款 未到期
丹东东方机电工程有限公司 1,655,471.45 工程款 未到期
中国化学工程集团沧州冷却塔分公司 1,573,659.15 设备款 未到期
江西省东润环保科技发展有限公司 1,506,668.18 设备款 未到期
合计 78,909,014.84
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 20,545,370 18,612,405.5
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上
合计 20,545,370 18,612,405.5
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无。
94
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
26,001.82 17,064,573.89 15,525,593.22 1,564,982.49
贴和补贴
二、职工福利费 1,998,193.13 1,998,193.13 0
三、社会保险费 229,832.9 2,809,285.1 2,897,637.19 141,480.81
其中：基本养老保险
151,136.8 1,699,528.15 1,758,728.18 91,936.77
费
医疗保险费 69,504.06 897,027.17 933,950.59 32,580.64
失业保险费 1,602.56 124,962.72 116,942.36 9,622.92
工伤保险费 6,350.17 28,231.58 32,006.49 2,575.26
生育保险费 1,239.31 59,535.48 56,009.57 4,765.22
综合保险 0 0 0
四、住房公积金 861,053 861,053 0
五、辞退福利 19,100 19,100 0
六、其他 0 216,705.17 149,864.44 66,840.73
工会经费和职工教
216,705.17 149,864.44 66,840.73
育经费
合计 255,834.72 22,968,910.29 21,451,440.98 1,773,304.03
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 216,705.17，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 19,100。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
期末应付职工薪酬余额预计2012年7月底以前全部发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -14,754,861.61 -2,327,072.1
消费税
营业税 3,912,950.19 8,529,296
企业所得税 6,371,432.09 4,448,934.13
个人所得税 81,923.69 118,181.56
城市维护建设税 426,000.23 610,588.32
教育费附加 177,967.6 231,035.08
95
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他税种 114,981.82 1,061,537.96
合计 -3,669,605.99 12,672,500.95
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
应交税费期末数较期初数减少128.96%，主要系本期工程项目增值税进项税额大幅增加引起应交增值税大幅减少及本期
支付烯烃循环水项目税金引起应交营业税大幅减少所致。
36、应付利息
无
37、应付股利
无
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,962,644.51 1,589,466.97
1－2 年（含） 983,326.08 0
2－3 年（含） 172,000 172,000
3 年以上 82,560 82,560
合计 4,200,530.59 1,844,026.97
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款，主要系2011年北京朗新明环保科技有限公司研发项目合作款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
其他应付款期末数主要系吉林市财政局代本公司子公司吉林省固体废物处理有限责任公司垫付的土地使
用税款。
39、预计负债
单位： 元
96
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0 0
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
无
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
无
一年内到期的长期借款中的逾期借款
无
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
无
97
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）一年内到期的长期应付款
无
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
吉化循环水工程分包项目 304,600.25
合计 304,600.25
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
无
（2）金额前五名的长期借款
无
43、应付债券
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
无
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初 本期增加 本期减少 期末 备注说明
吉林市环保投资有限责任公
93,142,945.67 0 0 93,142,945.67
司-国债投入*
98
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 93,142,945.67 0 0 93,142,945.67 --
专项应付款说明：
根据国家发展和改革委员会（发改投资[2005]2188号）关于下达2005年第二批危险废物和医疗处置设
施建设中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知，本公司子公司吉林公司的吉林省危险废物处理中心
项目获取中央预算内专项资金9690万元，至2012年6月30日已收到93,142,945.67元。
46、其他非流动负债
无
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 228,800,000 0 228,800,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
如附注一、基本情况所述。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,279,442,994.89 1,279,442,994.89
其他资本公积
合计 1,279,442,994.89 0 0 1,279,442,994.89
资本公积说明：
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
