安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
安徽荃银高科种业股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 08 月
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人张琴、主管会计工作负责人王瑾及会计机构负责人赵素珍声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ........................................................ 2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................... 5
第三节 董事会报告............................................................ 8
第四节 重要事项 ............................................................ 21
第五节 股份变动及股东情况 ................................................... 26
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 29
第七节 财务报告 ............................................................ 30
第八节 备查文件目录........................................................ 124
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
释义
释义项 释义内容
本公司、荃银高科 指 安徽荃银高科种业股份有限公司
四川竹丰 指 四川竹丰种业有限公司，控股子公司
陕西荃银 指 陕西荃银登峰种业有限公司，控股子公司
荃银欣隆 指 安徽荃银欣隆种业有限公司，控股子公司
华安种业 指 安徽华安种业有限责任公司，控股子公司
皖农种业 指 安徽省皖农种业有限公司，控股子公司
湖北荃银 指 湖北荃银高科种业有限公司，控股子公司
铁研种业 指 辽宁铁研种业科技有限公司，控股子公司
荃银科技 指 安徽荃银种业科技有限公司，控股子公司
广西荃鸿 指 广西荃鸿种业发展有限公司，控股子公司
荃银超大 指 安徽荃银超大种业有限公司，控股子公司
安徽全丰 指 安徽全丰种业有限公司，控股子公司
经过人工培育的或者对发现的野生植物加以开发，具备新颖性、特异
植物新品种 指
性、一致性、稳定性，并有适当命名的植物新品种。
在同一生态类型区的不同自然区域，选择能代表该地区土壤特点、气
候条件、耕作制度、生产水平的地点，有计划地将各育种单位推荐的
新品种或引进品种经审查送交不同地区进行多点联合试验，按照统一
区试 指
的试验方案和技术规程鉴定试验品种的丰产性、稳产性、适应性、抗
性及其他重要特征特性，从而确定品种的利用价值和适宜种植区域的
试验。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 荃银高科 股票代码 300087
公司的中文名称 安徽荃银高科种业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 荃银高科
公司的外文名称（如有） Winall Hi-tech Seed Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Winall Hi-tech
公司的法定代表人 张琴
注册地址 安徽省合肥市高新区天智路 3 号
注册地址的邮政编码 230088
办公地址 安徽省合肥市高新区天智路 3 号
办公地址的邮政编码 230088
公司国际互联网网址 http://www.winallseed.com/
电子信箱 winallseed2013@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 叶红 苏向妮
联系地址 安徽省合肥市高新区天智路 3 号 安徽省合肥市高新区天智路 3 号
电话 0551-65355175 0551-65355175
传真 0551-65320226 0551-65320226
电子信箱 winallseed2013@163.com winallseed2013@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业总收入（元） 134,410,504.15 152,656,890.53 -11.95%
归属于上市公司股东的净利润（元） -9,950,148.31 4,943,416.60 -301.28%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-8,766,859.24 4,325,790.35 -302.66%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -55,676,714.75 8,653,927.11 -743.37%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.5272 0.082 -742.93%
股）
基本每股收益（元/股） -0.09 0.05 -280%
稀释每股收益（元/股） -0.09 0.05 -280%
净资产收益率（%） -1.76% 0.88% -2.64%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） -1.55% 0.77% -2.32%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 897,617,883.38 1,002,088,260.23 -10.43%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 559,046,487.83 568,996,636.14 -1.75%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.294 5.3882 -1.75%
股）
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -73,450.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
480,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,536,850.87
减：所得税影响额 -803,540.91
少数股东权益影响额（税后） -1,142,971.75
合计 -1,183,289.07 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
六、境内外会计准则下会计数据差异
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1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -9,950,148.31 4,943,416.60 559,046,487.83 568,996,636.14
按国际会计准则调整的项目及金额：不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -9,950,148.31 4,943,416.60 559,046,487.83 568,996,636.14
按境外会计准则调整的项目及金额：不适用
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
不适用
七、重大风险提示
1、存货风险
自2011年以来，公司的存货量一直较大。虽然公司近两年采取缩减生产面积、加大销售力度等措施但短期内尚未取得明
显效果。如果未来公司存货不能及时消化，不仅会造成资金占用和费用增加，还可能出现库存种子减值风险。
措施：公司已将消化库存作为一项指标列入公司经营指标，并将完成情况作为经营层年终考核的一项重要依据。同时，
公司又通过与销售骨干及经销商合作设立公司或模拟公司，充分调动销售骨干的积极性，增强与经销商的粘性，促进公司产
品的销售。
2、投资风险
公司上市后，将并购重组战略作为加快种子业务发展的战略举措之一。自2010年5月以来，公司通过并购重组和新设公
司的方式新增控股子公司10家。投资数量多，总额较大。投资标的能否全部实现预期效益，具有一定的不确定性。
措施：（1）充分做好投资前期的尽职调查和评估工作。（2）严格按照公司《重大经营与投资决策制度》进行投资决策，
树立投资风险意识，完善责任追究机制，明确投资责任人。
3、市场竞争风险
当前种子行业不仅竞争激烈，而且市场混乱。既有良性的品种和营销竞争，又有恶性的套牌倾销行为。公司能否适应形
势，创新营销模式和做好渠道管理，赢得市场竞争，具有不确定性。
措施：公司已开始探索母子公司一体化运作模式，通过自建制种基地，探索新的市场开发模式，严格渠道管理，抓好市
场维权打假等措施综合提升公司的市场竞争力。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
随着种业公司准入门槛的提高，投资种业资本主体的多元化，以及种子品种多且同质化严重，当前种业市场出现供大于
求、竞争形势更加激烈的局面，种企普遍面临运营成本快速上升、库存压力急剧增加的发展困境。
报告期内，面对严峻的行业形势，公司客观分析上年度经验与教训，积极调整经营策略：
（1）创新经营模式，力促杂交水稻品种市场开发。
为适应种业市场激烈的竞争形势，公司积极寻求提高经营能力，把扩大市场份额作为营销工作的重点，通过与经销商等
种业经营人才共同投资设立合资公司的方式将产品有效延伸至客户端，力促公司杂交水稻品种的市场开发，加速提升荃银品
种的市场覆盖力度。报告期内，在长江流域杂交水稻种植区域，公司与水稻种子经销大户和经营团队共同投资设立安徽全丰
种业有限公司，与广西、江西等地区的种业经营人才分别合资设立广西荃鸿种业发展有限公司和江西模拟公司。其中安徽全
丰重点加大公司二线杂交水稻品种的市场开发，广西荃鸿和江西模拟公司以常规水稻品种市场开发为主，下一步还将继续将
此模式覆盖至湖南等地区。
（2）充分利用市场资源，实现合作共赢。
为进一步加大新品种的开发力度，创新开发模式，充分利用市场资源壮大公司实力，报告期内，公司与福建超大现代种
业有限公司在安徽合肥投资设立了安徽荃银超大种业有限公司，集中双方渠道资源最大限度开发优质杂交水稻国审品种徽两
优996等。双方由此实现了合作共赢，有助于提升公司杂交水稻种子业务的市场份额。
（3）加快推进母子一体化运作，探索试行直营公司经营模式。
为充分整合母子公司现有资源，推进母子一体化运作试点进程，报告期内，公司以湖北荃银作为荃银高科在湖北地区的
市场运作总代表，由其在湖北省境内探索直营公司市场开发模式，以进一步提升公司品种在湖北地区的市场占有率。目前试
点设立直营公司的方案正在积极推进之中。
（4）继续增强国际业务能力，加大“走出去”步伐。
为进一步增强公司国际业务开拓能力，报告期内，公司继续加大对荃银科技的投资，将其注册资本由800万元增加至2,000
万元，同时将国际贸易业务全部并入荃银科技，使其成为荃银高科发展国际业务的实施主体。通过引进高端人才、适时开展
海外投资置业、扩大国际业务规模、增强劳务输出等措施，促使其加大“走出去”步伐，加快发展成为面向海外市场的“育
繁推一体化”种子企业，提升荃银品牌的国际影响力和荃银高科的综合竞争力。
（5）坚持科技创新，推进产学研合作。
报告期内，公司继续加大对杂交水稻、玉米、棉花等作物新品种选育工作研究，利用分子育种技术，着重开展抗性育种、
机械化制种和高产栽培技术研究。新申请发明专利1项、植物新品种权保护1项，另有30个品次参加了各级区试。
在坚持科技创新的同时，公司积极开展各项产学研合作。报告期，公司投资900万元参与杂交水稻分子育种平台的建设。
并与浙江大学、安徽省农科院水稻所合作开展国家公益性项目、国家科技支持计划等，进一步提升公司科研实力。
（6）调整组织结构，强化集团公司管控。
随着新经营模式的推进，荃银高科本部逐步转变为管控中心，报告期内，公司适时调整组织架构，整合相关部门成立“四
个中心”，即生产中心、营销中心、质控中心和财务中心，强化集团公司的管控能力。
虽然在报告期内公司积极推进以上经营策略，但由于新的合资公司刚刚成立，根据种业公司经营特点，公司的制种、销
售需要在下半年运作，因此其经营业绩或将在下一个经营年度才能体现出来。
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报告期内，公司实现营业收入13,441.05万元，比上年同期下降11.95%；实现营业利润-563.60万元，比上年同期下降
161.89%；归属上市公司股东的净利润-995.01万元，比上年同期下降301.28%。造成公司经营亏损的主要原因是：
（1）受水稻种子国内市场供大于求、存货居高不下、市场无序竞争加剧影响，公司主推的杂交水稻新两优343等新品种
销售未能达到预期。国外销售主要地区巴基斯坦和越南因近年来国内种子出口企业数量不断增加，同质化品种竞争激烈，市
场库存种子数量较大。公司在该地区的两大主要客户上年度进口种子量大，但销售未达预期，本年度以消化库存为主，未再
进口种子，导致公司水稻种子出口量下降。
（2）报告期国内玉米种子亦存货量巨大，不正当竞争方式充斥市场，市场竞争激烈。公司从事玉米种子产业时间较短、
市场网络建设刚刚起步、品牌知名度和市场影响力尚处于培育阶段，报告期公司玉米销售未达预期。另外，主营玉米种子的
控股子公司辽宁铁研位于内蒙古赤峰的制种基地，在2012年底玉米种子收获期间遭遇了持续雨雪低温冷冻天气相连的自然灾
害，造成种子冻害严重，导致报告期畅销品种无种子可售，而老品种受天气影响销量下滑，库存加大，经营出现较大亏损，
加重了整体业绩的亏损程度。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司收入主要来源于杂交水稻种子和玉米种子的国内外销售，实现营业总收入13,441.05万元，较上年同期下
降11.95%。收入下降的主要原因系：
（1）公司杂交水稻种子国内销售主推的新品种销售未达预期；国外销售上半年主要集中地区巴基斯坦和越南市场库存
数量较大，同质化品种竞争激烈，导致公司品种难以在价格和数量上形成竞争优势，水稻种子出口量减少。报告期，公司杂
交水稻种子业务实现营业收入8,986.39万元，较上年同期下降20.03%。
（2）报告期，公司新培育的玉米种子产业受市场供大于求、存货总量持续攀升，以及销售渠道建设处于起步阶段、购
买的新品种品牌知名度和影响力小等因素影响，导致销售未达预期。同时，主营玉米的控股子公司辽宁铁研因种子冻害严重
和老品种销量下滑出现经营亏损。报告期，公司玉米种子业务实现营业收入1,455.19万元，较上年同期下降44.10%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务以杂交水稻、玉米、小麦、瓜菜、棉油等农作物种子研发、繁育、加工、推广和服务为核心。公司成立
至今，已通过自主研发创新培育了一系列产量高、米质优、抗性强、适应性广的杂交水稻品种，得到了广大农户的认可。报
告期内，由于杂交水稻新品种、玉米品种的销售未达预期，同时出口销量下降，造成公司主营业务收入下降。
（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
农业 116,024,548.81 69,945,537.56 39.71% -23.29% -26.2% 2.37%
分产品
水稻 89,863,917.27 53,009,839.92 41.01% -20.03% -21.85% 1.38%
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玉米 14,551,888.90 9,894,908.82 32% -44.1% -43.8% -0.36%
棉花 4,214,296.30 2,621,518.18 37.79% 4.39% 3.17% 0.73%
瓜菜 6,296,652.28 3,481,399.67 44.71% -23.2% -44.71% 21.52%
农机、化肥 887,508.08 737,716.77 16.88% 42.26% 48.6% -3.55%
其他 210,285.98 200,154.20 4.82% -- -- --
分地区
境内销售 103,811,717.98 60,567,850.36 41.66% -9.24% -12.23% 1.99%
境外销售 12,212,830.83 9,377,687.20 23.21% -66.89% -63.6% -6.93%
4、其他主营业务情况
利润构成与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
与2012年度报告中披露的前5大供应商相比，本报告期公司前5大供应商均发生变化，主要原因系公司根据水稻种子库存
情况及品种市场表现，调整了制种品种和相应的制种区域，因此重新选择了制种商，属于正常经营行为，不会对公司未来经
营产生较大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期，公司前5大客户与上一年度相比，有3家客户发生了变化，新增的3家客户合计营业收入占本报告期公司全部营
业收入的比例为6.55%（原3家客户合计营业收入占2012年度公司全部营业收入的比例为7.71%），所占比重变化较小，不会
对公司未来经营产生较大影响。
6、主要参股公司分析
截止2013年6月30日，纳入公司合并报表范围的控股子公司共计10家，分别是安徽荃银种业科技有限公司、安徽华安种
业有限责任公司、安徽省皖农种业有限公司、四川竹丰种业有限公司、陕西荃银登峰种业有限公司、湖北荃银高科种业有限
公司、安徽荃银欣隆种业有限公司、安徽荃银超大种业有限公司和安徽全丰种业有限公司。其中，对本公司净利润影响达到
10%及以上的子公司共3家，具体情况如下：
（1）华安种业
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注册资本：3,000万元，本公司持股49%，经营范围：各类农作物良种生产、收购、销售。华安种业主营杂交水稻种子
