西安达刚路面机械股份有限公司 2018 年度财务决算报告 西安达刚路面机械股份有限公司(以下简称“公司”)2018年度财务报表已 经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审 计报告。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)认为:公司财务报表在所有重 大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2018年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 现将公司2018年度财务决算情况汇报如下: 一、主要会计数据及财务指标 单位:万元 项 目 2018 年 2017 年 本年比上年增减 营业收入 23,398.15 29,362.28 -20.31% 归属于上市公司股东的净利润 1,921.39 4,333.17 -55.66% 归属于上市公司股东的扣除非经常 1,871.44 4,290.37 -56.38% 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -2,152.41 2,350.69 -191.57% 基本每股收益(元/股) 0.0605 0.1364 -55.65% 稀释每股收益(元/股) 0.0605 0.1364 -55.65% 加权平均净资产收益率 2.13% 4.98% -57.23% 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0678 0.0740 -191.62% (元) 应收账款周转率(次) 2.26 2.85 减少 0.59 次 存货周转率(次) 2.14 2.28 减少 0.14 次 总资产周转率(次) 0.23 0.29 减少 0.06 次 项 目 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 资产总额 104,165.42 102,313.75 1.81% 归属于上市公司股东的净资产 91,495.88 88,660.04 3.20% 流动比率(倍) 6.25 6.71 -6.86% 速动比率(倍) 5.64 6.06 -6.93% 1 资产负债率 11.92% 13.34% -10.64% 1、报告期内,营业收入减少5964.13万,较上年同期下降20.31%,主要是海 外斯里兰卡项目本期业务进入结尾营业收入较上期减少、设备类产品受上游行业 产能影响导致营业收入较上期减少。 2、报告期内,净利润减少2,411.78,较上年同期下降55.66%,主要是收入减 少、确认股份支付、以及因投资导致中介费用增加所致。 3、公司基本每股收益为0.0605元,加权平均净资产收益率为2.13%,分别较 上年同期下降55.65%和57.23%,主要是由于净利润减少所致。 4、报告期内,公司每股经营活动产生的现金流量净额为-0.0678元,较上年 同期下降191.62%,主要是由于营业收入减少、职工薪酬增加以及本期支付保证 金所致。 5、报告期内,公司应收账款周转率为2.26次,较上年同期下降0.59次,主要 是报告期内公司营业总收入同期下降20.31%所致。 6、报告期内,属于上市公司股东的每股净资产较上年同期增长了3.20%,主 要是公司本期净利润所致。 7、报告期末,公司流动比率和速动比率分别较上年同期下降6.86%和6.93% 主要是工程预收款按进度确认为收入,以及对外投资支付货币资金所致。 二、2018年度经营成果 单位:万元 项 目 2018 年 2017 年 本年比上年增减 营业收入 23,398.15 29,362.28 -20.31% 销售费用 2,474.03 2,103.00 17.64% 管理费用 3,048.55 1,615.02 88.76% 研发费用 870.71 922.93 5.66% 营业利润 2,229.98 5,106.90 -56.33% 利润总额 2,215.55 5,130.25 -56.81% 所得税 337.94 797.08 -57.60% 归属于上市公司股东的净利润 1,921.39 4,333.17 -55.66% 1、报告期内,公司实现营业收入23,398.15万元,同比下降20.31%,主要是 2 公司斯里兰卡工程项目接近尾声工程量下降;同时公司工业品类受上游行业产量 影响导致公司营业收入减少。报告期内,公司实现营业利润2,229.98万元,同比 下降56.33%,实现归属于上市公司股东的净利润1,921.39万元,同比下降55.66%, 除收入影响因素外,主要是本年股份支付事项的确认对公司净利润产生较大影 响。 2、报告期内,公司管理费用同比增长88.76%,主要是报告期内公司确认股 份支付、投资导致中介费用增加及职工薪酬增加所致。 3、报告期内,公司所得税费用同比下降57.60%,主要由于公司本期利润减 少,所得税费用同比减少所致。 