浙商证券股份有限公司
关于西安达刚路面机械股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告
浙商证券股份有限公司（以下简称“浙商证券”或“保荐机构”）作为西安达刚
路面机械股份有限公司（以下简称“达刚路机”或“公司”）首次公开发行股票并在
创业板上市及持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2018 年修订）、《深圳证券交易所创业
板上市公司规范运作指引》（2015 年修订）及募集资金使用等法规和规范性文件
的要求，对达刚路机 2018 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，具体情况
如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准西安达刚路面机械股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]958 号）核准，公司于
2010 年 8 月首次公开发行人民币普通股（A 股）1,635 万股，每股发行价格为 29.10
元，募集资金总额为 475,785,000.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额为
453,743,870.57 元。立信会计师事务所有限公司已于 2010 年 8 月 5 日对公司首次
公开发行股票募集资金到位情况进行了验证，并出具了信会师报字[2010]80803
号《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。
（二）募集资金使用情况及结余情况
2018 年度，公司共计使用募集资金 1,368.92 万元，其中用于“达刚筑路机械
设备总装基地及研发中心”建设项目 668.92 万元；使用超募资金 700 万元向陕西
达刚筑路环保设备有限公司进行实缴出资。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 23,906.13 万元，其中，
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用于“达刚筑路机械设备总装基地及研发中心”建设项目 16,058.00 万元；用于“达
刚营销服务网络”建设项目 3,973.58 万元,“达刚营销服务网络”建设项目结项后，
该募集资金专户内剩余的利息永久补充流动资金 174.55 万元；使用超募资金永
久补充流动资金 3,000.00 万元, 使用超募资金 700 万元向陕西达刚筑路环保设备
有限公司进行实缴出资。
尚未使用的募集资金账户余额为 29,554.32 万元（含银行存款利息 8,086.06
万元），其中，募集资金专用账户活期存款余额为 293.86 万元；在银行开立的现
金管理产品专用结算账户存款 260.46 万元；募集资金进行现金管理 29,000.00 万
元。
二、募集资金专户存储情况
为维护公司和股东的利益，根据项目进展及项目资金需求情况，公司将募集
资金分笔分期以银行定期存单方式存储。在专项账户存储的存单到期后及时转入
专户进行管理或以定期存款方式续存。同时，对闲置的募集资金进行了现金管理。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金在银行活期存款专户存储情况如下：
单位：人民币元
户名 开户行 账户类型 账号 余额
西安达刚路面
招商银行股份有限 1,751,118.95
机械股份有限 专用 129904243410313
公司西安城西支行
公司
西安达刚路面
中国银行西安高新 1,187,489.82
机械股份有限 专用 103628130017
技术开发区支行
公司
2,938,608.77
合 计
截至 2018 年 12 月 31 日，公司在银行开立的现金管理产品专用结算账户存
储情况如下：
单位：人民币元
户名 开户行 账户类型 期限 账号 余额
西安达刚路面
中信银行西安 2,249,767.27
机械股份有限 协定存款 不定期 8111701012000098996
雁塔西路支行
公司
2
西安达刚路面 东亚银行（中
机械股份有限 国）有限公司 协定存款 不定期 122001228100400 76,620.33
公司 西安分行
西安达刚路面 平安银行西安
机械股份有限 经济技术开发 结算账户 活期 15000095402400 278,156.77
公司 区支行
合 计 2,604,544.37
截止 2018 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金（含超募资金）进行现金管
理的情况如下：
单位：人民币元
户名 开户行 产品名称 期限 存单号 余额 结转方式
西安达刚路 平安银行西 结构性存
面机械股份 安经济技术 款（挂钩利 98 天 15000095402400 113,000,000.00 到期支取
有限公司 开发区支行 率）产品
西安达刚路 平安银行西 结构性存
面机械股份 安经济技术 款（挂钩利 98 天 15000095402400 129,000,000.00 到期支取
有限公司 开发区支行 率）产品
西安达刚路 中信银行西 共赢保本
81117010120000 到期支取
面机械股份 安雁塔西路 理财产品 91 天 40,000,000.00
98996
有限公司 支行
共赢保本
西安达刚路 中信银行西 可 随
步步高升 81117010120000 可随时赎
面机械股份 安雁塔西路 时 赎 8,000,000.00
B 款人民 98996 回
有限公司 支行 回
币理财
合 计 290,000,000.00
三、募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，保护投资者权益，
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规
