北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
2018 年第三季度报告
2018-164
2018 年 10 月
1
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人黄小川、主管会计工作负责人柴健及会计机构负责人(会计主管
人员)杨秀丽声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
2
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,300,087,084.78 3,684,307,655.77 -10.43%
归属于上市公司股东的净资产
928,018,159.30 886,018,218.76 4.74%
（元）
本报告期比上年同期 年初至报告期末比上
本报告期 年初至报告期末
增减 年同期增减
营业收入（元） 829,366,821.92 -26.22% 2,309,891,703.03 -12.54%
归属于上市公司股东的净利润
4,341,379.89 -95.59% 43,257,852.53 -67.99%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
979,049.66 -99.01% 23,963,115.05 -79.43%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-- -- 220,499,919.73 280.06%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.01 -93.33% 0.06 -70.00%
稀释每股收益（元/股） 0.01 -93.33% 0.06 -70.00%
加权平均净资产收益率 0.47% -7.42% 4.77% -6.05%
截止披露前一交易日的公司总股本
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 678,491,488
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -288,774.61
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
20,190,670.62
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,822,154.54
减：所得税影响额 6,431,012.64
少数股东权益影响额（税后） -1,699.57
3
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
合计 19,294,737.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 32,616 0
股股东总数（如有）
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
的股份数量 股份状态 数量
质押 179,008,138
刘伟 境内自然人 31.24% 211,942,624 211,942,624
冻结 91,360,000
质押 25,999,999
宋春静 境内自然人 11.32% 76,831,967 0
冻结 30,000,000
霖漉投资（上海）
境内非国有法人 4.55% 30,862,955 30,862,955 质押 30,860,000
有限公司
天津迪思投资管
境内非国有法人 3.20% 21,739,725 0 质押 21,739,725
理有限公司
#上海寰信投资
境内非国有法人 3.00% 20,362,724 0 质押 14,214,200
咨询有限公司
黄小川 境内自然人 2.27% 15,435,205 11,576,404 0
孙高发 境内自然人 1.86% 12,643,910 0 质押 12,453,909
蔡慧萍 境内自然人 1.50% 10,152,765 0 0
王利峰 境内自然人 1.05% 7,105,068 7,105,068 质押 7,105,068
蔡思源 境内自然人 0.95% 6,475,565 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
宋春静 76,831,967 人民币普通股 76,831,967
4
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
天津迪思投资管理有限公司 21,739,725 人民币普通股 21,739,725
#上海寰信投资咨询有限公司 20,362,724 人民币普通股 20,362,724
孙高发 12,643,910 人民币普通股 12,643,910
蔡慧萍 10,152,765 人民币普通股 10,152,765
蔡思源 6,475,565 人民币普通股 6,475,565
黄小川 3,858,801 人民币普通股 3,858,801
秦乃渝 1,956,575 人民币普通股 1,956,575
#徐正华 1,887,000 人民币普通股 1,887,000
#施烨 1,670,400 人民币普通股 1,670,400
上述股东关联关系或一致行动的 公司已知公司股东黄小川为迪思投资股东，未知其余股东之间是否存在关联关系或签署
说明 一致行动人协议。
1、公司股东上海寰信投资咨询有限公司除通过普通证券账户持有 15,025,324 股外，通
过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 5,337,400 股，实际合计持有
20,362,724 股。2、公司股东徐正华除通过普通证券账户持有 171,900 股外，通过方正
参与融资融券业务股东情况说明
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,715,100 股，实际合计持有
（如有）
1,887,000 股。3、公司股东施烨除通过普通证券账户持有 1,270,400 股外，通过申万宏
源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 400,000 股，实际合计持有 1,670,400
股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
3、 限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
离职六个月内股
份不得转让；就
刘伟先生于 2018
任时确定的任期
年 5 月 7 日辞去
内和任期届满
刘伟 211,942,624 0 0 211,942,624 公司所有职务。
（即 2019 年 1 月
其持有的股份依
10 日）后六个月
照规则锁定。
内每年减持不得
超过 25%。以上
5
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
