易成新能:关于2018年半年度计提资产减值准备的公告2018-08-27
证券代码:300080 证券简称:易成新能 公告编号:2018-098
河南易成新能源股份有限公司
关于2018年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及全体董事会成员保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
河南易成新能源股份有限公司(以下简称“公司”)于2018年8月24日召开的
第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十五次会议,分别审议通过了《关
于2018年半年度计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》、《创业板信息披露业务备忘录第10号—年度报告披露相关事项》等相
关规定,现将计提资产减值准备的有关情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公司本着谨慎性原则,
对公司及下属子公司2018年半年度期末的应收账款、其他应收款、存货、固定资
产等资产进行了减值测试,对应收款项回收的可能性,各类存货的可变现净值,
固定资产的可变现性进行了充分的评估和分析,公司认为上述资产中部分资产存
在一定的减值迹象,应进行计提资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备的范围和总金额
根据测试结果,公司2018年半年度增加各类资产减值准备6,836.59万元,减
少各类减值准备87,182.87万元,其中转销或转回各类资产减值准备681.00万元,
处置子公司减少各类资产减值准备86,501.87万元。具体明细表如下:
单位:万元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转销或转回 其他减少
坏账准备 30,759.42 546.58 - 22,533.52 8,772.48
1
其中:应收账款 27,020.26 514.18 - 18,838.45 8,695.99
其他应收款 3,739.16 32.4 - 3,695.07 76.49
存货跌价准备 47,792.14 6,200.86 681.00 48,438.92 4,873.08
其中:原材料 3,232.13 430.70 41.90 3,620.76 0.17
在产品 1,667.43 - 109.26 1,558.17 -
自制半成品 38,321.67 863.84 391.21 38,794.30 0.00
库存商品 4,570.91 4,906.32 138.63 4,465.69 4,872.91
发出商品 - - - - -
固定资产减值准备 15,196.47 - - 15,196.47 -
其中:房屋建筑物 2,103.55 - - 2,103.55 -
机器设备 13,048.13 - - 13,048.13 -
辅助设备 44.75 - - 44.75 -
电子设备 0.04 - - 0.04 -
无形资产减值准备 243.81 - - 243.81 -
其中:专利权 243.81 - - 243.81 -
在建工程减值准备 - 89.16 - 89.16 -
合计 93,991.84 6,836.59 681.00 86,501.87 13,645.56
本报告期,资产减值准备增加的原因为:
1、受行业变化影响,根据市场可回收价格,计提存货跌价准备。
2、公司对碳化硅冶炼生产线计提在建工程减值准备。
本次计提资产减值准备事项,尚需提交公司 2018 年第五次临时股东大会审
议。
三、本次计提主要资产减值准备的确认标准及计提方法
本次计提资产减值准备主要为坏账准备、存货跌价准备。
(一)2018 年半年度公司计提应收款项坏账准备546.58万元,应收款项坏
账准备的确认标准及计提方法为:
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为:金额在 20 万元以上。
单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的
价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发
计提方法
生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
2
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
特殊风险组合 其他方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00%
1-2 年 10.00% 10.00%
2-3 年 15.00% 15.00%
3-4 年 50.00% 50.00%
4-5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
(二) 2018 年半年度公司计提存货跌价准备 6,200.86 万元,存货跌价准
备的确认标准及计提方法为:
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,
在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存
货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计
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提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备,对公司2018年半年度利润总额影响金额为6,155.59
万元。真实反映了企业财务状况,符合企业会计准则和相关政策要求,符合公司
的实际情况,不涉及公司关联方,不存在损害公司和股东利益的情形,其决策程
序亦符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
五、董事会意见
董事会认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司会计
政策的相关规定,相关资产减值准备依据充分,公允地反映了公司资产状况,会
计处理依据合理,能更加真实、准确地反映公司的资产状况和经营成果,同意公
司2018年半年度计提资产减值准备6,155.59万元。
六、独立董事意见
独立董事认为:公司本次计提资产减值准备事项依据充分,符合《企业会计
准则》和公司制度的规定,能真实反映公司的财务状况和经营成果,有助于提供
可靠、准确的会计信息,符合公司整体利益,没有损害中小股东的合法权益,审
议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定,因此,我们一致同意公司本次
计提资产减值准备并同意将该议案提交公司 2018 年第五次临时股东大会审议。
七、监事会意见
监事会认为:公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策核销资产及计
提资产减值准备,符合公司实际情况,本次核销资产及计提资产减值准备,能更
公允的反映 2018 年 1-6 月公司的财务状况、资产价值及经营成果,不涉及公
司关联方,不存在损害公司和股东利益的情况。公司董事会就该项议案的决策程
序符合相关法律法规以及《企业会计准则》的有关规定。因此,我们同意该议案。
八、备查文件
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1、第四届董事会第十九次会议决议;
2、第四届监事会第十五次会议决议;
3、独立董事关于第四届董事会第十九次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
河南易成新能源股份有限公司 董事会
二○一八年八月二十七日
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