浙江贝得药业有限公司
审计报告及财务报表
2017 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日
浙江贝得药业有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
公司资产负债表 1-2
公司利润表 3
公司现金流量表 4
公司所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-50
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZF50010 号
浙江贝得药业有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江贝得药业有限公司（以下简称贝得药业）财务报
表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2017
年度、2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贝得药业 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月
31 日的财务状况以及 2017 年度、2018 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于贝得药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度、2018 年
度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）销售收入确认
会计政策详情请参阅财务报表附注 针对销售收入确认，我们执行的审计程序中主要包括：
“三、重要的会计政策和会计估计 （1）了解、评价和测试贝得药业与收入确认相关的关键内部控制的
（十七）”及“五、财务报表项目注 设计和运行有效性；
释（二十三）”。贝得药业 2017 年度 （2）对营业收入执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、年度、
及 2018 年度公司营业收入分别为 分产品的变化，分析主要产品的售价、成本及毛利变动；
18,868.09 万元、24,284.94 万元。收 （3）对于内销收入，从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，
入金额对财务报表影响重大，我们将 检查与该笔销售相关的合同、出库单、发票、物流签收单等信息进
销售收入确认识别为关键审计事项。 行核对，评价收入确认的真实性和完整性；对于外销收入，将销售
记录与合同、出库单、物流送货单、出口报关单、提单、销售发票
等单据进行核对，并向海关等相关部门查询有关信息，核实出口收
入的真实性。
（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对物流签收
单、提单等相关支持性文件，评价收入是否记录在正确的期间；
（5）执行函证程序，检查收入确认的真实性。
（6）选取重要客户进行访谈，确认收入的真实性。
（二）研发费用资本化
会计政策详情请参阅财务报表附注 针对研发费用资本化，我们执行的审计程序主要包括：
“三、重要的会计政策和会计估计 （1）了解和评价贝得药业与开发支出相关的关键内部控制设计和运
（十三）”及“六、财务报表项目注 行有效性，包括研发项目的立项申请和审批、研发支出的账务处理、
释（十）”。贝得药业 2017 年末及 2018 研发支出的付款控制等；
年末开发支出余额分别为 0.00 元、 （2）通过查询研发项目立项文件，了解项目研究方向、具体内容、
495.80 万元。评估开发支出是否满足 主要协作单位和研发周期；
企业会计准则规定的资本化条件涉 （3）对贝得药业管理层和研发部门负责人进行访谈，了解项目的最
及管理层的重大判断，我们将研发费 新进展，并获取工艺交接清单、BE 备案告知单、伦理批件、生物
用资本化识别为关键审计事项。 等效性报告、研发小结等相关的文件资料进行检查确认；
（4）检查与开发支出确认相关的合同、发票等支持性文件，并对协
作单位实施函证程序，询证项目研发进度，合同条款，往来余额及
结算情况等；
（5）评估管理层资本化会计政策是否符合企业会计准则的规定；
审计报告 第 2 页
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
贝得药业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贝得药业的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贝得药业的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贝得药业持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致贝得药业不能持续经营。
审计报告 第 3 页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张建新
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：杨金晓
中国上海 二〇一九年四月十九日
审计报告 第 4 页
浙江贝得药业有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 104,816,266.78 63,413,771.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 37,142,429.49 42,192,863.24
预付款项 （三） 423,403.11 1,787,750.91
其他应收款 （四） 1,619,938.76 120,806,254.42
存货 （五） 121,342,578.73 85,579,721.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 1,033,791.54
流动资产合计 266,378,408.41 313,780,362.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 104,779,478.40 110,668,956.85
在建工程 （八） 9,267,009.60 3,148,280.51
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （九） 12,897,320.20 13,141,321.23
开发支出 （十） 4,958,018.86
商誉
长期待摊费用 （十一） 5,347,774.63 7,297,567.23
递延所得税资产 （十二） 30,120.22 24,512.81
其他非流动资产 （十三） 446,612.35
非流动资产合计 137,279,721.91 134,727,250.98
资产总计 403,658,130.32 448,507,613.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江贝得药业有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 （十四） 99,420,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十五） 84,041,651.46 62,508,789.39
预收款项 （十六） 2,145,754.04 3,209,664.17
应付职工薪酬 （十七） 4,050,690.90 3,395,940.19
应交税费 （十八） 2,733,309.83 5,123,362.50
其他应付款 （十九） 2,503,493.00 2,604,676.84
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 95,474,899.23 176,262,433.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 95,474,899.23 176,262,433.09
所有者权益：
实收资本 （二十） 255,635,685.30 255,635,685.30
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十一） 5,254,754.58 1,660,949.50
未分配利润 （二十二） 47,292,791.21 14,948,545.53
所有者权益合计 308,183,231.09 272,245,180.33
负债和所有者权益总计 403,658,130.32 448,507,613.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江贝得药业有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 （二十三） 242,849,382.27 188,680,904.55
减：营业成本 （二十三） 172,440,005.72 131,924,387.25
税金及附加 （二十四） 1,718,380.89 3,341,369.90
销售费用 （二十五） 7,430,772.55 5,647,938.24
管理费用 （二十六） 17,220,189.71 17,468,478.91
研发费用 （二十七） 10,368,144.68 10,159,028.11
财务费用 （二十八） -4,260,113.03 -960,781.36
其中：利息费用 2,385,546.70 4,219,439.73
利息收入 5,232,158.71 6,393,476.92
资产减值损失 （二十九） 37,382.79 -797,535.86
加：其他收益 （三十） 2,007,445.20 127,300.00
投资收益（损失以“-”号填列） （三十一） 515,236.70 511,731.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十二） -204.56 -12,983.01
二、营业利润（亏损以“-”填列） 40,417,096.30 22,524,068.11
加：营业外收入 （三十三） 558,783.91 4,447,666.45
减：营业外支出 （三十四） 50,893.10 14,083.08
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,924,987.11 26,957,651.48
减：所得税费用 （三十五） 4,986,936.35 1,622,128.95
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,938,050.76 25,335,522.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 35,938,050.76 25,335,522.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 35,938,050.76 25,335,522.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江贝得药业有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 175,904,427.29 148,949,321.29
收到的税费返还 7,012,076.91 3,398,002.71
收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 3,613,243.08 5,108,682.12
经营活动现金流入小计 186,529,747.28 157,456,006.12
购买商品、接受劳务支付的现金 121,252,685.35 110,194,799.72