不考虑立案问
题。
霖漉投资（上海） 30,862,955 0 0 30,862,955 增发承诺。 待定。
高管股份每年按
黄小川 11,576,404 0 0 11,576,404 高管股份锁定。
照 75%锁定。
待诉讼判决结果
王利峰 7,105,068 0 0 7,105,068 增发承诺。 出具后确认注
销。
合计 261,487,051 0 0 261,487,051 -- --
6
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
第三节 重要事项
一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、资产、负债、权益变动情况分析
1）货币资金比上年度期末减少了84.33%，主要原因是本期偿还大额银行及其它金融机构贷款本息。
2）预付账款比上年度期末减少了38.27%，主要原因是预付供应商款部分已到结算期并收到发票。
3）其他应收款比上年度期末增长了81.53%，主要原因是本报告期新增项目保证金所致。
4）其他流动资产比上年度期末减少了45.97%，主要原因是本报告期待抵扣或待认证的进项税额减少所致。
5）可供出售金融资产比上年度期末增长了300%，主要原因是今年增加了北京一丰管理咨询有限公司投资
款200万元。
6）短期借款比上年度期末减少了42.48%，主要原因是本报告期归还了部分银行短期贷款。
7）应付职工薪酬比上年度期末减少了36.52%，主要原因是本报告期人员薪酬减少所致。
8）其他应付款比上年度期末减少了42.66%，主要原因是本报告期偿还金融机构借款所致。
9）一年内到期的非流动负债比上年度期末减少了45.85%，主要原因是本报告期偿还文科租赁公司贷款所
致。
10）未分配利润比上年度期末增长了34.53%，主要原因是本报告期新增净利润所致。
2、损益变动情况分析
1）报告期销售费用较上年同期减少了41.71%，主要原因是本报告期公司销售人员减少导致销售费用减少。
2）报告期内资产减值损失较上年同期减少了116.63%，主要原因是公司本报告期收回或转回上年度特殊计
提的坏账准备400万元。
3）报告期内投资收益较上年同期增长了165.61%，主要原因是本报告期参股公司利润较上年同期增长较多，
我公司相对应计提投资收益较多。
4）报告期内营业外收入较上年同期减少了39.5%，主要原因是上年同期有股票回购收入，本报告期无。
5）报告期内营业外支出较上年同期减少了63.66%，主要原因是上年同期滞纳金较多，本报告期减少。
6）报告期内所得税费用较上年同期减少了37.37%，主要原因是本报告期利润总额较上年同期减少所致。
7）报告期内实现净利润较上年同期减少了68.71%，主要原因是本报告期业务有所减少导致净利润减少。
3、现金流量变动情况分析
1）报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长了280.06%，主要是本报告期销售商品、提供劳务
收到的现金较上年同期增长较多所致。
2）报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了176.05%，主要是因为本报告期较上年同期支付
投资款较多所致。
3）筹资活动产生的现金流量净额相比上年同期减少了2,272.41%，主要是因为本报告期偿还大额银行及其
它金融机构贷款本息所致。
4）报告期现金及现金等价物净增加额相比上年同期减少了31.14%，主要是本报告期筹资活动产生的现金
流量净额较上年同期减少较多所致。
7
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
1、非公开发行公司债券事项
2017年1月16日，公司召开了第三届董事会第二十次会议审议通过了关于《公司符合非公开发行公司债券条
件》、《非公开发行公司债券方案》等议案，为拓宽公司融资渠道，优化负债结构，降低资金成本，满足
公司对外投资及生产经营等资金需求，公司拟非公开发行不超过人民币4亿元的公司债券。具体内容详见中
国证监会指定创业板信息披露网站公告的《关于非公开发行公司债券的公告》（公告编号：2017-003）。
2017年12月28日，公司2017年非公开发行公司债券（第一期）已发行完毕，债券简称：17华谊01，债券代
码：114286，发行规模：3.3亿元，票面金额：100元，按面值平价发行，期限3年，附债券存续期内的第2
年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，债券前两年票面利率为6.55%，债券起息日为2017
年12月28日。2018年2月8日，公司2018年非公开发行公司债券已发行完毕，债券简称：18华谊01；债券代
码：114302；发行规模：人民币0.7亿元；票面金额：100元；按面值平价发行，期限3年，附债券存续期内
的第2年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，债券前2年票面年利率为6.60%；债券起息日：
2018年2月8日。
2、终止筹划重大资产重组事项
2017年11月30日公司于开市起停牌，并于12月1日发布了《关于重大资产重组停牌公告》。公司拟通过收购
直接标的上海秋古投资合伙企业（有限合伙）79.6%的份额，完成收购海外资产Smaato，并最终达到公司持
有Smaato99.6%的股权；公司已于2018年9月18日发布了《关于终止筹划重大资产重组的公告》，鉴于近期
境内资本市场环境、融资条件等客观情况发生了较大变化，为保护上市公司及全体股东利益，经公司充分
审慎研究并与秋石资管友好协商，双方终止本次重大资产重组事项。
3、控股股东股份质押、被冻结情况
截止本报告披露日，控股股东刘伟先生持有公司股份共计211,942,624股，占公司总股本的比例为
31.24%。其中累计质押的股份为共计179,008,138股，占其持股总数的比例为85.84%，占公司总股本的比例
为26.82%；累计被冻结股份共计91,360,000股，占其持有公司股份的43.11%，占公司总股本的13.47%。
4、公司因涉嫌信息披露违规被中国证监会立案调查的事项
2018年5月15日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的《调查通知书》（编号：深专调查通字 2018360
号）。调查通知书内容为：“因你公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，
我会决定对你公司进行立案调查，请予以配合。”公司按照信息披露规则，已在巨潮资讯网上披露相关公告
（公告编号：2018-087），并每月至少一次披露调查进展公告。截止本报告披露日，公司尚未收到中国证
监会的最终调查结论。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
巨潮资讯网：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/
非公开发行公司债券事项 2017 年 01 月 16 日 detail?plate=szse&stockCode=300071&an
