证券代码：300148 证券简称：天舟文化 编号：2023-037
天舟文化股份有限公司
2023 年半年度报告
证券代码：300148
证券简称：天舟文化
二〇二三年八月二十八日
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人肖翛、主管会计工作负责人刘英及会计机构负责人(会计主管人员)刘英声明：保证本半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
在本报告第三节“ 管理层讨论与分析” 中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了
公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 ..............................................................................................................................................9
第四节 公司治理 ............................................................................................................................................................21
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................................22
第六节 重要事项 ............................................................................................................................................................23
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................................30
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................................35
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................................36
第十节 财务报告 ............................................................................................................................................................37
第十一节 其他报送数据 ..............................................................................................................................................135
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备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本的原稿。
四、其他相关文件。
以上文件的备置地点：公司董秘处
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/天舟文化 指 天舟文化股份有限公司
天鸿投资 指 湖南天鸿投资集团有限公司
神奇时代 指 北京神奇时代网络有限公司
游爱网络 指 广州游爱网络技术有限公司
决胜股份 指 决胜教育科技集团股份有限公司
海南奇遇 指 海南奇遇天下网络科技有限公司
海南元游 指 海南元游信息技术有限公司
四九游 指 广州四九游网络科技有限公司
人民今典 指 人民今典科教传媒有限公司
天舟创投 指 湖南天舟创业投资基金管理有限公司
天舟教育 指 湖南天舟教育科技有限公司
天舟创新 指 湖南天舟创新投资合伙企业（有限合伙）
长沙天舟 指 长沙天舟文化科技有限公司
湘潭华鑫 指 湘潭华鑫教育科技有限公司
天舟游戏 指 湖南天舟游戏科技有限公司
天舟智能 指 湖南天舟智能科技有限公司
海南超次元 指 海南超次元数码科技有限公司
天巽高端 指 湖南天巽高端制造产业投资基金合伙企业（有限合伙）
天津皓睿 指 天津皓睿科技有限公司
人民天舟 指 人民天舟(北京)出版有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元/万元 指 人民币元/人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天舟文化 股票代码 300148
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天舟文化股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天舟文化
公司的外文名称（如有） TANGEL CULTURE CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） TANGEL
公司的法定代表人 肖翛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘英 姜玲
湖南省长沙市岳麓区银杉路 31 号绿地 湖南省长沙市岳麓区银杉路 31 号绿地
联系地址
中央广场紫峰写字楼 6 栋 33 楼 中央广场紫峰写字楼 6 栋 33 楼
电话 0731-88834956 0731-88834956
传真 0731-85462505 0731-85462505
电子信箱 tangeldm@126.com tangeldm@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
单位： 元
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 192,067,680.11 274,722,262.01 -30.09%
归属于上市公司股东的净利
1,706,159.97 15,937,487.33 -89.29%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -2,642,324.61 12,738,276.56 -120.74%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-3,002,799.63 -4,418,277.96 32.04%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.002 0.02 -90.00%
稀释每股收益（元/股） 0.002 0.02 -90.00%
加权平均净资产收益率 0.16% 1.06% -0.90%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,533,722,165.92 1,595,150,191.01 -3.85%
归属于上市公司股东的净资
1,055,469,220.21 1,084,632,507.77 -2.69%
产（元）
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 835,339,343
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
□是 否
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
808,459.92 长期股权投资、固定资产处置收
产减值准备的冲销部分）
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益
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,629,347.11 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,478,315.14 理财收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
183,634.37
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-5,861.25
支出
减：所得税影响额 3,402.02
少数股东权益影响额（税后） 742,008.69
合计 4,348,484.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司目前主要从事图书出版与发行，教育服务，网络游戏的研发、发行、代理与运营等业务。
根据中国音数协游戏工委发布的《2023 年 1-6 月中国游戏产业报告》，2023 年上半年中国游戏市场实际销售收入
1,442.63 亿元，环比增长 22.16%；中国游戏用户达 6.68 亿，同比增长 0.35%；中国移动游戏市场实际销售收入 1,067.05
亿元，环比增长 29.21%，市场回暖趋势明显，来自东南亚等海外新兴市场继续保持上升势头。收入虽同比下降，但进入
5 月后，市场收入出现较大增幅，预计下半年将会出现反弹。在全球游戏市场整体低迷背景下，我国游戏产业正逐渐走
出低谷，呈现上升态势。
2023 年上半年，公司管理层进一步调整优化资产和业务结构，努力提升出版发行、网络游戏业务的竞争力和持续经
营能力，在文化娱乐、教育等领域展开以科技创新为驱动的新业务培育和孵化，积极培育新的业绩增长点。报告期内，
公司教育出版业务持续稳健运行，游戏业务坚持研运一体、长线精细化运营。同时，不断优化资产和业务结构，转让南
京番茄互娱网络科技有限公司、上海元起网络科技有限公司；注销上海灵迪谷网络科技有限公司、香港奇遇天下网络科
技有限公司等以及其他成长性不高、流动性较差的非主业资产。公司积极整合资源挖掘新的利润增长点，报告期内收购
湖南天舟教育科技有限公司 34%的少数股权，有效提升了盈利能力。公司与创始人、高管及核心业务团队共同投资新设
长沙天舟文化科技有限公司及湖南天舟智能科技有限公司，围绕文化创意、教育出版及网络游戏、数字科技等领域开发
新的业务，力求在新的业务领域实现突破和发展。
报告期内，部分老游戏产品收入和利润同比下降，新游戏产品研发周期延长，上线不及预期，公司业绩未达预期。
2023 年上半年，公司实现营业收入 1.92 亿元，同比下降 30.09%；实现归属于上市公司股东的净利润 170.62 万元，同比
下降 89.29%。截至报告期末，公司运营游戏产品共 26 款，报告期内新增运营的游戏产品 1 款，公司运营的游戏均为手
机游戏，半年度总用户数超过 107 万，总活跃用户数超过 129 万。报告期内，虽然部分老游戏产品生命成熟期流水自然
下滑，但公司自研的《王者纷争》《塔王之王》《风云天下 OL》《忘仙》等多款长周期精品游戏，持续保持较好的流水规
模和盈利能力，其中，《王者纷争》已运营五年多，月均流水超过 2,000 万。
二、核心竞争力分析
截止本报告期末，公司共拥有图书著作权 299 项。公司软件著作权共计 820 项，报告期内新增软件著作权 8 项。公
司共拥有注册商标权 262 项，报告期内新增注册商标权 40 项。公司游戏版号共计 58 项，报告期内新增游戏版号 2 项。
公司网络域名共计 88 项，报告期内新增网络域名 2 项。公司拥有所属位于芙蓉区火星镇综合楼 11 套房屋、长沙县星沙
镇茶叶大市场“山水茗园”4 套房屋、2 项湘潭华鑫科教用地的土地使用权等。
报告期内，新增 8 项软件著作权如下：
序号 项目名称 版本 发证日期 登记号
1 游爱妖精联盟手机游戏软件 V1.0 2023 年 1 月 30 日 2023SR*****14
2 游爱口袋妖怪大冒险手机游戏软件 V1.0 2023 年 1 月 30 日 2023SR*****13
3 游爱萌娘战姬手机游戏软件 V1.0 2023 年 1 月 30 日 2023SR*****12
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4 游爱泡面三国手机游戏软件 V1.0 2023 年 1 月 30 日 2023SR*****75
5 游爱权力烽火手机游戏软件 V1.0 2023 年 1 月 30 日 2023SR*****04
6 游爱帝国崛起手机游戏软件 V1.0 2023 年 1 月 31 日 2023SR*****77
7 游爱喵酱料理屋手机游戏软件 V1.0 2023 年 1 月 31 日 2023SR*****76
8 游爱勇者必须赢手机游戏软件 V1.0 2023 年 3 月 2 日 2023SR*****84
报告期内，新增 40 项商标如下：
序号 商标名称 注册日期 注册号
1 mutants rise 2023 年 1 月 7 日 64****27
2 MUTANTS RISE 2023 年 1 月 21 日 66****14
3 MUTANTS RISE 2023 年 1 月 28 日 66****94
4 权力烽火 2023 年 3 月 1 日 36****34
5 权力烽火 2023 年 3 月 1 日 36****34
6 权力烽火 2023 年 3 月 1 日 36****34
7 部落家园 2023 年 4 月 7 日 67****19
8 幻想江湖 2023 年 4 月 7 日 67****95
9 掌上武林 2023 年 4 月 7 日 67****15
10 塔王之王 2023 年 4 月 7 日 67****80
11 嘿哈三国 2023 年 4 月 7 日 67****26
12 龙吟沧海 2023 年 4 月 14 日 67****05
13 狩魔猎人 2023 年 4 月 14 日 67****70
14 天剑灵域 2023 年 4 月 14 日 67****68
15 银河三国志 2023 年 4 月 21 日 67****97
16 无敌大航海 2023 年 4 月 21 日 67****85
17 游爱之星 2023 年 4 月 21 日 67****95
18 游爱之星 2023 年 4 月 21 日 67****02
19 游爱之星 2023 年 4 月 21 日 67****76
20 游爱之星 2023 年 4 月 21 日 67****78
21 百万怪谭 2023 年 5 月 7 日 67****46
22 超凡星际 2023 年 5 月 7 日 67****20
23 超凡星际 2023 年 5 月 7 日 67****39
24 少年江湖 2023 年 5 月 7 日 67****99
25 少年江湖 2023 年 5 月 7 日 67****79
26 心跳学园 2023 年 5 月 7 日 67****84
27 一拳英雄 2023 年 5 月 7 日 67****73
28 精灵回忆 2023 年 5 月 7 日 67****89
29 末日围城 2023 年 5 月 7 日 67****00
10
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30 恋光明 2023 年 5 月 7 日 67****47
31 君王天下 2023 年 5 月 7 日 67****09
32 无敌大航海 2023 年 5 月 7 日 67****79
33 游爱之星 2023 年 5 月 7 日 67****77
34 非神勿扰 2023 年 6 月 14 日 67****71
35 游爱 2023 年 6 月 14 日 59****77
36 游爱 2023 年 6 月 14 日 59****82
37 天舟高考 2023 年 5 月 21 日 68****87
38 天舟高考 2023 年 5 月 21 日 68****63
39 天舟高考 2023 年 6 月 14 日 68****93
40 天舟高考 2023 年 6 月 14 日 68****52A
报告期内，新增 2 项游戏版号如下：
序号 游戏名称 取得时间 出版许可文号
1 《锦绣商铺》 2023 年 1 月 17 日 国新出审[2023]13 号
2 《世界奇妙大冒险》 2023 年 1 月 17 日 国新出审[2023]41 号
报告期内，新增 2 项域名如下：
序号 所有人 类型 域名 注册日期
1 樂遊網絡有限公司 国际顶级域名 bombcatapult.com 2023 年 2 月 14 日
广州游爱兄弟信息技术
2 国际顶级域名 yuanjieyouxi.com 2023 年 6 月 15 日
有限公司
三、主营业务分析
概述
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
是 □否
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期青少年
营业收入 192,067,680.11 274,722,262.01 -30.09% 类图书及移动网络游
戏收入同比减少所致
营业成本 117,614,826.45 162,211,201.30 -27.49%
销售费用 25,041,123.76 24,866,347.66 0.70%
管理费用 36,717,254.76 39,542,708.38 -7.15%
主要系报告期利息收
财务费用 -2,519,118.70 -1,298,388.78 -94.02%
入同比增加所致
主要系报告期部分子
所得税费用 5,838,900.92 3,940,779.21 48.17% 公司利润同比增加所
致
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主要系研发团队调整
研发投入 11,743,487.54 21,840,180.89 -46.23% 导致人工成本同比减
少所致
主要系报告期经营活
动现金流入的同比减
经营活动产生的现金
-3,002,799.63 -4,418,277.96 32.04% 少额小于经营活动现
流量净额
金流出的同比减少额
所致
投资活动产生的现金
45,058,460.62 57,166,296.34 -21.18%
流量净额
主要系报告期支付股
筹资活动产生的现金
-8,758,868.50 -19,700,891.17 55.54% 权激励的限制性股票
流量净额
回购款同比减少所致
现金及现金等价物净
35,402,230.87 34,505,081.82 2.60%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位： 元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品或服务
图书出版发行
135,857,539.05 95,949,582.91 29.37% -26.16% -25.85% -0.31%
及其他
移动网络游戏 56,210,141.06 21,665,243.54 61.46% -38.04% -33.99% -2.36%
报告期内，公司图书出版发行及其他的收入和成本同比减少，主要系人民今典青少年类图书业务同比减少所致；移
动网络游戏的收入和成本下降幅度较大，主要系部分老游戏收入、成本同比下降，新游戏不及预期。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披
露要求：
主要游戏基本情况
单位：元
推广营
推广营
销费用
收入占 销费用
对应运 占游戏
游戏名 游戏类 运营模 游戏分 收费方 游戏业 推广营 占主要
版号 营商名 收入 推广营
称 型 式 发渠道 式 务收入 销费用 游戏收
称 销费用
的比例 入总额
总额的
的比例
比例
ISBN 自主
978-7- 运营+ 客户 安卓 道具 13,714 24.40
游戏 A 手游 0.00% 0.00%
7979- 联合 A 及 IOS 收费 ,344.9 %
**** 运营 1
ISBN 自主
978-7- 运营+ 安卓 道具 10,584 18.83
游戏 B 手游 客户 B 0.00% 0.00%
89429- 联合 及 IOS 收费 ,765.8 %
**** 运营 5
游戏 C ISBN9 手游 自主 客户 C 安卓 道具 17.56 42.08 2.63%
12
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78-7- 运营+ 及 IOS 收费 9,870, % 1,041, %
90048- 联合 905.89 550.94
**** 运营
ISBN 自主
978-7- 运营+ 客户 安卓 道具
游戏 D 手游 3,629, 6.46% 37,859 1.53% 0.10%
89404- 联合 D 及 IOS 收费 322.58 .54
**** 运营
ISBN 自主
978-7- 运营+ 安卓 道具
游戏 E 手游 客户 E 1,766, 3.14% 0.00% 0.00%
89988- 联合 及 IOS 收费 852.40
**** 运营
主要游戏分季度运营数据
单位：元
游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU 值 充值流水
第一季度 128,975 165,512 27,940 2,157 60,254,258
游戏 A
第二季度 128,862 164,340 26,806 2,283 61,193,828
第一季度 44,542 81,948 5,434 1,709 9,288,356
游戏 B
第二季度 59,051 98,422 4,997 1,869 9,339,565
第一季度 25,672 73,640 2,529 1,554 3,931,179
游戏 C
第二季度 24,131 67,818 2,615 2,539 6,639,311
第一季度 171,703 110,307 11,083 833 9,234,230
游戏 D
第二季度 139,548 93,177 10,445 899 9,386,775
第一季度 7,409 12,890 2,017 1,160 2,338,784
游戏 E
第二季度 10,076 10,706 1,840 1,102 2,027,744
注：用户数量：指当期累计新增注册或创建角色的用户数；
活跃用户数：指当期登录过游戏的用户数；
付费用户数量：指当期充值过虚拟货币的用户数；
单个用户平均付费金额（ARPU 值）（元）：当期充值流水/当期付费用户数；
充值流水：指当期充值面值。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位： 元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系报告期确认联 其中按照权益法核算
投资收益 1,843,926.89 24.80% 营、合营企业投资收 的投资收益具有可持
益、理财收益等 续性
公允价值变动损益
资产减值 -21,016.10 -0.28% 否
营业外收入 15,520.00 0.21% 否
营业外支出 21,381.25 0.29% 否
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 509,577,213.78 33.22% 475,572,386.62 29.81% 3.41%
应收账款 56,281,661.89 3.67% 3.47% 0.20%
55,418,889.03
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
主要系报告期
存货 15,810,664.17 1.03% 10,764,675.25 0.67% 0.36% 库存商品增加
所致
投资性房地产 6,631,258.40 0.43% 6,845,210.60 0.43% 0.00%
长期股权投资 144,538,069.87 9.42% 147,614,674.87 9.25% 0.17%
固定资产 251,995,069.56 16.43% 247,762,205.54 15.53% 0.90%
在建工程 0.00% 0.00% 0.00%
使用权资产 6,855,222.48 0.45% 9,421,110.83 0.59% -0.14%
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
合同负债 37,721,689.26 2.46% 41,106,763.53 2.58% -0.12%
长期借款 78,850,000.00 5.14% 78,850,000.00 4.94% 0.20%
租赁负债 4,232,761.30 0.28% 3,722,584.30 0.23% 0.05%
主要系报告期
预付款项 21,118,658.44 1.38% 32,845,783.68 2.06% -0.68% 收回预付的游
戏分成款所致
主要系报告期
其他流动资产 58,357,251.24 3.80% 123,232,526.37 7.73% -3.93% 赎回理财产品
所致
主要系报告期
支付上年末计
应付职工薪酬 5,575,379.13 0.36% 13,663,191.77 0.86% -0.50%
提的年终奖金
所致
主要系报告期
应缴纳的企业
应交税费 9,421,691.30 0.61% 0.39% 0.22%
6,267,555.37 所得税增加所
致
主要系报告期
其他应付款 12,580,757.09 0.82% 6,621,096.00 0.42% 0.40% 应支付的往来
款等增加所致
主要系报告期
一年内到期的
7,439,838.02 0.49% 14,831,263.12 0.93% -0.44% 支付一年内到
非流动负债
期的租金所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
14
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位： 元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性金
融资产
143,100,00 556,300,00 572,400,00 127,000,00
（不含衍
0.00 0.00 0.00 0.00
生金融资
产）
-
4.其他权益 119,541,61 4,500,000.0 19,000,000. 9,481,660.0 114,523,27
319,023,23
工具投资 4.43 0 00 0 4.43
8.90
-
金融资产 262,641,61 560,800,00 591,400,00 9,481,660.0 241,523,27
319,023,23
小计 4.43 0.00 0.00 0 4.43
8.90
-
262,641,61 560,800,00 591,400,00 9,481,660.0 241,523,27
上述合计 319,023,23
4.43 0.00 0.00 0 4.43
8.90
金融负债
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值（元） 受限原因
固定资产-房屋及建筑物 14,190,287.87 抵押担保
货币资金 2,084,129.56 司法冻结
货币资金 1,800.00 POS 机押金
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
50,365,577.02 50,266,523.24 0.20%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
被投 资产 披露 披露
本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 负债 预计 是否 日期 索引
投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 表日 收益 涉诉 （如 （如
盈亏
称 的进 有） 有）
展情
15
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
况
湖 南
湖南
中 科
天舟 2023 www.
