证券代码:300084 证券简称:海默科技 公告编号:2018—032 海默科技(集团)股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 海默科技(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)2018 年 4 月 23 日召 开的第五届董事会第四十三次会议、第五届监事会第二十次会议审议通过了《关 于 2017 年度计提资产减值准备的议案》,根据《深圳证券交易所股票上市规则 (2014 年修订)》、《创业板信息披露业务备忘录第 10 号--定期报告披露相关事 项》等规范性文件的规定,本次提取资产减值准备及核销资产事项尚需提交股东 大会审议。本次计提资产减值准备及核销资产的具体情况如下: 一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述 根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2014 年修订)》、《创业板 信息业务披露业务备忘录第 10 号--定期报告披露相关事项》、《企业会计准则 第 8 号—资产减值》及公司会计政策等相关规定的要求,基于谨慎性原则,为了 更加真实、准确的反映公司的资产与财务状况,公司对 2017 年度各类应收款项、 存货、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产、商誉等资产进行资产减 值测试,对可能发生资产减值损失的资产计提了 22,732,610.19 元资产减值准备, 对 5,396,549.42 元已无收回可能性的应收账款进行核销,具体明细如下: (一)资产减值准备项目 单位:元 项目 本期计提 坏账准备 7,277,722.73 其中:应收账款 5,144,880.28 其他应收款 2,132,842.45 存货跌价准备(注 1) -262,256.89 其中:库存商品 -262,256.89 1 可供出售金融资产减值准备 15,717,144.35 合计(注 2) 22,732,610.19 注 1:本年度因合并西安思坦仪器股份有限公司公司增加期末存货跌价准备 3,268,165.06 元。 注 2:本年度计提的减值准备金额与资产减值损失 23,741,957.4 元的差异系汇率因素 所致。 (二)核销资产项目 单位:元 项目 本期核销额 应收账款 5,396,549.42 合计 5,396,549.42 二、本次计提资产减值及核销资产的依据和原因 (一)计提资产减值的依据和原因 1、坏账准备 2017 年度公司计提应收账款坏账准备 5,144,880.28 元,计提其它应收款坏 账准备 2,132,842.45 元,合计计提坏账准备 7,277,722.73 元。 应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为: (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、 计提方法 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指单项金额在 250 万元(含 250 万元)以上的应收款项。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其 已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款 项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值则包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提 方法 ①不同组合的确定依据: 2 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 合并范围内的关联方 ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 本公司对单项金额不重大的应收款项,以及单项金额重大、但经单独测试后 未发生减值的应收款项,以账龄为类似信用风险特征,根据以前年度与之相同或 相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础,结合现时情况确定以 下类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例,计提坏账准备。 不同组合计提坏账准备的计提方法: 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 本公司对合并范围内的子公司之间的应收款项不计提坏 合并范围内的关联方 帐准备 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 0.50 0.50 1-2 年 3.00 3.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 30.00 30.00 5 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试 2、存货跌价准备 2017 年度公司计提存货跌价准备-262,256.89 元。 存货跌价准备的确认标准及计提方法:在资产负债表日,存货按照成本与可 变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价 准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面 价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。 3 3、可供出售金融资产减值准备 2017 年度公司计提可供出售金融资产减值准备 15,717,144.35 元。 可供出售金融资产减值准备的确认标准及计提方法:除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的 金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的 金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 计算方法及过程:可供出售金融资产系公司持有的 Empower Micro System Inc.(后简称 Empower 公司)8.81%的股权 2,139,437.28 美元及该公司可转换 公司债券 265,929 美元,合计 2,405,366.28 美元。 报告期 Empower 公司因经营不善进入拍卖程序,公司取得其最近一期财务 报表,报表主要项目如下: 单位:美元 项目 2017 年 8 月 31 日 银行存款 152,846.54 应收账款 603,668.11 预付账款 415,350.58 存货 394,637.62 固定资产 435,050.90 资产总额 2,109,393.75 应付账款 260,958.22 应付债券 2,149,573.54 应付利息 95,381.92 负债合计 3,290,214.37 所有者权益 -1,180,820.62 按照公司持股比例计算享有的 Empower 公司期末净资产份额与公司投资成 4 本的差异,结合 Empower 公司历年营业持续亏损及期末资产预期拍卖变现情况, 出于谨慎性原则,报告期公司全额计提了可供出售金融资产减值准备。 (二)核销资产的依据和原因 本次核销的已全额计提坏账准备的应收账款 5,396,549.42 元,核销的主要 原因是挂账时间长,预计无法收回。 三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响 本年度计提资产减值准备 22,732,610.19 元,减少 2017 年度营业利润 23,741,957.40 元(本年度计提的减值准备金额与资产减值损失 23,741,957.4 元 的差异系汇率因素所致)。 本次核销应收款项的应收账款 5,396,549.42 元,已计提坏账准备金额 5,396,549.42 元,不影响公司 2017 年度损益。 四、董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明 公司计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会计准则》和公司相关会 计政策的规定,依据充分,体现了会计谨慎性的原则,符合公司的实际情况,本 次计提资产减值准备后能公允的反映公司资产状况和经营成果,使公司的会计信 息 更 具 有 合 理 性 。 因 此 , 董 事 会 同 意 公 司 2017 年 度 计 提 资 产 减 值 准 备 22,732,610.19 元,核销资产 5,396,549.42 元。 五、监事会对本次计提资产减值准备的意见 经审核,监事会认为本次计提资产减值准备及核销资产基于会计谨慎性原则, 依据充分,审议程序合法,符合《企业会计准则》及其他相关法律、法规、范性 文件和公司制度的规定,能真实反映公司的财务状况和经营成果,有助于提供可 靠、准确的会计信息。监事会同意本次计提资产减值准备及核销资产。 六、独立董事对本次计提资产减值准备的意见 经核查,公司本次计提资产减值准备及核销资产依据充分,符合上市公司实 际情况,本次资产减值准备计提和核销资产后,能真实、公允的反应公司资产经 营状况和财务状况,使公司会计信息更加真实可靠,更具合理性,没有损害全体 股东特别是中小股东的利益。因此,我们同意公司本次计提资产减值准备及核销 资产。 七、重要提示 本次计提资产减值准备已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。 5 八、备查文件 1、第五届董事会第四十三次会议决议; 2、第五届监事会第二十次会议决议; 3、独立董事对相关事项的独立意见。 特此公告。 海默科技(集团)股份有限公司 董 事 会 2018 年 4 月 23 日 6