河南易成新能源股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]006318 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
河南易成新能源股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-8
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-90
审 计 报 告
大华审字[2018]006318号
河南易成新能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南易成新能源股份有限公司(以下简称易成新能公
司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了易成新能公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于易成新能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别的关键审计事项包括：
1．存货的减值；
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大华审字[2018]006318 号审计报告
2．固定资产的减值；
3．商誉的减值。
（一）存货的减值
1.事项描述
请参阅合并财务报表附注六、注释 7，截至 2017 年 12 月 31 日，
易成新能公司存货账面价值为 999,131,431.06 元，占资产总额的
14.93%，存货跌价准备为 477,921,443.81 元，其中，2017 年度计提
存货跌价准备 451,912,755.64 元。
2017 年度金刚线替代传统砂线切割工艺在单晶硅切片工艺基本
实现完全替代，大批多晶硅切片企业将传统砂浆切片机改造为金刚线
切割工艺，导致碳化硅市场急剧下跌，相关产品市场需求急剧下降。
根据企业会计准则，管理层须对存货进行减值测试。在计提存货跌价
准备时，公司管理层将存货分为两类，一类是有订单且预计未来仍有
订单的相关存货，该类存货根据目前的销售价格和未来的销量测算可
回收金额确定跌价金额；另一类是 2017 年下半年开始几乎没有订单
且预计未来不会有订单的相关存货，对该类存货全额计提跌价准备。
由于本期计提的存货跌价准备金额重大，管理层执行存货减值测
试涉及关键判断和估计，因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键
审计事项。
2.审计应对
我们针对存货减值的重要审计程序包括：
（1）我们对与存货管理相关的内部控制的设计及运行有效性进
行了解、评估及测试；
（2）我们对存货盘点进行了监盘，并关注相关存货的状态是否
与账面保持一致；
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（3）我们评估了管理层在存货减值测试中使用的方法和合理性，
特别是管理层对相关存货未来销量的预测，是否与行业情况相符；
（4）我们评估了管理层在存货减值测试中使用的相关参数，尤
其是生产成本、经营费用和相关税费等；
（5）我们评估了管理层于 2017 年 12 月 31 日对存货及其减值的
估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于获取的审计证据，我们得出审计结论，易成新能公司管理层
对存货减值的列报与披露是适当的。
（二）固定资产的减值
1.事项描述
请参阅合并财务报表附注六-注释 11，截止到 2017 年 12 月 31
日，易成新能公司合并财务报表中固定资产的账面价值为
2,121,225,555.74 元，占资产 总额 31.70% ，固定资产 减值准 备
151,964,704.56 元 ， 其 中 ， 2017 年 度 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备
144,391,850.47 元。
2017 年度碳化硅市场急剧下跌，导致公司陆续停产多条生产线，
相关生产线的机器设备大多是专用设备，预计未来不会再使用，相关
的设备存在了明显的减值迹象；另外公司仍然在使用的部分设备，由
于产销量都很小，也很可能存在减值。根据企业会计准则，在固定资
产存在减值迹象时，管理层须对固定资产进行减值测试。在计提固定
资产减值准备时，管理层根据固定资产处置时的市场价值及快速变现
因素，预测相关设备的未来现金流入，并聘请外部评估机构对固定资
产运用估值技术核定固定资产的减值。
由于 2017 年度计提的固定资产减值准备金额重大，管理层执行
固定资产减值测试涉及关键判断和估计，因此我们将固定资产减值准
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备的计提确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对固定资产减值的重要审计程序包括：
（1）我们对与固定资产管理相关的内部控制的设计及运行有效
性进行了解、评估及测试；
（2）我们对固定资产进行了监盘，并关注相关固定资产的状态
是否与账面保持一致；
（3）我们评价了由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、
客观性、经验和资质；
（4）我们与管理层讨论了固定资产的减值测试中所使用的方法；
（5）我们获取了评估师的资产评估报告，并与评估师讨论了估
值方法运用的适当性，以及相关参数运用的合理性；
（6）我们评估了管理层于 2017 年 12 月 31 日对固定资产及其减
值的估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于获取的审计证据，我们得出审计结论，易成新能公司管理层
对固定资产减值的列报与披露是适当的。
（三）商誉的减值
1.事项描述
请参阅合并财务报表附注六-注释 15，截止到 2017 年 12 月 31
日，易成新能公司合并财务报表中商誉的账面价值为 366,061,471.98
元，占资产总额 5.47%，2017 年度未计提商誉减值。
易成新能公司的商誉主要来自反向购买商誉，管理层在年末对反
向购买商誉进行减值测试，聘请了外部评估机构对反向购买商誉进行
了评估。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估
计和采用的假设，特别是在预测采用收益法进行评估的相关资产组的
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未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理
层的重大判断。该等估计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及
对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收
回价值有很大的影响。
由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商
誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对商誉减值的重要审计程序包括：
（1）我们评价了与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部
控制的设计和运行有效性；
（2）我们复核了管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）我们评价了由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、
客观性、经验和资质；
（4）我们与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、
关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合
理性；
（5）我们与公司管理层聘请的外部评估机构讨论商誉减值测试
过程中所使用的评估方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来
收入及现金流折现率等的合理性；
（6）我们将公司管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用
的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用
的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程
的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
（7）我们结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，
评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性；
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（8）我们评估了管理层于 2017 年 12 月 31 日对商誉及其减值估
计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于获取的审计证据，我们得出审计结论，易成新能公司管理层
对商誉减值的列报与披露是适当的。
四、其他信息
易成新能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括财务报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
易成新能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，易成新能公司管理层负责评估易成新能公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算易成新能公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督易成新能公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
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的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对易成新能公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致易成新能公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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6. 就易成新能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二〇一八年四月十二日
审计报告 第 8 页
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 797,620,332.62 652,919,817.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
注释 2 - 841,144.00
资产
衍生金融资产 - -
应收票据 注释 3 330,711,251.99 367,233,998.46
应收账款 注释 4 950,447,897.60 1,063,923,747.72
预付款项 注释 5 23,829,866.76 81,496,013.10
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 注释 6 37,208,225.16 291,518,464.19
存货 注释 7 999,131,431.06 1,314,300,946.43
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释 8 205,866,715.80 121,757,252.79
流动资产合计 3,344,815,720.99 3,893,991,384.32
非流动资产：
可供出售金融资产 注释 9 48,000,000.00 48,000,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释 10 49,540,721.06 98,605,760.69
投资性房地产 - -
固定资产 注释 11 2,121,225,555.74 1,506,578,599.39
在建工程 注释 12 157,366,011.98 59,213,381.39
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 注释 13 196,274,108.20 178,406,816.79
开发支出 注释 14 6,142,689.63 -
商誉 注释 15 366,061,471.98 342,560,437.89
长期待摊费用 注释 16 83,514,013.54 73,959,378.86
递延所得税资产 注释 17 32,460,734.52 77,072,296.97
其他非流动资产 注释 18 286,732,246.28 359,450,841.14
非流动资产合计 3,347,317,552.93 2,743,847,513.12
资产总计 6,692,133,273.92 6,637,838,897.44
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 1 页
合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释 19 2,052,900,000.00 1,268,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 注释 20 208,241,765.34 265,487,303.20
应付账款 注释 21 443,942,808.24 445,570,507.24
预收款项 注释 22 19,603,610.46 5,002,984.71
应付职工薪酬 注释 23 14,890,780.09 11,137,239.60
应交税费 注释 24 8,911,281.85 39,471,402.01
应付利息 注释 25 23,497,708.38 22,513,663.86
应付股利 - -
其他应付款 注释 26 45,515,460.19 70,374,875.67
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 注释 27 202,254,901.30 47,863,517.92
其他流动负债 - -
流动负债合计 3,019,758,315.85 2,175,421,494.21
非流动负债：
长期借款 注释 28 - 117,700,000.00
应付债券 注释 29 597,296,603.47 596,376,640.22
长期应付款 注释 30 446,708,875.60 71,544,629.15
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 注释 31 48,850,937.02 12,933,262.44
递延所得税负债 注释 17 5,709,024.70 6,242,929.00
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 1,098,565,440.79 804,797,460.81
负债合计 4,118,323,756.64 2,980,218,955.02
股东权益：
股本 注释 32 502,804,021.00 502,804,021.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
资本公积 注释 33 2,403,484,834.05 2,732,299,964.64
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 注释 34 44,375,848.60 44,375,848.60
未分配利润 注释 35 -761,474,211.53 262,651,708.38
归属于母公司股东权益合计 2,189,190,492.12 3,542,131,542.62
少数股东权益 384,619,025.16 115,488,399.80
股东权益合计 2,573,809,517.28 3,657,619,942.42
负债和股东权益总计 6,692,133,273.92 6,637,838,897.44
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 2 页
合并利润表
2017 年度
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释 36 1,825,753,777.60 2,401,627,909.06
减：营业成本 注释 36 1,510,807,513.83 1,861,388,159.56
税金及附加 注释 37 17,887,076.20 18,126,073.65
销售费用 注释 38 39,493,479.01 63,606,225.92
管理费用 注释 39 289,200,038.22 230,960,107.21
财务费用 注释 40 182,831,904.66 111,914,579.52
资产减值损失 注释 41 759,361,603.28 71,844,940.02
加：公允价值变动收益 注释 42 65,368.00 -65,368.00
投资收益 注释 43 -21,538,772.58 246,249.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -37,069,420.30 244,745.08
资产处置收益 注释 44 -2,700,954.56 -198,500.00
其他收益 注释 45 8,133,499.94 -
二、营业利润 -989,868,696.80 43,770,205.04
加：营业外收入 注释 47 1,500,833.33 14,464,391.65
减：营业外支出 注释 48 2,286,196.05 21,775,504.06
三、利润总额 -990,654,059.52 36,459,092.63
减：所得税费用 注释 49 48,617,236.17 9,251,939.38
四、净利润 -1,039,271,295.69 27,207,153.25
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现
2,134,514.10 -2,130,025.31
的净利润
（一）按经营持续性分类 - -
持续经营净利润 -1,039,271,295.69 27,207,153.25
终止经营净利润 - -
（二）按所有权归属分类 - -
归属于母公司所有者的净利润 -1,024,125,919.91 18,978,038.52
少数股东损益 -15,145,375.78 8,229,114.73
五、其他综合收益的税后净额 - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
2. - -
综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
1. - -
他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4. 现金流量套期损益的有效部分 - -
5. 外币财务报表折算差额 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 -1,039,271,295.69 27,207,153.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 - -
归属于少数股东的综合收益总额 -1,039,271,295.69 27,207,153.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -2.0368 0.0377
（二）稀释每股收益 -2.0368 0.0377
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 3 页
合并现金流量表
2017 年度
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,097,796,515.95 1,784,027,502.54
收到的税费返还 4,351,119.16 2,115,813.16
收到其他与经营活动有关的现金 注释 50 24,930,826.20 342,965,317.83
经营活动现金流入小计 1,127,078,461.31 2,129,108,633.53
购买商品、接受劳务支付的现金 939,670,016.35 1,398,507,080.41
支付给职工以及为职工支付的现金 179,335,525.54 141,902,597.04
支付的各项税费 84,995,884.27 107,163,928.38
支付其他与经营活动有关的现金 注释 50 106,784,552.37 616,874,657.14
经营活动现金流出小计 1,310,785,978.53 2,264,448,262.97
经营活动产生的现金流量净额 -183,707,517.22 -135,339,629.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
13,950.00 656,690.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 注释 50 240,994,555.56 18,874,257.66
投资活动现金流入小计 241,008,505.56 19,530,947.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
599,839,985.59 329,246,920.66
金
投资支付的现金 6,520,530.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 325,777,650.13 -
支付其他与投资活动有关的现金 注释 50 10,000,000.00 200,500,000.00
投资活动现金流出小计 942,138,165.72 529,746,920.66
投资活动产生的现金流量净额 -701,129,660.16 -510,215,973.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 209,400,000.00 415,652,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 3,121,040,000.00 1,607,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 3,330,440,000.00 2,023,352,000.00
偿还债务支付的现金 2,099,581,446.73 1,064,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 162,718,905.10 117,977,726.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 50 214,613,144.66 17,147,953.19
筹资活动现金流出小计 2,476,913,496.49 1,199,525,679.85
筹资活动产生的现金流量净额 853,526,503.51 823,826,320.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -330,358.77 280,449.42
五、现金及现金等价物净增加额 -31,641,032.64 178,551,167.13
加：年初现金及现金等价物余额 注释 51 473,618,930.39 295,067,763.26
六、期末现金及现金等价物余额 注释 51 441,977,897.75 473,618,930.39
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合并股东权益变动表
2017 年度
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
益工具 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 502,804,021.00 - 2,732,299,964.64 - - - 44,375,848.60 262,651,708.38 115,488,399.80 3,657,619,942.42
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 502,804,021.00 - 2,732,299,964.64 - - - 44,375,848.60 262,651,708.38 115,488,399.80 3,657,619,942.42
三、本年增减变动金额 - - -328,815,130.59 - - - - -1,024,125,919.91 269,130,625.36 -1,083,810,425.14
（一）综合收益总额 - - - - - - - -1,024,125,919.91 -15,145,375.78 -1,039,271,295.69
（二）股东投入和减少资本 - - -328,815,130.59 - - - - - 284,276,001.14 -44,539,129.45
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 209,400,000.00 209,400,000.00
2．其他权益工具持有者投入
- - - - - - - - - -
资本
3．股份支付计入股东权益的
- - - - - - - - - -
金额
4．其他 - - -328,815,130.59 - - - - - 74,876,001.14 -253,939,129.45
（三）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．结转重新计量设定受益计
- - - - - - - - - -
划净负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 502,804,021.00 - 2,403,484,834.05 - - - 44,375,848.60 -761,474,211.53 384,619,025.16 2,573,809,517.28
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合并股东权益变动表
2017 年度
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
益工具 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 502,804,021.00 - 2,431,099,964.64 - - - 41,462,871.91 246,586,646.55 17,859,285.07 3,239,812,789.17
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 502,804,021.00 - 2,431,099,964.64 - - - 41,462,871.91 246,586,646.55 17,859,285.07 3,239,812,789.17
三、本年增减变动金额 - - 301,200,000.00 - - - 2,912,976.69 16,065,061.83 97,629,114.73 417,807,153.25
（一）综合收益总额 - - - - - - - 18,978,038.52 8,229,114.73 27,207,153.25
（二）股东投入和减少资本 - - 301,200,000.00 - - - - - 89,400,000.00 390,600,000.00
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 89,400,000.00 89,400,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
- - - - - - - - - -
本
3．股份支付计入股东权益的金
- - - - - - - - - -
额
4．其他 - - 301,200,000.00 - - - - - - 301,200,000.00
（三）利润分配 - - - - - - 2,912,976.69 -2,912,976.69 - -
1．提取盈余公积 - - - - - - 2,912,976.69 -2,912,976.69 - -
2．对股东的分配 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．结转重新计量设定受益计划