支付给职工以及为职工支付的现金 22,361,855.50 19,780,265.09
支付的各项税费 11,941,265.30 8,745,839.41
支付其他与经营活动有关的现金 （三十六） 8,384,077.91 9,604,760.89
经营活动现金流出小计 163,939,884.06 148,325,665.11
经营活动产生的现金流量净额 22,589,863.22 9,130,341.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 406,615,236.70 134,011,731.76
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 603.44 11,766.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （三十六） 254,856,516.34 146,009,471.00
投资活动现金流入小计 661,472,356.48 280,032,969.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,705,129.24 12,058,142.34
投资支付的现金 406,400,000.00 133,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （三十六） 130,139,063.01 203,920,000.00
投资活动现金流出小计 550,244,192.25 349,478,142.34
投资活动产生的现金流量净额 111,228,164.23 -69,445,172.59
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 97,500,000.00 99,420,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （三十六） 43,700,000.00
筹资活动现金流入小计 97,500,000.00 143,120,000.00
偿还债务支付的现金 196,920,000.00 43,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,529,565.52 3,770,783.81
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十六） 360,936.99 43,700,000.00
筹资活动现金流出小计 199,810,502.51 91,170,783.81
筹资活动产生的现金流量净额 -102,310,502.51 51,949,216.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 535,764.91 354,288.76
五、现金及现金等价物净增加额 32,043,289.85 -8,011,326.63
加：期初现金及现金等价物余额 28,913,771.88 36,925,098.51
六、期末现金及现金等价物余额 60,957,061.73 28,913,771.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江贝得药业有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018 年度
项目 其他权益工具 其他综合 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 合计
一、上年年末余额 255,635,685.30 1,660,949.50 14,948,545.53 272,245,180.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 255,635,685.30 1,660,949.50 14,948,545.53 272,245,180.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,593,805.08 32,344,245.68 35,938,050.76
（一）综合收益总额 35,938,050.76 35,938,050.76
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,593,805.08 -3,593,805.08
1．提取盈余公积 3,593,805.08 -3,593,805.08
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 255,635,685.30 5,254,754.58 47,292,791.21 308,183,231.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
浙江贝得药业有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年度
项目 其他权益工具 其他综合 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 合计
一、上年年末余额 391,803,437.30 -144,893,779.50 246,909,657.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 391,803,437.30 -144,893,779.50 246,909,657.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -136,167,752.00 1,660,949.50 159,842,325.03 25,335,522.53
（一）综合收益总额 25,335,522.53 25,335,522.53
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,660,949.50 -1,660,949.50
1．提取盈余公积 1,660,949.50 -1,660,949.50
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -136,167,752.00 136,167,752.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 -136,167,752.00 136,167,752.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 255,635,685.30 1,660,949.50 14,948,545.53 272,245,180.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
浙江贝得药业有限公司
2017 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日
财务报表附注
浙江贝得药业有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
浙江贝得药业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是经绍兴袍江工业区管理委
员会袍委外[2004]81 号文件批准，并取得浙江省人民政府于 2004 年 8 月 13 日颁发
商外资浙府资绍字[2004]02746 号批准证书，由香港优创国际投资集团有限公司设立
的外商独资企业。经过历次增资和股权转让，截至 2018 年 12 月 31 日，公司性质已
变更为内资企业，由绍兴向日葵投资有限公司出资人民币 255,635,685.30 元，占注
册资本的 100.00%。
公司的经营范围是生产：冻干粉针剂、粉针剂（头孢菌素类）、片剂（含头孢菌素类）、
胶囊剂（含头孢菌素类）、原料药（阿德福韦酯、拉西地平、泮托拉唑钠、阿奇霉素、
克拉霉素）、干混悬剂（含头孢菌素类）、副产品、二甲基亚砜、溴化钾、硫氰酸钠、
对甲苯磺酸钠、亚硫酸钠和硫酸钠混合物；销售自产产品；医药化工技术开发、技
术推广、技术转让、技术咨询、技术服务。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期为 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务
1、 外币业务
外币业务采用月初平均汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
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等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
(八) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 未单独进行减值测试的应收款项及单独测试后未单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：6 个月以内
7-12 个月 10 10
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。
(九) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
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相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.50
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
运输设备 年限平均法 10 10 9.00
电子设备及其他 年限平均法 5-10 10 9.00-18.00
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(十一) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十二) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十三) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 48 年 土地使用权证
排污许可权 排污许可证有效期 排污许可证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
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(十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
预计受益期限。
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(十六) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(十七) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）国内销售在满足以下条件时，确认收入：
根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，产品已发至客
户并经客户签收；
（2）国外销售在满足以下条件时，确认收入：
根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海
关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）；