99
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
法定盈余公积 20,665,183.15 20,665,183.15
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 20,665,183.15 0 0 20,665,183.15
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 131,921,001.75 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0 --
调整后年初未分配利润 131,921,001.75 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,392,158.23 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 22,880,000
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 148,433,159.98 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
根据2012年5月18日本公司2011年度股东大会决议，以2011年12月31日公司总股本22880万股为基数，
向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计派发现金股利22,880,000.00元。
100
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 199,123,483.1 150,215,458.7
其他业务收入
营业成本 145,071,551.63 112,968,545.35
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程承包项目 137,269,238.29 111,070,514.2 112,384,471.37 93,319,232.29
托管运营 60,943,471.21 33,731,740.51 34,852,602.72 18,178,585.96
商品销售 771,869.6 252,093.3 2,778,384.61 1,470,727.1
技术服务 138,904 17,203.62 200,000
合计 199,123,483.1 145,071,551.63 150,215,458.7 112,968,545.35
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 13,129,616.42 10,586,986.39 200,000 134,976.37
华东地区 25,748,919.06 21,165,830.79 502,470.09 456,652.95
华南地区
华中地区
东北地区 34,976,807.08 26,222,966.25 109,809,018.59 91,001,396.06
西北地区 125,268,140.54 87,095,768.2 39,703,970.02 21,375,519.97
101
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
西南地区
合计 199,123,483.1 145,071,551.63 150,215,458.7 112,968,545.35
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
神华宁夏煤业集团有限责任公司 120,764,847.13 60.65%
中国石油天然气股份有限公司大
20,234,398.66 10.16%
庆石化分公司
中石油东北炼化工程有限公司吉
14,037,151.24 7.05%
林设计院
实联化工（江苏）有限公司 13,667,373.18 6.86%
中国石油天然气股份有限公司华
13,129,616.42 6.59%
北石化分公司
合计 181,833,386.63 91.32%
营业收入的说明
营业收入本期金额较上年同期增长32.56%，主要系公司报告期内进一步优化业务结构，拓展工程总承包项目及托管运营项
目，且与上年同期相比，BOT运营项目稳定运营并实现营业收入，公司新增工程项目和托管运营业务规模大幅增加并顺利开
展，使得工程总承包收入和托管运营业务收入相应大幅增长所致。
55、合同项目收入
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以―-‖号表示）
抚顺石化 80 万吨乙
428,105,094.02 318,666,537.4 111,098,389.61 385,351,717.35
烯项目
大庆石化 120 万吨/
129,328,332.48 91,209,983.96 35,798,547.56 86,523,282.95
年乙烯处理
华北石化污水回用 22,182,094.02 10,586,986.39 2,542,630.03 6,845,211.94
吉化 40 万吨/年
53,494,984.62 42,051,924.87 11,315,443.99 46,876,477.7
ABS 废水处理装置
吉化循环水站 24,721,802.56 19,747,031.53 4,974,771.05 10,875,425.84
神华宁煤烯烃水处
理、产品罐区等公用 346,871,794.87 52,718,371.13 10,390,999.02 53,961,400
工程（烯烃二期）
联碱项目污水处理 27,105,982.91 14,582,522.96 4,666,126.6 18,947,672.53
102
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
装置总承包
西夏热电脱硝工程
29,540,427.35 21,179,061.93 1,695,847.2 17,533,333.31
EPC 项目
庆阳石化工程项目 94,821,174.65 69,451,539.81 25,893,611.76 95,185,404.54
宁夏石化 500 万吨/
17,094,017.09 12,838,533.25 4,202,761.66 7,967,352.72
年炼油改扩建工程
神华烯烃项目凝液
回收技改工程 EPC 8,916,663.85 7,142,228.79 1,524,194.12 7,229,356.84
总包
上海申美金桥厂水
处理软化水系统改 486,324.79 200,757.13 285,567.66 448,717.95
造项目
中煤榆林甲醇醋酸
513,000,000 17,747.5
一期工程
内蒙古大唐国际克
旗煤制天然气有机 30,297,433.33 663,483.04
污水回用项目
兖矿煤业净水厂及
6,965,811.97 478,300.65
煤场项目
吉化乙烯厂乙烯装
置废碱氧化器废气 3,903,798.29 717,670.97
处理项目
其他小项目 19,145.3
小计 1,736,835,736.8 662,271,826.61 214,388,890.26 737,745,353.67
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以―-‖号表示）
小计 0 0 0 0
合同项目的说明：
无。
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 3,414,231.76 1,905,862.78