业务，该公司拥有丰富的优质杂交水稻品种和良好的市场运作能力，是荃银高科发展杂交水稻种子业务的重要力量。目前主
推品种为皖稻153和徽两优6号。
报告期内，在种业行情持续低迷的情况下，华安种业果断压缩制种面积，坚持通过优质服务来提升种子销量，并着力强
化种子质量管理。华安种业不仅以“好产品、好质量”作为营销宣传口号，更以种子质量管理作为企业管理的核心追求，在
不利的市场环境下有效保证了销量。报告期，华安种业实现营业总收入29,971,116.80元，较上年同期增长43.77%；实现净利
润4,764,759.84元，较上年同期下降8.16%。收入增长而利润下降的主要原因是报告期华安种业下调种子销售价格导致毛利下
降所致。
（2）荃银科技
注册资本：800万元，本公司持股60%，经营范围：袋装种子销售；农产品、苗木花卉采购、销售；自营和代理各类商
品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止的除外）。荃银科技主营农作物种子的国际贸易，同时自营和代理农资、农业
设备及农业技术的进出口贸易，是本公司开展国际贸易的实体。
近年来荃银科技不断加大海外市场拓展力度，积极开展海外农业技术研究与农场种植相关业务，并取得了阶段性成果。
荃银科技与中工国际2012年开始合作的安哥拉农场水稻种植技术开发项目第一期已顺利实施完毕，该项目对本报告期荃银科
技业绩提升的贡献较大。报告期内，荃银科技实现营业总收入18,138,727.04元，实现净利润3,365,692.51元。
（3）铁研种业
注册资本：4,047.2776万元，本公司持股56.52%，经营范围：玉米种子科研、生产、销售、技术服务。铁研种业主营杂
交玉米种子业务，是荃银高科开拓全国玉米种业市场的重要力量之一。该公司以铁岭农科院为技术依托单位，拥有铁单15
号、铁研56、铁研120、铁研58号、铁研358、铁研359、铁研360等丰富的优质杂交玉米品种，目前主推铁单15号、铁研120
和铁研58号。
2012年底，铁研种业制种基地遭遇持续低温冷冻灾害天气，造成种子严重冻害，导致报告期公司畅销新品种无种子可销；
而老品种因上年不利天气的影响销量下滑，库存加大。报告期内，铁研种业实现营业总收入11,122,554.50元，较上年同期下
降55.62%；实现净利润-7,093,188.62元，较上年同期下降503.93%。
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7、研发项目情况
报告期公司主持的主要研发项目情况如下：
序号 项目名称 项目进展 下达单位 对公司的影响
召开了知识产权、专业技术相关培训2场，新申请发明专利1项
公司为该联盟理事长单位，
1 合肥市生物育种产业技术创新战略联盟 （一种减少杂交水稻机插用种量的方法），植物新品种权保护1 合肥市科技局
增强企业影响力。
项（荃香9A）。
有利于促进公司商业化育种
高产、优质杂交稻新品种新两优343产业化及水稻 新两优343高产示范、栽培技术研究、生态测试网络等工作已完 体系建设，配套完善新两优
2 国家发改委
育种能力建设工程 成，相关基础研究还在继续；种子及精加工中心建设正在继续。 343品种的产业化所需条件，
加大新品种选育力度。
于2013年5月18日验收完毕。在安徽省内建立机械化制种示范
探索解决制约杂交水稻发展
片，比常规制种增产11.98%，可做到接本增收；研制出对含杂
具有稃色标记杂交水稻机械化高效制种技术创新 的因素，与多单位开展跨学
3 5%的种子色选精度达99.2%的色选机，创制材料4个，选育新品 安徽省科技厅
与集成 科产学研合作，形成良好的
种6个，获专利2项，制定地方标准2项，发表学术文章5篇，举
体制机制。
办培训班6期，培养各级技术人才12名。
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8、核心竞争力不利变化分析
公司的核心竞争力集中体现在科研与品种、市场品牌与客户资源两方面。报告期内，受行业竞争形势持续加剧影
响，公司上述核心竞争力出现一定程度的下降。
（1）科研与品种
公司在多年的业务发展过程中，一直坚持将发展科研作为重中之重，培养了一支具有丰富的两系杂交水稻育种经
验的研发团队，积累了较为丰富的杂交水稻种质资源和优良品种。但近年来种业市场新品种层出不穷、品种更新换代
周期逐年缩短，公司的研发与品种优势正在被逐渐削弱。为此，公司已进一步加大科研投入，改善科研基础设施设备
条件，通过利用先进的生物育种技术手段进行新不育系组合的配组选育，以提升新品种的选育效率。
（2）市场品牌与客户资源
经过多年的市场开拓和诚信经营，“荃银”品牌系列优质杂交水稻品种得到了国内外客户的高度认同，品牌影响
力不断提升，并积累了一批优质客户资源，为公司进一步开拓市场空间奠定了坚实基础。但由于当前市场品种同质化
严重，不正当竞争方式持续加剧，严重影响了客户对公司品种销售的积极性，并造成部分客户资源流失，品牌知名度
也有所下降。为此，公司已积极推行新的市场开发模式，开展客户关系维护，通过积极做好客户技术跟踪和售后服务，
解决客户的后顾之忧。同时，在不同种植时期，对种植户进行良种良法、病虫害防治等技术指导。通过以上措施维护
公司品牌和客户资源。
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域
市场地位的变动趋势
（1）种业的宏观经济层面
继《农作物种子生产经营许可管理办法》大幅提高了种子企业准入门槛后，2012年12月31日，国务院办公厅出台
《全国现代农作物种业发展规划（2012—2020年）》，重点强调构建以企业为主体的商业化育种体系，做大做强种子
企业，强化种子市场监管，健全种子市场调控体系。年初，中共中央、国务院出台2013年中央一号文件，再次强调种
业发展的重要性，培育壮大龙头种子企业。
（2）种业的发展现状和变化趋势
①种业市场规模巨大。中国是世界最大的农业生产国，也是最大的种子需求国之一，已经从2000年的250亿元增加
到2012年的近1,000亿元，成为继美国之后的全球第二大种子市场。随着水稻、小麦等农作物种子商品化的提高，我国
种业市场规模还将持续增大。
②育种技术显著提高。我国的杂交水稻研究水平居于世界前列，但在研究设施和手段上与国际水平相比还比较落
后，近年来国家加大对种业研发的投入和政策扶持，育种技术在不断提高。
③种子行业库存加大。受国家对种子行业重视程度提高的影响，大量社会资本涌入种子行业，种子供应量提高，
致使行业库存加大，种企经营业绩呈现下滑趋势。根据2012年年报统计，种子类上市公司的库存占资产总额平均为
24.48%，较2011年上升1.65%。
④种子市场套牌现象严重。国内种子市场上存在较严重的套牌和侵权现象，对市场秩序造成严重破坏，大大影响
了一些规范运作的种子企业的发展。同时，随着种子行业准入门槛的提高，致使一些种业公司面临退出市场，因此出
现低价倾销。两者结合，恶性竞争扰乱了种子行业的市场秩序，对正常经营企业的业绩产生一定的负面影响。
⑤电子商务正在种子行业崛起。高速发展的互联网是当今世界对各行业影响深远的一次变革，尤其伴随着电子商
务的发展，广阔的市场以及巨大的潜在利润吸引着各行业纷纷抢先加入电商平台，以谋求更长足的发展。虽然传统农
作物企业多坚信线下市场依然是农作物种子业的主战场，但电商化的发展趋势已经为不少具有先见之明的企业家们所
认识到，并积极投入电商平台这一新领域。
（3）公司的行业地位
13
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司自成立以来一直致力于高产、优质杂交水稻种子研发、繁育、推广及服务，在产品研发、公司治理、营销渠
道等方面都积累了扎实的竞争优势，在业界形成了一定的品牌影响力。2012年，公司获得农业部首批“育繁推一体化”
资质认证。2013年7月25日，公司经农业部遴选后被确定为农业部重点实验室（企业）依托单位。并被中国种子协会评
为“2013年中国种业信用骨干企业”。另外，公司还参与组建杂交水稻分子育种平台——华智水稻生物技术有限公司，
整合先进研究成果，通过生物育种相关技术的自主研发，为我国种业企业提供技术支撑和服务。
然而荃银高科目前的规模还不够大，与国内龙头种业公司相比尚有较大差距，未来公司将加大杂交水稻、玉米、
小麦等种子产业发展速度，力争成为行业中具有一定竞争优势的“育繁推一体化”企业。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
公司在2012年度报告中确定的2013年度经营目标计划为实现销售收入4.7亿元、归属上市公司股东的净利润为2,500
万元。由于上半年公司杂交水稻新品种、玉米品种的销售未达预期，以及出口销量下降，导致本报告期销售收入完成
年度经营目标计划的28.6%，归属上市公司股东的净利润出现亏损。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素主要包括：存货风险、投资风险和市场竞争风险。
详见本报告“第二节 公司基本情况简介”之“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 46,992
报告期投入募集资金总额 9,124.38
已累计投入募集资金总额 38,752.13
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
1、募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监发字[2010]550 号文核准，公司于 2010 年 5 月向社会公众发行人民币普通股 1,320.00
万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 35.60 元，共募集资金总额人民币 469,920,000.00 元，扣除承销费及其余发行费用
43,080,587.00 元后，公司实际募集资金净额为人民币 426,839,413.00 元。该项募集资金已于 2010 年 5 月 18 日全部到位，
已经国富浩华审验，并出具浩华验字[2010]第 53 号验资报告。
根据《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》（财会[2010]25 号）的规定，公
司将原计入其余发行费用的与首次公开发行股票相关的广告费、路演费、上市酒会费等费用 5,882,193.30 元从资本公积调
整至当期损益。调整后，承销费及其余发行费用为 37,198,393.70 元，实际募集资金净额为人民币 432,721,606.30 元。上述
14
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
募集资金已实行专户存储。
2、募集资金使用情况
截至报告期末，公司已累计使用募集资金总额 38,752.13 万元。其中：
① 募集资金投资项目“高产、优质、广适型杂交水稻育繁推产业化项目”总投资 10,030.46 万元，截至报告期末累计
投入 9,349.26 万元，投资进度为 93.21%。
② 超募资金总额 33,241.70 万元，截至报告期末累计投入各项目金额 29,402.87 万元。
15
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变更 截至期末投资 项目可行性
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 项目达到预定可使 本报告期 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向 项目(含部分 进度(%)(3)＝ 是否发生
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 用状态日期 实现的效益 预计效益
变更) (2)/(1) 重大变化
承诺投资项目
高产、优质、广适型杂交水稻育繁
否 10,030.46 10,030.46 1,113.78 9,349.26 93.21% 2013 年 10 月 31 日 50.82 否
推产业化项目
承诺投资项目小计 -- 10,030.46 10,030.46 1,113.78 9,349.26 -- -- 50.82 -- --
超募资金投向
收购四川竹丰 51%股权 否 994.2 1,006.2 0 1,006.2 100% 2012 年 10 月 01 日 -52.56 否 否
投资设立荃银欣隆（公司持股 51%） 否 1,530 1,530 0 1,530 100% 2010 年 11 月 26 日 7.97 否 否
增资陕西荃银（公司持股 56%） 否 1,120 1,120 0 1,120 100% 2011 年 01 月 05 日 -72.6 否 是
收购华安种业 52%股权、转让 3%
否 3,339.04 3,334.04 0 3,334.04 100% 2011 年 05 月 01 日 233.47 是 否
股权后以 49%股权对其增资
收购皖农种业 54%股权并对其增资 否 2,397.7 2,393.7 0 2,393.7 100% 2011 年 07 月 01 日 19.24 否
收购铁研种业股权并对其两次增资
（第二次增资方案经变更后公司现 否 3,016.28 3,011.68 0 3,011.68 100% 2011 年 10 月 01 日 -398 否 否
持股 56.5239%）
两次增资荃银科技（公司持股 60%） 否 900 900 0 420 46.67% 2011 年 09 月 01 日 201.94 是 否
购买杂交水稻品种潭两优 143 独占
否 80 80 0 80 100% 2013 年 07 月 01 日 0 否
使用权
购买常规水稻品种“五山丝苗” 否 280 280 0 280 100% 2013 年 02 月 01 日 45.23 否
16
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
购买杂交玉米品种“高玉 2067”生
否 300 300 0 300 100% 2013 年 03 月 01 日 -15.21 否 否
产经营权
购买杂交玉米新品种“阳光 98”独
否 499 499 0 450 90.18% 2012 年 12 月 01 日 -158.86 否 否
占生产经营权
为公司新增玉米/小麦等种子产业
否 5,500 5,500 1,740.34 2,906.99 52.87% 2014 年 02 月 28 日 0 不适用 否
建设配套设施项目
购买国审小麦新品种“南农 0686”
否 147.28 147.28 0 100 67.9% 2013 年 10 月 01 日 0 不适用 否
三省区域独占生产经营权
购买杂交玉米品种“德利农 10 号”
否 480 480 480 480 100% 2013 年 11 月 01 日 0 不适用 否
独占生产经营权
在阜阳市建设玉米、小麦种子加工
否 1,000 1,000 120 120 12% 不适用 0 不适用 否
仓储中心
参与组建杂交水稻分子育种平台 否 900 900 0 0 0% 不适用 0 不适用 否
设立广西荃鸿（公司持股 51%） 否 510 510 510 510 100% 2013 年 08 月 01 日 0 不适用 否
设立荃银超大（公司持股 53%） 否 795 795 795 795 100% 2013 年 06 月 21 日 0.09 不适用 否
设立安徽全丰（公司持股 80%） 否 1,365.26 1,365.26 1,365.26 1,365.26 100% 2013 年 06 月 21 日 0.13 不适用 否
补充流动资金（如有） -- 9,200 9,200 3,000 9,200 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 34,353.76 34,352.16 8,010.6 29,402.87 -- -- -189.16 -- --
合计 -- 44,384.22 44,382.62 9,124.38 38,752.13 -- -- -138.34 -- --
1、“高产、优质、广适型杂交水稻育繁推产业化项目”之子项目“合肥种子精加工及仓储中心扩建项目”建设地点实施了变更，预计 2013 年 10
月 31 日前可投入使用。
未达到计划进度或预计收益的情况
2、“收购四川竹丰项目”项目未达预计效益的原因：系四川竹丰品种老化，新品种短缺，销量未达预期所致。
和原因（分具体项目）
3、“投资设立荃银欣隆”项目未达预计效益的原因：系荃银欣隆品种市场销量下滑所致。
4、“增资陕西荃银”项目未达预计效益的原因：主要系陕西荃银品种研发与市场销售均未达预期所致。
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5、“收购铁研种业并增资”项目未达预计效益的原因：主要系 2012 年底制种基地遭遇低温冷冻灾害天气，种子冻害严重，导致畅销品种无种子
可销，同时老品种受天气影响销量下滑所致。
6、购买杂交玉米品种高玉 2067、阳光 98 生产经营权未达预计效益的原因：受市场供大于求、存货总量持续攀升，以及销售渠道建设处于起步
阶段、品种品牌知名度和影响力小等因素影响，导致发货未按计划实施。
陕西荃银于 2011 年 1 月正式加盟荃银高科，在两年多合资运作期间，因股东双方在企业文化和经营理念方面存在较大差异而未能达到预期效果，
陕西荃银的品种研发和市场开拓均未取得突破，经营一直处于亏损状态且短期内扭亏无望。根据荃银高科的发展战略和有效提升集团整体业绩的指
项目可行性发生重大变化的情况说
导思想，为加快清理亏损企业，果断止损，2013 年 8 月 7 日，荃银高科第二届董事会第三十五次会议同意本公司以陕西荃银 2013 年 6 月 30 日未经
明
审计的账面净资产八五折计价 620 万元，转让所持陕西荃银全部股权给胡必德先生，终止运作该项目。该事项还需提交本公司 2013 年度第一次临时
股东大会审议。
适用
超募资金总额 33,241.70 万元，本报告期共使用 8,010.6 万元。具体事项如下：
1、使用 1,740.34 万元建设新增玉米/小麦等种子产业配套设施项目。
2、支付购买杂交玉米品种“德利农 10 号”独占生产经营权款 480 万元。
超募资金的金额、用途及使用进展
3、使用 120 万元在阜阳市建设玉米、小麦种子加工仓储中心。
情况
4、支付设立广西荃鸿的投资款 510 万元。
5、支付设立荃银超大的投资款 795 万元.