- - - - - - - - - -
净负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 502,804,021.00 - 2,732,299,964.64 - - - 44,375,848.60 262,651,708.38 115,488,399.80 3,657,619,942.42
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 495,352,850.69 242,265,837.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 158,617,108.45 170,961,771.75
应收账款 注释 1 890,655,475.37 860,882,401.56
预付款项 156,253.75 3,560,635.34
应收利息 15,141,008.59 1,177,179.73
应收股利 - -
其他应收款 注释 2 693,591,335.79 605,426,401.44
存货 311,426,475.56 557,649,742.10
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 64,946,354.89 123,104,461.85
流动资产合计 2,629,886,863.09 2,565,028,430.89
非流动资产：
可供出售金融资产 14,000,000.00 14,000,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释 3 2,043,318,010.02 1,592,590,296.02
投资性房地产 - -
固定资产 326,174,378.91 440,689,675.41
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 50,853,648.55 52,537,383.18
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 2,462,421.39 3,163,890.63
递延所得税资产 - 42,861,249.16
其他非流动资产 - 179,000.00
非流动资产合计 2,436,808,458.87 2,146,021,494.40
资产总计 5,066,695,321.96 4,711,049,925.29
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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母公司资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 1,058,000,000.00 678,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 574,142,910.00 281,013,546.02
应付账款 251,035,867.14 289,195,668.47
预收款项 7,575,422.78 3,305,286.50
应付职工薪酬 1,857,790.10 4,548,041.60
应交税费 2,521,456.21 1,902,963.51
应付利息 22,268,995.84 21,701,466.67
应付股利 - -
其他应付款 321,667,375.37 96,607,133.35
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 68,700,000.00 2,200,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,307,769,817.44 1,378,474,106.12
非流动负债：
长期借款 - 67,700,000.00
应付债券 597,296,603.47 596,376,640.22
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 1,492,040.00 1,162,500.00
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 598,788,643.47 665,239,140.22
负债合计 2,906,558,460.91 2,043,713,246.34
股东权益：
股本 502,804,021.00 502,804,021.00
其他权益工具 - -
资本公积 1,977,250,937.16 1,979,535,678.42
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 43,334,036.42 43,334,036.42
未分配利润 -363,252,133.53 141,662,943.11
股东权益合计 2,160,136,861.05 2,667,336,678.95
负债和股东权益总计 5,066,695,321.96 4,711,049,925.29
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母公司利润表
2017 年度
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释 4 404,968,894.75 745,745,921.84
减：营业成本 注释 4 208,191,770.21 534,013,736.87
税金及附加 6,090,554.27 4,493,680.98
销售费用 12,347,232.39 13,872,758.49
管理费用 86,640,855.00 95,556,188.55
财务费用 147,072,881.09 77,203,573.45
资产减值损失 418,267,539.39 18,213,389.84
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 注释 5 10,875,792.00 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
资产处置收益 - -141,890.16
其他收益 1,500,060.00 -
二、营业利润 -461,266,085.60 2,250,703.50
加：营业外收入 865,255.60 2,109,422.43
减：营业外支出 1,652,997.48 5,631,722.32
三、利润总额 -462,053,827.48 -1,271,596.39
减：所得税费用 42,861,249.16 1,194,545.63
四、净利润 -504,915,076.64 -2,466,142.02
持续经营净利润 -504,915,076.64 -2,466,142.02
终止经营净利润 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 -504,915,076.64 -2,466,142.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
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母公司现金流量表
2017 年度
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 362,178,753.91 916,754,872.86
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 246,334,341.62 141,810,053.45
经营活动现金流入小计 608,513,095.53 1,058,564,926.31
购买商品、接受劳务支付的现金 482,759,198.27 741,163,065.90
支付给职工以及为职工支付的现金 30,141,593.51 40,504,114.47
支付的各项税费 11,400,483.16 5,926,548.47
支付其他与经营活动有关的现金 190,971,548.44 78,228,286.92
经营活动现金流出小计 715,272,823.38 865,822,015.76
经营活动产生的现金流量净额 -106,759,727.85 192,742,910.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
120,240,000.00 25,650,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 284,048,684.96 750,000.00
投资活动现金流入小计 404,288,684.96 26,400,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
407,308.51 6,966,284.23
现金
投资支付的现金 343,486,994.63 80,350,331.37
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 152,530,718.40 310,500,000.00
投资活动现金流出小计 496,425,021.54 397,816,615.60
投资活动产生的现金流量净额 -92,136,336.58 -371,416,615.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1,744,240,000.00 878,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 180,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 1,924,240,000.00 878,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,365,440,000.00 578,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,424,235.10 79,105,182.65
支付其他与筹资活动有关的现金 195,664,470.19 566,777.01
筹资活动现金流出小计 1,667,528,705.29 657,771,959.66
筹资活动产生的现金流量净额 256,711,294.71 220,228,040.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -392,686.90 265,272.66
五、现金及现金等价物净增加额 57,422,543.38 41,819,607.95
加：年初现金及现金等价物余额 146,539,060.11 104,719,452.16
六、期末现金及现金等价物余额 203,961,603.49 146,539,060.11
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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母公司股东权益变动表
2017 年度
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十六 本期金额
其他权益 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
工具 存股 收益 储备
一、上年年末余额 502,804,021.00 - 1,979,535,678.42 - - - 43,334,036.42 141,662,943.11 2,667,336,678.95
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 502,804,021.00 - 1,979,535,678.42 - - - 43,334,036.42 141,662,943.11 2,667,336,678.95
三、本年增减变动金额 - - -2,284,741.26 - - - - -504,915,076.64 -507,199,817.90
（一）综合收益总额 - - - - - - - -504,915,076.64 -504,915,076.64
（二）股东投入和减少资本 - - -2,284,741.26 - - - - - -2,284,741.26
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
4．其他 - - -2,284,741.26 - - - - - -2,284,741.26
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -
或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 502,804,021.00 - 1,977,250,937.16 - - - 43,334,036.42 -363,252,133.53 2,160,136,861.05
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 11 页
母公司股东权益变动表
2017 年度
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十六 上期金额
其他权 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益工具 存股 收益 储备
一、上年年末余额 502,804,021.00 - 1,979,535,678.42 - - - 43,334,036.42 144,129,085.13 2,669,802,820.97
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 502,804,021.00 - 1,979,535,678.42 - - - 43,334,036.42 144,129,085.13 2,669,802,820.97
三、本年增减变动金额 - - - - - - - -2,466,142.02 -2,466,142.02
（一）综合收益总额 - -2,466,142.02 -2,466,142.02
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -
或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 502,804,021.00 - 1,979,535,678.42 - - - 43,334,036.42 141,662,943.11 2,667,336,678.95
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 12 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
河南易成新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为河南新大新
科技有限公司。2008 年 9 月 23 日，经河南新大新科技有限公司股东会审议通过，河南新大
新科技有限公司以截止 2008 年 7 月 31 日，经鹏城会计师事务所审计的净资产 10,643.56
万元，按 1.01:1 比例折为 10,500 万股，由各发起人按在公司的股权比例分享，其余部分计
入股份公司的资本公积。2008 年 10 月 8 日，新大新材取得开封市工商行政管理局颁发的注
册号为 410100100026546 的《企业法人营业执照》。
经中国证监会“证监许可字[2010]532 号”文核准，公司于 2010 年 5 月在深圳证券交
易所首次公开发行 3,500 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 43.40 元，并于 2010 年 6
月 25 日起在深圳证券交易所挂牌交易。公司股票简称“新大新材”，股票代码 300080。
经公司 2010 年度股东大会通过决议，以公司 2010 年 12 月 31 日总股本 14,000 万股
为基数，每 10 股派现金红利 4 元（含税），同时用资本公积金每 10 股转增 10 股。公司于
2011 年 7 月 15 日实施该股本转增方案，并于 2011 年 8 月 4 日完成工商变更。该次转增后，
公司总股本 28,000 万股。
经公司 2011 年度股东大会通过决议，以公司 2011 年 12 月 31 日总股本 28,000 万股
为基数，用资本公积金每 10 股转增 3 股。公司于 2012 年 5 月 25 日实施该股本转增方案,
并于 2012 年 6 月 28 日完成工商变更。该次转增后，公司总股本 36,400 万股。
公司于 2013 年 4 月 25 日收到中国证监会《关于核准河南新大新材料股份有限公司向中
国平煤神马能源化工集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]588
号），同意公司以 6.41 元/股的价格定向增发收购平顶山易成新材料有限公司 100%的股权。
本次发行 138,804,021 股，发行后公司总股本为 502,804,021 股。
公司于 2015 年 11 月 17 日召开 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司
名称及增加经营范围的预案》，会议决定：将公司中文名称由：“河南新大新材料股份有限公
司”变更为“河南易成新能源股份有限公司”；公司证券简称由“新大新材”变更为“易成
新能”。经深圳证券交易所核准,自 2015 年 11 月 27 日起, 公司中文名称由：“河南新大新材
料股份有限公司”变更为“河南易成新能源股份有限公司”；公司证券简称由“新大新材”
变更为“易成新能”。同时，公司收到开封市工商行政管理局换发的新营业执照:统一社会信
用代码为：914102002681294387。
财务报表附注 第 1 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
截止 2017 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 502,804,021 股，公司注册资本为
502,804,021 元。
注册地址：河南省开封市精细化工产业园区；总部地址：河南省开封市精细化工产业园
区；母公司为中国平煤神马能源化工集团有限责任公司，集团最终实际控制人为河南省国资
委。
(二)公司的业务性质和主要经营活动
本公司属非金属矿物质品行业，主要产品或服务为太阳能多晶硅片切割刃料与半导体线
切割刃料的生产、废砂浆的回收再利用、金刚线的生产与销售、太阳能电站建设、负极材料
生产等业务、电池片的生产与销售、光伏电站运营。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 12 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 47 户，具体包括：
子公司名称 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
平顶山易成新材料有限公司 一级 100.00 100.00
开封万盛新材料有限公司 一级 100.00 100.00
新疆新路标光伏材料有限公司 一级 100.00 100.00
河南华沐通途新能源科技有限公司 一级 40.00 40.00
开封恒锐新金刚石制品有限公司 一级 100.00 100.00
上海恒观投资管理有限公司 一级 100.00 100.00
河南中平瀚博新能源有限责任公司 一级 76.00 76.00
疏勒县利能光伏发电有限公司 一级 100.00 100.00
河南易成环保科技有限公司 一级 100.00 100.00
扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公司 一级 100.00 100.00
平煤隆基新能源科技有限公司 一级 50.20 50.20
河南易成新能碳材料有限公司 二级 76.00 76.00
河南易成瀚博能源科技有限公司 二级 76.00 76.00
上海中科易成新材料技术有限公司 二级 63.01 63.01
海东市贵强硅业科技有限公司 二级 55.00 55.00
开封市华风新能源科技有限公司 二级 40.00 40.00
河南华沐能信新能源科技有限公司 二级 40.00 40.00
河南华沐通途电力设计院有限公司 二级 40.00 40.00
河南华沐通途电力工程有限公司 二级 40.00 40.00
河南晟融新能源科技有限公司 二级 40.00 40.00
项城市南华光伏发电有限公司 二级 40.00 40.00
财务报表附注 第 2 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
子公司名称 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
项城市永华光伏发电有限公司 二级 40.00 40.00
项城市范华光伏发电有限公司 二级 40.00 40.00
项城市奥博光伏发电有限公司 二级 40.00 40.00
项城市奥旗光伏发电有限公司 二级 40.00 40.00
项城市华店光伏发电有限公司 二级 40.00 40.00
项城市华寺光伏发电有限公司 二级 40.00 40.00
项城市华乐光伏发电有限公司 二级 40.00 40.00
河南中铁通途新能源科技有限公司 二级 40.00 40.00
江苏华之熠新能源科技有限公司 二级 32.00 32.00
河南华悦新能源科技有限公司 二级 28.00 28.00
民权华沐通途新能源科技有限公司 二级 40.00 40.00
河南晶亿源新能源科技有限公司 二级 28.00 28.00
郑州华峰新能源科技有限公司 二级 40.00 40.00
北京华沐创源新能源科技有限公司 二级 20.40 20.40
徐州华都新能源科技有限公司 二级 40.00 40.00
南通华联新能源科技有限公司 二级 40.00 40.00
无锡华都新能源科技有限公司 二级 40.00 40.00
无锡华悦新能源科技有限公司 二级 40.00 40.00
建湖华都新能源科技有限公司 二级 40.00 40.00
宜兴华悦新能源科技新公司 二级 40.00 40.00
烟台市华都光伏发电有限责任公司 三级 40.00 40.00
大理华都新能源科技有限公司 三级 40.00 40.00
襄阳华亿兴新能源科技有限公司 三级 40.00 40.00
洛阳合辉新能源科技有限公司 三级 40.00 40.00
郑州市寰隆新能源有限公司 三级 40.00 40.00
郑州市融华新能源有限公司 三级 40.00 40.00
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
名称 变更原因
平煤隆基新能源科技有限公司 同一控制企业合并
上海中科易成新材料技术有限公司 非同一控制企业合并
海东市贵强硅业科技有限公司 非同一控制企业合并
河南华沐通途电力设计院有限公司 非同一控制企业合并
河南华沐通途电力工程有限公司 非同一控制企业合并
项城市南华光伏发电有限公司 投资设立
财务报表附注 第 3 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
名称 变更原因
项城市永华光伏发电有限公司 投资设立
项城市范华光伏发电有限公司 投资设立
项城市奥博光伏发电有限公司 投资设立
项城市奥旗光伏发电有限公司 投资设立
项城市华店光伏发电有限公司 投资设立
项城市华寺光伏发电有限公司 投资设立
项城市华乐光伏发电有限公司 投资设立
河南中铁通途新能源科技有限公司 投资设立
江苏华之熠新能源科技有限公司 投资设立
河南华悦新能源科技有限公司 投资设立
民权华沐通途新能源科技有限公司 投资设立
河南晶亿源新能源科技有限公司 投资设立
郑州华峰新能源科技有限公司 投资设立
北京华沐创源新能源科技有限公司 投资设立
徐州华都新能源科技有限公司 投资设立
南通华联新能源科技有限公司 投资设立
无锡华都新能源科技有限公司 投资设立
无锡华悦新能源科技有限公司 投资设立
建湖华都新能源科技有限公司 投资设立
宜兴华悦新能源科技新公司 投资设立
烟台市华都光伏发电有限责任公司 投资设立
大理华都新能源科技有限公司 投资设立
襄阳华亿兴新能源科技有限公司 投资设立
洛阳合辉新能源科技有限公司 投资设立
郑州市寰隆新能源有限公司 投资设立
郑州市融华新能源有限公司 投资设立
2.本期不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式
丧失控制权的经营实体。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，
财务报表附注 第 4 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（三）营业周期
营业周期为 12 个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有
对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
财务报表附注 第 5 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
财务报表附注 第 6 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
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财务报表附注
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
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出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
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1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
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持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得
或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在
活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可
观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入
值。
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6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工
具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，本公司
判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末
公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股
成本的计算方法 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定
期末公允价值的确定方法 其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌
期间。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所
有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累
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计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
（十一）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 20 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
根据业务性质，认定无信用风险，主要为合并关联方的
特殊风险组合 不计提坏账准备
应收款项
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 15.00 15.00
3-4 年 50.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00
组合 2：采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
合并范围内关联方往来款项，预计无回收风险，不计
特殊风险组合
提坏账准备
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露其单项计提的理由和计
提方法。
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