37,40 教 图 3,908
教育 图书 自有 股权 已完 不适 年 3 cninf
收购 0,000 34% 书 软 长期 ,074. 否
科技 销售 资金 投资 成 用 月 7 o.co
.00 件 有 29
有限 日 m.cn
限 公
公司
司
37,40 3,908
不适
合计 -- -- 0,000 -- -- -- -- -- -- ,074. -- -- --
用
.00 29
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
湘 潭
自 有
华 鑫
196,02 资
高 级 教 育 7,507, 不 适 不 适 不 适
自建 是 4,542. 金 、 98% 否 否
中 学 服务 442.55 用 用 用
93 银 行
建 设
贷款
项目
196,02
7,507, 不 适 不 适
合计 -- -- -- 4,542. -- -- -- -- --
442.55 用 用
93
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
交易性金 143,100,0 556,300,0 572,400,0 5,963,480 127,000,0
自有资金
融资产 00.00 00.00 00.00 .08 00.00
-
其他权益 448,046,5 4,500,000 19,000,00 20,764,99 114,523,2
319,023,2 自有资金
工具投资 13.33 .00 0.00 8.94 74.43
38.90
-
591,146,5 560,800,0 591,400,0 26,728,47 241,523,2
合计 319,023,2 --
13.33 00.00 00.00 9.02 74.43
38.90
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
16
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 78,770.00 17,550.43
合计 78,770.00 17,550.43
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位： 元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
50,000,000. 144,105,42 127,059,76 8,017,305.7 - -
人民今典 子公司 图书销售
00 3.21 2.66 8 7,035,447.1 7,035,447.1
17
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
科教传媒 2 2
有限公司
湖南天舟
10,000,000. 176,504,08 41,849,838. 116,248,17 20,383,076. 15,287,307.
教育科技 子公司 图书销售
00 9.31 23 9.84 82 61
有限公司
北京神奇 移动互联
10,000,000. 40,141,301. 35,965,621. 10,922,251. 1,421,642.1 1,066,229.8
时代网络 子公司 网游戏研
00 73 07 55 9 4
有限公司 发及运营
湘潭华鑫 - -
84,808,200. 318,887,72 158,289,57 8,728,976.7
教育科技 子公司 教育服务 1,336,279.5 1,310,499.5
00 1.79 0.93 2
有限公司 1 5
湖南天舟 移动网络 -
100,000,00 8,225,833.8 4,849,902.4 4,702,059.4 4,700,127.1
游戏科技 子公司 游戏研发 5,291,771.4
0.00 9 1 2 3
有限公司 与运营 0
广州游爱 移动互联 - -
151,000,00 312,561,43 244,243,02 40,437,987.
网络技术 子公司 网游戏研 2,966,670.2 3,396,870.0
0.00 3.57 5.32 10
有限公司 发及运营 4 0
海南元游 -
6,250,000.0 360 953 289,261 220,114,50
信息技术 联营企业 游戏运营 5,639,868.5 6,004,598.8
0 178.33 970.24 9.45
有限公司 7 3
湖南天舟
创新投资
非上市类 35,000,000. 33,798,493. 33,488,493. - -
合伙企业 合营企业
股权投资 00 38 38 301,569.64 301,569.64
（有限合
伙）
湖南天巽
高端制造 非上市类
- -
产业投资 股权投资 160,000,00 152,879,46 152,879,46
联营企业 1,383,377.6 1,383,377.6
基金合伙 及相关咨 0.00 6.13 6.13
1 1
企业（有 询服务
限合伙）
天津皓睿 软件和信 - -
14,000,000. 1,724,788.4 1,720,315.7
科技有限 联营企业 息技术服 1,947,973.4 1,947,803.0
00 6 6
公司 务 1 1
人民天舟
12,500,000. 16,178,646. 11,126,987. - -
(北京)出版 合营企业 图书销售 680,213.13
00 73 85 306,807.29 305,841.08
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
长沙瑞云文化科技合伙企业（有限合伙） 新设立 本报告期对公司业绩影响不大
长沙天舟文化科技有限公司 新设立 本报告期对公司业绩影响不大
APPNODE TANGLE COMPANY LIMITED
转让 本报告期对公司业绩影响不大
（HK）
北京梦享者国际旅行社有限公司 转让 本报告期对公司业绩影响不大
天畅互娱（天津）科技有限公司 注销 本报告期对公司业绩影响不大
上海灵笛谷网络科技有限公司 注销 本报告期对公司业绩影响不大
香港奇遇天下网络科技有限公司 注销 本报告期对公司业绩影响不大
主要控股参股公司情况说明
（1）子公司人民今典报告期净利润-703.54 万元，较上年同期下降 269.48%，主要系结算周期的原因导致青少年类
图书收入减少所致。
（2）子公司天舟教育报告期净利润 1,528.73 万元，较上年同期增长 101.44%，主要系青少年类图书业务增加所致。
（3）子公司神奇时代报告期净利润 106.62 万元，较上年同期下降 76.66%，主要系部分游戏收入同比减少所致。
18
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4）子公司湘潭华鑫报告期净利润-131.05 万元，较上年同期下降 178.43%，主要系受招生政策的影响导致收入同
比减少所致。
（5）子公司天舟游戏报告期净利润 470.01 万元，较上年同期增长 107.63%，主要系部分游戏收入同比增长所致。
（6）子公司游爱网络报告期合并净利润-339.69 万元，较上年同期下降 178.11%，主要原因：部分老游戏收入、成
本同比下降，新游戏不及预期。
（7）海南元游为孙公司上海游爱之星信息科技有限公司投资的联营企业，采用权益法核算，本期确认其投资收益
120.09 万元。
（8）天舟创新为公司投资的合营企业，采用权益法核算，本期确认其投资收益-24.99 万元。
（9）天巽高端为公司投资的联营企业，采用权益法核算，本期确认其投资收益-25.94 万元。
（10）天津皓睿为子公司神奇时代投资的联营企业，采用权益法核算，本期确认其投资收益-194.78 万元。
（11）人民天舟为公司投资的合营企业，采用权益法核算，本期确认其投资收益-18.22 万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、核心人员流失风险
保持较为稳定的优秀人才队伍，是公司长久持续发展的保障，若不能有效保持并不断完善人才激励机制，将会影响
到人才队伍积极性、创造性的发挥，甚至造成核心人员的流失。因此，公司将不断完善公司激励机制、积极探讨制定股
权激励制度，构建适合公司发展的人力资源建设规划，为员工创建良好的职业环境和事业发展舞台。
2、市场竞争风险
随着人工智能、大数据、云计算、物联网等智能化技术的逐步成熟，公司不仅面临行业现有竞争者的竞争，还要应
对新进入者的竞争，市场竞争形势也将变得更加广泛而复杂。公司若不能准确把握行业发展趋势和用户需求的变化，将
无法继续保持优势竞争地位，进而影响公司的经营业绩。公司将密切关注市场动态及趋势，以技术创新驱动为核心，推
动相关业务融合、协同发展，打造有竞争力的业务体系。
3、行业政策风险
公司业务经营随着国家出台的各项针对性政策而受到不同程度影响，近年来监管部门高度重视游戏行业的健康发
展，实行较为严格的资质管理及内容审查等监管措施，并对未成年人保护及防沉迷工作提出系列具体要求。公司将按照
国家大政方针和行业监管政策，持续完善各板块业务发展策略，保持行业政策的敏感度，及时准确地配合政府和管理机
构的工作，确保自身业务和经营的合法合规，最大程度地降低潜在的政策风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
2022 年度业绩
2023 年 05 月 网络平台线上 说明会、 www.cninfo.co
公司 个人 投资者
12 日 交流 《2022 年年度 m.cn
报告》
2023 年 06 月 公司 网络平台线上 机构 广发证券、财 公司经营情况 www.cninfo.co
19
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
16 日 交流 通基金、嘉实 及公司 AI 游 m.cn
基金、鹏华基 戏布局
金、汇添富基
金、宝盈基
金、博时基
金、等多家机
构
20
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2022 年度董事
会工作报告》
《2022 年度监事
会工作报告》
《2022 年年度报
告》及摘要、
《2022 年度财务
2022 年年度股东 2023 年 05 月 19 2023 年 05 月 19 决算报告》《2022
年度股东大会 11.97%
大会 日 日 年度利润分配预
案》《关于续聘公
司 2023 年度审计
机构的议案》《关
于未弥补亏损达
到实收股本总额
三分之一的议
案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
二、社会责任情况
□适用 不适用
22
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自发行人股票
上市十二个月
后，本人在公
司任职期间，
每年转让的股
首次公开发行 份不超过本人 截至本报告期
2010 年 12 月 2023 年 3 月 20
或再融资时所 周艳 股份减持承诺 持有公司股份 末，承诺人已
15 日 日
作承诺 总数的 25%； 履行完毕。
在本人离职后
半年内，不转
让发行前本人
持有的公司股
份。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
23
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 预计负债 裁)进展 果及影响 决执行情况
2015 年 11 月 23
日，公司与戴政、
阙登峰、决胜股份
以及决胜股份其他
股东共同签署了
《附条件生效投资
协议》及《附条件
生效投资协议补充
协议》，根据协议
约定公司出资 1.7
亿元，获得决胜股
份
18.889%的股权，
公司与第一 同时根据协议“业
被申请人戴 仲裁庭依 绩补偿”条款约定
政、第二被 据申请人 决胜股份 截止本报告
申请人阙登 与被申请 2017 年财务指标等 期末，被申 2020 年 03 http://www.c
21,090.76 否
峰之间就决 人的质证 完成率低于承诺值 请人方尚未 月 11 日 ninfo.com.cn
胜股份投资 情况已作 时，公司有权行使 执行。
协议争议一 出裁决。 回购权。已经触发
案 协议中的回购条
件，故公司根据协
议条款的约定，向
中国国际经济贸易
仲裁委员会提交仲
裁申请戴政、阙登
峰现金回购公司持
有的决胜股份的全
部股权，并支付投
资本金 1.7
亿元人民币及按年
投资回报 8%计算
的投资收益，
2019 年 11 月 26
24
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
日，公司收到中国
贸仲送达的《裁决
书》（[2019]中国贸
仲京裁字第 1736
号），裁决戴政、
阙登峰共同向公司
支付投资本金人民
币 1.7
亿元及按照年投资
回报 8%计算的投
资收益人民币
39,346,849.32 元。
2019 年 12 月，公
司向北京一中院提
交了执行立案申
请，2020 年 1 月 5
日，北京一中院已
立案执行，公司已
收到北京一中院关
于被申请人戴政、
阙登峰《限制消费
令》（[2020]京 01
执 192 号）。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
其他非重大
5,415.15 否 在审理阶段 在审理阶段 在审理阶段 不适用 不适用
诉讼事项
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
25
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
适用 □不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产 的净资产 的净利润
的名称 的主营业务 的注册资本
（万元） （万元） （万元）
出版物批
发；教育咨
询服务；数
肖翛系公司 字文化创意
董事长、总 内容应用服
天舟文化、 裁，实际控 务；数字文
肖翛、肖志 制人肖志鸿 化创意软件
鸿、长沙瑞 之女，肖志 长沙天舟文 开发；组织
云文化科技 鸿系公司董 化科技有限 文化艺术交 1000 万元 295.02 294.99 -0.01
合伙企业 事，其间接 公司 流活动；文
（有限合 持有公司 化场馆管理
伙） 11.84%股 服务；数字
权，系公司 技术服务；
实际控制人 科普宣传服
务；文化娱
乐经纪人服
务。
被投资企业的重大在建项目
不适用
的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
26
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 实际发生额合计
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 担保余额合计
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
湘潭华
鑫教育 10,000.0 2021/1/1 保证担
2021/1/6 7年 否 否
科技有 0 2 9,500.00 保
限公司
湖南天
舟教育 2023/6/1 抵押担
5,554.89 2021/7/7 5,554.89 房屋 3年 否 否
科技有 6 保
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 担保实际发生额合
27
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 15,554.89 实际担保余额合计 13,914.89
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 担保实际发生额合
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 实际担保余额合计
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 发生额合计
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 15,554.89 余额合计 13,914.89
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
13.18%
资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
5,554.89
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额
（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 5,554.89
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
其他说明：2023 年 6 月公司与人教教材中心有限责任公司签订了《最高额抵押合同》补充协议，经双方协商一致，
就“最高额抵押担保房产及金额”事宜进行了修改，最高债权额限度由 6,803.98 万元变更为 5,554.89 万元；抵押房产由
北京市 3 套房产变更为 5 套房产，详见“十六、8、其他”。
3、日常经营重大合同
□适用 不适用
28
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、关于持股 5%以上股东减持股份的事项
2023 年 1 月 5 日在创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于持股 5%以上股东及
其一致行动人股份减持计划的预披露公告》（公告编号：2023-001）；2023 年 2 月 3 日发布了《关于持股 5%以上股东
权益变动的提示性公告》（公告编号：2023-003）及《简式权益变动报告书》；2023 年 2 月 21 日发布了《关于持股 5%
以上股东股份减持达到 1%的公告》（公告编号：2023-004）及《关于持股 5%以上股东股份减持数量过半的公告》（公
告编号：2023-005）。
2、关于控股股东减持股份的事项
2023 年 4 月 28 日在创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于控股股东股份减持
计划的预披露公告》（公告编号：2023-024）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
29
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
59,896,42 44,852,60
售条件股 7.17% 15,043,81 15,043,81 5.37%
1 8
份 3 3
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其 - -
59,896,42 44,852,60
他内资持 7.17% 15,043,81 15,043,81 5.37%
1 8
股 3 3
其
中：境内
法人持股
境内 - -
59,896,42 44,852,60
自然人持 7.17% 15,043,81 15,043,81 5.37%
1 8
股 3 3
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
775,442,9 15,043,81 15,043,81 790,486,7
售条件股 92.83% 94.63%
22 3 3 35
份
1、人
775,442,9 15,043,81 15,043,81 790,486,7
民币普通 92.83% 94.63%
22 3 3 35
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
30
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
外资股
4、其
他
三、股份 835,339,3 835,339,3
100.00% 0 0 100.00%
总数 43 43
股份变动的原因
适用 □不适用
1、高管锁定股变动。
2、前任监事会召集人周艳女士离职减持股份限制已于 2023 年 3 月 20 日期满，其持有股份已全部解锁。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
2024 年 1 月 1
袁雄贵 59,619,448 14,904,862 44,714,586 高管锁定股
日
2024 年 1 月 1
喻宇汉 125,000 10,000 135,000 高管锁定股
日
2024 年 1 月 1
李剑 3,022 3,022 高管锁定股
日
监事离任锁定
周艳 148,201 148,201 0 不适用
股份
匡舒平 750 750 0 高管锁定股 不适用
合计 59,896,421 15,053,813 10,000 44,852,608 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
31
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表
报告期末表决权恢复
报告期末普通股股东总 决权股份的
58,184 的优先股股东总数 0 0
数 股东总数
（如有）（参见注 8）
（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 报告期内 持有有限 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东性 持股
股东名称 末持股 增减变动 售条件的 条件的股份
质 比例 股份状态 数量
数量 情况 股份数量 数量
湖南天鸿投 境内非
11.84 98,940,2
资集团有限 国有法 0 0 98,940,202 质押 30,000,000
% 02
公司 人
-
境内自 44,762,6 44,714,58
袁雄贵 5.36% 14,856,80 48,062
然人 48 6
0
中国工商银
行股份有限
公司－财通 16,408,9 16,408,90
其他 1.96% 0 16,408,900
价值动量混 00 0
合型证券投
资基金
中国民生银
行股份有限
公司－华夏
13,153,0 13,153,05
中证动漫游 其他 1.57% 0 13,153,051
51 1
戏交易型开
放式指数证
券投资基金
中国工商银
行股份有限
公司－财通 11,859,7 11,859,70
其他 1.42% 0 11,859,700
成长优选混 00 0
合型证券投
资基金
中国银行股
份有限公司
－平安策略 9,531,90
其他 1.14% 9,531,900 0 9,531,900
先锋混合型 0
证券投资基
金
中国银行股
份有限公司
－平安品质 6,324,30
其他 0.76% 6,324,300 0 6,324,300
优选混合型 0
证券投资基
金
交通银行股
份有限公司
－浦银安盛 4,927,59
其他 0.59% 4,927,590 0 4,927,590
品质优选混 0
合型证券投
资基金
平安银行股 其他 0.58% 4,815,70 4,815,700 0 4,815,700
32
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
份有限公司 0
－平安转型
创新灵活配
置混合型证
券投资基金
平安银行股
份有限公司
－平安策略
4,261,70
优选 1 年持 其他 0.51% 4,261,700 0 4,261,700
0
有期混合型
证券投资基
金
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10
不适用
名股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一 上述股东中，天鸿投资系公司控股股东，袁雄贵系公司持股 5%以上股东、董事，除此之外，
致行动的说明 公司未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明（参 不适用
见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湖南天鸿投资集团有限
98,940,202 人民币普通股 98,940,202
公司
中国工商银行股份有限
公司－财通价值动量混 16,408,900 人民币普通股 16,408,900
合型证券投资基金
中国民生银行股份有限
公司－华夏中证动漫游
13,153,051 人民币普通股 13,153,051
戏交易型开放式指数证
券投资基金
中国工商银行股份有限
公司－财通成长优选混 11,859,700 人民币普通股 11,859,700
合型证券投资基金
中国银行股份有限公司
－平安策略先锋混合型 9,531,900 人民币普通股 9,531,900
证券投资基金
中国银行股份有限公司
－平安品质优选混合型 6,324,300 人民币普通股 6,324,300
证券投资基金
交通银行股份有限公司
－浦银安盛品质优选混 4,927,590 人民币普通股 4,927,590
合型证券投资基金
平安银行股份有限公司
－平安转型创新灵活配 4,815,700 人民币普通股 4,815,700
置混合型证券投资基金
平安银行股份有限公司
－平安策略优选 1 年持
4,261,700 人民币普通股 4,261,700
有期混合型证券投资基
金
33
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上海浦东发展银行股份
有限公司 －国泰中证动
3,910,400 人民币普通股 3,910,400
漫游戏交易型开放式指
数证券投资基金
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10
上述股东中，天鸿投资系公司控股股东，除此之外，公司未知其余前 10 名无限售流通股东之
名无限售流通股股东和
间，以及和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名股东之间关联
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参
与融资融券业务股东情
不适用
况说明（如有）（参见
注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被 本期被 期末被
授予的 授予的 授予的
本期增持 本期减持股
期初持股数 期末持股数 限制性 限制性 限制性
姓名 职务 任职状态 股份数量 份数量
（股） （股） 股票数 股票数 股票数
（股） （股）
量 量 量
（股） （股） （股）
袁雄贵 董事 现任 55,769,448 11,006,800 44,762,648 0 0 0
合计 -- -- 55,769,448 11,006,800 44,762,648
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
36
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天舟文化股份有限公司
2023 年 6 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 509,577,213.78 475,572,386.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 127,000,000.00 143,100,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 56,281,661.89 55,418,889.03
应收款项融资
预付款项 21,118,658.44 32,845,783.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 99,076,996.51 94,903,732.17
其中：应收利息 537,150.68
应收股利
买入返售金融资产
存货 15,810,664.17 10,764,675.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 58,357,251.24 123,232,526.37
37
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流动资产合计 887,222,446.03 935,837,993.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 144,538,069.87 147,614,674.87
其他权益工具投资 114,523,274.43 119,541,614.43
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,631,258.40 6,845,210.60
固定资产 251,995,069.56 247,762,205.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,855,222.48 9,421,110.83
