西部牧业:关于2016年度实物资产盘亏进行会计处理的公告2017-07-26
股票简称:西部牧业 股票代码:300106 公告编号:临 2017—038
新疆西部牧业股份有限公司
关于 2016 年度实物资产盘亏进行会计处理的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,并对公告中的虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
新疆西部牧业股份有限公司(以下简称“公司”)于 2017 年 7
月 25 日召开第二届董事会第四十一次会议、第二届监事会第四十一
次会议,审议通过了《新疆西部牧业股份有限公司关于 2016 年度实
物资产盘亏进行会计处理的议案》。基于谨慎性原则,为了更加真实、
准确的反映公司的资产与财务状况,依据《企业会计准则》及公司会
计政策相关规定,公司定期对实物资产进行了盘点,在盘点的过程中,
发现部分存货实盘数量与账面数量不符,部分存货已发生变质。现将
2016 年度实物资产盘亏情况公告如下:
一、玛纳斯西牧养殖有限责任公司青贮盘亏情况:
在 2016 年 12 月份对玛纳斯西牧养殖有限责任公司库存的青贮进
行盘点的过程中,发现账面价值为 631,473.03 元青贮饲料发生盘亏。
盘亏的主要原因是:青贮在存放过程中会损失大量水分,玛纳斯西牧
养殖有限责任公司在日常出库过程中,未考虑该部分水分损失带来的
影响,造成出库数量不足。
二、新疆喀尔万食品科技有限公司冻牛肉盘亏情况:
(一)该公司产品为活畜屠宰后进入排酸间48小时后,再进行分
割分类包装入库,加工全过程水分及分割损耗约为5.32%。
(二)按照国家《鲜、冻分割牛肉》(GB/T 17238-2008)冻肉贮
存要求,冷库温度需要持续保持在-18℃以下,且贮存不超过12个月。
2016年底搬迁冷库时,发现部分冻肉已过保质期,不能销售。
(三)该公司2016年将上年度生产装箱的礼盒肉重新挑选整理装
箱,将外观不符合食用标准的肉块挑出来,作为盘亏处理。
(四)由于原冷库冷藏设备老化,西墙内外温差较大,造成该区
域存放部分冻肉变质。
在 2016 年 12 月份对新疆喀尔万食品科技有限公司库存产品进行
盘点的过程中,发现账面价值为 13,026,845.53 元的冻牛肉发生盘
亏,对应的增值税进项税有 1,592,734.26 元,合计发生盘亏损失
14,619,579.79 元。
三、本次处置盘亏损失对公司的影响
上述盘亏损失的会计处理将相应减少公司 2016 年度利润总额
15,251,052.82 元,并相应减少公司报告期期末的资产净值,对公司
报告期的经营现金流没有影响。已经经瑞华会计师事务所(特殊普
通合伙)审计确认。
四、专项意见
1、董事会意见,本次资产盘亏的会计处理符合《企业会计准则》
和公司相关会计政策的规定,本次盘亏损失处理后,公司账面反映
的资产价值与实际资产的价值更加相符。
2、独立董事意见:公司本次根据实际盘点情况,对资产盘亏损失
进行处理后,能真实的反应公司资产经营状况和财务状况,使公司会
计信息更加真实可靠,更具合理性,符合公司及全体股东的整体利益。
一致同意公司对资产盘亏损失进行会计处理。
3、监事会意见:公司资产盘亏损失的会计处理,符合《企业会
计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定;计提后能客观公允
的反映符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定
的资产和盈利情况。该事项的决策程序合法合规,同意公司《关于新
疆西部牧业股份有限公司 2016 年度资产盘亏损失进行会计处理的议
案》。
五、备查文件
1、第二届董事会第四十一次会议决议;
2、独立董事意见;
3、第二届监事会第四十一次会议决议;
新疆西部牧业股份有限公司董事会
二〇一七年七月二十五日