北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京三聚环保新材料股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人刘雷、主管会计工作负责人张淑荣及会计机构负责人(会计主管
人员)孙艳红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ......................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ....................................................... 5
第三节 董事会报告 ............................................................. 9
第四节 重要事项 .............................................................. 21
第五节 股份变动及股东情况 .................................................... 32
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 36
第七节 财务报告 .............................................................. 38
第八节 备查文件目录 ......................................................... 130
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释义
释义项 指 释义内容
三聚环保、公司、本公司 指 北京三聚环保新材料股份有限公司
控股股东、海淀科技 指 北京海淀科技发展有限公司
海淀国投 指 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司
第一分公司 指 北京三聚环保新材料股份有限公司第一分公司
三聚科技 指 北京三聚创洁科技发展有限公司（公司全资子公司）
三聚凯特 指 沈阳三聚凯特催化剂有限公司（公司全资子公司）
大庆三聚 指 大庆三聚能源净化有限公司（公司控股子公司）
福建三聚福大化肥催化剂国家工程研究中心有限公司（三聚科技控股
三聚福大 指
子公司）
三聚家景 指 内蒙古三聚家景新能源有限公司（公司控股子公司）
武汉金中 指 武汉金中石化工程有限公司（公司控股子公司）
中国证券监督管理委员会 指 中国证监会
大连化物所 指 中国科学院大连化学物理研究所
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 三聚环保 股票代码 300072
公司的中文名称 北京三聚环保新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 无
公司的外文名称（如有） Beijing Sanju Environmental Protection & New Materials Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） 无
公司的法定代表人 刘雷
注册地址 北京市海淀区人大北路 33 号 1 号楼大行基业大厦 9 层
注册地址的邮政编码 100080
办公地址 北京市海淀区人大北路 33 号 1 号楼大行基业大厦 9 层
办公地址的邮政编码 100080
公司国际互联网网址 www.sanju.cn
电子信箱 investor@sanju.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹华锋 关爽
北京市海淀区人大北路 33 号 1 号楼大行 北京市海淀区人大北路 33 号 1 号楼大行
联系地址
基业大厦 9 层 基业大厦 9 层
电话 010-82685562 010-82685562
传真 010-82684108 010-82684108
电子信箱 investor@sanju.cn investor@sanju.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 2,213,935,727.53 991,673,852.98 123.25%
归属于上市公司普通股股东的净利润
402,857,852.33 182,082,378.42 121.25%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
401,886,065.14 181,115,749.58 121.89%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -281,426,282.02 -166,533,440.00 68.99%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.4254 -0.3292 29.22%
股）
基本每股收益（元/股） 0.61 0.36 69.44%
稀释每股收益（元/股） 0.61 0.36 69.44%
加权平均净资产收益率 19.02% 11.99% 7.03%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
18.97% 11.51% 7.46%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 7,168,866,481.44 5,280,820,906.11 35.75%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
2,298,805,638.35 1,933,907,483.82 18.87%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
3.4752 3.8006 -8.56%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,729.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,007,766.81
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 358,368.88
减：所得税影响额 263,260.63
少数股东权益影响额（税后） 126,357.95
合计 971,787.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、能源净化综合服务项目实施风险
目前，公司立足清洁能源，以客户现有的焦化、化工化肥等产业为基础，实践煤焦化、气化一体化，燃烧和转化一体化，
煤制油、清洁燃气、化学品、电、热一体化，通过为客户提供整体解决方案和实施工程项目建设等模式，推动传统焦化、化
工化肥等产业升级和结构转型。由于上述能源净化综合服务项目需要的资金规模较大、建设周期较长、地域分布较广、技术
要求较高、管理难度较大、政府审批较多，如何更好地组织协调能源净化综合服务项目的实施将对公司综合运营管理能力提
出挑战。
为了满足项目实施的需要，公司将合理配置资金，做好各类人员安排，并对项目管理流程进行优化，控制项目重要节点，
提高项目信息传递，加强项目资源共享，落实项目按计划实施。
2、应收账款回收风险
公司2012年末-2015年6月末，公司应收账款分别为62,200.81万元、97,897.01万元、183,949.15万元、286,385.06万元，
应收账款余额逐年有所增加，占总资产的比例分别为25.52%、29.50%、34.83%和39.95%。一方面，公司客户主要分布在石
油炼化、煤化工等领域，并与公司保持着长期的合作关系，客户的信誉整体较好，公司应收账款质量较高，且实际发生坏账
的可能性很小，但是相关客户回款周期较长；另一方面，公司近年加快从传统的剂种提供商向能源净化综合服务商进行战略
转型，向客户提供整体解决方案和实施工程项目建设，前期垫付资金较多，造成应收账款增长较快。如果客户发生重大变故，
导致其资金状况和信用状况发生重大不利变化，则可能对公司应收账款回收产生重大影响，从而影响公司业绩。
因此，公司在大力拓展业务的同时，将加大公司内部市场开拓与财务管理的有效协调，强化客户信用追踪管理，保持
石油炼化、煤化工、气体净化等业务的均衡发展，有效减少对单一行业、单一企业的过度依赖，保障公司应收账款的回收；
同时，通过租赁、保理等金融手段缩短应收账款的回笼时间，加速资金周转，降低公司营运资金周转压力。
3、发展中的管理风险
公司上市以来，资产规模持续扩大，业务范围遍布全国，投资项目稳步增长，下属单位亦有增加，股权投资链条加长，
公司产业延伸提速，职工数量逐年攀升。公司的快速发展对经营决策、业务实施、人力资源、风险控制等方面的要求越来越
高，亦使得公司的管理跨度、管理难度越来越大。公司若不能进一步提高管理水平，加强综合管理能力，完善内部管理机制，
快速适应资产、人员和业务规模的快速增长，将可能面临公司快速发展带来管理失衡的风险。
面临公司快速发展过程中复杂多变的内外部环境，公司管理层将审慎应对、加强学习，提高组织协调能力和管理的执
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行力，优化管理组织结构，提高资金运营效力，加强内部控制建设，激励员工工作潜能，保障运营管理高效，推进业务健康
发展，最大限度减少因管理缺陷给公司带来损失。
4、国际市场开拓风险
2014年，公司在美国南部的Eagle Ford油气田实施了首个脱硫服务项目的工业化运行，公司专有脱硫剂的优越性能得到
了阶段性检验，公司在美国开拓的脱硫服务模式获得良好的开端。但是，公司推出的脱硫成套工艺取代客户现有湿法脱硫工
艺是一个逐步过程，需要给客户一个认识和适应的过程，需要大规模工业化应用的检验。因此，公司国际市场的开拓仍然属
于前期准备阶段，规模化的国际市场业务形成尚需要一定的时间。
公司将进一步加强对国外能源企业的需求认知，积极培养海外人才，在实践中融合美国当地的技术和人员，在人才、管
理等诸多方面继续加强和完善，逐步扩大业务区块的范围，使之尽快成为公司利润增长点。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015年上半年，公司各项经营指标均取得较好的增长。报告期内，公司实现营业收入221,393.57万元，比上年同期增长
了123.25%；实现营业利润46,549.16万元，比上年同期增长106.70%；实现归属于母公司净利润40,285.79万元，比上年同期
增长了121.25%；扣除非经常性损益后实现归属于母公司净利润40,188.61万元，比上年同期增长了121.89%。公司主营业务
净利润较上年同期增长幅度较大，具体工作进展如下：
（1）强化市场开拓，推进综合服务项目实施
报告期内，公司紧扣国家新环保法以及各项环保新政密集实施的大环境，立足传统优势，加快业务创新，推动能源净
化产品和能源综合服务业务的快速发展。公司整合包括煤化工、石油化工、化工化肥等领域的关键技术和整体解决方案，对
传统煤化工产业进行改造升级，打破煤化工与石油化工的产业界限，最终实现以煤为源头打造新型煤化工产业的同时服务于
石油化工产业。
报告期内，公司继续推进之前已陆续承接的鹤壁华石15.8万吨/年焦油综合利用项目，黑龙江安瑞佳50万吨/年液化气
精制项目、20万吨/年异丁烷脱氢联产MTBE项目，孝义鹏飞脱硫新技术工艺、利用焦炉尾气（顶气补气）制15万吨/年甲醇、
6000m3/h制氢、1.8亿m3/年清洁燃料LNG项目，靖江众达焦炉尾气顶气补气制5000万立方米LNG项目，黑龙江华丰焦化装置改
造、升级项目、卫辉豫北高硫煤净化、尾气综合利用生产1.5万吨/年LNG(含加气站)、联产25万吨/年甲醇等项目的实施，新
承接了江油市万利化工有限责任公司10万吨/年合成蜡-环保溶剂油装置项目、黑龙江华本生物能源股份有限公司新增20万吨
/年清洁化学品（合成油）项目、黑龙江安瑞佳石油化工有限公司C4馏分清洁综合利用项目及30000Nm/h清洁能源造气岛装
置建设项目，七台河弘泰兴清洁能源有限公司新增20万吨/年清洁化学品（合成油）项目、双鸭山三聚华本新能源有限责任
公司1亿Nm/年焦炉气制LNG项目、通化化工股份有限公司原料路线与动力结构调整改造项目 、以及山东方宇润滑油有限公
司油品净化新技术、新工艺及催化剂在原60万吨/年润滑油高压加氢装置改造生产稿品质II类、III类润滑油项目等新业务。
（2）加快建设项目进度，助力能源产业示范平台
报告期内，控股子公司三聚家景焦炉尾气制LNG项目前期建设进展顺利，建设项目中的土建施工、公用工程、设备安
装等前期建设工作基本完成。同时其组织架构、岗位人员均已配备到位，生产环节、销售环节必要的技能培训亦强化落实，
项目验收的各项手续亦加快办理。进入三季度，三聚家景将加紧完成装置的系统调试，为项目进入正式生产做好充分准备。
（3）优化研发体系建设，增强技术创新能力
报告期内，公司研发体系着力发挥三聚福大、脱硫净化环保技术北京市工程实验室、全国石油和化工行业脱硫环保技
术工程研究中心三个国家和省部级重点实验室的基础研发优势，充分融合武汉金中在工艺设计和工程化等方面的专业能力，
在公司整体组织协调下，继续强化基础研究和应用研究，加快工艺开发和工程化转化水平，同时加快与包括中国科学院大连
化学物理研究所在内外部研究机构的技术战略合作，有效整合和优化研发体系的优势资源，持续增强公司的技术创新能力，
助推公司战略发展。
（4）有序推进美国脱硫服务项目
报告期内，公司继续优化在美国首个脱硫服务项目工业化运行，逐步细化服务程序，增加服务项目内容，积累相关经
验和数据，坚持“设计标准化、设备模块化、管理数字化、运营市场化”的商务运行模式，同时稳固在美国南部Eagle Ford 区
域开辟的脱硫服务市场，加强与美国用户的深入合作关系，为公司布局美国脱硫服务市场奠定基础。同时，公司亦在推进湿
法脱硫工艺在美国应用的前期准备工作，尽快确定在美国首套浆液法鼓泡床的脱硫工艺。
（5）积极推进非公开发行股票融资项目
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根据战略发展需要，公司于2014年下半年启动了非公开发行股票事宜，计划募集约20亿元资金用于补充公司营运资金
及偿还部分银行贷款，降低资产负债率、优化公司资本机构，满足支撑公司未来经营发展的资金需求，加快公司向能源净化
综合服务商的快速战略转型。报告期内，公司的非公开发行股票融资项目顺利通过中国证监会审核，公司控股股东海淀科技
及其大股东海淀国投、董事长刘雷、总经理林科积极参与认购本次非公开发行股票，彰显了大股东和公司高管看好公司的长
期成长性和支持公司未来长远发展的坚定信心。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
（1）公司控股子大庆三
聚实现苯乙烯、新戊二
醇等产品销售收入
26,780.35 万元；（2）公
司孝义鹏飞焦炉尾气制
15 万吨/年甲醇、
6000m3/h 制氢系统联产
1.8 亿 m3/年 LNG 项目，
黑龙江安瑞佳石油化工
有限公司 C4 馏分清洁
营业收入 2,213,935,727.53 991,673,852.98 123.25%
综合利用项目，双鸭山
三聚华本 1 亿 Nm3/年焦
炉气制 LNG 项目，山东
方宇油品净化新技术、
工艺及催化剂在原 60 万
吨/年润滑油高压加氢装
置改造生产高品质润滑
油等项目的顺利实施，
带动能源净化综合服务
收入快速增长。
报告期，公司销售规模
营业成本 1,389,252,556.57 595,952,779.45 133.11% 扩大，营业收入增加，
成本相应增加。
报告期，技术服务费及
销售费用 44,130,602.01 30,980,402.38 42.45%
运输费用增加所致。
（1）公司加大研发投
入，研发支出增加；（2）
上年同期大庆三聚实施
管理费用 104,247,281.06 70,830,528.79 47.18% 的苯乙烯及新戊二醇项
目尚未结转，员工工资
等费用在在建工程科目
列支。
报告期，公司融资规模
财务费用 124,925,788.76 52,437,044.98 138.24%
增加，利息支出相应增
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加。
报告期，公司利润总额
所得税费用 67,000,304.82 37,752,147.39 77.47% 大幅度增加，应纳税所
得额相应增加。
研发投入 26,323,462.01 22,497,732.61 17.00%
（1）公司能源净化综合
服务项目收到的回款增
加；（2）公司销售规模
扩大收入增加，成本同
经营活动产生的现金流
-281,426,282.02 -166,533,440.00 68.99% 比增加导致存货采购、
量净额
支付的税费等相应增
加；（3）公司将代收客
户回款支付给保理公
司。
报告期，公司控股子公
投资活动产生的现金流 司大庆三聚及三聚家景
-73,959,626.85 -279,541,114.77 -73.54%
量净额 工程项目建设支出减
少。
筹资活动产生的现金流
373,706,603.58 511,578,708.95 -26.95%
量净额
现金及现金等价物净增
18,320,694.71 65,504,154.18 -72.03%
加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司紧紧围绕国家新环保法以及各项环保新政密集实施的大环境，立足传统优势，加快业务创新，推动能
源净化产品和能源综合服务业务的快速发展。
报告期，公司实现主营业务收入221,389.86万元，同比增长123.25%，其中：
（1）能源净化产品（剂种）实现营业收入59,813.95万元，比去年同期增长26.81%。报告期，脱硫净化剂实现营业收入
12,465.11万元，比上年同期增长124.06%；苯乙烯、新戊二醇及其副产品实现的销售收入约26,780.35万元，比上年同期增长
54.07%，对营业收入贡献较大。
（2）能源净化综合服务实现营业收入161,575.91万元，比去年同期增长210.73%。报告期，公司承接的孝义鹏飞焦炉尾
气制15万吨/年甲醇、6000m3/h制氢系统联产1.8亿m3/年LNG项目，黑龙江华本生物能源股份有限公司新增20万吨/年清洁化
学品（合成油）项目，黑龙江安瑞佳石油化工有限公司C4馏分清洁综合利用项目、30000Nm/h清洁能源造气岛装置建设项
目，七台河弘泰兴清洁能源有限公司新增20万吨/年清洁化学品（合成油）项目，双鸭山三聚华本新能源有限责任公司1亿Nm
年焦炉气制LNG项目，通化化工股份有限公司原料路线与动力结构调整改造项目以及山东方宇润滑油有限公司油品净化新
技术、新工艺及催化剂在原60万吨/年润滑油高压加氢装置改造生产稿品质II类、III类润滑油项目等能源净化综合服务业务的
顺利实施，致使报告期内业务收入大幅增长。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
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3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司是致力于为基础能源工业的产品清洁化、产品质量提升及生产过程的清洁化提供产品、技术和服务，以及清洁能源
和精细化工产品生产、销售的高新技术企业。主要从事脱硫净化剂、脱硫催化剂、特种催化材料及催化剂、脱氯剂、脱砷剂
等能源净化产品的研发、生产和销售；为油田、煤化工、石化、天然气等能源及化工工业提供成套净化装备及可循环使用的
剂种等能源净化综合服务；煤化工、化工化肥等工业的落后产能及技术的改造升级、环保治理、尾气综合利用等总体解决方
案及其实施；清洁能源和精细化工产品的生产、销售。
报告期，公司实现营业收入221,393.57万元，比上年同期增长了123.25%；实现营业利润46,549.16万元，比上年同期增
长106.70%；实现归属于母公司净利润40,285.79万元，比上年同期增长了121.25%；扣除非经常性损益后实现归属于母公司
净利润40,188.61万元，比上年同期增长了121.89%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
能源净化产品 598,139,494.86 427,045,310.86 28.60% 26.81% 33.49% -3.57%
能源净化综合服务 1,615,759,062.86 962,177,186.48 40.45% 210.73% 248.56% -6.46%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
本期前五名供应商 采购金额（元） 上年度前五名供应商 采购金额（元）
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中国石油天然气股份有限公司大庆 中国石油天然气股份有限公司大
144,133,618.73 148,904,538.87
石化分公司 庆石化分公司
辽宁哈深冷气体液化设备有限公司 101,833,333.33 广西田东达盛化工科技有限公司 44,520,000.00
大庆市联勤装备制造工程有限公
大庆市汉洋化工科技有限公司 84,474,148.95 32,516,892.00
司
成都赛普瑞兴科技有限公司 66,830,000.00 湖南兴鹏化工科技有限公司 32,000,000.00
西安陕鼓动力股份有限公司 52,400,000.00 天津墨玉国际贸易有限公司 30,645,000.37
合计占总采购金额的比例（%） 27.46% 合计占总采购金额的比例（%） 32.67%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
本期前五名客户 营业收入（元） 上年度前五名客户 营业收入（元）
孝义市鹏飞实业有限公司 687,012,839.03 卫辉市豫北化工有限公司 289,108,232.43
中国石油天然气股份有限公司大
民生金融租赁股份有限公司 350,161,715.14 68,079,606.76
庆石化分公司
山东方宇润滑油有限公司 215,804,895.63 江油市万利化工有限责任公司 61,816,481.21
双鸭山三聚华本新能源有限责任公
152,206,324.78 河南省宏大化工有限公司 60,882,051.29
司
中国石油天然气股份有限公司大庆
74,061,803.36 黑龙江安瑞佳石油化工有限公司 47,870,869.21
石化分公司
合计占营业收入的比例（%） 66.82% 合计占营业收入的比例（%） 53.22%
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司积极推进重点项目的研发工作。“新型脱硫工艺改进及持续研发”项目开展脱硫材料及工艺的持续改进；
承担国家 863 “高效稀土改性纳米耐硫变换催化剂和净化剂产业化关键技术及应用”项目，推进纳米耐硫变换催化剂的开
发及产业化；依托低成本气化技术进行“低成本气化联产化学品技术开发”，实现焦化企业的升级改造；在“重质原料浆态
床加氢裂化工业试验与应用方案研究”的基础上开展浆态床加氢催化剂的研发及工业化生产。
报告期内，公司的脱硫净化环保技术北京市工程实验室顺利通过主管部门的验收，进一步提升公司基础研发和工业化的
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水平。
8、核心竞争力不利变化分析
√ 适用 □ 不适用
（1）商标情况
根据代理机构 2015 年发给公司的通知，国际注册号：1161934“ ”获得俄罗斯知识产权局商标局发来的商标保护
声明，申明主要内容如下：声明国家局：俄罗斯知识产权局商标局，注册号：1161934，国际注册所有人：北京三聚环保新