无形资产 120,523,316.94 126,236,638.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 377,583.68 834,818.84
递延所得税资产 1,003,423.17 1,003,423.17
其他非流动资产 52,501.36 52,501.36
非流动资产合计 646,499,719.89 659,312,197.89
资产总计 1,533,722,165.92 1,595,150,191.01
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 179,838,896.39 199,936,061.43
预收款项
合同负债 37,721,689.26 41,106,763.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,575,379.13 13,663,191.77
应交税费 9,421,691.30 6,267,555.37
其他应付款 12,580,757.09 6,621,096.00
其中：应付利息
应付股利
38
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,439,838.02 14,831,263.12
其他流动负债
流动负债合计 252,578,251.19 282,425,931.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 78,850,000.00 78,850,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,232,761.30 3,722,584.30
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,742,500.00 12,742,500.00
递延所得税负债 3,458,816.15 3,578,097.11
其他非流动负债 882,840.65 882,840.65
非流动负债合计 100,166,918.10 99,776,022.06
负债合计 352,745,169.29 382,201,953.28
所有者权益：
股本 835,339,343.00 835,339,343.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,766,660,544.15 2,799,911,247.46
减：库存股
其他综合收益 -315,267,154.41 -327,130,070.19
专项储备
盈余公积 67,660,369.66 67,660,369.66
一般风险准备
未分配利润 -2,298,923,882.19 -2,291,148,382.16
归属于母公司所有者权益合计 1,055,469,220.21 1,084,632,507.77
少数股东权益 125,507,776.42 128,315,729.96
所有者权益合计 1,180,976,996.63 1,212,948,237.73
负债和所有者权益总计 1,533,722,165.92 1,595,150,191.01
法定代表人：肖翛 主管会计工作负责人：刘英 会计机构负责人：刘英
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 161,706,615.03 101,518,334.41
交易性金融资产 72,000,000.00 143,100,000.00
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天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,177,177.49 1,341,850.53
应收款项融资
预付款项 1,120,319.76 147,803.34
其他应收款 130,598,505.36 133,234,409.06
其中：应收利息 537,150.68
应收股利
存货 1,020,516.87 1,064,586.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,365,994.49 19,471,648.44
流动资产合计 398,989,129.00 399,878,631.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 657,258,386.80 616,432,623.97
其他权益工具投资 61,608,400.95 61,608,400.95
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,631,258.40 6,845,210.60
固定资产 32,312,994.10 33,707,935.72
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,309.66 48,492.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 363,797.24 800,352.80
递延所得税资产
其他非流动资产 52,501.36 52,501.36
非流动资产合计 758,239,648.51 719,495,517.45
资产总计 1,157,228,777.51 1,119,374,149.27
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,315,657.79 6,089,167.02
预收款项
40
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同负债
应付职工薪酬 99,258.16 1,385,833.52
应交税费 249,536.01 245,826.80
其他应付款 1,271,483.86 961,637.11
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,935,935.82 8,682,464.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 22,050,000.00 22,050,000.00
非流动负债合计 22,050,000.00 22,050,000.00
负债合计 26,985,935.82 30,732,464.45
所有者权益：
股本 835,339,343.00 835,339,343.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,801,655,393.80 2,801,655,393.80
减：库存股
其他综合收益 -194,509,212.38 -194,509,212.38
专项储备
盈余公积 68,785,415.91 68,785,415.91
未分配利润 -2,381,028,098.64 -2,422,629,255.51
所有者权益合计 1,130,242,841.69 1,088,641,684.82
负债和所有者权益总计 1,157,228,777.51 1,119,374,149.27
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 192,067,680.11 274,722,262.01
其中：营业收入 192,067,680.11 274,722,262.01
利息收入
41
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 190,426,886.75 247,629,978.14
其中：营业成本 117,614,826.45 162,211,201.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 616,582.42 586,456.99
销售费用 25,041,123.76 24,866,347.66
管理费用 36,717,254.76 39,542,708.38
研发费用 12,956,218.06 21,721,652.59
财务费用 -2,519,118.70 -1,298,388.78
其中：利息费用 2,364,513.97 2,560,469.12
利息收入 4,709,598.93 3,449,344.87
加：其他收益 1,629,347.11 2,179,824.19
投资收益（损失以“－”号填
1,843,926.89 -7,195,003.83
列）
其中：对联营企业和合营
-1,407,805.00 -9,800,823.41
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
2,314,170.86 4,817,517.90
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-21,016.10 -26,460.99
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
35,043.17 3,328.34
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,442,265.29 26,871,489.48
加：营业外收入 15,520.00 60.66
减：营业外支出 21,381.25 598,367.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
7,436,404.04 26,273,182.52
列）
减：所得税费用 5,838,900.92 3,940,779.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,597,503.12 22,332,403.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 1,597,503.12 22,332,403.31
42
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
1,706,159.97 15,937,487.33
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
-108,656.85 6,394,915.98
填列）
六、其他综合收益的税后净额 2,287,754.78 2,411,420.39
归属母公司所有者的其他综合收益
2,287,754.78 2,411,420.39
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
2,287,754.78 2,411,420.39
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 2,287,754.78 2,411,420.39
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 3,885,257.90 24,743,823.70
归属于母公司所有者的综合收益总
3,993,914.75 18,348,907.72
额
归属于少数股东的综合收益总额 -108,656.85 6,394,915.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.002 0.02
（二）稀释每股收益 0.002 0.02
法定代表人：肖翛 主管会计工作负责人：刘英 会计机构负责人：刘英
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 3,542,601.04 34,877,048.24
减：营业成本 2,362,695.24 21,610,428.61
税金及附加 308,846.05 347,083.86
销售费用 2,212,989.06 4,988,583.34
管理费用 10,479,622.47 11,540,552.85
43
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
研发费用
财务费用 -1,630,452.87 -959,183.03
其中：利息费用
利息收入 1,636,481.85 968,748.54
加：其他收益 600,000.00 572,059.78
投资收益（损失以“－”号填
51,245,927.31 -77,375.36
列）
其中：对联营企业和合营企
-589,637.14 -2,120,342.10
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-53,338.54 49,512.98
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-332.99 2,443.38
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,601,156.87 -2,103,776.61
加：营业外收入
减：营业外支出 242,463.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
41,601,156.87 -2,346,240.09
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,601,156.87 -2,346,240.09
（一）持续经营净利润（净亏损以
41,601,156.87 -2,346,240.09
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
44
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 41,601,156.87 -2,346,240.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 197,153,857.56 232,252,891.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 645,540.97 36,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 18,867,540.12 26,769,533.77
经营活动现金流入小计 216,666,938.65 259,058,424.90
购买商品、接受劳务支付的现金 137,490,819.54 171,007,928.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,977,964.29 55,954,925.36
支付的各项税费 5,939,886.58 5,197,487.35
支付其他与经营活动有关的现金 28,261,067.87 31,316,361.33
经营活动现金流出小计 219,669,738.28 263,476,702.86
经营活动产生的现金流量净额 -3,002,799.63 -4,418,277.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 880,115,472.34 551,926,079.92
取得投资收益收到的现金 2,298,499.20 31,869,739.66
处置固定资产、无形资产和其他长
43,127.90 587,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
698,392.09
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 883,155,491.53 584,382,819.58
购建固定资产、无形资产和其他长 8,465,577.02 9,766,523.24
45
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 829,600,000.00 517,450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 31,453.89
投资活动现金流出小计 838,097,030.91 527,216,523.24
投资活动产生的现金流量净额 45,058,460.62 57,166,296.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,450,000.00 1,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
1,450,000.00 1,900,000.00
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,450,000.00 1,900,000.00
偿还债务支付的现金 4,750,000.00 950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,175,967.50 2,412,242.79
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,282,901.00 18,238,648.38
筹资活动现金流出小计 10,208,868.50 21,600,891.17
筹资活动产生的现金流量净额 -8,758,868.50 -19,700,891.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,105,438.38 1,457,954.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 35,402,230.87 34,505,081.82
加：期初现金及现金等价物余额 472,089,053.35 452,313,336.03
六、期末现金及现金等价物余额 507,491,284.22 486,818,417.85
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,088,245.13 29,275,612.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,147,322.34 1,606,100.37
经营活动现金流入小计 10,235,567.47 30,881,713.30
购买商品、接受劳务支付的现金 5,200,799.33 39,792,348.68
支付给职工以及为职工支付的现金 5,549,108.51 7,298,373.99
支付的各项税费 366,522.06 399,293.18
支付其他与经营活动有关的现金 9,840,031.43 12,028,794.66
经营活动现金流出小计 20,956,461.33 59,518,810.51
经营活动产生的现金流量净额 -10,720,893.86 -28,637,097.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 683,502,942.93 521,123,227.08
取得投资收益收到的现金 51,617,221.55 1,869,739.66
处置固定资产、无形资产和其他长
1,000.00 6,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 735,121,164.48 522,998,966.74
购建固定资产、无形资产和其他长 11,990.00 1,823,280.00
46
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 664,200,000.00 459,450,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 664,211,990.00 461,273,280.00
投资活动产生的现金流量净额 70,909,174.48 61,725,686.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 15,807,716.98
筹资活动现金流出小计 15,807,716.98
筹资活动产生的现金流量净额 -15,807,716.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,188,280.62 17,280,872.55
加：期初现金及现金等价物余额 101,518,334.41 175,731,209.84
六、期末现金及现金等价物余额 161,706,615.03 193,012,082.39
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 本 综 项 余 风 其 小 权
优 永 库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- -
835, 2,79 67,6 1,08 128, 1,21
327, 2,29
一、上年年 339, 9,91 60,3 4,63 315, 2,94
130, 1,14
末余额 343. 1,24 69.6 2,50 729. 8,23
070. 8,38
00 7.46 6 7.77 96 7.73
19 2.16
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
835, 2,79 - 67,6 - 1,08 128, 1,21
二、本年期 339, 9,91 327, 60,3 2,29 4,63 315, 2,94
初余额 343. 1,24 130, 69.6 1,14 2,50 729. 8,23
00 7.46 070. 6 8,38 7.77 96 7.73
47
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
19 2.16
三、本期增 - - -
11,8 - -
减变动金额 33,2 29,1 31,9
62,9 7,77 2,80
（减少以 50,7 63,2 71,2
15.7 5,50 7,95
“－”号填 03.3 87.5 41.1
8 0.03 3.54
列） 1 6 0
-
2,28 1,70 3,99 3,88
（一）综合 108,
7,75 6,15 3,91 5,25
收益总额 656.
4.78 9.97 4.75 7.90
85
（二）所有 - -
1,95 1,95
者投入和减
0,00 0,00
少资本 0.00 0.00
1．所有者 1,45 1,45
投入的普通 0,00 0,00
股 0.00 0.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
3,40 3,40
4．其他
0,00 0,00
0.00 0.00
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
-
（四）所有 9,57
9,57
者权益内部 5,16
5,16
结转 1.00
1.00
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
48
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合收益结转 9,57 -
留存收益 5,16 9,57
1.00 5,16
1.00
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
-
33,2 93,5 33,1 33,9
749,
（六）其他 50,7 01.0 57,2 06,4
296.
03.3 0 02.3 99.0
69
1 1 0
- -
835, 2,76 67,6 1,05 125, 1,18
315, 2,29
四、本期期 339, 6,66 60,3 5,46 507, 0,97
267, 8,92
末余额 343. 0,54 69.6 9,22 776. 6,99
154. 3,88
00 4.15 6 0.21 42 6.63
41 2.19
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 本 综 项 余 风 其 小 权
优 永 库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- -
844, 2,80 68,7 1,49 103, 1,59
244, 1,98
一、上年年 339, 6,69 85,4 4,73 496, 8,23
642, 0,44
末余额 343. 6,66 15.9 8,09 789. 4,88
685. 0,64
00 6.25 1 9.54 18 8.72
38 0.24
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- -
844, 2,80 68,7 1,49 103, 1,59
244, 1,98
二、本年期 339, 6,69 85,4 4,73 496, 8,23
642, 0,44
初余额 343. 6,66 15.9 8,09 789. 4,88
685. 0,64
00 6.25 1 9.54 18 8.72
38 0.24
三、本期增 -
- - 44,4 17,9
减变动金额 18,9 9,63 8,29
9,00 6,84 57,4 33,6
（减少以 78,5 8,74 4,91
0,00 0,14 08.3 57.7
“－”号填 20.3 1.72 5.98
0.00 6.25 3 0
列） 6
49
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
15,9 18,3 24,7
2,41 6,39
（一）综合 37,4 48,9 43,8
1,42 4,91
收益总额 87.3 07.7 23.7
0.39 5.98
3 2 0
- -
- -
（二）所有 15,8 1,90 13,9
9,00 6,84
者投入和减 40,1 0,00 40,1
0,00 0,14
少资本 46.2 0.00 46.2
0.00 6.25
5 5
1．所有者 1,90 1,90
投入的普通 0,00 0,00
股 0.00 0.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 - -
- -
15,8 15,8
付计入所有 9,00 6,84
40,1 40,1
者权益的金 0,00 0,14
46.2 46.2
额 0.00 6.25
5 5
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
-
28,5
（四）所有 21,3 7,12 7,12
19,9
者权益内部 89,9 9,98 9,98
21.0
结转 40.7 0.25 0.25
0
5
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
-
5．其他综 28,5
21,3 7,12 7,12
19,9
合收益结转 89,9 9,98 9,98
21.0
留存收益 40.7 0.25 0.25
0
5
6．其他
（五）专项
50
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- -
835, 2,79 68,7 1,50 111, 1,61
263, 1,93
四、本期期 339, 9,85 85,4 4,37 791, 6,16
621, 5,98
末余额 343. 6,52 15.9 6,84 705. 8,54
205. 3,23
00 0.00 1 1.26 16 6.42
74 1.91
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- -
835,3 2,801, 68,78 1,088,
一、上年年 194,5 2,422,
39,34 655,3 5,415. 641,6
末余额 09,21 629,2
3.00 93.80 91 84.82
2.38 55.51
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- -
835,3 2,801, 68,78 1,088,
二、本年期 194,5 2,422,
39,34 655,3 5,415. 641,6
初余额 09,21 629,2
3.00 93.80 91 84.82
2.38 55.51
三、本期增
减变动金额 41,60 41,60
（减少以 1,156. 1,156.
“－”号填 87 87
列）
41,60 41,60
（一）综合
1,156. 1,156.
