河南易成新能源股份有限公司
        2017 年度内部控制自我评价报告
河南易成新能源股份有限公司全体股东：

    为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，防范和控制公司面临
的各种风险，保护股东的合法权益，河南易成新能源股份有限公司（以下简称“公
司”或“本公司”）按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、
《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规的相关要求，
对公司 2017 年度内部控制情况进行了检查，在查阅了公司的各项内控管理制度，
了解公司及子公司有关部门在内部控制实施工作的基础上，对公司的内部控制情
况进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。建立符合上市公
司治理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证
公司生产经营目标的实现；针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化
风险全面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行；规范公
司会计行为，保证财务报表及相关信息真实、完整，提高会计信息质量；及时堵
塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现错误和舞弊行为，保护公司资产的整体安全
和完整；确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

    由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此
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外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的
程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

    三、内控制度制定的目标

    1、建立和完善符合现代企业制度要求的公司治理结构及内部组织结构，形
成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。

    2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动
的正常有序运行。

    3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊
行为，保护公司财产安全、完整，保护投资者合法权益。

    四、内控制度制定的原则

    1、全面性原则。将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所
属单位的各种业务和事项。

    2、重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。

    3、制衡性原则。在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成
相互制约、相互监督，并同时兼顾运营效率。

    4、适应性原则。内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

    5、成本效益原则。在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期效益，
以适当的成本实现有效控制。


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    五、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

    1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及
高风险领域。纳入评价范围的单位为河南易成新能源股份有限公司及其全体全资
子公司。评价范围以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大
遗漏。

    2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织机构、内部审计、
财务管理制度与财务报告、合同管理、对外投资与对外担保、技术研发管理、资
金活动、销售管理、信息披露、人力资源、关联交易。公司重点关注的高风险领
域主要包括：内部审计、财务管理制度与财务报告、合同管理、对外投资与对外
担保、资金活动、销售管理、信息披露、关联交易。

    3、公司纳入评价范围的业务和事项具体情况如下：

    （1）治理结构

    公司根据现代企业制度和企业长期战略规划的发展方向，建立了符合自身经
营发展要求的组织架构。为完善公司治理结构，建立现代企业制度，明确各方职
责，形成有效治理，充分发挥良好的公司治理对公司的规范、促进作用，公司设
立股东大会、董事会、监事会，通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》明确最高权力机构、决策层、监督层与管
理层的权力责任。

    股东大会是公司的最高权力机构，负责制定公司发展战略、经营方针及投资
计划，从整体上对公司内部控制实施决策，通过议事规则确保所有股东，特别是
中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。

    董事会包括九名董事，其中有三名独立董事，在关联交易、对外担保、高管
薪酬、重大投资及其他重大方面对公司内部控制进行独立监督，并发表独立意见，
确保内部控制的有效实施。董事会是公司的日常决策机构，也是股东大会决议的
执行机构，具体负责公司内部控制制度的建立健全、具体实施及效果评价，通过
下设的四个专门委员会对内部控制实施有效监督。其中，战略委员会负责制定重
要投资及业务领域的战略决策，研究公司中长期发展规划的设计，监控发展战略
实施情况，定期收集和分析相关信息，为决策提供支持。根据国内外光伏行业的

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发展态势，管理层审时度势结合公司自身特点对公司未来的发展方向进行深刻剖
析；薪酬与考核委员会负责对公司薪酬管理体制发生变化的要素进行严密把控；
提名委员会负责对公司董监高离职、任职背景进行合规审查；审计委员会负责对
公司财务相关事项进行审查，给出合理化建议。