材料股份有限公司。保护商品/服务：11 类所申请的商品。18/12/2014。
（2）专利情况
报告期内，公司新申请专利国内专利9件，其中发明专利4件，实用新型5件。新获欧亚授权专利1件，国内授权专利26
件，其中发明专利14件，实用新型专利12件。
截至2015年6月30日，公司共申请专利291件，其中发明专利258件，实用新型33件；国内专利262件，通过PCT途径向
美国申请专利 13件，通过PCT途径向欧亚申请专利5件，通过PCT途径向欧洲申请专利5件，通过PCT途径向加拿大申请专利
4件，PCT国际阶段专利2件。
报告期内，公司新获授权的专利具体情况如下：
授权 取得
序号 专利名称 专利号 专利权人 类型
公告日 方式
1 一种铁酸锌脱硫剂及其制备方法 ZL201110452986.2 三聚环保 发明专利 2015-02-11 申请取得
一种馏分油加氢催化剂及其制备 三聚环保、大连化
2 ZL200810113641.2 发明专利 2015-01-07 申请取得
方法 物所
3 一种脱硫剂及其制备方法 ZL201310256989.8 三聚凯特 发明专利 2015-01-14 申请取得
4 一种负载型脱砷剂及其制备方法 ZL201310342825.7 三聚凯特 发明专利 2015-01-28 申请取得
5 一种加氢脱硫催化剂的制备方法 ZL201310151004.5 三聚凯特 发明专利 2015-02-18 申请取得
一种脱氧剂载体和基于该载体的 福州大学、三聚福
6 ZL201310079520.1 发明专利 2015-01-21 申请取得
耐硫脱氧剂及其制备方法 大公司
一种用于煤加压气化耐硫变换工 福州大学、三聚福
7 ZL201310080478.5 发明专利 2015-02-25 申请取得
艺中催化剂的保护剂及其制备方 大公司
法
防震结构及具有防震结构的列管
8 ZL201420558835.4 武汉金中 实用新型 2015-03-25 申请取得
式换热器
9 法兰及螺柱保护结构 ZL201420558853.2 武汉金中 实用新型 2015-03-25 申请取得
10 平行尺结构 ZL201420558860.2 武汉金中 实用新型 2015-03-25 申请取得
14
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一种用于提高球型脱硫剂强度的
11 ZL201110451388.3 三聚环保 发明专利 2015-04-08 申请取得
方法
一种钛白粉副产物硫酸亚铁的精
12 ZL201110401744.0 三聚环保 发明专利 2015-04-08 申请取得
制方法
13 一种用于脱除重金属的净化装置 ZL201420607475.2 三聚环保 实用新型 2015-04-08 申请取得
一种镁铝尖晶石载体及其制备方 福州大学、三聚环
14 ZL201110399246.7 发明专利 2015-04--15 申请取得
法和用途 保
一种常温下脱除气体中硫化氢的
15 EA019826B1 三聚环保 发明专利 2014-06-30 申请取得
工艺
一种W-Mo-Ni催化剂在粗苯和洗
16 ZL201310033802.8 三聚凯特 发明专利 2015-04-15 申请取得
油混合物加氢中的应用
重质苯与洗油混合物的加氢精制
17 ZL201310033822.5 三聚凯特 发明专利 2015-06-03 申请取得
工艺
一种复配型脱硫浆液及其制备方
18 ZL201310746503.9 三聚福大 发明专利 2015-06-03 申请取得
法
一种降低污水中新戊二醇含量的
19 ZL201420856691.0 大庆三聚 实用新型 2015-05-27 申请取得
装置
20 一种液态三甲胺回收装置 ZL201420852409.1 大庆三聚 实用新型 2015-05-13 申请取得
一种提高重油中新戊二醇收率的
21 ZL201420852389.8 大庆三聚 实用新型 2015-05-27 申请取得
装置
22 一种焚烧炉用非常规雾化喷枪 ZL201420852386.4 大庆三聚 实用新型 2015-05-27 申请取得
一种提高焦油中苯乙烯收率的装
23 ZL201520022544.8 大庆三聚 实用新型 2015-06-17 申请取得
置
24 一种卧式焚烧炉隔热装置 ZL201520002127.2 大庆三聚 实用新型 2015-05-27 申请取得
25 一种延长再沸器运行周期的装置 ZL201520002173.7 大庆三聚 实用新型 2015-05-27 申请取得
26 一种提高焦油排放稳定性的装置 ZL201520022566.4 大庆三聚 实用新型 2015-06-17 申请取得
一种制备球型高硫容脱硫剂的方
27 201110140460.0 三聚环保 发明专利 2015-05-20 申请取得
法及其产品
报告期内，公司新申请的专利具体情况如下：
序号 专利名称 申请号 申请人 申请日 类型
1 一种有机硫脱除工艺 201510015256.4 三聚环保 2015-01-12 发明专利
15
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2 一种有机硫加氢催化剂及其制备方法 201510015362.2 三聚环保 2015-01-12 发明专利
3 一种聚合硫酸铁的制备方法 201510080038.9 三聚环保 2015-02-13 发明专利
一种使用聚合硫酸铁吸收净化硫化氢的
4 201510080730.1 三聚环保 2015-02-13 发明专利
方法和装置
一种切粒机构及使用该切粒机构的挤条
5 201520050342.4 三聚凯特 2015-01-23 实用新型
切粒装置
一种提高焦油中苯乙烯收率的装置
6 201520022544.8 大庆三聚 2015-01-13 实用新型
一种卧式焚烧炉隔热装置
7 201520002127.2 大庆三聚 2015-01-04 实用新型
一种延长再沸器运行周期的装置
8 201520002173.7 大庆三聚 2015-01-04 实用新型
一种提高焦油排放稳定性的装置
9 201520022566.4 大庆三聚 2015-01-13 实用新型
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）经济环境及政策支持
2015 年1 月1 日，新的《环保法修订案》开始实施。这部中国环境领域的“基本法”，新增了“按日计罚”的制度、环保违
法行政拘留制度、主管领导追责制度、环保公司诉讼制度，使得环保执法在实践中更加易于实施。新环保法的实施，必将成
为环保事业的重要分水岭，为中国经济转型和环保治理开启新的篇章，为环保节能行业带来趋势性增长契机。
2015年年初，李克强总理在 2015 年政府工作报告中指出：打好节能减排和环境治理攻坚战。环境污染是民生之患、民
心之痛，要铁腕治理。今年，二氧化碳排放强度要降低 3.1%以上，化学需氧量、氨氮排放都要减少 2%左右，二氧化硫、
氮氧化物排放要分别减少 3%左右和5%左右。深入实施大气污染防治行动计划，实行区域联防联控，推动燃煤电厂超低排
放改造，促进重点区域煤炭消费零增长；实施水污染防治行动计划，加强江河湖海水污染、水污染源和农业面源污染治理，
实行从水源地到水龙头全过程监管；推行环境污染第三方治理。做好环保税立法工作。积极发展循环经济，大力推进工业废
物和生活垃圾资源化利用。我国节能环保市场潜力巨大，要把节能环保产业打造成新兴的支柱产业。
2015年4月28日，国务院总理李克强主持召开的国务院常务会议决定，加快全国成品油质量升级措施，推动大气污染治
理和企业技术升级。主要目标为：一是将2016年1月起供应国五标准车用汽柴油的区域，从原定的京津冀、长三角、珠三角
等重点城市扩大到整个东部地区11省市全境；二是将全国供应国五标准车用汽柴油的时间由原定的2018年1月，提前至2017
年1月。三是增加高标准普通柴油供应，分别从2017年7月和2018年1月起，在全国全面供应国四、国五标准普通柴油。随着
油品升级的步伐不断加快，油品的清洁性及稳定性成为未来五年发展中最为重要的部分。同时，几乎所有油品升级必须以油
品加氢的前提去实现。油品升级中硫含量是最重要指标之一，而加氢脱硫就成为必要的一环；重质原料加工及最终炼油产品
稳定性，同样需要加氢处理。甚至由之前的仅产品加氢发展为原料、产品双加氢程序。总之，油品升级及重质原料加工将再
度确定炼油行业未来加氢发展的大趋势。
2015年5月5日，国家能源局对外发布《煤炭清洁高效利用行动计划(2015-2020年)》，强调改造提升传统煤化工产业，在
煤焦化、煤制合成氨、电石等传统煤化工领域进一步推动上大压小，等量替代，淘汰落后产能。以规模化、集群化、循环化
发展模式，大力发展焦炉煤气、煤焦油、电石尾气等副产品的高质高效利用。以现代煤气化技术促进煤制合成氨升级改造，
开展高水平特大型示范工程建设。适度发展现代煤化工产业，通过示范项目建设不断完善国内自主技术，加强不同技术间的
16
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
耦合集成，大幅提升现代煤化工技术水平和能源转化效率，减少对生态环境的负面影响。在示范取得成功后，结合国民经济
和社会发展需要，按照统一规划、合理布局、综合利用的原则，统筹推进现代煤化工产业发展。重点在煤炭资源丰富、水资
源有保障、生态环境许可、运输便捷的地区，根据生态环境、水资源保障情况，布局现代煤化工示范项目。坚持规模化、大
型化、一体化、园区化、集约化发展。
因此，随着环保政策的密集出台，2015年更是成为环保领域的“政策年”，加之中国环保治理市场的庞大需求，在未来相
当长的时期内，环保治理企业依旧会保持相当乐观的增长态势。
（2）公司所处行业市场地位
目前，公司基本形成了以催化剂、净化剂为主的能源净化产品销售、服务业务和为化石能源企业转型升级提供整体解决
方案及项目建设的能源净化综合服务协同发展的业务体系。三聚环保确定的发展路线是通过整合包括煤化工、石油化工、化
工化肥等领域的关键技术和整体解决方案，对传统煤化工产业进行改造升级，打破煤化工与石油化工的产业界限，通过合作
最终实现以煤为源头打造新型煤化工产业的同时有效服务于石油化工产业。尤其是低油价的背景下降低石油加工成本是关键
问题，炼油加工成本40%以上是由本身的供能、供氢造成的，三聚环保利用传统煤化工平台转型降低石油化工中的供能、供
氢的成本，实现两个产业的融合发展。这个方向是把煤变相的去代替油，从国家产业政策角度讲应该是中国发展的方向。从
企业经营层面考虑，传统煤化工转型与降低炼油成本是市场驱动，用焦炭制氢亦解决了环保问题。充分利用两个行业过剩产
能，撬动产业融合发展，寻求更环保、投资少、效益高的目标，这亦是未来的一个发展趋势。三聚环保解决廉价氢气来源的
同时，亦通过合作研发的方式，形成关键催化剂，转化悬浮床加氢的核心技术，采用悬浮床加氢技术改造地方炼厂的加氢裂
化装置，提高轻油收率。
未来3年到5年，随着上述发展路线的落实，三聚环保在气体净化上将寻求更高的发展目标，形成自身独特优势。公司将
加大煤化工产业升级项目中从造气到合成中间所有环节气体净化产品的市场占有和控制影响力，催化剂、净化剂等能源净化
产品的生产规模将进一步扩大，如费托合成中的净化剂和催化剂、悬浮床加氢里面的系列催化剂将逐步成为三聚环保的核心
竞争产品，让三聚环保的催化剂、净化剂等能源净化产品更具有特色，确立公司新的业务定位。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
本年度，公司工作重点是继续实施由能源净化产品供应商向能源净化综合服务商转型升级的发展战略，以焦化、化工
化肥、地方炼油企业为服务对象，整合技术、产业、金融、物流等资源，搭建传统煤化工、石油化工融合发展解决方案服务
平台。报告期内，公司紧紧围绕既定的发展战略，根据年初制定的经营计划，积极推进各项工作。
报告期，公司完成对武汉金中的控股收购，加快充实工程设计人员和工程管理人员的步伐，使公司短时间兼具炼油设
计和煤化工设计的能力，为公司提出的以能源净化产品为基础，通过能源净化、转化技术集成，整合焦化、化工化肥领域转
型升级的产业路线提供重要支撑，助推公司产业升级转型。报告期，三聚家景焦炉煤气制LNG项目建设工作基本完成，上
半年已经由项目前期建设顺利转入填料试生产，三聚家景将加紧装置的系统调试，尽早实现规模化生产，为公司2015年公司
业绩增长提供支撑。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见“第二节公司基本情况简介”中“七、重大风险提示”的相关内容。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
17
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末 截止报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 累计实现的收
金额 有） 有）
金额 益
大庆三聚实施
"年产 3 万吨苯
37,157.45 13,209.02 43,099.79 100.00% 1,208.55
乙烯抽提装置
"项目
三聚家景实施
"2 亿 Nm3/年
焦炉气制 LNG 73,586 8,214.89 47,971.00 95.00% -
及配套销售终
端"项目
合计 110,743.45 21,423.91 91,070.79 -- 1,208.55 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
18
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月10日，公司2014年年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配及资本公积转增股本预案》，同意公司以2014
年12月31日公司总股本508,837,978股为基数，按每10股派发现金红利1.00元（含税），共分配现金股利50,883,797.80元（含
税），剩余未分配利润259,319,824.87元结转以后年度；同时，以2014年12月31日公司总股本508,837,978股为基数，每10股
转增3股，共计转增152,651,393股。公司于2014年4月30日予以实施。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
19
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
20
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年12月27日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司与北京华石联合能源科技发展有限公司共
同收购武汉金中石化工程有限公司100%股权的议案》，并于当日与武汉金中石化工程有限公司工会委员会及22位自然人签
订了《股份转让协议》，三聚环保受让武汉金中51%的股权，北京华石联合能源科技发展有限公司受让武汉金中49%的股权，
武汉金中于2015年1月29日完成工商变更登记，并入公司合并报表范围。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
（一）实施股权激励计划履行的相关程序及总体情况
为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司高层管理人员及核心骨干员工的
积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，共同关注公司的长远发展，公司于2013年9月18日召
开第二届董事会三十五次会议审议通过了《股票期权激励计划（草案）》，并将相关材料报中国证监会备案。
根据中国证监会的反馈意见，公司对《股票期权激励计划（草案）》进行相应的修订，形成《股票期权激励计划（草案
修订稿）》，并经证监会审核无异议，于2013年12月12日召开第二届董事会三十八次会议审议通过《股票期权激励计划（草
案修订稿）》。
2013年12月27日，公司召开2013年第五次临时股东大会，审议通过了《股票期权激励计划（草案修订稿）》。根据《股
票期权激励计划（草案修订稿）》的规定，公司向50位激励对象授予1,020万份股票期权，占公司总股本的2.02%，每份股票
期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股本公司股票的权利，授予的股票期权的行权价格为
17.61元。
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北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经公司股东大会授权，2013年12月31日公司召开第二届董事会第三十九次会议审议通过《关于公司股权激励计划所涉股
票期权首期授予的议案》，确定本次股票期权的授予日为2013年12月31日，行权价格为17.61元。
2014年1月经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成《北京三聚环保新材料股份有限公司股
票期权激励计划（草案修订稿）》（以下简称“《股票期权激励计划》”）所涉首次授予1,020万份股票期权的登记工作，期
权简称：三聚JLC1，期权代码：036119。公司于2014月1月14日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于股
票期权激励计划首次授予的期权登记完成的公告》（公告编号：2014-001）。
（二）激励基金提取情况及股权激励股份购买情况
报告期内，公司股权激励对象股票期权尚处于锁定期内，不存在激励基金提取及股份购买情况。
（三）对激励对象范围、期权行权价格及期权数量的调整情况，股票期权授予情况及履行的相关程序
报告期内，公司未发生对激励对象范围、期权行权价格及期权数量进行调整的情况。
（四）股权激励股份解除锁定情况及行权情况
报告期内，公司股权激励对象股票期权尚处于锁定期内，不存在股权激励股份解除锁定情况及行权情况。
（五）实施股权激励计划对公司本报告期及以后各年度财务状况和经营成果的影响
公司从2014年开始分摊股票期权的成本，假设各期可行权的股票数量不发生变化，则2014年—2016年期权成本或费用的
摊销情况的预测算结果：
单位：万元
期权份额（万份） 期权成本 2014年 2015年 2016年
1,020 6,301.72 2,584.82 2,584.82 1,132.09
受本次股票期权激励计划实际期权行权数量的变动，期权的实际成本可能会与此处的数据有所差异（由于激励对象存在
业绩考核不达标或在股票期权的等待期内离职等情况，获授股票期权可能有部分最终不能行权，期权的实际总成本可能会小
于本次估算的成本）。
其中，报告期摊销股票期权成本12,921,100.00元。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
公司董
北京大行 房租、
事长刘
基业房地 房屋租 物业 市场公 定期结
雷担任 284.85 90.59% 560.00 否 284.85
产开发有 赁 费、停 允价格 算
其董事
限公司 车费
长
福州大学 福建三 房屋租 市场公 定期结
房租 3.93 1.25% 7.85 否 3.93
化肥催化 聚福大 赁 允价格 算
22
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
剂国家工 化肥催
程研究中 化剂国
心 家工程
研究中
心有限
公司股
东
合计 -- -- 288.78 -- 567.85 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 影响不大
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
沈阳三聚凯特催 2014 年 07 2014 年 08 月 12 连带责任保
10,000 5,000.00 一年 否 否
化剂有限公司 月 09 日 日 证
沈阳三聚凯特催 2014 年 07 2014 年 10 月 24 连带责任保
10,000 5,000.00 一年 否 否
化剂有限公司 月 09 日 日 证
沈阳三聚凯特催 2014 年 10 2015 年 02 月 12 连带责任保
10,000 5,000.00 一年 否 否
化剂有限公司 月 10 日 日 证
沈阳三聚凯特催 2015 年 04 2015 年 04 月 23 连带责任保
16,500 5,000.00 一年 否 否
化剂有限公司 月 10 日 日 证
沈阳三聚凯特催 2015 年 04 2015 年 05 月 06 连带责任保
16,500 5,000.00 一年 否 否
化剂有限公司 月 10 日 日 证
沈阳三聚凯特催 2015 年 04 2015 年 06 月 02 连带责任保
16,500 5,000.00 一年 否 否
化剂有限公司 月 10 日 日 证
沈阳三聚凯特催 2014 年 10 2015 年 06 月 23 连带责任保
10,000 5,000.00 一年 否 否
化剂有限公司 月 10 日 日 证
沈阳三聚凯特催 2014 年 07 2015 年 02 月 10 连带责任保
10,000 1,565.84 一年 否 否
化剂有限公司 月 09 日 日 证
北京三聚创洁科 2014 年 07 2014 年 09 月 29 连带责任保
5,000 2,000.00 一年 否 否
技发展有限公司 月 09 日 日 证
北京三聚创洁科 2014 年 07 2014 年 11 月 20 连带责任保
5,000 2,000.00 一年 否 否
技发展有限公司 月 09 日 日 证
北京三聚创洁科 2013 年 11 5,000 2014 年 12 月 05 5,000.00 连带责任保 两年 否 否
24
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
技发展有限公司 月 27 日 日 证
北京三聚创洁科 2014 年 12 2014 年 12 月 24 连带责任保
15,000 2,000.00 一年 否 否
技发展有限公司 月 17 日 日 证
北京三聚创洁科 2014 年 12 2015 年 02 月 10 连带责任保
15,000 2,000.00 一年 否 否
技发展有限公司 月 17 日 日 证
北京三聚创洁科 2014 年 12 2015 年 02 月 12 连带责任保
13,000 3,000.00 一年 否 否
技发展有限公司 月 17 日 日 证
北京三聚创洁科 2014 年 12 2015 年 04 月 16 连带责任保
13,000 5,000.00 一年 否 否
技发展有限公司 月 17 日 日 证
北京三聚创洁科 2014 年 12 2015 年 05 月 07 连带责任保
13,000 5,000.00 一年 否 否
技发展有限公司 月 17 日 日 证
北京三聚创洁科 2014 年 07 2015 年 06 月 29 连带责任保
4,000 1,000.00 一年 否 否
技发展有限公司 月 09 日 日 证
北京三聚创洁科 2014 年 12 2015 年 03 月 27 连带责任保
15,000 10,009.46 一年 否 否
技发展有限公司 月 17 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 07 月 20 连带责任保
20,000 120.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 07 月 18 连带责任保
20,000 300.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 07 月 25 连带责任保
20,000 350.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 07 月 29 连带责任保
20,000 400.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 08 月 01 连带责任保