(十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是指企业取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产
的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政
府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
企业在取得时按照实际收到的金额确认和计量政府补助。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》。
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后
的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，
要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，
也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 列示持续经营净利润 2017 年度金额
经营净利润”。比较数据相应调整。 25,335,522.53 元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
其他收益 2017 年度金额：127,300.00 元
不再计入营业外收入。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原
2017 年度营业外支出减少 12,983.01 元，重分
列示为“营业外收入”、“营业外支出”的资产处置损益重
类至资产处置收益。
分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 及应收账款”，2018 年 12 月 31 日金额 37,142,429.49
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； 元；2017 年 12 月 31 日金额 42,192,863.24 元；
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付 及应付账款”，2018 年 12 月 31 日金额 84,041,651.46
款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示； 元；2017 年 12 月 31 日金额 62,508,789.39 元；
“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款” 调增“其他应付款”2018 年 12 月 31 日金额 0.00 元；
并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 2017 年 12 月 31 日金额 144,018.82 元；
调增“在建工程”2018 年 12 月 31 日金额 70,588.28
元；2017 年 12 月 31 日金额 107,989.23 元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
调减“管理费用”2018 年度金额 10,368,144.68 元，
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独
2017 年度金额 10,159,028.11 元，重分类至“研发费
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息
用”。
费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(二十一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2018 年度 2017 年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 17%/16% 17%
分为应交增值税[注 1]
按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增缴
营业税
纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7% 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 15%
注 1：根据国家税务总局财税〔2018〕32 号文，2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增
值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率的，税率调整为 16%。
(二十二) 税收优惠
1、公司根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的国科火字[2016]149 号文件
《关于浙江省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》，浙江省科学技术厅、浙江
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省财政局、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于 2016 年 11 月 21 日联合颁发《高
新技术企业证书》（证书编号：GR201633000044），认定本公司为高新技术企业，认
定有效期为三年，2016 至 2018 度企业所得税税率按照 15%执行。
2、根据财政部、国家税务总局财税[1997]50 号《关于有进出口经营权的生产企业自
营（委托）出口货物实行免、抵、退税收管理办法的通知》，有进出口经营权的生产
型企业出口产品实行免、抵、退政策。公司系生产型出口企业，享受出口产品“免、
抵、退”政策，报告期内公司主要产品出口退税率为 13%。
四、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 36,944.49 7,075.39
银行存款 61,220,117.24 59,406,696.49
其他货币资金 43,559,205.05 4,000,000.00
合计 104,816,266.78 63,413,771.88
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票保证金 43,559,205.05 4,000,000.00
定期存款 300,000.00
定期存单 30,500,000.00
合计 43,859,205.05 34,500,000.00
(二) 应收票据及应收账款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 7,696,526.33 5,906,488.60
应收账款 29,445,903.16 36,286,374.64
合计 37,142,429.49 42,192,863.24
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 7,696,526.33 5,906,488.60
合计 7,696,526.33 5,906,488.60
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2018.12.31 2017.12.31
项目 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止
确认金额 确认金额 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 31,337,082.69 24,692,211.60
合计 31,337,082.69 24,692,211.60
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
29,539,031.71 100.00 93,128.55 0.32 29,445,903.16 36,379,377.94 100.00 93,003.30 0.26 36,286,374.64
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 29,539,031.71 100.00 93,128.55 0.32 29,445,903.16 36,379,377.94 100.00 93,003.30 0.26 36,286,374.64
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
6 个月内 29,430,781.86 36,268,076.59
7-12 个月 10,309.00 1,030.90 10.00 17,664.50 1,766.45 10.00
1至2年 7,304.00 1,460.80 20.00 3,000.00 600.00 20.00
2至3年 50.00 50.00
3 年以上 90,636.85 90,636.85 100.00 90,636.85 90,636.85 100.00
合计 29,539,031.71 93,128.55 36,379,377.94 93,003.30
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 125.25 61,603.57
收回/转回坏账准备
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
江苏恒瑞医药股份有限公司 11,386,000.00 38.55
ALEMBICPHARMACEUTICALSLIMITED. 3,232,567.20 10.94
杭州中美华东制药有限公司 2,860,000.00 9.68
丽珠集团丽珠制药厂 2,242,500.00 7.59
SURGELABORATORIES 1,861,643.00 6.30
合计 21,582,710.20 73.06
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2017 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
江苏恒瑞医药股份有限公司 11,674,500.00 32.09
ESSIX BIOSCIENCES LTD 4,247,230.00 11.67
ALEMBIC PHARMACEUTICALSLIMITED 2,842,377.00 7.81
ANM PHARMAPVTLTD 2,679,022.00 7.36
浙江亚太药业股份有限公司 2,408,000.00 6.62
合计 23,851,129.00 65.55
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2018.12.31 2017.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 313,752.61 74.10 1,594,765.41 89.21
1至2年 94,650.50 22.36 184,485.00 10.32
2至3年 15,000.00 3.54 8,500.50 0.47
3 年以上
合计 423,403.11 100.00 1,787,750.91 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2018 年 12 月 31 日
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
绍兴文理学院 50,000.00 11.81%
江西省医药采购服务中心 45,000.00 10.63%
浙江华亿工程设计股份有限公司 45,000.00 10.63%
杭州众途自动化设备有限公司 37,780.00 8.92%