nouncementId=1203019928&announceme
ntTime=2017-01-16%2019:53
巨潮资讯网：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/
终止筹划重大资产重组事项 2018 年 09 月 18 日 detail?plate=szse&stockCode=300071&an
nouncementId=1205447172&announceme
ntTime=2018-09-18%2017:58
控股股东股份质押、被冻结情况 2018 年 08 月 31 日 巨潮资讯网：
8
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/
detail?plate=szse&stockCode=300071&an
nouncementId=1205366802&announceme
ntTime=2018-08-31%2017:36
巨潮资讯网：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/
公司因涉嫌信息披露违规被中国证监会
2018 年 10 月 15 日 detail?plate=szse&stockCode=300071&an
立案调查的事项
nouncementId=1205505470&announceme
ntTime=2018-10-15 17:29
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期
内超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
1）本公司本
次认购的上
市公司新增
股份的限售
期，即不得通
过证券市场
公开交易或
协议方式转
让的期限，为
股份发行结
束之日即本 截止报告期
公司认购的 末，该承诺正
霖漉投资（上 股份限售承 2013 年 10 月
资产重组时所作承诺 上市公司股 3年 在履行中。相
海）有限公司 诺 14 日
份完成登记 关股份后续将
之日起 36 个 回购注销。
月内不转让；
2）上述限售
期届满之时，
若因东汐广
告未能达成
本公司与上
市公司另行
签署的《盈利
预测补偿协
议》项下约定
9
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
的业绩目标
而致本公司
须向上市公
司履行股份
补偿义务且
该等股份补
偿义务尚未
履行完毕的，
限售期延长
至股份补偿
义务履行完
毕之日。
1、净利润指
标：承诺期
（2013 年、
2014 年、2015
年）内，东汐
广告扣除非
经常性损益
后的净利润
应分别不低
于 2,605 万
元、2,878 万
元、3,189 万
元（以下简称
"承诺净利润
截止报告期
"）；且每年净
末，该承诺正
霖漉投资（上 业绩承诺及 利润率不低 2013 年 10 月
3年 在履行中。相
海）有限公司 补偿安排 于 6%；非经 14 日
关股份后续将
常性损益根
回购注销。
据《企业会计
准则》的相关
定义界定；净
利润率=扣除
非经常性损
益后的净利
润÷营业收
入。2、应收
账款指标：
（1）应收账
款周转率不
低于 3 次/年；
且（2）截止
每年 7 月末，
10
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
上一年度末
的应收账款
回款率不低
于 90%；且
（3）每年坏
账率不高于
0.2%；且（4）
全部股份解
锁前应收账
款回收率达
到 95%；应收
账款周转率=
营业收入×2÷
（年初应收
账款余额+年
末应收账款
余额）；坏账
率=实际发生
的坏账/当年
应收账款发
生额。3、客
户指标：（1）
2013 年发生
业务往来的
客户数量不
低于 15 家；
2014 年发生
业务往来的
客户数量不
低于 20 家；
2015 年发生
业务往来的
客户数量不
低于 30 家；
且（2）承诺
期第一大最
终客户毛利
润占总毛利
润的比重分
别不高于
50%、40%、
30%；且（3）
前三大最终
客户毛利润
11
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
占总毛利润
的比重分别
不高于 80%、
70%、60%；
且（4）直接
客户贡献毛
利润占总毛
利润比重
2013 年及
2014 年不低
于 20%，2015
年不低于
30%（毛利润
指扣除流转
税及营业成
本的毛利润；
最终客户是
指最终服务
接收方；直接
客户是指直
接与东汐广
告签约的最
终服务接收
方）。4、主营
业务指标：承
诺期内，东汐
广告主营业
务收入应全
部来自于媒
体投放、代理
及相关业务，
包括但不限
于该业务的
前后端，策
划、顾问、制
作等服务。
1、净利润指 由于美意互通
标：承诺期 的净利润等指
（2013 年、 标均未实现，
业绩承诺及 2014 年、2015 2013 年 05 月 王利峰和胡伟
王利峰；胡伟 3年
补偿安排 年）内，美意 10 日 需向公司履行
互通公司扣 补偿义务。截
除非经常性 至目前，胡伟
损益后的净 股份已注销完
12
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
利润应分别 毕，公司与王
不低于 667 万 利峰的诉讼正
元、745 万元、 在进行中，待
826 万元（以 判决结果出具
下简称"承诺 后确认注销。
净利润"），且
每年净利润
率不低于
25%；非经常
性损益根据
《企业会计
准则》的相关
定义界定；净
利润率=扣除
非经常性损
益后的净利
润÷营业收
入。2、应收
账款指标：
（1）应收账
款周转率不
低于 3 次/年，
且（2）截至
每年 7 月末，
上一年度末
的应收账款
回款率不低
于 90%，且
（3）每年坏
账率不高于
1%，且（4）
全部股份解
锁前应收账
款回收率达
到 95%；应收
账款周转率=
营业收入×2÷
（年初应收
账款余额+年
末应收账款
余额）；坏账
率=实际发生
的坏账/当年
应收账款发
13
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
生额。3、客
户指标：（1）
2013 年发生
业务往来的
客户数量不
低于 20 家，
2014 年发生
业务往来的
客户数量不
低于 25 家，
2015 年发生
业务往来的
客户数量不
低于 30 家；
且（2）承诺
期第一大最
终客户毛利
润占总毛利
润的比重分
别不高于
30%、30%、
25%；且（3）
承诺期前三
大最终客户
毛利润占总
毛利润的比
重分别不高
于 70%、65%、
60%；且（4）
来源于直接
客户贡献毛
利润占总毛
利润比重不
低于 30%（毛
利润指扣除
流转税及营
业成本的毛
利润；最终客
户是指最终
服务接收方；
直接客户是
指直接与美
意互通签约
的最终服务
14
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
接收方）。4、