收益总额 87 87
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
51
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- -
835,3 2,801, 68,78 1,130,
四、本期期 194,5 2,381,
39,34 655,3 5,415. 242,8
末余额 09,21 028,0
3.00 93.80 91 41.69
2.38 98.64
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 844,3 2,808, - 68,78 - 1,779,
52
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
末余额 39,34 495,5 132,8 5,415. 1,809, 467,2
3.00 40.05 33,87 91 319,1 72.27
0.26 56.43
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- -
844,3 2,808, 68,78 1,779,
二、本年期 132,8 1,809,
39,34 495,5 5,415. 467,2
初余额 33,87 319,1
3.00 40.05 91 72.27
0.26 56.43
三、本期增
- - - -
减变动金额 26,17
9,000, 6,840, 21,38 11,056
（减少以 3,680.
000.0 146.2 9,940. ,406.0
“－”号填 91
0 5 75 9
列）
- -
（一）综合 2,346, 2,346,
收益总额 240.0 240.0
9 9
（二）所有 - - -
9,000, 6,840, 15,84
者投入和减
000.0 146.2 0,146.
少资本 0 5 25
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 - - -
付计入所有 9,000, 6,840, 15,84
者权益的金 000.0 146.2 0,146.
额 0 5 25
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
-
（四）所有 28,51 7,129,
21,38
者权益内部 9,921. 980.2
9,940.
结转 00 5
75
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
53
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综 -
28,51 7,129,
21,38
合收益结转 9,921. 980.2
9,940.
留存收益 00 5
75
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- -
835,3 2,801, 68,78 1,768,
四、本期期 154,2 1,783,
39,34 655,3 5,415. 410,8
末余额 23,81 145,4
3.00 93.80 91 66.18
1.01 75.52
三、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：天舟文化股份有限公司
营业期限：2003 年 8 月 18 日至 2053 年 8 月 17 日
注册资本：83,533.9343 万元
法定代表人：肖翛
注册地址：长沙县星沙镇茶叶大市场办公楼 502、602 号
总部地址：长沙市岳麓区银杉路 31 号绿地中央广场 6 栋 33 楼
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：文化教育及游戏行业。
经营范围：中国内地已正式出版的图书内容的网络（含手机网络）传播；其他文化娱乐用品、电子产品、办公用
品、书报刊、音像制品及电子出版物的批发；图书互联网销售；文具用品、工艺品、多媒体系统、学生公寓床、学生铁
床、文件柜、黑板、教学仪器、电控教学实训设备、塑料跑道、触摸屏、液晶显示屏、文化用品、办公用品、家具、体
育用品及器材、纸制品、玩具、乐器、钢木课桌椅、玻璃钢餐桌椅、塑料课桌椅、办公桌椅、餐桌椅的销售；游艺娱乐
用品、望远镜的零售；书刊项目的设计、策划；版权服务；著作权代理；商标服务；信息系统集成服务；软件服务；软
件开发；软件技术转让；软件技术服务；数据处理和存储服务；数字内容服务；移动互联网研发和维护；电子商务平台
的开发建设；果蔬仓储管理信息系统集成；心理咨询服务（不含医疗门诊）；教育咨询服务；信息技术咨询服务；互联网
信息服务、金融信息咨询（不得从事金融业务）；以自有资产进行教育投资，教育投资管理（不得从事吸收存款、集资收
款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；商业活动的策划；文化活动的组织与策划；体育活动的组织
与策划；学术交流活动的组织；培训活动的组织；商业活动的组织；导向标识设计；导向标识制作；广告设计；广告制
作服务、发布服务；自有房地产经营活动；房屋租赁；服装、鞋帽、灯具、装饰物品、眼镜、机械设备、五金产品及电
子产品、矿产品、建材及化工产品的批发；教育装备、日用品的销售；家用电器及电子产品零售；教学设备的研究开
发；竞技体育科技服务；体育工程科技服务；运动场馆服务；计算机网络系统工程服务；节能技术推广服务；环保技术
54
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
推广服务；物业管理；演出经纪。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
主要产品或提供的劳务：图书出版发行业务；移动网络游戏业务。
（三）公司历史沿革
天舟文化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名湖南天舟科教文化股份有限公司，是由原湖南天舟科教
文化拓展有限公司整体变更的股份有限公司。湖南天舟科教文化拓展有限公司于 2003 年 8 月 18 日在湖南省工商行政管
理局登记成立，公司成立时注册资本人民币 300.00 万元，其中湖南天鸿投资有限公司出资 195.00 万元，湖南教育出版社
工会出资 105.00 万元，成立时企业法人营业执照注册号为 4300002004810。
2007 年 8 月，公司增资 4,700.00 万元，增资后注册资本变更为人民币 5,000.00 万元。
2008 年 2 月 21 日，湖南天舟科教文化拓展有限公司以 2007 年 11 月 30 日经审计后的净资产 53,357,644.43 元按净资
产 1.067：1 折股，整体变更为湖南天舟科教文化股份有限公司。整体变更后，公司股本为 5,000.00 万元，其中湖南天鸿
投资集团有限公司出资 4,898.00 万元，102 名自然人股东出资 102.00 万元。整体变更后的企业法人营业执照注册号为
430121000002025。
2008 年 7 月，公司增资 600.00 万元，增资后公司股本增加至 5,600.00 万元。
2010 年 11 月 24 日，公司经中国证监会《证监许可[2010]1697 号》文批准，向社会公开发行社会公众股 1,900.00 万
股；经深圳证券交易所《深证上[2010]412 号》文同意，于 2010 年 12 月 15 日在深交所创业板上市交易。公司股本增加
至 7,500.00 万元，其中湖南天鸿投资集团有限公司出资 4,888.00 万元，占总股本的 65.17%。
2011 年 4 月 19 日，公司 2010 年度股东大会决议，以 2010 年 12 月 31 日总股本 7,500.00 万股为基数，按每 10 股转
增 3 股的比例，以资本公积转增股份 2,250.00 万股，公司股本增加至 9,750.00 万元。
2011 年 11 月 18 日，公司名称变更为天舟文化股份有限公司。
2012 年 4 月 17 日，公司 2011 年度股东大会决议，以 2011 年 12 月 31 日总股本 9,750.00 万股为基数，按每 10 股转
增 3 股的比例，以资本公积转增股份 2,925.00 万股，公司股本增加至 12,675.00 万元。
2013 年 4 月 22 日，公司 2012 年度股东大会决议，以 2012 年 12 月 31 日总股本 12,675.00 万股为基数，按每 10 股转
增 2 股的比例，以资本公积转增股份 2,535.00 万股，公司股本增加至 15,210.00 万元。
2014 年 3 月 22 日，公司 2013 年度股东大会决议，以 2013 年 12 月 31 日总股本 15,210.00 万股为基数，按每 10 股转
增 5 股的比例，以资本公积转增股份 7,605.00 万股，公司股本增加至 22,815.00 万元。
2014 年 4 月 17 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准天舟文化股份有限公司向李桂华等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》（证监许可字[2014]416 号文件）核准，公司以支付现金及发行股份的方式购买北京神奇时代网络
有限公司（以下简称“神奇时代”）100%股权，并募集配套资金，增加股本人民币 12,380.9591 万元，变更后的股本为人
民币 35,195.9591 万元。
2015 年 5 月 6 日，公司 2014 年度股东大会决议，以 2014 年 12 月 31 日总股本 35,195.9591 万股为基数，按每 10 股
转增 2 股的比例，以资本公积转增股份 7,039.1918 万股，公司股本增加至 42,235.1509 万元。
2016 年 3 月 28 日，公司 2015 年度股东大会决议，以 2015 年 12 月 31 日总股本 42,235.1509 万股为基数，按每 10 股
转增 2 股的比例，以资本公积转增股份 8,447.0301 万股，公司股本增加至 50,682.1810 万股。
2016 年 7 月 18 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准天舟文化股份有限公司向袁雄贵等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1585 号文件）核准，公司以非公开定向发行股份和支付现金的方式收购交易对方
合计持有广州游爱网络技术有限公司（以下简称“游爱网络”）100%的股权，其中：公司增加股本 7,314.5950 万股，由袁
雄贵、李道龙、成仁风、申徐洲、樟树市悦玩投资管理中心（有限合伙）、李冰和新余高新区互兴拾号投资管理中心（有
限合伙）合计持有的游爱网络 66.7344%股权出资，变更后公司股本增加至 57,996.7760 万股。另以现金 53,890.28 万元购
买游爱网络 33.2656%的股权，公司对宝盈基金管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、安
信基金管理有限责任公司共四名特定投资者非公开发行股份 6,998.1814 万股，募集配套资金增加股本 6,998.1814 万股，
变更后的股本为 64,994.9574 万股。
2017 年 5 月 10 日，公司 2016 年度股东大会决议，以 2016 年 12 月 31 日总股本 64,994.9574 万股为基数，按每 10 股
55
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
转增 3 股的比例，以资本公积转增股份 19,498.4872 万股，公司股本增加至 84,493.4446 万股。
2020 年 4 月 23 日，公司召开第三届董事会第三十七次会议，回购注销原激励对象张葵、梅玉峰、程惟、杨晓亮、
王勇全、刘洋共 6 人已授予但尚未解锁的限制性股票 55.94 万元，相应减少股本 55.94 万元，变更后的股本为人民币
84,437.5046 万元。
2020 年，根据《2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，公司第一期股票期权条件达成并收到王丽辉、严
艳平等 61 名激励对象股票期权行权款项 3,000.38 万元，增加注册资本人民币 731.80 万元；同时根据 2020 年 12 月 1 日召
开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施 2019 年股权激励计划暨注销股票期权及回购注销限制性股
票的议案》，公司回购注销激励对象共 67 人已获授但尚未解锁的限制性股票 1,114.50 万元，相应减少股本人民币
1,114.50 万元，变更后的股本为人民币 84,054.8046 万元。
根据 2021 年 5 月 18 日召开的 2020 年年度股东大会审议并通过的《关于<天舟文化股份有限公司 2021 年限制性股票
激励计划（草案）>及其摘要的议案》，本公司向玉永兴、熊三山等 5 名激励对象定向发行 A 股普通股 3,791,297 股，增
加股本 379.1297 万元，变更后的股本为人民币 84,433.9343 万元。
根据 2021 年 12 月 30 日召开的第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施 2021 年限制性股票激励计划暨回购
注销第一类限制性股票的议案》，本公司终止 2021 年限制性股票激励计划，回购并注销 84 名激励对象已获授但尚未解除
限售的限制性股票 900 万股，本公司股本减少至 83,533.9343 万元。2022 年 2 月，本公司在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司办理完成了上述限制性股票的回购注销手续。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2023 年 8 月 24 日批准报出。
（五）本期的合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制
的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变动”和“九、在其他主体中的权
益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制
财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
56
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方
最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终
控制的，为非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，将考虑是否选
择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测
试，仍应按照业务条件进行判断。
当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公
允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为
合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入
当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司在合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利
益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单
独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经
济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值
能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的
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部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能
力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：①企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额
的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；②企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债
券、可执行认股权证等；③其他合同安排产生的权利；④被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关
活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实
际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不
限于：①本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；②本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交
易；③本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；④
本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊
关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、
被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有
可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有
决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合
相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），
进而判断是否控制该部分（单独主体）：①该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还
该部分以外的被投资方的其他负债；②除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与
该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政
策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表
以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易
后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者
的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者
的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者
权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生
暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但
与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
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直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业
务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其
他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差
额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率或每月月初的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购
建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均
直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或
其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中
时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整
境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应
货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务
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报表时，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和初始计量：
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据附注五、（39）的会计政策
确定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类
本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类
别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个
报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司
可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现
金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对
金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时
间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可
能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特
征的要求。
3、金融资产的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（2）以摊余成本计量的金融资产
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初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收
益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费
用）计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
5、金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在
资产负债表内列示：
本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的转移及终止确认
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留
对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价；
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
7、金融资产的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损
益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
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未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损
失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及
对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，
对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①该金融工具在资产负债表日只具有较
低的信用风险；或②该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
1）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信
用风险。
2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生
的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
（2）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括
下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③本公
司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破
产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（3）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（4）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
8、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减
少股东权益。
11、应收票据
12、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，以单项或组
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合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：1、如果有客观证据表明某项应收
款项已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失；2、当单项金融资产无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
组合 类别
组合 1 公司除网络游戏领域外的其他业务领域产生的应收款项、已单独计提减值准备外的应收账款
组合 2 公司网络游戏领域产生的应收账款，已单独计提减值准备外的应收账款
对于划分为风险组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
14、其他应收款
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。
对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表
明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单
项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损
失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。
15、存货
1、存货的分类
本公司存货分为：在产品、库存商品和发出商品等种类。
2、存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量，各类存货的购入与入库按实际成本计价。发出按加权平均法计价。低值易耗品和包装
物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
结合行业积压图书处理的一般情况和企业处理积压图书的实际经验，本公司将图书分为常销类和非常销类两大类。
于每期期末，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取跌价准备：
对红魔语法阅读词汇系列图书、少儿及经典名著系列图书等常销书 1 年内不计提存货跌价准备，1-2 年按图书总定价
计提 3%存货跌价准备，2-3 年以上按图书总定价计提 5%存货跌价准备，3 年以上按图书总定价计提 10%存货跌价准备。
在非常销书中对当年出版的过季同步教辅和纸质期刊扣除图书总定价 3%全额计提存货跌价准备。对社科类、青春
类等非常销书类图书按库龄不同，库龄 1-2 年库存社科类、青春类等畅销图书按图书总定价的 10%计提存货跌价准备，
图书库龄超过 2 年的按图书总定价的 20%计提存货跌价准备。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，
计入当期损益。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物领用时按照一次转销法进行摊销。
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16、合同资产
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本
公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于
发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履
约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、投资成本的初始计量
（1）企业合并中形成的长期股权投资
A、如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当
期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—股本溢价，资本公积—股本溢
价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债
务性证券的初始确认金额。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购
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买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当
期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支
付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用
应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质且换出资产的公允价值能够可靠计
量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；有确凿证据表明换
入资产的公允价值更加可靠的，对于换入的长期股权投资，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资
产的初始计量金额；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确认为投
资成本，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额
冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条
件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其
他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调
整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单
位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润
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或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务
的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：①被投资
单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；②
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；③对本公司与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；④本公司与
被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核
算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企
业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹
象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额
确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当
的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成
本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备
的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将
处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计
提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间均不再转回。
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠
地计量。
（2） 折旧方法
本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。各类固定资产
的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 2.43-4.85
机器设备 年限平均法 5 3 19.40
运输工具 年限平均法 4-5 3-10 18.00-24.25
电子设备及其他 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分
别计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租
人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就
可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常