上海博华国际展览有限公司 26,375.00 6.23%
合计 204,155.00 48.22%
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2017 年 12 月 31 日
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
山东宝源化工股份有限公司 625,813.84 35.01%
浙江得恩德制药股份有限公司 247,500.00 13.84%
扬州派斯特换热设备有限公司 165,370.00 9.25%
镇江市龙腾化学品有限公司 100,960.00 5.65%
浙江工业大学 95,140.00 5.32%
合计 1,234,783.84 69.07%
(四) 其他应收款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 1,619,938.76 120,806,254.42
合计 1,619,938.76 120,806,254.42
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2017 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日
财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,727,611.70 100.00 107,672.94 6.23 1,619,938.76 120,876,669.82 100.00 70,415.40 0.06 120,806,254.42
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 1,727,611.70 100.00 107,672.94 6.23 1,619,938.76 120,876,669.82 100.00 70,415.40 0.06 120,806,254.42
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2017 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
6 个月以内 1,256,853.65 120,439,069.82
7-12 个月 36,758.05 3,675.81 10.00 403,000.00 40,300.00 10.00
1至2年 409,000.00 81,800.00 20.00 5,605.75 1,121.15 20.00
2至3年 5,605.75 2,802.88 50.00
3 年以上 19,394.25 19,394.25 100.00 28,994.25 28,994.25 100.00
合计 1,727,611.70 107,672.94 120,876,669.82 70,415.40
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 37,257.54 -859,139.43
收回/转回坏账准备
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2018.12.31 2017.12.31
暂借款 120,428,329.82
保证金 403,000.00 403,000.00
其他 1,324,611.70 45,340.00
合计 1,727,611.70 120,876,669.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018 年 12 月 31 日
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
应收出口退税款 其他 1,208,032.65 6 个月以内 69.93
袍江工业区土地出让保证金 保证金 403,000.00 1-2 年 23.33 80,600.00
中国石化销售有限公司浙江
其他 40,000.00 注1 2.32 10,918.28
绍兴石油分公司
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占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
刘华 备用金 25,000.00 6 个月以内 1.45 5,000.00
黄志鑫 备用金 20,000.00 7-12 个月 1.16 2,000.00
合计 1,696,032.65 98.19 98,518.28
注 1：其中 10,000.00 为 7-12 个月以内，6,000.00 元为 1-2 年，5,605.75 元为
2-3 年，18,394.25 元为 3 年以上。
2017 年 12 月 31 日
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
浙江优创创业投资有限公司 暂借款 114,690,246.58 6 个月以内 94.88
绍兴柯桥旺盈贸易有限公司 暂借款 5,738,083.24 6 个月以内 4.75
绍兴袍江经济技术开发区土地出让金
保证金 403,000.00 7-12 个月 0.33 40,300.00
支出专户
中国石化销售有限公司浙江绍兴石油
其他 36,000.00 注2 0.03 25,515.40
分公司
职工医疗互助保障 其他 4,740.00 6 个月以内
合计 120,872,069.82 99.99 65,815.40
注 2：其中 6,000.00 为 6 个月以内，5,605.75 元为 1-2 年，24,394.25 元为 3 年
以上。
（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(五) 存货
1、 存货分类
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,754,664.20 33,754,664.20 16,504,262.95 16,504,262.95
在产品 47,321,500.84 47,321,500.84 39,104,209.44 39,104,209.44
库存商品 40,266,413.69 40,266,413.69 26,979,185.05 26,979,185.05
发出商品 2,992,064.55 2,992,064.55
合计 121,342,578.73 121,342,578.73 85,579,721.99 85,579,721.99
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 97,610.29 97,610.29
合计 97,610.29 97,610.29
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
在产品
合计
(六) 其他流动资产
项目 2018.12.31 2017.12.31
已交增值税 1,017,388.88
待摊费用 16,402.66
合计 1,033,791.54
(七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 104,779,478.40 110,668,956.85
固定资产清理
合计 104,779,478.40 110,668,956.85
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 92,364,915.68 101,305,264.00 1,339,536.27 1,115,653.16 196,125,369.11
（2）本期增加金额 440,090.09 4,911,336.47 998,111.17 19,944.25 6,369,481.98
—购置 2,162,900.58 998,111.17 19,944.25 3,180,956.00
—在建工程转入 440,090.09 2,748,435.89 3,188,525.98
（3）本期减少金额 247,500.00 247,500.00
—处置或报废 247,500.00 247,500.00
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（4）2017.12.31 92,805,005.77 106,216,600.47 2,090,147.44 1,135,597.41 202,247,351.09
2．累计折旧
（1）2016.12.31 31,011,187.49 47,440,682.19 916,781.94 836,477.73 80,205,129.35
（2）本期增加金额 5,120,407.06 6,280,065.54 127,141.96 68,400.33 11,596,014.89
—计提 5,120,407.06 6,280,065.54 127,141.96 68,400.33 11,596,014.89
（3）本期减少金额 222,750.00 222,750.00
—处置或报废 222,750.00 222,750.00
（4）2017.12.31 36,131,594.55 53,720,747.73 821,173.90 904,878.06 91,578,394.24
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值 56,673,411.22 52,495,852.74 1,268,973.54 230,719.35 110,668,956.85
（2）2016.12.31 账面价值 61,353,728.19 53,864,581.81 422,754.33 279,175.43 115,920,239.76
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 92,805,005.77 106,216,600.47 2,090,147.44 1,135,597.41 202,247,351.09
（2）本期增加金额 1,081,559.09 4,161,298.44 102,379.57 5,345,237.10
—购置 2,370,626.47 102,379.57 2,473,006.04
—在建工程转入 1,081,559.09 1,790,671.97 2,872,231.06
（3）本期减少金额 374,671.09 19,000.00 393,671.09
—处置或报废 374,671.09 19,000.00 393,671.09
（4）2018.12.31 93,886,564.86 110,003,227.82 2,090,147.44 1,218,976.98 207,198,917.10
2．累计折旧
（1）2017.12.31 36,131,594.55 53,720,747.73 821,173.90 904,878.06 91,578,394.24
（2）本期增加金额 5,157,059.93 5,827,945.55 155,720.28 54,574.97 11,195,300.73
—计提 5,157,059.93 5,827,945.55 155,720.28 54,574.97 11,195,300.73
（3）本期减少金额 337,156.27 17,100.00 354,256.27
—处置或报废 337,156.27 17,100.00 354,256.27
（4）2018.12.31 41,288,654.48 59,211,537.01 976,894.18 942,353.03 102,419,438.70
3．减值准备
（1）2017.12.31
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 价值价值 52,597,910.38 50,791,690.81 1,113,253.26 276,623.95 104,779,478.40
（2）2017.12.31 账面价值 56,673,411.22 52,495,852.74 1,268,973.54 230,719.35 110,668,956.85