定，公司制定了《西安达刚路面机械股份有限公司募集资金管理和使用办法》。
公司对募集资金实行专户存储，分别在招商银行股份有限公司西安高新技术
开发区支行、中国银行西安市高新技术开发区支行、西安市商业银行高新路支行
（现更名为西安银行股份有限公司高新路支行）开设了募集资金专项账户，并于
2010 年 8 月、9 月和浙商证券一起分别与上述三家银行签订了《募集资金三方监
管协议》及其《补充协议》，明确各方的权利和义务。《募集资金三方监管协议》
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与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。
2012 年 5 月，公司召开了第二届董事会第十四次会议，审议通过了《关于
变更公司部分募集资金专项账户的议案》，根据该议案公司将原西安银行股份有
限公司高新路支行募集资金专用账户中的超募资金扣除银行手续费后全部转入
中国银行西安市高新技术开发区支行新开设的募集资金专用账户，并于 2012 年
6 月同浙商证券与中国银行西安市高新技术开发区支行签订了《募集资金三方监
管协议》，明确各方的权利和义务，新签订的《募集资金三方监管协议》与深圳
证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。原西安银行股份有限公司高新路
支行募集资金专用账户注销。
2013 年 9 月，公司召开了第二届董事会第二十四次会议，审议通过了《关
于变更公司部分募集资金专项账户的议案》，根据该议案公司在华夏银行西安唐
延路支行开设 1 个新募集资金专用账户，并将原存放在招商银行股份有限公司西
安高新技术开发区支行募集资金专用账户中的募集资金及利息扣除银行手续费
后全部转入上述新开设的募集资金专用账户中，并于 2013 年 9 月同浙商证券与
华夏银行西安唐延路支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的权利和
义务，新签订的《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本
不存在重大差异。原招商银行股份有限公司西安高新技术开发区募集资金专用账
户注销。
2013 年 12 月，公司召开了第二届董事会第二十六次会议，审议通过了《关
于变更公司部分募集资金专项账户的议案》，根据该议案公司在招商银行股份有
限公司西安城西支行开设 1 个新募集资金专用账户，并将原存放在华夏银行西安
唐延路支行募集资金专用账户中的募集资金及利息扣除银行手续费后全部转入
上述新开设的募集资金专用账户中，并于 2013 年 12 月同浙商证券与招商银行股
份有限公司西安城西支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的权利和
义务，新签订的《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本
不存在重大差异。
2018 年 9 月 7 日，公司召开第四届董事会第十次（临时）会议，审议通过
了《关于控股子公司设立募集资金专用账户并签署募集资金监管协议的议案》，
同意公司控股子公司陕西达刚筑路环保设备有限公司在招商银行股份有限公司
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西安分行设立募集资金专用账户，并授权公司总裁签署募集资金三方监管协议。
2018 年 9 月,公司控股子公司达刚环保已在招商银行股份有限公司西安银行开设
募集资金专项账户（以下简称“专户”），账号为：129909910010919。该专户仅
用于控股子公司日常运营募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。2018 年 9
月 29 日，公司、控股子公司陕西达刚筑路环保设备有限公司与招商银行股份有
限公司西安分行及浙商证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》。
公司严格执行《募集资金管理和使用办法》、三方监管协议及其补充协议、
以及相关证券监管法规，并及时履行信息披露义务，未发生违反相关规定及协议
的情况。
四、本年度募集资金使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金投入募集资金投资项目
23,906.13 万元。
募集资金实际使用情况详见下表：
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2018 年度募集资金使用情况对照表
单位：万元
2018 年度投入
募集资金总额 45,374.39 1,368.92
募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 截止 12 月 31 日
累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集 23,906.13
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00 资金总额
是否已变 截止报告期末累计实 项目可行
2018 年度 截至期末累 截至期末投入进 是否达
承诺投资项目和超募资金投 更项目 募集资金承诺 调整后投资总 项目达到预定可 2018 年度实现 现的效益 性是否发
投 计投入金额 度（%） 到预计
向 （含部分 投资总额 额(1) 使用状态日期 的效益 生重大变
入金额 (2) (3)＝(2)/(1) 效益
变更） 化
承诺投资项目
达刚筑路机械设备总装基地 2019 年 12 月 31
否 23,966.00 23,966.00 668.92 16,058.00 67% 1,163.99 14,233.73 否 否
及研发中心建设项目 日
2016 年 3 月 31
达刚营销服务网络建设项目 否 3,892.00 3,892.00 0 3,973.58 102.10% 52.30 794.93 否 否