主营业务指
标：承诺期
内，美意互通
主营业务收
入应全部来
自网络营销。
1）本人本次
认购的上市
公司新增股
份的限售期，
即不得通过
证券市场公
开交易或协
议方式转让
的期限，为股
份发行结束
之日即本人
认购的上市
公司股份完 由于美意互通
成登记之日 的净利润等指
起 36 个月内 标均未实现，
不转让；2） 王利峰需向上
上述限售期 市公司履行补
股份限售承 届满之时，若 2013 年 10 月 偿义务。截至
王利峰 3年
诺 因美意互通 14 日 目前，公司与
未能达成本 王利峰的诉讼
人与上市公 正在进行中，
司另行签署 待判决结果出
的《盈利预测 具后确认注
补偿协议》项 销。
下约定的业
绩目标而致
本人须向上
市公司履行
股份补偿义
务且该等股
份补偿义务
尚未履行完
毕的，限售期
延长至股份
补偿义务履
行完毕之日。
15
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
华谊嘉信与
刘伟、颐涞投
资以及浩耶
上海管理层
（姚晓洁、崔
崧、胡欢、徐
惟坚）同意，
在保证浩耶
上海管理层
工资不得低
于市场通常
标准的情况
下，任一业绩
承诺方单独
而非连带地
承诺标的公
司在业绩承
诺期内应达
到以下承诺
利润要求： 截止本报告披
2015 年经审 露日，浩耶上
刘伟;姚晓洁;
业绩承诺及 计后的税后 2015 年 10 月 海未完成 2017
崔崧;胡欢;徐 3年
补偿安排 净利润不低 12 日 年度业绩承
惟坚
于 4,000 万元 诺，相关补偿
（含本数）； 正在进行中。
2016 年经审
计后的税后
净利润不低
于 4,600 万元
（含本数）；
2017 年经审
计后的税后
净利润不低
于 5,320 万元
（含本数）。
任一业绩承
诺方单独而
非连带地承
诺标的公司
在业绩承诺
期内三个完
整年 度应实
现的累积承
诺净利润不
16
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
低于 13,920
万元。
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 否
1）霖漉投资应补偿的股份现为质押状态，公司后续会在其应补偿股份解除质押后进行
如承诺超期未履行完毕的，应当详
回购注销。2）王利峰应补偿的股份，因王利峰方面的原因暂无法进行回购注销操作，
细说明未完成履行的具体原因及下
公司已向北京市石景山区人民法院就回购注销王利峰股票一案提起诉讼（目前经一审、
一步的工作计划
二审后，发回北京市石景山区人民法院重审），待判决后，公司将依据判决结果执行。
四、报告期内现金分红政策的执行情况
□ 适用 √ 不适用
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生重大变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
七、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
股东或关 报告期新增 报告期偿还 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
占用时间 发生原因 期初数 期末数
联人名称 占用金额 总金额 式 额 间（月份）
上海谊秋
代付中介费
企业管理 2016 年 623.61 623.61 现金清偿 623.61 2018-12-31
用
有限公司
合计 623.61 0 0 623.61 -- 623.61 --
期末合计值占最近一期经审计净资
0.70%
产的比例
相关决策程序 经公司第三届董事会第二十四次会议审议通过关于《关联方资金占用》的议案。
当期新增大股东及其附属企业非经
营性资金占用情况的原因、责任人追
不适用
究及董事会拟定采取措施的情况说
明
17
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
未能按计划清偿非经营性资金占用
的原因、责任追究情况及董事会拟定 不适用
采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审核
2018 年 04 月 27 日
意见的披露日期
巨潮资讯网：
注册会计师对资金占用的专项审核
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&stockCode=300071&announc
意见的披露索引
ementId=1204821236&announcementTime=2018-04-27%2015:49
18
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 37,228,023.20 237,617,853.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,515,869,304.03 1,711,233,363.79
其中：应收票据 5,117,335.00 6,474,598.00
应收账款 1,510,751,969.03 1,704,758,765.79
预付款项 122,574,065.08 198,550,247.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 184,397,435.21 101,577,275.12
买入返售金融资产
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,976,663.69 36,975,365.98
流动资产合计 1,880,045,491.21 2,285,954,106.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,666,666.67 666,666.67
持有至到期投资
19
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
长期应收款
长期股权投资 317,886,411.46 300,432,910.45
投资性房地产 126,781,583.98 126,781,583.98
固定资产 33,154,227.83 34,381,023.57
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,272,317.39 29,576,601.60
开发支出 3,393,692.64 3,043,265.28
商誉 846,001,065.18 846,001,065.18
长期待摊费用 4,524,077.07 4,113,620.52
递延所得税资产 57,361,551.35 53,356,812.36
其他非流动资产
非流动资产合计 1,420,041,593.57 1,398,353,549.61
资产总计 3,300,087,084.78 3,684,307,655.77
流动负债：