6、支付设立安徽全丰的投资款 1,365.26 万元.
7、暂时补充流动资金 3,000 万元。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实施地点变更情 公司募投项目“高产、优质、广适型杂交水稻育繁推产业化项目”之子项目“合肥种子精加工及仓储中心扩建项目”由于原建设地所属区域用
况 地规划调整，项目实施地点变更为合肥市高新区创新大道以东、香蒲路以南的 60.1057 亩地块内.
为使募投项目尽快实施，早日为提高公司产能发挥作用，2012 年 7 月 27 日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于变更募投项目子
项目实施地点的议案》。董事会同意公司募投项目子项目“合肥种子精加工及仓储中心扩建项目”实施地点的变更事项，保荐机构亦发表了明确同意意
见。该事项公告编号 2012-041。
18
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
适用
以前年度发生
2011 年 7 月，由于“高产、优质、广适型杂交水稻育繁推产业化项目”子项目“湖北荆州营销中心项目”的实施主体湖北荃银高科种业有限公
募集资金投资项目实施方式调整情 司（原为全资子公司）处于组建初期，对当地人文与经济环境了解、市场销售网络的建立消费者需求偏好、人力和人脉资源的合理利用均需要一定
况 时间，为快速切入荆州地区的杂交水稻市场，加快实现公司在华中地区的长远战略布局，公司变更湖北荆州项目的经营方式，引入当地业内人士吴
中华先生共同增资进行合资经营（合营后，本公司持股比例 66%）。“湖北荆州营销中心项目”未完成的建设内容，由合营后的公司继续实施。该事
项经公司独立董事、监事会和保荐机构发表同意意见，并由公司第二届董事会第六次会议和 2011 年第二次临时股东大会会审议通过。该事项公告编
号 2011-040。
募集资金投资项目先期投入及置换
不适用
情况
适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金 为促进公司主营业务发展，提高募集资金使用效益，降低财务费用，2013 年 1 月 23 日，经第二届董事会第二十六次会议审议通过，公司使用部
情况 分超募资金 3,000 万元暂时补充流动资金，期限不超过 6 个月。公司独立董事、监事会和保荐机构均发表了明确同意意见，详见公司 2013-008 号公
告。截至本报告期末，公司已从超募资金专户中支付完该笔资金。
适用
项目实施出现募集资金结余的金额
截至 2013 年 6 月 30 日，公司计划募集资金账户结余资金 1,005.97 万元，超募资金账户结余资金 5,109.54 万元，共计结余 6,115.51 万元（含利
及原因
息收入）。结余的原因：公司招股说明书承诺的投资项目正在实施；超募资金尚未使用完毕。
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的计划募集资金继续实施招股说明书承诺的投资项目；剩余的超募资金根据今后的经营与发展需要使用。
募集资金使用及披露中存在的问题
不适用
或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
不适用
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2、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
以自有资金参股安徽帝元全银
260 0 260 100% 无现金红利
农业股份有限公司
合计 260 0 260 -- --
3、对外股权投资情况
不适用
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
不适用
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
公司在2012年度报告中披露了2013年度经营计划目标，具体实现情况请见本节“一、报告期内经营状况和财务成果”之
“10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况”。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同
期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
根据种业公司经营的季节性特征，三季度通常为经营淡季，预计公司年初至第三季度末的累计净利润为亏损。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司2012年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
无
20
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
不适用
2、出售资产情况
不适用
3、企业合并情况
不适用
三、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
不适用
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
4、其他重大关联交易
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不适用
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明：无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明：无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明：无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
辽宁铁研种业科技 2013 年 05 2013 年 06 月 连带责任保
2,500 2,100 一年 否 否
有限公司 月 17 日 05 日 证
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安徽荃银种业科技 2013 年 05 2013 年 06 月 连带责任保
1,500 800 一年 否 否
有限公司 月 31 日 28 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
4,000 2,900
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
4,000 2,900
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
4,000 2,900
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
4,000 2,900
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 5.19%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
不适用
4、其他重大合同
不适用
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺
事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
收购报告书或权益变动 不适用
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报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 不适用
（一）避免同业竞争承诺：本人
及本人控制的其他企业目前与
（一）公司首次公开发行 荃银高科不存在同业竞争，将来
前持有公司 5%以上股份 也放弃与荃银高科的同业竞争。
的股东（张琴、贾桂兰、 本人保证本人及本人控制的其
陈金节、高健、张筠）及 他企业均不从事任何在商业上
其关联人（刘家芬）以及 与荃银高科正在经营的业务有
其他持有公司股份的董 直接竞争的业务；对荃银高科已
事、高级管理人员（张从 经进行建设或拟投资兴建的项
合、李成荃、王群、王瑾）目，本人及本人控制的其他企业
报告期内 ，前
和非员工股东（徐文建）。 将不会进行同样的建设或投资；
述人员均 完全
（二）1、公司董事、监事 在生产、经营和市场竞争中，也 （一）避免同业
履行了相 关承
及高级管理人员张琴（身 不与荃银高科发生任何利益冲 竞争的承诺期
诺。
份证号： 突。 限：长期。
作出“（二）股
首次公开发行或再融资 340104196306XXXXXX） （二）股份锁定及转让限制承 2009 年 07 月 （二）股份锁定
份锁定及 转让
时所作承诺 、李成荃、陈金节、高健、诺：1、自公司股票上市之日起 18 日 及转让限制承
限制承诺 ”的
贾桂兰、王群、张从合、 36 个月内，不转让或委托他人 诺期限：自公司
股东所持 股份
王瑾、姜晓敏、历任监事 管理所持有的公司公开发行股 股票上市之日
已于 2013 年 5
王合勤以及非员工股东徐 票前已发行的股份，也不由公司 起 36 个月。
月 26 日起上市
文建；2、公司董事长张琴 回购该部分股份。上述股份禁售
流通。
之母亲刘家芬、持有公司 期届满后，在公司担任董事、监
5%及以上股份的股东张 事或高级管理人员期间每年转
筠以及公司员工股东唐传 让的股份不超过所持有公司股
道、谢卫星、刘义锐、马 份总数的 25%；离职后半年内，
坤、高胜从、郑满生、冯 不转让所持有的公司股份。2、
旗、张琴（身份证号： 自公司股票上市之日起 36 个月
340102194812XXXXXX） 内，不转让或委托他人管理所持
、丁显萍。 有的公司公开发行股票前已发
行的股份，也不由公司回购该部
分股份。
报告期内 ，前
自 2013 年 5 月
其他对公司中小股东所 在 2013 年底前不减持其所持公 2013 年 05 月 述三名股 东完
张琴、贾桂兰、高健 23 日起，至 2013
作承诺 司股份。 23 日 全履行了 相关
年 12 月 31 日前
承诺。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用
及下一步计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
24
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
1、公司募投项目“高产、优质、广式型杂交水稻育繁推产业化项目”之子项目“合肥种子精加工及仓储中心扩建项目”
取得土地证及项目进展情况已于2013年3月8日在巨潮资讯网披露。
2、公司控股子公司辽宁铁研制种基地遭受自然灾害损失事项已于2013年3月13日在巨潮资讯网披露。
3、公司控股子公司荃银科技安哥拉隆格农场水稻高产栽培技术服务项目进展情况已于2013年4月15日在巨潮资讯网披
露。
4、公司股东兼董事长张琴女士股份质押的事项已于2013年6月14日在巨潮资讯网披露。
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、有限售条件股份 57,722,400 54.66% -26,737,000 -26,737,000 30,985,400 29.34%
3、其他内资持股 26,737,000 25.32% -26,737,000 -26,737,000 0 25.32%
境内自然人持股 26,737,000 25.32% -26,737,000 -26,737,000 0 25.32%
5、高管股份 30,985,400 29.34% 0 0 30,985,400 29.34%
二、无限售条件股份 47,877,600 45.34% 26,737,000 26,737,000 74,614,600 70.66%
1、人民币普通股 47,877,600 45.34% 26,737,000 26,737,000 74,614,600 70.66%
三、股份总数 105,600,000 100% 0 0 105,600,000 100%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司有限售条件股份减少26,737,000股，占公司总股本的25.32%；高管锁定股为3,098,5400股，占公司总股
本的29.34%。相应的无限售条件股份增加26,737,000股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本报告股份变动是由于公司首次公开发行股份时承诺锁定36个月的股份限售期届满，于2013年5月26日起上市流通所致。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动已经深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10,761
持股 5%以上的股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 报告期内增 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
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（%） 持股数量 减变动情况 条件的股份 售条件的
股份状态 数量
数量 股份数量
张琴 境内自然人 8.77% 9,265,600 0 6,949,200 2,316,400 质押 2,300,000
贾桂兰 境内自然人 6.41% 6,764,000 0 6,764,000 0 质押 6,764,000
陈金节 境内自然人 5.95% 6,278,400 0 4,708,800 1,569,600
高健 境内自然人 4.82% 5,094,400 0 3,820,800 1,273,600
张筠 境内自然人 3.38% 3,568,000 -500,000 0 3,568,000
张从合 境内自然人 3.32% 3,509,600 0 2,632,200 877,400
李成荃 境内自然人 3.26% 3,441,600 0 2,581,200 860,400
唐传道 境内自然人 2.37% 2,505,600 0 0 2,505,600
王合勤 境内自然人 2.36% 2,495,600 -10,000 0 2,495,600
刘家芬 境内自然人 2.18% 2,304,000 0 0 2,304,000
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注 3）
1、上述股东中张琴与刘家芬系关联人。
上述股东关联关系或一致行
2、张琴、贾桂兰、陈金节、高健、张从合、李成荃与其他股东刘义锐共 7 人，于 2013 年 5 月
动的说明
8 日共同签署了《安徽荃银高科种业股份有限公司主要股东一致行动协议》，成为一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张筠 3,568,000 人民币普通股 3,568,000
唐传道 2,505,600 人民币普通股 2,505,600
王合勤 2,495,600 人民币普通股 2,495,600
张琴 2,316,400 人民币普通股 2,316,400
刘家芬 2,304,000 人民币普通股 2,304,000
谢卫星 2,160,000 人民币普通股 2,160,000
陈金节 1,569,600 人民币普通股 1,569,600
夏澍 1,562,400 人民币普通股 1,562,400
刘义锐 1,440,000 人民币普通股 1,440,000
中国银行－华宝兴业动力组
1,399,940 人民币普通股 1,399,940
合股票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之
1、上述股东中张琴与刘家芬系关联人。
间，以及前 10 名无限售流通
2、张琴、贾桂兰、陈金节、高健、张从合、李成荃与其他股东刘义锐共 7 人，于 2013 年 5 月
股股东和前 10 名股东之间关
8 日共同签署了《安徽荃银高科种业股份有限公司主要股东一致行动协议》，成为一致行动人。
联关系或一致行动的说明
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
参与融资融券业务股东情况
不适用
说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 张琴、贾桂兰、陈金节、高健、李成荃、张从合、刘义锐
新实际控制人性质 一致行动人
变更日期 2013 年 05 月 08 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网
指定网站披露日期 2013 年 05 月 08 日
注：上述 7 名股东于 2013 年 5 月 8 日共同签署了《安徽荃银高科种业股份有限公司主要股东一致行动协议》，经谨慎判
断，该行为构成实际控制人变更。
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有的 期末持有的
本期获授予
本期增持 本期减持 股权激励获 股权激励获
期初持股数 期末持股数 的股权激励
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 授予限制性 授予限制性
（股） （股） 限制性股票
（股） （股） 股票数量 股票数量
数量（股）
（股） （股）
张琴 董事长 现任 9,265,600 0 0 9,265,600 0 0 0
李成荃 副董事长 现任 3,441,600 0 0 3,441,600 0 0 0
陈金节 董事、总经理 现任 6,278,400 0 0 6,278,400 0 0 0
高健 董事 现任 5,094,400 0 0 5,094,400 0 0 0
贾桂兰 董事 现任 6,764,000 0 0 6,764,000 0 0 0
姜晓敏 监事会主席 现任 2,188,800 0 0 2,188,800 0 0 0
王群 常务副总 现任 2,116,800 0 0 2,116,800 0 0 0
张从合 副总经理 现任 3,509,600 0 0 3,509,600 0 0 0
王瑾 财务总监 现任 400,000 0 0 400,000 0 0 0
合计 -- -- 39,059,200 0 0 39,059,200 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
朱德众 副总经理 离职 2013 年 01 月 25 日 个人原因
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 191,742,017.40 279,271,007.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 37,360,879.08 34,022,945.77
预付款项 81,709,953.65 94,388,587.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 12,534,421.07 7,149,674.11
买入返售金融资产
存货 335,879,329.27 394,033,392.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 0.00
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
流动资产合计 659,226,600.47 808,865,606.95
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 2,600,000.00 2,600,000.00
投资性房地产
固定资产 63,707,101.48 60,473,747.17
在建工程 59,823,814.50 30,738,409.97
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 68,974,123.05 57,041,790.88
开发支出
商誉 40,645,420.85 40,645,420.85
长期待摊费用 2,613,113.70 1,696,884.70
递延所得税资产 27,709.33 26,399.71
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 238,391,282.91 193,222,653.28
资产总计 897,617,883.38 1,002,088,260.23
流动负债：
短期借款 13,000,000.00 13,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 1,800,000.00 0.00
应付账款 42,485,565.00 144,753,542.26
预收款项 114,817,306.90 109,075,448.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 855,706.72 9,243,538.61
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应交税费 1,696,001.16 537,655.18
应付利息 0.00 0.00
应付股利 659,852.16 659,852.16
其他应付款 23,323,288.76 28,592,868.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 198,637,720.70 305,862,904.57
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 12,096,000.00 12,096,000.00
非流动负债合计 12,096,000.00 12,096,000.00
负债合计 210,733,720.70 317,958,904.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 105,600,000.00 105,600,000.00
资本公积 368,665,069.94 368,665,069.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 11,754,991.51 11,754,991.51
一般风险准备
未分配利润 73,026,426.38 82,976,574.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 559,046,487.83 568,996,636.14
少数股东权益 127,837,674.85 115,132,719.52
所有者权益（或股东权益）合计 686,884,162.68 684,129,355.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计 897,617,883.38 1,002,088,260.23
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计机构负责人：赵素珍
2、母公司资产负债表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 87,002,365.28 203,624,608.32
交易性金融资产
应收票据
应收账款 30,615,158.46 23,546,012.29
预付款项 11,749,866.08 47,952,396.02
应收利息 0.00 0.00
应收股利 3,019,253.65 3,019,253.65
其他应收款 10,057,615.73 7,885,211.88
存货 194,251,083.54 221,918,157.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 336,695,342.74 507,945,639.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 171,384,384.00 147,619,000.00
投资性房地产
固定资产 21,955,659.61 22,236,115.89
在建工程 59,717,363.50 29,896,667.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,976,529.64 14,698,077.06
开发支出
商誉
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期待摊费用 787,418.64 589,589.80
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 279,821,355.39 215,039,449.84
资产总计 616,516,698.13 722,985,089.23
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,632,681.66 93,034,428.99
预收款项 43,134,891.54 50,662,021.04
应付职工薪酬 142,961.46 4,051,732.99
应交税费 19,685.51 342,788.61
应付利息
应付股利
其他应付款 11,619,039.07 12,624,715.91
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 61,549,259.24 160,715,687.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,326,000.00 9,326,000.00
非流动负债合计 9,326,000.00 9,326,000.00
负债合计 70,875,259.24 170,041,687.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 105,600,000.00 105,600,000.00
资本公积 369,997,043.49 369,997,043.49
减：库存股
专项储备
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
盈余公积 11,754,991.51 11,754,991.51
一般风险准备
未分配利润 58,289,403.89 65,591,366.69
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 545,641,438.89 552,943,401.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计 616,516,698.13 722,985,089.23
法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计机构负责人：赵素珍
3、合并利润表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 134,410,504.15 152,656,890.53