城市维护建设税 200,786.09 113,746.9
103
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
教育费附加 161,133.67 93,932.54
资源税
其他 5,994.55 13,650.13
合计 3,782,146.07 2,127,192.35 --
营业税金及附加的说明：
营业税金及附加本期金额较上期增加77.80%，主要系本报告期土建及安装业务收入及设计费收入等营业税应税收入较上年
同期大幅增加所致；
57、公允价值变动收益
无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
无
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,297,803.26 3,414,566.13
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
104
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,297,803.26 3,414,566.13
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 69,045.5 140,846.17
合计 69,045.5 140,846.17
（2）政府补助明细
无
营业外收入说明
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 0 46,331.53
其中：固定资产处置损失 46,331.53
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
105
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
对外捐赠
其他 2,400
合计 0 48,731.53
营业外支出说明：
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,941,064.21 5,865,962.02
递延所得税调整 1,461,836.77 228,384.09
合计 9,402,900.98 6,094,346.11
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信
息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求
计算的每股收益的计算过程如下：
项目 序号 本期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 39,392,158.23
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 2 58,688.67
东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通 3=1-2 39,333,469.56
股股东的净利润
年初股份总数 4 228,800,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配 5 0.00
等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份 6
数 6
6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起 7
至报告期年末的月份数 7
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份 9
数
106
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 228,800,000.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外 13
的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.17
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.17
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及 16
其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转 19
换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× 0.17
(100%-17)]÷(12+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) 0.17
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
64、其他综合收益
无
107
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
单位往来 5,061,646.15
个人往来 1,330,193.38
利息收入 6,717,412.08
政府补助 0
其他 885,800.84
合计 13,995,052.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明
收到的其他与经营活动有关的现金主要系收到的单位往来款及利息收入。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
单位往来 6,974,139.61
个人往来 5,507,547.95
办公费 769,408.86
差旅费 987,574.16
招待费 918,751.6
通讯费 135,460.45
汽车费 303,068.69
房租水电物业费 1,478,890.61
服务费 1,652,606.66
会议费 248,197
研发费 409,237.75
捐赠及罚款 0
广告费、咨询费等 587,056
银行手续费 22,916.45
中标服务费 510,050
其他 444,805.57
合计 20,949,711.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明
108
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
支付的其他与经营活动有关的现金主要系支付的单位往来款及个人备用金。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 39,392,095.98 28,652,280.74
加：资产减值准备 -1,297,803.26 3,414,566.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,968,441.63 3,055,907.3
无形资产摊销 93,208.97 64,197.89
长期待摊费用摊销 321,675.63 240,876.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
0 46,331.53
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 142,177.94 -529,100.81
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 1,319,658.83 -1,755,011.13
