江苏宝利国际投资股份有限公司
关于控股股东及其他关联方占用
资金情况的专项审计说明
2018 年度
关于对江苏宝利国际投资股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA13766 号
江苏宝利国际投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏宝利国际投资股份有限公司（以下简称
“宝利国际公司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由宝利国际公司管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
宝利国际公司管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务
院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及
其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护
必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，宝利国际公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规
定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是宝利国际公司为满足中国
证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能
不适于其他用途。本专项审计说明仅供宝利国际公司 2018 年度报告
披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计
意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一九年四月二十九日
附件 1
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
占用方与上市 2018年度占用累 2018年度占用资
上市公司核算 2018年期初占用 2018年度偿还累 2018年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 计发生金额（不 金的利息（如 占用形成原因 占用性质
的会计科目 资金余额 计发生金额 资金余额
系 含利息） 有）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与上市 2018年度占用累 2018年度占用资
上市公司核算 2018年期初占用 2018年度偿还累 2018年期末占用
其他关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 计发生金额（不 金的利息（如 往来形成原因 往来性质
的会计科目 资金余额 计发生金额 资金余额
系 含利息） 有）
大股东及其附属企业
BAOLIRUS INTERNATIONAL INVESTMENTS LTD 全资子公司 其他应收款 123.78 - - 123.78 资金往来及垫付款项等 非经营性占用
湖南宝利沥青有限公司 全资子公司 其他应收款 1,936.52 22,787.98 24,724.50 - 资金往来及垫付款项等 非经营性占用
吉林宝利沥青有限公司 全资子公司 其他应收款 1,838.67 383.92 1,819.86 402.73 资金往来及垫付款项等 非经营性占用
江苏宝利再生资源利用有限公司 全资子公司 其他应收款 1,588.06 3,111.45 4,699.52 - 资金往来及垫付款项等 非经营性占用
江苏宝利航空装备投资有限公司 全资子公司 其他应收款 8,602.60 24,932.38 15,341.90 18,193.09 资金往来及垫付款项等 非经营性占用
上市公司的子公司及其附 江苏宝利沥青有限公司 全资子公司 其他应收款 466.64 12,427.26 5,874.11 7,019.79 资金往来及垫付款项等 非经营性占用
属企业 江阴市宝利沥青新材料有限公司 全资子公司 其他应收款 1,976.01 1,665.33 310.67 资金往来及垫付款项等 非经营性占用
上海成翼融资租赁有限公司 全资子公司 其他应收款 14,958.43 18,388.76 10,279.93 23,067.25 资金往来及垫付款项等 非经营性占用
四川宝利沥青有限公司 全资子公司 其他应收款 1,907.36 2,801.81 4,709.17 资金往来及垫付款项等 非经营性占用
西藏宝利沥青有限公司 控股子公司 其他应收款 11,657.81 13,995.35 6,506.38 19,146.78 资金往来及垫付款项等 非经营性占用
新疆宝利沥青有限公司 全资子公司 其他应收款 13,784.98 1,096.91 9,083.43 5,798.47 资金往来及垫付款项等 非经营性占用
小计 56,864.86 101,901.83 - 79,994.96 78,771.73
关联自然人及其控制的法
人
其他关联人及其附属企业
总计 56,864.86 101,901.83 - 79,994.96 78,771.73
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________