其中：营业收入 134,410,504.15 152,656,890.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 140,046,466.36 143,551,145.01
其中：营业成本 82,373,066.51 94,858,535.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 42,800.00 0.00
销售费用 31,232,675.43 29,547,183.62
管理费用 23,532,378.94 22,937,136.67
财务费用 107,855.77 -3,019,909.33
资产减值损失 2,757,689.71 -771,801.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
35
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,635,962.21 9,105,745.52
加：营业外收入 481,425.78 1,003,601.29
减：营业外支出 3,611,227.51 83,322.41
其中：非流动资产处置损失 74,376.64 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,765,763.94 10,026,024.40
减：所得税费用 916,929.04 733,661.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,682,692.98 9,292,363.17
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -9,950,148.31 4,943,416.60
少数股东损益 267,455.33 4,348,946.57
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.09 0.05
（二）稀释每股收益 -0.09 0.05
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 -9,682,692.98 9,292,363.17
归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,950,148.31 4,943,416.60
归属于少数股东的综合收益总额 267,455.33 4,348,946.57
法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计机构负责人：赵素珍
4、母公司利润表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 49,223,146.43 66,137,734.54
减：营业成本 30,034,500.37 42,306,076.50
营业税金及附加
销售费用 16,101,307.66 15,076,400.74
管理费用 10,079,977.77 12,039,256.65
财务费用 -1,479,823.36 -2,603,626.05
资产减值损失 2,829,112.47 -685,536.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”
36
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 637,500.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,704,428.48 5,163.01
加：营业外收入 430,500.00 600,830.11
减：营业外支出 74,376.64 82,320.00
其中：非流动资产处置损失 74,376.64 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,348,305.12 523,673.12
减：所得税费用 -46,342.32 466,136.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,301,962.80 57,536.48
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.07 0.001
（二）稀释每股收益 -0.07 0.001
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -7,301,962.80 57,536.48
法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计机构负责人：赵素珍
5、合并现金流量表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 143,390,663.96 162,858,420.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
37
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
收到的税费返还 39,958.48 99,244.31
收到其他与经营活动有关的现金 8,059,807.76 9,650,728.40
经营活动现金流入小计 151,490,430.20 172,608,393.18
购买商品、接受劳务支付的现金 138,256,789.59 106,935,241.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,056,377.84 14,883,057.24
支付的各项税费 1,753,167.79 2,815,720.38
支付其他与经营活动有关的现金 46,100,809.73 39,320,446.88
经营活动现金流出小计 207,167,144.95 163,954,466.07
经营活动产生的现金流量净额 -55,676,714.75 8,653,927.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
50,000.00 9,896,800.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 50,000.00 9,896,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
38,685,107.63 37,820,671.53
付的现金
投资支付的现金 5,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 2,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 43,785,107.63 40,420,671.53
投资活动产生的现金流量净额 -43,735,107.63 -30,523,871.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,050,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,000,000.00 16,000,000.00
38
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 26,050,000.00 16,000,000.00
偿还债务支付的现金 13,000,000.00 26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 998,954.09 10,552,871.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,753,560.00
筹资活动现金流出小计 18,752,514.09 36,552,871.67
筹资活动产生的现金流量净额 7,297,485.91 -20,552,871.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -168,213.79 78,605.04
五、现金及现金等价物净增加额 -92,282,550.26 -42,344,211.05
加：期初现金及现金等价物余额 279,271,007.66 327,407,763.71
六、期末现金及现金等价物余额 186,988,457.40 285,063,552.66
法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计机构负责人：赵素珍
6、母公司现金流量表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 32,401,617.96 46,592,172.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,841,596.43 7,035,489.31
经营活动现金流入小计 37,243,214.39 53,627,661.71
购买商品、接受劳务支付的现金 62,436,529.31 46,398,091.62
支付给职工以及为职工支付的现金 11,535,308.52 6,718,351.99
支付的各项税费 820,628.87 987,967.76
支付其他与经营活动有关的现金 17,542,163.12 19,280,435.64
经营活动现金流出小计 92,334,629.82 73,384,847.01
经营活动产生的现金流量净额 -55,091,415.43 -19,757,185.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 637,500.00 1,353,894.02
39
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
50,000.00 9,896,800.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 687,500.00 11,250,694.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
35,410,696.91 15,038,279.28
付的现金
投资支付的现金 26,702,608.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 62,113,304.91 17,638,279.28
投资活动产生的现金流量净额 -61,425,804.91 -6,387,585.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 16,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,000,000.00
偿还债务支付的现金 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,286,889.27
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 26,286,889.27
筹资活动产生的现金流量净额 -10,286,889.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -105,022.70 57,791.58
五、现金及现金等价物净增加额 -116,622,243.04 -36,373,868.25
加：期初现金及现金等价物余额 203,624,608.32 252,628,840.39
六、期末现金及现金等价物余额 87,002,365.28 216,254,972.14
法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计机构负责人：赵素珍
40
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 准备
一、上年年末余额 105,600,000.00 368,665,069.94 11,754,991.51 82,976,574.69 115,132,719.52 684,129,355.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,600,000.00 368,665,069.94 11,754,991.51 82,976,574.69 115,132,719.52 684,129,355.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-9,950,148.31 12,704,955.33 2,754,807.02
号填列）
（一）净利润 -9,950,148.31 267,455.33 -9,682,692.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -9,950,148.31 267,455.33 -9,682,692.98
（三）所有者投入和减少资本 13,050,000.00 13,050,000.00
1．所有者投入资本 13,050,000.00 13,050,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
41
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（四）利润分配 -612,500.00 -612,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -612,500.00 -612,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 105,600,000.00 368,665,069.94 11,754,991.51 73,026,426.38 127,837,674.85 686,884,162.68
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或 一般风险 少数股东权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 准备
一、上年年末余额 105,600,000.00 369,751,606.29 10,777,794.04 72,028,264.79 86,049,619.28 644,207,284.40
42
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
加：同一控制下企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,600,000.00 369,751,606.29 10,777,794.04 72,028,264.79 86,049,619.28 644,207,284.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,086,536.35 977,197.47 10,948,309.90 29,083,100.24 39,922,071.26
号填列）
（一）净利润 22,485,507.37 13,104,655.01 35,590,162.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 22,485,507.37 13,104,655.01 35,590,162.38
（三）所有者投入和减少资本 15,978,445.23 15,978,445.23
1．所有者投入资本 15,978,445.23 15,978,445.23
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 977,197.47 -11,537,197.47 -10,560,000.00
1．提取盈余公积 977,197.47 -977,197.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,560,000.00 -10,560,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
43
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -1,086,536.35 -1,086,536.35
四、本期期末余额 105,600,000.00 368,665,069.94 11,754,991.51 82,976,574.69 115,132,719.52 684,129,355.66
法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计机构负责人：赵素珍
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 105,600,000.00 369,997,043.49 11,754,991.51 65,591,366.69 552,943,401.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,600,000.00 369,997,043.49 11,754,991.51 65,591,366.69 552,943,401.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,301,962.80 -7,301,962.80
44
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（一）净利润 -7,301,962.80 -7,301,962.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -7,301,962.80 -7,301,962.80
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 105,600,000.00 369,997,043.49 11,754,991.51 58,289,403.89 545,641,438.89
45
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 105,600,000.00 369,997,043.49 10,777,794.04 67,356,589.48 553,731,427.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,600,000.00 369,997,043.49 10,777,794.04 67,356,589.48 553,731,427.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 977,197.47 -1,765,222.79 -788,025.32
（一）净利润 9,771,974.68 9,771,974.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,771,974.68 9,771,974.68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 977,197.47 -11,537,197.47 -10,560,000.00
1．提取盈余公积 977,197.47 -977,197.47
2．提取一般风险准备 -10,560,000.00 -10,560,000.00
3．对所有者（或股东）的分配
46
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 105,600,000.00 369,997,043.49 11,754,991.51 65,591,366.69 552,943,401.69
法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计机构负责人：赵素珍
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三、公司基本情况
1、公司历史沿革
安徽荃银高科种业股份有限公司是由安徽荃银禾丰种业有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本 3000 万元，
公司于 2008 年 2 月 28 日在合肥市工商行政管理局办理了工商登记。
2009 年 2 月，经公司股东会决议和修改后公司章程，公司以 2008 年末的总股份 3000 万股为基数，按每 10 股转增 2 股
以未分配利润转增股本 600 万元，同时由股东以现金新增股本 360 万元，注册资本变更为 3960 万元。公司于 2009 年 5 月 8
日在合肥市工商行政管理局办理了工商变更登记。
经 2009 年第一次临时股东大会、第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]550 号文核准，
本公司于 2010 年 5 月向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）1320 万股，每股面值 1.00 元，增加注册资本为人民币 1320
万元，公司注册资本增加至人民币 5280 万元。公司股票已于 2010 年 5 月 26 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，股票代
码为：300087。
2011 年 4 月 27 日，经 2010 年度股东大会会议决议，公司增加注册资本人民币 5280 万元，由资本公积转增股本，增资
后公司注册资本变更为 10560 万元，该增资由国富浩华会计师事务所有限公司审验并出具国浩验字[2011]42 号验资报告。公
司于 2011 年 6 月 13 日在合肥市工商行政管理局办理了工商变更登记。
2、公司经营范围
本公司经营范围为：农作物种子、苗木、花卉种子研发及销售；农副产品的深加工、储藏、销售；农用配套物资批发零
售（应凭许可证经营的未获许可证前不得经营），经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅
材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
3、公司法定住所、营业执照及法定代表人
公司的法定住所为合肥市高新区天智路 3 号；企业法人营业执照注册号为 340106000003332；法定代表人为张琴。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—
基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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（1）同一控制下企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合
并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支
付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或
债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，本公司对通过非同
一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经
复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行
必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少
数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理
方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
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（2）外币财务报表的折算
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即
期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本
公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产
或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、
基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现
和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固
定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认
时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或
处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减
值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予
以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售
金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值；
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值；
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一
项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，
原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供
出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣
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除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，
通过权益转回，不通过损益转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的
依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项为期末余额占公司净资产 5%以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上（含 5%）的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