三、2018年末资产负债情况 单位:万元 项 目 2018.12.31 2017.12.31 本年末比上年末增减 货币资金 14,121.74 42,831.76 -67.03% 应收账款 11,427.08 9,303.15 22.83% 应收票据 261.17 237.14 10.13% 预付账款 443.45 259.78 70.70% 其他应收款 400.35 589.56 -32.09% 存货 7,519.49 8,503.61 -11.57% 其他流动资产 43,030.89 25,995.00 65.54% 长期股权投资 3,638.81 1,654.93 119.88% 固定资产 11,115.04 11,142.21 -0.24% 投资性房地产 139.55 151.82 -8.08% 在建工程 153.60 0.00 递延所得税资产 573.62 318.70 79.99% 无形资产 1,205.87 1,251.59 -3.65% 资产总计 104,165.42 102,313.75 1.81% 应付票据 2,484.22 770.56 222.39% 应付账款 3,675.75 4,631.88 -20.64% 3 预收款项 734.08 1,117.38 -34.30% 应交税费 352.50 544.13 -35.22% 应付职工薪酬 716.01 799.24 -10.41% 其他应付款 3,896.17 5,214.52 -25.28% 所有者权益 91,752.69 88,660.04 3.49% 负债和所有者权益合计 104,165.42 102,313.75 1.81% 1、报告期末货币资金较年初下降67.03%,主要是本期期末购买理财产品较 上期增长所致。 2、报告期末应收账款较年初增长22.83%,主要是本期斯里兰卡项目接近尾 声,已结算款项尚未收款所致。 3、报告期末应收票据较年初增长10.13%,主要是本期销售收到承兑汇票以 及票据背书转让所致。 4、报告期末预付账款较年初增长70.70%,主要是本年新设子公司陕西达刚 筑路环保设备有限公司(以下简称 “子公司”)年底采购原材料所致。 5、报告期末其他应收款较年初下降32.09%,主要是根据税法新规冲减斯里 兰卡项目垫付税款所致。 6、报告期末存货较年初下降11.57%,主要是由于上期未结算工程项目在本 期完工结算结转成本所致。 7、报告期末其他流动资产较年初增长65.54%,主要是公司利用闲置资金购 买短期理财产品增长所致。 8、报告期末长期股权投资较年初增长119.88%,主要是公司对子公司投资以 及参股东英腾华融资租赁(深圳)有限公司所致。 9、报告期末递延所得税资产较年初增长79.99%,主要是由于本期坏账计提 增长以及2018年度股份支付确认递延所得税资产所致。 10、报告期末应付票据较年初增长222.39%,主要是由于公司采用银行承兑 汇票结算付款模式增长所致。 11、报告期末应付账款较年初下降20.64%,主要是申请开具的银行承兑汇票 增长所致。 12、报告期末预收账款较年初下降34.30%,主要是由于公司斯里兰卡工程项 目结算所致。 4 13、报告期末应交税费较年初下降35.22%,主要是利润下降导致相关税费下 降所致。 14、报告期末其他应付款较年初下降25.28%,主要是支付斯里兰卡工程项目 中介费所致。 15、报告期末所有者权益较年初增长3.46%,主要是本期公司经营净利润所 致。 四、2018度现金流量情况 单位:万元 项 目 本年金额 上年金额 同比增减 一、经营活动产生的现金流量 经营活动现金流入小计 23,956.01 25,691.90 -6.76% 经营活动现金流出小计 26,108.42 23,341.21 11.86% 经营活动产生的现金流量净额 -2,152.41 2,350.69 -191.57% 二、投资活动产生的现金流量 投资活动现金流入小计 207,391.89 102,064.85 103.20% 投资活动现金流出小计 235,522.52 105,550.02 123.14% 投资活动产生的现金流量净额 -28,130.64 -3,485.16 -707.15% 三、筹资活动产生的现金流量 筹资活动现金流入小计 419.95 376.71 11.48% 筹资活动现金流出小计 77.59 1,073.67 -92.77% 筹资活动产生的现金流量净额 342.36 -696.96 149.12% 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -148.62 -385.83 61.48% 影响 五、现金及现金等价物净增长额 -30,089.30 -2,217.26 -1257.05% 加:期初现金及现金等价物余额 41,441.35 43,658.61 -5.08% 六、期末现金及现金等价物余额 11,352.05 41,441.35 -72.61% 1、报告期公司经营活动产生的现金流量净额为-2,152.41元,同比下降 191.57%,主要是由于销售收款减少、工程项目支付保证金以及子公司年底采购 原材料所致。 2、公司投资活动产生的现金流量净额同比下降707.15%,主要是由于公司对 5 外股权投资以及本期购买理财产品所致。 3、报告期公司筹资活动产生的现金流量净额 为342.36万元,同比增长 149.12%,主要是公司设立子公司吸收少数股东投资收到的现金所致。 4、报告期公司汇率变动对现金及现金等价物的影响同比增长61.48%,主要 是由于报告期内斯里兰卡项目货币资金汇兑收益增加所致。 5、报告期现金及现金等价物净增长额比上期下降1257.05%,主要系上述第1、 2、3、4项原因所致。 西安达刚路面机械股份有限公司 董 事 会 二〇一九年三月二十五日 6