日
项目结项节余资金补充流动
否 0 174.55 100% 不适用 不适用 不适用 不适用 否
资金
承诺投资项目小计 27,858.00 27,858.00 668.92 20,206.13 72.53% 1,216.29 15,028.66
超募资金投向
2019 年 6 月 30
设立环保设备公司 2,100.00 2,100.00 700 700 33.33% 不适用 不适用 不适用 否
日
补充流动资金 否 3,000.00 3,000.00 3,000.00 100% 不适用 不适用 不适用 不适用 否
超募资金投向小计 5,100.00 5,100.00 700 3,700.00 72.55%
合计 32,958.00 32,958.00 1,368.92 23,906.13 72.53% 1,216.29 15,028.66
1、达刚筑路机械设备总装基地及研发中心建设项目：根据政府规划要求及公司未来发展需要，公司将办公楼的建设地址从项目原址调整到西安市高新区科技三路 60 号；
未达到计划进度或预计收益 2017 年 1 月，公司根据实际情况将本项目的投资期限及达产期限延长至 2019 年 12 月 31 日。2、截止 2016 年 3 月 31 日，公司对“达刚营销服务网络”建设项目进行了结项，
的情况和原因（分具体项目） 将该募集资金专户内剩余的利息收入 174.55 万元永久补充流动资金，该项目原计划办公楼中销售总部的装修及配套部分资产投资支出交由“达刚筑路机械设备总装基地及研
发中心”建设项目来最终实施完成。该项目未达到预计收益，主要受市场环境发生不利变化，导致公司未能按照预期产生收益。
项目可行性发生重大变化的
项目可行性未发生重大变化
情况说明
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2013 年 1 月 11 日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用 3,000 万元超募资金永久补充流动资金。
截至 2013 年 6 月 30 日，超募资金 3,000 万元已用于补充流动资金。
2018 年 6 月 25 日，公司第四届董事会第六次（临时）会议审议通过了《关于使用部分超募资金投资设立环保设备公司的议案》，同意公司与西安特创机械科技合伙企业（有
超募资金的金额、用途及使用
限合伙）共同投资设立环保设备公司。该环保设备公司注册资金为 3,000 万元，其中，公司使用超募资金出资 2,100 万元人民币，西安特创机械科技合伙企业（有限合伙）
进展情况
以自有资金出资 900 万元人民币，该事项已经 2018 年第二次临时股东大会审议通过。报告期内，公司使用超募资金 700 万元人民币向陕西达刚筑路环保设备有限公
司进行第一期的实缴出资。截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未使用的超募资金余额为 18,040.59 万元，暂时用于现金管理。
募集资金投资项目实施地点 2014 年 3 月 12 日，公司第三届董事会第一次会议审议通过了《关于调整募集资金使用计划的议案》，同意将“达刚筑路机械设备总装基地及研发中心”建设项目中办公楼的
变更情况 建设地点从西安市高新区毕原三路 10 号调整到西安市高新区科技三路 60 号。报告期内，公司不存在募集资金投资项目实施地点变更的情况。
募集资金投资项目实施方式
募集资金投资项目实施方式未调整
调整情况
2010 年 9 月 17 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募
募集资金投资项目先期投入
投项目的自筹资金 1,912.77 万元。立信会计师事务所有限公司出具了《关于西安达刚路面机械股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（信会师报字(2010)
及置换情况
第 80832 号）进行鉴证。该置换已于 2010 年实施完毕。本报告期内未发生此种置换。
1、2011 年 10 月 24 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 4,000 万元用于暂时补充流
动资金，使用期限自第二届董事会第十次会议批准之日起不超过 6 个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2012 年 4 月 19 日，公司已将用于暂时补充流动资金的 4,000
用闲置募集资金暂时补充流
万元超募资金归还至募集资金专户；2、2012 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第十三次会议通过了《关于继续使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继
动资金情况
续使用 4,000 万元超募资金暂时补充流动资金，使用期限自第二届董事会第十三次会议批准之日起不超过 6 个月，到期归还至募集资金专户。截至 2012 年 10 月 22 日，公
司已将用于暂时补充流动资金的 4,000 万元超募资金归还至募集资金专户。本报告期内未发生用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
2016 年 3 月 25 日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于<达刚营销服务网络建设项目>结项并将其利息永久补充流动资金的议案》，同意公司对“达刚营销服
项目实施出现募集资金结余
务网络”建设项目进行结项，将该募集资金专户内剩余的利息收入净额（利息收入与银行手续费的差额）永久补充流动资金，并将该专户进行销户。 “达刚营销服务网络”
的金额及原因
建设项目结项后，募集资金专户内剩余 174.55 万元，全部为利息收入净额，并于 2016 年 3 月 31 日前永久补充流动资金。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司使用在平安银行西安经济技术开发区支行开立的闲置募集资金现金管理专用结算账户（ 账号：15000095402400）中 11,300 万元、12,900 万