存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,564,395.1 -27,091,586.53
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 14,998,011.84 -37,997,836.68
109
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -43,405,637.26 42,462,374.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,096,225.4 10,562,999.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,135,966,175.11 1,236,314,233.95
减：现金的期初余额 1,207,173,623.1 1,278,759,457
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -71,207,447.99 -42,445,223.05
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,135,966,175.11 1,207,173,623.1
其中：库存现金 82,689.26 22,247.66
可随时用于支付的银行存款 1,135,883,485.85 1,207,151,262.25
可随时用于支付的其他货币资金 113.19
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,135,966,175.11 1,207,173,623.1
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
110
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
无。
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
给排水运营
管理、技术
服务、技术
宁夏灵武市 咨询、销售
宁夏万邦达
宁东镇二甲 机械设备、
水务有限公 控股子公司 有限公司 王飘扬 50,000,000 100% 100% 69431748-2
醚项目区东 电气设备、
司
区 五金交电、
化工产品、
仪器仪表、
专业承包。
环保设备技
术研究、技
术咨询、技
术服务；环
保设备制
盐城环保产
江苏万邦达 造、销售；
业园光伏路 59694743-
环保科技有 控股子公司 有限公司 王飘扬 机械设备、 100,000,000 100% 100%
绿巢大厦 X
限公司 电器设备、
415 室（28）
五金交电、
化工产品、
仪器仪表销
售；自营和
代理各类商
111
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
品和技术的
进出口业
务。
固体废物收
吉林省吉林
集、储存、
吉林省固体 市船营区德
有限责任公 焚烧填埋、
废物处理有 控股子公司 胜路 206 号 王飘扬 162,000,000 92.59% 92.59% 77106208-2
司 安全填埋、
限责任公司 牌坊楼 304
综合利用及
室
技术开发
3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无
出售商品、提供劳务情况表
无
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
无
公司委托管理/出包情况表
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
无
公司承租情况表
无
112
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
无
公司应付关联方款项
无
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
无
2、以权益结算的股份支付情况
无
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、以股份支付服务情况
无
5、股份支付的修改、终止情况
无
113
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响：
无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
不适用
（十三）资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
无
2、 资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
114
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
无
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 179,768,420.4 100% 10,026,491.78 5.58% 207,350,600.67 1% 11,692,395.57 0.06%
组合小计 179,768,420.4 100% 10,026,491.78 5.58% 207,350,600.67 1% 11,692,395.57 0.06%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 179,768,420.4 -- 10,026,491.78 -- 207,350,600.67 -- 11,692,395.57 --
应收账款种类的说明：
115
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 169,905,645.4 94.51% 8,495,282.28 188,951,930 91.13% 9,447,596.5
1 年以内小
169,905,645.4 94.51% 8,495,282.28 188,951,930 91.13% 9,447,596.5
计
1至2年 9,257,295 5.15% 925,729.5 17,793,190.67 8.58% 1,779,319.07
2至3年 0 0% 0 200,000 0.1% 60,000
3 年以上 605,480 0.34% 605,480 405,480 0.2% 405,480
3至4年 605,480 0.34% 605,480 405,480 0.2% 405,480
4至5年
5 年以上
合计 179,768,420.4 -- 10,026,491.78 207,350,600.67 -- 11,692,395.57
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
116
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
神华宁夏煤业集团有限
非关联方 78,398,030.24 1 年以内 43.61%
责任公司
中国石油天然气股份有
非关联方 48,287,366.81 1 年以内 26.86%
限公司抚顺石化分公司
中国寰球工程公司 非关联方 18,962,430.62 0-2 年 10.55%
中国石油天然气股份有
非关联方 10,977,668.14 1 年以内 6.11%
限公司庆阳石化分公司
上海东振环保工程技术