（十二）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、
在产品、发出商品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十三）持有代售
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
（十四）长期股权投资
1．投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
财务报表附注 第 19 页
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有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
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能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3.固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
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备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 5,10,20 5.00 19.00,9.50,4.75
辅助设备 5 5.00 19.00
运输设备 5 5.00 19.00
电子设备及其他 5 5.00 19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
（十七）在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
财务报表附注 第 24 页
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十九）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括财务软
件等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
财务报表附注 第 25 页
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 受益期限
专有技术 5~20 年 受益期限
软件 3~10 年 受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。具体标准为项目中试阶段之前的各项活动都属于研究阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。具体判断标准为项目是
否进入中试阶段，即产品正式投产前的试验，是产品在大规模量产前的较小规模试验。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十一）长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
根据受益期确定。
（二十二）职工薪酬
财务报表附注 第 27 页
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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
（二十三）预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十四）收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
公司销售分为内销和外销。
（1）内销收入确认
公司内销以赊销为主，收入确认时点以货物移交时客户签收的回执单的签收日期作为收
入的确认时点。公司交货通过物流公司送货要求带回公司客户回签的发货回执单，财务部根
据客户签收的回执单及仓管员、发货员和销售部经理签字确认的销售出库单确认收入。
（2）外销收入确认
公司外销主要为款到发货。收入确认时点以出口报关并收到运输提单的日期作为收入的
确认时点。财务部销售会计以出口商品报关并取得由海关签发的报关单、装箱单、提单，作
为销售收入的确认时点。
2. 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
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确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3. 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4. 建造合同收入的确认依据和方法
当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用
的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
合同总收入能够可靠地计量；
与合同相关的经济利益很可能流入企业；
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
与合同相关的经济利益很可能流入企业；
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收
入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5. 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
（二十五）政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，其中与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内分期计入损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业
已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下情况进行会计处
理，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助中与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十七）经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。融
资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
（二十八）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序
与公司日常相关的政府补助从“营业外收入”调整
经董事会审议通过
至“其他收益”
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序
非流动资产处置收益从“营业外收入”和“营业外
经董事会审议通过
支出”调整至“资产处置收益”
会计政策变更说明：
2017 年 5 月 10 日，财政部发布了财会[2017]15 号文，对《企业会计准则第 16 号——
政府补助》进行了修订。修订后的准则将自 2017 年 6 月 12 日起施行，并自 2017 年 1 月 1
日起采用未来适用法。
本公司已根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定，对于该规定影响的财务
报表列报项目金额进行了调整，将 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间发生的与公司
日常相关的政府补助从“营业外收入”调整至“其他收益”8,133,499.94 元，对于 2016 年
1 月 1 日至 12 月 31 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间
的财务报表也不予追溯调整。
2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关
于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了
“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准
则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
本公司已根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
的规定，对于该规定影响的财务报表列报项目金额进行了调整，将 2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日期间发生的非流动资产处置收益从“营业外收入”和“营业外支出”调整至“资
产处置收益”-2,700,954.56 元，将 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间发生的非流
动资产处置收益从“营业外收入”和“营业外支出”调整至“资产处置收益”-198,500.00
元。
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
（二十九）前期差错更正
1.追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2.未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
1.流转税及附加税费
税种 计税依据 税率（%）
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入，
增值税 6.00，11.00，17.00
应税销售服务收入、无形资产或者不动产
城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00
教育费附加 实缴流转税税额 3.00
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00
2.企业所得税
公司名称 税率（%） 备注
河南易成新能源股份有限公司 15.00
平顶山易成新材料有限公司 15.00
开封万盛新材料有限公司 25.00
新疆新路标光伏材料有限公司 25.00
河南华沐通途新能源科技有限公司 25.00
开封恒锐新金刚石制品有限公司 15.00
上海恒观投资管理有限公司 25.00
河南中平瀚博新能源有限责任公司 15.00
疏勒县利能光伏发电有限公司 25.00
河南易成环保科技有限公司 25.00
扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公司 25.00
平煤隆基新能源科技有限公司 25.00
河南易成新能碳材料有限公司 25.00
河南易成瀚博能源科技有限公司 25.00
上海中科易成新材料技术有限公司 25.00
海东市贵强硅业科技有限公司 25.00
开封市华风新能源科技有限公司 25.00
河南华沐能信新能源科技有限公司 25.00
河南华沐通途电力设计院有限公司 25.00
河南华沐通途电力工程有限公司 25.00
河南晟融新能源科技有限公司 25.00
项城市南华光伏发电有限公司 25.00
项城市永华光伏发电有限公司 25.00
项城市范华光伏发电有限公司 25.00
项城市奥博光伏发电有限公司 25.00
项城市奥旗光伏发电有限公司 25.00
项城市华店光伏发电有限公司 25.00
项城市华寺光伏发电有限公司 25.00
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
公司名称 税率（%） 备注
项城市华乐光伏发电有限公司 25.00
河南中铁通途新能源科技有限公司 25.00
江苏华之熠新能源科技有限公司 25.00
河南华悦新能源科技有限公司 25.00
民权华沐通途新能源科技有限公司 25.00
河南晶亿源新能源科技有限公司 25.00
郑州华峰新能源科技有限公司 25.00
北京华沐创源新能源科技有限公司 25.00
徐州华都新能源科技有限公司 25.00
南通华联新能源科技有限公司 25.00
无锡华都新能源科技有限公司 25.00
无锡华悦新能源科技有限公司 25.00
建湖华都新能源科技有限公司 25.00
宜兴华悦新能源科技新公司 25.00
烟台市华都光伏发电有限责任公司 25.00
大理华都新能源科技有限公司 25.00
襄阳华亿兴新能源科技有限公司 25.00
洛阳合辉新能源科技有限公司 25.00
郑州市寰隆新能源有限公司 25.00
郑州市融华新能源有限公司 25.00
3.房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率
为 12%。
4.个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴，独立董事津贴个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术
企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合
发布了国科发火[2008]172 号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火[2008]362 号《高
新技术企业认定管理工作指引》，规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业，
都可以适用 15%的优惠税率。
公司于 2017 年通过高新技术企业复审，有效期三年。本期河南易成新能源股份有限公
司按照 15%的税率计缴企业所得税。
平顶山易成新材料有限公司于 2015 年 8 月 3 日重新申报并通过了高新技术企业的认定，
财务报表附注 第 36 页
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2017 年度
财务报表附注
取得高新企业证书，证书编号 GR201541000018，有效期三年，本期平顶山易成新材料有限
公司按照 15%的税率计缴企业所得税。
开封恒锐新金刚石制品有限公司于 2015 年通过了高新技术企业的认定，取得高新技术
企业证书（发证时间：2015 年 11 月 16 日），证书编号 GR201541000334，有效期三年，本期
开封恒锐新金刚石制品有限公司按照 15%的税率计缴企业所得税。
河南中平瀚博新能源有限责任公司于 2017 年通过了高新技术企业的认定，取得高新技
术企业证书（发证时间：2017 年 12 月 1 日），证书编号 GR201741000952，有效期三年，本
期河南中平瀚博新能源有限责任公司按照 15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局 2008 年 9 月 23 日发布的《关于执行资源综合利用企业所得
税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47 号），企业自 2008 年 1 月 1 日起以《目录》中
所列资源为主要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计
算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条，从
事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，享受企业所得税 3 免 3 减半优惠。子
公司疏勒县利能光伏发电有限公司和扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公司从 2016 年开始企
业所得税 3 免 3 减半，本期疏勒县利能光伏发电有限公司和扎鲁特旗通能光伏电力开发有限
公司企业所得税率为 0。
据财政部、国家税务总局、国家发展改革委 2009 年 12 月 31 日发布的《关于公布环境
保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》财税[2009]166 号，企业从事符合
条件的环境保护、节能节水项目的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起享受企
业所得税 3 免 3 减半优惠。子公司河南易成环保科技有限公司符合《目录》中所列示的工业
废水处理项目，自 2016 年取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起享受企业所得税 3 免 3
减半优惠，本期河南易成环保科技有限公司企业所得税税率为 0。
根据财政部、国家税务总局 2015 年 6 月 12 日发布的关于印发《资源综合利用产品和劳
务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78 号），纳税人销售自产的资源综合利用产品和提
供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。子公司河南易成环保科技有限公司符合
《目录》中所列的提供污水处理劳务，自 2016 年 5 月 1 日起享受增值税即征即退政策，退
税比例为 70%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,204.23 1,142.00
银行存款 441,960,693.52 473,617,788.39
其他货币资金 355,642,434.87 179,300,887.24
合计 797,620,332.62 652,919,817.63
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 355,642,334.87 179,295,190.21
存出投资款 100.00 5,697.03
合计 355,642,434.87 179,300,887.24
注释2．以公允价值计量且计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产小计 --- 841,144.00
债务工具投资 --- ---
权益工具投资 --- 841,144.00
衍生金融资产 --- ---
其他 --- ---
指定为以公允价值计量且变动计
--- ---
入当期损益的金融资产小计
债务工具投资 --- ---
权益工具投资 --- ---
其他 --- ---
合计 --- 841,144.00
注释3．应收票据
1.应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 313,709,589.09 165,374,219.08
商业承兑汇票 17,001,662.90 201,859,779.38
合计 330,711,251.99 367,233,998.46
2.期末公司已质押的应收票据
项目 金额
银行承兑汇票 300,195,611.82
财务报表附注 第 38 页
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项目 金额
商业承兑汇票 ---
合计 300,195,611.82
3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 407,822,705.76 ---
商业承兑汇票 28,378,731.41 ---
合计 436,201,437.17 ---
4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释4．应收账款
1.应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
296,281,422.52 24.27 173,701,720.50 58.63 122,579,702.02
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
923,880,404.09 75.69 96,012,208.51 10.39 827,868,195.58
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
488,647.50 0.04 488,647.50 100.00 ---
计提坏账准备的应收账款
合计 1,220,650,474.11 100.00 270,202,576.51 22.14 950,447,897.60
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
39,589,896.31 3.36 31,406,166.14 79.33 8,183,730.17
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,136,888,433.35 96.60 81,148,415.80 7.14 1,055,740,017.55
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
421,887.50 0.04 421,887.50 100.00 ---
计提坏账准备的应收账款
合计 1,176,900,217.16 100.00 112,976,469.44 9.60 1,063,923,747.72
应收账款种类的说明：
（1）组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 445,523,862.68 22,276,193.14 5.00
1－2 年 435,093,671.23 43,509,367.12 10.00
财务报表附注 第 39 页
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2－3 年 4,468,658.08 670,298.71 15.00
3－4 年 18,475,725.13 9,237,862.57 50.00
4 年以上 20,318,486.97 20,318,486.97 100.00
合计 923,880,404.09 96,012,208.51 10.39
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
对方破产重整，根
江西赛维 LDK 太阳能高科技有 据共益债权和普通
134,686,609.71 91,448,639.69 67.90
限公司 债权的清偿比例计
提
对方为农户建设
光伏扶贫电站，部
分项目产生产权纠
河南倚韵光伏科技有限公司 118,180,280.00 38,838,548.00 32.86 纷 无 法 取 得 收 益
权，根据目前与农
户达成协议的情况
计提坏账
法院已经判决，无
江苏聚能硅业有限公司 16,367,460.34 16,367,460.34 100.00
法执行
安阳市凤凰光伏科技有限公司 10,671,641.79 10,671,641.79 100.00 已破产
江苏创大光伏科技有限公司 4,570,200.00 4,570,200.00 100.00 吊销未注销
东方电气集团峨嵋半导体材料
3,908,107.15 3,908,107.15 100.00 已破产，终止执行
有限公司
浙江昌峰光伏太阳能科技有限
2,593,500.00 2,593,500.00 100.00 已吊销
公司
重庆兰花太阳能电力股份有限 法院已经判决，无
2,312,387.50 2,312,387.50 100.00
公司 资产执行
法院已经判决，无
马鞍山晶威电子科技有限公司 1,535,769.00 1,535,769.00 100.00
资产执行
已经判决，但对方
昆山莱辉新材料有限公司 1,028,000.00 1,028,000.00 100.00
企业无偿还能力
河南硅创商贸有限公司 224,467.03 224,467.03 100.00 已注销
湖州新元泰微电子有限公司 203,000.00 203,000.00 100.00 已吊销
江苏世纪中天光伏材料有限公
179,740.00 179,740.00 100.00 吊销未注销
司
铜陵市富尔特蓝晶科技有限公
124,647.50 124,647.50 100.00 吊销未注销
司
浙江光普能源有限公司 117,500.00 117,500.00 100.00 已注销
江苏凯乐硅材料有限公司 62,000.00 62,000.00 100.00 已吊销
东海县晶得利电子元件厂 4,760.00 4,760.00 100.00 吊销未注销
合计 296,770,070.02 174,190,368.00 --- ---
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
财务报表附注 第 40 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
本期计提坏账准备金额 157,226,107.07 元；无收回或转回坏账准备。
3.本期无实际核销的应收账款。
4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 已计提坏账
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 134,686,609.71 11.03 91,448,639.69
河南倚韵光伏科技有限公司 118,180,280.00 9.68 38,838,548.00
青岛博暄聚能科技有限公司 59,367,738.00 4.86 5,549,592.90
许昌华晶新能源科技有限公司 53,135,380.00 4.35 4,756,841.00
江西旭阳雷迪高科技股份有限公司 49,601,293.36 4.06 4,286,789.09
合计 414,971,301.07 33.98 144,880,410.68
5. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6. 期末无以应收款项为标的进行证券化的情况。
注释5．预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 23,701,491.96 99.46 81,445,295.90 99.93
1至2年 122,612.30 0.52 44,954.70 0.06
2至3年 --- --- --- ---
3 年以上 5,762.50 0.02 5,762.50 0.01
合计 23,829,866.76 100.00 81,496,013.10 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 账龄 未结算原因
无锡佳合众新能源科技有限公司 6,034,406.90 1 年以内 货物未收到
河南博锐新材料有限公司 5,105,740.01 1 年以内 货物未收到
郑州才高物业管理有限公司 1,878,227.67 2 年以内 预付房租
优耐铜材（苏州）有限公司 698,915.00 1 年以内 货物未收到
广州市金华大化学试剂有限公司 510,000.00 1 年以内 货物未收到
合计 14,227,289.58 --- ---
注释6．其他应收款
1.其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
财务报表附注 第 41 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
35,792,231.58 47.98% 35,792,231.58 100.00 ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
38,800,021.07 52.01 1,591,795.91 4.10 37,208,225.16
账准备的其他应收款
其中：组合 1 18,800,021.07 25.20 1,591,795.91 8.47 17,208,225.16
组合 2 20,000,000.00 26.81 --- --- 20,000,000.00
单项金额虽不重大但单项计
7,548.00 0.01 7,548.00 100.00 ---
提坏账准备的其他应收款
合计 74,599,800.65 100.00 37,391,575.49 50.12 37,208,225.16
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
17,292,231.58 5.38 17,292,231.58 100.00 ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
303,858,409.08 94.62 12,339,944.89 4.06 291,518,464.19
账准备的其他应收款
其中：组合 1 83,358,409.08 25.96 12,339,944.89 14.80 71,018,464.19
组合 2 220,500,000.00 68.66 --- --- 220,500,000.00
单项金额虽不重大但单项计
--- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 321,150,640.66 100.00 29,632,176.47 9.23 291,518,464.19
其他应收款种类的说明：
(1)组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,878,023.70 543,901.20 5.00