20,000 400.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 08 月 12 连带责任保
20,000 480.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 08 月 23 连带责任保
20,000 450.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 08 月 30 连带责任保
20,000 480.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 09 月 10 连带责任保
20,000 460.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 09 月 11 连带责任保
20,000 2,000.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 09 月 16 连带责任保
20,000 60.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 09 月 16 连带责任保
20,000 420.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
25
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 11 月 28 连带责任保
20,000 495.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 12 月 02 连带责任保
20,000 497.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 12 月 09 连带责任保
20,000 493.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 12 月 13 连带责任保
20,000 490.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 12 月 13 连带责任保
20,000 495.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 12 月 19 连带责任保
20,000 490.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 12 月 24 连带责任保
20,000 490.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2013 年 12 月 25 连带责任保
20,000 1,000.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 06 连带责任保
20,000 1,090.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 07 连带责任保
20,000 40.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 07 连带责任保
20,000 450.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 09 连带责任保
20,000 480.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 10 连带责任保
20,000 769.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 13 连带责任保
20,000 301.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 13 连带责任保
20,000 189.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 16 连带责任保
20,000 490.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 20 连带责任保
20,000 321.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 23 连带责任保
20,000 331.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 20 连带责任保
20,000 169.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
26
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 23 连带责任保
20,000 69.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2013 年 04 2014 年 01 月 24 连带责任保
20,000 431.00 六年 否 否
化有限公司 月 18 日 日 证
大庆三聚能源净 2014 年 10 2014 年 11 月 27 连带责任保
13,000 6,000.00 一年 否 否
化有限公司 月 10 日 日 证
大庆三聚能源净 2014 年 10 2014 年 12 月 10 连带责任保
13,000 1,300.00 一年 否 否
化有限公司 月 10 日 日 证
大庆三聚能源净 2014 年 10 2014 年 12 月 17 连带责任保
13,000 700.00 一年 否 否
化有限公司 月 10 日 日 证
大庆三聚能源净 2014 年 10 2015 年 02 月 11 连带责任保
13,000 2,045.00 一年 否 否
化有限公司 月 10 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
86,500.00 54,620.30
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
194,500.00 99,120.30
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
86,500.00 54,620.30
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
194,500.00 99,120.30
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 43.12%
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
27
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
截至 2015 年 6 月 30 日，公司部分已签订待执行的剂种销售合同及重点项目金额共 470,077.80 万元，具体情况如下：
单位：万元
序号 项目名称 合同金额 待执行金额
1 山东方宇润滑油有限公司60万吨/年润滑油加氢装置用催化剂供货 24,373.41 21,593.41
中海石油宁波大榭石化有限公司馏分油综合利用项目55万吨/年芳烃抽提、150
2 万吨/年连续重整装置、200万吨/年工业燃料油加氢改质装置项目用加氢催化剂 8,327.64 7,218.64
及保护剂
3 鹤壁市华石联合能源科技有限公司15.8万吨/年焦油综合利用项目 57,000.00 15,000.00
卫辉市豫北化工有限公司35万吨合成氨联产50万吨高效缓释肥节能型改造项目
4 中“高硫煤净化、尾气综合利用生产1.5万吨/年LNG(含加气站)、联产25万吨/ 44,747.50 2,747.50
年甲醇项目”建设
孝义市鹏飞实业有限公司脱硫新技术工艺、利用焦炉尾气（顶气补气）制15万吨
5 51,200.00 8,544.20
/年甲醇、6000m3/h制氢系统项目
孝义市鹏飞实业有限公司脱硫新技术工艺、利用焦炉尾气（顶气补气）制1.8亿
6 44,800.00 11,216.27
m3/年清洁燃料LNG项目
7 靖江众达炭材有限公司焦炉尾气顶气补气制5000万立方米LNG项目 25,600.00 23,600.00
8 黑龙江华丰煤化工有限公司焦化装置改造、升级项目 15,000.00 15,000.00
9 双鸭山三聚华本新能源有限责任公司1亿Nm3/年焦炉气制LNG项目 38,000.00 20,304.12
10 万利化工有限责任公司10万吨/年合成蜡-环保溶剂油装置项目 48,000.00 48,000.00
11 黑龙江华本生物能源股份有限公司新增20万吨/年清洁化学品（合成油）项目 88,000.00 83,800.00
12 黑龙江安瑞佳石油化工有限公司C4馏分清洁综合利用项目 48,000.00 2,470.00
13 七台河弘泰兴清洁能源有限公司新增20万吨/年清洁化学品（合成油）项目 96,000.00 92,200.00
14 黑龙江安瑞佳石油化工有限公司30000Nm3/h清洁能源造气岛装置建设项目 24,000.00 21,000.00
山东方宇润滑油有限公司油品净化新技术、工艺及催化剂在原60万吨/年润滑油
15 30,000.00 4,883.66
高压加氢装置改造生产高品质Ⅱ类、Ⅲ类润滑油项目
16 通化化工股份有限公司原料路线与动力结构调整改造项目 100,000.00 92,500.00
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所作承诺
28
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京市海淀区
国有资产投资
经营有限公司、
北京海淀科技
发展有限公司、
北京中恒天达
科技发展有限
公司认购的本
次非公开发行
股票自本次发
行结束之日起
三十六个月内
不得转让。刘雷
作为公司董事
长、林科作为公 公司非公开发
林科、刘雷、北京海淀科技
司副董事长、总 行股份上市以
发展有限公司、北京中恒天
经理，上述二人 2014 年 09 月 12 来，上述股东关
达科技发展有限公司、北京
持有的本次非 日 于股份锁定的
市海淀区国有资产投资经
公开发行股票 承诺得到有效
营有限公司
除需满足本次 履行。
非公开发行股
首次公开发行或再融资时所 票自本次发行
作承诺 结束之日起三
十六个月内不
得转让外，还需
要按照中国证
监会、深圳证券
交易所等监管
部门对上市公
司董事、高管转
让股份的限制
性规定减持本
次非公开发行
所持有的股份。
" 公司控股
北京海淀科技发展有限公 股东北京海淀
司、北京市海淀区国有资产 科技发展有限 公司上市以来，
投资经营有限公司、北京二 公司、控股股东 首次公开发行
维投资管理有限公司、北京 的股东北京市 2010 年 04 月 27 股份股东关于
大行基业科技发展有限公 海淀区国有资 日 避免同业竞争
司、北京中恒天达科技发展 产投资经营公 的承诺得到有
有限公司、刘雷、林科、张 司、北京二维投 效履行。
雪凌、石涛 资管理有限公
司、北京大行基
29
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业科技发展有
限公司及其实
际控制人刘雷、
石涛、公司股东
北京中恒天达
科技发展有限
公司在上市前
承诺："一、本
人、本公司及控
股企业、参股企
业目前不存在
对股份公司的
主营业务构成
或可能构成直
接或间接竞争
关系的业务，在
今后亦不会在
中国境内任何
地方和以任何
方式（包括但不
限于投资、收
购、合营、联营、
承包、租赁经营
或其他拥有股
份、权益方式）
从事对股份公
司主营业务构
成或可能构成
直接或间接竞
争关系的业务。
二、如本人、本
公司及控股企
业、参股企业有
任何商业机会
可从事、参与或
入股与股份公
司主营业务构
成或可能构成
直接或间接竞
争关系的业务，
本公司将及时
告知股份公司，
并尽力帮助股
份公司取得该
30
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
商业机会。"
公司股东张雪
凌承诺：自公司
股票上市之日
起三十六个月
内，不转让或者
委托他人管理
其持有的公司
股份，也不由公
司回购其持有
的公司股份。自
公司股票上市
2010 年 04 月 27
张雪凌 之日起三十六 正常履行中。
日
个月后，在总经
理林科先生任
职期间，每年转
让的股份不超
过其所持公司
股份的百分之
二十五，在林科
先生离职后半
年内不转让其
所持有的公司
股份。
其他对公司中小股东所作承
诺
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
31
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
50,286,42 14,910,55 14,325,99 64,612,42
一、有限售条件股份 9.88% -584,562 9.77%
6 9 7 3
2、国有法人持股 1,213,592 0.24% 364,078 364,078 1,577,670 0.24%
49,072,83 14,546,48 13,961,91 63,034,75
3、其他内资持股 9.64% -584,562 9.53%
4 1 9 3
其中：境内法人持股 606,795 0.12% 182,038 182,038 788,833 0.12%
48,466,03 14,364,44 13,779,88 62,245,92
境内自然人持股 9.52% -584,562 9.41%
9 3 1 0
458,551,5 137,740,8 138,325,3 596,876,9
二、无限售条件股份 90.12% 584,562 90.23%
52 34 96 48
458,551,5 137,740,8 138,325,3 596,876,9
1、人民币普通股 90.12% 584,562 90.23%
52 34 96 48
508,837,9 152,651,3 152,651,3 661,489,3
三、股份总数 100.00% 100.00%
78 93 93 71
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司副董事长、总经理林科先生所持的高管股份于报告期解除限售121,359股；公司董事、副总经理兼财务总监张淑
荣女士所持的高管股份于报告期解除限售463,203股；
2、公司于2014年4月30日实施2014年度权益分配，本次权益分派的方案为以2014年12月31日公司总股本508,837,978股为
基数，按每10股派发现金红利1.00元（含税），共分配现金股利50,883,797.80元（含税），剩余未分配利润259,319,824.87元
结转以后年度；同时，以2014年12月31日公司总股本508,837,978股为基数，每10股转增3股，共计转增152,651,393股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月10日，公司2014年年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配及资本公积转增股本预案》，同意公司以2014
年12月31日公司总股本508,837,978股为基数，按每10股派发现金红利1.00元（含税），共分配现金股利50,883,797.80元（含
税），剩余未分配利润259,319,824.87元结转以后年度；同时，以2014年12月31日公司总股本508,837,978股为基数，每10股
32
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转增3股，共计转增152,651,393股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司 2014 年度权益分派实施后，按新股本 661,489,371 股摊薄计算，公司 2014 年度基本每股收益为 0.61 元；稀释每股
收益为 0.61 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
北京市海淀区国
2017 年 9 月 12
有资产投资经营 1,213,592 364,078 1,577,670 再融资承诺
日
有限公司
北京海淀科技发 2017 年 9 月 12
364,077 109,223 473,300 再融资承诺
展有限公司 日
北京中恒天达科 2017 年 9 月 12
242,718 72,815 315,533 再融资承诺
技发展有限公司 日
2017 年 9 月 12
刘雷 728,155 218,446 946,601 再融资承诺
日
高管锁定股、再
林科 31,880,436 121,359 9,527,723 41,286,800
融资承诺
张雪凌 12,480,000 3,744,000 16,224,000 首发承诺
张淑荣 3,263,203 463,203 840,000 3,640,000 高管锁定股
王宁生 44,533 13,360 57,893 高管锁定股
袁毅 69,712 20,914 90,626 高管锁定股
合计 50,286,426 584,562 14,910,559 64,612,423 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 22,125
持股 5%以上的股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期 报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
33
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
末持股 内增减 限售条 限售条
数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
北京海淀科技发 187,611 43,658, 187,137
境内非国有法人 28.36% 473,300 质押 137,280,000
展有限公司 ,056 936 ,756
55,049, 12,703, 41,286, 13,762,
林科 境内自然人 8.32% 质押 40,300,000
067 631 800 267
北京中恒天达科 48,853, 11,273, 48,538,
境内非国有法人 7.39% 315,533
技发展有限公司 685 927 152
中国对外经济贸
易信托有限公司
30,800, 5,420,0 30,800,
－昀沣证券投资 其他 4.66%
000 00 000
集合资金信托计
划
16,224, 3,744,0 16,224,
张雪凌 境内自然人 2.45% 0 质押 11,700,000
000 00 000
中国银行－银华
13,860, -339,60 13,860,
优质增长股票型 其他 2.10%
400 0 400
证券投资基金
10,285, 2,766,1 10,285,
张杰 境内自然人 1.55%
000 64 000
中国工商银行－
8,000,0 -1,799,5 8,000,0
广发聚丰股票型 其他 1.21%
00 60 00
证券投资基金
7,622,4 2,364,4 7,622,4
赵郁 境内自然人 1.15%
26 06 26
4,814,1 1,110,9 3,640,0 1,174,1
张淑荣 境内自然人 0.73% 质押 3,640,000
61 60 00 61
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
1、林科与张雪凌是配偶关系；2、张杰与赵郁是配偶关系；3、其余股东之间，未知是
上述股东关联关系或一致行动的说
否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
明
人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京海淀科技发展有限公司 187,137,756 人民币普通股 187,137,756
北京中恒天达科技发展有限公司 48,538,152 人民币普通股 48,538,152
34
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国对外经济贸易信托有限公司－
30,800,000 人民币普通股 30,800,000
昀沣证券投资集合资金信托计划
中国银行－银华优质增长股票型证
13,860,400 人民币普通股 13,860,400
券投资基金
林科 13,762,267 人民币普通股 13,762,267
张杰 10,285,000 人民币普通股 10,285,000
中国工商银行－广发聚丰股票型证
8,000,000 人民币普通股 8,000,000
券投资基金
赵郁 7,622,426 人民币普通股 7,622,426
刘振义 4,036,000 人民币普通股 4,036,000
中国建设银行股份有限公司－富国
4,030,964 人民币普通股 4,030,964
创业板指数分级证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 1、张杰与赵郁是配偶关系；2、其余股东之间，未知是否存在关联关系或属于《上市
名股东之间关联关系或一致行动的 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
说明
1、公司股东北京海淀科技发展有限公司除通过普通证券账户持有 143,411,056 股外，
还通过海通证券公司客户信用交易担保证券账户持有 44,200,000 股，实际合计持有
187,611,056 股；2、公司股东北京中恒天达科技发展有限公司除通过普通证券账户持
参与融资融券业务股东情况说明
有 3,353,685 股外，还通过海通证券公司客户信用交易担保证券账户持有 45,500,000 股，
（如有）（参见注 4）
实际合计持有 48,853,685 股；3、公司股东张杰除通过普通证券账户持有 7,880,000 股
外，还通过华泰证券公司客户信用交易担保证券账户持有 2,405,000 股，实际合计持有
10,285,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
刘雷 董事长 现任 728,155 218,446 946,601
副董事长、
林科 现任 42,345,436 12,703,631 55,049,067
总经理
董事、副总
张淑荣 经理、财务 现任 3,703,201 1,110,960 4,814,161
总监
董事、副总
任相坤 现任
经理
董事、副总
王庆明 现任
经理
刘明勇 董事 现任
张旭 董事 现任
郭民岗 独立董事 现任
韩小京 独立董事 现任
杨文彪 独立董事 现任
申宝剑 独立董事 现任
监事会主
李岸白 现任
席
杜伟 监事 现任
高群仰 职工监事 现任
副总经理，
曹华锋 董事会秘 现任
书
蒲延芳 副总经理 现任
36
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
王宁生 副总经理 现任 59,378 17,814 77,192
袁毅 副总经理 现任 92,950 27,886 120,836
付兴国 副总经理 现任
合计 -- -- 46,929,120 14,078,737 0 61,007,857 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股
期初持有股票 期末持有股票
姓名 职务 任职状态 票期权数量 票期权数量 票期权数量
期权数量（份） 期权数量（份）
（份） （份） （份）
董事、副总经