非关联方 9,914,000 1 年以内 5.51%
有限公司
合计 -- 166,539,495.81 -- 92.64%
注：―单位名称‖和―与本公司关系‖公司根据实际需要填写。
（7）应收关联方账款情况
无
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
117
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0 0 0 0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,703,759.44 4.27% 263,855.62 5.61% 2,590,368.28 2.47% 154,518.41 5.97%
工程押标保证金组合 1,527,221.49 1.39% 0 0% 1,852,730.79 1.77%
94.34 95.76
内部往来组合 103,881,150.57 0 0% 100,273,725.62
% %
组合小计 110,112,131.5 100% 263,855.62 0.24% 104,716,824.69 100% 154,518.41 0.15%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
合计 110,112,131.5 -- 263,855.62 -- 104,716,824.69 -- 154,518.41 --
其他应收款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 4,466,406.44 94.95% 223,320.32 2,490,368.28 0.96% 124,518.41
1 年以内小计 4,466,406.44 94.95% 223,320.32 2,490,368.28 0.96% 124,518.41
1至2年 153,353 3.26% 15,335.3
2至3年 84,000 1.79% 25,200 100,000 0.04% 30,000
3 年以上 0 0% 0
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,703,759.44 -- 263,855.62 2,590,368.28 -- 154,518.41
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
118
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
工程押标保证金组合 1,527,221.49 0
内部往来组合 103,881,150.57 0
合计 105,408,372.06 0
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要系工程项目履约保证金及公司房租押金。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
宁夏万邦达水务有限公
本公司子公司 103,723,609.96 0-2 年 94.2%
司
江苏盐城环保产业园管
非关联方 1,000,000 1 年以内 0.91%
理委员会
北京师范大学国际学术
非关联方 726,221.49 1-3 年 0.66%
交流中心
中国石油天然气抚顺石
非关联方 501,000 3 年以上 0.45%
化分公司
海南中汇房地产开发有 非关联方 500,000 1 年以内 0.45%
119
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
限公司
合计 -- 106,450,831.45 -- 96.67%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的应收款项情况
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
宁夏万邦
50,000,00 50,000,00 50,000,00
达水务有 成本法 100% 100% 不适用 0 0 0
0 0 0
限公司
江苏万邦
达环保科 100,000,0 100,000,0 100,000,0
成本法 100% 100% 不适用 0 0 0
技有限公 00 00 00
司
吉林省固
体废物处 150,000,0 150,000,0 150,000,0
成本法 92.59% 92.59% 不适用 0 0 0
理有限责 00 00 00
任公司
300,000,0 300,000,0 300,000,0
合计 -- 0 -- -- -- 0 0 0
00 00 00
长期股权投资的说明
120
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 182,566,231.28 147,156,098.57
其他业务收入
营业成本 137,074,361.74 108,707,314.16
合计 182,566,231.28 147,156,098.57
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程承包项目 137,269,238.29 111,070,514.2 112,384,471.37 93,319,232.29
托管运营 44,779,798.1 25,862,014.04 31,793,242.59 13,917,354.77
商品销售 378,290.89 124,629.88 2,778,384.61 1,470,727.1
技术服务 138,904 17,203.62 200,000
合计 182,566,231.28 137,074,361.74 147,156,098.57 108,707,314.16
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 13,129,616.42 10,586,986.39 200,000 134,976.37
华东地区 25,748,919.06 21,165,830.79 502,470.09 456,652.95
华南地区
华中地区
东北地区 34,976,807.08 26,222,966.25 109,809,018.59 91,001,396.06
121
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
西北地区 108,710,888.72 79,098,578.31 36,644,609.89 17,114,288.78
西南地区
合计 182,566,231.28 137,074,361.74 147,156,098.57 108,707,314.16
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
神华宁夏煤业集团有限责任公司 104,207,595.31 57.08%
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 20,234,398.66 11.08%
中石油东北炼化工程有限公司吉林设计院 14,037,151.24 7.69%
实联化工（江苏）有限公司 13,667,373.18 7.49%
中国石油天然气股份有限公司华北石化分公司 13,129,616.42 7.19%
合计 165,276,134.81 90.53%
营业收入的说明
营业收入本期金额较上年同期增长24.06%，主要系报告期进一步拓展工程总承包项目及托管运营项目，公司新增工程项目
和托管运营业务规模大幅增加并顺利开展，工程总承包收入和托管运营业务收入相应大幅增长所致。