    监事会是公司的监督机构，对公司的内部控制实施监督，对董事会、管理层
的工作和公司财务进行监督，并提出改进和完善建议，促进公司内部控制的进一
步完善。

    （2）组织机构

    公司现设有综合办公室、党群机构、纪检监察机构、战略管理部、财务部、
人力资源部、证券部、法务部、投资管理部、审计部、供销中心、安全技术中心、
物业工程中心、质量管理中心等职能部门，对应各部门制订了相应的岗位职责，
以明确各职能部门职责。截至本报告日，公司有平顶山易成新材料有限公司、开
封万盛新材料有限公司、新疆新路标光伏材料有限公司、开封恒锐新金刚石制品
有限公司、上海恒观投资管理有限公司、疏勒县利能光伏发电有限公司、河南易
成环保科技有限公司，扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公司等八家全资子公司以
及河南中平瀚博新能源有限责任公司、河南华沐通途新能源科技有限公司、平煤
隆基新能源科技有限公司、河南平煤国能锂电有限公司等四家控股子公司，各子
公司建立了较为完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的
原则设置相应管理部门。

    （3）内部审计

    公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会工作细则》等规定，
负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，
独立董事 2 名，其中有 1 名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。

    （4）财务管理制度与财务报告

    公司建立健全了《财务管理制度》、《募集资金管理制度》、《对外担保管
理制度》等财务管理制度。这些制度的制定和实行，规范了公司的会计核算，提
供的会计信息真实、准确、完整，保证了财务报告中的数据真实可靠，也为公司
进行重大决策提供了可靠的依据。公司认为良好、有效的财务管理制度能够确保
资产的安全、完整，并能规范财务会计的管理行为，因此公司本着量入为出、预

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算管理的原则在完善财务管理制度和各主要会计处理程序等方面建立起了科学、
严谨、高效的财务管理制度。

    公司财务部门直接负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法
规和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。
针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基
础上由会计师事务所出具审计报告，保证公司财务报告不存在重大差错。

    （5）合同管理

    在合同管理方面，公司先是对工程实施项目化管理，对重大工程采用工程项
目组专人负责制度。按照《公司章程》的授权范围，由相应部门提出工程项目实
施建议，根据公司的相关管理办法递交可行性报告等相关项目资料等，由董事会、
经理层根据授权范围进行审批。公司对工程的开工建设、物资采购、资金划转、
工程进度与质量跟踪进行把关，并根据规定进行专项审计，以确保工程项目的资
产安全，工程质量符合标准，资金使用符合操作的规范；同时，在采购上，公司
制定了详细严格的制度对采购环节进行把关。通过合格供应商制度，建立供应商
管理系统，对采购商品的质量进行控制，根据行业要求和公司的生产标准，对采
购物资进行严格的质量验收。公司高度重视采购环节，对采购流程与相关制度进
行明确规范，对市场波动实时关注并跟踪分析，能够及时做好应对工作，为后续
生产经营打下坚实基础。

    （6）对外投资与对外担保

    公司已建立健全了对外投资、担保事项的相关制度。为规范公司对外投资行
为，控制公司经营风险，根据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的
规定，制定了《对外投资管理办法》，对公司对外投资等事项进行了规定。公司
对外投资实行专业管理和逐级审批制度。公司对外投资的审批应严格按照《公司
法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总裁工
作细则》及法律法规规定的权限履行审批程序。公司进行证券投资、委托理财、
风险投资等投资事项的，应当由董事会或股东大会审议批准，不得将委托理财审
批权授予公司董事个人或经营管理层行使。公司股东大会、董事会为公司对外投
资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。其他任何部
门和个人无权做出对外投资的决定。公司董事会战略委员会为公司董事会的专门

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议事机构，负责统筹、协调和组织重大对外投资项目的分析和研究，为决策提供
建议。公司对外投资活动实行项目负责制管理，公司组织各职能部门相关人员成
立项目小组，项目小组为对外投资的责任单位。公司财务部负责对外投资的财务
管理。公司对外投资项目确定后，由公司财务部负责筹措资金，实行严格的借款、
审批与付款手续。

       为规范公司对外担保管理，控制公司经营风险，根据《公司法》、《公司章
程》及其他有关法律法规的规定，制定了《对外担保管理制度》，对公司担保事
项进行了规定。公司对外担保必须依照公司章程的规定，经董事会或股东大会审
议。

    未经公司董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保，也不得以公司名
义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。公司董事会、股东大会分
别依据《公司章程》在其职权范围进行对外担保事项的决策和授权。

