河南易成新能源股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2018]002688 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
河南易成新能源有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2017 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 河南易成新能源股份有限公司 2017 年度非经 1
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2018]002688 号
河南易成新能源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了河南易
成新能源股份有限公司（以下简称易成新能公司）2017 年度财务报
表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司
股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2018 年 4 月 12 日签发了大
华审字[2018] 006318 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业
务备忘录第 21 号——定期报告披露相关事宜》的规定、《创业板信息
披露业务备忘录第 10 号：年度报告披露相关事项》的规定，就易成
新能公司编制的 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是易成新能公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
易成新能公司 2017 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
对易成新能公司实施 2017 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程
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大华特字[2018]002688 号关联方资金占用情况的专项说明
序。为了更好地理解易成新能公司 2017 年度控股股东及其他关联方
资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：河南易成新能源股份有限公司 2017 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一八年四月十二日
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河南易成新能源股份有限公司
2017 年度控股股东及其他关联人资金占用情况汇总表
单位：万元
资金占用方类 占用方与上市公司 上市公司核算的 2017 年期初占用 2017 年度占用 2017 年度偿还 2017 年期末 占用形
资金占用方名称 占用性质
别 的关联关系 会计科目 资金余额 累计发生金额 累计发生金额 占用资金余额 成原因
中国平煤神马集团开封 控股股东、实际控制人直接控制
应收账款 1,646.09 8,445.86 6,413.25 3,678.70 销售业务 经营性占用
兴化精细化工有限公司 的其他附属企业
开封华瑞化工新材料股 控股股东、实际控制人直接控制
应收账款 1.81 20.37 13.00 9.18 销售业务 经营性占用
份有限公司 的其他附属企业
平顶山三基炭素有限责 控股股东、实际控制人直接控制
应收账款 - 65.69 58.71 6.98 销售业务 经营性占用
任公司 的其他附属企业
控股股东、实
平顶山三基炭素有限责 控股股东、实际控制人直接控制
际控制人及其 其他应收款 20.00 20.35 - 40.35 租赁业务 经营性占用
任公司 的其他附属企业
附属企业
中国平煤神马集团焦化 控股股东、实际控制人直接控制
其他应收款 - 0.47 0.35 0.12 代缴社保 非经营性占用
有限公司 的其他附属企业
中国平煤神马能源化工 控股股东、实际控制人直接控制
其他应收款 - 2.50 - 2.50 采购业务 经营性占用
集团有限责任公司 的其他附属企业
中国平煤神马集团国际 控股股东、实际控制人直接控制
其他会计科目 29,012.60 59,417.48 67,578.14 20,851.94 采购业务 经营性占用
贸易有限公司 的其他附属企业
小计 — — — 30,680.50 67,972.72 74,063.45 24,589.77
河南华沐通途新能源科
控股子公司 其他应收款 9,859.39 2.27 2.74 9,858.93 资金往来 非经营性占用
技有限公司
河南华沐通途新能源科
控股子公司 其他会计科目 6,000.00 123.14 123.14 6,000.00 资金往来 非经营性占用
技有限公司
河南中平瀚博新能源有
控股子公司 其他应收款 435.81 2,200.00 300.00 2,335.81 资金往来 非经营性占用
限责任公司
上市公司的子
河南易成瀚博能源科技
公司及其附属 控股子公司 其他应收款 17,651.06 16,621.25 15,864.97 18,407.34 资金往来 非经营性占用
有限公司
企业
青海中鑫太阳能新材料
参股子公司 其他应收款 - 8.92 8.28 0.64 资金往来 非经营性占用
科技有限公司
化隆县永盛新材料有限
参股子公司 其他应收款 - 38.01 - 38.01 资金往来 非经营性占用
公司
化隆县永盛新材料有限
参股子公司 其他会计科目 - 1,000.00 - 1,000.00 资金往来 非经营性占用
公司
小计 — — — 33,946.27 19,993.59 16,299.13 37,640.73
总计 — — — 64,626.76 87,966.30 90,362.57 62,230.49
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