有客观证据表明其已发生减值，按单项应收款项预计未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备；经单独
测试未发生减值的，本公司以账龄为信用风险特征划分组
合，在组合中按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备不能真实反映该项应
单项计提坏账准备的理由
收款项的预计未来现金流量现值。
坏账准备的计提方法 按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司根据各种存货在生产经营过程中的用途不同，分类为委托加工物资、周转材料、库存商品、委托代销商品、项目开
发成本等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货取得时按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、运输成本和其他成本，并以合格产品（种子）的入库
数量计算单位产品成本；对于不合格产品（种子）按照实际支付价格进行成本计量。
存货（除周转材料外）发出时按移动加权平均法计量，周转材料领用时采用“一次摊销法”进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备，在提取或调整存
货跌价准备时同时考虑存货的库龄。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其
可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算
基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价
准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合
并计提存货跌价准备。
对于不合格产品（转商种子）按照存货成本与可变现净值差额提取存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本
溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的，本公司应
当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在
购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接相关费用之和，但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当转为购买日所属当期投资收益。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除
外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的
账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价
值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例
计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记
至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或
承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定
在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，
一般以以下三种情况作为确定基础:
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营
方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
② 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A. 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B. 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C. 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D. 向被投资单位派出管理人员。
E. 向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金
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额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量
现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减
值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
②商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备
一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
不适用
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满
足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发
生时直接计入当期成本、费用。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用
年限内按下项“（3）各类固定资产的折旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按下项“（3）各类固定资产的折旧方法”计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在
取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年
限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3% 4.85
机器设备 5 3% 19.4
电子设备 10 3% 9.7
仪器仪表 5 3% 19.4
办公及其他设备 1-5 3% 19.4-97
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投
资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
①本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进
行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。
②可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
③资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组
的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
④就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
⑤资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法
单独计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚
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未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建
的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明
能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同
要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法见本财务报告中“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”
中“14、固定资产”之“（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法”的相关说明。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费
用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资
产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
58
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账
面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构
成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期
末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
（4）无形资产减值准备的计提
本公司无形资产减值准备的计提见本财务报告中“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”中“14、固定资产”
59
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
之“（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法”的相关说明。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活
动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定
性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无
形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活
动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定
性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期
内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用
年限三者中较短的期限平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
无
（1）预计负债的确认标准
60
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无
（2）预计负债的计量方法
无
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
公司根据农业种子行业的经营特点，在商品种子销售收入的确认、计量方面确定了下列具体的会计政策和会计估计：
①出口销售商品种子，在按照合同约定条件下交付货物、并获得收取价款的凭证后确认销售收入的实现；
②按高于预计结算价格收取定金、销售合同约定由公司确定最终的结算价格且具有限制性退货条款的商品种子销售，在
商品发出时确认销售收入实现，销售单价按预计销售价格×（1－按经验数据计算的折扣率）确定，并在最终结算价格确定
后对销售收入据实在结算年度进行调整。
经验数据确定的折扣率，为近三年预计结算价格与最终结算价格偏差率的平均值的近似值。
③对于不满足第②项条件的其他国内商品种子销售，按委托代销业务进行会计处理。即在商品种子发出时作为委托代销
商品，不确认销售收入实现。待销售期结束后，根据代销商品结算清单进行结算并确认销售收入实现，结转相应销售成本。
经销商未售完商品种子退回公司，从委托代销商品转入库存商品。
61
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金
额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
对外提供劳务收入按以下方法确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法
确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供
劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
62
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延
所得税均作为所得税费用计入当期损益。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额；
③对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
无
（2）融资租赁会计处理
无
（3）售后租回的会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
63
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期无主要会计政策、会计估计变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
64
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、13%、6%、3%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 按应纳税所得额计算 25%、15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
城镇土地使用税 按不同类别土地的实际占地面积计算 5 元/㎡
房产税 房产余值、房产租金收入 从价计征 1.20%，从租计征 12.00%
水利基金 费基为全部营业收入 0.06%
各分公司、分厂执行的所得税税率
无
2、税收优惠及批文
（1）本公司享受的税收优惠
①根据1993年《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六款第一条、2008年修改的《中华人民共和国增值税暂行条例》
第十五款第一款及《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税的通知》（财税[2001]113号）规定，本公司
生产销售种子产品，享受免征增值税优惠政策；
②根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十
六条的规定，企业从事农、林、牧、渔项目的所得，可以免征企业所得税，本公司享受该免税政策；
③本公司经营管理住所位于国务院批准的合肥市高新技术产业开发区内，2008年12月公司取得了《高新技术企业证书》，
有效期3年，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和实施条例第九十三条规定，高新技术企业减按15%
的税率征收企业所得税。2012年2月15日，公司收到了合肥市科技局转发科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于安
徽省2011年复审高新技术企业备案申请的复函》（国科火字[2012]024号），根据文件所述，公司通过了高新技术企业复审，
发证日期为2011年10月14日，证书编号：GF201134000087，有效期三年。
（2）子公司享受的税收优惠
①根据1993年《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六款第一条、2008年修改的《中华人民共和国增值税暂行条例》
第十五条第一款及《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税的通知》（财税[2001]113号）规定，子公司
生产销售种子产品，享受免征增值税优惠政策；
②根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十
六条的规定，企业从事农、林、牧、渔项目的所得，可以免征企业所得税，子公司从事农业项目的所得享受该免征企业所得
税政策；
③根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和实施条例第九十三条规定，高新技术企业减按15%的企
业所得税率征收企业所得税。子公司华安种业于2010年11月5日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201034000127，
有效期3年，华安种业按15%的优惠税率计缴所得税。
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
④根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务总局公告2012年第12号规定，
子公司四川竹丰按15%的优惠税率计缴所得税。
3、其他说明
无
66
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益
资额 投资的其他 (%) (%) 报表 减少数股东 少数股东在该子公司
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
袋装种子销售；农
产品、苗木花卉采
安徽荃银种 合肥市高 农产品销
购、销售；自营和
业科技有限 有限公司 新区天智 售及进出 8000000 4,800,000.00 0.00 60% 60% 是 7,248,992.53 0.00 0.00
代理各类商品及
公司 路3号 口业务
技术的进出口业
务
农作物种子、苗
木、花卉种子技术
湖北荆州 农作物种 研发；农副产品的
湖北荃银高
城南开发 子研发、 储藏、销售；农用
科种业有限 有限公司 30000000 19,800,000.00 0.00 66% 66% 是 14,413,125.53 0.00 0.00
区九阳大 生产和销 配套物资零售，自
公司
道西侧 售 营和代理各类商
品及技术的进出
口业务
67
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农作物种子研发，
蔬菜、花卉种植、
包装、销售，农作
合肥市高
农作物种 物育种研究；技术
安徽荃银欣 新区香格
子研发、 服务；农副产品、
隆种业有限 有限公司 里拉广场 30000000 15,300,000.00 0.00 51% 51% 是 14,808,231.89 0.00 0.00
生产和销 农用设备、袋装种
公司 商务公寓
售 子、农药、果树、
803 室 1 栋
苗木、仪器仪表、
机械设备及零部
件销售
合肥市高
新区香格 农作物新 农作物新品种培
合肥新强种
有限公司 里拉广场 品种培育 100000 育，技术转让，技 13,800,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
业有限公司
商务公寓 等 术服务
803 室 1 栋
农作物种
安徽荃银超 合肥市高
其他有限责 子的研发 农作物种子的研
大种业有限 新区天智 15000000 7,950,000.00 0.00 53% 53% 是 7,050,828.85 0.00 0.00
任公司 及销售经 发及销售经营
公司 路3号
营
农作物种子、苗
木、花卉种子研发
及销售部；农副产
合肥市高 农作物种
安徽全丰种 其他有限责 品的深加工、储藏
新区天智 子研发及 30000000 13,652,608.00 0.00 80% 80% 是 6,000,566.60 0.00 0.00
业有限公司 任公司 （除危险品）、销
路3号 销售等
售；农用配套物资
批发零售；农业科
学研究
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
68
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
少数股东权
成对子公 股东分担的本期亏
子公司 期末实际投资 持股比例 表决权比 是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 损超过少数股东在
类型 额 (%) 例(%) 并报表 减少数股东
的其他项 该子公司年初所有
损益的金额
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
农作物种子研
四川绵竹市 农作物种子
四川竹丰种 有限公 发与销售；植物
剑南镇通汇 研发、生产与 5000000 9,792,000.00 0.00 51% 51% 是 9,784,458.18 0.00 0.00
业有限公司 司 生长调节剂销
街 155 号 销售
售
农作物种子的
批发与零售；农
陕西省杨凌
陕西荃银登 农作物种子 业技术开发与
有限公 示范区神农
峰种业有限 的批发与零 11360000 服务；农副产品 11,200,000.00 0.00 56% 56% 是 5,707,743.95 0.00 0.00
司 路 16 号创业
公司 售等 的种植、储藏、
大厦 415 室
销售；农用配套
物资批发零售
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合肥新站区 水稻、小麦种子
铜陵北路与 生产；农作物种
安徽省皖农
有限公 颖河路交口 农作物种子 子（不含棉种）
种业有限公 30000000 23,787,000.00 0.00 54% 54% 是 18,071,380.74 0.00 0.00
司 新站总部经 生产与销售 批发、零售；农
司
济大厦 B 楼 业机械研发、销
1806 室 售
合肥新站区
铜陵北路与 农业机械生产
安徽省新加
有限公 颖河路交口 农业机械生 销售；代销包装
农业机械科 5000000 5,000,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
司 新站总部经 产、销售等 种子，生物技术
技有限公司
济大厦 B 楼 研发
1806 室
各类农作物良
种生产、收购、
安徽华安种 销售、农副产品
有限公 合肥市农科 农作物种子
业有限责任 30000000 生产销售；农业 32,536,000.00 0.00 49% 52% 是 28,466,382.41 0.00 0.00
司 南路 40 号 生产与销售
公司 科技资料销售、
农业高新技术
产品研制、开发
农作物种子批
发、零售；农业
辽宁铁研种 铁岭市银州 农作物种子
有限公 技术研发、开
业科技有限 区柴河街南 研发、生产与 40472776 29,966,776.00 0.00 56.52% 56.52% 是 15,558,498.38 0.00 0.00
司 发、咨询及其技
公司 段 239 号 销售
术转让、技术服
务
赤峰市红山 种子、农药、化
赤峰铁研种 有限公 种子、化肥销
经济开发区 5000000 肥销售；种子生 4,570,000.00 0.00 90% 90% 是 628,454.82 0.00 0.00
业有限公司 司 售等
内 产；农业技术研
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究、咨询服务
（在许可证有
效期内经营）
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
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2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
无
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
报告期内，有两家子公司安徽荃银超大种业有限公司、安徽全丰种业有限公司新纳入合并范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位2家，原因为
本期通过设立方式取得子公司安徽荃银超大种业有限公司53%股权、安徽全丰种业有限公司80%股权，故将其纳入合并
范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为
不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
安徽荃银超大种业有限公司 15,001,763.50 1,763.50
安徽全丰种业有限公司 19,654,496.68 1,888.68
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
（1）安徽全丰种业有限公司注册资本 3000 万元，其中以货币资金出资 19,652,608.00 元，以房产出资 10,347,392.00
元，截至 2013 年 6 月 30 日，货币资金出资全部到位，实收资本为 19,652,608.00 元，房产出资部分正在办理过户手续。
（2）本报告期未发生不再纳入合并范围的主体。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
72
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 329,113.69 -- -- 111,031.95
人民币 -- -- 329,113.69 -- -- 111,031.95
银行存款： -- -- 186,659,343.71 -- -- 273,818,543.52
人民币 -- -- 167,742,879.81 -- -- 268,238,214.83
美元 297,697.67 6.1787 1,839,384.60 887,809.83 6.2855 5,580,328.69
其他货币资金： -- -- 4,753,560.00 -- -- 5,341,432.19
人民币 -- -- 4,753,560.00 -- -- 5,341,432.19
合计 -- -- 191,742,017.40 -- -- 279,271,007.66
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
货币资金余额中91,943,000.00元定期存款及4,753,560.00元履约保函保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
73
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
无