短期借款 338,000,000.00 587,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 927,818,139.35 953,170,028.68
预收款项 20,767,412.58 18,675,993.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 76,496,118.72 120,508,983.42
应交税费 64,093,085.68 63,454,475.33
其他应付款 208,435,073.17 363,508,994.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
20
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 76,900,000.00 142,000,000.00
其他流动负债 36,990,076.78 30,709,728.35
流动负债合计 1,749,499,906.28 2,279,628,203.82
非流动负债：
长期借款 193,000,000.00 158,000,000.00
应付债券 398,162,738.57 328,026,941.73
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 22,401,041.33 22,534,766.33
其他非流动负债
非流动负债合计 613,563,779.90 508,561,708.06
负债合计 2,363,063,686.18 2,788,189,911.88
所有者权益：
股本 678,491,488.00 678,491,488.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 14,642,255.15 14,642,255.15
减：库存股
其他综合收益 30,909,290.01 32,167,202.00
专项储备
盈余公积 35,442,366.75 35,442,366.75
一般风险准备
未分配利润 168,532,759.39 125,274,906.86
归属于母公司所有者权益合计 928,018,159.30 886,018,218.76
少数股东权益 9,005,239.30 10,099,525.13
所有者权益合计 937,023,398.60 896,117,743.89
负债和所有者权益总计 3,300,087,084.78 3,684,307,655.77
法定代表人：姚晓洁 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽
21
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 11,801,435.76 189,993,117.28
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 17,086,978.48 9,570,915.12
其中：应收票据 0.00 0.00
应收账款 17,086,978.48 9,570,915.12
预付款项 9,240,359.28 24,973,908.20
其他应收款 478,384,522.78 355,265,063.45
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,633,812.75 4,454,949.46
流动资产合计 521,147,109.05 584,257,953.51
非流动资产：
可供出售金融资产 2,666,666.67 666,666.67
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,468,442,049.45 1,463,735,354.53
投资性房地产 85,728,783.00 85,728,783.00
固定资产 24,178,779.62 24,832,458.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,749,562.26 3,012,977.77
开发支出 23,504.28 23,504.28
商誉
长期待摊费用 194,357.18 544,199.87
递延所得税资产
其他非流动资产
22
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
非流动资产合计 1,583,983,702.46 1,578,543,944.71
资产总计 2,105,130,811.51 2,162,801,898.22
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 294,100,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 18,517,125.67 3,161,009.45
预收款项 95,525.35 94,702.48
应付职工薪酬 941,555.98 650,941.26
应交税费 102,591.25 311,972.51
其他应付款 430,901,043.76 412,347,544.58
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 61,900,000.00 62,000,000.00
其他流动负债 361,729.65 693,015.02
流动负债合计 622,819,571.66 773,359,185.30
非流动负债：
长期借款 103,000,000.00 128,000,000.00
应付债券 398,162,738.57 328,026,941.73
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 10,858,003.58 10,858,003.58
其他非流动负债
非流动负债合计 512,020,742.15 466,884,945.31
负债合计 1,134,840,313.81 1,240,244,130.61
所有者权益：
股本 678,491,488.00 678,491,488.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
23
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
资本公积 264,042,128.38 264,042,128.38
减：库存股
其他综合收益 30,874,042.81 30,874,042.81
专项储备
盈余公积 35,442,366.75 35,442,366.75
未分配利润 -38,559,528.24 -86,292,258.33
所有者权益合计 970,290,497.70 922,557,767.61
负债和所有者权益总计 2,105,130,811.51 2,162,801,898.22