占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值[90%以上(含 90%)]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产
的折旧政策计提折旧。
25、在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可
使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在
内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产
符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各
部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停
资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本
化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期
初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
详见附注“42、租赁”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损
益。
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2.后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经
济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
3.对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用权证
图书著作权、版权、业务独家经营权等 10 有效期限
软件著作权及成套研发运营系统 5 预计使用期限
游戏代理合同权益 2-3 有效期限
商标 3 有效期限
软件 5 预计使用期限
4.无形资产减值准备
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：①某项无
形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大
幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以
证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完
成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
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长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成
本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关
系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积
未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪
酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：①因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的
法定义务或推定义务；②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金
额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明
显证据。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1.设定提存计划
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2. 设定受益计划
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成
本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：①修改设定受益计划时；②本公
司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①本公司
不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的
成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确
认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月
内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。
除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他
长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：①服务成本；②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净
额；③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
详见附注“42、租赁”。
36、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量
的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
37、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期
取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足
的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公
司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结
算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份
支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的
股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有客户额外购买选择权
（例如客户奖励积分、未来购买商品的折扣券等）的合同，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供
重大权利的，本公司将其作为单项履约义务。附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分
析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。
否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交
易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式
时，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户
转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中
存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易
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价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
4）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列
示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2、具体收入确认时点及计量方法
本公司图书发行收入按照销售渠道的不同，主要分为系统销售、经销、政府采购（含管配、职教、农家书屋）和图书推
广四类，其中系统销售、政府采购、部分经销图书无销售退回条件，发出商品后已将商品所有权上的主要风险或报酬转
移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品
有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。经销图书中合同约定附有销售退回条件的部分，退货期满时
确认销售收入实现。
图书推广系公司与出版社合作，公司将策划好的图书交出版社出版发行，公司为出版发行的图书开拓市场，出版社将图
书销售收入扣除相应的印制成本和出版社的管理费用后的剩余部分支付给公司，公司在与出版社结算开票时确认为图书
推广收入。
版税收入是指公司向出版社提供已编辑完成的文稿及设计图片等向出版社收取的费用，通常在图书出版后与出版社结算
确认收入。
本公司游戏产品主要采用按虚拟道具收费模式。虚拟道具收费模式是指游戏为玩家提供网络游戏的免费下载和免费游戏
娱乐体验，而游戏的收益则来自于游戏内虚拟道具的销售。游戏玩家注册一个游戏账户后，即可参与游戏而无须支付任
何费用，若玩家希望进一步加强游戏体验，则需付费购买游戏中的虚拟道具。公司的运营模式分为自主运营、与游戏运
营商合作运营（包括：联合运营、授权运营、代理运营）及受托开发游戏业务。
1）自主运营模式收入确认
公司自主运营模式是通过将自主研发或独家代理的游戏推广获得自有用户，公司负责游戏全部运营环节的一种运营模
式。
在自主运营模式下，游戏玩家直接通过公司官方网站注册游戏账号，直接通过公司所提供的充值渠道进行充值而获得游
戏内的虚拟货币。公司既可以利用自己官方网站的影响力进行游戏推广，也可以通过其他方式进行推广，推广所获得的
游戏玩家均直接在公司自有平台注册账号并登录游戏，无需通过游戏推广服务商的账号登录游戏。玩家在进行游戏时，
直接通过公司所提供的充值渠道进行充值获得游戏内的虚拟货币，公司在游戏玩家实际充值并消费时确认为营业收入。
2）联合运营模式收入确认
联合运营是指公司将自主开发的网络游戏或公司独家代理的网络游戏通过授权给多个游戏运营商运营，不同的运营商针
对各自发展的用户采用独立的用户管理系统或支付系统，联合运营商与版权拥有方之间分享游戏运营收益。一般而言联
合运营商不需要向版权拥有方支付初始授权金，只需要按照协议约定的分成比例支付运营收入分成。具体的合作模式由
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双方协商，一般由游戏开发商负责技术维护和游戏更新，而游戏运营商则负责市场推广及用户注册、充值渠道搭建。
公司与游戏运营商将游戏玩家实际充值的金额扣除渠道费后按协议约定的比例计算分成，在双方核对数据确认无误后，
公司根据游戏币消耗金额与协议约定的分成比例计算确认营业收入。
3）授权运营模式收入确认
授权运营是指公司将自主研发的游戏以独家代理的方式授权其他游戏运营商在特定区域运营游戏，由游戏运营商承担主
要运营责任，负责服务器的架设、支付渠道的建设及维护、市场推广、客户服务等活动，游戏研发商提供版本更新及部
分客户服务。游戏运营商通过向游戏玩家提供道具销售等增值服务的方式获取运营收入，游戏研发商通过向游戏运营商
收取游戏版权金及游戏充值分成款作为运营收入。
在这种合作模式下，公司与游戏运营商将游戏玩家实际充值的金额按协议约定的比例计算分成，在双方核对数据确认无
误后，公司确认营业收入。
在这种合作模式下，如约定将公司自主研发的游戏授权其他运营商在某个区域进行运营，同时约定授权期限，并向运营
商收取游戏授权金，则公司将应取得的游戏授权金按照协议约定达成条件在授权期限内分期摊销确认授权金收入。
4）代理运营模式收入确认
公司以非独家代理的方式代理其他游戏开发商研发的游戏，该模式下公司主要承担游戏发行和推广责任，发行和推广包
括自有平台和其他合作渠道平台资源进行代理游戏的推广，并获取玩家充值，公司提供的是发行和推广服务，因此在自
有平台发行收入在收款账号收到玩家充值时确认联合代理运营收入，与其他合作渠道平台的玩家充值收入，在与合作渠
道平台公司对账一致，获取结算单后确认联合代理运营收入。
5）受托开发游戏业务
公司接受其他方委托进行游戏业务的研发，并收取开发游戏收入，根据合同约定的交付条件，在公司受托开发游戏业务
满足约定交付条件，并收到对方确认验收合格的签收单后确认收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府
补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关
之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政
府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业
外收入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。已确认的政府补助
需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为
限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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42、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产
在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使
客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，
则该资产不属于已识别资产；
承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，
承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第 14
号——收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的
初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及
为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损
失进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内
含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际
行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相
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关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产生的使用权资产，而不是原
租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本
公司将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开
始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注
五、10 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予
以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
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45、其他
（1）商誉
1）商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额。
2）商誉的减值测试和减值准备的计提方法
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产
组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允
价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应
的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
（2）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本
公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价
等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确
定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。
（3）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联
方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根
据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司的关联方。
（4）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同
时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金
额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结
算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资
本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
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（5）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特
征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产
品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本公司以经营分部为基
础考虑重要性原则后确定报告分部。
本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本
公司财务报表所采用的会计政策一致。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物为基础
计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
增值税 免征、13%、9%、6%、5%、3%、1%
的进项税额后，差额部分为应交增值
税
消费税
城市维护建设税 按应纳的增值税计算缴纳 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 免税、25%、16.5%、20%
应从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 10-30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 12%、1.2%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
霍尔果斯奇遇天下网络科技有限公司、霍尔果斯蜂鸟互娱
免税
科技有限公司
本公司境外子公司 16.50%
小型微利子公司 20%
本公司、其他境内子公司 25%
2、税收优惠
1、2021 年 3 月 22 日，财政部、国家税务总局联合发布了《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财税
[2021]10 号），根据该通知第二条规定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。
2、根据国家税务总局 2016 年 5 月 6 日发布的关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试
行)》的公告（国家税务总局公告 2016 年第 29 号），本公司及属于软件企业的下属子公司跨境应税行为取得的收入免征
增值税。
3、根据财政部 税务总局 2023 年 1 月 9 日发布的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2023 年第 1 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日,对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值
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税小规模纳税人，免征增值税；自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销
售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。
4、依据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税
[2011]112 号）规定，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业
所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所
得税。二级子公司霍尔果斯蜂鸟互娱科技有限公司于 2020 年向霍尔果斯经济开发区国家税务局申请备案同意，自 2020
年起五年内免征企业所得税。三级子公司霍尔果斯奇遇天下网络科技有限公司于 2019 年向霍尔果斯经济开发区国家税务
局申请备案同意，自 2019 年起五年内免征企业所得税。
5、根据财政部 税务总局 2023 年 3 月 26 日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告 2022 年第 13 号
《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为 2022 年 1 月 1 日至
2024 年 12 月 31 日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 84,090.12 59,320.95
银行存款 509,493,123.66 474,094,410.91
其他货币资金 1,418,654.76
合计 509,577,213.78 475,572,386.62
其中：存放在境外的款项总额 65,653,256.17 49,124,260.37
因抵押、质押或冻结等对
2,085,929.56 3,483,333.27
使用有限制的款项总额
其他说明
期末使用有限制的款项 2,085,929.56 元，包括：控股子公司湘潭华鑫教育科技有限公司因诉讼资产保全冻结
2,084,129.56 元，业务受限冻结 1,800.00 元。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
127,000,000.00 143,100,000.00
益的金融资产
其中：
结构性存款 127,000,000.00 143,100,000.00
合计 127,000,000.00 143,100,000.00
79
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
4、应收票据
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
26,015,2 26,015,2 26,013,4 26,013,4
账准备 27.90% 100.00% 27.45% 100.00%
14.47 14.47 85.69 85.69
的应收
账款
其
中：
按单项
计提坏
26,015,2 26,015,2 26,013,4 26,013,4
账准备 27.90% 100.00% 27.45% 100.00%
14.47 14.47 85.69 85.69
的应收
账款
按组合
计提坏
67,219,1 10,937,4 56,281,6 68,759,7 13,340,9 55,418,8
账准备 72.10% 16.27% 72.55% 19.40%
00.10 38.21 61.89 97.93 08.90 89.03
的应收
账款
其
中：
40,428,2 3,664,72 36,763,4 34,075,7 3,859,95 30,215,7
组合 1 43.36% 9.06% 35.95% 11.33%
13.59 5.07 88.52 21.11 8.05 63.06
26,790,8 7,272,71 19,518,1 34,684,0 9,480,95 25,203,1
组合 2 28.74% 27.15% 36.60% 27.34%
86.51 3.14 73.37 76.82 0.85 25.97
93,234,3 36,952,6 56,281,6 94,773,2 39,354,3 55,418,8
合计 100.00% 39.63% 100.00% 41.52%
14.57 52.68 61.89 83.62 94.59 89.03
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方已无力偿还，公
单位一 20,512,137.73 20,512,137.73 100.00%
司已诉讼
单位二 2,546,376.00 2,546,376.00 100.00% 预计难以收回
单位三 1,249,234.80 1,249,234.80 100.00% 预计难以收回
单位四 905,962.56 905,962.56 100.00% 预计难以收回
单位五 801,503.38 801,503.38 100.00% 预计难以收回
合计 26,015,214.47 26,015,214.47
按组合计提坏账准备：组合 1
80
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 34,775,669.02 931,987.94 2.68%
1 至 2 年（含 2 年） 463,540.60 143,326.76 30.92%
2 至 3 年（含 3 年） 2,800,976.00 1,072,773.81 38.30%
3 年以上 2,388,027.97 1,516,636.56 63.51%
合计 40,428,213.59 3,664,725.07
按组合计提坏账准备：组合 2
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 20,725,261.28 1,529,524.30 7.38%
1 至 2 年（含 2 年） 486,694.96 168,347.78 34.59%
2 至 3 年（含 3 年） 9,961.54 5,872.32 58.95%
3 年以上 5,568,968.73 5,568,968.74 100.00%
合计 26,790,886.51 7,272,713.14
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 55,500,930.30
1至 2年 4,363,083.80
2至 3年 20,947,524.87
3 年以上 12,422,775.60
合计 93,234,314.57
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 26,013,485.69 1,728.78 26,015,214.47
组合计提 13,340,908.90 -2,027,973.68 375,497.01 10,937,438.21
合计 39,354,394.59 -2,026,244.90 375,497.01 36,952,652.68
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 375,497.01
81
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 20,512,137.73 22.00% 20,512,137.73
客户 2 18,442,271.88 19.78% 494,252.89
客户 3 4,854,778.40 5.21% 358,282.65
客户 4 4,735,865.92 5.08% 126,921.21
客户 5 3,665,452.50 3.93% 98,234.13
合计 52,210,506.43 56.00%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,049,431.43 33.38% 11,815,194.57 35.97%
1至 2年 12,853,498.56 60.86% 20,879,880.45 63.57%
2至 3年 1,079,378.75 5.11% 46,436.72 0.14%
3 年以上 136,349.70 0.65% 104,271.94 0.32%
合计 21,118,658.44 32,845,783.68
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
单位名称 金额 账龄 原因
供应商一 11,433,636.65 1-2 年 未结算
合计 11,433,636.65
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司预付款项金额前五名期末余额为 15,898,559.43 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 75.28%。
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 537,150.68
其他应收款 98,539,845.83 94,903,732.17
82
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 99,076,996.51 94,903,732.17
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 537,150.68
合计 537,150.68
2） 重要逾期利息
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权回购、减资款 219,000,000.00 219,000,000.00
保证金、押金 6,881,359.43 6,046,250.43
游戏分成款 4,590,689.93 4,590,689.93
课题研究费 3,000,000.00 3,000,000.00
其他 2,910,113.36 2,866,234.57
备用金 2,752,288.38 20,000.00
合计 239,134,451.10 235,523,174.93
2） 坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 65,787.76 1,733,061.27 138,820,593.73 140,619,442.76
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
83
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期计提 27,300.20 103,268.43 28,228.25 158,796.88
本期转回 183,634.37 183,634.37
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 6 月 30 日余
93,087.96 1,836,329.70 138,665,187.61 140,594,605.27
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,761,821.78
1至 2年 2,927,349.36
2至 3年 222,473,885.58
3 年以上 7,971,394.38
合计 239,134,451.10
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 135,820,393.73 28,228.25 183,634.37 135,664,987.61
组合计提 4,799,049.03 130,568.63 4,929,617.66
合计 140,619,442.76 158,796.88 183,634.37 140,594,605.27
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 A 股权回购款 144,000,000.00 2-3 年 60.22% 99,870,269.56
单位 B 股权回购、减资款 75,000,000.00 2-3 年 31.36% 30,940,029.64
单位 C 课题研究费 3,000,000.00 3 年以上 1.25% 3,000,000.00
1-2 年 500,000；
单位 D 合作款 2,920,000.00 1.22% 29,200.00
2-3 年 2,420,000
单位 E 保证金、押金 1,868,932.04 1-2 年 0.79% 1,868,932.04
合计 226,788,932.04 94.84% 135,708,431.24
84
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 11,479,717.25 375,790.13 11,103,927.12 3,725,462.08 354,774.03 3,370,688.05
发出商品 4,706,737.05 4,706,737.05 7,393,987.20 7,393,987.20
合计 16,186,454.30 375,790.13 15,810,664.17 11,119,449.28 354,774.03 10,764,675.25
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 354,774.03 21,016.10 375,790.13
合计 354,774.03 21,016.10 375,790.13
确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因：
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
库存商品 成本高于可变现净值 无 销售已计提跌价准备的产品
85
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 48,504,310.00 113,452,826.40
待抵扣增值税进项税额 8,534,333.01 8,026,481.40
预交所得税 1,314,848.23 1,749,738.57
减免增值税 3,760.00 3,480.00
合计 58,357,251.24 123,232,526.37
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
人民天
舟(北 -
488,482 306,261
京)出 182,220
.38 .80
版有限 .58
公司
天津宇
宙星辰 -
7,668,3 7,597,0
互动科 71,284.