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的
票据情况
无
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
无
（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
74
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的应收账款
39,456,351.70 100% 2,095,472.62 5.31% 35,209,811.52 100% 1,186,865.75 3.37%
组合小计 39,456,351.70 100% 2,095,472.62 5.31% 35,209,811.52 100% 1,186,865.75 3.37%
合计 39,456,351.70 -- 2,095,472.62 -- 35,209,811.52 -- 1,186,865.75 --
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 26,851,177.68 68.06% 805,535.34 33,334,546.91 94.67% 894,351.44
1至2年 12,547,875.22 31.8% 1,254,787.52 1,515,839.38 4.31% 151,583.94
2至3年 20,698.80 0.05% 4,139.76 193,911.23 0.55% 58,173.37
3 年以上 36,600.00 0.09% 31,010.00 165,514.00 0.47% 82,757.00
3至4年 11,180.00 0.03% 5,590.00 33,000.00 0.09% 16,500.00
4至5年 0.00 0% 0.00 132,514.00 0.38% 66,257.00
5 年以上 25,420.00 0.06% 25,420.00 0.00 0% 0.00
合计 39,456,351.70 -- 2,095,472.62 35,209,811.52 -- 1,186,865.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
75
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
FOUR BROTHER 客户 12,193,357.22 1-2 年 30.9%
RACHNA AGRI
客户 5,582,396.04 1 年以内 14.15%
BUSINESS
WEAL-AG
客户 2,427,175.10 1 年以内 6.15%
CORPORATION
合肥市丰宝农业科技服
客户 1,300,000.00 1 年以内 3.29%
务有限公司
罗云飞 客户 1,062,600.00 1 年以内 2.69%
合计 -- 22,565,528.36 -- 57.18%
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
12,984,785.57 100% 450,364.50 3.47% 7,459,787.26 100% 310,113.15 4.16%
76
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
组合小计 12,984,785.57 100% 450,364.50 3.47% 7,459,787.26 100% 310,113.15 4.16%
合计 12,984,785.57 -- 450,364.50 -- 7,459,787.26 -- 310,113.15 --
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 12,535,915.22 96.54% 376,077.47 6,695,993.50 89.76% 200,249.77
1至2年 387,870.35 2.99% 38,787.03 688,523.76 9.23% 68,852.38
2至3年 0.00 0% 0.00 8,120.00 0.11% 2,436.00
3 年以上 61,000.00 0.47% 35,500.00 67,150.00 0.9% 38,575.00
3至4年 0.00 0% 0.00 57,150.00 0.77% 28,575.00
4至5年 51,000.00 0.39% 25,500.00 0.00 0% 0.00
5 年以上 10,000.00 0.08% 10,000.00 10,000.00 0.13% 10,000.00
合计 12,984,785.57 -- 450,364.50 7,459,787.26 -- 310,113.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
77
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
广西荃鸿种业有限公司 待成立子公司 5,100,000.00 1 年以内 39.28%
合肥市高新技术产业开
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 7.7%
发区财政局
合肥市劳动和社会保障
非关联方 803,600.00 1 年以内 6.19%
局
安徽农科院水稻所 非关联方 648,967.71 1 年以内 5%
杨联松 非关联方 610,000.00 1 年以内 4.7%
合计 -- 8,162,567.71 -- 62.87%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
谢卫星 股东、员工 214,350.00 1.65%
合计 -- 214,350.00 1.65%
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
78
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单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 75,413,797.41 92.29% 89,100,372.44 94.4%
1至2年 6,283,993.44 7.69% 4,837,597.28 5.12%
2至3年 5,642.80 0.01% 424,478.40 0.45%
3 年以上 6,520.00 0.01% 26,138.90 0.03%
合计 81,709,953.65 -- 94,388,587.02 --
预付款项账龄的说明
超过 1 年的预付账款主要为未结算制种款尾款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 应付账款-暂估
天禾科技 非关联方 15,030,000.00 1 年以内 土地、房屋款
江西金信 制种商 9,600,000.00 1 年以内 2013 年制种款
方强农场 制种商 8,532,280.09 1 年以内 2013 年制种款
福建建宁严桂才 制种商 6,401,083.00 1 年以内 2012 年制种款 6,022,868.92
青岛中硕国际贸易有限公司 供应商 4,102,725.00 1 年以内 化肥采购预付款
合计 -- 43,666,088.09 -- --
预付款项主要单位的说明
预付账款主要为预付制种商、供应商以及预付给客户购买土地房屋等款项。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
79
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单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 330,557,848.30 6,055,659.23 324,502,189.07 369,659,047.23 5,187,804.84 364,471,242.39
周转材料 3,915,478.39 0.00 3,915,478.39 4,221,269.28 0.00 4,221,269.28
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发出商品 5,308,828.29 0.00 5,308,828.29 16,390,974.00 0.00 16,390,974.00
委托加工物资 2,152,833.52 0.00 2,152,833.52 2,873,550.78 0.00 2,873,550.78
项目开发成本 0.00 0.00 0.00 6,076,355.94 0.00 6,076,355.94
合计 341,934,988.50 6,055,659.23 335,879,329.27 399,221,197.23 5,187,804.84 394,033,392.39
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 5,187,804.84 1,708,831.49 0.00 840,977.10 6,055,659.23
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 5,187,804.84 1,708,831.49 0.00 840,977.10 6,055,659.23
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
末余额的比例（%）
已销售的库存商品计提的存货
库存商品 可变现净值及库龄 0.25%
跌价准备转销
存货的说明
本期转销的存货跌价准备系已销售的库存商品计提的存货跌价准备转销所致。
本期计提的存货跌价准备系按照存货成本与可变现净值差额部分计提所致。
存货——项目开发成本是公司控股子公司荃银科技的成本，系荃银科技于 2012 年 5 月与中工国际工程股份有限公司签
订《安哥拉隆格水稻种植农工业农场项目水稻种植及技术服务合同》，合同主要内容为荃银科技组织培训赴安哥拉工作团队，
为安哥拉当地的水稻种植提供相关高产栽培技术，并完成相关面积的水稻的生产管理工作.。根据合同约定，本合同总金额
为 4,293.30 万元，共分为两年进行实施，截至 2013 年 6 月 30 日第一年的项目已全部完工。截至本期期末发生的项目开发
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
成本全部结转至营业成本。
10、其他流动资产
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资 增减 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 减值准备
单位 变动 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
81
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安徽帝元
全银农业
成本法 2,600,000.00 2,600,000.00 0.00 2,600,000.00 20% 20% 0.00 0.00 0.00
股份有限
公司
合计 -- 2,600,000.00 2,600,000.00 0.00 2,600,000.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
长期股权投资的说明
无
16、投资性房地产
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 84,381,079.38 6,436,696.27 342,486.30 90,475,289.35
其中：房屋及建筑物 62,637,664.81 4,549,831.03 0.00 67,187,495.84
机器设备 13,097,842.04 513,550.00 54,930.30 13,556,461.74
运输工具 5,502,592.67 1,196,705.43 287,556.00 6,411,742.10
办公及其他设备 2,314,568.86 50,549.81 0.00 2,365,118.67
仪器仪表 828,411.00 126,060.00 0.00 954,471.00
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 23,907,332.21 0.00 3,061,957.07 201,101.41 26,768,187.87
其中：房屋及建筑物 14,520,016.32 0.00 1,702,234.07 0.00 16,222,250.39
机器设备 5,470,428.67 0.00 811,708.87 36,856.08 6,245,281.46
运输工具 2,582,627.78 0.00 204,491.67 164,245.33 2,622,874.12
办公及其他设备 1,133,989.01 0.00 202,579.29 0.00 1,336,568.30
仪器仪表 200,270.43 0.00 140,943.17 0.00 341,213.60
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 60,473,747.17 -- 63,707,101.48
其中：房屋及建筑物 48,117,648.49 -- 50,965,245.45
机器设备 7,627,413.37 -- 7,311,180.28
82
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
运输工具 2,919,964.89 -- 3,788,867.98
办公及其他设备 1,180,579.85 -- 1,028,550.37
仪器仪表 628,140.57 -- 613,257.40
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 -- 0.00
机器设备 0.00 -- 0.00
运输工具 0.00 -- 0.00
办公及其他设备 0.00 -- 0.00
仪器仪表 0.00 -- 0.00
五、固定资产账面价值合计 60,473,747.17 -- 63,707,101.48
其中：房屋及建筑物 48,117,648.49 -- 50,965,245.45
机器设备 7,627,413.37 -- 7,311,180.28
运输工具 2,919,964.89 -- 3,788,867.98
办公及其他设备 1,180,579.85 -- 1,028,550.37
仪器仪表 628,140.57 -- 613,257.40
本期折旧额 3,061,957.07 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 4,509,420.58 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
固定资产说明
本期处置的固定资产主要系机器设备及车辆，处置资产的原值为 342,486.30 元，已计提累计折旧为 201,101.41 元；本
期固定资产中不存在抵押、担保的情况。
18、在建工程
83
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（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自动加工设备的安装等 106,451.00 0.00 106,451.00 128,401.00 0.00 128,401.00
皖农种业厂房安装 0.00 0.00 0.00 713,341.88 0.00 713,341.88
合肥仓储精加工中心 59,717,363.50 0.00 59,717,363.50 29,896,667.09 0.00 29,896,667.09
合计 59,823,814.50 0.00 59,823,814.50 30,738,409.97 0.00 30,738,409.97
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本 本期利
利息资
预算 转入固定资 其他 入占预 工程 期利息 息资本 资金
项目名称 期初数 本期增加 本化累 期末数
数 产 减少 算比例 进度 资本化 化率 来源
计金额
(%) 金额 (%)
合肥仓储精 募集
29,896,667.09 29,820,696.41 0.00 59,717,363.50
加工中心 资金
自动加工设
128,401.00 0.00 21,950.00 自筹 106,451.00
备的安装等
皖农种业厂
713,341.88 2,953,693.05 3,667,034.93 自筹 0.00
房安装
华安种业巢
0.00 820,435.65 820,435.65 自筹 0.00
湖厂房安装
合计 30,738,409.97 33,594,825.11 4,509,420.58 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 59,823,814.50
在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
无
（5）在建工程的说明
在建工程本期减少全部系转入固定资产所致。
84
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 68,340,435.80 14,343,117.04 0.00 82,683,552.84
其中：土地使用权 39,389,927.22 7,626,217.04 0.00 47,016,144.26
品种权 28,950,508.58 6,680,000.00 0.00 35,630,508.58
财务软件 0.00 36,900.00 0.00 36,900.00
二、累计摊销合计 11,298,644.92 2,410,784.87 0.00 13,709,429.79
其中：土地使用权 3,791,161.74 502,071.00 0.00 4,293,232.74
品种权 7,507,483.18 1,907,213.87 0.00 9,414,697.05
财务软件 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00
三、无形资产账面净值合计 57,041,790.88 11,932,332.17 0.00 68,974,123.05
其中：土地使用权 35,598,765.48 7,124,146.04 0.00 42,722,911.52
品种权 21,443,025.40 4,772,786.13 0.00 26,215,811.53
财务软件 0.00 35,400.00 0.00 35,400.00
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
品种权 0.00 0.00 0.00 0.00
财务软件 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产账面价值合计 57,041,790.88 11,932,332.17 0.00 68,974,123.05
其中：土地使用权 35,598,765.48 7,124,146.04 0.00 42,722,911.52
85
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品种权 21,443,025.40 4,772,786.13 0.00 26,215,811.53
财务软件 0.00 35,400.00 0.00 35,400.00
本期摊销额 2,410,784.87 元。
（2）公司开发项目支出
无
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评
估方法
无
（3） 无形资产的说明
无形资产土地使用权本期增加主要系本公司的募投项目“高产、优质、广适型杂交水稻育繁推产业化项目”之子项目
“合肥种子精加工及仓储中心扩建项目”所在土地。
本期无形资产中不存在抵押、担保的情况。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
安徽华安种业有限责任公司 17,150,000.00 0.00 0.00 17,150,000.00 0.00
安徽省皖农种业有限公司 6,265,836.00 0.00 0.00 6,265,836.00 0.00
辽宁铁研种业科技有限公司 6,229,625.55 0.00 0.00 6,229,625.55 0.00
合肥新强种业科技有限公司 13,799,959.30 0.00 0.00 13,799,959.30 2,800,000.00
合计 43,445,420.85 0.00 0.00 43,445,420.85 2,800,000.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
① 商誉减值测试的方法：
根据公司未来 5 年预计利润的现值及 5 年后公司资产价值的现值测算可收回的现金现值与公司已投入的成本进行比较。
② 商誉减值测试的计提方法：
按测算的可收回现金现值低于已投入的成本的差额计提商誉减值准备。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
办公楼装修费摊销 283,949.78 0.00 106,481.16 0.00 177,468.62
86
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海南南丁村地租 305,640.02 0.00 50,940.00 0.00 254,700.02
海南槟榔村地租 0.00 367,500.00 12,250.00 0.00 355,250.00
科研协作费用 0.00 800,000.00 66,666.00 0.00 733,334.00
华安海南研发基地 966,000.00 0.00 10,200.00 0.00 955,800.00
房屋租赁费 141,294.90 0.00 4,733.84 0.00 136,561.06
合计 1,696,884.70 1,167,500.00 251,271.00 0.00 2,613,113.70 --
长期待摊费用的说明
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 27,709.33 26,399.71
小计 27,709.33 26,399.71
递延所得税负债：
小计 0.00 0.00
未确认递延所得税资产明细
无
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计 0.00 0.00
可抵扣差异项目
应收账款减值准备 74,753.45 87,820.55
其他应收款减值准备 36,083.87 17,778.28
小计 110,837.32 105,598.83
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
87
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互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 27,709.33 0.00 26,399.71 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,496,978.90 1,048,858.22 0.00 0.00 2,545,837.12
二、存货跌价准备 5,187,804.84 1,708,831.49 0.00 840,977.10 6,055,659.23
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 2,800,000.00 0.00 0.00 0.00 2,800,000.00
合计 9,484,783.74 2,757,689.71 0.00 840,977.10 11,401,496.35
资产减值明细情况的说明
（1）坏账准备余额、存货跌价准备余额与递延所得税资产中可抵扣差异相应项目金额有差异，主要系母、子公司享受
免税政策未计提递延所得税资产所致。
（2）本期计提存货跌价准备情况见本财务报告“七、合并财务报表主要项目注释”之“9、存货”的说明。
28、其他非流动资产
无
29、短期借款
88
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（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 13,000,000.00 13,000,000.00
合计 13,000,000.00 13,000,000.00
短期借款分类的说明
本期保证借款系子公司辽宁铁研的借款，由本公司提供相应的担保，并签订了保证合同，保证合同编号为最保字第 2013
年第 496 号。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 1,800,000.00 0.00
合计 1,800,000.00 0.00
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 42,270,215.08 142,245,194.03
1至2年 198,762.88 2,491,761.19
2至3年 0.00 9,142.83
89
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3 年以上 16,587.04 7,444.21
合计 42,485,565.00 144,753,542.26
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
1 年以上的应付账款主要系应付制种商款项。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 114,669,371.50 105,052,866.20
1至2年 127,740.40 3,984,019.68
2至3年 20,195.00 23,907.20
3 年以上 0.00 14,655.00
合计 114,817,306.90 109,075,448.08
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
1 年以上的预收账款主要系预收客户的货款。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
9,008,313.18 12,742,193.03 21,115,681.00 634,825.21
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 272,409.55 272,409.55 0.00
三、社会保险费 0.00 1,668,497.24 1,668,497.24 0.00
1、基本医疗保险费 0.00 433,085.45 433,085.45 0.00