1－2 年 7,426,471.20 742,647.13 10.00
2－3 年 223,857.17 33,578.58 15.00
3－4 年 --- --- 50.00
4 年以上 271,669.00 271,669.00 100.00
合计 18,800,021.07 1,591,795.91 8.47
（2）组合 2 中，不计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注 第 42 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
组合名称 账面余额 备注
开封市禹王台区财政局 20,000,000.00 政府保证金，预计无回收风险
合计 20,000,000.00 ---
（3））期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款的情况
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
江苏中显集团有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 100.00 预计无法回收
永靖县春辉化工有限责任公司 7,671,483.92 7,671,483.92 100.00 预计无法回收
兰州黑石碳化硅有限公司 7,258,488.66 7,258,488.66 100.00 预计无法回收
石棉县腾龙光伏材料有限公司 1,282,259.00 1,282,259.00 100.00 预计无法回收
昌乐鑫源碳化硅微粉有限公司 730,000.00 730,000.00 100.00 预计无法回收
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限
500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法回收
公司
辽宁新大新能源投资有限公司 350,000.00 350,000.00 100.00 预计无法回收
昆山莱辉新材料有限公司 7,548.00 7,548.00 100.00 预计无法回收
合计 35,799,779.58 35,799,779.58 --- ---
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,759,399.02 元；本期无收回或转回的坏账准备。
3.本期无实际核销的其他应收款。
4.其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 22,571,398.22 223,968,655.00
往来款 47,007,151.27 91,239,316.73
备用金 4,688,053.61 5,714,703.46
其他 333,197.55 227,965.47
合计 74,599,800.65 321,150,640.66
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
开封市禹王台区财政局 保证金 20,000,000.00 1-2 年 26.81% ---
江苏中显集团有限公司 往来款 18,000,000.00 4 年以上 24.13% 18,000,000.00
永靖县春辉化工有限责任
往来款 7,671,483.92 4 年以上 10.28% 7,671,483.92
公司
兰州黑石碳化硅有限公司 往来款 7,258,488.66 4 年以上 9.73% 7,258,488.66
石棉县腾龙光伏材料有限
往来款 1,282,259.00 4 年以上 1.72% 1,282,259.00
公司
合计 --- 54,212,231.58 72.67% 34,212,231.58
6.本期无终止确认的其他应收款项情况。
财务报表附注 第 43 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
7.期末无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
8.期末无按应收金额确认的政府补助。
注释7．存货
1.存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 371,359,845.76 32,321,311.93 339,038,533.83
委托加工物资 10,262,235.58 --- 10,262,235.58
在产品 64,976,297.61 16,674,338.84 48,301,958.77
工程施工 60,001,297.73 --- 60,001,297.73
自制半成品 743,100,194.83 383,216,725.75 359,883,469.08
库存商品 218,943,580.45 45,709,067.29 173,234,513.16
发出商品 8,409,422.91 --- 8,409,422.91
合计 1,477,052,874.87 477,921,443.81 999,131,431.06
续：
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 354,149,208.62 12,195,508.55 341,953,700.07
委托加工物资 8,188,462.18 --- 8,188,462.18
在产品 237,168,434.11 11,998,254.84 225,170,179.27
工程施工 24,571,892.14 --- 24,571,892.14
自制半成品 627,594,861.72 9,242,554.01 618,352,307.71
库存商品 91,819,817.87 3,114,767.86 88,705,050.01
发出商品 8,091,566.26 732,211.21 7,359,355.05
合计 1,351,584,242.90 37,283,296.47 1,314,300,946.43
其中：期末余额中无用于担保的存货。
期末余额中无所有权受到限制的存货。
2.存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期增加额 年末账面余额
转回 转销
原材料 12,195,508.55 20,545,756.56 --- 419,953.18 32,321,311.93
委托加工物资 --- --- --- --- ---
在产品 11,998,254.84 16,674,338.84 --- 11,998,254.84 16,674,338.84
工程施工 --- --- --- --- ---
自制半成品 9,242,554.01 373,974,171.74 --- --- 383,216,725.75
财务报表附注 第 44 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期增加额 年末账面余额
转回 转销
库存商品 3,114,767.86 43,157,415.63 --- 563,116.20 45,709,067.29
发出商品 732,211.21 --- --- 732,211.21 ---
合计 37,283,296.47 454,351,682.77 --- - 13,713,535.43 477,921,443.81
3.存货跌价准备情况
本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
存货期末余额的比例
原材料 可变现净值低于账面价值 --- ---
委托加工物资 可变现净值低于账面价值 --- ---
自制半成品 可变现净值低于账面价值 --- ---
在产品 可变现净值低于账面价值 --- ---
库存商品 可变现净值低于账面价值 --- ---
发出商品 可变现净值低于账面价值 --- ---
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 27,951,460.56 13,221,918.95
即征即退增值税 --- 1,889,309.03
待认证进项税额 27,053,635.89 51,228,451.57
留底税额 140,861,619.35 55,417,573.24
委托贷款 10,000,000.00 ---
合计 205,866,715.80 121,757,252.79
注释9．可供出售金融资产
1. 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 --- --- --- --- --- ---
可供出售权益工具 48,000,000.00 --- 48,000,000.00 48,000,000.00 --- 48,000,000.00
按公允价值计量 --- --- --- --- --- ---
按成本计量 48,000,000.00 --- 48,000,000.00 48,000,000.00 --- 48,000,000.00
其他 --- --- --- --- --- ---
合计 48,000,000.00 --- 48,000,000.00 48,000,000.00 --- 48,000,000.00
2.期末按成本计量的权益工具
在被投资单位持 账面余额
被投资单位
股比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注 第 45 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
在被投资单位持 账面余额
被投资单位
股比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
河南汴京农村商业银行股份
4.00 34,000,000.00 --- --- 34,000,000.00
有限公司
新疆龙海硅业发展有限公司 19.35 14,000,000.00 --- --- 14,000,000.00
合计 --- 48,000,000.00 --- --- 48,000,000.00
注释10．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
一．联营企业 --- --- --- --- ---
上海中科易成新材料技术有
22,435,413.64 23,000,000.00 --- -7,343,602.72 ---
限公司
中节能易成（平顶山）太阳
8,624,000.00 ---- --- --- ---
能科技有限公司
青海中鑫太阳能新材料科技
30,238,329.09 --- --- -6,062,360.97 ---
有限公司
海东市贵强硅业科技有限公
19,682,361.56 3,750,000.00 --- -16,258,023.15 ---
司
化隆县永盛碳化硅有限责任
17,625,656.40 6,520,530.00 --- -7,405,433.46 ---
公司
合计 98,605,760.69 33,270,530.00 --- -37,069,420.30 ---
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 期末余额
变动 利或利润 准备
一．联营企业 --- --- --- --- --- ---
上海中科易成新材料
--- --- --- -38,091,810.92 --- ---
技术有限公司
中节能易成（平顶山）
--- --- --- --- 8,624,000.00 ---
太阳能科技有限公司
青海中鑫太阳能新材
--- --- --- --- 24,175,968.12 ---
料科技有限公司
海东市贵强硅业科技
--- --- --- -7,174,338.41 --- ---
有限公司
化隆县永盛碳化硅有
--- --- --- --- 16,740,752.94 ---
限责任公司
合计 --- --- --- -45,266,149.33 49,540,721.06 ---
其他变动说明：
1.公司子公司平顶山易成新材料有限公司于 2017 年 9 月 19 日对上海中科易成新材
料技术有限公司增资 2,300.00 万元，累计投资 4,600.00 万元，对上海中科易成新材料
技术有限公司的股权比例由 46%增加到 63.01%，于 2017 年 9 月 30 日纳入平顶山易成新
材料有限公司报表合并范围。
财务报表附注 第 46 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2.公司子公司平顶山易成新材料有限公司于 2017 年 12 月 27 日对海东市贵强新材
料有限公司增资 375 万元，累计投资 2,375.00 万元，对海东市贵强新材料有限公司的
持股比例由 40.00%增加到 55.00%，于 2017 年 12 月 31 日纳入平顶山易成新材料有限公
司报表合并范围。
注释11．固定资产原价及累计折旧
1.固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 辅助设备 运输工具 合计
他
一. 账面
原值
1．期初
649,790,708.20 1,411,718,292.58 53,951,718.17 25,693,240.25 25,192,025.13 2,166,345,984.33
余额
2．本期
增加金 69,688,107.26 879,157,598.95 24,966,541.63 4,322,744.62 10,593,779.27 988,728,771.73
额
购置 16,340,388.71 56,793,475.05 3,567,613.76 3,841,991.73 6,510,657.35 87,054,126.60
在建工
14,749,355.64 183,297,572.84 21,398,927.87 --- 3,063,063.07 222,508,919.42
程转入
企业合
38,598,362.91 75,132,602.67 --- 480,752.89 1,020,058.85 115,231,777.32
并增加
股东投
--- --- --- --- --- ---
入
融资租
--- 563,933,948.39 --- --- --- 563,933,948.39
入
债务重
--- --- --- --- --- ---
组转入
3．本期
减少金 --- 45,275,722.93 1,458,733.17 1,078,194.38 356,713.81 48,169,364.29
额
处置或
--- 45,275,722.93 258,476.75 1,078,194.38 345,913.81 46,958,307.87
报废
融资租
--- --- --- --- --- ---
出
其他转
--- --- 1,200,256.42 --- 10,800.00 1,211,056.42
出
4．期末
719,478,815.46 2,245,600,168.60 77,459,526.63 28,937,790.49 35,429,090.59 3,106,905,391.77
余额
二. 累计
折旧
1．期初
164,264,767.18 406,869,134.19 43,456,388.75 19,308,064.92 18,296,175.81 652,194,530.85
余额
2．本期
增加金 42,368,726.63 172,569,227.33 4,989,510.37 2,330,134.26 3,495,760.80 225,753,359.39
额
计提 31,864,928.81 134,258,477.71 4,989,510.37 2,054,436.30 2,714,849.21 175,882,202.40
企业合
10,503,797.82 38,310,749.62 --- 275,697.96 780,911.59 49,871,156.99
并增加
其他转
--- --- --- --- --- ---
入
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 辅助设备 运输工具 合计
他
3．本期
减少金 --- 43,005,764.09 278,433.85 831,695.93 116,864.90 44,232,758.77
额
处置或
--- 43,005,764.09 251,725.56 831,695.93 106,604.90 44,195,790.48
报废
融资租
--- --- --- --- --- ---
出
其他转
--- --- 26,708.29 --- 10,260.00 36,968.29
出
4．期末
206,633,493.81 536,432,597.43 48,167,465.27 20,806,503.25 21,675,071.71 833,715,131.47
余额
三. 减值
准备
1．期初
83,796.30 7,489,057.79 --- --- --- 7,572,854.09
余额
2．本期
增加金 20,951,719.38 122,992,210.46 447,536.01 --- 384.62 144,391,850.47
额
计提 20,951,719.38 122,992,210.46 447,536.01 --- 384.62 144,391,850.47
企业合
--- --- --- --- --- ---
并增加
其他转
--- --- --- --- --- ---
入
3．本期
减少金 --- --- --- --- --- ---
额
处置或
--- --- --- --- --- ---
报废
融资租
--- --- --- --- --- ---
出
其他转
--- --- --- --- --- ---
出
4．期末
21,035,515.68 130,481,268.25 447,536.01 --- 384.62 151,964,704.56
余额
四. 账面
价值
1．期末
账面价 491,809,805.97 1,578,686,302.92 28,844,525.35 8,131,287.24 13,753,634.26 2,121,225,555.74
值
2．期初
账面价 485,442,144.72 997,360,100.60 10,495,329.42 6,385,175.33 6,895,849.32 1,506,578,599.39
值
本期折旧额 175,882,202.40 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 394,228,150.50 元。
2.期末用于抵押或担保的固定资产详见附注六/注释 52。
3.期末暂时闲置的固定资产：
项目 账面价值
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
项目 账面价值
机器设备 27,946,650.41
辅助设备 2,206,327.68
运输设备 56,402.48
合计 30,209,380.57
4.期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面价值
机器设备 758,713,270.25
合计 758,713,270.25
说明：本期通过融资租入的固定资产大于本期新增长期应付款的金额的原因是融资租入
设备的金额大于融资租赁收到的款项，未重分类至其他非流动资产。
5.期末通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 115,153,442.57
合计 115,153,442.57
6.期末无持有待售的固定资产。
7.期末未办妥产权证书的固定资产
项目 名称 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 万盛新仓库 5,089,826.39 正在办理中
房屋及建筑物 万盛新综合楼 5,581,228.45 正在办理中
房屋及建筑物 万盛新综合站房 872,967.68 正在办理中
房屋及建筑物 万盛新空压站房 506,422.52 正在办理中
房屋及建筑物 疏勒利能综合楼 2,004,527.14 正在办理中
疏勒利能 35kv 配电室及主
房屋及建筑物 1,773,570.85 正在办理中
控室
房屋及建筑物 疏勒利能警卫室 186,318.66 正在办理中
房屋及建筑物 扎鲁特旗房屋 4,765,727.21 正在办理中
合计 --- 20,780,588.90 ---
注释12．在建工程
1.在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
石墨项目 41,890,132.41 --- 41,890,132.41 28,768,486.17 --- 28,768,486.17
电镀金刚线 4,077,860.37 --- 4,077,860.37 21,907,560.70 --- 21,907,560.70
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一分厂污水处理提标改
--- --- --- 1,140,620.55 --- 1,140,620.55
造工程
针状焦改性项目 9,445,967.79 --- 9,445,967.79 6,395,136.06 --- 6,395,136.06
其他 549,005.72 --- 549,005.72 370,264.58 --- 370,264.58
单晶硅电池片项目 1 期 91,068,947.31 --- 91,068,947.31 631,313.33 --- 631,313.33
总厂生化系统改造 654,452.66 --- 654,452.66 --- --- ---
碳化硅冶炼生产线项目 5,353,592.80 --- 5,353,592.80 --- --- ---
诺伯特-超高温真空烧结
4,326,052.92 --- 4,326,052.92 --- --- ---
炉
合计 157,366,011.98 --- 157,366,011.98 59,213,381.39 --- 59,213,381.39
2. 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
石墨项目 28,768,486.17 13,545,514.67 --- --- 42,314,000.84
电镀金刚线 21,907,560.70 8,405,611.50 21,907,560.70 4,327,751.13 4,077,860.37
针状焦改性项目 6,395,136.06 78,098,885.70 70,756,857.81 4,291,196.16 9,445,967.79
单晶硅电池片项目 631,313.33 571,152,013.14 480,714,379.16 --- 91,068,947.31
合计 57,702,496.26 671,202,025.01 573,378,797.67 8,618,947.29 146,906,776.31
续：
工程投 本期利
预算数 入占预 工程进 利息资本化累 其中：本期利 息资本
工程项目名称 资金来源
(万元) 算比例 度(%) 计金额 息资本化金额 化率
(%) (%)
石墨项目 34,921.20 23.86 23.86 --- --- --- 自筹资金
电镀金刚线 66,016.00 35.08 35.08 --- --- --- 自筹资金
针状焦改性项目 11,000.00 76.81 76.81 --- --- --- 自筹资金
单晶硅电池片项目 199,960.00 29.00 29.00 --- --- --- 自筹资金
合计 311,897.20 --- --- --- --- --- ---
注释13．无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
一. 账面原值
1．期初余额 150,258,673.66 49,508,355.93 5,049,858.84 204,816,888.43
2．本期增加金额 14,384,232.69 22,072,600.00 449,288.43 36,906,121.12
购置 4,703,942.69 --- 439,988.43 5,143,931.12
内部研发 --- --- --- ---
财务报表附注 第 50 页
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2017 年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
企业合并增加 9,680,290.00 22,072,600.00 9,300.00 31,762,190.00
股东投入 --- --- --- ---
债务重组转入 --- --- --- ---
3．本期减少金额 1,868,629.53 --- --- 1,868,629.53
处置 --- --- --- -
其他转出 1,868,629.53 --- --- 1,868,629.53
4．期末余额 162,774,276.82 71,580,955.93 5,499,147.27 239,854,380.02
二. 累计摊销
1．期初余额 20,768,222.75 4,575,083.54 1,066,765.35 26,410,071.64
2．本期增加金额 4,536,593.59 9,631,651.82 563,885.33 14,732,130.74
计提 3,552,430.57 3,929,563.58 557,607.83 8,039,601.98
企业合并增加 984,163.02 5,702,088.24 6,277.50 6,692,528.76
其他转入 --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- ---
处置 --- --- --- ---
其他转出 --- --- --- ---
4．期末余额 25,304,816.34 14,206,735.36 1,630,650.68 41,142,202.38
三. 减值准备
1．期初余额 --- --- --- ---
2．本期增加金额 --- 2,438,069.44 --- 2,438,069.44
计提 --- --- --- ---
企业合并增加 --- 2,438,069.44 --- 2,438,069.44
其他转入 --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- ---
处置 --- --- --- ---
其他转出 --- --- --- ---
4．期末余额 --- 2,438,069.44 --- 2,438,069.44
四. 账面价值
1．期末账面价值 137,469,460.47 54,936,151.13 3,868,496.59 196,274,108.20
2．期初账面价值 129,490,450.91 44,933,272.39 3,983,093.49 178,406,816.79
本期摊销额 8,039,601.98 元。
1.期末用于抵押或担保的无形资产情况详见附注六/注释 52。
注释14．开发支出
本期增加 本期转出数
期初余
项目 内部开发 计入当期 确认为无 其他减 期末余额
额 其他
支出 损益 形资产 少
财务报表附注 第 51 页
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2017 年度
财务报表附注
本期增加 本期转出数
期初余
项目 内部开发 计入当期 确认为无 其他减 期末余额
额 其他
支出 损益 形资产 少
耐高温、耐磨损碳
化硅热电偶保护管 --- --- 6,142,689.63 --- --- --- 6,142,689.63
研发
合计 --- --- 6,142,689.63 --- --- --- 6,142,689.63
注释15．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 其他变 其他变 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成 处置
动 动
反向购买合并商誉 342,560,437.89 --- --- --- --- 342,560,437.89
收购电力设计形成商
--- 3,424,942.20 --- --- --- 3,424,942.20
誉
收购变电工程形成商
--- 190,000.00 --- --- --- 190,000.00
誉
收购海东贵强形成商
--- 9,399,993.10 --- --- --- 9,399,993.10
誉
收购中科易成形成商
--- 10,486,098.79 --- --- --- 10,486,098.79
誉
合计 342,560,437.89 23,501,034.09 --- --- --- 366,061,471.98
商誉说明：
（1）公司控股子公司河南华沐通途新能源科技有限公司以 350.00 万元现金收购了郑州
智图电力工程设计咨询有限公司 100%的股权，郑州智图电力工程设计咨询有限公司于 2017
年 5 月 18 日完成了工商变更登记，并于 2017 年 5 月 31 日纳入华沐通途报表合并范围，此
项合并为非同一控制下企业合并,形成商誉 3,424,942.20 元。
（2）公司控股子公司河南华沐通途新能源科技有限公司以 19.00 万元现金收购了郑州
盛嘉送变电工程有限公司 100%的股权，于 2017 年 8 月 31 日纳入华沐通途公司报表合并范
围，此项合并为非同一控制下企业合并,形成商誉 190,000.00 万元.