5、投资收益
（1）投资收益明细
无
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,525,146.6 30,284,393.63
加：资产减值准备 -1,556,566.58 3,245,407.2
122
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,242,358.84 1,043,045.2
无形资产摊销 91,388.23 64,197.89
长期待摊费用摊销 321,675.63 240,876.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 233,484.99 -486,811.08
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 1,319,658.83 -1,755,011.13
存货的减少（增加以―－‖号填列） 33,204,442.02 -27,091,586.53
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -7,238,896.51 -39,992,301.39
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -45,143,794.06 47,670,152.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 17,898,897.99 13,222,362.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 931,725,166.64 1,218,561,633.48
减：现金的期初余额 1,054,168,835.08 1,242,895,410.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -122,443,668.44 -24,333,777.49
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
123
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.35% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.35% 0.17 0.17
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表主要项目异常情况及原因的说明
项目 期末余额 期初余额 变动幅度
应收票据 4,000,000.00 9,250,000.00 -56.76%
预付款项 55,381,344.84 40,130,127.60 38.00%
应收利息 22,173,086.68 13,375,361.11 65.78%
应交税费 -3,669,605.99 12,672,500.95 -128.96%
其他应付款 4,200,530.59 1,844,026.97 127.79%
（1）应收票据期末余额较期初减少56.76%，主要系本期对部分银行承兑汇票背书转让所致；
（2）预付款项期末余额较期初增加38.00%，主要系根据合同约定预付大唐克旗项目设备款所致；
（3）应收利息期末余额较期初增加65.78%，主要系暂估银行定期存款利息增加所致；
（4）应交税费期末余额较期初减少128.96%，主要系本期在建工程项目增值税进项税额大幅增加引起应交增值税大幅减少
及本期支付烯烃循环水项目税金引起应交营业税大幅减少所致。
（5）其他应付款期末余额较期初增加127.79%，主要系报告期吉林市财政局代本公司子公司吉林省固体废物处理有限责任
公司垫付的土地使用税款所致。
2、利润表主要项目异常情况及原因的说明
项目 本期金额 上期金额 变动幅度
营业收入 199,123,483.10 150,215,458.70 32.56%
营业税金及附加 3,782,146.07 2,127,192.35 77.80%
销售费用 2,583,626.75 1,387,382.25 86.22%
管理费用 15,269,191.27 8,105,848.67 88.37%
所得税费用 9,402,900.98 6,094,346.11 54.29%
（1）营业收入本期金额较上期增加32.56%，主要系主要系公司报告期内进一步优化业务结构，拓展工程总承包项目及托管
运营项目，且与上年同期相比，BOT运营项目稳定运营并实现营业收入，公司新增工程项目和托管运营业务规模大幅增加并
顺利开展，使得工程总承包收入和托管运营业务收入相应大幅增长所致；
（2）营业税金及附加本期金额较上期增加77.80%，主要系本报告期土建及安装业务收入及设计费收入等营业税应税收入较
上年同期大幅增加所致；
（3）销售费用本期金额较上期增加86.22%，主要系公司报告期内加强市场开拓，强化工程总承包项目前期开发、工程实施
工程中服务及工程实施后期跟踪服务引起项目销售费用的增加所致，另外，报告期内公司加强信息平台维护和广告宣传，进
行市场营销策划等引起广告费的增加也引起销售费用的增加。
（4）管理费用本期金额较上期增加88.37%，主要系随着公司经营规模的扩大，办公房屋租金、管理人员工资、办公费、折
旧费、差旅费、业务招待费等相应增加所致。另外，与上年同期相比，本公司子公司宁夏万邦达水务有限公司上年处于建设
期，本年处于运营期，其管理费用较上年同期大幅增长也引起管理费用的增加。
（5）所得税费用本期金额较上期增加54.29%，主要系本期税前利润增加且与上年同期相比，子公司实现税前利润金额大幅
增加而适用所得税率25%较母公司15%高新技术企业优惠税率高所致。
3、现金流量表主要项目异常情况及原因的说明
124
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额 变动幅度
经营活动产生的现金流量净额 19,096,225.40 10,562,999.64 80.78%
投资活动产生的现金流量净额 -67,174,340.05 -49,178,222.69 -36.59%
筹资活动产生的现金流量净额 -23,129,333.34 -3,830,000.00 -503.90%
（1）经营活动产生的现金流量净额较上期增加80.78%，主要系报告期内收到工程结算款增加所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额较上期减少36.59%，主要系与上年同期相比，新收购的子公司吉林省固体废物处理有限
责任公司实施的吉林省危险废物处理中心项目处于施工期发生在建工程支出金额较大所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上期减少503.90%，主要系本期支付2011年度现金分红所致。
125
北京万邦达环保技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、备查文件目录
备查文件目录
1、载有公司法定代表人王飘扬先生签名的 2012 年半年度报告文本原件；
2、载有公司负责人王飘扬先生、主管会计工作责任人李继富先生及会计机构负责人王晓红女士签名并盖
章的财务报告文本原件；
3、报告期内在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、其他相关资料；
5、以上备查资料的备存地点：公司董事会办公室
董事长：王飘扬
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 08 日
126