2、基本养老保险费 0.00 1,076,542.50 1,076,542.50 0.00
90
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3、失业保险费 0.00 106,860.58 106,860.58 0.00
4、工伤保险费 0.00 23,870.60 23,870.60 0.00
5、生育保险费 0.00 28,138.11 28,138.11 0.00
四、住房公积金 4,862.20 482,200.80 478,780.00 8,283.00
六、其他 230,363.23 419,120.51 436,885.23 212,598.51
合计 9,243,538.61 15,584,421.13 23,972,253.02 855,706.72
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 369,435.23 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
无
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -83,278.89 -44,123.27
营业税 0.00 20,000.00
企业所得税 813,235.23 446,636.56
个人所得税 898,075.68 39,953.54
城市维护建设税 41.50 1,769.50
教育费附加 18.64 458.36
土地使用税 24,303.63 2,852.88
房产税 43,605.37 41,632.61
地方教育税附加 0.00 200.00
印花税 0.00 6,525.00
水利基金 0.00 21,750.00
合计 1,696,001.16 537,655.18
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
36、应付利息
无
37、应付股利
91
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单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
皖农种业公司于学奎等自然人股东 659,852.16 659,852.16
合计 659,852.16 659,852.16 --
应付股利的说明
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 21,878,923.56 16,219,472.65
1至2年 471,852.70 12,072,322.35
2至3年 890,000.00 218,560.78
3至4年 0.00 81,512.50
4至5年 81,512.50 1,000.00
5 年以上 1,000.00 0.00
合计 23,323,288.76 28,592,868.28
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的其他应付款主要系制种单位的质保金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
无
92
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（2）一年内到期的长期借款
无
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
无
（2）金额前五名的长期借款
无
43、应付债券
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
无
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
93
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单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
安徽省两系杂交水稻技术集成与产业化项目 1,000,000.00 1,000,000.00
高产、优质杂交新两优 343 产业化及水稻育种
6,000,000.00 6,000,000.00
能力建设项目
抗倒伏、广适型超级稻补助资金 2,700,000.00 2,700,000.00
合肥市优质杂交水稻育种工程 100,000.00 100,000.00
合肥市高产优质杂交水稻良种繁育及加工基地 2,226,000.00 2,226,000.00
优质多抗两系杂交选育与应用 70,000.00 70,000.00
合计 12,096,000.00 12,096,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
①安徽省两系杂交水稻技术集成与产业化项目系与安徽省农业科学研究院合作的项目，该项目于 2012 年开始实施，截
止本期期末项目尚未完工，不符合收入确认的条件；
②高产、优质杂交新两优 343 产业化及水稻育种能力建设项目被列入国家战略性新兴产业发展专项资金计划，该补助
资金主要用于技术研发和产业化示范，该项目于 2012 年开始实施，项目建设期 2 年，截止本期期末项目尚未完工，不符合
收入确认的条件；
③抗倒伏、广适型超级稻新品种徽两优 6 号 2011 年收到的资金 180 万，2012 年收到项目资金 90 万元，该项目需在完
工后进行验收，截止本期期末尚未完工验收，不符合收入确认的条件；
④合肥市优质杂交水稻育种工程系 2010 年 12 月取得的合肥市优质杂交水稻育种工程资助资金，该项目需在完工后进
行验收，截止本期期末尚未完工验收，不符合收入确认的条件；
⑤合肥市高产优质杂交水稻良种繁育及加工基地项目系根据《关于下达 2010 年农业综合开发农业部专项项目计划的通
知》，预计中央及地方财政配套资金 675 万， 2011 年 4 月取得的项目拨款 202.5 万元，2012 年收到 20.1 万元，该项目尚未
完工，不符合收入确认条件。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 105,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 105,600,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不
足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资
情况
本期无股本变动情况。
48、库存股
库存股情况说明
无
94
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49、专项储备
专项储备情况说明
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 368,665,069.94 0.00 0.00 368,665,069.94
合计 368,665,069.94 0.00 0.00 368,665,069.94
资本公积说明
无
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,754,991.51 0.00 0.00 11,754,991.51
合计 11,754,991.51 0.00 0.00 11,754,991.51
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 82,976,574.69 --
调整后年初未分配利润 82,976,574.69 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,950,148.31 --
减：提取法定盈余公积 10%
期末未分配利润 73,026,426.38 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
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3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明
确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股
东享有的经审计的利润数
无
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 116,024,548.81 151,259,527.26
其他业务收入 18,385,955.34 1,397,363.27
营业成本 82,373,066.51 94,858,535.57
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 116,024,548.81 69,945,537.56 151,259,527.26 94,772,369.45
合计 116,024,548.81 69,945,537.56 151,259,527.26 94,772,369.45
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水稻 89,863,917.27 53,009,839.92 112,369,278.50 67,831,688.33
棉花 4,214,296.30 2,621,518.18 4,037,061.41 2,540,914.83
瓜菜 6,296,652.28 3,481,399.67 8,198,536.15 6,297,110.51
玉米 14,551,888.90 9,894,908.82 26,030,778.03 17,606,210.81
农机、化肥 887,508.08 737,716.77 623,873.17 496,444.97
其他 210,285.98 200,154.20 0.00 0.00
合计 116,024,548.81 69,945,537.56 151,259,527.26 94,772,369.45
96
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 103,811,717.98 60,567,850.36 114,376,954.05 69,006,772.21
境外销售 12,212,830.83 9,377,687.20 36,882,573.21 25,765,597.24
合计 116,024,548.81 69,945,537.56 151,259,527.26 94,772,369.45
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
湖南常德湘穗种业 6,869,520.00 5.92%
科左后旗旗丰种子公司 5,455,185.10 4.7%
锦州市顺天缘农业生产资料有限公司 2,455,493.00 2.12%
WEAL -AG CORPORATION 2,759,519.42 2.38%
RACHNA AGRI BUSINESS 2,384,085.88 2.05%
合计 19,923,803.40 17.17%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 40,000.00 0.00 5%
城市维护建设税 0.00 0.00 7%
教育费附加 2,800.00 0.00 5%
合计 42,800.00 0.00 --
营业税金及附加的说明
无
57、销售费用
97
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,728,980.91 4,006,382.68
包装费 5,707,314.02 6,222,816.35
运输费 4,215,934.20 4,445,443.89
广告费 3,478,213.01 3,584,961.00
差旅费 2,159,676.78 1,727,172.62
仓储费 1,411,690.78 2,318,350.86
示范推广费 2,838,543.15 1,114,046.21
加工费 999,014.48 1,031,855.28
办公费 1,166,779.41 484,394.48
会务费 704,945.83 250,922.58
折旧费 1,259,889.35 695,095.28
出口信用保险 348,022.20 497,867.30
其他 149,811.89 203,907.60
招待费 397,829.42 288,844.09
质量保证费 15,030.00 1,518,013.00
技术服务费 651,000.00 1,157,110.40
合计 31,232,675.43 29,547,183.62
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 8,096,485.74 7,071,072.58
职工薪酬 5,326,747.58 5,853,167.16
折旧费 1,392,651.04 1,395,957.57
差旅费 949,555.25 828,108.81
业务招待费 1,417,756.23 1,531,252.15
办公费 1,010,058.93 1,664,183.50
无形资产摊销 2,010,534.88 1,655,362.46
审计评估咨询费 1,085,106.95 1,049,360.00
税费 713,346.39 321,954.05
长期待摊费用摊销 108,815.00 123,748.84
董事会费 365,887.50 404,367.60
会务费 249,684.00 340,274.00
98
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他 805,749.45 698,327.95
合计 23,532,378.94 22,937,136.67
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,946,454.09 722,924.45
利息收入 -2,133,428.84 -3,840,348.07
汇兑损失 210,464.85 0.00
汇兑收益 0.00 -107,277.99
手续费 84,365.67 204,792.28
合计 107,855.77 -3,019,909.33
60、公允价值变动收益
无
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
无
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
无
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,048,858.22 546,801.08
二、存货跌价损失 1,708,831.49 -1,318,602.60
合计 2,757,689.71 -771,801.52
99
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 925.78 257,430.11 925.78
其中：固定资产处置利得 925.78 925.78
无形资产处置利得 257,430.11
政府补助 480,500.00 746,171.18 480,500.00
合计 481,425.78 1,003,601.29 481,425.78
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
中小企业国际市场开拓资金补助 0.00 12,000.00
2011 年软科学研究项目补助 0.00 10,000.00
2011 年企业技术中心奖励 0.00 200,000.00
合肥外贸促进资金补助 0.00 97,000.00
2011 年区试补贴 0.00 24,400.00
农业科技专项资金 0.00 176,759.00
合肥市科技局政策兑现农业科技专项资助 0.00 205,240.00
其他 0.00 20,772.18
2012 年中小企业国际市场开拓资金 37,000.00 0.00
2012 年第一批外贸促进政策资金 146,500.00 0.00
2012 年国家贮备种子补贴 110,000.00 0.00
2012 年 6-10 月出口信用保险补贴 30,000.00 0.00
2012 年 11-12 月出口信用保险补贴 7,000.00 0.00
省委组织部 115 团队津贴 100,000.00 0.00
科学技术局本级 10056665 政策兑现第 5 条 50,000.00 0.00
合计 480,500.00 746,171.18 --
营业外收入说明
无
64、营业外支出
100
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 74,376.64 0.00 74,376.64
其中：固定资产处置损失 74,376.64 0.00 74,376.64
赔偿 147,885.60 0.00 147,885.60
罚款 20,000.00 0.00 20,000.00
其他 3,368,965.27 83,322.41 3,368,965.27
合计 3,611,227.51 83,322.41 3,611,227.51
营业外支出说明
“其他”系辽宁铁研因制种基地受到严重冻害发生的损失。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 921,042.85 261,663.37
递延所得税调整 -4,113.81 471,997.86
合计 916,929.04 733,661.23
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -9,950,148.31 4,943,416.60
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -1,183,289.07 617,626.25
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 P2=P1-F -8,766,859.24 4,325,790.35
的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股 P4
股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 105,600,000.00 105,600,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 S1
份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi 105,600,000.00 105,600,000.00
101
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
/M0-Sj*Mj/M0-
Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增 X1
加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 105,600,000.00 105,600,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S -0.09 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本 Y2=P2/S -0.08 0.04
每股收益
Y3=（P1＋P3） -0.09 0.05
归属于公司普通股股东的稀释每股收益
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释 Y4=（P2＋P4） -0.08 0.04
每股收益 /X2
67、其他综合收益
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助收入 480,500.00
利息收入 2,133,428.84
其他往来变动 5,445,878.92
合计 8,059,807.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用中的有关现金支出 22,271,537.36
管理费用中的有关现金支出 11,480,524.31
财务费用中的有关现金支出 84,365.67
往来款项净流出 12,115,500.14
102
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他 148,882.25
合计 46,100,809.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
履约保函保证金 4,753,560.00
合计 4,753,560.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -9,682,692.98 9,292,363.17
加：资产减值准备 2,757,689.71 -771,801.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,061,957.07 2,321,948.77
无形资产摊销 2,410,784.87 1,769,050.34
长期待摊费用摊销 251,271.00 178,888.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
73,450.86 0.00
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 210,464.85 722,924.45
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,309.62 471,997.86
存货的减少（增加以“－”号填列） 58,154,063.12 62,579,895.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,855,607.01 11,871,873.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -142,768,000.64 -79,783,213.66
经营活动产生的现金流量净额 -55,676,714.75 8,653,927.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 186,988,457.40 285,063,552.66
减：现金的期初余额 279,271,007.66 327,407,763.71
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -92,282,550.26 -42,344,211.05
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 2,600,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 186,988,457.40 279,271,007.66
其中：库存现金 329,113.69 111,031.95
可随时用于支付的银行存款 186,659,343.71 273,818,543.52
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 186,988,457.40 279,271,007.66
现金流量表补充资料的说明
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
104
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八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
不适用
本企业的母公司情况的说明
本公司没有母公司，股东主要为自然人股东，张琴、贾桂兰、陈金节、高健、张从合、李成荃与刘义锐共 7 人，于 2013
年 5 月 8 日共同签署了《安徽荃银高科种业股份有限公司主要股东一致行动协议》，成为一致行动人。
105
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2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
农产品销售及进
安徽荃银种业科技有限公司 控股子公司 有限公司 合肥市高新区天智路 3 号 陈金节 8000000 60% 60% 79810113-3
出口业务
四川绵竹市剑南镇通汇街 农作物种子研发、
四川竹丰种业有限公司 控股子公司 有限责任公司 陈金节 5000000 51% 51% 76997359-X
155 号 生产与销售
其他有限责任 合肥市高新区香格里拉广 农作物种子研发、
安徽荃银欣隆种业有限公司 控股子公司 张琴 30000000 51% 51% 56750417-0
公司 场商务公寓 803 室 A 座 生产和销售
合肥市高新区香格里拉广 农作物新品种培
合肥新强种业科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 张琴 100000 100% 100% 76275494-1
场商务公寓 803 室 A 座 育等
荆州城南开发区九阳大道 农作物种子研发、
湖北荃银高科种业有限公司 控股子公司 有限责任公司 张国良 30000000 66% 66% 56546908-4
西侧 生产和销售
陕西省杨凌示范区神农路 农作物种子研发、
陕西荃银登峰种业有限公司 控股子公司 有限公司 张琴 11360000 56% 56% 74128847-8
16 号创业大厦 115 室 生产和销售
合肥新站区铜陵北路与颖
农作物种子研发、
安徽省皖农种业有限公司 控股子公司 有限公司 河路交口新站总部经济大 张琴 30000000 54% 54% 76475584-1
生产和销售
厦 B 楼 1806 室
安徽省新加农业机械科技有 合肥新站区铜陵北路与颖 农业机械生产、销
控股子公司 有限公司 张琴 5000000 100% 100% 67893665-4
限公司 河路交口新站总部经济 售等
农作物种子生产
安徽华安种业有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 合肥市农科南路 40 号 张琴 30000000 49% 52% 14897412-7
和销售
铁岭市银州区柴河街南段 农作物种子研发、
辽宁铁研种业科技有限公司 控股子公司 有限公司 张琴 40472776 56.52% 56.52% 74433167-0
239 号 生产和销售
106
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
赤峰铁研种业有限公司 控股子公司 有限公司 赤峰市红山经济开发区内 吴波 种子、化肥销售等 5000000 90% 90% 78301957-5
其他有限责任 农作物种子研发
安徽荃银超大种业有限公司 控股子公司 合肥市高新区天智路 3 号 王群 15000000 53% 53% 07094290-9
公司 及销售
其他有限责任 农作物种子研发
