厦门三维丝环保股份有限公司 2018 年度财务决算报告 公司 2018 年财务报表已经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审计,会计 师事务所出具了希会其字(2019)2382 号“标准无保留”的年度审计报告。会计师 的审计意见是:公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制,在所有重大方面 公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金 流量。 现将财务决算情况汇报如下: 一、主要会计数据 单位:万元 项目 2018 年 2017 年 本年比上年增减 营业收入 78,649.16 130,910.35 -39.92% 利润总额 -43,704.12 4,835.50 -1,003.82% 归属于上市公司股东的净利润 -42,935.91 4,210.86 -1,119.65% 归属于上市公司股东的扣除非 -44,112.56 3,161.07 -1,495.49% 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 2,160.87 18,654.89 -88.42% 项目 2018 年末 2017 年末 本年比上年增减 总资产 263,399.16 272,497.66 -3.34% 归属于上市公司股东的所有者 97,129.46 140,028.32 -30.64% 权益 股本 38,549.04 38,549.04 0.00% -1- 二、主要财务指标 项目 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 基本每股收益(元/股) -1.11 0.11 -1,109.09% -0.31 稀释每股收益(元/股) -1.11 0.11 -1,109.09% -0.31 扣除非经常性损益后的 -1.14 0.08 -1,525.00% -0.64 基本每股收益(元/股) 加权平均净资产收益率 -36.21% 3.10% -39.31% -9.84% 扣除非经常性损益后的 -37.21% 2.33% 39.54% -20.47% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.06 0.48 -87.50% -0.08 金流量净额(元/股) 项目 2018 年末 2017 年末 本年比上年增减 2016 年末 归属于上市公司股东的 2.52 3.63 -30.58% 3.1 每股净资产(元/股) 三、财务状况分析 ㈠资产状况分析 单位:万元 2018 年末 2017 年末 本年 项目 金额 比例 金额 比例 比上年增减 货币资金 23,078.23 8.76% 37,059.01 13.60% -37.73% 应收票据及应收 51,602.47 19.59% 66,100.20 24.26% -21.93% 账款 预付款项 8,772.46 3.33% 4,144.08 1.52% 111.69% 其他应收款 2,562.23 0.97% 3,220.24 1.18% -20.43% 存货 80,358.73 30.51% 28,914.42 10.61% 177.92% 一年内到期非流 3,665.01 1.39% 2,621.84 0.96% 39.79% 动资产 -2- 其他流动资产 2,136.10 0.81% 5,790.01 2.12% -63.11% 可供出售金融资 15 0.01% 15 0.01% 0.00% 产 长期应收款 612.5 0.23% 1,655.67 0.61% -63.01% 投资性房地产 1,749.80 0.66% 1,861.47 0.68% -6.00% 固定资产 35,818.54 13.60% 39,223.98 14.39% -8.68% 在建工程 4,781.06 1.82% 2,813.99 1.03% 69.90% 无形资产 6,859.12 2.60% 8,268.15 3.03% -17.04% 商誉 35,758.27 13.58% 65,563.07 24.06% -45.46% 长期待摊费用 55.73 0.02% 41.92 0.02% 32.94% 递延所得税资产 2,031.95 0.77% 1662.65 0.61% 22.21% 其他非流动资产 3,541.97 1.34% 3,541.97 1.30% 0.00% 资产总计 263,399.16 100.00% 272,497.66 100.00% -3.34% 报告期内,存货比上年末增长 177.92%,主要是子公司工程项目未达到收入 确认条件,发生的项目成本放在此科目核算所致;在建工程上年末增长 69.90%, 主要是子公司珀挺机械工业(厦门)有限公司〔简称“厦门珀挺”〕同安工业园 厂房建设投资增加所致;商誉上年末减少 45.46%,主要是对并购厦门珀挺形成的 商誉计提减值所致。 ㈡负债状况分析 单位:万元 2018 年末 2017 年末 本年比上年 项目 增减 金额 比例 金额 比例 短期借款 31,649.00 19.09% 33,497.56 25.43% -5.52% 应付票据及应付 40,445.68 24.39% 33,991.76 25.81% 18.99% 账款 -3- 预收款项 69,050.36 41.64% 27,374.20 20.78% 152.25% 应付职工薪酬 2,657.81 1.60% 2,533.74 1.92% 4.90% 应交税费 844.03 0.51% 3,028.33 2.30% -72.13% 其他应付款 3,420.75 2.06% 1,870.44 1.42% 82.88% 一年内到期的非 14,005.13 8.45% 10,717.24 8.14% 30.68% 流动负债 长期借款 0 0.00% 11,611.39 8.82% -100.00% 长期应付款 1,410.78 0.85% 4,175.36 3.17% -66.21% 递延收益 1,678.56 1.01% 2,004.52 1.52% -16.26% 递延所得税负债 659.23 0.40% 911.08 0.69% -27.64% 负债合计 165,821.33 100.00% 131,715.60 100.00% 25.89% 报告期内,因厦门珀挺的项目未达到收入确认条件,从而使预收款项有较大 幅度的增加;通过对长期应付款的重分类,使一年内到期非流动负债增加和长期 应付款减少。 ㈢股东权益分析 单位:万元 2018 年末 2017 年末 项目 本年比上年增减 金额 比例 金额 比例 股本 38,549.04 39.51% 38,549.04 27.38% 0.00% 资本公积 91,495.19 93.77% 91,488.23 64.99% 0.01% 其他综合收益 3.91 0.00% -26.19 -0.02% 114.94% 盈余公积 2,267.60 2.32% 2,267.60 1.61% 0.00% 未分配利润 -35,186.28 -36.06% 7,749.63 5.50% -554.04% 归属于母公司所有 97,129.46 99.54% 140,028.32 99.46% -30.64% 者权益合计 少数股东权益 448.37 0.46% 753.74 0.54% -40.51% 股东权益合计 97,577.83 100.00% 140,782.06 100.00% -30.69% -4- 报告期内,公司综合厦门珀挺商誉减值测试情况,对商誉计提减值,进而使 本期的未分配利润大幅下降。 ㈣盈利分析 单位:万元 2018 年 2017 年 项目 本年比上年增减 金额 比例 金额 比例 营业收入 78,649.16 100.00% 130,910.35 100.00% -39.92% 营业成本 64,153.80 81.57% 96,073.11 73.39% -33.22% 税金及附加 524.75 0.67% 752.35 0.57% -30.25% 销售费用 5,810.98 7.39% 6,232.60 4.76% -6.76% 管理费用 9,329.01 11.86% 8,450.05 6.45% 10.40% 研发费用 4,678.52 5.95% 4,896.72 3.74% -4.46% 财务费用 3,554.64 4.52% 5,439.55 4.16% -34.65% 资产减值损失 35,546.78 45.20% 5,410.34 4.13% 557.02% 资产处置收益 25.11 0.03% -11.71 -0.01% 314.43% 其他收益 1,624.18 2.07% 1,042.14 0.80% 55.85% 营业利润 -43,300.02 -55.05% 4,634.25 3.54% -1,034.35% 营业外收入 20.24 0.03% 267.48 0.20% -92.43% 营业外支出 424.33 0.54% 66.24 0.05% 540.59% 利润总额 -43,704.12 -55.57% 4,835.50 3.69% -1,003.82% 所得税费用 -439.01 -0.56% 1475.16 1.13% -129.76% 归属于母公司净 -42,935.91 -54.59% 4,210.86 3.22% -1,119.65% 利润 报告期内,因厦门珀挺的工程项目未达到收入确认条件以及对商誉计提减 值,进而使收入、成本、资产减值损失、营业利润、利润总额以及归属于母公司 净利润出现较大幅度的变化。 -5- ㈤现金流量分析 单位:万元 项目 2018 年度 2017 年度 本年比上年增减 一、经营活动产生的现金流量净额 2,160.87 18,654.89 -88.42% 经营活动现金流入 147,381.14 120,220.04 22.59% 经营活动现金流出 145,220.27 101,565.15 42.98% 二、投资活动产生的现金流量净额 -2,985.10 -3,291.07 9.30% 投资活动现金流入 33.44 41.77 -19.94% 投资活动现金流出 3,018.55 3,332.84 -9.43% 三、筹资活动产生的现金流量净额 -11,709.21 -30,376.83 61.45% 筹资活动现金流入 42,608.86 49,861.73 -14.55% 筹资活动现金流出 54,318.07 80,238.56 -32.30% 四、汇率变动对现金及现金等价物 338.71 -1,148.99 129.48% 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,194.74 -16,162.00 24.55% 报告期内,经营活动产生的现金流为净流入 2,160.87 万元,与上年同期相 比减少 88.42%,主要是公司本期支付采购货款增加所致;报告期内投资活动产 生的现金净流出,主要是厦门珀挺建造生产车间所致;报告期内筹资活动产生的 现金流为净流出,主要是偿还到期银行借款所致。 综上所述,因厦门珀挺工程项目未达收入确认条件以及对商誉计提减值,公 司 2018 年的营业收入、营业利润、净利润都有一定幅度的减少。2019 年度公司 将进一步整合公司各业务板块,以实现协同效应;同时,通过加强滤料业务的竞 争能力以及布局固废处理业务等新业务,拓展公司业务增长点和利润增长点;另 外,通过深化全面预算管理、完善绩效考核制度和加强日常经营分析管理等方式, 形成预算、考核、报告三位一体的企业经营管理闭环式,从而有效地提升企业竞 争能力和盈利能力。 厦门三维丝环保股份有限公司 二〇一九年四月二十四日 -6-