3、 无暂时闲置的固定资产。
4、 无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况详见附注十一、其他重要事项。
(八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 9,196,421.32 3,040,291.28
工程物资 70,588.28 107,989.23
合计 9,267,009.60 3,148,280.51
2、 在建工程情况
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
RTO 废气工程 6,739,458.23 6,739,458.23 2,011,398.48 2,011,398.48
包衣机 14,277.42 14,277.42
泛微协同商务软件 34,615.38 34,615.38
空调节能工程 1,028,513.49 1,028,513.49 980,000.00 980,000.00
动力房空压机 109,777.71 109,777.71
烷基化工艺自控改造 42,809.83 42,809.83
铝塑泡罩生产线 1,275,862.06 1,275,862.06
合计 9,196,421.32 9,196,421.32 3,040,291.28 3,040,291.28
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31 资金来源
资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
循环水系统工程 925,417.71 242,718.45 1,168,136.16 自有资金
原料废水脱溶工程 897,491.19 897,491.19 自有资金
RTO 废气工程 2,011,398.48 2,011,398.48 自有资金
空调节能工程 980,000.00 980,000.00 自有资金
合计 925,417.71 4,131,608.12 2,065,627.35 2,991,398.48
本期转入固定 本期其他 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 2017.12.31 本期增加金额 2018.12.31 资金来源
资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
RTO 废气工程 2,011,398.48 4,728,059.75 6,739,458.23 自有资金
空调节能工程 980,000.00 48,513.49 1,028,513.49 自有资金
ICPMS 项目 1,282,050.86 1,282,050.86 自有资金
铝塑泡罩生产线 1,275,862.06 1,275,862.06 自有资金
合计 2,991,398.48 7,334,486.16 1,282,050.86 9,043,833.78
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4、 本期无计提在建工程减值准备情况。
5、 工程物资
2018.12.31 2017.12.31
项目 工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
专用材料 38,495.94 38,495.94 64,770.31 64,770.31
专用设备 32,092.34 32,092.34 43,218.92 43,218.92
合计 70,588.28 70,588.28 107,989.23 107,989.23
(九) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 排污许可证 泛微协同商务软件 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 17,716,508.19 4,608,000.00 22,324,508.19
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31 17,716,508.19 4,608,000.00 22,324,508.19
2．累计摊销
（1）2016.12.31 4,222,157.40 4,608,000.00 8,830,157.40
（2）本期增加金额 353,029.56 353,029.56
—计提 353,029.56 353,029.56
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31 4,575,186.96 4,608,000.00 9,183,186.96
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值 13,141,321.23 13,141,321.23
（2）2016.12.31 账面价值 13,494,350.79 13,494,350.79
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项目 土地使用权 排污许可证 泛微协同商务软件 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 17,716,508.19 4,608,000.00 22,324,508.19
（2）本期增加金额 115,782.48 115,782.48
—购置 115,782.48 115,782.48
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31 17,716,508.19 4,608,000.00 115,782.48 22,440,290.67
2．累计摊销
（1）2017.12.31 4,575,186.96 4,608,000.00 9,183,186.96
（2）本期增加金额 353,029.56 6,753.95 359,783.51
—计提 353,029.56 6,753.95 359,783.51
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31 4,928,216.52 4,608,000.00 6,753.95 9,542,970.47
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值 12,788,291.67 109,028.53 12,897,320.20
（2）2017.12.31 账面价值 13,141,321.23 13,141,321.23
2、 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.12.31
内部开发支出 委托外部研发 确认为无形资产 计入当期损益
克拉霉素片一致性评价 4,438,018.86 4,438,018.86
辛伐他汀片一致性评价 520,000.00 520,000.00
合计 4,958,018.86 4,958,018.86
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(十一) 长期待摊费用
项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31
厂区改造工程 5,448,500.30 1,362,125.04 4,086,375.26
车间改造工程 3,903,937.43 692,745.46 3,211,191.97
合计 5,448,500.30 3,903,937.43 2,054,870.50 7,297,567.23
项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.12.31
厂区改造工程 4,086,375.26 1,362,125.04 2,724,250.22
车间改造工程 3,211,191.97 780,787.56 2,430,404.41
其他 289,680.00 96,560.00 193,120.00
合计 7,297,567.23 289,680.00 2,239,472.60 5,347,774.63
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2018.12.31 2017.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏帐准备 200,801.49 30,120.22 163,418.70 24,512.81
合计 200,801.49 30,120.22 163,418.70 24,512.81
2、 本期无未确认递延所得税资产明细。
(十三) 其他非流动资产
项目 2018.12.31 2017.12.31
预付工程设备款项 446,612.35
合计 446,612.35
(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 2018.12.31 2017.12.31
质押借款 56,000,000.00
保证借款 43,420,000.00
合计 99,420,000.00
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2、 本期无已逾期未偿还的短期借款。
(十五) 应付票据及应付账款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应付票据 43,559,205.05 34,500,000.00
应付账款 40,482,446.41 28,008,789.39
合计 84,041,651.46 62,508,789.39
1、 应付票据
种类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 43,559,205.05 34,500,000.00
合计 43,559,205.05 34,500,000.00
2、 应付账款
项目 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 37,737,240.04 26,314,182.12
1至2年 1,751,922.02 652,272.53
2至3年 73,531.61 112,794.00
3 年以上 919,752.74 929,540.74
合计 40,482,446.41 28,008,789.39
(十六) 预收款项
项目 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 1,983,807.06 3,052,772.19
1至2年 5,180.00 140,347.50
2至3年 140,407.50 5,322.70
3 年以上 16,359.48 11,221.78
合计 2,145,754.04 3,209,664.17
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
短期薪酬 3,168,583.80 18,617,368.74 18,390,012.35 3,395,940.19
离职后福利-设定提存计划 1,565,594.04 1,565,594.04
合计 3,168,583.80 20,182,962.78 19,955,606.39 3,395,940.19
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项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
短期薪酬 3,395,940.19 21,211,672.54 20,556,921.83 4,050,690.90
离职后福利-设定提存计划 1,780,730.04 1,780,730.04