    （7）技术研发管理

       公司建立了研发项目规范化流程，完善了研发的计划、考核、奖励等管理制
度，以确保研发工作的顺利进行。公司对技术研发项目按照方案提出、审查论证、
审议决策、审批实施四个步骤进行审批管理，确保了项目的开发进度和质量。

       （8）资金活动

       公司执行企业会计准则，对财务部门的岗位职责进行了严格的划分，并通过
公司内部《会计核算管理办法》、《费用管理办法》等控制制度，明确了资金使
用的授权范围与授权层级管理，并落实到各职能部门，有效地保证了资金安全与
资金的使用效率；对月度资金的使用进行预算控制，依据企业资金存量、流入速
度和资金支出计划确定后续的资金使用，确保资金使用管理到位。

       （9）销售管理

       公司根据自身实际情况和市场的运营情况不断调整，制定与时俱进的制度，
对合同的拟定、审批、执行、归档做出明确的要求。公司通过对经销商进行备案、
分级管理，对产品价格、存量、市场行情进行掌握，不断强化对销售业务的管控
力度，增强了对销售业务的控制能力，有效的保证了销售业务的合规性。

       （10）信息披露

       公司构建了符合自身特点的生产、管理信息系统，确保信息传递的及时、有
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效、规范。在信息披露方面，公司通过执行《信息披露管理制度》、《重大信息
内部报告制度》等制度，严格规范信息的传递与使用，确保对外信息披露的公平、
完整。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （11）人力资源

    公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培
训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；与公司核心技术人员签订保
密协议，防止公司商业机密泄露等；公司实行全员劳动合同制，依法与公司员工
签订劳动合同，明确劳工关系；依法为员工参加社会养老保险、医疗保险、失业
保险及住房公积金等，保障员工依法享受社会保障待遇。同时，公司非常重视员
工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司
还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们
都能胜任其工作岗位。

    （12）关联交易

    公司已制定《关联交易管理制度》，明确规定董事会和股东大会对关联交易
的审批权限、审议程序和回避要求；规定了关联交易应遵循平等自愿、等价有偿
的原则，签订关联交易书面协议；规定了关联交易应遵循市场公正、公平、公开
的定价原则，并要求对关联交易的定价依据予以充分披露。公司 2017 年度未存
在违规关联交易事项。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    1.财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

    重大缺陷：控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为；外部
审计发现的重大错报未被公司内部控制识别；审计委员会和内部审计机构对内部
控制的监督无效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；重要缺陷：
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；公司缺乏反舞弊控制措施；对于非常
规或特殊交易的账务处理，没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、准确的目标；一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标
准的其他内部控制缺陷。

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    2.财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

    重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地
预防或发现财务报告中出现影响利润总额的错报大于等于利润总额的 5%或者影
响资产总额的错报大于等于资产总额的 3%的情形时，被认定为重大缺陷；重要
缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发
现财务报告中出现影响利润总额的错报大于等于利润总额的的 3%且小于利润总
额的 5%或者影响资产总额的错报大于等于资产总额的 0.5%且小于合并资产总额
的 3%的情形时，被认定为重要缺陷；一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷
之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。即：影响利润总额的错报小于利润总额的
3%，或者影响资产总额的错报小于资产总额的 0.5%。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

    公司董事会认为，截至 2017 年 12 月 31 日，公司已根据《公司法》、《上
市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规及
规范性文件，结合实际情况建立了满足公司经营管理需要的各种内部控制制度，
并得到了有效的执行。且公司现有的内控制度适合于公司当前的运营局面。能够
预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重大错报和舞弊，保护公司资
产的安全和完整，保证会计信息的真实性和合法性，公司内控制度尚未发现存在
重大、重要缺陷。

    六、其他内部控制相关重大事项说明

    公司在报告期内不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制
情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。公司内部控制制度严
格、有效，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范
运作和健康发展具有积极作用。




                                       河南易成新能源股份有限公司 董事会

                                             二○一八年四月十七日


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