（3）公司子公司平顶山易成新材料有限公司于 2017 年 9 月 19 日对上海中科易成新材
料技术有限公司增资 2,300.00 万元，累计投资 4,600.00 万元，对上海中科易成新材料技术
有限公司的股权比例由 46%增加到 63.01%，该公司于 2017 年 9 月 19 日完成了工商变更登记，
并于 2017 年 9 月 30 日纳入平顶山易成新材料有限公司报表合并范围，此项合并为非同一控
财务报表附注 第 52 页
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2017 年度
财务报表附注
制下企业合并，形成商誉 10,486,098.79 元。
（4）公司子公司平顶山易成新材料有限公司于 2017 年 12 月 27 日对海东市贵强新材料
有限公司增资 375 万元，累计投资 2,375.00 万元，对海东市贵强新材料有限公司的持股比
例由 40.00%增加到 55.00%，该公司于 2017 年 12 月 28 日完成了工商变更登记，并于 2017
年 12 月 31 日纳入平顶山易成新材料有限公司报表合并范围，此项合并为非同一控制下企业
合并,形成商誉 9,399,993.10 元。
2．商誉减值准备
期末已经对商誉进行减值测试,未发生减值。
注释16．长期待摊费用
其他减 其他减少
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
少额 的原因
企业文化宣传展厅
1,116,250.00 --- 285,000.00 --- 831,250.00 ---
项目
宿舍楼改造项目 2,047,640.63 --- 416,469.24 --- 1,631,171.39 ---
110kv 升压站及送出
10,953,451.02 --- 662,188.85 --- 10,291,262.17 ---
线路工程
35KV 送电线路工程
38,679.24 110,473.67 73,270.43 --- 75,882.48 ---
运维费
疏勒 20MW 光伏并
--- 377,358.50 377,358.50 --- --- ---
网发电项目
通能 20MW 发电项
--- 117,924.52 94,339.60 --- 23,584.92 ---
目
陶瓷材料生产线 890,938.66 --- 140,674.44 --- 750,264.22 ---
蒸汽管网工程 324,398.68 --- 81,099.60 --- 243,299.08 ---
金刚线二期项目 7,247,799.67 --- 1,144,389.48 --- 6,103,410.19 ---
电镀金刚线租赁厂
33,399,031.36 4,327,751.13 8,553,582.00 --- 29,173,200.49 ---
房改建
负极材料产线租赁
17,547,636.68 7,935,788.77 1,781,211.47 --- 23,702,213.98 ---
厂房改建
装修维修费 --- 361,315.22 8,333.33 --- 352,981.89 ---
电力增容、厂房租
--- 5,263,414.00 434,488.10 --- 4,828,925.90 ---
金、石墨匣体
一分厂污水处理提
--- 3,226,495.89 53,774.93 --- 3,172,720.96 ---
标改造工程
单晶硅电池片项目 --- 2,101,407.77 254,160.98 --- 1,847,246.79 ---
办公楼租赁费摊销 393,552.92 624,135.14 531,088.98 --- 486,599.08 ---
合计 73,959,378.86 24,446,064.61 14,891,429.93 --- 83,514,013.54 ---
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 53 页
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2017 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 18,530,042.41 32,356,921.42
可抵扣亏损 13,697,641.99 35,690,614.51
未实现利润 233,050.12 9,024,761.04
小计 32,460,734.52 77,072,296.97
递延所得税负债： --- ---
企业合并产生的公允价值变动（评
5,709,024.70 6,242,929.00
估增值）
小计 5,709,024.70 6,242,929.00
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 861,646,977.91 2,151,841.30
可抵扣亏损 455,319,094.43 71,611,316.43
合计 1,316,966,072.34 73,763,157.73
3.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目 ---
资产评估增值 38,060,164.67
小计 38,060,164.67
可抵扣差异项目 ---
资产减值准备 78,271,391.90
可抵扣亏损 85,840,894.09
未实现利润 1,553,667.44
小计 165,665,953.43
注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程款 2,325,573.00 9,868,978.00
预付设备款 211,691,729.28 349,581,863.14
待抵扣进项税 20,704,944.00 ---
其他 52,010,000.00 ---
合计 286,732,246.28 359,450,841.14
注释19．短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 54 页
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 61,000,000.00 ---
抵押借款 260,000,000.00 150,000,000.00
保证借款 1,376,900,000.00 908,000,000.00
信用借款 160,000,000.00 130,000,000.00
票据贴现 195,000,000.00 80,000,000.00
合计 2,052,900,000.00 1,268,000,000.00
2.期末无已到期未偿还的短期借款。
3.期末与保证借款相关的担保情况详见本附注十/（五）。
4.期末与抵押借款的情况详见附注六/注释 52。
注释20．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 208,241,765.34 263,178,690.70
商业承兑汇票 --- 2,308,612.50
合计 208,241,765.34 265,487,303.20
下一会计期间将到期的票据金额 208,241,765.34 元。
注释21．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料及劳务费 191,734,915.50 283,534,268.38
应付工程款 108,687,350.87 101,300,121.27
应付设备款 44,912,340.50 40,208,785.43
应付其他款 98,608,201.37 20,527,332.16
合计 443,942,808.24 445,570,507.24
1.账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已还款
单位名称 金额 未结转原因
的应予注明）
株洲诺伯特高温设备有限公司 2,506,346.08 尚未结算
河南省联合磨料磨具有限公司 2,397,726.55 尚未结算
河北建设集团安装工程有限公司 2,118,350.00 尚未结算
新疆鑫能天源碳化硅有限公司 2,094,798.70 尚未结算
合计 9,117,221.33 ---
注释22．预收款项
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 55 页
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2017 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
预收货款 19,603,610.46 5,002,984.71
合计 19,603,610.46 5,002,984.71
注释23．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,137,239.60 173,759,258.24 170,005,717.75 14,890,780.09
离职后福利-设定提存计划 --- 16,856,925.06 16,856,925.06 ---
辞退福利 --- --- --- ---
一年内到期的其他福利 --- --- --- ---
合计 11,137,239.60 190,616,183.30 186,862,642.81 14,890,780.09
1．短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,014,749.62 146,503,557.77 142,743,803.34 14,774,504.05
职工福利费 --- 13,660,142.53 13,660,142.53 ---
社会保险费 --- 5,998,501.76 5,998,501.76 ---
其中：基本医疗保险费 --- 4,609,846.02 4,609,846.02 ---
补充医疗保险 --- --- --- ---
工伤保险费 --- 1,077,511.93 1,077,511.93 ---
生育保险费 --- 311,143.81 311,143.81 ---
住房公积金 --- 4,494,593.61 4,494,593.61 ---
工会经费和职工教育经费 122,489.98 2,481,712.24 2,487,926.18 116,276.04
短期累积带薪缺勤 --- --- --- ---
短期利润（奖金）分享计划 --- --- --- ---
其他短期薪酬 --- 620,750.33 620,750.33 -
合计 11,137,239.60 173,759,258.24 170,005,717.75 14,890,780.09
期末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 16,441,467.53 16,441,467.53 ---
失业保险费 --- 415,457.53 415,457.53 ---
企业年金缴费 --- --- --- ---
合计 --- 16,856,925.06 16,856,925.06 ---
注释24．应交税费
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 2,563,413.27 18,682,527.76
企业所得税 3,127,734.91 15,246,352.26
个人所得税 478,617.96 167,506.38
城市维护建设税 142,274.55 1,300,674.34
房产税 1,253,637.84 1,537,504.09
土地使用税 795,979.22 1,058,838.28
教育费附加 77,228.06 557,431.86
地方教育费附加 51,485.37 371,621.24
印花税 278,224.22 548,945.80
水资源税 142,686.45 ---
合计 8,911,281.85 39,471,402.01
注释25．应付利息
项目 期末余额 期初余额
应付债券应付利息 20,700,000.00 20,700,000.00
借款应付利息 2,797,708.38 1,813,663.86
合计 23,497,708.38 22,513,663.86
注释26．其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 37,110,270.47 33,819,568.49
押金及保证金 1,579,437.54 4,128,884.40
劳务费 373,081.69 835,378.36
其他 6,452,670.49 31,591,044.42
合计 45,515,460.19 70,374,875.67
1.账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 款项性质 备注
中国平煤神马能源化工集团有限
5,363,360.00 租赁费 ---
责任公司
中国平煤神马能源化工集团有限
3,955,884.09 未付经济适用房款 ---
责任公司物业服务中心
青岛瀚博厚宇工贸有限公司 2,588,900.00 未付无形资产款项 ---
合计 11,908,144.09 --- ---
注释27．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 118,700,000.00 2,200,000.00
一年内到期的应付债券 --- ---
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 83,554,901.30 45,663,517.92
合计 202,254,901.30 47,863,517.92
注释28．长期借款
1.长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 --- ---
抵押借款 --- ---
保证借款 --- 117,700,000.00
信用借款 --- ---
保证抵押借款 --- ---
合计 --- 117,700,000.00
2.期末与保证借款相关的担保情况详见本附注十/（五）。
注释29．应付债券
1．应付债券类别
借款类别 期末余额 期初余额
其他应付债券 600,000,000.00 600,000,000.00
减：利息调整 2,703,396.53 3,623,359.78
合计 597,296,603.47 596,376,640.22
2．应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
15 易成债 600,000,000.00 2015/7/22 5年 600,000,000.00 596,376,640.22
合计 600,000,000.00 --- --- 600,000,000.00 596,376,640.22
续：
按面值
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
计提利息
15 易成债 --- 49,680,000.00 919,963.25 49,680,000.00 597,296,603.47
合计 --- 49,680,000.00 919,963.25 49,680,000.00 597,296,603.47
注释30．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 507,527,409.62 87,737,095.20
未确认融资费用 -60,818,534.02 -16,192,466.05
合计 446,708,875.60 71,544,629.15
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
注释31．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产和收益相关政府补助 2,481,342.28 41,452,000.00 3,926,337.42 40,007,004.86 政府拨款
未实现售后租回收益 10,451,920.16 --- 1,607,988.00 8,843,932.16 售后回租
合计 12,933,262.44 41,452,000.00 5,534,325.42 48,850,937.02 ---
1.与政府补助相关的递延收益
本期新增补 本期摊销 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 金额 变动 收益相关
战略性新兴产业专项资金 520,000.01 --- 520,000.01 --- --- 与资产相关
与资产相关依据
基础设施配套补贴资金 710,508.89 --- 710,508.89 --- --- 奎独财发[2012]3
号文件
与资产相关开财
2014 年信息化发展专项资
600,000.00 --- 100,000.00 --- 500,000.00 预指【2014】342
金补助
号文件
开封市科学技术局关于晶
体硅切割废料资源化制备 开封市科技计划
562,500.00 --- 375,000.00 --- 187,500.00
高纯硅关键技术研究及产 项目资助合同
业化项目补助金
与资产相关平开
科技发展计划项目经费 88,333.38 --- 9,999.96 --- 78,333.42 发【2014】236 号
文件
河南省财政厅晶硅切割废 与资产相关 开
--- 1,500,000.00 750,000.00 --- 750,000.00
料资源化利用项目经费 封市财政局
开封市财政局科技计划项
--- 100,000.00 45,460.00 --- 54,540.00 与资产相关
目资助经费
年产 10000 吨锂离子电池
与资产相关 豫
用岩石墨负极材料生产项 --- 750,000.00 --- 29,250,000.00
30,000,000.00 财企[2017]42 号
目
与资产相关 嘉
高性能陶瓷部件高效精密 定区财政局
--- 1,182,000.00 147,750.00 --- 1,034,250.00
制造关键技术 2017YFB0310601
号
河南省财政厅关于拨付
与资产相关
2017 年省属骨干煤炭企业
--- 8,670,000.00 517,618.56 --- 8,152,381.44 豫财企[2017]42
非煤产业转型升级专项资
号
金
合计 2,481,342.28 41,452,000.00 3,926,337.42 --- 40,007,004.86 ---
注释32．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
1．有限售条件股
100,677,643.00 --- --- --- -99,891,087.00 -99,891,087.00 786,556.00
份
(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---
(2)国有法人持股 99,544,077.00 --- --- --- -99,544,077.00 -99,544,077.00 ---
财务报表附注 第 59 页
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2017 年度
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
(3)其他内资持股 1,133,566.00 --- --- --- -347,010.00 -347,010.00 786,556.00
其中： --- --- --- --- --- --- ---
境内法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境内自然人持股 1,133,566.00 --- --- --- -347,010.00 -347,010.00 786,556.00
(4)外资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中： --- --- --- --- --- --- ---
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份
100,677,643.00 --- --- --- -99,891,087.00 -99,891,087.00 786,556.00
合计
2．无限售条件流
402,126,378.00 --- --- --- 99,891,087.00 99,891,087.00 502,017,465.00
通股份
(1)人民币普通股 402,126,378.00 --- --- --- 99,891,087.00 99,891,087.00 502,017,465.00
(2)境内上市的外
--- --- --- --- --- --- ---
资股
(3)境外上市的外
--- --- --- --- --- --- ---
资股
(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通
402,126,378.00 --- --- --- 99,891,087.00 99,891,087.00 502,017,465.00
股份合计
合计 502,804,021.00 --- --- --- --- --- 502,804,021.00
上述股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2013]000117 号验
资报告验证。
注释33．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） --- --- --- ---
（1）投资者投入的资本 2,328,704,931.14 --- --- 2,328,704,931.14
（2）同一控制下企业合并的影响 297,521,800.00 --- 302,986,242.04 -5,464,442.04
（3）其他 104,846,675.65 --- 25,828,888.55 79,017,787.10
小计 2,731,073,406.79 --- 328,815,130.59 2,402,258,276.20
2.其他资本公积 --- --- ---
（1）被投资单位除净损益外所有
--- --- --- ---
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
--- --- --- ---
变动产生的利得或损失
（3）其他 1,226,557.85 --- --- 1,226,557.85
小计 1,226,557.85 --- --- 1,226,557.85
合计 2,732,299,964.64 --- 328,815,130.59 2,403,484,834.05
财务报表附注 第 60 页
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2017 年度
财务报表附注
资本公积的说明：
（1）2017 年同一控制企业合并减少资本公积 1,786,242.04 元；
（2）2017 年公司用原全资子公司河南易成瀚博能源科技有限公司股权换取控股子公司
河南中平瀚博新能源有限责任公司股权减少资本公积 14,473,614.60 元；
（ 3 ） 2017 年 子 公 司 河 南 华 沐 通 途 新 能 源 科 技 有 限 公 司 股 权 变 更 减 少 资 本 公 积
11,355,273.95 元。
注释34．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,375,848.60 --- --- 44,375,848.60
任意盈余公积 --- --- --- ---
储备基金 --- --- --- ---
企业发展基金 --- --- --- ---
其他 --- --- --- ---
合计 44,375,848.60 --- --- 44,375,848.60
注释35．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 262,651,708.38 ---
调整期初未分配利润合计数（调增
--- ---
+，调减-）
调整后期初未分配利润 262,651,708.38 ---
加：本期归属于母公司所有者的净
-1,024,125,919.91 ---
利润
减：提取法定盈余公积 --- 10%
提取任意盈余公积 --- ---
提取储备基金 --- ---
提取企业发展基金 --- ---
提取职工奖福基金 --- ---
提取一般风险准备 --- ---
应付普通股股利 --- ---
转作股本的普通股股利 --- ---
期末未分配利润 -761,474,211.53 ---
注释36．营业收入和营业成本
1.营业收入、营业成本
财务报表附注 第 61 页
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2017 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,672,987,005.46 1,377,986,063.34 2,063,917,615.50 1,567,357,032.65