张淑荣 现任 450,000 450,000
理、财务总监
董事、副总经
任相坤 现任 600,000 600,000
理
董事、副总经
王庆明 现任 550,000 550,000
理
副总经理、董
曹华锋 现任 450,000 450,000
事会秘书
蒲延芳 副总经理 现任 850,000 850,000
王宁生 副总经理 现任 550,000 550,000
袁毅 副总经理 现任 680,000 680,000
合计 -- -- 4,130,000 0 0 0 4,130,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 05 月 13
付兴国 副总经理 聘任 报告期内，公司新聘任副总经理。
日
37
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,251,415,178.28 1,233,094,483.57
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 181,927,315.31 72,366,528.77
应收账款 2,863,850,582.40 1,839,491,532.90
预付款项 587,243,728.69 227,916,606.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 900,000.00 0.00
应收股利
其他应收款 51,833,813.85 41,115,395.92
买入返售金融资产
存货 657,061,298.86 504,942,910.95
38
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,555,903.48 4,730,024.62
流动资产合计 5,603,787,820.87 3,923,657,482.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 105,762,244.15 106,905,956.01
投资性房地产
固定资产 690,987,704.01 702,160,799.52
在建工程 490,286,723.56 302,001,690.33
工程物资 857,460.18 448,722.10
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 161,945,009.85 146,738,296.52
开发支出 36,549,048.02 46,255,154.66
商誉 26,829,772.91 4,809,209.67
长期待摊费用 12,835,813.80 14,357,402.07
递延所得税资产 39,024,884.09 33,486,192.34
其他非流动资产
非流动资产合计 1,565,078,660.57 1,357,163,423.22
资产总计 7,168,866,481.44 5,280,820,906.11
流动负债：
短期借款 1,956,000,000.00 1,374,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 181,088,758.59 169,241,753.85
39
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 1,326,167,873.45 559,138,348.94
预收款项 30,079,046.05 18,240,198.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费 383,300,268.54 213,875,111.54
应付利息 13,041,095.89 34,465,753.77
应付股利 63,526,424.75 0.00
其他应付款 35,724,999.58 94,216,343.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 55,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,043,928,466.85 2,513,177,509.74
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 130,000,000.00
应付债券 492,999,076.36 492,102,273.67
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 62,233,829.71 54,274,596.52
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 655,232,906.07 676,376,870.19
负债合计 4,699,161,372.92 3,189,554,379.93
所有者权益：
股本 661,489,371.00 508,837,978.00
其他权益工具
40
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 337,894,508.55 477,621,801.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,535,820.28 42,535,820.28
一般风险准备
未分配利润 1,256,885,938.52 904,911,883.99
归属于母公司所有者权益合计 2,298,805,638.35 1,933,907,483.82
少数股东权益 170,899,470.17 157,359,042.36
所有者权益合计 2,469,705,108.52 2,091,266,526.18
负债和所有者权益总计 7,168,866,481.44 5,280,820,906.11
法定代表人：刘雷 主管会计工作负责人：张淑荣 会计机构负责人：孙艳红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 682,636,839.35 376,130,417.86
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 149,200,475.00 9,937,213.06
应收账款 1,386,228,658.91 1,067,226,238.41
预付款项 275,628,594.75 25,513,185.39
应收利息
应收股利
其他应收款 332,765,876.19 310,653,193.37
存货 128,022,171.11 26,793,330.40
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,954,482,615.31 1,816,253,578.49
41
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 959,447,693.17 920,840,140.74
投资性房地产
固定资产 25,418,438.41 29,121,703.87
在建工程 10,100,632.77 10,100,632.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,805,576.20 22,672,005.81
开发支出 8,599,245.35 8,599,245.35
商誉
长期待摊费用 270,894.70 514,379.11
递延所得税资产 20,522,647.44 16,492,545.33
其他非流动资产
非流动资产合计 1,046,165,128.04 1,008,340,652.98
资产总计 4,000,647,743.35 2,824,594,231.47
流动负债：
短期借款 946,000,000.00 408,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,000,000.00 0.00
应付账款 732,795,404.44 333,486,077.81
预收款项 2,234,118.98 6,641,993.98
应付职工薪酬
应交税费 269,423,904.09 165,334,103.85
应付利息 13,041,095.89 34,465,753.77
应付股利
其他应付款 17,103,787.16 31,257,358.08
划分为持有待售的负债
42
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,000,598,310.56 979,185,287.49
非流动负债：
长期借款
应付债券 492,999,076.36 492,102,273.67
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,810,000.00 7,810,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 500,809,076.36 499,912,273.67
负债合计 2,501,407,386.92 1,479,097,561.16
所有者权益：
股本 661,489,371.00 508,837,978.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 344,191,956.36 483,919,249.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,535,820.28 42,535,820.28
未分配利润 451,023,208.79 310,203,622.67
所有者权益合计 1,499,240,356.43 1,345,496,670.31
负债和所有者权益总计 4,000,647,743.35 2,824,594,231.47
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
43
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一、营业总收入 2,213,935,727.53 991,673,852.98
其中：营业收入 2,213,935,727.53 991,673,852.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,748,389,536.89 766,063,372.04
其中：营业成本 1,389,252,556.57 595,952,779.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 26,445,464.76 3,207,718.93
销售费用 44,130,602.01 30,980,402.38
管理费用 104,247,281.06 70,830,528.79
财务费用 124,925,788.76 52,437,044.98
资产减值损失 59,387,843.73 12,654,897.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-54,559.71 -406,527.28
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,143,711.86 -406,527.28
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 465,491,630.93 225,203,953.66
加：营业外收入 1,406,300.88 1,271,050.37
其中：非流动资产处置利得 40,165.19 280,615.73
减：营业外支出 44,895.11 128,656.71
其中：非流动资产处置损失 44,895.11 128,656.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 466,853,036.70 226,346,347.32
减：所得税费用 67,000,304.82 37,752,147.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 399,852,731.88 188,594,199.93
归属于母公司所有者的净利润 402,857,852.33 182,082,378.42
44
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 -3,005,120.45 6,511,821.51
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 399,852,731.88 188,594,199.93
归属于母公司所有者的综合收益
402,857,852.33 182,082,378.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,005,120.45 6,511,821.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.61 0.36
（二）稀释每股收益 0.61 0.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘雷 主管会计工作负责人：张淑荣 会计机构负责人：孙艳红
45
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,066,479,674.91 230,282,843.87
减：营业成本 670,535,115.53 131,906,851.41
营业税金及附加 12,923,909.48 16,693.30
销售费用 17,937,690.80 23,785,928.15
管理费用 59,967,980.34 46,573,067.33
财务费用 70,063,484.05 34,597,604.46
资产减值损失 13,943,247.40 -8,523,974.45
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-633,887.57 -271,885.01
列）
其中：对联营企业和合营企
-633,887.57 -271,885.01
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 220,474,359.74 1,654,788.66
加：营业外收入 317,982.40 535,988.32
其中：非流动资产处置利得 7,465.35 0.00
减：营业外支出 0.00 128,464.40
其中：非流动资产处置损失 0.00 128,464.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
220,792,342.14 2,062,312.58
列）
减：所得税费用 29,088,958.22 532,681.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 191,703,383.92 1,529,630.66
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
46
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 191,703,383.92 1,529,630.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,151,222,955.93 514,866,275.48
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,164,046.83 30,162,489.64
经营活动现金流入小计 1,189,387,002.76 545,028,765.12
47
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,020,242,601.18 555,278,531.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
88,748,793.02 50,797,498.68
金
支付的各项税费 100,889,027.17 56,388,962.37
支付其他与经营活动有关的现金 260,932,863.41 49,097,213.07
经营活动现金流出小计 1,470,813,284.78 711,562,205.12
经营活动产生的现金流量净额 -281,426,282.02 -166,533,440.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 29,502,389.84 0.00
取得投资收益收到的现金 817,142.46
处置固定资产、无形资产和其他
1,963,219.75 20,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,493,813.51
投资活动现金流入小计 33,776,565.56 20,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
107,736,192.41 252,561,614.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 27,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 107,736,192.41 279,561,614.77
投资活动产生的现金流量净额 -73,959,626.85 -279,541,114.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 29,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00 29,400,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,206,900,000.00 555,300,000.00
48
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金 0.00 490,750,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 32,802,740.00 0.00
筹资活动现金流入小计 1,239,702,740.00 1,075,450,000.00
偿还债务支付的现金 681,400,000.00 498,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
145,443,396.42 64,988,391.05
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 39,152,740.00 882,900.00
筹资活动现金流出小计 865,996,136.42 563,871,291.05
筹资活动产生的现金流量净额 373,706,603.58 511,578,708.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,320,694.71 65,504,154.18
加：期初现金及现金等价物余额 1,233,094,483.57 794,229,248.98
六、期末现金及现金等价物余额 1,251,415,178.28 859,733,403.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 742,001,047.85 374,503,654.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 195,533,459.03 4,224,549.05
经营活动现金流入小计 937,534,506.88 378,728,203.06
购买商品、接受劳务支付的现金 629,356,508.13 253,323,253.38
支付给职工以及为职工支付的现
36,410,780.63 28,918,288.20
金
支付的各项税费 39,756,167.85 10,411,973.31
支付其他与经营活动有关的现金 315,398,714.06 52,659,728.11
经营活动现金流出小计 1,020,922,170.67 345,313,243.00
经营活动产生的现金流量净额 -83,387,663.79 33,414,960.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
49
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
23,000.00 10,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,000.00 10,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
4,139,145.43 8,496,737.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金 34,141,440.00 246,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,280,585.43 255,096,737.87
投资活动产生的现金流量净额 -38,257,585.43 -255,086,737.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 746,000,000.00 208,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 490,750,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 746,000,000.00 698,750,000.00
偿还债务支付的现金 208,000,000.00 208,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
108,398,329.29 44,213,352.16
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,450,000.00 882,900.00
筹资活动现金流出小计 317,848,329.29 253,096,252.16
筹资活动产生的现金流量净额 428,151,670.71 445,653,747.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 306,506,421.49 223,981,970.03
加：期初现金及现金等价物余额 376,130,417.86 276,992,383.21
六、期末现金及现金等价物余额 682,636,839.35 500,974,353.24
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
50
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
508,83 2,091,2
477,621 42,535, 904,911 157,359
一、上年期末余额 7,978. 66,526.
