非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2019〕4790 号
浙江华策影视股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江华策影视股份有限公司（以下简称华策公司）2018
年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
华策公司管理层编制的 2018 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供华策公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为华策公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
为了更好地理解华策公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
华策公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对华策公司管理层编制的汇总表发
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表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，华策公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相
关资料的规定，如实反映了华策公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙敏
中国杭州 中国注册会计师：张文娟
二〇一九年四月二十五日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2018 年度
编制单位：浙江华策影视股份有限公司 单位：人民币万元
往来方与上市公 上市公司核算 2018 年期初 2018 年度往来 2018 年度往来 2018 年度偿还 2018 年期末
非经营性资金占用 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额
现大股东及其附属企业
小 计
前大股东及其附属企业
小 计
总 计
其它关联资金往来
大股东及其附属企业
小 计
上市公司的子公司及其 霍尔果斯华策影
全资子公司 其他应收款 34,475.57 24,474.17 570.71 39,887.57 19,062.17 临时性资金周转 非经营性往来
附属企业 视有限公司
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浙江影视产业国
际合作实验区西
全资子公司 其他应收款 4,875.00 225.17 216.50 4,883.67 临时性资金周转 非经营性往来
溪投资管理有限
公司
上海克顿文化传
全资子公司 其他应收款 88,444.43 42,918.35 3,918.35 76,952.36 54,410.42 临时性资金周转 非经营性往来
媒有限公司
上海剧酷文化传
全资子公司 其他应收款 56,663.33 63.33 46,648.82 10,014.51 临时性资金周转 非经营性往来
播有限公司
上海辛迪加影视
全资子公司 其他应收款 12,074.42 74.42 57.00 12,017.42 临时性资金周转 非经营性往来
有限公司
上海剧芯文化创
全资子公司 其他应收款 9,000.00 9,000.00 临时性资金周转 非经营性往来
意有限公司
上海好故事影视
全资子公司 其他应收款 3,994.70 187.65 187.65 187.16 3,995.19 临时性资金周转 非经营性往来
有限公司
上海好剧影视发
全资子公司 其他应收款 8,049.61 49.61 38.00 8,011.61 临时性资金周转 非经营性往来
行有限公司
上海时创影视有
控股子公司 其他应收款 1,826.58 750.00 1,076.58 临时性资金周转 非经营性往来
限公司
华策影视国际传
全资子公司 其他应收款 82,462.36 673.53 12.07 83,123.82 临时性资金周转 非经营性往来
媒有限公司
杭州华策影视科
全资子公司 其他应收款 910.00 8,994.43 9,904.43 临时性资金周转 非经营性往来
技有限公司
浙江华策影视产
业科学技术研究 全资子公司 其他应收款 90.00 90.00 临时性资金周转 非经营性往来
院
杭州华策数媒股
权投资合伙企业 控股子公司 其他应收款 0.06 0.06 临时性资金周转 非经营性往来
（有限合伙）
宁波华策云扬广
控股子公司 其他应收款 1.07 1.07 临时性资金周转 非经营性往来
告传媒有限公司
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喀什金溪影视有
全资子公司 其他应收款 29,058.89 171.67 18,786.41 10,272.48 临时性资金周转 非经营性往来
限公司
华策影视（海宁）
全资子公司 其他应收款 31,485.08 28,683.14 2,801.94 临时性资金周转 非经营性往来
投资有限公司
杭州图尚科技有
全资子公司 其他应收款 132.00 100.00 232.00 临时性资金周转 非经营性往来
限公司
浙江华策娱乐科
控股子公司 其他应收款 587.90 159.96 23.96 92.36 655.50 临时性资金周转 非经营性往来
技有限公司
华策天映文化传
媒（天津）有限公 控股子公司 其他应收款 6,700.00 5,576.59 12,020.00 256.59 临时性资金周转 非经营性往来
司
响想时代娱乐文
化传媒（北京）有 全资子公司 其他应收款 2,645.90 250.07 95.87 86.91 2,809.06 临时性资金周转 非经营性往来
限公司
华策影业（天津）
全资子公司 其他应收款 66,112.84 17,788.13 3,018.85 4,833.74 79,067.23 临时性资金周转 非经营性往来
有限公司
霍尔果斯橄榄影
全资子公司 其他应收款 23,918.67 555.38 555.38 630.05 23,844.00 临时性资金周转 非经营性往来
业有限公司
浙江金溪影视有
全资子公司 其他应收款 2,269.02 32,054.13 167.67 31,855.63 2,467.52 临时性资金周转 非经营性往来
限公司
霍尔果斯全景可
控股子公司 其他应收款 1,025.00 1,025.00 临时性资金周转 非经营性往来
以传媒有限公司
浙江华策旅游文
全资子公司 其他应收款 8.67 8.67 临时性资金周转 非经营性往来
化传媒有限公司
小 计 318,652.12 282,116.54 8,897.47 262,771.39 337,997.27
其他关联方及其附属企 XiaoHongChun
联营企业 其他应收款 7,165.86 7,165.86 股权回购款 非经营性往来
业 INC.
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杭州新天地新远
参股企业 其他应收款 430.00 100.00 530.00 影院借款 非经营性往来
影城有限公司
湖南潇湘金球国
联营企业 其他应收款 332.00 80.00 252.00 影院借款 非经营性往来
际影城有限公司
小 计 762.00 7,265.86 80.00 7,947.86
总 计 319,414.12 289,382.40 8,897.47 262,851.39 345,945.13
法定代表人：傅梅城 主管会计工作的负责人：王玲莉 会计机构负责人：王玲莉
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