其他业务 152,766,772.14 132,821,450.49 337,710,293.56 294,031,126.91
合计 1,825,753,777.60 1,510,807,513.83 2,401,627,909.06 1,861,388,159.56
2.主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 1,672,987,005.46 1,377,986,063.34 2,063,917,615.50 1,567,357,032.65
（2）商业 --- --- --- ---
合计 1,672,987,005.46 1,377,986,063.34 2,063,917,615.50 1,567,357,032.65
3.主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
晶硅片切割刃料 254,868,395.61 210,090,636.22 1,052,813,451.23 817,541,492.33
废砂浆回收利用 55,463,984.40 77,179,713.24 169,765,188.61 113,093,271.56
电池片 914,257,561.90 851,229,648.52 --- ---
硅片切割 1,207,578.38 1,266,999.17 210,427,819.21 182,493,982.51
光伏工程 50,277,529.55 37,486,488.84 271,245,941.51 216,237,153.41
金刚线制品 169,305,829.90 91,142,657.38 95,085,929.94 49,848,412.34
工业污水处理 73,375,169.17 42,703,543.12 50,106,214.13 24,280,508.99
石墨产品 74,361,404.29 36,488,003.35 104,527,386.81 56,037,057.89
其他产品 79,869,552.26 30,398,373.50 109,945,684.06 107,825,153.62
合计 1,672,987,005.46 1,377,986,063.34 2,063,917,615.50 1,567,357,032.65
4.主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,619,238,977.41 1,351,480,214.74 1,960,735,292.30 1,489,221,817.18
国外 53,748,028.05 26,505,848.60 103,182,323.20 78,135,215.47
合计 1,672,987,005.46 1,377,986,063.34 2,063,917,615.50 1,567,357,032.65
注释37．税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 --- 11,914.27
城市维护建设税 2,346,309.90 5,252,913.74
教育费附加 1,685,124.13 3,785,004.47
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
印花税 1,341,619.57 1,498,268.54
土地使用税 6,716,606.51 4,184,773.62
房产税 5,622,943.36 3,384,093.41
车船使用税 31,786.28 9,105.60
水资源费 142,686.45 ---
合计 17,887,076.20 18,126,073.65
注释38．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 3,105,688.27 2,770,892.90
职工薪酬 7,516,917.95 7,562,561.46
折旧费 285,462.70 631,155.44
差旅费 1,893,765.36 2,018,639.37
业务宣传费 460,639.92 797,882.74
运输装卸费 19,733,712.57 44,091,380.63
销售服务费 2,410,592.29 1,847,552.26
其他支出 4,086,699.95 3,886,161.12
合计 39,493,479.01 63,606,225.92
注释39．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 6,927,223.42 4,331,663.32
职工薪酬 71,507,994.26 55,507,417.35
折旧费 46,599,910.82 26,212,627.38
修理费 6,435,540.54 6,918,864.13
咨询及中介费 38,071,796.38 15,567,678.59
办公费 4,191,288.88 6,859,880.89
研究开发费 66,082,961.85 68,778,709.80
租赁费 3,742,298.55 6,743,141.00
差旅费 3,814,453.02 3,363,411.78
业务招待费 16,066,884.83 14,792,372.84
无形资产摊销 7,817,769.86 6,223,268.47
税金 --- 3,625,995.60
其他费用 17,941,915.81 12,035,076.06
合计 289,200,038.22 230,960,107.21
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
注释40．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 179,655,003.12 116,467,420.57
减：利息收入 5,333,075.12 4,542,267.17
汇兑损益 394,914.01 -1,483,587.33
金融业务手续费及其他 8,115,062.65 1,473,013.45
合计 182,831,904.66 111,914,579.52
注释41．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 163,056,997.17 44,252,306.87
存货跌价损失 451,912,755.64 27,592,633.15
固定资产减值损失 144,391,850.47 ---
合计 759,361,603.28 71,844,940.02
注释42．公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当
65,368.00 -65,368.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
--- ---
值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当
--- ---
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 --- ---
合计 65,368.00 -65,368.00
注释43．投资收益
1.投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -37,069,420.30 244,745.08
处置长期股权投资产生的投资收
--- ---
益
处置交易性金融资产取得的投资
-192,981.87 1,504.78
收益
持有可供出售金融资产等期间取
1,230,421.59 ---
得的投资收益
权益法核算的长期股权投资转为
14,493,208.00 ---
成本法核算的投资收益
合计 -21,538,772.58 246,249.86
注释44．资产处置收益
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售处置利得或损失 --- ---
固定资产处置利得或损失 -2,700,954.56 -198,500.00
在建工程处置利得或损失 --- ---
生物资产处置利得或损失 --- ---
无形资产处置利得或损失 --- ---
合计 -2,700,954.56 -198,500.00
注释45．其他收益
1.其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,133,499.94 ---
合计 8,133,499.94 ---
2.计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
开封市科技局专利申请资费 400.00 --- 与收益相关
开封市科技局 2016 年科技进步奖（二等奖一 与收益相关 豫政【2016】
15,000.00 ---
个+三等奖一个） 88 号
开封市科技局 2016 年度河南省科学技术进步 与收益相关 豫财科
50,000.00 ---
奖 【2017】4 号
与收益相关 汴文【2017】
开封市科技局科技进步奖 100,000.00 ---
11 号
与收益相关 豫财科
开封市财政局树脂金刚石线锯项目奖金 400,000.00 ---
【2017】59 号
禹王台区商务局支持进出口企业发展补助资 与收益相关 开封市财政
100,000.00 ---
金 局【2017】165 号
河南省财政厅补助 30,000.00 --- 与收益相关
与收益相关 豫人社
开封市社会保险事业管理局稳岗补贴 27,400.00 ---
【2015】3 号补充文
2015 年度专利申请资助资金 9,600.00 --- 与收益相关
与收益相关 汴政【2016】
2016 年度科学技术进步奖 40,000.00 ---
43 号
与资产相关 开封市科技
2016 年开封市重大科技计划资助项目 375,000.00 ---
计划项目资助合同
2017 年河南省中国科学院科技成果转移转化 与资产相关 豫财预
750,000.00 ---
项目 【2017】78 号
与收益相关 汴文【2017】
2016 年度工业强市先进单位奖励 50,000.00 ---
9号
与收益相关《汴文【2017】
2016 年度科技创新工作先进单位奖励 20,000.00 ---
11 号
与收益相关 开财预指
进出口企业发展补助资金 100,000.00 ---
【2017】165 号
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
与收益相关 汴财预
科技攻关计划资助项目 45,460.00 ---
【2017】20 号
与收益相关 汴水文
开封市 2016 年“节水载体示范单位”奖金 10,000.00 ---
【2016】274 号
与资产相关 开财预指
2014 年信息化发展专项资金 100,000.00 ---
【2014】342 号文件
郑州市第二批专利资助资金 4,900.00 --- 与收益相关
河南财政厅专利申请资助资金 52,000.00 --- 平开发【2016】197 号
与资产相关 平开发
平顶山高新区专利申请资助资金 9,999.96 ---
【2014】236 号
市环保局清洁生产奖补 10,000.00 --- 与收益相关
与收益相关 平财预
支持进出口企业发展补助资金 500,000.00 ---
【2017】325 号
与收益相关 平商【2017】
2015-2016 外贸发展专项资金奖励 70,000.00 ---
13 号
稳岗补贴 66,300.00 --- 与收益相关
年产 10000 吨锂离子电池用炭石墨负极材料 与资产相关 豫财企
750,000.00 ---
生产项目 【2017】2 号
与资产相关 奎独财发
2#土地补贴 710,508.90 ---
【2012】3 号文件
与资产相关 新经信科装
战略性新兴产业专项资金(70%) 364,000.00 ---
【2012】340 号文件
与收益相关 新经信科装
战略性新兴产业专项资金(30%) 156,000.00 ---
【2012】340 号文件
开发区奖金 60,000.00 --- 与收益相关
收奎屯市科学技术局专利申请资助资金 50,000.00 --- 与收益相关
增值税返还 2,441,562.52 --- 与收益相关
与资产相关 嘉定区财政
高性能陶瓷部件高效精密制造关键技术 147,750.00 ---
局 2017YFB0310601 号
石墨项目资金 517,618.56 --- 与资产相关
合计 8,133,499.94 --- ---
注释46．政府补助
1.按列报项目分类的政府补助
政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注
计入递延收益的政府补助 41,452,000.00 750,000.00 详见附注六注释 31
计入其他收益的政府补助 8,133,499.94 --- 详见附注六注释 45
计入营业外收入的政府补助 --- 8,806,437.91 详见附注六注释 47
合计 49,585,499.94 9,556,437.91 ---
注释47．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
购入子公司产生利得 --- 5,367,107.69 ---
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得 23,492.84 77,435.90 23,492.84
非货币性资产交换利得 --- --- ---
接受捐赠 --- --- ---
其他政府补助 --- 8,806,437.91 ---
无法支付款项 282,295.76 --- 282,295.76
罚款利得 34,006.19 --- 34,006.19
其他 1,161,038.54 213,410.15 1,161,038.54
合计 1,500,833.33 14,464,391.65 1,500,833.33
注释48．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
债务重组损失 219,932.00 14,790,619.33 219,932.00
对外捐赠 --- 30,000.00 ---
其中：公益性捐赠支出 --- --- ---
其他 2,066,264.05 6,954,884.73 2,066,264.05
其中：担保损失 --- 5,329,500.00 ---
合计 2,286,196.05 21,775,504.06 2,286,196.05
注释49．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,851,855.03 29,412,487.86
递延所得税调整 44,765,381.14 -20,160,548.48
合计 48,617,236.17 9,251,939.38
2. 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -990,654,059.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 -148,598,108.93
子公司适用不同税率的影响 157,585,723.33
调整以前期间所得税的影响 ---
非应税收入的影响 ---
不可抵扣的成本、费用和损失影响 48,683.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 57,556,166.70
所得税费用 48,617,236.17
注释50．现金流量表附注
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 5,141,040.99 4,998,828.70
收到的政府补助 1,822,656.60 3,137,300.00
往来款项 17,967,128.61 334,829,189.13
合计 24,930,826.20 342,965,317.83
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的费用 99,440,761.14 85,679,769.82
往来款 7,343,791.23 531,194,887.32
合计 106,784,552.37 616,874,657.14
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
资产相关的政府补助 40,270,000.00 750,000.00
支付的取得子公司的现金净额负
--- 2,155,270.41
数重分类
收回的委托贷款 --- 15,000,000.00
收回的股票账户存款 724,555.56 968,987.25
收回的重组保证金 200,000,000.00 ---
合计 240,994,555.56 18,874,257.66
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
委托贷款 10,000,000.00 ---
支付的重组保证金 --- 200,500,000.00
合计 10,000,000.00 200,500,000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的票据及信用证保证金 176,347,144.66 17,147,953.19
支付融资租赁保证金 28,266,000.00 ---
偿还关联方借款 10,000,000.00 ---
合计 214,613,144.66 17,147,953.19
注释51．现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金
--- ---
流量
净利润 -1,039,271,295.69 27,207,153.25
加：资产减值准备 759,361,603.28 71,844,940.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生
175,882,202.40 138,698,588.05
产性生物资产折旧
无形资产摊销 8,039,601.98 6,312,795.59
长期待摊费用摊销 14,891,429.93 3,727,999.59
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 2,700,954.56 198,500.00
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
--- ---
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-65,368.00 65,368.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 178,944,299.30 116,541,295.65
投资损失（收益以“－”号填列） 21,538,772.58 -246,249.86
递延所得税资产减少（增加以
45,299,285.43 -19,626,644.18
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-533,904.30 -533,904.30
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-103,035,522.44 -6,510,323.39
列）
经营性应收项目的减少（增加以
488,992,902.38 -359,579,981.91
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-736,452,478.63 -113,439,165.95
“－”号填列）
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 -183,707,517.22 -135,339,629.44
2、不涉及现金收支的重大投资和
--- ---
筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况 --- ---
现金的期末余额 441,977,897.75 473,618,930.39
减：现金的期初余额 473,618,930.39 295,067,763.26
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -31,641,032.64 178,551,167.13
2.现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 69 页
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 441,977,897.75 473,618,930.39
其中：库存现金 17,204.23 1,142.00
可随时用于支付的银行存款 441,960,693.52 473,617,788.39
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 441,977,897.75 473,618,930.39
3.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 332,967,694.63
其中：平煤隆基新能源科技有限公司 303,486,994.63
上海中科易成新材料技术有限公司 23,000,000.00
海东市贵强硅业科技有限公司 3,750,000.00
河南华沐通途电力设计院有限公司 2,540,700.00
河南华沐通途电力工程有限公司 190,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,190,044.50
其中：平煤隆基新能源科技有限公司 ---
上海中科易成新材料技术有限公司 5,654,916.08
海东市贵强硅业科技有限公司 1,510,428.42
河南华沐通途电力设计院有限公司 24,700.00
河南华沐通途电力工程有限公司 ---
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 ---
其中：平煤隆基新能源科技有限公司 ---
上海中科易成新材料技术有限公司 ---
海东市贵强硅业科技有限公司 ---
河南华沐通途电力设计院有限公司 ---
河南华沐通途电力工程有限公司 ---
取得子公司支付的现金净额 325,777,650.13
注释52．所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限原因
货币资金 355,642,334.87 票据保证金及信用证保证金
应收票据 300,195,611.82 票据质押
财务报表附注 第 70 页
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项目 金额 受限原因
固定资产 126,455,697.03 房产抵押
无形资产 34,113,222.98 土地抵押
合计 816,406,866.70 ---
注释53．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 --- --- 2,809,933.92
其中：美元 430,034.88 6.5342 2,809,933.92
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权 购买日 购买日至期 购买日至期
股权取得时 股权取得成
被购买方名称 得比例 取得 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方
点 本
(%) 方式 依据 的收入 的净利润
上海中科易成
2017 年 9 月 2017 年 9 工 商 变
新材料技术有 45,650,898.92 63.10 收购 2,009,031.55 -428,518.86
19 日 月 19 日 更
限公司
海东市贵强硅
2017 年 12 2017 年 12 工 商 变
业科技有限公 12,610,282.71 55.00 收购 --- ---
月 27 日 月 27 日 更
司
河南华沐通途
2017 年 5 月 2017 年 5 工 商 变
电力设计院有 3,500,000.00 100.00 收购 381,466.01 -1,155,516.16
18 日 月 18 日 更
限公司
河南华沐通途
2017 年 8 月 2017 年 8 工 商 变
电力工程有限 190,000.00 100.00 收购 225,393.86 -1,078,050.19
31 日 月 31 日 更
公司
2．合并成本及商誉
上海中科易成新材 海东市贵强硅业科 河南华沐通途电力 河南华沐通途电力
合并成本
料技术有限公司 技有限公司 设计院有限公司 工程有限公司
现金 23,000,000.00 3,750,000.00 3,500,000.00 190,000.00
原股权价值 22,650,898.92 8,860,282.71 --- ---
合并成本合计 45,650,898.92 12,610,282.71 3,500,000.00 190,000.00