,801.55 820.28 ,883.99 ,042.36
00 18
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
508,83 2,091,2
477,621 42,535, 904,911 157,359
二、本年期初余额 7,978. 66,526.
,801.55 820.28 ,883.99 ,042.36
00 18
三、本期增减变动 152,65 -139,72
351,974 13,540, 378,438
金额（减少以“－” 1,393. 7,293.0
,054.53 427.81 ,582.34
号填列） 00 0
（一）综合收益总 402,857 -3,005,1 399,852
额 ,852.33 20.45 ,731.88
（二）所有者投入 12,924, 16,545, 29,469,
和减少资本 100.00 548.26 648.26
1．股东投入的普 16,545, 16,545,
通股 548.26 548.26
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
12,924, 12,924,
所有者权益的金
100.00 100.00
额
4．其他
-50,883, -50,883,
（三）利润分配
797.80 797.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
51
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -50,883, -50,883,
股东）的分配 797.80 797.80
4．其他
152,65 -152,65
（四）所有者权益
1,393. 1,393.0
内部结转
00 0
152,65 -152,65
1．资本公积转增
1,393. 1,393.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
661,48 1,256,8 2,469,7
337,894 42,535, 170,899
四、本期期末余额 9,371. 85,938. 05,108.
,508.55 820.28 ,470.17
00 52 52
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
505,80 1,557,2
405,888 31,572, 544,244 69,766,
一、上年期末余额 4,000. 75,780.
,152.82 117.58 ,800.35 709.93
00 68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
52
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
505,80 1,557,2
405,888 31,572, 544,244 69,766,
二、本年期初余额 4,000. 75,780.
,152.82 117.58 ,800.35 709.93
00 68
三、本期增减变动
12,924, 151,734 35,911, 200,570
金额（减少以“－”
100.00 ,138.42 821.51 ,059.93
号填列）
（一）综合收益总 182,082 6,511,8 188,594
额 ,378.42 21.51 ,199.93
（二）所有者投入 12,924, 29,400, 42,324,
和减少资本 100.00 000.00 100.00
1．股东投入的普 29,400, 29,400,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
12,924, 12,924,
所有者权益的金
100.00 100.00
额
4．其他
-30,348, -30,348,
（三）利润分配
240.00 240.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -30,348, -30,348,
股东）的分配 240.00 240.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
53
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（六）其他
505,80 1,757,8
418,812 31,572, 695,978 105,678
四、本期期末余额 4,000. 45,840.
,252.82 117.58 ,938.77 ,531.44
00 61
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
508,837, 483,919,2 42,535,82 310,203 1,345,496
一、上年期末余额
978.00 49.36 0.28 ,622.67 ,670.31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
508,837, 483,919,2 42,535,82 310,203 1,345,496
二、本年期初余额
978.00 49.36 0.28 ,622.67 ,670.31
三、本期增减变动
152,651, -139,727, 140,819 153,743,6
金额（减少以“－”
393.00 293.00 ,586.12 86.12
号填列）
（一）综合收益总 191,703 191,703,3
额 ,383.92 83.92
（二）所有者投入 12,924,10 12,924,10
和减少资本 0.00 0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
12,924,10 12,924,10
所有者权益的金
0.00 0.00
额
4．其他
-50,883, -50,883,7
（三）利润分配
797.80 97.80
1．提取盈余公积
54
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2．对所有者（或 -50,883, -50,883,7
股东）的分配 797.80 97.80
3．其他
（四）所有者权益 152,651, -152,651,
内部结转 393.00 393.00
1．资本公积转增 152,651, -152,651,
资本（或股本） 393.00 393.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
661,489, 344,191,9 42,535,82 451,023 1,499,240
四、本期期末余额
371.00 56.36 0.28 ,208.79 ,356.43
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
505,804, 411,615,0 31,572,11 241,878 1,190,869
一、上年期末余额
000.00 27.36 7.58 ,538.33 ,683.27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
505,804, 411,615,0 31,572,11 241,878 1,190,869
二、本年期初余额
000.00 27.36 7.58 ,538.33 ,683.27
三、本期增减变动
12,924,10 -28,818, -15,894,5
金额（减少以“－”
0.00 609.34 09.34
号填列）
（一）综合收益总 1,529,6 1,529,630
额 30.66 .66
55
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）所有者投入 12,924,10 12,924,10
和减少资本 0.00 0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
12,924,10 12,924,10
所有者权益的金
0.00 0.00
额
4．其他
-30,348, -30,348,2
（三）利润分配
240.00 40.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -30,348, -30,348,2
股东）的分配 240.00 40.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
505,804, 424,539,1 31,572,11 213,059 1,174,975
四、本期期末余额
000.00 27.36 7.58 ,928.99 ,173.93
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
北京三聚环保新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京三聚化工技术有限公司，
由自然人林科、张杰、李冬共同出资设立，成立于1997年6月3日，注册资本为10万元。
经过历次增资及股权转让后，2007年公司注册资本变更为5,100万元。增加注册资本后法人股东和自然
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北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
人股东的出资额及出资比例如下：法人股东2名，出资2,861.33万元，占注册资本的比例为56.11%；自然人
股东18人，出资2,238.67万元，占注册资本的比例为43.89%。根据2007年10月29日第五届第二次股东会决
议及修改后章程的规定，公司整体变更为北京三聚环保新材料股份有限公司。2007年11月26日于北京市工
商局注册，工商登记号为110000002472736。
经2008年增资及2009年股权转让后，公司注册资本为7,227万元，其中：北京海淀科技发展有限公司、
北京中恒天达科技发展有限公司法人股东持股3,486.33万股，占注册资本的比例为48.25%；自然人股东持
股3,740.67万股，占注册资本的比例为51.75%。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司首次发行股票并在创业板上
市的批复》（证监许可[2010]400号）核准，公司于2010年4月27日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公
司向社会公开发行人民币普通股25,000,000.00股（每股面值1元）。天健正信会计师事务所有限公司已于2010
年4月19日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健正信验(2010)综字第010014
号《验资报告》。公司注册资本变更为9,727万元。
根据2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，总股
本由9,727万股增加至19,454万股，经天健正信会计师事务所有限公司于2011年5月13日出具的天健正信验
（2011）综字第010017号验资报告审验，公司注册资本变更为19,454万元。
根据2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，总股
本由19,454万股增加至38,908万股，经中磊会计师事务所有限责任公司于2012年4月28日出具的（2012）年
中磊（验A）字第0010号验资报告审验，公司注册资本变更为38,908万元。
根据2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增3股，总股
本由38,908万股增加至50,580.40万股，经利安达会计师事务所有限责任公司于2013年5月15日出具的利安达
验字[2013]第1012号验资报告审验，公司注册资本变更为50,580.40万元。
依据公司2014年第1次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会核准，公司向5名特定投资者非
公开发行人民币普通股3,033,978股股票，发行价格为16.48元/股。本次实收资本变更业经利安达会计师
事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2014]第1048号验资报告。
根据2014年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增3股，总股
本由508,387,798股增加至661,489,371股，经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年4月30日出具
的利安达验字[2015]第1053号验资报告审验，公司注册资本变更为661,489,371元。
截至2015年6月30日，本公司股本总数为661,489,371股，注册资本为人民币661,489,371.00元。
公司注册地址：北京市海淀区人大北路33号1号楼大行基业大厦9层；
法定代表人：刘雷；
本公司母公司为北京海淀科技发展有限公司。
2、所处行业
公司所属行业：专用化学产品制造业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：委托生产、加工化工产品；销售机械
设备、化工产品（不含危险化学品及一类易致毒化学品）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术
开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术服务；机械设备设计；施工总承包；工程项目管理；工程勘
察设计、规划设计；市场调查；企业管理；资产管理、投资管理；经济贸易咨询、投资咨询、企业管理咨
询、企业策划、设计；商务服务；租赁机械设备。
4、主要产品（或提供的劳务等）
销售能源净化产品、实施能源净化项目、提供能源净化综合服务等。
5、本年度合并财务报表范围
截至2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
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与上期相比的
子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式
变化情况
全资子公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 催化剂及催化新材料生产 设立或投资 未变化
全资子公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 技术服务、化工产品销售 设立或投资 未变化
石油化工催化剂销售、高新
全资子公司 苏州恒升新材料有限公司 非同一控制合并 未变化
材料项目的研究开发
控股子公司 大庆三聚能源净化有限公司 苯乙烯、新戊二醇生产销售 设立或投资 未变化
控股子公司 内蒙古三聚家景新能源有限公司 清洁LNG生产销售 设立或投资 未变化
技术服务、工程勘察设计、
控股子公司 武汉金中石化工程有限公司 非同一控制合并 新增
施工总承包、工程项目管理
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，
并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日
期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
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4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并
方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投
资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权
益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积
（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的
合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权
投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处
于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个
别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收
益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或
债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
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北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个
别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指
对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范
围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。
1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值
损失的，应当全额确认该部分损失。
4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当
期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按
照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政
策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整
合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子
公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及
业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司
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北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司
以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对
子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理
1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限
短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综
合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持
有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成
为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已
转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动计入当期损益。
2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。
4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包
括：
1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
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等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公
允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
2）公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使
用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情形下最能代表公允价值
的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
3）公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（7）金融资产减值测试方法及会计处理方法
1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。计提减值准备时，对单项金额超过500万元的持有至到期投资单独进行减值测试；对其他的持有至到
期投资根据客户的信用程度等实际情况进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资；已单项确
认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况进行减值测试。
2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五（十一）。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损
失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损
失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计
算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
成本的计算方法
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
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投资成本
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
期末公允价值的确定方法 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反
持续下跌期间的确定依据
弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间
4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额大于 500 万元
对单项金额重大的应收款项进行账龄分析，并结合债务单位
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金
额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：货款和往来款 账龄分析法
组合 2：保证金、内部备用金等款
组合 3：关联方款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
（1）存货类别
本公司存货主要包括原材料、生产成本、周转材料、低值易耗品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货的发出采用加权平均法核算；
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品
更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
（1）确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在
其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，
如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不
可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账
面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性
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投资。
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（2）初始投资成本确定
1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注五（五）确定其初始投资成本。
2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有
关规定确定。
（3）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制
或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分
投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部
分采用权益法核算。
1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、
以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本
公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响
进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资
损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产
减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资
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的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利
的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、
长期股权投资的账面价值。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
与无形资产部分相同。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足
下列条件时才能确认固定资产：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5.00% 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 年 5.00% 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5年 5.00% 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 年 5.00% 19.00-31.67
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除
预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现
固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定
依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固
定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入
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固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程为自营方式建造。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
1）资产支出已经发生。
2）借款费用已经发生。
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
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调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量
的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测
试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，
减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减