3、合并本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 829,366,821.92 1,124,122,362.27
其中：营业收入 829,366,821.92 1,124,122,362.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 825,588,334.75 1,003,405,750.34
其中：营业成本 665,182,815.48 864,328,335.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,815,211.13 4,100,544.28
销售费用 17,333,547.47 22,773,068.80
管理费用 110,400,262.86 85,343,743.35
研发费用 5,702,243.66 3,165,195.84
财务费用 18,452,133.63 18,257,102.53
其中：利息费用 18,536,680.63 18,491,590.12
利息收入 -39,377.96 -233,247.82
资产减值损失 5,702,120.52 5,437,760.33
24
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
2,473,908.47 2,103,471.90
列）
其中：对联营企业和合营
2,473,908.47 2,103,471.90
企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,252,395.64 122,820,083.83
加：营业外收入 4,765,545.08 -615,561.94
减：营业外支出 282,434.40 483,713.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
10,735,506.32 121,720,808.07
列）
减：所得税费用 6,750,794.82 23,379,938.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,984,711.50 98,340,869.28
（一）持续经营净利润（净亏损
3,984,711.50 98,340,869.28
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 4,341,379.89 98,401,760.35
少数股东损益 -356,668.39 -60,891.07
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
25
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 3,984,711.50 98,340,869.28
归属于母公司所有者的综合收益
4,341,379.89 98,401,760.35
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -356,668.39 -60,891.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.15
（二）稀释每股收益 0.01 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：姚晓洁 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽
4、母公司本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 -2,424,237.39 85,640,688.50
减：营业成本 -3,053,778.79 53,298,319.31
税金及附加 -75,897.07 262,262.75
销售费用 253.77 179,325.00
管理费用 9,123,175.79 10,784,713.43
研发费用
财务费用 11,964,357.20 16,958,831.43
其中：利息费用 15,683,467.29 18,134,868.49
利息收入 -2,882,212.24 -533,722.22
资产减值损失 43,553.99 -204,241.18
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填 93,494,128.70 248,144.29
26
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
列）
其中：对联营企业和合营企
-505,871.30 248,144.29
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,068,226.42 4,609,622.05
加：营业外收入 1,600,000.00 250.10
减：营业外支出 -242.20 436,027.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
74,668,468.62 4,173,844.33
列）
减：所得税费用 981,425.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,668,468.62 3,192,419.32
（一）持续经营净利润（净亏损
74,668,468.62 3,192,419.32
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
27
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
六、综合收益总额 74,668,468.62 3,192,419.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,309,891,703.03 2,641,196,155.68
其中：营业收入 2,309,891,703.03 2,641,196,155.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,270,158,442.38 2,494,723,575.00
其中：营业成本 1,851,260,211.04 2,096,702,456.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,935,892.65 9,411,150.63
销售费用 38,732,750.29 66,449,635.28
管理费用 307,453,313.15 242,947,422.41
研发费用 15,915,838.00 16,096,775.12
财务费用 50,077,589.54 49,783,566.00
其中：利息费用 48,960,693.58 48,377,037.71