减：取得的可辨认净
35,164,800.13 3,210,289.61 75,057.80 ---
资产公允价值份额
商誉/合并成本小于
取得的可辨认净资
10,486,098.79 9,399,993.10 3,424,942.20 190,000.00
产公允价值份额的
金额
(二)同一控制下企业合并
财务报表附注 第 71 页
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1．本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中 合并当期期初至 合并当期期初至
被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日被合并方 合并日被合并方 备注
比例(%) 的收入 的净利润
2017 年 5 月 23
平煤隆基新能源科技有限公司 50.20 --- -2,134,514.10 ---
日
2．合并成本
合并成本 平煤隆基新能源科技有限公司
现金 160,000,000.00
非现金资产的账面价值 143,486,994.63
发行或承担的债务的账面价值 ---
发行的权益性证券的面值 ---
或有对价 ---
合并成本合计 303,486,994.63
(三)本期发生的反向购买
本期未发生反向购买。
(四)处置子公司
本期未发生单次处置对子公司投资并丧失控制权。
（五）其他原因的合并范围变动
1.本期新设立子公司
公司名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%）
项城市南华光伏发电有限公司 50.00 --- 40.00
项城市永华光伏发电有限公司 50.00 --- 40.00
项城市范华光伏发电有限公司 50.00 --- 40.00
项城市奥博光伏发电有限公司 50.00 --- 40.00
项城市奥旗光伏发电有限公司 50.00 --- 40.00
项城市华店光伏发电有限公司 50.00 --- 40.00
项城市华寺光伏发电有限公司 50.00 --- 40.00
项城市华乐光伏发电有限公司 50.00 --- 40.00
河南中铁通途新能源科技有限公司 1,000.00 --- 40.00
江苏华之熠新能源科技有限公司 1,000.00 --- 32.00
河南华悦新能源科技有限公司 100.00 --- 28.00
民权华沐通途新能源科技有限公司 200.00 --- 40.00
河南晶亿源新能源科技有限公司 500.00 --- 28.00
郑州华峰新能源科技有限公司 200.00 --- 40.00
财务报表附注 第 72 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
公司名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%）
北京华沐创源新能源科技有限公司 1,000.00 --- 20.40
徐州华都新能源科技有限公司 200.00 --- 40.00
南通华联新能源科技有限公司 200.00 --- 40.00
无锡华都新能源科技有限公司 200.00 --- 40.00
无锡华悦新能源科技有限公司 200.00 --- 40.00
建湖华都新能源科技有限公司 200.00 --- 40.00
宜兴华悦新能源科技新公司 200.00 --- 40.00
烟台市华都光伏发电有限责任公司 200.00 --- 40.00
大理华都新能源科技有限公司 200.00 --- 40.00
襄阳华亿兴新能源科技有限公司 200.00 --- 40.00
洛阳合辉新能源科技有限公司 200.00 --- 40.00
郑州市寰隆新能源有限公司 200.00 --- 40.00
郑州市融华新能源有限公司 500.00 500.00 40.00
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
平顶山易成新材料有限公司 平顶山 平顶山 制造业 100.00 --- 反向收购
开封万盛新材料有限公司 开封 开封 制造业 100.00 --- 投资设立
新疆新路标光伏材料有限公司 奎屯 奎屯 制造业 100.00 --- 投资设立
河南华沐通途新能源科技有限公司 郑州 郑州 光伏工程 40.00 --- 投资设立
开封恒锐新金刚石制品有限公司 开封 开封 制造业 100.00 --- 投资设立
上海恒观投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00 --- 投资设立
同一控制下
河南中平瀚博新能源有限责任公司 平顶山 平顶山 制造业 76.00 ---
企业合并
非同一控制
疏勒县利能光伏发电有限公司 喀什 喀什 光伏发电 100.00 ---
下企业合并
扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公 非同一控制
扎鲁特旗 扎鲁特旗 光伏发电 100.00 ---
司 下企业合并
河南易成环保科技有限公司 开封 开封 污水处理 100.00 --- 投资设立
同一控制下
平煤隆基新能源科技有限公司 许昌 许昌 制造业 50.20
企业合并
2.重要的非全资子公司
单位：万元
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末累计少数
子公司名称 备注
股比例(%) 数股东损益 支付股利 股东权益
财务报表附注 第 73 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末累计少数
子公司名称 备注
股比例(%) 数股东损益 支付股利 股东权益
河南中平瀚博新能源有限责任
24.00 465.18 --- 4,576.47 ---
公司
河南华沐通途新能源科技有限
60.00 -2,291.57 --- 1,349.16 ---
公司
平煤隆基新能源科技有限公司 49.80 329.31 --- 30,104.15 ---
3.重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河南中平瀚博新能源有
30,636.11 24,010.24 54,646.35 31,969.57 3,740.24 35,709.81
限责任公司
河南华沐通途新能源科
40,785.26 7,042.88 47,828.13 35,649.67 6,000.00 41,649.67
技有限公司
平煤隆基新能源科技有
39,439.83 88,339.63 127,779.47 38,139.37 29,190.00 67,329.37
限公司
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河南中平瀚博新能源有
25,501.85 14,498.09 39,999.94 33,897.78 --- 33,897.78
限责任公司
河南华沐通途新能源科
51,511.18 4,218.14 55,729.32 38,640.11 6,000.00 44,640.11
技有限公司
平煤隆基新能源科技有
6,214.41 32,788.50 39,002.91 155.91 --- 155.91
限公司
（二）在联营企业中的权益
1．重要的联营企业
业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 会计处理方法
性质 直接 间接
中节能易成（平顶山）太阳
平顶山 平顶山 制造业 49.00 --- 权益法
能科技有限公司
青海中鑫太阳能新材料科技
西宁 西宁 制造业 40.00 --- 权益法
有限公司
化隆县永盛碳化硅有限责任
海东 海东 制造业 28.57 --- 权益法
公司
2．重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
项目 期末余额/本期发生额
财务报表附注 第 74 页
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2017 年度
财务报表附注
中节能易成（平顶山） 青海中鑫太阳能新材 化隆县永盛新材料有
太阳能科技有限公司 料科技有限公司 限公司
流动资产 1,718.27 4,832.23 5,060.08
非流动资产 45.21 4,941.92 5,157.89
资产合计 1,763.48 9,774.16 10,217.97
流动负债 3.48 3,599.37 4,480.77
非流动负债 --- --- ---
负债合计 3.48 3,599.37 4,480.77
少数股东权益 --- --- ---
归属于母公司股东权益 1,760.00 6,174.79 5,737.21
按持股比例计算的净资产份额 862.40 2,469.92 1,639.12
调整事项 --- ---
—商誉 --- -15.13
—内部交易未实现利润 --- -37.19 -34.96
—其他 --- ---
对联营企业权益投资的账面价值 862.40 2,417.60 1,674.08
存在公开报价的权益投资的公允
--- --- ---
价值
营业收入 --- 1,855.76 3,311.73
净利润 --- -1,293.29 -2,830.86
终止经营的净利润 --- --- ---
其他综合收益 --- --- ---
综合收益总额 --- -1,293.29 -2,830.86
企业本期收到的来自联营企业的
--- --- ---
股利
3．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不存在向本公司转移资金的能力存在重大限制。
4．合营企业或联营企业发生的超额亏损
不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损。
5．与合营企业投资相关的未确认承诺
不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
6．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
财务报表附注 第 75 页
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2017 年度
财务报表附注
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 33.98%。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监
控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
截止 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分
析如下：
期末余额
项目
账面价值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 2,052,900,000.00 2,052,900,000.00 --- --- ---
应付票据 208,241,765.34 208,241,765.34 --- --- ---
应付账款 443,942,808.24 443,942,808.24 --- --- ---
应付职工薪酬 14,890,780.09 14,890,780.09 --- --- ---
应交税费 8,911,281.85 8,911,281.85 --- --- ---
应付利息 23,497,708.38 23,497,708.38 --- --- ---
其他应付款 45,515,460.19 45,515,460.19 --- --- ---
应付债券 597,296,603.47 --- --- 597,296,603.47 ---
长期应付款 446,708,875.60 55,123,875.25 60,082,343.77 74,913,078.44 256,589,578.14
小计 3,841,905,283.16 2,853,023,679.34 60,082,343.77 672,209,681.91 256,589,578.14
（三）市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。截止2017年12月31日，仅持
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
有外币430,034.88美元，整体外汇风险在可控的范围内。
（2）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，会推
动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授
信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类期
限融资需求，必要时通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动
风险。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
对本公 对本公
母公 法定 本公司
关联 企业 注册 业务 注册 司的持 司的表
司 代表 最终控 统一社会信用代码
关系 类型 地 性质 资本 股比例 决权比
名称 人 制方
(%) 例(%)
中国
平煤
神马
能源 河南
控股 有限 梁铁 能源 河南省
化工 平顶 1,943,209.00 20.02 20.02 914100006831742526
股东 责任 山 化工 国资委
集团 山市
有限
责任
公司
本公司实际控制人为河南省国资委。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 统一社会信用代码
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司坑口
同一最终控制方 914104006973306070
电厂
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司物业
同一最终控制方 410400000013639
服务中心
平煤神马建工集团有限公司 同一最终控制方 91410400706763026N
河南海联投资置业有限公司 同一最终控制方 410100000031457
平顶山三基炭素有限责任公司 同一最终控制方 410400100078351
新疆龙海硅业发展有限公司 本公司参股公司 91654003792280118E
青海中鑫太阳能新材料科技有限公司 本公司参股公司 630121102004908
化隆县永盛碳化硅有限责任公司 本公司参股公司 632127100001036
财务报表附注 第 77 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 统一社会信用代码
中节能易成（平顶山）太阳能科技有限公司 本公司参股公司 914104810906305585
河南汴京农村商业银行股份有限公司 本公司子公司的参股公司 91410200K24404873N
中国平煤神马集团天源新能源有限公司 同一最终控制方 91410400052279154H
中国平煤神马集团开封炭素有限公司 同一最终控制方 914102007425224065
中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司 母公司关联公司 914117007967857975
中国平煤神马集团开封兴化精细化工有限公司 同一最终控制方 91410200721823277Q
平顶山三基炭素有限责任公司 同一最终控制方 914104007721591341
开封华瑞化工新材料股份有限公司 同一最终控制方 91410200170833443C
鞍山开炭热能新材料有限公司 同一最终控制方 912103000721761877
中国平煤神马集团开封东大化工有限公司 同一最终控制方 914102001706440015
孙毅 董事长 ---
王昕晨 董事、总裁 ---
左涛 副董事长 ---
宇德海 董事、副总裁、首席战略官 ---
宋中学 董事、副总裁 ---
于泽阳 独立董事 ---
刁英峰 独立董事 ---
崔屹 独立董事 ---
刘旗 监事会主席 ---
张楠楠 监事 ---
张镭 监事 ---
江泳 财务总监、董事会秘书 ---
梁西正 副总裁 ---
程裂萍 副总裁 ---
兰晓龙 副总裁 ---
(五)关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2.购买商品、接受劳务的关联交易
单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆龙海硅业发展有限公司 采购碳化硅块、粉 1,516.76 23,057.68
化隆县永盛碳化硅有限责任公司 采购碳化硅块 1,237.74 5,915.06
海东市贵强硅业科技有限公司 采购碳化硅块 4,039.59 11,286.33
财务报表附注 第 78 页
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2017 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海中鑫太阳能新材料科技有限
采购碳化硅块、粉 991.11 13,240.58
公司
中国平煤神马能源化工集团有限
采购电费 1,173.47 438.31
责任公司坑口电厂
中国平煤神马集团天源新能源有
采购电费 157.50 139.06
限公司
贵强碳化硅粉体材料（东海）有
采购碳化硅块 --- 486.54
限公司
平顶山三基炭素有限责任公司 采购主材 861.59 2,028.67
青岛瀚博电子科技有限公司 采购主材、设备 --- 371.80
中国平煤神马集团蓝天化工股份
采购主材 --- 34.40
有限公司
中国平煤神马集团开封兴化精细
采购辅材 337.81 287.01
化工有限公司
中国平煤神马集团开封东大化工
采购辅材 1.78 3.71
有限公司
鞍山开炭热能新材料有限公司 采购辅材 729.28 295.75
中国平煤神马集团国际贸易有限
采购设备 48,023.69 ---
公司
河南天成环保科技股份有限公司 采购设备 51.28 ---
河南天通电力有限公司 采购电费 181.12 ---
平顶山天安煤业股份有限公司供
采购水费 0.81 ---
水分公司
合计 59,303.54 57,584.90
3.销售商品、提供劳务的关联交易
单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海中科易成新材料技术有限公
销售碳化硅块、粉 51.28 69.06
司
新疆龙海硅业发展有限公司 销售碳化硅块、粉 3,222.25 1,664.21
贵强碳化硅粉体材料（东海）有
销售碳化硅块 --- 523.36
限公司
中国平煤神马集团开封兴化精细
污水处理 7,218.68 4,966.10
化工有限公司
开封华瑞化工新材料股份有限公
污水处理 17.41 15.22
司
青岛瀚博电子科技有限公司 销售负极材料 432.36 979.92
平顶山三基炭素有限责任公司 销售材料 3,284.07 25.99
海东市贵强硅业科技有限公司 销售材料 93.71 ---
合计 --- 14,319.76 8,243.86
4.本公司不存在关联托管情况。
5.本公司不存在关联承包情况。
6.本公司关联租赁情况
财务报表附注 第 79 页
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2017 年度
财务报表附注
本公司作为出租方
单位：万元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
中国平煤神马集团天源新能源
办公楼 23.37 3.43
有限公司
合计 --- 23.37 3.43
本公司作为承租方
单位：万元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
河南海联投资置业有限公司 经营租赁 8.84 248.34
中国平煤神马能源化工集团有
经营租赁 222.73 204.54
限责任公司
平顶山三基炭素有限责任公司 经营租赁 150.00 97.69
中国平煤神马集团开封兴化精
设备租赁 --- 10.00
细化工有限公司
合计 --- 381.57 560.57
7.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
单位：万元
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 60,000.00 2015/7/22 2020/7/21 否
（2）本公司作为被担保方
单位：万元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 60,000.00 2015/7/22 2020/7/21 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 2,970.00 2016/6/23 2018/6/22 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 3,900.00 2016/11/9 2018/11/9 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 8,000.00 2017/01/03 2018/01/03 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 5,000.00 2017/01/09 2018/01/08 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 20,000.00 2017/02/24 2018/02/24 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 5,000.00 2017/08/15 2018/08/14 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 10,000.00 2017/08/24 2018/08/23 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 4,000.00 2017/10/11 2018/04/11 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 4,800.00 2017/11/14 2018/11/13 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 5,000.00 2017/11/17 2018/11/16 否
财务报表附注 第 80 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 433.20 2017/04/19 2018/04/19 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 5,100.00 2017/06/27 2018/04/24 否
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 10,500.00 2017/12/15 2018/06/14 否
合计 144,703.20 --- --- ---
（3）关联方资金拆借情况
单位：万元
关联方 核算科目 资金性质 本期金额 上期金额
化隆县永盛碳化硅有限
其他流动资产 委托借款 1,000.00 ---
责任公司
河南中平投资有限公司 其他应付款 借款 --- 1,000.00
合计 --- --- 1,000.00 1,000.00
（4）关联方应收应付款项
1)公司应收关联方款项
单位：万元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国平煤神马集团开封
应收票据 685.00 --- 776.29 ---
兴化精细化工有限公司
平顶山三基炭素有限责
应收票据 500.00 --- --- ---
任公司
开封华瑞化工新材料股
应收票据 3.00 --- --- ---
份有限公司
海东市贵强硅业科技有
预付款项 --- --- 5,423.96 ---
限公司
中国平煤神马集团开封
预付款项 --- --- 0.66 ---
东大化工有限公司
鞍山开炭热能新材料有
预付款项 --- --- 186.75 ---
限公司
上海中科易成新材料技
应收账款 --- --- 118.20 7.78
术有限公司
中国平煤神马集团开封
应收账款 3,678.70 183.94 1,646.08 82.30
兴化精细化工有限公司
开封华瑞化工新材料股
应收账款 9.18 0.46 1.81 0.09
份有限公司
青岛瀚博电子科技有限
应收账款 1,301.97 74.80 568.07 28.40
公司
平顶山三基炭素有限责
应收账款 6.98 0.35 --- ---
任公司
平顶山三基炭素有限责
其他应收款 40.35 4.02 20.00 2.00
任公司