值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设
定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净
资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确
认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此
之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务。
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
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3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如
下方法确定：
1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供
服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活
跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可
行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可
以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
（1）销售商品的收入确认
1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
3）收入的金额能够可靠的计量；
4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入确认
1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资
产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负
债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
成本能够可靠地确定。
73
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3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同
完工进度。
（3）让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下
情况确认收入：
1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的
预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
74
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2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承
租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下
同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算
的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生
时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售货物、技术服务收入等 17%、6%
营业税 应税收入 5%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%，5%
企业所得税 应按税所得额 15%，25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
房产税 自用房产以房产原值的 70%为计税依据 1.2%
其他税费 相关规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
沈阳三聚凯特催化剂有限公司 15%
北京三聚创洁科技发展有限公司 15%
苏州恒升新材料有限公司 25%
大庆三聚能源净化有限公司 25%
内蒙古三聚家景新能源有限公司 25%
武汉金中石化工程有限公司 15%
2、税收优惠
（1）本公司被认定为高新技术企业，已取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地
方税务联合签发的《高新技术企业证书》，证号GR201411000206，证书签发日期为2014年10月30日，有效期三年，据此本
公司2014年度企业所得税适用税率为15%。
（2）根据企业所得税法的相关规定，本公司第一分公司与公司本部汇总缴纳企业所得税。
（3）本公司子公司沈阳三聚凯特催化剂有限公司于2013年6月27日取得了由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省
国家税务局、辽宁省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201321000019，有效期：2013年1月至2015年
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12月，根据辽宁省国家税务局辽国税发[2010]59号文件《辽宁省国家税务局企业所得税税收优惠管理办法（试行）》的通知
中对有关高新技术企业税收优惠政策的规定，企业所得税自2013年享受15%的优惠税率。
（4）本公司子公司北京三聚创洁科技发展有限公司于2013年11月11日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、
北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证号：GR201311000006，有效期三年。自2013年1
月1日至2015年12月31日按15%的税率征收企业所得税。
（5）本公司子公司武汉金中石化工程有限公司于2012年11月20日取得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省
国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201242000143，有效期三年，企业所得税享
受15%的优惠税率。
3、其他
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 179,153.79 102,746.25
银行存款 1,193,662,891.48 1,162,877,573.76
其他货币资金 57,573,133.01 70,114,163.56
合计 1,251,415,178.28 1,233,094,483.57
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 54,801,175.31 70,426,528.77
商业承兑票据 127,126,140.00 1,940,000.00
合计 181,927,315.31 72,366,528.77
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（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 78,065,830.31 0.00
合计 78,065,830.31 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,973,4
3,059,47 195,626, 2,863,850 133,950,3 1,839,491,5
合计提坏账准备的 100.00% 6.39% 41,870. 100.00% 6.79%
6,715.09 132.69 ,582.40 37.25 32.90
应收账款 15
1,973,4
3,059,47 195,626, 2,863,850 133,950,3 1,839,491,5
合计 100.00% 6.39% 41,870. 100.00% 6.79%
6,715.09 132.69 ,582.40 37.25 32.90
15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,619,247,060.49 130,962,132.52 5.00%
1 年以内小计 2,619,247,060.49 130,962,132.52 5.00%
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北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1至2年 353,366,746.80 35,336,674.68 10.00%
2至3年 72,537,410.80 21,761,223.24 30.00%
3至4年 10,429,758.00 5,214,879.00 50.00%
4至5年 3,089,031.50 1,544,515.75 50.00%
5 年以上 806,707.50 806,707.50 100.00%
合计 3,059,476,715.09 195,626,132.69
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 61,675,795.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收款期末
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的
额
比例(%)
孝义市鹏飞实业有限公司 货款 800,691,814.00 1年以内 26.17 40,034,590.70
山东方宇润滑油有限公司 货款 276,984,226.00 1年以内 9.05 13,849,211.30
双鸭山三聚华本新能源有限责任公司 货款 176,958,791.67 1年以内 5.78 8,847,939.58
货款 161,572,761.84 1年以内、1-2
鹤壁华石联合能源科技有限公司 5.28 9,078,638.09
年
民生金融租赁股份有限公司 货款 109,689,206.71 1年以内 3.59 5,484,460.34
合 计 - 1,525,896,800.22 - 49.87 77,294,840.01
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 567,227,423.36 96.59% 208,331,403.09 91.41%
1至2年 17,705,500.00 3.02% 17,602,215.33 7.72%
2至3年 1,404,905.33 0.24% 1,151,626.20 0.51%
3 年以上 905,900.00 0.15% 831,361.54 0.36%
合计 587,243,728.69 -- 227,916,606.16 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余 未结算
单位名称 与本公司关系 期末余额 预付款时间
额合计数的比例(%) 原因
大庆市汉洋化工科技有限公司 供应商 71,770,343.54 12.22 1年以内 尚未结算
通化化工股份有限公司 供应商 35,000,000.00 5.96 1年以内 尚未结算
1年以内、1-2
北京创科新能技术有限公司 供应商 32,090,000.00 5.47 尚未结算
年
七台河市鸿泰建设工程有限公司 供应商 30,302,679.24 5.16 1年以内 尚未结算
北京爱捷洲际科技有限公司 供应商 20,311,800.00 3.46 1年以内 尚未结算
合 计 -- 189,474,822.78 32.27 -- --
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 900,000.00 0.00
合计 900,000.00 0.00
（2）重要逾期利息
无
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8、应收股利
（1）应收股利
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
51,833,8 51,833,81 41,115, 41,115,395.
合计提坏账准备的 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
13.85 3.85 395.92 92
其他应收款
51,833,8 51,833,81 41,115, 41,115,395.
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
13.85 3.85 395.92 92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
组合：保证金、内部备用金等款 51,833,813.85 41,115,395.92
组合：关联方款项 0.00 0.00
合计 51,833,813.85 41,115,395.92
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
七台河隆鹏甲醇有
保证金 11,006,746.63 1 年以内 21.23%
限责任公司
卫辉市豫北化工有
保证金 6,800,000.00 1 年以内 13.12%
限公司
北京众联盛化工工
保证金 4,000,000.00 1 年以内 7.72%
程有限公司
河南省宏大化工有
保证金 3,678,666.67 1 年以内 7.10%
限公司
双鸭山三聚华本新
保证金 3,500,000.00 1 年以内 6.75%
能源有限责任公司
合计 -- 28,985,413.30 -- 55.92%
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,145,738.87 80,145,738.87 98,813,983.13 98,813,983.13
在产品 46,326,085.48 46,326,085.48 78,137,838.32 78,137,838.32
库存商品 366,288,305.13 366,288,305.13 324,637,468.10 324,637,468.10
周转材料 286,621.23 286,621.23 292,959.19 292,959.19
其他（净化项目
164,014,548.15 164,014,548.15 3,060,662.21 3,060,662.21
用料）
合计 657,061,298.86 0.00 657,061,298.86 504,942,910.95 0.00 504,942,910.95
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合计 0.00 0.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 9,409,902.20 3,927,123.34
原料仓库预付租金 146,001.28 802,901.28
合计 9,555,903.48 4,730,024.62
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
无
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）期末重要的持有至到期投资
无
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
84
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京三聚
裕进科技 61,728,24 -633,887. 61,094,35
发展有限 0.74 57 3.17
公司
北京宝塔
三聚能源 45,177,71 -509,824. 44,667,89
科技有限 5.27 29 0.98
公司
106,905,9 -1,143,71 105,762,2
小计
56.01 1.86 44.15
二、联营企业
106,905,9 -1,143,71 105,762,2
合计
56.01 1.86 44.15
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 273,607,510.78 515,024,284.49 33,495,331.10 13,110,493.05 835,237,619.42
2.本期增加金
25,327,398.64 2,616,188.58 5,177,514.77 940,846.09 34,061,948.08
额
（1）购置 721,939.94 1,114,997.17 940,846.09 2,777,783.20
（2）在建工
程转入
（3）企业合
25,327,398.64 1,894,248.64 4,062,517.60 31,284,164.88
并增加
3.本期减少金
2,218,040.80 477,975.00 2,696,015.80
额
（1）处置或
2,218,040.80 477,975.00 2,696,015.80
报废
4.期末余额 298,934,909.42 515,422,432.27 38,194,870.87 14,051,339.14 866,603,551.70
二、累计折旧
1.期初余额 31,732,907.63 73,028,897.57 19,559,742.81 8,755,271.89 133,076,819.90
2.本期增加金
9,926,954.76 26,601,072.39 5,706,586.70 1,310,438.94 43,545,052.79
额
（1）计提 9,926,954.76 26,601,072.39 5,706,586.70 1,310,438.94 43,545,052.79
3.本期减少金
592,433.16 413,591.84 1,006,025.00
额
（1）处置或
592,433.16 413,591.84 1,006,025.00
报废
4.期末余额 41,659,862.39 99,037,536.80 24,852,737.67 10,065,710.83 175,615,847.69
三、减值准备
86
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
257,275,047.03 416,384,895.47 13,342,133.20 3,985,628.31 690,987,704.01
值
2.期初账面价
241,874,603.15 441,995,386.92 13,935,588.29 4,355,221.16 702,160,799.52
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物-沈阳三聚凯特催化剂有限公司 154,319,192.87 手续办理过程中
房屋建筑物-大庆三聚能源净化有限公司 46,001,943.44 整体工程未完成最终决算
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
87
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
苯乙烯和新戊二
64,280,429.45 64,280,429.45 16,076,149.38 16,076,149.38
醇项目
环保技术改造项
6,631,571.72 6,631,571.72 6,045,075.08 6,045,075.08
目
河南天冠项目 9,955,888.66 9,955,888.66 9,955,888.66 9,955,888.66
2 亿 Nm3/年焦炉
气制 LNG 及配 404,715,724.30 404,715,724.30 265,736,467.78 265,736,467.78
套销售终端项目
设备改造项目 4,703,109.43 4,703,109.43 4,188,109.43 4,188,109.43
合计 490,286,723.56 490,286,723.56 302,001,690.33 302,001,690.33
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
募集资
苯乙烯
金、自
和新戊 435,482, 16,076,1 48,204,2 64,280,4 10,384,6
完工 有资金
二醇项 200.00 49.38 80.07 29.45 20.78
及银行
目
贷款
2亿
Nm3/年 设备安
焦炉气 装调试， 自有资
708,500, 265,736, 138,979, 404,715,
制 LNG 正在进 金及银
000.00 467.78 256.52 724.30
及配套 行试生 行贷款
销售终 产。
端项目
1,143,98 281,812, 187,183, 468,996, 10,384,6
合计 -- -- --
2,200.00 617.16 536.59 153.75 20.78
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
21、工程物资
单位： 元
88
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项目 期末余额 期初余额
工程用材料 857,460.18 448,722.10
合计 857,460.18 448,722.10
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 105,174,687.82 28,890,784.63 32,181,860.70 3,062,780.56 169,310,113.71
2.本期增加金
15,493,793.15 7,294,903.11 22,788,696.26
额
（1）购置 191,851.31 191,851.31
（2）内部研
15,493,793.15 15,493,793.15
发
（3）企业合
7,103,051.80 7,103,051.80
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 105,174,687.82 28,890,784.63 47,675,653.85 10,357,683.67 192,098,809.97
89
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二、累计摊销
1.期初余额 8,441,379.72 8,310,398.07 4,848,878.09 971,161.31 22,571,817.19
2.本期增加金
1,195,887.24 1,081,289.04 1,544,963.55 3,759,843.10 7,581,982.93
额
（1）计提 1,195,887.24 1,081,289.04 1,544,963.55 3,759,843.10 7,581,982.93
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,637,266.96 9,391,687.11 6,393,841.64 4,731,004.41 30,153,800.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
95,537,420.86 19,499,097.52 41,281,812.21 5,626,679.26 161,945,009.85
值
2.期初账面价
96,733,308.10 20,580,386.56 27,332,982.61 2,091,619.25 146,738,296.52
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 8.07%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权-沈阳三聚凯特催化剂有限公司 7,868,269.14 手续办理过程中
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
羟醛缩合加
氢工业过程 4,920,000.00 4,920,000.00
技术开发项
90
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目
煤化工高精
度脱硫净化 3,679,245.35 3,679,245.35
工艺开发
新型渣油加
氢催化剂的 1,439,167.54 1,008,098.93 2,447,266.47
开发
系列高压宽
温耐硫变换
催化剂关键 2,987,943.55 2,987,943.55
技术开发及
产业化
馏分油加氢
15,017,463.9 14,826,299.6
催化剂开发 191,164.34 0.00
4 0
及应用项目
液体物料脱
砷剂开发及 667,493.55 667,493.55 0.00
应用项目
新型环保助
10,651,677.7 10,842,842.0
剂开发及应 191,164.34
5 9
用项目
铜系负载型
净化剂的开 6,892,162.98 6,892,162.98
发及应用
费托合成系
列催化剂的 4,707,708.00 4,707,708.00
开发与应用
煤焦油加氢
催化剂的开 71,879.58 71,879.58
发
46,255,154.6 15,493,793.1 36,549,048.0
合计 5,978,850.85 191,164.34
6 5 2
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
苏州恒升新材料有 4,809,209.67 4,809,209.67
91
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限公司
武汉金中石化工程
22,020,563.24 22,020,563.24
有限公司
合计 4,809,209.67 22,020,563.24 26,829,772.91
（2）商誉减值准备
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
苯乙烯和新戊二醇
5,643,189.28 608,504.28 5,034,685.00
装置填充剂
装修费用 765,207.25 285,530.91 479,676.34
原材料预处理车间
7,949,005.54 627,553.08 7,321,452.46
改造
合计 14,357,402.07 1,521,588.27 12,835,813.80
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 156,070,888.84 24,155,545.61 133,950,337.25 20,522,788.88
分期计入损益已完税的
53,653,829.76 9,053,493.48 54,274,596.56 9,086,173.46
政府补助
期权费用涉及的以后年
38,772,300.00 5,815,845.00 25,848,200.00 3,877,230.00
度缴纳的递延所得税
合计 248,497,018.60 39,024,884.09 214,073,133.81 33,486,192.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 39,024,884.09 33,486,192.34
（4）未确认递延所得税资产明细
无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
30、其他非流动资产
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,040,000,000.00 924,000,000.00
信用借款 916,000,000.00 450,000,000.00
合计 1,956,000,000.00 1,374,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
93
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34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 181,088,758.59 169,241,753.85
合计 181,088,758.59 169,241,753.85
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,279,287,971.27 504,695,353.29
1－2 年（含） 36,177,687.36 38,901,539.96
2－3 年（含） 8,532,733.73 13,340,738.73
3 年以上 2,169,481.09 2,200,716.96
合计 1,326,167,873.45 559,138,348.94
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国石油化工股份有限公司抚顺石油化工研究院 3,928,929.22 未到结算期
温州市瑞博催化剂有限公司 3,665,571.00 未到结算期
沈阳透平机械股份有限公司 1,566,000.00 未到结算期
洛阳市科创石化科技开发有限公司 1,546,800.00 未到质保期
