证券代码：300086           证券简称：康芝药业         公告编号：2017-044



                       康芝药业股份有限公司
                第四届董事会第五次会议决议公告



       本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记
   载、误导性陈述或重大遗漏。



    康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第五次会议于 2017
年 8 月 1 日在广州东山广场 26 楼公司会议室以现场及通讯表决的方式召开。会
议通知于 2017 年 7 月 27 日以邮件、电话和书面的方式发出，应出席本次会议董
事 7 名，实际出席董事 7 名，符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等法
律法规的规定。会议由公司董事长洪江游先生主持。出席会议的全体董事经过认
真审议，通过了以下议案：
    一、以 7 票赞同、0 票反对、0 票弃权审议通过《关于购买房产的议案》。
    同意公司使用自有资金购买位于广州市越秀区先烈中路 69 号东山广场主楼
第 25 层 2501 至 2511 房、第 25 层 2521 房合计建筑面积为 1,914.98 平方米的 12
套写字楼房屋，购买房产金额预计 42,891,722.04 元，此外，过户费以及后续房
屋装修费用预计 2,000,000 元，上述两项合计投资金额不超过 45,000,000 元。
    在目前公司职能部门暂未全部移到广州时，该房产将用作出租，并作为投资
性房地产进行会计核算。
    公司独立董事已出具了明确的同意意见。
    本项交易不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规
定的重大资产重组。
    具体内容详见同日在中国证监会创业板指定的信息披露网站上的《关于购买
房产的公告》的相关内容。
   二、以 7 票赞同、0 票反对、0 票弃权审议通过《关于会计政策变更的议案》。
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   董事会认为：对公司所持有的投资性房地产采用公允价值进行后续计量，更
能客观的反映公司投资性房地产的真实价值，增强公司财务信息的准确性。公司
拟持有的投资性房地产所在地有活跃的房地产租赁和交易市场，公司能够从房地
产市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地
产的公允价值做出科学合理的估计，投资性房地产的公允价值能够持续可靠取
得。采用公允价值模式进行后续计量也是目前国际通行的成熟方法，有助于广大
投资者更全面地了解公司投资性房地产的公允价值。采用公允价值模式对公司投
资性房地产进行后续计量具备合理性和可操作性，因此公司董事会同意公司从首
次使用投资性房地产科目起，开始采用公允价值的后续计量模式进行该科目会计
核算。本次采用公允价值进行后续计量为首次选择，不存在对以前会计年度报表
进行追溯调整。本次决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等的规定。
    公司独立董事已对该议案发表了同意的独立意见。
    具体内容详见公司同日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等中国证
监会指定信息披露网站上的《关于会计政策变更的公告》。


    特此公告。




                                           康芝药业股份有限公司
                                                   董   事   会
                                              2017 年 8 月 2 日




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