04.20 19.59
技有限 61
公司
湖南天
舟创新
-
投资合 27,997, 27,747,
249,871
伙企业 481.30 609.44
.86
（有限
合伙）
86
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
36,154, 35,650,
小计 503,377
267.88 890.83
.05
二、联营企业
湖南天
舟创业
投资基 3,997,2 103,442 4,100,7
金管理 61.74 .99 04.73
有限公
司
宁波梅
山保税
港区合
-
思益远 19,430, 1,468,8 17,960,
1,604.3
投资合 771.81 00.00 367.42
9
伙企业
（有限
合伙）
决胜教
育科技
132,071
集团股
,744.57
份有限
公司
湖南天
巽高端
制造产
-
业投资 28,828, 28,569,
259,383
基金合 471.42 088.12
.30
伙企业
（有限
合伙）
成都晴
空互娱
200,000 3,500,0 3,300,0
网络科
.00 00.00 00.00
技有限
公司
海南元
游信息 55,335, 1,200,9 56,536,
技术有 783.25 19.76 703.01
限公司
天津皓
-
睿科技 3,668,1 1,720,3 20,683,
1,947,8
有限公 18.77 15.76 027.07
03.01
司
-
111,460 4,968,8 3,300,0 108,887 152,754
小计 904,427
,406.99 00.00 00.00 ,179.04 ,771.64
.95
-
147,614 4,968,8 3,300,0 144,538 152,754
合计 1,407,8
,674.87 00.00 00.00 ,069.87 ,771.64
05.00
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
广州四九游网络科技有限公司 31,549,305.53 31,549,305.53
北京初见科技有限公司 12,524,815.42 12,524,815.42
本聪智链（成都）科技有限公司 500,000.00 500,000.00
87
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京永载文化有限公司 425,000.00 425,000.00
湖南天舟创新智能科技有限公司 270,000.00 270,000.00
湖南天河国云科技有限公司 16,339,280.00 16,339,280.00
巨掌互动科技(北京)有限公司 13,923,466.39 13,923,466.39
深圳市慧动创想科技有限公司 2,009,662.39 2,009,662.39
上海三加三网络科技有限公司 716,068.31 716,068.31
海南龙泽风云网络科技有限公司 3,824,091.97 3,824,091.97
霍尔果斯点睛创业投资管理有限公司 2,000,000.00
上海山海互娱网络科技有限公司 6,317,245.29 6,317,245.29
海南星空互娱网络科技有限公司 1,878,305.91 1,878,305.91
上海羽厚亦网络科技有限公司 409,174.38 409,174.38
南京番茄互娱网络科技有限公司 2,157,500.00
海南有意思网络技术有限公司 250,000.00 250,000.00
广州大好信息技术有限公司 4,000,000.00 1,000,000.00
广州元捷网络科技有限公司 2,000,000.00 500,000.00
上海元起网络科技有限公司 5,360,840.00
广州沐雪网络科技有限公司 1,399,558.36 1,399,558.36
广州光娱信息科技有限公司 6,449,665.19 6,449,665.19
上海爱拟仟瞳科技有限公司 1,206,494.39 1,206,494.39
海南二九游科技有限公司 1,533,394.65 1,533,394.65
长沙磨嫩古信息科技有限公司 5,306,529.48 5,306,529.48
霍尔果斯不亦乐乎文化传媒有限公司 633,374.66 633,374.66
苏州火柴人小小网络科技有限公司 1,057,842.11 1,057,842.11
合计 114,523,274.43 119,541,614.43
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
不符合合同现
广州四九游网 金流量特征，
络科技有限公 93,700,694.47 且该部分股权
司 投资未计划短
期出售
不符合合同现
金流量特征，
北京初见科技
100,808,517.91 且该部分股权
有限公司
投资未计划短
期出售
不符合合同现
巨掌互动科技 金流量特征，
(北京)有限公 2,942,599.79 且该部分股权
司 投资未计划短
期出售
上海元起网络
306,714.00 已处置
科技有限公司
不符合合同现
金流量特征，
广州光娱信息
2,762,215.41 且该部分股权
科技有限公司
投资未计划短
期出售
海南二九游科 不符合合同现
5,466,605.35
技有限公司 金流量特征，
88
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
且该部分股权
投资未计划短
期出售
不符合合同现
深圳市慧动创 金流量特征，
想科技有限公 10,990,337.61 且该部分股权
司 投资未计划短
期出售
不符合合同现
海南龙泽风云 金流量特征，
网络科技有限 13,675,908.03 且该部分股权
公司 投资未计划短
期出售
不符合合同现
上海山海互娱 金流量特征，
网络科技有限 8,682,754.71 且该部分股权
公司 投资未计划短
期出售
不符合合同现
海南星空互娱 金流量特征，
网络科技有限 8,121,694.09 且该部分股权
公司 投资未计划短
期出售
不符合合同现
上海羽厚亦网 金流量特征，
络科技有限公 13,690,825.62 且该部分股权
司 投资未计划短
期出售
不符合合同现
霍尔果斯不亦 金流量特征，
乐乎文化传媒 7,366,625.34 且该部分股权
有限公司 投资未计划短
期出售
南京番茄互娱
网络科技有限 118,125.00 已处置
公司
不符合合同现
苏州火柴人小 金流量特征，
小网络科技有 43,381.58 且该部分股权
限公司 投资未计划短
期出售
不符合合同现
广州杰茜卡信 金流量特征，
息科技有限公 15,000,000.00 且该部分股权
司 投资未计划短
期出售
不符合合同现
金流量特征，
上海暗沙网络
6,400,000.00 且该部分股权
科技有限公司
投资未计划短
期出售
不符合合同现
海南神游天下 金流量特征，
网络科技有限 3,000,000.00 且该部分股权
公司 投资未计划短
期出售
不符合合同现
海南永康网络
6,000,000.00 金流量特征，
科技有限公司
且该部分股权
89
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资未计划短
期出售
不符合合同现
金流量特征，
上海跨创企业
2,578,900.00 且该部分股权
管理有限公司
投资未计划短
期出售
不符合合同现
金流量特征，
广州探吉信息
3,000,000.00 且该部分股权
科技有限公司
投资未计划短
期出售
不符合合同现
金流量特征，
上海盟约信息
2,000,000.00 且该部分股权
技术有限公司
投资未计划短
期出售
不符合合同现
金流量特征，
广州漫库动漫
400,000.00 且该部分股权
科技有限公司
投资未计划短
期出售
不符合合同现
金流量特征，
广州沐雪网络
3,600,441.64 且该部分股权
科技有限公司
投资未计划短
期出售
不符合合同现
金流量特征，
上海爱拟仟瞳
3,793,505.61 且该部分股权
科技有限公司
投资未计划短
期出售
不符合合同现
长沙磨嫩古信 金流量特征，
息科技有限公 6,693,470.52 且该部分股权
司 投资未计划短
期出售
不符合合同现
上海三加三网 金流量特征，
络科技有限公 9,283,931.69 且该部分股权
司 投资未计划短
期出售
不符合合同现
金流量特征，
海南灵境信息
400,000.00 且该部分股权
技术有限公司
投资未计划短
期出售
不符合合同现
金流量特征，
广州竞游信息
2,000,000.00 且该部分股权
科技有限公司
投资未计划短
期出售
不符合合同现
金流量特征，
上海手趣网络
2,000,000.00 且该部分股权
科技有限公司
投资未计划短
期出售
海南济游网络 -
已注销
科技有限公司 10,000,000.00
90
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
不符合合同现
上海银河数娱 金流量特征，
网络科技有限 14,000,000.00 且该部分股权
公司 投资未计划短
期出售
-
合 计 5,748,196.78 342,654,212.59
9,575,161.00
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,982,847.24 10,982,847.24
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 10,982,847.24 10,982,847.24
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,137,636.64 4,137,636.64
2.本期增加金额 213,952.20 213,952.20
（1）计提或摊销 213,952.20 213,952.20
3.本期减少金额
4.期末余额 4,351,588.84 4,351,588.84
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 6,631,258.40 6,631,258.40
2.期初账面价值 6,845,210.60 6,845,210.60
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 251,995,069.56 247,762,205.54
固定资产清理
合计 251,995,069.56 247,762,205.54
91
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 266,453,377.93 17,690,817.14 26,668,979.87 310,813,174.94
2.本期增加金额 10,995,544.68 212,619.12 11,208,163.80
（1）购置 212,619.12 212,619.12
（2）在建工程转入 10,995,544.68 10,995,544.68
3.本期减少金额 813,156.29 268,843.38 1,081,999.67
（1）处置或报废 813,156.29 268,843.38 1,081,999.67
4.期末余额 277,448,922.61 16,877,660.85 26,612,755.61 320,939,339.07
二、累计折旧
1.期初余额 30,776,589.79 12,532,883.72 19,741,495.89 63,050,969.40
2.本期增加金额 4,068,886.17 818,081.62 2,032,374.68 6,919,342.47
（1）计提 4,068,886.17 818,081.62 2,032,374.68 6,919,342.47
3.本期减少金额 811,938.34 214,104.02 1,026,042.36
（1）处置或报废 811,938.34 214,104.02 1,026,042.36
4.期末余额 34,845,475.96 12,539,027.00 21,559,766.55 68,944,269.51
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 242,603,446.65 4,338,633.85 5,052,989.06 251,995,069.56
2.期初账面价值 235,676,788.14 5,157,933.42 6,927,483.98 247,762,205.54
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湘潭华鑫高级中学教学楼等 206,445,969.95 项目整体完工后办理
合计 206,445,969.95
其他说明
92
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5） 固定资产清理
22、在建工程
23、生产性生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
单位： 元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,460,302.58 13,460,302.58
2.本期增加金额 688,377.00 688,377.00
（1）新增租赁合同 688,377.00 688,377.00
3.本期减少金额 688,556.34 688,556.34
（1）租赁变更
（2）租赁终止 688,556.34 688,556.34
4.期末余额 13,460,123.24 13,460,123.24
二、累计折旧
1.期初余额 4,039,191.75 4,039,191.75
2.本期增加金额 3,254,265.35 3,254,265.35
（1）计提 3,254,265.35 3,254,265.35
3.本期减少金额 688,556.34 688,556.34
（1）租赁变更
（2）租赁终止 688,556.34 688,556.34
4.期末余额 6,604,900.76 6,604,900.76
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 6,855,222.48 6,855,222.48
2.期初账面价值 9,421,110.83 9,421,110.83
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位： 元
图书著作权、
版权、业务独
家经营权、软
项目 土地使用权 商标 软件 游戏代理 合计
件著作权及成
套研发运营系
统
一、账面原值
130,627,328.5
1.期初余额 101,034,677.8 106,728.89 2,584,526.74 20,800,000.00 255,153,262.04
9
2
93
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.本期增加
金额
3.本期减少
金额
101,034,677.8 130,627,328.5
4.期末余额 106,728.89 2,584,526.74 20,800,000.00 255,153,262.04
2 9
二、累计摊销
1.期初余额 5,828,380.11 106,728.89 99,690,732.67 2,490,782.12 20,800,000.00 128,916,623.79
2.本期增加
1,010,613.78 4,641,116.46 61,591.07 5,713,321.31
金额
（1）计提 1,010,613.78 4,641,116.46 61,591.07 5,713,321.31
3.本期减少
金额
（1）处置
104,331,849.1
4.期末余额 6,838,993.89 106,728.89 2,552,373.19 20,800,000.00 134,629,945.10
3
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面
94,195,683.93 26,295,479.46 32,153.55 120,523,316.94
价值
2.期初账面
95,206,297.71 30,936,595.92 93,744.62 126,236,638.25
价值
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
移动网络游戏研发项目 12,956,218.06 12,956,218.06
合计 12,956,218.06 12,956,218.06
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
广州游爱网络技术有限公司 1,422,078,148.08 1,422,078,148.08
北京神奇时代网络有限公司 1,124,037,462.81 1,124,037,462.81
海南奇遇天下网络科技有限公司 246,894,709.08 246,894,709.08
人民今典科教传媒有限公司 138,606,411.63 138,606,411.63
合计 2,931,616,731.60 2,931,616,731.60
94
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 商誉减值准备
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
广州游爱网络技术有限公司 1,422,078,148.08 1,422,078,148.08
北京神奇时代网络有限公司 1,124,037,462.81 1,124,037,462.81
海南奇遇天下网络科技有限公司 246,894,709.08 246,894,709.08
人民今典科教传媒有限公司 138,606,411.63 138,606,411.63
合计 2,931,616,731.60 2,931,616,731.60
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损
失。
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 834,818.84 457,235.16 377,583.68
合计 834,818.84 457,235.16 377,583.68
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,665,085.73 1,003,423.17 6,665,085.73 1,003,423.17
合计 6,665,085.73 1,003,423.17 6,665,085.73 1,003,423.17
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
7,904,156.71 1,976,039.24 8,007,276.61 2,001,819.20
资产评估增值
其他权益工具投资公
7,230,973.69 1,482,776.91 7,749,313.69 1,576,277.91
允价值变动
合计 15,135,130.40 3,458,816.15 15,756,590.30 3,578,097.11
95
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,003,423.17 1,003,423.17
递延所得税负债 3,458,816.15 3,578,097.11
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 324,960,232.63 329,728,791.76
可抵扣亏损 619,339,147.95 580,531,057.84
递延收益-政府补助 5,000,000.00 5,000,000.00
其他权益工具公允价值变动 342,654,212.59 360,001,212.59
合计 1,291,953,593.17 1,275,261,062.19
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 81,813,062.40 88,045,861.45
2024 年 109,970,869.32 118,800,332.89
2025 年 192,148,915.53 195,916,391.06
2026 年 93,579,308.93 94,114,019.43
2027 年 85,625,672.87 83,654,453.01
2028 年 56,201,318.90
合计 619,339,147.95 580,531,057.84
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖南天舟教育
1,000,000.00 947,498.64 52,501.36 1,000,000.00 947,498.64 52,501.36
科技研究院
合计 1,000,000.00 947,498.64 52,501.36 1,000,000.00 947,498.64 52,501.36
其他说明：
湖南天舟教育科技研究院属于本公司下属从事教育科学研究、教育技术研究及推广的民办非企业法人单位。
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32、短期借款
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 135,846,840.76 157,993,834.97
游戏分成款 17,483,398.01 19,870,545.28
工程和设备采购款 25,058,871.80 21,516,050.25
其他 1,449,785.82 555,630.93
合计 179,838,896.39 199,936,061.43
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 18,352,504.25 未结算
合计 18,352,504.25
37、预收款项
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 3,315,608.15 14,037.60
游戏分成款及版权金 34,406,081.11 41,092,725.93
合计 37,721,689.26 41,106,763.53
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,508,210.54 38,998,966.40 47,050,278.21 5,456,898.73
二、离职后福利-设定
154,981.23 2,006,134.45 2,042,635.28 118,480.40
提存计划
三、辞退福利 1,078,653.50 1,078,653.50
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四、一年内到期的其
他福利
合计 13,663,191.77 42,083,754.35 50,171,566.99 5,575,379.13
（2） 短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
13,293,508.35 33,515,210.79 41,590,518.29 5,218,200.85
和补贴
2、职工福利费 2,804,670.71 2,804,670.71
3、社会保险费 89,112.06 1,168,098.78 1,191,309.16 65,901.68
其中：医疗保险费 83,758.56 1,066,381.95 1,087,040.39 63,100.12
工伤保险费 4,580.46 38,260.37 40,294.34 2,546.49
生育保险费 773.04 63,456.46 63,974.43 255.07
4、住房公积金 10,028.00 1,174,684.00 1,179,686.00 5,026.00
5、工会经费和职工教
115,562.13 336,302.12 284,094.05 167,770.20
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 13,508,210.54 38,998,966.40 47,050,278.21 5,456,898.73
（3） 设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 136,706.09 1,931,991.30 1,965,410.51 103,286.88
2、失业保险费 6,309.46 64,728.19 67,809.81 3,227.84
3、企业年金缴费 11,965.68 9,414.96 9,414.96 11,965.68
合计 154,981.23 2,006,134.45 2,042,635.28 118,480.40
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,122,474.65 4,352,310.16
企业所得税 4,034,193.71 1,062,195.66
个人所得税 965,690.31 570,541.43
城市维护建设税 146,243.89 135,542.55
教育费附加和地方教育费附加 148,345.57 135,837.63
其他税费 4,743.17 11,127.94
合计 9,421,691.30 6,267,555.37
98
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41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 12,580,757.09 6,621,096.00
合计 12,580,757.09 6,621,096.00
（1） 应付利息
（2） 应付股利
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 3,199,200.00 2,598,825.00
推广费 148,301.46 146,680.96
其他 9,233,255.63 3,875,590.04
合计 12,580,757.09 6,621,096.00
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,750,000.00 9,500,000.00
一年内到期的租赁负债 2,689,838.02 5,331,263.12
合计 7,439,838.02 14,831,263.12
44、其他流动负债
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 78,850,000.00 78,850,000.00
合计 78,850,000.00 78,850,000.00
99
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长期借款分类的说明：
长期借款保证详细情况详见本附注“十六、其他重要事项”。
其他说明，包括利率区间：
利率：同期五年以上 LPR 上浮 50%；借款期限：7 年。
46、应付债券
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 4,369,798.00 3,835,198.00
减：未确认融资费用 137,036.70 112,613.70
合计 4,232,761.30 3,722,584.30
48、长期应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,742,500.00 12,742,500.00 财政拨款
合计 12,742,500.00 12,742,500.00
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
广州开发
区黄埔区
5,000,000.0 5,000,000.0 与收益相
鼓励引进
0 0 关
重点产业
项目
湘潭昭山
示范区管
7,742,500.0 7,742,500.0 与资产相
理委员会
0 0 关
产业扶持
资金
12,742,500. 12,742,500.
合计
00 00
52、其他非流动负债
单位： 元
100
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项目 期末余额 期初余额
游戏分成款 882,840.65 882,840.65
合计 882,840.65 882,840.65
53、股本
单位： 元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
835,339,343. 835,339,343.
股份总数
00 00
54、其他权益工具
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,720,721,126.50 27,079,129.29 2,693,641,997.21
价）
其他资本公积 79,190,120.96 6,171,574.02 73,018,546.94
合计 2,799,911,247.46 33,250,703.31 2,766,660,544.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、股本溢价本期减少系公司收购子公司天舟教育 34%少数股东股权，相应减少资本公积 27,079,129.29 元。
56、库存股
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - -
9,575,161.0
损益的其 329,267,10 9,575,161.0 319,691,94
0
他综合收 5.76 0 4.76
益
其他权益
- - -
工具投资 9,575,161.0
329,267,10 9,575,161.0 319,691,94
公允价值 0
5.76 0 4.76
变动
二、将重
2,137,035.5 2,287,754.7 2,287,754.7 4,424,790.3
分类进损 7 8 8 5
益的其他
101
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综合收益
外币财务
2,137,035.5 2,287,754.7 2,287,754.7 4,424,790.3
报表折算
7 8 8 5
差额
- - -
其他综合 2,287,754.7 11,862,915.