合计 3,395,940.19 22,992,402.58 22,337,651.87 4,050,690.90
2、 短期薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,168,583.80 15,821,613.64 15,594,257.25 3,395,940.19
（2）职工福利费 1,165,506.37 1,165,506.37
（3）社会保险费 856,975.78 856,975.78
其中：医疗保险费 726,566.47 726,566.47
工伤保险费 57,757.15 57,757.15
生育保险费 72,652.16 72,652.16
（4）住房公积金 589,687.00 589,687.00
（5）工会经费和职工教育经费 183,585.95 183,585.95
合计 3,168,583.80 18,617,368.74 18,390,012.35 3,395,940.19
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,395,940.19 18,217,153.44 17,562,402.73 4,050,690.90
（2）职工福利费 1,161,746.24 1,161,746.24
（3）社会保险费 912,536.22 912,536.22
其中：医疗保险费 749,553.53 749,553.53
工伤保险费 74,085.29 74,085.29
生育保险费 88,897.40 88,897.40
（4）住房公积金 645,780.00 645,780.00
（5）工会经费和职工教育经费 274,456.64 274,456.64
合计 3,395,940.19 21,211,672.54 20,556,921.83 4,050,690.90
3、 设定提存计划列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 1,461,725.00 1,461,725.00
失业保险费 103,869.04 103,869.04
合计 1,565,594.04 1,565,594.04
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项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
基本养老保险 1,705,774.66 1,705,774.66
失业保险费 74,955.38 74,955.38
合计 1,780,730.04 1,780,730.04
(十八) 应交税费
税费项目 2018.12.31 2017.12.31
增值税 2,750,347.22
企业所得税 2,474,851.72 1,294,537.63
城建税 144,682.72 380,296.42
教育费附加 62,006.88 162,984.18
地方教育费附加 41,337.91 108,656.11
土地使用税 409,145.20
个人所得税 10,430.60 17,395.74
合计 2,733,309.83 5,123,362.50
(十九) 其他应付款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 144,018.82
应付股利
其他应付款 2,503,493.00 2,460,658.02
合计 2,503,493.00 2,604,676.84
1、 应付利息
项目 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 144,018.82
合计 144,018.82
2、 其他应付款
项目 2018.12.31 2017.12.31
往来款 516,466.79 894,237.36
保证金 1,683,926.00 1,360,030.00
其他 303,100.21 206,390.66
合计 2,503,493.00 2,460,658.02
财务报表附注 第 34 页
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(二十) 实收资本
2016.12.31 2017.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
香港德创国际贸易
97,950,859.32 25.00 34,041,938.00 63,908,921.32 25.00
有限公司
绍兴向日葵投资有
293,852,577.98 75.00 102,125,814.00 191,726,763.98 75.00
限公司
合计 391,803,437.30 100.00 136,167,752.00 255,635,685.30 100.00
2017.12.31 2018.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
香港德创国际贸易
63,908,921.32 25.00 63,908,921.32
有限公司
绍兴向日葵投资有
191,726,763.98 75.00 63,908,921.32 255,635,685.30 100.00
限公司
合计 255,635,685.30 100.00 63,908,921.32 63,908,921.32 255,635,685.30 100.00
贝得药业系经绍兴袍江工业区管理委员会袍委外[2004]81 号文件批准，并取得浙江
省人民政府于 2004 年 8 月 13 日颁发商外资浙府资绍字[2004]02746 号批准证书，由
香港优创国际投资集团有限公司以货币出资设立的外商独资企业，设立时注册资本
为 1000 万美元，香港优创国际投资集团有限公司占注册资本的 100%。该次出资业
经绍兴宏泰会计师事务所有限公司验证，并出具绍宏泰会验字[2004]第 681 号、绍宏
泰会验字[2013]第 223 号、[2005]第 162 号、[2005]第 519 号、[2005]第 870 号、[2006]
第 833 号、[2007]第 549 号验资报告。
根据 2007 年 11 月 5 日的董事会决议，香港优创国际投资集团有限公司将其持有贝
得药业 100%的股权转让给香港德创国际贸易有限公司，股权转让价格总价为 1000
万美元。
根据 2013 年 11 月绍兴袍江经济技术开发区管理委员会签发的袍委外[2013]79 号《关
于同意外资企业浙江贝得药业有限公司增资的批复》和董事会决议，公司增加注册
资本 1200 万美元，增资后，香港德创国际贸易有限公司出资 2200 万美元，占注册
资本的 100%。该次出资业经绍兴宏泰会计师事务所有限公司验证，并出具绍宏泰会
验字[2013]第 220 号、[2013]第 223 号验资报告。
根据 2015 年 6 月绍兴袍江经济技术开发区管理委员会签发的袍委外[2015]23 号《关
于同意外资企业浙江贝得药业有限公司修改公司章程的批复》和外债转资本金协议、
董事会决议，公司增加注册资本 2280 万美元，由香港德创国际贸易有限公司以出借
财务报表附注 第 35 页
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给浙江贝得药业有限公司 2280 万美元的债权转为注册资本投入，变更后公司注册资
本为 4480 万美元。该次出资业经绍兴宏泰会计师事务所有限公司验证，并出具绍宏
泰会验字[2015]第 13 号验资报告。
根据 2015 年 7 月绍兴袍江经济技术开发区管理委员会签发的袍委外[2015]33 号《关
于同意外资企业浙江贝得药业有限公司修改公司章程的批复》和外债转资本金协议、
董事会决议，公司增加注册资本 1620 万美元，由香港德创国际贸易有限公司以出借
给浙江贝得药业有限公司 1620 万美元的债权转为注册资本投入，变更后公司注册资
本为 6100 万美元。该次出资业经绍兴宏泰会计师事务所有限公司验证，并出具绍宏
泰会验字[2015]第 19 号验资报告。
根据 2016 年 5 月绍兴袍江经济技术开发区管理委员会签发的袍委外[2016]32 号《关
于同意外资企业浙江贝得药业有限公司股权转让的批复》和股权转让协议、董事会
决议，香港德创国际贸易有限公司将持有的 4575 万美元股权转让给绍兴向日葵投资
有限公司。股权转让后，香港德创国际贸易有限公司出资 1525 万美元，占注册资本
的 25%，绍兴向日葵投资有限公司出资 4575 万美元，占注册资本的 75%。公司类型
由外商独资企业变更为中外合资企业。
根据 2016 年 11 月 6 日的董事会决议，公司注册资本从 6100 万美元减少至 3980 万
美元。减资后，香港德创国际贸易有限公司出资 995 万美元，占公司注册资本的 25%；
绍兴向日葵投资有限公司出资 2985 万美元，占注册资本的 75%。
根据 2018 年 4 月 28 日的董事会决议，香港德创国际贸易有限公司以 6390.8921 万
元将其持有的本公司 25%股权转让给绍兴向日葵投资有限公司，股权转让后，公司
性质由港澳台与境内合资企业变更为内资企业，注册资本由美元变更为人民币。截
止 2018 年 4 月 28 日，绍兴向日葵投资有限公司累计出资 255,635,685.30 元，占公
司注册资本的 100.00%。
上述股权变更均已完成工商变更。
(二十一) 盈余公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积[注] 1,660,949.50 1,660,949.50
合计 1,660,949.50 1,660,949.50
注：2017 年根据弥补亏损后的净利润的 10%计提。
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 1,660,949.50 3,593,805.08 5,254,754.58
合计 1,660,949.50 3,593,805.08 5,254,754.58
财务报表附注 第 36 页
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(二十二) 未分配利润
项目 2018 年度 2017 年度
调整前上期末未分配利润 14,948,545.53 -144,893,779.50
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 14,948,545.53 -144,893,779.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,938,050.76 25,335,522.53
减：提取法定盈余公积 3,593,805.08 1,660,949.50
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他（注） -136,167,752.00
期末未分配利润 47,292,791.21 14,948,545.53
注：根据 2016 年 11 月 6 日的董事会决议，公司将注册资本从 6100 万美元减少至
3980 万美元以弥补以前年度亏损，共计弥补以前年度亏损 136,167,752.00 元。
(二十三) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 241,200,395.36 172,440,005.72 187,587,590.81 131,924,387.25
其他业务 1,648,986.91 1,093,313.74
合计 242,849,382.27 172,440,005.72 188,680,904.55 131,924,387.25
(二十四) 税金及附加
项目 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 682,053.25 1,114,697.67
教育费附加 292,308.54 477,793.77
地方教育费附加 194,872.35 318,485.23
房产税 12,903.78 504,554.63
土地使用税 409,145.20 818,290.40