利息收入 -536,930.39 -336,374.36
资产减值损失 -2,217,152.29 13,332,568.83
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
12,711,413.00 4,785,688.99
列）
其中：对联营企业和合营企 12,711,413.00 3,823,022.32
28
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,444,673.65 151,258,269.67
加：营业外收入 14,832,284.31 24,514,828.64
减：营业外支出 800,473.76 2,202,633.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
66,476,484.20 173,570,465.04
列）
减：所得税费用 24,312,917.50 38,822,007.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,163,566.70 134,748,457.41
（一）持续经营净利润（净亏损
42,163,566.70 134,748,457.41
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 43,257,852.53 135,129,045.56
少数股东损益 -1,094,285.83 -380,588.15
六、其他综合收益的税后净额 -1,257,911.99 -1,200,861.47
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,257,911.99 -1,200,861.47
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
-1,257,911.99 -1,200,861.47
合收益
1.权益法下可转损益的其
-1,257,911.99 -1,200,861.47
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
29
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 40,905,654.71 133,547,595.94
归属于母公司所有者的综合收益
41,999,940.54 133,928,184.09
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,094,285.83 -380,588.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.20
（二）稀释每股收益 0.06 0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
6、母公司年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 29,646,913.98 98,318,039.04
减：营业成本 25,198,527.88 59,458,336.24
税金及附加 276,105.62 624,506.13
销售费用 2,376.77 644,675.00
管理费用 27,406,273.31 32,648,296.02
研发费用
财务费用 32,643,571.89 46,282,326.96
其中：利息费用 42,782,532.47 47,447,162.51
利息收入 -9,391,468.96 -1,028,632.49
资产减值损失 -3,375,816.53 344,151.97
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
98,706,694.92 151,217,301.65
列）
其中：对联营企业和合营企
4,706,694.92 2,254,634.98
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
30
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,202,569.96 109,533,048.37
加：营业外收入 1,600,000.00 11,832,738.35
减：营业外支出 69,839.87 437,877.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
47,732,730.09 120,927,908.90
列）
减：所得税费用 -7,331,681.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,732,730.09 128,259,590.43
（一）持续经营净利润（净亏损
47,732,730.09 128,259,590.43
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -722.24
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
-722.24
合收益
1.权益法下可转损益的其
-722.24
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 47,732,730.09 128,258,868.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
31
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
7、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,590,246,198.45 2,195,760,599.83
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 198,360,383.04 76,666,386.17
经营活动现金流入小计 2,788,606,581.49 2,272,426,986.00
购买商品、接受劳务支付的现金 1,342,707,903.77 1,380,132,591.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
706,891,503.75 709,172,547.15
金
支付的各项税费 96,417,945.49 103,389,240.62
支付其他与经营活动有关的现金 422,089,308.75 202,191,665.51
经营活动现金流出小计 2,568,106,661.76 2,394,886,045.24
经营活动产生的现金流量净额 220,499,919.73 -122,459,059.24
二、投资活动产生的现金流量：
32