安徽全丰种业有限公司 控股子公司 合肥市高新区天智路 3 号 刘义锐 30000000 80% 80% 07094292-5
公司 及销售
3、 本企业子公司情况说明
（1）根据本公司（甲方）与吴中华（乙方）签订的《湖北荃银高科种业有限公司增资扩股协议》，甲方同意将其所持新公司（湖北荃银）的股权中拿出6%作为奖励性股权给乙方，
由乙方行使再分配权利，成立条件：四年内实现年销售收入7000万元或乙方投入新公司育种材料产生效益。上述条件未实现前6%奖励性股权的所有收益归新公司（湖北荃银）所有，乙方
不得单方面对此股权进行处置。即甲、乙双方所持新公司（湖北荃银）股权比实际为60%:40%。
（2）根据本公司（甲方）与刘义锐等七人（乙方）签订的《关于安徽全丰种业有限公司分红及相关事项的约定》，甲方同意在全丰种业成立后3年内（即2014-2016年）拿出10%的股
份将其分红收益奖励给乙方，作为乙方以1元/股的价格购买甲方所持全丰种业公司不超过10%股份的款项。即本公司所持全丰种业股权比例实际为70%。
107
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4、本企业的合营和联营企业情况
无
5、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
合肥禾味食品有限公司 公司董事长担任该企业董事 75854710-6
合肥绿地农产品有限公司 公司 5%以上股东近亲属控制的企业 71390049-8
安徽和味农业科技发展股份有限公司 公司董事长担任该企业董事 57850294-7
本企业的其他关联方情况的说明
无
6、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
安徽荃银高科种业 辽宁铁研种业科技
25,000,000.00 2013 年 06 月 05 日 2014 年 06 月 04 日 否
股份有限公司 有限公司
安徽荃银高科种业 安徽荃银种业科技
15,000,000.00 2013 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日 否
股份有限公司 有限公司
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
无
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
无
7、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 谢卫星 214,350.00 6,430.50 194,350.00 11,035.00
上市公司应付关联方款项
无
十、股份支付
1、股份支付总体情况
无
2、以权益结算的股份支付情况
无
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、以股份支付服务情况
无
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2013年6月30日，公司未发生需披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。
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2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年6月30日，公司未发生需披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债事项。
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
2013 年 8 月 7 日，公司与控股子公司陕西荃银自然人股东胡必德先生签署了《陕西荃银登峰种业有限公司股权转让协
议书》，拟以陕西荃银未经审计的 2013 年 6 月 30 日账面净资产八五折计价620万元，转让所持陕西荃银全部股权给胡必德
先生。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
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4、租赁
（1）2008年5月5日，本公司与合肥市蜀山区南岗镇鸡鸣村村民委员会（以下简称“鸡鸣村村委会”）签订了《关于南岗
农业示范园土地租赁的合作协议》、《关于南岗农业示范园土地租赁的补充协议》，同日，本公司与鸡鸣村村委会、合肥市
蜀山区南岗镇人民政府（以下简称“南岗镇政府”）签订了《关于水塘的补充协议》，约定：租赁位于南岗镇综合开发项目核
心区1500亩牌坊大冲范围内的500亩土地，含一口水塘；租赁期限分两个阶段，第一阶段为自合同签署之日起至第二轮农村
土地承包结束（2025年），第二阶段为第一阶段到期后，在国家相关农村政策允许的情况下，按照约定条款继续履行直至50
年；租赁期的第一个五年的租赁价格为500元/亩/年，从第六年起，每3年租赁价格上调前一年的10%；主要从事农作物种子
的育种、良种繁育、新品种良种展示；
（2）2008年4月23日和5月29日，本公司与海南省三亚市凤凰镇槟榔村村民委员会（以下简称“槟榔村村委会”）及黄猄
三村民小组（以下简称“黄猄三组”）先后签订了《土地承包经营权租赁合同书》、《土地租赁合同书补充协议》，协议约定：
租赁范围为黄猄三组黄猄田，面积共计66.8亩，包括荒坡地8亩，农户种植地58.8亩；租赁期限：从2008年5月1日至2038年5
月1日；租赁用途：种植地用于农作物育种材料和新品种种植示范；荒坡地用于建造科研人员办公和休息场所、仓库和晒场
等设施；租赁价格：种植地每5年支付一次租赁费，第一次按1200元/亩/年支付352,800.00元，以后每五年增加50元/亩，荒坡
地按1000元/亩/年，每五年支付40,000元。
（3）2011年1月，本公司与海南三亚市田独镇南丁村南丁一、二、三、四组签订了《土地承包经营权租赁合同书》，租
赁其土地，租赁合同约定：租赁范围为南丁一、二、三、四组田块，共计84.9亩，其中一组27.21亩，二组22.59亩，三组16.53
亩，四组18.57亩；租赁期限：从2011年1月1日起至2026年12月31日；租赁用途：用于农作物育种材料、新品种种植示范和
高效农业种植；租赁价格：在租赁期内向租赁方支付租赁费，第一次于合同签订后的20天内按1200元/(亩、年)支付2011年1
月1日到2015年12月31日期间的租赁费，合计509,400.00元；第二次与2015年10月按1400元/(亩、年)支付5年地租，合计
509,400.00元；第三次于2020年10月按1600元/(亩、年)支付至2026年12月31日的地租，合计615,040.00元。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
无
7、外币金融资产和外币金融负债
无
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
2011年度皖农种业股权转让并增资协议中约定，皖农公司在未来四个经营年度（即每年8月1日至7月31日）的相关指标
（如下）：
净利润 销售收入 公司应分配的净利润指标
经营年度
（万元） （万元） （万元）
2011-2012年度 600.00 4,500.00 324.00
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2012-2013年度 1,200.00 6,500.00 648.00
2013-2014年度 1,600.00 8,000.00 864.00
2014-2015年度 1,800.00 10,000.00 972.00
本公司与于学奎等自然人股东（简称乙方）约定，本公司享有上述（2011年至2015年度）按照上述承诺指标的税后净利
润的分配优先权。乙方保证本公司在四年内收回2,378.7万元投资款，不足部分由乙方补齐。如遇自然灾害等不可抗力造成无
法实现当年目标利润时，经本公司同意，时间可以顺延。本公司优先得到补偿后，对乙方应得利益没有实现或者没有全部实
现的，本公司同意在下一个年度优先弥补其未实现利益部分。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
32,457,499.10 100% 1,842,340.64 5.68% 24,320,384.89 100% 774,372.60 3.18%
组合小计 32,457,499.10 100% 1,842,340.64 5.68% 24,320,384.89 100% 774,372.60 3.18%
合计 32,457,499.10 -- 1,842,340.64 -- 24,320,384.89 -- 774,372.60 --
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 20,048,703.78 61.77% 601,461.11 23,869,512.72 98.14% 716,085.38
1至2年 12,408,795.32 38.23% 1,240,879.53 417,872.17 1.72% 41,787.22
3 年以上 0.00 0% 0.00 33,000.00 0.14% 16,500.00
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3至4年 0.00 0% 0.00 33,000.00 0.14% 16,500.00
合计 32,457,499.10 -- 1,842,340.64 24,320,384.89 -- 774,372.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
FOUR BROTHER 客户 12,193,357.22 1-2 年 37.57%
RACHNA AGRI BUSINESS 客户 5,582,396.04 1 年以内 17.2%
WEAL-AG CORPORATION 客户 2,427,175.10 1 年以内 7.48%
湖北荃银高科种业有限公司 关联方 1,379,821.00 1 年以内 4.25%
罗云飞 客户 1,062,600.00 1 年以内 3.27%
合计 -- 22,645,349.36 -- 69.77%
（7）应收关联方账款情况
无
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
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（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
10,407,139.93 100% 349,524.20 3.36% 8,182,423.14 100% 297,211.26 3.63%
组合小计 10,407,139.93 100% 349,524.20 3.36% 8,182,423.14 100% 297,211.26 3.63%
合计 10,407,139.93 -- 349,524.20 -- 8,182,423.14 -- 297,211.26 --
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 10,294,139.93 98.91% 308,824.20 7,875,729.38 96.25% 236,271.88
1至2年 52,000.00 0.5% 5,200.00 241,343.76 2.95% 24,134.38
2至3年 0.00 0% 0.00 4,350.00 0.05% 1,305.00
3 年以上 61,000.00 0.59% 35,500.00 61,000.00 0.75% 35,500.00
3至4年 0.00 0% 0.00 51,000.00 0.63% 25,500.00
4至5年 51,000.00 0.49% 25,500.00
5 年以上 10,000.00 0.1% 10,000.00 10,000.00 0.12% 10,000.00
合计 10,407,139.93 -- 349,524.20 8,182,423.14 -- 297,211.26
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
广西荃鸿种业有限公司 待成立子公司 5,100,000.00 1 年以内 49%
安徽省皖农种业有限公司 子公司 1,800,000.00 1 年以内 17.3%
合肥市高新技术产业开发区财政局 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 9.61%
合肥市劳动和社会保障局 非员工 803,600.00 1 年以内 7.72%
谢卫星 股东、员工 214,350.00 1 年以内 2.06%
合计 -- 8,917,950.00 -- 85.69%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
广西荃鸿种业有限公司 待成立子公司 5,100,000.00 49%
安徽省皖农种业有限公司 子公司 1,800,000.00 17.3%
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荃银科技 子公司 2,400.00 0.02%
谢卫星 员工、股东 214,350.00 2.06%
合计 -- 7,116,750.00 68.38%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
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3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
1、对子公司投
资
安徽荃银种业
成本法 4,800,000.00 0.00 0.00 4,800,000.00 60% 60% 无 0.00 0.00 0.00
科技有限公司
四川竹丰种业
成本法 9,792,000.00 0.00 0.00 9,792,000.00 51% 51% 无 0.00 0.00 0.00
有限公司
湖北荃银高科
成本法 19,800,000.00 0.00 0.00 19,800,000.00 66% 66% 无 0.00 0.00 0.00
种业有限公司
陕西荃银登峰
成本法 11,200,000.00 0.00 0.00 11,200,000.00 56% 56% 无 0.00 0.00 0.00
种业有限公司
安徽荃银欣隆
成本法 15,300,000.00 0.00 0.00 15,300,000.00 51% 51% 无 0.00 0.00 0.00
种业有限公司
安徽省皖农种
成本法 23,787,000.00 0.00 0.00 23,787,000.00 54% 54% 无 0.00 0.00 0.00
业有限公司
安徽华安种业
成本法 32,536,000.00 0.00 0.00 32,536,000.00 49% 52% 有 0.00 0.00 0.00
有限责任公司
辽宁铁研种业
成本法 27,804,000.00 0.00 2,162,776.00 29,966,776.00 56.52% 56.52% 无 0.00 0.00 0.00
科技有限公司
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安徽全丰种业
成本法 0.00 0.00 13,652,608.00 13,652,608.00 80% 80% 无 0.00 0.00 0.00
有限公司
安徽荃银超大
成本法 0.00 0.00 7,950,000.00 7,950,000.00 53% 53% 无 0.00 0.00 0.00
种业有限公司
2、其他长期股
权投资
安徽帝元全银
农业股份有限 成本法 2,600,000.00 0.00 0.00 2,600,000.00 20% 20% 无 0.00 0.00 0.00
公司
合计 -- 147,619,000.00 0.00 23,765,384.00 171,384,384.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
长期股权投资的说明
①经公司第二届董事会第三十次会议审议通过，公司以超募资金 795 万元合资设立 53%控股的子公司安徽荃银超大种业有限公司；
②经公司第二届董事会第三十二次会议审议通过，公司以超募资金 13,652,608.00 元，合资设立 80%控股的子公司安徽全丰种业有限公司。
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 46,340,311.47 65,220,896.27
其他业务收入 2,882,834.96 916,838.27
合计 49,223,146.43 66,137,734.54
营业成本 30,034,500.37 42,306,076.50
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 46,340,311.47 28,242,671.85 65,220,896.27 42,296,295.98
合计 46,340,311.47 28,242,671.85 65,220,896.27 42,296,295.98
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水稻 35,686,844.59 22,369,371.06 58,144,037.58 37,505,121.92
棉花 3,903,256.30 2,399,043.56 4,034,685.60 2,538,539.02
瓜菜 3,998,421.20 1,878,036.33 3,042,173.09 2,252,635.04
玉米 2,726,496.90 1,593,020.90 0.00 0.00
其他 25,292.48 3,200.00 0.00 0.00
合计 46,340,311.47 28,242,671.85 65,220,896.27 42,296,295.98
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 37,390,199.93 21,098,554.05 31,267,508.69 18,221,466.58
境外销售 8,950,111.54 7,144,117.80 33,953,387.58 24,074,829.40
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合计 46,340,311.47 28,242,671.85 65,220,896.27 42,296,295.98
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
WEAL-AG CORPORATION 2,759,519.42 5.61%
湖北荃银高科种业有限公司 2,473,371.00 5.02%
RACHNA AGRI BUSINESS 2,384,085.88 4.84%
合肥瑞俊丰农业科技有限公司 963,685.13 1.96%
安徽皖农种业有限公司 900,000.00 1.83%
合计 9,480,661.43 19.26%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 637,500.00 0.00
合计 637,500.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川竹丰种业有限公司 637,500.00 0.00
合计 637,500.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
6、现金流量表补充资料
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单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -7,301,962.80 57,536.48
加：资产减值准备 2,829,112.47 -685,536.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,075,008.61 768,184.81
无形资产摊销 1,147,764.46 386,773.47
长期待摊费用摊销 169,671.16 157,421.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
74,376.64 0.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 140,258.48 289,749.99
投资损失（收益以“－”号填列） -637,500.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 296,337.32
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,667,073.69 36,961,823.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,960,979.92 10,885,138.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -107,216,198.06 -68,874,614.55
经营活动产生的现金流量净额 -55,091,415.43 -19,757,185.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 87,002,365.28 216,254,972.14
减：现金的期初余额 203,624,608.32 252,628,840.39
现金及现金等价物净增加额 -116,622,243.04 -36,373,868.25
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -73,450.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
480,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,536,850.87
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
减：所得税影响额 -803,540.91
少数股东权益影响额（税后） -1,142,971.75
合计 -1,183,289.07 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以
及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -9,950,148.31 4,943,416.60 559,046,487.83 568,996,636.14
按国际会计准则调整的项目及金额：不适用
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -9,950,148.31 4,943,416.60 559,046,487.83 568,996,636.14
按境外会计准则调整的项目及金额：不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.76% -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-1.55% -0.08 -0.08
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（1）货币资金：本期期末较上期期末减少 87,528,990.26 元，下降了 31.34%，主要原因是本期支付制种款以及募投项
目、超募资金项目投入所致；
（2）预付账款：本期期末较上期期末减少 12,678,633.37 元，下降了 13.43%，主要系本期制种款结算及预付工程款转
入在建工程所致；
（3）其他应收款：本期期末较上期期末增加 5,384,746.96 元，增加了 75.31%，主要系本期拟投资成立广西荃鸿种业
公司，截至本期末正在办理工商登记，尚未转为长期股权投资；
（4）存货：本期期末较上期期末减少 58,154,063.12 元，下降了 14.76%，主要系本期销售结转成本所致；
（5）固定资产：本期期末较上期期末增加 3,233,354.31 元，增加了 5.35%，主要系本期皖农种业在建工程完工转入所
致；
（6）在建工程：本期期末较上期期末增加 29,085,404.53 元，增加了 94.62%，主要系本期募投项目合肥仓储加工中心
投入建设所致；
（7）无形资产：本期期末较上期期末增加 11,932,332.17 元，增加了 20.92%，主要系本期合肥仓储精加工中心项目土
地使用权及品种权增加所致；
（8）长期待摊费用：本期期末较上期期末增加 916,229.00 元，增加了 53.99%，主要系本期竹丰种业科研投入及母公
司海南地租支付所致；
（9）应付账款：本期期末较上期期末减少 102,267,977.26 元，下降了 70.65%，主要系本期支付制种款所致；
（10）应付职工薪酬：本期期末较上期期末减少 8,387,831.89 元，下降了 90.74%，主要系各母子公司提取的 2012 年
年终奖本期发放所致；
（11）应交税费：本期期末较上期期末增加 1,158,345.98 元，增加了 215.44%，主要系荃银科技公司本期计提企业所
得税所致；
（12）其他应付款：本期期末较上期期末减少 5,269,579.52 元，下降了 18.43%，主要系本期支付制种商质保金所致；
（13）营业收入：本期发生较上期发生减少 18,246,386.38 元，下降了 11.95%，主要系本期国内销售未达预期，出口
销售下降所致；
（14）营业成本：本期发生较上期发生减少 12,485,469.06 元，下降了 13.16%，主要系本期国内销售未达预期，出口
销售下降所致；
（15）销售费用：本期发生较上期发生增加 1,685,491.81 元，增加了 5.70%，主要系本期新品种示范推广费用增加所
致；
（16）管理费用：本期发生较上期发生增加 595,242.27 元，增加了 2.60%，主要系本期各子公司研发投入增加所致；
（17）资产减值损失：本期发生较上期发生增加 3,529,491.23 元，增加了 457.31%，主要系本期计提存货跌价准备及
应收账款坏账准备增加所致。
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安徽荃银高科种业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人张琴女士签字的 2013 年半年度报告原件；
二、载有公司董事长张琴女士、主管会计工作负责人王瑾女士、会计机构负责人赵素珍
女士签名并盖章的财务报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、其他备查文件。
安徽荃银高科种业股份有限公司
法定代表人：张琴
二〇一三年八月二十三日
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