印花税 115,027.00 107,548.20
环保税 12,070.77
合计 1,718,380.89 3,341,369.90
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(二十五) 销售费用
项目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 3,286,254.46 2,690,823.33
佣金 1,043,107.88 863,821.99
运输费 932,970.49 693,906.44
差旅费 653,159.51 532,482.86
出口信用保险 463,506.81 232,506.15
展位费 360,891.55 253,029.08
其他 690,881.85 381,368.39
合计 7,430,772.55 5,647,938.24
(二十六) 管理费用
项目 2018 年度 2017 年度
折旧费 5,041,959.28 5,296,106.55
工资费用 6,688,892.18 6,803,704.73
长期待摊费用摊销 2,239,472.60 2,054,870.50
环保费 908,371.23 737,764.80
咨询费 168,629.95 288,273.62
无形资产摊销 359,783.51 353,029.56
其他 1,813,080.96 1,934,729.15
合计 17,220,189.71 17,468,478.91
(二十七) 研发费用
项目 2018 年度 2017 年度
人员人工费用 5,163,093.66 3,179,456.53
直接投入费用 3,651,534.79 4,581,508.36
折旧费用 749,528.60 743,900.79
产品开发费用 980,000.00
其他 803,987.63 674,162.43
合计 10,368,144.68 10,159,028.11
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(二十八) 财务费用
项目 2018 年度 2017 年度
利息费用 2,385,546.70 4,219,439.73
减：利息收入 5,232,158.71 6,393,476.92
汇兑损益 -1,775,167.36 956,733.79
手续费 361,666.34 256,522.04
合计 -4,260,113.03 -960,781.36
(二十九) 资产减值损失
项目 2018 年度 2017 年度
坏账损失 37,382.79 -797,535.86
合计 37,382.79 -797,535.86
(三十) 其他收益
补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/与收益相关
污染源自动监控系统运行维护补助 46,800.00 127,300.00 与收益相关
出口信用保险补助 115,000.00 与收益相关
土地使用税返还 409,145.20 与收益相关
克拉霉素新剂型补贴款 300,000.00 与收益相关
研发经费补助 1,136,500.00 与收益相关
合计 2,007,445.20 127,300.00
(三十一) 投资收益
项目 2018 年度 2017 年度
理财产品收益 515,236.70 511,731.76
合计 515,236.70 511,731.76
(三十二) 资产处置收益
项目 2018 年度 2017 年度
处置固定资产 -204.56 -12,983.01
合计 -204.56 -12,983.01
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(三十三) 营业外收入
项目 2018 年度 2017 年度
政府补助 536,460.00 4,430,367.49
其他 22,323.91 17,298.96
合计 558,783.91 4,447,666.45
计入营业外收入的政府补助
补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/与收益相关
2015 年绍兴市商务局商务扶持资金 93,800.00 与收益相关
2015 年企业转型升级奖励 4,231,600.00 与收益相关
2016 年度失业保险稳岗补贴 81,967.49 与收益相关
2016 年度工业优胜企业奖励 20,000.00 与收益相关
2016 年省级发明专利资金补助 3,000.00 与收益相关
2016 年企业转型升级奖励 211,200.00 与收益相关
高新技术企业补贴 200,000.00 与收益相关
自营出口奖励 60,500.00 与收益相关
专利补助 41,360.00 与收益相关
工业优胜企业奖励 20,000.00 与收益相关
2018 年度中小外贸企业开拓市场补贴 3,400.00 与收益相关
合计 536,460.00 4,430,367.49
(三十四) 营业外支出
项目 2018 年度 2017 年度
罚款支出 3,224.88
固定资产报废 38,606.82
其他 9,061.40 14,083.08
合计 50,893.10 14,083.08
(三十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 4,992,543.76 1,481,566.49
递延所得税费用 -5,607.41 140,562.46
合计 4,986,936.35 1,622,128.95
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018 年度 2017 年度
利润总额 40,924,987.11 26,957,651.48
按 15%税率计算的所得税费用 6,138,748.07 4,043,647.72
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 40,331.40
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,604.56 40,932.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,857,017.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
符合法律规定的额外扣除的费用 -1,166,416.28 -645,765.24
所得税费用 4,986,936.35 1,622,128.95
(三十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
政府补助 2,134,760.00 4,557,667.49
利息收入 943,035.20 329,015.05
往来款 513,123.97 204,700.62
其他 22,323.91 17,298.96
合计 3,613,243.08 5,108,682.12
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
研发费 951,909.82 1,654,162.43
佣金 1,043,107.88 863,821.99
偿还暂借款 180,591.05 1,956,061.00
手续费 361,666.34 256,522.04
运输费 932,970.49 693,906.44
差旅费 753,651.98 652,756.47
其他 4,160,180.35 3,527,530.52
合计 8,384,077.91 9,604,760.89
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
收到的往来款 254,856,516.34 146,009,471.00
合计 254,856,516.34 146,009,471.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
支付的往来款 130,139,063.01 203,920,000.00
合计 130,139,063.01 203,920,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
收到的往来款 43,700,000.00
合计 43,700,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
支付的往来款 360,936.99 43,700,000.00
合计 360,936.99 43,700,000.00
(三十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2018 年度 2017 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 35,938,050.76 25,335,522.53
加：资产减值准备 37,382.79 -797,535.86
固定资产折旧 11,195,300.73 11,596,014.89
无形资产摊销 359,783.51 353,029.56
长期待摊费用摊销 2,239,472.60 2,054,870.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
204.56 12,983.01
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 38,606.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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补充资料 2018 年度 2017 年度
财务费用（收益以“－”号填列） -2,439,341.72 -2,199,310.90
投资损失（收益以“－”号填列） -515,236.70 -511,731.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,607.41 140,562.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,762,856.74 -14,211,609.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,957,611.99 -24,523,425.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,461,716.01 11,880,971.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,589,863.22 9,130,341.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 60,957,061.73 28,913,771.88
减：现金的期初余额 28,913,771.88 36,925,098.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 32,043,289.85 -8,011,326.63
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2018 年度 2017 年度
一、现金 60,957,061.73 28,913,771.88
其中：库存现金 36,944.49 7,075.39
可随时用于支付的银行存款 60,920,117.24 28,906,696.49
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 60,957,061.73 28,913,771.88
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(三十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2018.12.31 2017.12.31 受限原因