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
收回投资收到的现金 333,333.33
取得投资收益收到的现金 2,072,666.67
处置固定资产、无形资产和其他
106,340.68 197,282.78
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 106,340.68 2,603,282.78
购建固定资产、无形资产和其他
4,982,888.78 5,687,945.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,000,000.00 290,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
55,937,539.82 21,553,600.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 68,920,428.60 27,531,545.36
投资活动产生的现金流量净额 -68,814,087.92 -24,928,262.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,225,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 288,692,000.00 584,697,187.49
发行债券收到的现金 69,554,800.00
收到其他与筹资活动有关的现金 14,509,940.00 307,353,662.00
筹资活动现金流入小计 372,756,740.00 893,275,849.49
偿还债务支付的现金 568,392,000.00 361,298,164.62
分配股利、利润或偿付利息支付
35,902,176.36 73,516,539.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 134,292,016.44 473,881,296.00
筹资活动现金流出小计 738,586,192.80 908,695,999.82
筹资活动产生的现金流量净额 -365,829,452.80 -15,420,150.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-59,674.76 -532,882.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -214,203,295.75 -163,340,354.82
33
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 237,184,547.45 210,432,917.33
六、期末现金及现金等价物余额 22,981,251.70 47,092,562.51
8、母公司年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,605,884.21 16,284,866.46
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 153,004,113.90 60,080,875.81
经营活动现金流入小计 173,609,998.11 76,365,742.27
购买商品、接受劳务支付的现金 10,320,757.77 28,157,711.34
支付给职工以及为职工支付的现
4,123,383.67 8,005,780.22
金
支付的各项税费 630,636.87 866,480.00
支付其他与经营活动有关的现金 276,012,037.74 188,705,639.36
经营活动现金流出小计 291,086,816.05 225,735,610.92
经营活动产生的现金流量净额 -117,476,817.94 -149,369,868.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 333,333.33
取得投资收益收到的现金 27,000,000.00 40,072,666.67
处置固定资产、无形资产和其他
6,840.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,870,000.00 47,980,000.00
投资活动现金流入小计 68,870,000.00 88,392,840.00
购建固定资产、无形资产和其他
516,478.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00 1,386,702.06
取得子公司及其他营业单位支付
55,937,539.82 21,553,600.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 38,300,000.00 72,900,000.00
投资活动现金流出小计 96,237,539.82 96,356,780.66
投资活动产生的现金流量净额 -27,367,539.82 -7,963,940.66
34
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2018 年第三季度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 28,500,000.00 293,799,022.87
发行债券收到的现金 69,554,800.00
收到其他与筹资活动有关的现金 186,012,016.44 133,170,000.00
筹资活动现金流入小计 284,066,816.44 426,969,022.87
偿还债务支付的现金 237,700,000.00 138,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,234,636.20 68,529,029.33
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 76,479,504.00 103,020,000.00
筹资活动现金流出小计 327,414,140.20 309,949,029.33
筹资活动产生的现金流量净额 -43,347,323.76 117,019,993.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-487,800.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -188,191,681.52 -40,801,615.77
加：期初现金及现金等价物余额 189,993,117.28 54,502,928.24
六、期末现金及现金等价物余额 1,801,435.76 13,701,312.47
二、审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
35