尚未使用的募集资金用途及 元闲置募集资金购买了 98 天的结构性存款（挂钩利率）产品；使用中信银行西安雁塔西路支行开立的闲置募集资金现金管理专用结算账户（账号：8111701012000098996 ）
去向 中 4,000 万元闲置募集资金购买了 91 天的共赢保本理财产品、 800 万元闲置募集资金购买了可随时赎回的共赢保本步步高升 B 款人民币理财，其余尚未使用的募集资金存
放于募集资金专用账户及现金管理专用结算账户。
募集资金使用及披露中存在
无
的问题或其他情况
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（二）募集资金项目的变更或违规使用情况
2014 年 3 月，公司第三届董事会第一次会议审议通过了《关于调整募集资
金使用计划的议案》，同意公司将原“达刚筑路机械设备总装基地及研发中心建
设项目”中研发中心的办公楼建设子项目由原建设地址西安市高新区毕原三路 10
号调整到科技三路 60 号；同时，有关研发中心部分的投资将随着办公楼建设的
推迟而相应延后。“达刚营销服务网络建设项目”的总部建设内容，随同办公楼建
设的调整而延后，有关展厅、多功能会议室、客户呼叫服务中心等投入部分也相
应延期，同时，公司放缓了剩余国内 1 个办事处及海外 3 个办事处的设立工作。
将项目预计达到可使用状态时间延长至 2016 年 12 月 31 日。
2017 年 1 月，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整募集
资金使用计划的议案》，同意公司对“达刚筑路机械设备总装基地及研发中心建设
项目”的募集资金使用计划进行调整；调整后，项目预计达到可使用状态的时间
为 2019 年 12 月 31 日。
2018 年公司未发生变更募集资金投资项目的实施地点、实施主体及实施方
式的情况。
（三）超募资金使用情况
2018 年 6 月 25 日，公司第四届董事会第六次（临时）会议审议通过了《关
于使用部分超募资金投资设立环保设备公司的议案》，同意公司与西安特创机械
科技合伙企业（有限合伙）共同投资设立环保设备公司。该环保设备公司注册资
金为 3,000 万元，其中，公司使用超募资金出资 2,100 万元人民币，西安特创机
械科技合伙企业（有限合伙）以自有资金出资 900 万元人民币，该项议案已经
2018 年第二次临时股东大会审议通过。
报告期内，公司使用超募资金 700 万元人民币向陕西达刚筑路环保设备有限
公司进行了第一期的实缴出资。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未使用的超募资金余额为 18,040.59 万元，
暂时用于现金管理。
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（四）尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2018 年 12 月 31 日，公司使用在平安银行西安经济技术开发区支行开
立的闲置募集资金现金管理专用结算账户（ 账号：15000095402400）中 11,300
万元、12,900 万元闲置募集资金购买了 98 天的结构性存款（挂钩利率）产品；
使用中信银行西安雁塔西路支行开立的闲置募集资金现金管理专用结算账户（账
号：8111701012000098996 ）中 4,000 万元闲置募集资金购买了 91 天的共赢保
本理财产品、800 万元闲置募集资金购买了可随时赎回的共赢保本步步高升 B 款
人民币理财，其余尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户及现金管理专用
结算账户。
五、会计师对募集资金年度存放和实际使用情况专项报告的鉴证意见
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司《2018 年度募集资金存放
与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了《2018 年度募集资金的存
放与使用情况专项审核报告》（天职业字[2019]2171 号）。报告认为：达刚路机年
度募资报告按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关公告格
式规定编制，在所有重大方面公允反映了达刚路机 2018 年度募集资金的存放与
使用情况。
六、保荐机构主要核查工作
报告期内，浙商证券通过资料审阅、现场检查等多种方式，对达刚路机 2018
年度募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查，主要核查
内容包括：查阅公司募集资金相关的银行对账单、财务凭证、募集资金使用情况
的相关公告和文件等资料，现场查看募集资金投资项目，并与公司董事、管理层、
财务人员等相关人员沟通交流等。
七、保荐机构核查意见
经核查，浙商证券认为：达刚路机 2018 年度募集资金的存放、使用及管理
符合中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所关于募集资金管理的相关规定，
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达刚路机编制的《2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》中关于公司
2018 年度募集资金存放与使用情况的披露与实际情况相符。浙商证券对达刚路
机 2018 年度募集资金存放与使用情况无异议。
保荐代表人：孙报春、苗本增
浙商证券股份有限公司
2019 年 3 月 25 日
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