327,130,07 9,575,161.0 315,267,15
收益合计 8 78
0.19 0 4.41
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,660,369.66 67,660,369.66
合计 67,660,369.66 67,660,369.66
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,291,148,382.16 -1,980,440,640.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润 -2,291,148,382.16 -1,980,440,640.24
加：本期归属于母公司所有者的净利
1,706,159.97 15,937,487.33
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 -9,481,660.00 28,519,921.00
期末未分配利润 -2,298,923,882.19 -1,935,983,231.91
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 190,738,569.68 116,864,037.85 273,866,303.35 161,544,014.40
其他业务 1,329,110.43 750,788.60 855,958.66 667,186.90
合计 192,067,680.11 117,614,826.45 274,722,262.01 162,211,201.30
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 出版发行及其他 移动网络游戏 合计
102
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商品类型 135,857,539.05 56,210,141.06 192,067,680.11
其中：
1.青少年类图书 124,645,076.01 124,645,076.01
2.社科类图书及其他 11,212,463.04 11,212,463.04
3.移动网络游戏 56,210,141.06 56,210,141.06
按经营地区分类 135,857,539.05 56,210,141.06 192,067,680.11
其中：
1.境内 135,857,539.05 51,755,233.81 187,612,772.86
2.境外 4,454,907.25 4,454,907.25
合计 135,857,539.05 56,210,141.06 192,067,680.11
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 85,199.37 77,773.55
教育费附加及地方教育费附加 86,105.23 112,459.56
房产税 355,307.35 244,275.24
土地使用税 12,108.01 11,544.77
车船使用税 15,480.00 13,600.00
印花税及其他 62,382.46 126,803.87
合计 616,582.42 586,456.99
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,643,258.13 11,614,553.76
发行及业务招待费 7,134,318.07 8,411,662.00
其他 2,761,896.42 703,329.13
折旧与摊销 1,438,018.15 1,166,975.94
办公费 758,656.84 1,342,970.49
差旅费 545,443.83 469,312.51
业务宣传费 375,583.41 739,882.72
租赁费 353,951.91 302,072.11
会议费 29,997.00 115,589.00
合计 25,041,123.76 24,866,347.66
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,350,395.50 18,800,762.40
折旧摊销 9,555,672.89 9,471,234.15
业务招待费 3,318,721.94 4,244,474.67
中介费 2,140,299.39 2,899,289.98
其他 1,593,942.30 570,845.13
办公费 1,154,587.21 2,688,030.97
103
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
差旅费 989,136.89 532,779.04
会务费 478,699.00 185,950.00
租赁费 135,799.64 149,342.04
合计 36,717,254.76 39,542,708.38
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,036,382.15 18,570,515.52
折旧摊销 966,383.11 977,849.20
其他 478,529.43 1,523,858.59
租赁费 194,287.91 182,152.64
办公费 184,892.82 254,533.64
中介费 71,918.44 191,243.25
差旅费 16,712.20 16,342.26
业务招待费 7,112.00 5,157.49
合计 12,956,218.06 21,721,652.59
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1、利息支出 2,364,513.97 2,560,469.12
减：利息收入 4,709,598.93 3,449,344.87
2、汇兑损失（减收益） -304,464.05 -545,927.41
3、其他（手续费等） 130,430.31 136,414.38
合计 -2,519,118.70 -1,298,388.78
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税加计抵减 148,441.10 521,921.67
稳岗补贴 9,000.00 133,984.88
2022 年度长沙市文化产业“四雁引领”
600,000.00
白名单企业
税费返还 616,535.94
省级专精特新中小企业市级奖励资金 200,000.00
高新技术企业补助 800,000.00
经济发展贡献奖励 200,000.00
软件和信息技术服务业发展奖 350,000.00
其他 55,370.07 173,917.64
合计 1,629,347.11 2,179,824.19
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
104
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权益法核算的长期股权投资收益 -1,407,805.00 -9,800,823.41
处置长期股权投资产生的投资收益 773,416.75
交易性金融资产在持有期间的投资收
1,554,773.48 1,158,935.86
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
875,000.00
股利收入
理财产品投资收益 923,541.66 571,883.72
合计 1,843,926.89 -7,195,003.83
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 208,471.86 -1,854,597.74
应收账款坏账损失 2,105,699.00 6,672,115.64
合计 2,314,170.86 4,817,517.90
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-21,016.10 -26,460.99
值损失
合计 -21,016.10 -26,460.99
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售资产的处置收
35,043.17 3,328.34
益
其中：固定资产处置利得 35,043.17 3,328.34
合计 35,043.17 3,328.34
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 15,520.00 60.66 15,520.00
合计 15,520.00 60.66 15,520.00
105
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
75、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 496,000.00
非流动资产毁损报废损失 21,208.95 608.90 21,208.95
其他 172.30 101,758.72 172.30
合计 21,381.25 598,367.62 21,381.25
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,864,680.88 3,940,779.21
递延所得税费用 -25,779.96
合计 5,838,900.92 3,940,779.21
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 7,436,404.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,859,101.01
子公司适用不同税率的影响 -736,846.04
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -483,915.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,390.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,396,712.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10,529,616.16
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -2,935,732.42
所得税费用 5,838,900.92
77、其他综合收益
详见附注 57 。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其中：财务费用-利息收入 4,172,448.25 3,444,978.61
106
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收到政府补助 867,842.64 2,125,571.54
收到的保证金等往来款项 1,086,890.91 12,368,304.95
收到其他 12,740,358.32 8,830,678.67
合计 18,867,540.12 26,769,533.77
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以现金支付的费用 22,515,240.75 23,660,369.34
支付往来款及其他 5,745,827.12 7,655,991.99
合计 28,261,067.87 31,316,361.33
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司收到的现金净额负数重分类 31,453.89
合计 31,453.89
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 15,807,716.98
租赁费 3,282,901.00 2,430,931.40
合计 3,282,901.00 18,238,648.38
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 1,597,503.12 22,332,403.31
加：资产减值准备 -2,293,154.76 -4,791,056.91
固定资产折旧、油气资产折
7,133,294.67 7,027,552.82
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,254,265.35 2,706,243.24
无形资产摊销 5,713,321.31 5,763,592.94
长期待摊费用摊销 457,235.16 473,188.30
107
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -35,043.17 -3,328.34
列）
固定资产报废损失（收益以
21,208.95 608.90
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,364,513.97 2,560,469.12
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,843,926.89 7,195,003.83
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-25,779.96
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-5,067,005.02 -15,712,622.19
列）
经营性应收项目的减少（增加
10,851,969.86 -49,999,149.64
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-25,131,202.22 18,028,816.66
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,002,799.63 -4,418,277.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 507,491,284.22 486,818,417.85
减：现金的期初余额 472,089,053.35 452,313,336.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,402,230.87 34,505,081.82
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
北京梦享者国际旅行社有限公司 700,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
108
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京梦享者国际旅行社有限公司 1,607.91
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额 698,392.09
（4） 现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 507,491,284.22 472,089,053.35
其中：库存现金 84,090.12 59,320.95
可随时用于支付的银行存款 507,407,194.10 472,011,077.64
可随时用于支付的其他货币资
18,654.76
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 507,491,284.22 472,089,053.35
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,085,929.56 司法冻结等
固定资产 14,190,287.87 抵押担保
合计 16,276,217.43
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 65,474,833.46
其中：美元 8,675,184.45 7.2258 62,685,147.80
港币 2,788,797.84 0.92198 2,571,215.83
新加坡币 40,879.80 5.3442 218,469.83
应收账款 5,613,250.28
其中：美元 747,022.50 7.2258 5,397,835.18
港币 233,644.01 0.92198 215,415.10
109
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
预付账款 -- 11,702,520.76
其中：美元 1,619,546.73 7.2258 11,702,520.76
应付账款 -- 249,400.18
其中：美元 8,624.18 7.2258 62,316.60
港币 202,915.01 0.92198 187,083.58
合同负债 -- 367,282.57
其中：美元 50,829.33 7.2258 367,282.57
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
详见附注七、（67） 1,629,347.11 其他收益 1,629,347.11
合计 1,629,347.11 1,629,347.11
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位： 元
丧失 处置 丧失 丧失 丧失 按照 丧失 与原
丧失 控制 价款 控制 控制 控制 公允 控制 子公
子公 股权 股权 股权
控制 权时 与处 权之 权之 权之 价值 权之 司股
司名 处置 处置 处置
权的 点的 置投 日剩 日剩 日剩 重新 日剩 权投
称 价款 比例 方式
时点 确定 资对 余股 余股 余股 计量 余股 资相
依据 应的 权的 权的 权的 剩余 权公 关的
110
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合并 比例 账面 公允 股权 允价 其他
财务 价值 价值 产生 值的 综合
报表 的利 确定 收益
层面 得或 方法 转入
享有 损失 及主 投资
该子 要假 损益
公司 设 的金
净资 额
产份
额的
差额
APPN
ODE
TANG
LE
控制
COMP 2023/3
ANY 20,000 100% 转让 权转 33,082
/30
LIMIT .00 移 .44
ED
（HK
）
北京
梦享
者国 控制
2023/3
际旅 700,00 100% 转让 权转 698,39
/29
行社 0.00 移 2.09
有限
公司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、长沙瑞云文化科技合伙企业（有限合伙）于 2023 年 4 月成立，注册资本 410 万元，公司之子公司湖南天舟教育
科技有限公司持股 98.7805%，自成立之日起纳入合并范围。
2、长沙天舟文化科技有限公司于 2023 年 4 月成立，注册资本 1,000.00 万元，公司持股 30%，二级子公司长沙瑞云
文化科技合伙企业（有限合伙）持股 41%，自成立之日起纳入合并范围。
3、二级子公司天畅互娱（天津）科技有限公司于 2023 年 4 月 25 日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳
入合并范围。
4、三级子公司上海灵笛谷网络科技有限公司于 2023 年 6 月 12 日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入
合并范围。
5、三级子公司香港奇遇天下网络科技有限公司于 2023 年 5 月 12 日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳
入合并范围。
111
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1.北京北方天
舟文化有限公 北京市 北京市 图书出版发行 100.00% 设立
司
2.人民今典科
非同一控制下
教传媒有限公 北京市 北京市 图书出版发行 51.00%
合并
司
3.湘潭华鑫教
非同一控制下
育科技有限公 湘潭市 湘潭市 教育咨询 64.63%
合并
司
3.1.湘潭博诚
其他信息技术
信息服务有限 湘潭市 湘潭市 100.00% 设立
服务
责任公司
3.1.1.长沙食余
味食品有限公 长沙市 长沙市 食品销售 100.00% 设立
司
文具用品、体
4.湖南天舟教
育用品及器
育科技有限公 长沙市 长沙市 85.00% 设立
材、图书的批
司
发
4.1.长沙瑞云
文化科技合伙
长沙市 长沙市 技术服务 98.78% 设立
企业（有限合
伙）
5.北京神奇时
移动互联网游 非同一控制下
代网络有限公 北京市 北京市 100.00%
戏研发及运营 合并
司
6.北京神奇领
域信息技术有 北京市 北京市 信息技术服务 100.00% 设立
限公司
7.湖南天舟梦
海外教育交流
享者国际教育 长沙市 长沙市 70.00% 设立
咨询服务
发展有限公司
8.长沙天舟文
化科技有限公 长沙市 长沙市 出版物批发 30.00% 34.43% 设立
司
9.湖南天舟游
游戏软件设计
戏科技有限公 长沙市 长沙市 100.00% 设立
制作
司
9.1.广州游爱
游戏软件设计
数据汇互联网 广州市 广州市 100.00% 设立
制作
有限公司
10.广州游爱网
移动互联网游 非同一控制下
络技术有限公 广州市 广州市 100.00%
戏研发及运营 合并
司
10.1.乐游网络 中国香港 中国香港 移动互联网游 100.00% 非同一控制下
112
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司 戏推广运营 合并
针对特定 IP 的
10.2.广州暴游
移动网络游戏 非同一控制下
信息技术有限 广州市 广州市 100.00%
的研发以及运 合并
公司
营业务
10.3.天津游爱
移动网络游戏 非同一控制下
网络技术有限 天津市 天津市 100.00%
的研发业务 合并
公司
10.4.上海跨合
企业管理中心 上海市 上海市 企业管理咨询 68.43% 设立
（有限合伙）
10.5.广州游爱
游戏软件设计
兄弟信息技术 广州市 广州市 100.00% 设立
制作
有限公司
10.6.海南拾伍
秒动画科技有 海南澄迈县 海南澄迈县 网络技术服务 100.00% 设立
限公司
10.7.香港飞跃 计算机软件、
无限网络科技 中国香港 中国香港 手机软件的技 100.00% 设立
有限公司 术开发与销售
10.8.霍尔果斯
数据处理和存
蜂鸟互娱科技 新疆伊犁 新疆伊犁 100.00% 设立
储支持服务
有限公司
10.9.上海犀利
互娱网络科技 上海市 上海市 游戏软件开发 100.00% 设立
有限公司
10.10.新加坡 计算机软件、
（游爱）网络 新加坡 新加坡 手机软件的技 100.00% 设立
技术有限公司 术开发与销售
10.11.霍尔果
伊犁哈萨克自 伊犁哈萨克自 游戏软件设计 非同一控制下
斯游爱网络技 100.00%
治州 治州 制作 合并
术有限公司
10.12.上海游
移动互联网游 非同一控制下
爱之星信息科 上海市 上海市 100.00%
戏研发及运营 合并
技有限公司
10.13.海南奇
非同一控制下
遇天下网络科 海口市 海口市 网络技术服务 100.00%
合并
技有限公司
10.13.1.广州热
非同一控制下
玩科技有限公 广州市 广州市 网络技术服务 100.00%
合并
司
10.13.2.霍尔果
网络科技、软
斯奇遇天下网
新疆伊犁 新疆伊犁 件开发生产、 100.00% 设立
络科技有限公
设计、制作
司
10.14.海南游
爱网络技术有 海南澄迈县 海南澄迈县 网络技术服务 100.00% 设立
限公司
（2） 重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
湘潭华鑫教育科技有
35.37% -463,523.69 55,990,360.90
限公司
人民今典科教传媒有 49.00% -3,447,369.09
113
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限公司 62,259,283.70
湖南天舟教育科技有
15.00% 3,582,706.44 6,277,475.73
限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
湘潭
华鑫
10,202 308,68 318,88 72,029 88,568 160,59 17,397 302,91 320,30 72,113 88,594 160,70
教育
,238.0 5,483. 7,721. ,611.6 ,539.2 8,150. ,427.7 0,528. 7,955. ,566.3 ,319.2 7,885.
科技 0 79 79 2 4 86 3 26 99 1 0 51
有限
公司
人民
今典
116,71 27,393 144,10 16,366 17,045 142,35 31,761 174,11 39,852 40,021
科教 678,79 168,61
1,813. ,609.9 5,423. ,865.7 ,660.5 5,121. ,704.9 6,826. ,998.5 ,616.3
传媒 4.78 7.78
23 8 21 7 5 17 5 12 6 4
有限
公司
湖南
天舟
176,09 176,50 134,65 134,65 150,13 150,78 124,22 124,22
教育 405,23 655,57
8,852. 4,089. 4,251. 4,251. 3,109. 8,686. 6,155. 6,155.
科技 7.02 7.06
29 31 08 08 24 30 68 68
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
湘潭华鑫 - -
8,728,976.7 7,543,223.8 14,552,059. 1,670,894.8 1,670,894.8 5,586,080.6
教育科技 1,310,499.5 1,310,499.5
2 8 27 4 4 2
有限公司 5 5
人民今典 - - - -
8,017,305.7 67,004,627. 4,151,122.9 4,151,122.9
科教传媒 7,035,447.1 7,035,447.1 16,397,116. 3,034,337.9
8 41 5 5
有限公司 2 2 47 0
湖南天舟
116,248,17 15,287,307. 15,287,307. 8,803,588.1 73,202,263. 7,589,158.2 7,589,158.2 12,652,976.
教育科技
9.84 61 61 8 07 9 9 09
有限公司
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023 年 3 月公司与湖南中科教图书软件有限公司、海南南洋东方教育科技有限公司签订股权转让协议，受让湖南中
科教图书软件有限公司 15%股权，海南南洋东方教育科技有限公司 19%股权，持股比例增加至 85%。
114
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
湖南天舟教育科技有限公司
购买成本/处置对价 37,400,000.00
--现金 37,400,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 37,400,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 10,320,870.71
差额 27,079,129.29
其中：调整资本公积 -27,079,129.29
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
海南元游信息
广州市 海南市 游戏运营 20.00% 权益法核算
技术有限公司
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
海南元游信息技术有限公司 海南元游信息技术有限公司
流动资产 311,408,729.97 331,811,676.02
非流动资产 49,544,448.36 52,992,058.63
资产合计 360,953,178.33 384,803,734.65
流动负债 70,480,975.36 99,917,529.89
非流动负债 1,210,232.72 1,628,833.35
负债合计 71,691,208.08 101,546,363.24
少数股东权益 94,343.12 -2,994.51
归属于母公司股东权益 289,167,627.13 283,260,365.92
按持股比例计算的净资产份额 57,833,525.43 56,652,073.18
调整事项 -1,296,822.42 -1,316,289.93
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -1,296,822.42 -1,316,289.93
115
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对联营企业权益投资的账面价值 56,536,703.01 55,335,783.25
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 220,114,509.45 202,124,724.82
净利润 6,004,598.83 -15,795,213.00
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,004,598.83 -15,795,213.00
本年度收到的来自联营企业的股利 30,000,000.00
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 35,650,890.83 36,154,267.88
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -503,377.05 -1,833,110.76
--其他综合收益 9,921.59
--综合收益总额 -503,377.05 -1,823,189.17
联营企业：
投资账面价值合计 52,350,476.03 56,124,623.74
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,105,347.71 -4,808,670.05
--其他综合收益
--综合收益总额 -2,105,347.71 -4,808,670.05
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
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天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要为因经营而直接产生的款项，如货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性
金融资产、其他权益工具投资等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付账款、其他应付款、长期
借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023 年 6 月 30 日
单位：元
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变
以摊余成本计量的
金融资产项目 变动计入当期损益的 动计入其他综合收益的 合 计
金融资产
金融资产 金融资产
货币资金 509,577,213.78 509,577,213.78
交易性金融资产 127,000,000.00 127,000,000.00
应收账款 56,281,661.89 56,281,661.89
其他应收款 99,076,996.51 99,076,996.51
其他流动资产 48,504,310.00 48,504,310.00
其他权益工具投资 114,523,274.43 114,523,274.43
合计 713,440,182.18 127,000,000.00 114,523,274.43 954,963,456.61
（2）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变
以摊余成本计量的
金融资产项目 变动计入当期损益的 动计入其他综合收益的 合 计
金融资产
金融资产 金融资产
货币资金 475,572,386.62 475,572,386.62
交易性金融资产 143,100,000.00 143,100,000.00
应收账款 55,418,889.03 55,418,889.03
其他应收款 94,903,732.17 94,903,732.17
其他流动资产 113,452,826.40 113,452,826.40
其他权益工具投资 119,541,614.43 119,541,614.43
合计 739,347,834.22 143,100,000.00 119,541,614.43 1,001,989,448.65
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2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023 年 6 月 30 日
单位：元
以公允价值计量且其
金融负债项目 变动计入当期损益的 其他金融负债 合 计
金融负债
应付账款 179,838,896.39 179,838,896.39
其他应付款 12,580,757.09 12,580,757.09
一年内到期的非流动负债 4,750,000.00 4,750,000.00
长期借款 78,850,000.00 78,850,000.00
合计 276,019,653.48 276,019,653.48
（2）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其
金融负债项目 变动计入当期损益的 其他金融负债 合 计
金融负债
应付账款 199,936,061.43 199,936,061.43
其他应付款 6,621,096.00 6,621,096.00
一年内到期的非流动负债 9,500,000.00 9,500,000.00
长期借款 78,850,000.00 78,850,000.00
合计 294,907,157.43 294,907,157.43
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客
户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资等，这些金
融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户类别进行管理。
本公司的应收账款客户群主要集中于图书出版发行行业和互联网电子商务，图书出版行业客户分别为国有新华书店系统
和民营图书渠道；国有新华书店系统客户已与公司合作多年，付款及时，信誉良好，应收款项不存在重大风险；民营图
书渠道客户较分散，单个客户应收款项金额较少，这些客户已与公司合作多年，信誉较好，但由于现在传统图书出版发
行行业受互联网新媒体的冲击，市场存在重大不确定性，可能存在一定的信用违约风险。
本公司子公司北京神奇时代网络有限公司以及广州游爱网络技术有限公司经营移动网游戏业务，客户均从事互联网
电子商务，大部分客户已与公司合作多年，信誉较好，付款及时，但本年度部分客户存在结算周期延长，出现应收账款
信用风险增加情况，但整体应收款项不存在重大信用风险。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
1、信用风险显著增加判断标准：
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有
依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具
或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：（1）定量标准主要为
报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；（2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变
化、预警客户清单等。
2、已发生信用减值资产的定义
118
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同
时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：（1）发行方或债务人发生重大财
务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同
考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债
务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失
的事实。
3、预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
4、前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各
业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的
预计现金流量，管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营
需要，并降低现金流量波动的影响。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
单位：元
2023 年 6 月 30 日
金融负债项目
1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合 计
应付账款 156,870,144.58 22,968,751.81 179,838,896.39
其他应付款 10,171,851.30 2,408,905.79 12,580,757.09
一年内到期的非流动负债 4,750,000.00 4,750,000.00
长期借款 78,850,000.00 78,850,000.00
合计 171,791,995.88 104,227,657.60 276,019,653.48
续上表：
2022 年 12 月 31 日
金融负债项目
1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合 计
应付账款 177,278,672.67 22,657,388.76 199,936,061.43
其他应付款 4,968,138.32 1,652,957.68 6,621,096.00
一年内到期的非流动负债 9,500,000.00 9,500,000.00
长期借款 78,850,000.00 78,850,000.00
合计 191,746,810.99 103,160,346.44 294,907,157.43
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未
来 12 个月现金流量的滚动预测，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险、外汇风险、权益工具投资价格风险。
1、利率风险
公司期末无以浮动利率计息的长短期负债，预计未来不会面临利率风险。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与
119
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
详见本财务报表附注七、82，期末在其他参数不变的情况下，如果人民币对美元汇率提高/降低 5 个百分点（于期初：5
个百分点）， 税后净利润将会分别增加/减少人民币 417.04 万元（截至 2023 年 6 月 30 日：税后净利润增加/减少人民币
417.04 万元）。
3、权益工具投资价格风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
127,000,000.00 127,000,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 127,000,000.00 127,000,000.00
的金融资产
（1）债务工具投资 127,000,000.00 127,000,000.00
（三）其他权益工具
114,523,274.43 114,523,274.43
投资
持续以公允价值计量
241,523,274.43 241,523,274.43
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，采用上市公司比较法对其进行
估值；本公司第三层次公允价值计量的交易性金融资产系持有的结构性存款，以成本为基础计算公允价值。
120
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
投资高新技术产
湖南天鸿投资集 业、农业、文教
长沙县 4,720.00 万元 11.84% 11.84%
团有限公司 产业，提供企业
管理咨询服务
本企业最终控制方是肖志鸿。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
人民天舟（北京）出版有限公司 合营企业
海南元游信息技术有限公司 联营企业
湖南天舟创业投资基金管理有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南天鸿致远文化发展有限公司 同一实际控制人
本公司下属从事教育科学研究、教育技术研究及推广的民
湖南天舟教育科技研究院
办非企业法人单位
肖志宁 实际控制人之兄弟
人民东方出版传媒有限公司 重要子公司股东
湖南中科教图书软件有限公司 重要子公司股东
121
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 易额度
人民东方出版传媒有限公司 采购图书 5,501,843.03 29,767,243.93
海南元游信息技术有限公司 游戏分成成本 1,454,886.04 2,816,586.48
湖南天鸿致远文化发展有限公司 水电费 2,654.87 3,000.00
合计 6,959,383.94 32,586,830.41
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
人民东方出版传媒有限公司 推广服务等 1,323,223.19 1,084,803.89
海南元游信息技术有限公司 游戏分成收入 165,094.33
湖南中科教图书软件有限公司 推广服务等 165,749.52
合计 1,488,317.52 1,250,553.41
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
湖南天
鸿致远
仓储设 229,358 10,518.