自贡大业高压容器有限责任公司 1,200,000.00 未到结算期
合计 11,907,300.22 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 29,778,946.05 15,960,098.22
94
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1－2 年（含） 105,100.00 2,085,100.00
2－3 年（含）
3 年以上 195,000.00 195,000.00
合计 30,079,046.05 18,240,198.22
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江天禄能源有限公司 195,000.00 项目暂时搁置
合计 195,000.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 90,817,998.26 90,817,998.26
二、离职后福利-设定提
6,609,043.15 6,609,043.15
存计划
三、辞退福利 151,880.00 151,880.00
合计 97,578,921.41 97,578,921.41
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
78,134,558.62 78,134,558.62
补贴
2、职工福利费 3,549,548.44 3,549,548.44
3、社会保险费 3,040,596.28 3,040,596.28
其中：医疗保险费 2,539,407.54 2,539,407.54
工伤保险费 295,273.97 295,273.97
生育保险费 171,988.27 171,988.27
95
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补充医疗保险费 33,926.50 33,926.50
4、住房公积金 3,819,223.91 3,819,223.91
5、工会经费和职工教育
2,274,071.01 2,274,071.01
经费
合计 90,817,998.26 90,817,998.26
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,195,325.94 6,195,325.94
2、失业保险费 413,717.21 413,717.21
合计 6,609,043.15 6,609,043.15
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 278,796,226.84 148,316,569.56
营业税 2,684,496.14 2,505,728.00
企业所得税 51,788,188.80 35,146,587.59
个人所得税 1,172,460.74 1,076,490.42
城市维护建设税 28,792,106.47 15,538,775.26
房产税 59,498.65 53,912.43
土地使用税 28,034.72 30,429.00
教育费附加 16,517,943.60 9,374,329.81
地方教育附加 3,460,719.00 1,822,362.22
其他 593.58 9,927.25
合计 383,300,268.54 213,875,111.54
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 13,041,095.89 34,465,753.77
合计 13,041,095.89 34,465,753.77
96
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 63,526,424.75 0.00
合计 63,526,424.75 0.00
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 35,375,531.58 94,045,922.83
1－2 年（含） 3,000.00 146,420.59
2－3 年（含）
3 年以上 346,468.00 24,000.00
合计 35,724,999.58 94,216,343.42
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 55,000,000.00 50,000,000.00
合计 55,000,000.00 50,000,000.00
44、其他流动负债
无
97
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 100,000,000.00 130,000,000.00
合计 100,000,000.00 130,000,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 492,999,076.36 492,102,273.67
合计 492,999,076.36 492,102,273.67
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期发行 本期偿还 其他 期末金额
提利息 销
2014 年 2019 年
500,000,0 492,102,2 21,075,34 42,500,00 896,802.6 492,999,0
公司债券 100.00 03 月 11 03 月 11
00.00 73.67 2.12 0.00 9 76.36
日 日
500,000,0 492,102,2 21,075,34 42,500,00 896,802.6 492,999,0
合计 -- -- --
00.00 73.67 2.12 0.00 9 76.36
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
无
98
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 54,274,596.52 8,800,000.00 840,766.81 62,233,829.71
合计 54,274,596.52 8,800,000.00 840,766.81 62,233,829.71 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
脱硫净化环保技
术北京市工程实
验室创新能力建 7,810,000.00 7,810,000.00 与资产相关
设项目设备建设
款
重点技术项目固
700,625.00 44,250.00 656,375.00 与资产相关
定资产补助款
基础设施配套款 35,401,282.52 411,642.82 34,989,639.70 与资产相关
创新型中小企业
800,000.00 800,000.00 与收益相关
补助资金
基础设施建设款 9,562,689.00 164,874.00 9,397,815.00 与资产相关
固定资产贷款贴
8,800,000.00 219,999.99 8,580,000.01 与资产相关
息及投资补助款
99
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合计 54,274,596.52 8,800,000.00 840,766.81 62,233,829.71 --
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 508,837,978.00 152,651,393.00 152,651,393.00 661,489,371.00
其他说明：
根据2014年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增3股，总股本由508,387,798股
增加至661,489,371股，经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年4月30日出具的利安达验字[2015]第1053号验资报
告审验，公司注册资本变更为661,489,371元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 447,669,774.82 152,651,393.00 295,018,381.82
其他资本公积 29,952,026.73 12,924,100.00 42,876,126.73
合计 477,621,801.55 12,924,100.00 152,651,393.00 337,894,508.55
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
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58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,535,820.28 42,535,820.28
合计 42,535,820.28 42,535,820.28
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 904,911,883.99 544,244,800.35
调整后期初未分配利润 904,911,883.99 544,244,800.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 402,857,852.33 182,082,378.42
应付普通股股利 50,883,797.80 30,348,240.00
期末未分配利润 1,256,885,938.52 695,978,938.77
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,213,898,557.72 1,389,222,497.34 991,673,852.98 595,952,779.45
其他业务 37,169.81 30,059.23
合计 2,213,935,727.53 1,389,252,556.57 991,673,852.98 595,952,779.45
62、营业税金及附加
单位： 元
101
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项目 本期发生额 上期发生额
营业税 254,260.14 177,886.50
城市维护建设税 15,607,895.50 1,760,130.56
教育费附加 6,713,873.88 711,277.89
地方教育附加 3,869,435.24 558,423.98
合计 26,445,464.76 3,207,718.93
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,421,663.61 11,473,318.69
广告费 571,819.83 345,059.65
运输费 10,651,133.99 5,156,644.59
差旅费 1,883,368.89 1,885,879.24
招待费 4,066,008.15 5,665,111.71
办公费 1,528,893.22 2,145,403.42
折旧费 366,435.81 393,517.86
通讯费 133,544.33 87,983.60
车辆费 281,462.96 358,071.66
交通费 159,654.45 155,400.45
保险费 8,809.18 105.80
会议费 49,700.00 226,200.00
邮寄费 21,920.31 35,718.38
招标费 240,836.91 145,816.85
租赁费 81,240.00
技术服务费 9,716,685.70 2,250,300.00
仓储费 768,753.83
低值易耗品摊销 10,500.00 188,742.15
其他 249,410.84 385,888.33
合计 44,130,602.01 30,980,402.38
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
102
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
职工薪酬 35,095,917.69 24,057,249.70
研发支出 20,535,775.50 11,813,597.57
折旧费 7,328,243.87 3,433,021.86
资产摊销 4,956,195.31 3,626,369.72
业务招待费 3,296,009.56 1,786,021.26
租赁费 4,399,665.51 4,132,733.23
税金 3,477,204.58 2,676,970.65
差旅费 2,897,760.99 1,075,741.28
交通费 93,367.56 68,132.74
咨询费 1,080,923.05 231,212.24
办公费 998,562.47 472,255.21
保险费 208,496.88 274,549.16
水电费 839,973.94 354,526.25
通讯费 672,396.25 294,310.88
车辆费用 1,171,787.11 1,022,876.96
会议费 554,159.00 243,880.00
董事会会费 452,716.98 377,811.32
技术服务费 580,349.84 197,864.07
审计费 296,433.95 107,528.30
绿化费 73,740.80 25,522.00
河道工程维护费 105,417.84
入会费 20,000.00 82,000.00
通勤费 554,031.00 534,073.00
残疾人就业保障金 148,232.34 187,562.14
股权变动相关费用 300,865.02
股权激励费用 12,924,100.00 12,924,100.00
其他 1,290,371.86 725,201.41
合计 104,247,281.06 70,830,528.79
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 114,473,420.02 53,533,154.54
利息收入 -3,117,550.65 -2,395,141.67
103
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汇兑损失
减：汇兑收益
银行手续费 13,569,919.39 416,132.11
贴现利息
担保费用 882,900.00
合计 124,925,788.76 52,437,044.98
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 59,387,843.73 12,654,897.51
合计 59,387,843.73 12,654,897.51
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,143,711.86 -406,527.28
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
1,089,152.15 0.00
益的金融资产取得的投资收益
合计 -54,559.71 -406,527.28
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 40,165.19 280,615.73
其中：固定资产处置利得 40,165.19 280,615.73
政府补助 1,007,766.81 835,892.82
其他 358,368.88 154,541.82
合计 1,406,300.88 1,271,050.37
计入当期损益的政府补助：
104
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单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
中关村知识产权促进局专利
167,000.00 与收益相关
资助金
基础设施配套款（土地补偿
411,642.82 411,642.82 与资产相关
款）
吴江市重点技术项目固定资
44,250.00 44,250.00 与资产相关
产补助
基础设施建设款 164,874.00 与资产相关
固定资产贷款贴息及投资补
219,999.99 与资产相关
助款
中关村信促会中介费用补贴 10,000.00 与收益相关
国家知识产权局国外专利资
40,000.00 与收益相关
助金
中国技术交易所有限公司
330,000.00 与收益相关
2013 年中关村商标促进资金
合计 1,007,766.81 835,892.82 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 44,895.11 128,656.71 44,895.11
其中：固定资产处置损失 44,895.11 128,656.71 44,895.11
合计 44,895.11 128,656.71 44,895.11
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 72,195,803.81 40,131,838.47
递延所得税费用 -5,195,498.99 -2,379,691.08
合计 67,000,304.82 37,752,147.39
105
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 466,853,036.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 70,027,955.51
子公司适用不同税率的影响 36,833.07
调整以前期间所得税的影响 -1,055,703.79
非应税收入的影响 -468,596.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,540,183.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
所得税费用 67,000,304.82
项目 本期发生额
利润总额 466,853,036.70
所得税费用 67,000,304.82
72、其他综合收益
无
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他单位往来款 4,483,316.10 12,100.00
备用金返还 738,716.56 1,257,061.63
补助款 8,967,000.00 380,000.00
利息收入 2,952,352.49 2,394,266.20
其他款项 2,646,219.78 56,777.25
保证金退回 17,547,118.90 26,062,284.56
代收保理款 829,323.00
合计 38,164,046.83 30,162,489.64
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他单位往来款 55,545,823.45 2,852,722.96
支付的备用金 9,306,163.43 13,475,971.68
当期费用 56,586,341.84 26,573,764.98
支付的保证金 37,000,800.00 6,116,744.78
支付的其他款项 1,292,942.19 78,008.67
支付代收保理款 101,200,792.50
合计 260,932,863.41 49,097,213.07
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买武汉金中股权支付的现金净额 1,493,813.51 0.00
合计 1,493,813.51
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
武汉金中收到少数股东支付的收购款 32,802,740.00 0.00
合计 32,802,740.00 0.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
武汉金中支付原个人股东的股权转让款 37,702,740.00 0.00
非公开发行股票费用 1,450,000.00 0.00
担保费支出 0.00 882,900.00
合计 39,152,740.00 882,900.00
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 399,852,731.88 188,594,199.93
加：资产减值准备 61,675,795.44 12,654,897.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
43,869,839.47 18,280,602.69
物资产折旧
无形资产摊销 7,581,982.93 3,161,850.81
长期待摊费用摊销 1,521,588.27 1,538,288.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,729.92 -151,959.02
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 79,227,564.02 54,416,054.54
投资损失（收益以“－”号填列） 54,559.71 406,527.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,538,691.75 -2,379,691.08
存货的减少（增加以“－”号填列） -152,118,387.91 -44,251,781.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,440,339,392.82 -603,494,556.92
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
722,781,398.82 204,692,127.21
列）
经营活动产生的现金流量净额 -281,426,282.02 -166,533,440.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,251,415,178.28 859,733,403.16
减：现金的期初余额 1,233,094,483.57 794,229,248.98
现金及现金等价物净增加额 18,320,694.71 65,504,154.18
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,251,415,178.28 1,233,094,483.57
其中：库存现金 179,153.79 102,746.25
可随时用于支付的银行存款 1,193,662,891.48 1,162,877,573.76
可随时用于支付的其他货币资金 57,573,133.01 70,114,163.56
三、期末现金及现金等价物余额 1,251,415,178.28 1,233,094,483.57
75、所有者权益变动表项目注释
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
无
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
无
79、其他
无
109
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
武汉金中石
2015 年 01 月 39,241,440.0 2015 年 01 月 获得被购买 34,044,046.2
化工程有限 51.00% 收购 4,653,218.21
29 日 0 29 日 方的控制权 5
公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
合并成本 收购武汉金中石化工程有限公司
--现金 39,241,440.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 39,241,440.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 17,220,876.76
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
22,020,563.24
额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
110
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
111
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
沈阳三聚凯特催 辽宁省沈阳市经 辽宁省沈阳市经 催化剂及催化新
100.00% 设立或投资
化剂有限公司 济技术开发区 济技术开发区 材料生产
北京三聚创洁科 技术服务、化工
北京市海淀区 北京市海淀区 100.00% 设立或投资
技发展有限公司 产品销售
石油化工催化剂
苏州恒升新材料
江苏省吴江市 江苏省吴江市 销售、高新材料 100.00% 非同一控制合并
有限公司
项目的研究开发
大庆三聚能源净 苯乙烯、新戊二
黑龙江省大庆市 黑龙江省大庆市 60.00% 设立或投资
化有限公司 醇生产销售
内蒙古三聚家景 内蒙古阿拉善经 内蒙古阿拉善经 清洁 LNG 生产
51.00% 设立或投资
新能源有限公司 济开发区 济开发区 销售
技术服务、工程
武汉华工大学科
武汉金中石化工 勘察设计、施工
湖北省武汉市 技园.创新基地 1 51.00% 非同一控制合并
程有限公司 总承包、工程项
号楼 C.D 单元
目管理
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
大庆三聚能源净化有限
40.00% -4,675,886.36 44,604,433.46
公司
内蒙古三聚家景新能源
49.00% -92,315.81 97,764,154.40
有限公司
武汉金中石化工程有限
49.00% 2,280,076.92 18,825,625.18
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
112
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
内蒙古
三聚家
101,312, 430,601, 531,913, 322,996, 9,397,81 332,394, 191,517, 291,110, 482,627, 273,358, 9,562,68 282,920,
景新能
443.29 020.62 463.91 966.46 5.00 781.46 291.75 567.76 859.51 088.44 9.00 777.44
源有限
公司
大庆三
聚能源 292,028, 468,157, 760,185, 540,094, 108,580, 648,674, 177,297, 438,447, 615,744, 362,543, 130,000, 492,543,
净化有 377.32 258.81 636.13 552.47 000.01 552.48 112.66 299.59 412.25 612.69 000.00 612.69
限公司
武汉金
中石化 84,399,2 26,400,4 110,799, 72,380,1 72,380,1
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
工程有 80.83 95.52 776.35 33.12 33.12
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
内蒙古三聚
49,288,974.9
家景新能源 0.00 -188,399.62 -188,399.62 0.00 -284,093.95 -284,093.95 487,003.94
6
有限公司
大庆三聚能
277,299,231. -11,689,715.9 -11,689,715.9 -63,758,084.2 173,815,053. 16,618,190.4 16,618,190.4 19,911,116.3
源净化有限
11 1 1 9 68 3 3 3
公司
武汉金中石
34,044,046.2 -17,143,039.8
化工程有限 4,653,218.21 4,653,218.21 0.00 0.00 0.00 0.00
5 3
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
截止2015年6月30日公司向控股子公司大庆三聚能源净化有限公司提供有息财务资助本金余额人民币26,000.00万元，其
中人民币5,000.00万元按照6.00%收取利息，人民币21,000.00万元按照同期银行贷款基准利率收取利息；向控股子公司内蒙
古三聚家景新能源净化有限公司提供有息财务资助本金余额人民币50,000,000.00元，利率为同期银行贷款基准利率。
113
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京三聚裕进科 技术开发转让及
北京市门头沟区 北京市门头沟区 20.00%
技发展有限公司 推广
北京宝塔三聚能 工程勘察设计；
北京市海淀区 北京市海淀区 30.00%
源科技有限公司 施工总承包等。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京三聚裕进科技发展 北京宝塔三聚能源科技 北京三聚裕进科技发展 北京宝塔三聚能源科技
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 5,804,539.92 57,125,112.10 26,490,429.21 70,200,924.25