中国平煤神马集团焦化
其他应收款 0.12 0.01 --- ---
有限公司
财务报表附注 第 81 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国平煤神马能源化工
其他应收款 2.50 0.13 --- ---
集团有限责任公司
化隆县永盛新材料有限
其他应收款 38.08 1.90 --- ---
公司
青海中鑫太阳能新材料
其他应收款 0.64 0.03 --- ---
科技有限公司
平顶山天安煤业股份有
其他应收款 --- --- 5,567.80 278.39
限公司
其他非流动资 中国平煤神马集团国际
20,849.85 --- 29,009.69 ---
产 贸易有限公司
其他非流动资 化隆县永盛新材料有限
1,000.00 --- --- ---
产 公司
合计 --- 28,116.37 265.64 43,319.31 398.96
2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 新疆龙海硅业发展有限公司 122.63 3,268.20
应付账款 化隆县永盛碳化硅有限责任公司 --- 282.04
应付账款 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司坑口电厂 829.46 58.60
应付账款 青海中鑫太阳能新材料科技有限公司 273.28 2,051.67
应付账款 中节能易成（平顶山）太阳能科技有限公司 637.00 637.00
应付账款 平煤神马建工集团有限公司 19.64 19.64
应付账款 平顶山三基炭素有限责任公司 3,402.29 3,760.42
应付账款 苏州平美新材料科技有限公司 85.70 85.70
应付账款 青岛瀚博电子科技有限公司 133.38 133.38
应付账款 河南天成环保科技股份有限公司 26.11 ---
应付账款 海东市贵强硅业科技有限公司 --- 38.42
应付票据 海东市贵强硅业科技有限公司 --- 3,898.00
应付票据 青海中鑫太阳能新材料科技有限公司 --- 4,150.00
应付票据 化隆县永盛碳化硅有限责任公司 --- 950.00
应付票据 鞍山开炭热能新材料有限公司 --- 48.00
应付票据 平顶山三基炭素有限责任公司 --- 192.30
其他应付款 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司物业服务中心 395.59 395.59
其他应付款 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 536.34 324.22
其他应付款 平煤神马建工集团有限公司 10.00 10.00
其他应付款 河南海联投资置业有限公司 --- 5.47
其他应付款 青岛瀚博厚宇工贸有限公司 258.89 258.89
其他应付款 河南中平投资有限公司 --- 1,178.67
其他应付款 平顶山三基炭素有限责任公司 31.91 ---
财务报表附注 第 82 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合计 6,762.22 21,746.21
十一、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1. 与合营企业和联营企业投资相关的或有负债
本公司无与合营企业和联营企业投资相关的或有负债。
2. 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
截止 2017 年 12 月 31 日，由于买卖合同纠纷，本公司作为原告方涉及未决诉讼标的额
为 19,513.52 万元。
3．本公司不存在对外提供债务担保形成的或有事项。
4．本公司不存在对外开出保函、信用证。
5．本公司不存在其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）。
6．本公司不存在或有资产。
除存在上述或有事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重
大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
无其他需要说明的日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1.应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
91,120,321.73 9.26 63,803,229.44 70.02 27,317,092.29
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
892,829,243.59 90.69 29,490,860.51 3.30 863,338,383.08
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 261,808,238.70 26.59 29,490,860.51 11.26 232,317,378.19
组合 2 631,021,004.89 64.10 --- --- 631,021,004.89
单项金额虽不重大但单项
488,647.50 0.05 488,647.50 100.00 ---
计提坏账准备的应收账款
合计 984,438,212.82 100.00 93,782,737.45 9.53 890,655,475.37
财务报表附注 第 83 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
7,366,700.00 0.82 7,366,700.00 100.00 ---
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
888,202,443.97 99.13 27,320,042.41 3.08 860,882,401.56
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 270,895,657.76 30.23 27,320,042.41 10.09 243,575,615.35
组合 2 617,306,786.21 68.90 --- --- 617,306,786.21
单项金额虽不重大但单项
421,887.50 0.05 421,887.50 100.00 ---
计提坏账准备的应收账款
合计 895,991,031.47 100.00 35,108,629.91 3.92 860,882,401.56
应收账款种类的说明：
（1）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 147,110,062.42 7,355,503.12 5.00
1－2 年 102,710,860.45 10,271,086.05 10.00
2－3 年 45,678.30 6,851.75 15.00
3－4 年 168,435.88 84,217.94 50.00
4 年以上 11,773,201.65 11,773,201.65 100.00
合计 261,808,238.70 29,490,860.51 11.26
（2）组合 2 中，期末不计提坏账准备的应收账款：
名称 账面余额 备注
开封万盛新材料有限公司 162,177,488.03 合并范围内关联方、预计无回收风险
开封恒锐新金刚石制品有限公司 148,863,136.22 合并范围内关联方、预计无回收风险
扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公司 127,446,142.22 合并范围内关联方、预计无回收风险
疏勒县利能光伏发电有限公司 118,754,901.50 合并范围内关联方、预计无回收风险
河南华沐通途新能源科技有限公司 68,821,584.00 合并范围内关联方、预计无回收风险
河南易成环保科技有限公司 3,729,435.22 合并范围内关联方、预计无回收风险
河南易成瀚博能源科技有限公司 1,228,317.70 合并范围内关联方、预计无回收风险
合计 631,021,004.89 ---
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 理由
（%）
财务报表附注 第 84 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 理由
（%）
对方破产重整，根
据共益债权和普通
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 82,230,621.73 54,913,529.44 66.78
债权的清偿比例计
提
江苏创大光伏科技有限公司 4,570,200.00 4,570,200.00 100.00 吊销未注销
浙江昌峰光伏太阳能科技有限公司 2,593,500.00 2,593,500.00 100.00 已吊销
已经判决，但对方
昆山莱辉新材料有限公司 1,028,000.00 1,028,000.00 100.00
企业无偿还能力
安阳市凤凰光伏科技有限公司 495,000.00 495,000.00 100.00 已破产
湖州新元泰微电子有限公司 203,000.00 203,000.00 100.00 已吊销
江苏世纪中天光伏材料有限公司 179,740.00 179,740.00 100.00 吊销未注销
铜陵市富尔特蓝晶科技有限公司 124,647.50 124,647.50 100.00 吊销未注销
浙江光普能源有限公司 117,500.00 117,500.00 100.00 已注销
江苏凯乐硅材料有限公司 62,000.00 62,000.00 100.00 已吊销
东海县晶得利电子元件厂 4,760.00 4,760.00 100.00 吊销未注销
合计 91,608,969.23 64,291,876.94 --- ---
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 58,674,107.54 元，未收回或转回坏账准备。
3.本期无实际核销的应收账款。
4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
开封万盛新材料有限公司 162,177,488.03 16.47 ---
开封恒锐新金刚石制品有限公司 148,863,136.22 15.12 ---
扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公司 127,446,142.22 12.95 ---
疏勒县利能光伏发电有限公司 118,754,901.50 12.06 ---
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 82,230,621.73 8.35 54,913,529.44
合计 639,472,289.70 64.96 54,913,529.44
5.本期无终止确认的应收款项。
6.本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
注释2．其他应收款
1.其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
35,792,231.58 4.91 35,792,231.58 100.00 ---
账准备的其他应收款
财务报表附注 第 85 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏
693,626,184.27 95.09 34,848.48 0.01 693,591,335.79
账准备的其他应收款
其中：组合 1 606,955.53 0.08 34,848.48 5.74 572,107.05
组合 2 693,019,228.74 95.01 --- --- 693,019,228.74
单项金额虽不重大但单项计
7,548.00 --- 7,548.00 100.00 ---
提坏账准备的其他应收款
合计 729,425,963.85 100.00 35,834,628.06 4.91 693,591,335.79
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
17,292,231.58 2.74 17,292,231.58 100.00 ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
614,482,666.32 97.26 9,056,264.88 1.47 605,426,401.44
账准备的其他应收款
其中：组合 1 18,393,056.17 2.91 9,056,264.88 49.24 9,336,791.29
组合 2 596,089,610.15 94.35 --- --- 596,089,610.15
单项金额虽不重大但单项计
--- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 631,774,897.90 100.00 26,348,496.46 4.17 605,426,401.44
其他应收款种类的说明：
(1)组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 601,728.53 30,086.43 5.00
1－2 年 --- --- 10.00
2－3 年 547.00 82.05 15.00
3－4 年 --- --- 50.00
4 年以上 4,680.00 4,680.00 100.00
合计 606,955.53 34,848.48 5.74
(2)组合 2 中，不计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 备注
开封恒锐新金刚石制品有限公司 245,853,455.70 合并范围内关联方、预计无回收风险
河南易成瀚博能源科技有限公司 184,073,410.12 合并范围内关联方、预计无回收风险
河南华沐通途新能源科技有限公司 98,589,265.42 合并范围内关联方、预计无回收风险
财务报表附注 第 86 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
组合名称 账面余额 备注
开封万盛新材料有限公司 73,396,356.04 合并范围内关联方、预计无回收风险
扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公司 31,356,727.09 合并范围内关联方、预计无回收风险
疏勒县利能光伏发电有限公司 24,098,762.85 合并范围内关联方、预计无回收风险
河南中平瀚博新能源有限责任公司 23,358,138.00 合并范围内关联方、预计无回收风险
新疆新路标光伏材料有限公司 7,807,569.35 合并范围内关联方、预计无回收风险
上海恒观投资管理有限公司 4,485,544.17 合并范围内关联方、预计无回收风险
合计 693,019,228.74 ---
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
江苏中显集团有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 100.00 预计无法回收
永靖县春辉化工有限责任公司 7,671,483.92 7,671,483.92 100.00 预计无法回收
兰州黑石碳化硅有限公司 7,258,488.66 7,258,488.66 100.00 预计无法回收
石棉县腾龙光伏材料有限公司 1,282,259.00 1,282,259.00 100.00 预计无法回收
昌乐鑫源碳化硅微粉有限公司 730,000.00 730,000.00 100.00 预计无法回收
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限
500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法回收
公司
辽宁新大新能源投资有限公司 350,000.00 350,000.00 100.00 预计无法回收
昆山莱辉新材料有限公司 7,548.00 7,548.00 100.00 预计无法回收
合计 35,799,779.58 35,799,779.58 --- ---
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,486,131.60 元；本期无收回或转回坏账准备。
3.本期无实际核销的其他应收款。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
开封恒锐新金刚石制品有限公司 保证金 245,853,455.70 1 年以内 33.71% ---
河南易成瀚博能源科技有限公司 往来款 184,073,410.12 1 年以内 25.24% ---
河南华沐通途新能源科技有限公司 往来款 98,589,265.42 1 年以内 13.52% ---
开封万盛新材料有限公司 往来款 73,396,356.04 1 年以内 10.06% ---
扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公
往来款 31,356,727.09 1 年以内 4.30% ---
司
合计 --- 633,269,214.37 --- 86.82% ---
5.本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
6.本期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
7.期末无按应收金额确认的政府补助。
财务报表附注 第 87 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质 坏账准 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
对子公司投资 2,043,318,010.02 --- 2,043,318,010.02 1,592,590,296.02 --- 1,592,590,296.02
对联营、合营企
--- --- --- --- --- ---
业投资
合计 2,043,318,010.02 --- 2,043,318,010.02 1,592,590,296.02 --- 1,592,590,296.02
1．对子公司投资
本期计 减值准
被投资单
初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
位
准备 余额
新疆新路
标光伏材
254,200,000.00 254,200,000.00 --- --- 254,200,000.00 --- ---
料有限公
司
开封万盛
新材料有 196,400,000.00 196,400,000.00 --- --- 196,400,000.00 --- ---
限公司
开封恒锐
新金刚石
50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---
制品有限
公司
河南华沐
通途新能
50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---
源科技有
限公司
平顶山易
成新材料 889,733,774.61 889,733,774.61 --- --- 889,733,774.61 --- ---
有限公司
上海恒观
投资管理 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 20,000,000.00 --- ---
有限公司
河南中平
瀚博新能
15,678,200.00 11,906,190.04 150,875,792.00 --- 162,781,982.04 --- ---
源有限责
任公司
疏勒县利
能光伏发
50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---
电有限公
司
河南易成
环保科技 50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---
有限公司
河南易成
瀚博能源
11,350,331.37 11,350,331.37 --- 11,350,331.37 --- --- ---
科技有限
公司
财务报表附注 第 88 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
本期计 减值准
被投资单
初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
位
准备 余额
扎鲁特旗
通能光伏
19,000,000.00 19,000,000.00 --- --- 19,000,000.00 --- ---
电力开发
有限公司
平煤隆基
新能源科
301,202,253.37 --- 301,202,253.37 --- 301,202,253.37 --- ---
技有限公
司
合计 1,897,564,559.35 1,592,590,296.02 462,078,045.37 11,350,331.37 2,043,318,010.02 --- ---
注释4．营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 248,149,873.03 192,245,291.82 407,845,788.59 315,819,839.80
其他业务 156,819,021.72 15,946,478.39 337,900,133.25 218,193,897.07
合计 404,968,894.75 208,191,770.21 745,745,921.84 534,013,736.87
注释5．投资收益
1.投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---
权益法核算的长期股权投资收益 --- ---
处置长期股权投资产生的投资收
--- ---
益
持有交易性金融资产期间取得的
--- ---
投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
--- ---
期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取
--- ---
得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资
--- ---
收益
处置持有至到期投资取得的投资
--- ---
收益
处置可供出售金融资产等取得的
--- ---
投资收益
其他 10,875,792.00 ---
合计 10,875,792.00 ---
十四、补充资料
财务报表附注 第 89 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 11,792,253.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
5,691,937.42
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
---
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 -205,932.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 2,134,514.10
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-127,613.87
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 121,462.24
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
---
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
---
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -579,430.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 613,572.03
少数股东权益影响额（税后） 1,152,294.17
合计 17,061,324.41
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -33.80% -2.0368 -2.0368
扣除非经常性损益后归属于公司
-34.36% -2.0708 -2.0708
普通股股东的净利润
财务报表附注 第 90 页
河南易成新能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
河南易成新能源股份有限公司
（公章）
二〇一八年四月十二日
财务报表附注 第 91 页