文化发
施 .00 32
展有限
公司
关联租赁情况说明
1、2021 年 6 月 20 日，湖南天舟教育科技有限公司与湖南天鸿致远文化发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁湖南
天鸿致远文化发展有限公司面积 1,592.00 ㎡仓库，租金约定如下：2021 年 6 月 20 日—2021 年 12 月 19 日租金 212,054.40
元；2021 年 12 月 20 日至 2022 年 6 月 19 日租金 212,054.40 元；2022 年 6 月 20 日至 2022 年 12 月 19 日租金 220,536.60
元；2022 年 12 月 20 日至 2023 年 6 月 19 日租金 220,536.60 元；2023 年 6 月 20 日至 2023 年 12 月 19 日租金 229,358.00
元；2023 年 12 月 20 日至 2024 年 6 月 19 日租金 229,358.00 元。
（4） 关联担保情况
本公司作为被担保方
122
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位： 万元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
肖志宁 10,833.68 2020 年 11 月 2 日 2023 年 11 月 2 日 否
合 计 10,833.68
关联担保情况说明
注 1：2020 年 11 月，肖志宁与人教教材中心有限责任公司签订担保函，为母公司与人教教材中心有限责任公司签订
的产品代理协议下的债务承担连带责任保证担保，截止 2023 年 6 月 30 日，该合同项下无债务余额。
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,612,720.00 4,592,215.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民天舟(北京)出版
其他应收款 2,920,000.00 29,200.00 2,920,000.00 29,200.00
有限公司
湖南天鸿致远文化
其他应收款 35,000.00 350.00 35,000.00 350.00
发展有限公司
人民东方出版传媒
其他应收款 438,783.91 141,783.91 138,783.91 41,635.17
有限公司
湖南天舟教育科技
其他应收款 12,113.17 121.13
研究院
其他应收款合计 3,405,897.08 171,455.04 3,093,783.91 71,185.17
（2） 应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 海南元游信息技术有限公司 1,687,698.68 2,088,383.60
应付账款 人民东方出版传媒有限公司 2,414,327.32 15,230,050.33
应付账款合计 4,102,026.00 17,318,433.93
其他应付款 人民东方出版传媒有限公司 2,400.00 1,600.00
其他应付款 湖南天舟创业投资基金管理有限公司 8,123.58
其他应付款合计 10,523.58 1,600.00
合同负债 人民东方出版传媒有限公司 561,131.60
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天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同负债合计 561,131.60
一年内到期的非流动负债 湖南天鸿致远文化发展有限公司 224,037.11 442,876.79
一年内到期的非流动负债合计 224,037.11 442,876.79
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止 2023 年 6 月 30 日，公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
诉讼事项
湖北广厦建筑工程有限公司于 2021 年 10 月 8 日起诉子公司湘潭华鑫，要求湘潭华鑫给付湖北广厦建筑工程有限公
司工程款 4,098.87 万元、欠工程款产生的利息 853.03 万元以及延迟付款导致法院判决扣划湖北广厦建筑工程有限公司款
项 183.24 万元，共计 5,135.15 万元，截止 2023 年 6 月 30 日，本诉及相关反诉正在审理中。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
对外投资事项
1、2023 年 8 月，公司成立子公司天舟智能，根据出资协议，公司以自有资金出资 250 万元，占注册资本的 25%；
袁雄贵先生出资 200 万元，占注册资本的 20%；肖志鸿先生出资 150 万元，占注册资本的 15%；核心业务团队成员合计
出资 400 万元，占注册资本的 40%，经各方协商一致，公司与肖志鸿先生、 袁雄贵先生签署《一致行动协议》 ，本次
投资对公司报告期业绩无重大影响。
2、2023 年 7 月，公司与霍尔果斯极音网络科技有限公司签订股权转让协议，拟以自有资金 1,764.706 万元受让海南
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天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
超次元 10%股权，本次交易对公司报告期业绩无重大影响。
3、2023 年 7 月，经各方协商及长沙天舟股东会审议，长沙瑞云文化科技合伙企业（有限合伙）将在长沙天舟中的
10%股权分别转让给刘志辉、张晓。股权转让完成后，长沙瑞云文化科技合伙企业（有限合伙）持有长沙天舟 31%的股
权，刘志辉持有长沙天舟 5%的股权，张晓持有长沙天舟 5%的股权。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础，结合经营分部规模，
确定报告分部并披露分部信息。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司按照经营业务划分，主要包括出版发行及其他与网络游戏分部。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分
配。
（2） 报告分部的财务信息
单位： 元
项目 出版发行及其他 网络游戏 分部间抵销 合计
一、营业收入 135,857,539.05 56,210,141.06 192,067,680.11
二、营业成本 95,949,582.91 21,665,243.54 117,614,826.45
三、对联营和合营企
-589,637.14 -818,167.86 -1,407,805.00
业的投资收益
四、资产减值损失 -21,016.10 -21,016.10
五、信用风险损失 65,087.90 2,249,082.96 2,314,170.86
六、折旧费和摊销费 12,838,226.31 3,719,890.18 16,558,116.49
七、利润总额（亏损
4,304,941.71 3,131,462.33 7,436,404.04
总额）
八、所得税费用 5,072,637.77 766,263.15 5,838,900.92
九、净利润（净亏
-767,696.06 2,365,199.18 1,597,503.12
损）
十、资产总额 1,138,447,743.85 395,274,422.07 1,533,722,165.92
十一、负债总额 276,722,737.74 76,022,431.55 352,745,169.29
十二、其他重要的非
现金项目
1.折旧费和摊销费以 44,071.80 2,249,082.96 2,293,154.76
125
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
外的其他非现金费用
2.对联营企业和合营
78,684,031.51 65,854,038.36 144,538,069.87
企业的长期股权投资
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）担保事项
1、2021 年 1 月，公司与交通银行股份有限公司湖南省分（支）行签订编号为 C210111GR4313108 号的《保证合
同》，对子公司湘潭华鑫教育科技有限公司办理的主合同项下的一系列债务提供连带责任保证，担保的主债权本金余额最
高限额为人民币 10,000.00 万元，保证有效期间自 2021 年 1 月 12 日至 2028 年 1 月 11 日止。截至到 2023 年 6 月 30 日，
该合同项下借款余额为人民币 8,360.00 万元，分别在长期借款和一年内到期的非流动负债中列示。
2、2023 年 6 月，公司将位于北京市朝阳区大屯路科学园南里枫林绿洲的 4 套房产、北京市西城区车公庄大街 1 套
房产，总账面价值 1,419.0288 万元，为子公司湖南天舟教育科技有限公司与人教教材中心有限责任公司签订的销售协
议、产品代理协议下的债务提供最高额抵押担保，担保期限为 3 年，担保金额为人民币 5,554.89 万元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按组合
计提坏
2,549,10 371,928. 2,177,17 1,690,77 348,925. 1,341,85
账准备 100.00% 14.59% 100.00% 20.64%
6.15 66 7.49 5.94 41 0.53
的应收
账款
其
中：
2,549,10 371,928. 2,177,17 1,690,77 348,925. 1,341,85
组合 1 100.00% 14.59% 100.00% 20.64%
6.15 66 7.49 5.94 41 0.53
2,549,10 371,928. 2,177,17 1,690,77 348,925. 1,341,85
合计 100.00% 14.59% 100.00% 20.64%
6.15 66 7.49 5.94 41 0.53
按组合计提坏账准备：组合 1
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内(含 1 年) 1,705,624.91 45,710.75 2.68%
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天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1 至 2 年(含 2 年) 35,430.00 10,954.96 30.92%
2 至 3 年(含 3 年) 785,126.52 300,703.46 38.30%
3 年以上 22,924.72 14,559.49 63.51%
合计 2,549,106.15 371,928.66
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,705,624.91
1至 2年 35,430.00
2至 3年 785,126.52
3 年以上 22,924.72
合计 2,549,106.15
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提 348,925.41 23,003.25 371,928.66
合计 348,925.41 23,003.25 371,928.66
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 865,437.41 33.95% 23,193.72
客户 2 314,319.90 12.33% 120,384.52
客户 3 299,800.00 11.76% 8,034.64
客户 4 282,000.00 11.06% 7,557.60
客户 5 220,000.00 8.64% 5,896.00
合计 1,981,557.31 77.74%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
127
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收利息 537,150.68
其他应收款 130,061,354.68 133,234,409.06
合计 130,598,505.36 133,234,409.06
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 537,150.68
合计 537,150.68
2） 重要逾期利息
3） 坏账准备计提情况
（2） 应收股利
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权回购、减资款 219,000,000.00 219,000,000.00
关联方往来款 40,057,083.52 45,474,536.33
课题研究费 3,000,000.00 3,000,000.00
备用金 1,521,261.51 20,000.00
保证金、押金 906,346.00 208,496.00
其他 1,424,217.59 1,348,595.38
合计 265,908,908.62 269,051,627.71
2） 坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 454,997.05 1,551,922.40 133,810,299.20 135,817,218.65
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
128
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期计提 -39,051.04 69,386.33 30,335.29
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 6 月 30 日余
415,946.01 1,621,308.73 133,810,299.20 135,847,553.94
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,294,599.89
1至2年
2至3年 259,000,000.00
3 年以上 4,614,308.73
合计 265,908,908.62
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 130,810,299.20 130,810,299.20
组合计提 5,006,919.45 30,335.29 5,037,254.74
合计 135,817,218.65 30,335.29 135,847,553.94
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 股权回购款 144,000,000.00 2-3 年 54.15% 99,870,269.56
股权回购、减资
单位 2 75,000,000.00 2-3 年 28.21% 30,940,029.64
款
单位 3 关联方往来款 40,057,083.52 2-3 年 15.06% 400,570.84
单位 4 课题研究费 3,000,000.00 3 年以上 1.13% 3,000,000.00
单位 5 备用金 1,221,261.51 1 年以内 0.46% 12,212.62
合计 263,278,345.03 99.01% 134,223,082.66
129
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,473,459,788. 2,937,769,633.
对子公司投资 3,516,343,988. 2,937,769,633. 578,574,355.29 535,690,155.32
36 04
33 04
对联营、合营
210,755,776.08 132,071,744.57 78,684,031.51 212,814,213.22 132,071,744.57 80,742,468.65
企业投资
3,727,099,764. 3,686,274,001. 3,069,841,377.
合计 3,069,841,377. 657,258,386.80 616,432,623.97
41 58 61
61
（1） 对子公司投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
北京北方天
舟文化有限 4,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00
公司
人民今典科
教传媒有限 72,458,777.4 72,458,777.4 136,266,048.
公司 3 3 35
APPNODE
TANGLE
COMPANY 15,800.03 15,800.03
LIMITED
（HK）
北京神奇时
代网络有限 34,899,391.2 34,899,391.2 1,219,100,60
公司 3 3 8.77
北京神奇领
域信息技术 10,000,000.0
-
有限公司 0
湖南天舟游
戏科技有限 19,500,000.0 19,500,000.0 89,311,411.1
公司 0 0 1
广州游爱网
络技术有限
公司
（GUANGZ
HOU 295,703,414. 295,703,414. 1,477,165,05
YOUAI 21 21 2.45
NETWORK
TECHNOLO
GY
130
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
CO.,LTD）
湖南天舟梦
享者国际教
473,487.64 473,487.64 926,512.36
育发展有限
公司
湘潭华鑫教
育科技有限 97,053,705.5 97,053,705.5
公司 5 5
湖南天舟教
育科技有限 15,585,579.2 37,400,000.0 52,985,579.2
公司 3 0 3
长沙天舟文
化科技有限 1,500,000.00 1,500,000.00
公司
合计 535,690,155. 42,900,000.0 15,800.03 578,574,355. 2,937,769,63
32 0 29 3.04
（2） 对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
人民天
舟(北
-
京)出 488,482 306,261
182,220
版有限 .38 .80
.58
公司
湖南天
舟创新
投资合 -
27,997, 27,747,
伙企业 249,871
481.30 609.44
（有限 .86
合伙）
-
28,485, 28,053,
小计 432,092
963.68 871.24
.44
二、联营企业
湖南天
舟创业
投资基
3,997,2 103,442 4,100,7
金管理 61.74 .99 04.73
有限公
司
宁波梅
山保税
港区合
思益远 -
19,430, 1,468,8 17,960,
投资合 1,604.3
771.81 00.00 367.42
伙企业 9
（有限
合伙）
决胜教
131
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
育科技 132,071
集团股 ,744.57
份有限
公司
湖南天
巽高端
制造产
业投资 -
28,828, 28,569,
基金合 259,383
471.42 088.12
伙企业 .30
（有限
合伙）
-
52,256, 1,468,8 50,630, 132,071
小计 157,544
504.97 00.00 160.27 ,744.57
.70
-
80,742, 1,468,8 78,684, 132,071
合计 589,637
468.65 00.00 031.51 ,744.57
.14
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,213,280.93 2,148,743.04 34,501,529.09 21,408,903.85
其他业务 329,320.11 213,952.20 375,519.15 201,524.76
合计 3,542,601.04 2,362,695.24 34,877,048.24 21,610,428.61
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 出版发行及其他 合计
商品类型 3,542,601.04 3,542,601.04
其中：
1、青少年类图书 2,249,773.94 2,249,773.94
2、社科类图书及其他 1,292,827.10 1,292,827.10
按经营地区分类 3,542,601.04 3,542,601.04
其中：
1、境内 3,542,601.04 3,542,601.04
合计 3,542,601.04 3,542,601.04
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -589,637.14 -2,120,342.10
处置长期股权投资产生的投资收益 4,199.97
交易性金融资产在持有期间的投资收
1,474,020.06 1,158,935.86
益
132
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他权益工具投资在持有期间取得的
875,000.00
股利收入
理财产品投资收益 357,344.42 9,030.88
合计 51,245,927.31 -77,375.36
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
808,459.92 固定资产、长期股权投资处置损益
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,629,347.11 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,478,315.14 理财收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
183,634.37
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-5,861.25
支出
减：所得税影响额 3,402.02
少数股东权益影响额 742,008.69
合计 4,348,484.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.16% 0.002 0.002
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.25% -0.003 -0.003
公司普通股股东的净利润
133
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
134
天舟文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十一节 其他报送数据
一、其他重大社会安全问题情况
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□是 否 □不适用
报告期内是否被行政处罚
□是 否 □不适用
天舟文化股份有限公司
董事长：肖翛
二〇二三年八月二十八日
135