其中：现金和现金等价
3,891,632.42 2,842,218.33 6,457,829.21 5,331,586.08
物
非流动资产 416,867,188.18 70,650,837.49 344,352,028.88 54,912,575.54
资产合计 422,671,728.10 127,775,949.59 370,842,458.09 125,113,499.79
流动负债 122,024,518.28 5,570,096.16 67,025,810.41 1,257,529.82
负债合计 122,024,518.28 5,570,096.16 67,025,810.41 1,257,529.82
少数股东权益 600,552.67 551,254.91
归属于母公司股东权益 300,647,209.82 121,898,340.76 303,816,647.68 123,855,969.97
按持股比例计算的净资
60,129,441.96 36,661,756.03 61,728,240.74 37,156,790.99
产份额
对合营企业权益投资的 61,094,353.17 44,667,890.98 61,728,240.74 45,177,715.27
114
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账面价值
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
无
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
北京海淀科技发展 技术开发、转让及咨
北京市海淀区 48,000 万元 28.36% 28.36%
有限公司 询等
本企业的母公司情况的说明
公司的控股股东为北京海淀科技发展有限公司，成立于 1999 年 10 月 29 日，注册资本为 48,000.00 万元，法定代表人
李再生，主营业务为信息技术、生物工程与医药、房地产等领域进行投资和经营。海淀科技目前持有公司股份 187,611,056
股，占公司股本总额的 28.36%。
控股股东海淀科技的股权结构相对分散，没有单一股东通过直接或间接方式持有海淀科技股权比例或控制其表决权超过
50%，海淀科技董事会和股东会均采用三分之二表决机制，海淀科技任何一家股东均不能通过其单独持有的表决权对股东会、
董事会的决议的形成和公司重大经营事项实施实际控制，因此，本企业无最终控制方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益 1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九在其他主体中的权益 3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京华鑫正泰软件技术有限公司 控股股东之子公司
北京海科融通信息技术有限公司 控股股东之子公司
北京大行基业房地产开发有限公司 本公司董事长刘雷担任其董事长
徐州大行润丰置业有限公司 本公司董事长刘雷担任其董事长
北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 控股股东之股东
北京二维投资管理有限公司 控股股东之股东
北京大行基业科技发展有限公司 控股股东之股东
北京中恒天达科技发展有限公司 本公司非控股股东
大庆巴西尔化工有限公司 本公司控股子公司之股东
福州大学化肥催化剂国家工程研究中心 本公司控股子（孙）公司之股东
裕进（香港）有限公司 本公司参股子公司之股东
宝塔投资控股有限公司 本公司参股子公司之股东
116
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
内蒙古美方能源有限公司 本公司参股子公司之股东
李红凯 本公司参股子公司之股东
北京华石联合能源科技发展有限公司 本公司控股子公司之股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
本公司 房屋建筑物 2,445,901.50 2,412,002.00
北京三聚创洁科技发展有限公司 房屋建筑物 402,624.00 405,054.00
福建三聚福大化肥催化剂国家工程研究中
房屋建筑物 39,264.00 19,632.00
心有限公司
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北京海淀科技发展有限公司 500,000,000.00 2014 年 03 月 11 日 2019 年 03 月 11 日 否
北京海淀科技发展有限公司 100,000,000.00 2014 年 10 月 24 日 2015 年 10 月 18 日 否
北京海淀科技发展有限公司 72,000,000.00 2015 年 01 月 21 日 2016 年 01 月 21 日 否
北京海淀科技发展有限公司 35,000,000.00 2015 年 02 月 05 日 2016 年 02 月 05 日 否
北京海淀科技发展有限公司 93,000,000.00 2015 年 03 月 17 日 2016 年 03 月 17 日 否
（5）关联方资金拆借
无
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,633,043.64 6,869,131.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
采用 Black-Scholes 期权定价模型确定股票期权在授权日的
授予日权益工具公允价值的确定方法
公允价值
118
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可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 38,772,300.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,924,100.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2015年6月30日，本公司不存在需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）提供担保形成的或有事项
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 20,000,000.00 2014/9/29 2015/9/29 否
本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 20,000,000.00 2014/11/20 2015/11/19 否
本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 50,000,000.00 2014/12/5 2015/12/5 否
本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 20,000,000.00 2014/12/25 2015/12/25 否
本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 20,000,000.00 2015/2/10 2016/2/10 否
本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 30,000,000.00 2015/2/12 2016/2/12 否
本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 50,000,000.00 2015/4/16 2016/4/15 否
本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 50,000,000.00 2015/5/7 2016/5/6 否
本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 10,000,000.00 2015/6/29 2016/6/16 否
本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 100,094,633.79 2015/3/27 2015/12/15 否
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北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2014/8/11 2015/8/10 否
本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2014/10/24 2015/10/23 否
本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2015/2/12 2016/2/11 否
本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2015/4/23 2016/4/23 否
本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2015/5/6 2016/5/6 否
本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2015/6/2 2015/6/2 否
本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2015/6/23 2016/2/22 否
本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 15,658,360.40 2015/2/10 2015/10/20 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 1,200,000.00 2013/7/20 2015/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 3,000,000.00 2013/7/18 2015/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 3,500,000.00 2013/7/25 2015/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,000,000.00 2013/7/29 2015/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,000,000.00 2013/8/1 2015/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,800,000.00 2013/8/12 2015/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,500,000.00 2013/8/23 2015/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,800,000.00 2013/8/30 2016/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,600,000.00 2013/9/10 2016/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 20,000,000.00 2013/9/11 2016/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 600,000.00 2013/9/16 2016/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,200,000.00 2013/9/16 2016/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,950,000.00 2013/11/28 2016/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,970,000.00 2013/12/2 2016/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,930,000.00 2013/12/9 2016/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,900,000.00 2013/12/13 2016/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,950,000.00 2013/12/13 2016/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,900,000.00 2013/12/19 2016/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,900,000.00 2013/12/24 2017/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 10,000,000.00 2013/12/25 2017/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 10,900,000.00 2014/1/6 2017/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 400,000.00 2014/1/7 2017/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,500,000.00 2014/1/7 2017/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,800,000.00 2014/1/9 2017/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 7,690,000.00 2014/1/10 2017/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 3,010,000.00 2014/1/13 2017/11/30 否
120
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 1,890,000.00 2014/1/13 2018/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,900,000.00 2014/1/16 2018/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 3,210,000.00 2014/1/20 2018/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 3,310,000.00 2014/1/23 2018/4/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 1,690,000.00 2014/1/20 2018/11/30 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 690,000.00 2014/1/23 2019/5/29 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 4,310,000.00 2014/1/24 2019/5/29 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 60,000,000.00 2014/11/27 2015/11/26 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 13,000,000.00 2014/12/10 2015/12/9 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 7,000,000.00 2014/12/17 2015/12/16 否
本公司 大庆三聚能源净化有限公司 20,450,000.00 2015/2/11 2015/8/27 否
合 计 991,202,994.19 - - -
2）开出信用证形成的或有事项
信用证号码 受益人 银行 信用证金额 到期日 未使用金额
SchuF Chemieventile Vertriebs 中国银行西奥中心
LC0223815000688 3,330,751.80 2015-07-10 3,330,751.80
GmbH &Co.Kg 支行
截至2015年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
121
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于2015年7月20日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司非公开发
行股票的批复（证监许可[2015]1656号）》，核准公司非公开发行股票不超过116,734,079股新股。
（2）公司2015年7月17日召开的第三届董事会第十五次会议、2015年8月4日召开的2015年第二次临时股东大会分别审议
通过《关于公司办理应收账款保理业务的议案》，同意公司向霍尔果斯摩山商业保理有限公司申请办理额度不超过人民币
30,000万元的应收账款无追索权保理业务。
（3）公司2015年7月17日召开的第三届董事会第十五次会议、2015年8月4日召开的2015年第二次临时股东大会分别审议
通过《关于公司向河北银行股份有限公司邢台分行申请综合授信额度的议案》，同意公司向河北银行股份有限公司邢台分行
申请期限为1年的综合授信额度不超过人民币15,000万元（最终以银行实际审批的贷款额度为准），利率为同期银行贷款基
准利率上浮10%，担保方式为公司信用，公司董事长刘雷先生及副董事长、总经理林科先生将同时为本次公司向银行申请综
合授信额度提供无限连带责任保证担保。
（4）公司2015年7月17日召开的第三届董事会第十五次会议、2015年8月4日召开的2015年第二次临时股东大会分别审议
通过《关于公司控股子公司向北京市文化科技融资租赁股份有限公司开展设备售后回租融资业务的议案》，同意公司控股子
公司内蒙古三聚家景新能源有限公司向北京市文化科技融资租赁股份有限公司（以下简称“文化科技租赁”）开展设备售后回
租融资业务。三聚家景以其拥有的部分生产设备以售后回租的方式与文化科技租赁开展融资租赁业务，融资金额为人民币
40,000万元，融资期限共六十（60）个月，租赁利率为五年期贷款基准利率+1.75%，保证金率为4.0%（保证金冲抵最后一期
的租金中对应的款项，起租日前一次性收取），手续费率为7.5%（起租日前一次性支付）。公司将为本次售后回租事项提
供回购担保，三聚家景另一股东内蒙古美方能源有限公司（持有三聚家景49%的股份）为本次售后回租的事项提供反担保。
（5）公司2015年7月17日召开的第三届董事会第十五次会议、2015年8月4日召开的2015年第二次临时股东大会分别审议
通过《关于公司为控股子公司大庆三聚能源净化有限公司向银行申请综合授信额度提供担保的议案》，同意公司控股子公司
大庆三聚能源净化有限公司向兴业银行股份有限公司大庆分行申请不超过人民币4,000万元的流动资金综合授信额度，期限
不超过1年，为其提供连带责任保证担保；同意向中国光大银行股份有限公司大庆开发区支行申请不超过人民币7,000万元的
流动资金综合授信额度，期限不超过1年，并为其提供连带责任保证担保。
（6）公司2015年7月17日召开的第三届董事会第十五次会议、2015年8月4日召开的2015年第二次临时股东大会分别审议
通过《关于控股子公司大庆三聚能源净化有限公司调整工程项目投资预算的议案》，同意公司控股子公司大庆三聚能源净化
有限公司调整“3万吨/年苯乙烯抽提装置”项目的投资预算，对“3万吨/年苯乙烯抽提装置”项目再次追加投资预算14,022.30万
元，调整后的项目总投资预算约为51,179.75万元。
（7）公司全资子公司沈阳三聚凯特催化剂有限公司于2015年7月1日领取了编号为沈开国用(2015)第0058号的国有土地
使用证；2015年7月6日领取了编号为沈房权证经济技术开发字第N160012589、沈房权证经济技术开发字第N160012590、沈
房权证经济技术开发字第N160012591、沈房权证经济技术开发字第N160012592、沈房权证经济技术开发字第N160012593、
沈房权证经济技术开发字第N160012594、沈房权证经济技术开发字第N160012595、沈房权证经济技术开发字第N160012596、
沈房权证经济技术开发字第N160012597、沈房权证经济技术开发字第N160012598、沈房权证经济技术开发字第N160012599
房屋所有权证。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
122
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,143,5
1,476,46 90,235,3 1,386,228 76,292,10 1,067,226,2
合计提坏账准备的 100.00% 6.12% 18,340. 100.00% 6.67%
4,008.49 49.58 ,658.91 2.18 38.41
应收账款 59
单项金额不重大但
123
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单独计提坏账准备
的应收账款
1,143,5
1,476,46 90,235,3 1,386,228 76,292,10 1,067,226,2
合计 100.00% 6.12% 18,340. 100.00% 6.67%
4,008.49 49.58 ,658.91 2.18 38.41
59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,292,342,797.39 64,617,139.87 5.00%
1 年以内小计 1,292,342,797.39 64,617,139.87 5.00%
1至2年 151,281,525.10 15,128,152.51 10.00%
2至3年 23,820,694.00 7,146,208.20 30.00%
3至4年 4,501,998.00 2,250,999.00 50.00%
4至5年 1,128,288.00 564,144.00 50.00%
5 年以上 528,706.00 528,706.00 100.00%
合计 1,473,604,008.49 90,235,349.58
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,943,247.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额比例%
山东方宇润滑油有限公司 非关联方客户 276,984,226.00 1年以内 18.76%
124
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
双鸭山三聚华本新能源有限责任公司 非关联方客户 176,958,791.67 1年以内 11.99%
鹤壁华石联合能源科技有限公司 非关联方客户 141,572,761.84 1年以内、1-2年 9.59%
民生金融租赁股份有限公司 非关联方客户 109,689,206.71 1年以内 7.43%
中国石油化工股份有限公司抚顺石油化
非关联方客户 76,382,146.00 1-2年 5.17%
工研究院
合 计 781,587,132.22 52.94%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
332,765, 332,765,8 310,653 310,653,19
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
876.19 76.19 ,193.37 3.37
其他应收款
332,765, 332,765,8 310,653 310,653,19
合计 100.00% 100.00%
876.19 76.19 ,193.37 3.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
125
北京三聚环保新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
组合：保证金、内部备用金等款 9,039,023.41 12,011,543.37
组合：关联方款项 323,726,852.78 298,641,650.00
合计 332,765,876.19 310,653,193.37
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
大庆三聚能源净化有限公 1 年以内、1-3
往来款 271,453,380.56 81.57%
司 年
内蒙古三聚家景新能源有
往来款 50,273,472.22 1 年以内 15.11%
限公司
北京三聚能源净化工程有
往来款 2,000,000.00 1 年以内 0.60%
限公司
曹建喜 备用金 1,217,816.36 1-2 年 0.37%
1 年以内、1-2
李军 备用金 692,211.24 0.21%
年
合计 -- 325,636,880.38 -- 97.86%
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 898,353,340.00 898,353,340.00 859,111,900.00 0.00 859,111,900.00
对联营、合营企
61,094,353.17 61,094,353.17 61,728,240.74 0.00 61,728,240.74
业投资
合计 959,447,693.17 959,447,693.17 920,840,140.74 0.00 920,840,140.74
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京三聚创洁科
300,361,900.00 300,361,900.00
技发展有限公司
沈阳三聚凯特催
275,000,000.00 275,000,000.00
化剂有限公司
苏州恒升新材料
121,750,000.00 121,750,000.00
有限公司
大庆三聚能源净
60,000,000.00 60,000,000.00
化有限公司
内蒙古三聚家景
102,000,000.00 102,000,000.00
新能源有限公司
武汉金中石化工
0.00 39,241,440.00 39,241,440.00
程有限公司
合计 859,111,900.00 39,241,440.00 898,353,340.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京三聚 61,728,24 -633,887. 61,094,35
裕进科技 0.74 57 3.17
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发展有限
公司
61,728,24 -633,887. 61,094,35
小计
0.74 57 3.17
二、联营企业
61,728,24 -633,887. 61,094,35
合计
0.74 57 3.17
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,061,394,472.13 670,535,115.53 226,965,113.87 131,906,851.41
其他业务 5,085,202.78 3,317,730.00
合计 1,066,479,674.91 670,535,115.53 230,282,843.87 131,906,851.41
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -633,887.57 -271,885.01
合计 -633,887.57 -271,885.01
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,729.92
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,007,766.81
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 358,368.88
减：所得税影响额 263,260.63
少数股东权益影响额 126,357.95
合计 971,787.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 19.02% 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司
18.97% 0.61 0.61
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人刘雷先生、主管会计工作负责人张淑荣女士、会计机构负责人孙艳红女士签名并
盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
北京三聚环保新材料股份有限公司
法定代表人：刘雷
2015年8月21日
130