货币资金 43,859,205.05 34,500,000.00 保证金
固定资产 15,585,838.06 为借款抵押担保
无形资产 13,141,321.23 为借款抵押担保
合计 43,859,205.05 63,227,159.29
(三十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2018 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 4,375,149.67
其中：美元 637,478.41 6.8632 4,375,141.82
欧元 1.00 7.8473 7.85
应收账款 5,832,004.20
其中：美元 849,750.00 6.8632 5,832,004.20
2017 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 725,138.74 6.5342 4,738,201.55
欧元 1.00 7.8023 7.80
应收账款
其中：美元 2,064,975.00 6.5342 13,492,959.65
五、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
绍兴向日葵投资有限公司 绍兴 投资 5000.00 万元 100.00 100.00
本公司最终控制方是：胡爱。
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(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
香港德创国际贸易有限公司 实际控制人配偶控制的企业
绍兴龙华贸易有限公司（以下简称“龙华贸易”） 实际控制人配偶控制的企业
浙江向日葵光能科技股份有限公司 实际控制人配偶控制的企业
浙江龙华新世纪房地产开发有限公司 实际控制人配偶控制的企业
绍兴柯桥旺盈贸易有限公司 实际控制人具有重大控制影响的企业
浙江优创创业投资有限公司 实际控制人配偶控制的企业
浙江大钱门置业有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
吴建龙 实际控制人之配偶
吴建军 实际控制人配偶之兄弟
何兰琴 吴建军之配偶
吴才苗 绍兴柯桥旺盈贸易有限公司之法人代表
吴桂平 吴才苗之配偶
(三) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
浙江向日葵光能科技股份有限公司 95,000,000.00 2018/3/13 2020/3/13 否
浙江向日葵光能科技股份有限公司 100,000,000.00 2018/6/25 2023/6/24 否
浙江向日葵光能科技股份有限公司 72,000,000.00 2018/09/29 2020/09/28 否
浙江向日葵光能科技股份有限公司 100,000,000.00 2018/12/19 2019/02/18 否
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
浙江龙华新世纪房地产开发有限公司 50,000,000.00 2018/7/23 2021/12/31 否
吴建龙、胡爱 37,800,000.00 2018/2/28 2020/2/28 否
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2、 关联方资金拆借
（1）收取资金占用费
关联方 2018 年度 2017 年度
绍兴龙华贸易有限公司 35,850.07
浙江优创创业投资有限公司 3,450,932.02 651,176.00
绍兴柯桥旺盈贸易有限公司 802,341.42 5,413,285.87
小计 4,289,123.51 6,064,461.87
（2）支付资金占用费
关联方 2018 年度 2017 年度
绍兴龙华贸易有限公司 360,936.99
小计 360,936.99
(四) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
浙江优创创业投资有限公司 114,690,246.58
绍兴柯桥旺盈贸易有限公司 5,738,083.24
2、 应付项目
项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31
其他应付款
绍兴龙华贸易有限公司 360,936.99
香港德创国际贸易有限公司 515,551.41 515,551.41
六、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
报告期内无与资产相关的政府补助。
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
计入当期损益或冲减相关
种类 费用损失的金额
成本费用损失的项目
2018 年度 2017 年度
2015 年绍兴市商务局商务扶持资金 93,800.00 营业外收入
2015 年企业转型升级奖励 4,231,600.00 营业外收入
污染源自动监控系统运行维护补助 46,800.00 127,300.00 其他收益
2016 年度失业保险稳岗补贴 81,967.49 营业外收入
2016 年省级发明专利资金补助 3,000.00 营业外收入
2016 年度工业优胜企业奖励 20,000.00 营业外收入
出口信用保险补助 115,000.00 其他收益
土地使用税返还 409,145.20 其他收益
克拉霉素新剂型补贴款 300,000.00 其他收益
研发经费补助 1,136,500.00 其他收益
2016 年企业转型升级奖励 211,200.00 营业外收入
高新技术企业补贴 200,000.00 营业外收入
自营出口奖励 60,500.00 营业外收入
专利补助 41,360.00 营业外收入
工业优胜企业奖励 20,000.00 营业外收入
2018 年度中小外贸企业开拓市场补贴 3,400.00 营业外收入
合计 2,543,905.20 4,557,667.49
七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司银行存款中有 30 万定期存款为保证金，其他货币
资金中有 43,559,205.05 元保证金质押作为银行承兑汇票保证金。
(二) 或有事项
1、公司与中国银行股份有限公司柯桥支行签订了编号为柯桥 2018 保 0020 的最高额
保证合同，为浙江向日葵光能科技股份有限公司与中国银行股份有限公司柯桥支行
自 2018 年 3 月 13 日起至 2020 年 3 月 13 日止签署的不超过 9,500.00 万元的借款、
贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同提供最高额保证担保。截至 2018 年
12 月 31 日，在上述最高额保证合同项下浙江向日葵光能科技股份有限公司借款金
额为 5,116.00 万元，开立银行承兑汇票金额为 1,300.00 万元，开立保函金额为 880.00
万元。
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2、公司与绍兴银行股份有限公司高新开发区支行签订了编号为 091418062501 的最
高额保证合同，为浙江向日葵光能科技股份有限公司与绍兴银行股份有限公司高新
开发区支行自 2018 年 6 月 25 日起至 2023 年 6 月 24 日止签署的不超过 10,000.00 万
元的本外币贷款、商业汇票、信用证、信用证代付、进出口押汇、出口打包放款、
银行保函、贴现及其他业务合同所形成的债务提供最高额保证担保。截至 2018 年
12 月 31 日，在上述最高额保证合同项下浙江向日葵光能科技股份有限公司借款金
额为 10,000.00 万元。
3、公司与中国农业银行股份有限公司绍兴越中支行签订了编号为
33100520180027152 的最高额保证合同，为浙江向日葵光能科技股份有限公司与中
国农业银行股份有限公司绍兴越中支行自 2018 年 9 月 29 日起至 2020 年 9 月 28 日
止签署的不超过 7,200.00 万元的贷款、减免保证金开立、出口打包放款、商业票据
贴现、进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇、账户透支及其他业务合同
所形成的的债务提供最高额保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日，在上述最高额保证
合同项下浙江向日葵光能科技股份有限公司借款金额为 1,800.00 万元，开立银行承
兑汇票金额为 3,454.64 万元。
4、公司与绍兴银行股份有限公司高新开发区支行签订了编号为 091418120701 的最
高额保证合同，为浙江向日葵光能科技股份有限公司与绍兴银行股份有限公司高新
开发区支行自 2018 年 12 月 19 日起至 2019 年 2 月 18 日止签署的不超过 10,000.00
万元的本外币贷款、商业汇票、信用证、信用证代付、进出口押汇、出口打包放款、
银行保函、贴现及其他业务合同所形成的债务提供最高额保证担保。截至 2018 年
12 月 31 日，在上述最高额保证合同项下浙江向日葵光能科技股份有限公司借款金
额为 10,000.00 万元。
八、 资产负债表日后事项
无需披露的重要资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项
截止 2018 年 12 月 31 日，固定资产中有原值为 4,124,071.94 元、净值为 3,353,004.02
元的房屋建筑物尚未办妥权证。
十、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2018 年度 2017 年度 说明
非流动资产处置损益 -204.56 -12,983.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
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项目 2018 年度 2017 年度 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,543,905.20 4,557,667.49
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,289,123.51 6,064,461.87
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
515,236.70 511,731.76
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,569.19 3,215.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,097,923.75 -1,668,614.10
少数股东权益影响额
合计 6,221,567.91 9,455,479.89
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(二) 净资产收益率及每股收益：
2018 月 12 月 31 日 2017 月 12 月 31 日
报告期利润
加权平均净资产收益率（%） 加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润 12.38 9.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
10.24 6.12
的净利润
浙江贝得药业有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月十九日
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