武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
武汉华中数控股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
陈吉红 董事长 因公出差 童俊
公司负责人陈吉红、主管会计工作负责人吴华征及会计机构负责人(会计主
管人员)曾帆声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................ 5
第三节 董事会报告 ............................................................................................ 8
第四节 重要事项 .............................................................................................. 18
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 24
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................... 27
第七节 财务报告 .............................................................................................. 29
第八节 备查文件目录 .................................................................................... 122
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司、华中数控 指 武汉华中数控股份有限公司
产业集团 指 武汉华中科技大产业集团有限公司
华工创投 指 武汉华工创业投资有限责任公司
华工孵化器 指 武汉华工科技企业孵化器有限责任公司
高校促进中心 指 高校科技产业化促进中心有限公司
毕海生、陈祖方、金振荣、齐在德、程长文、吴淑萍、洪祺顺、丰义
民、秦焕珍、葛友兰、施彦敏、田锦文、熊光立、秦传钦、姚天鹏、
36 名自然人股东 指 李素芳、舒秀凤、严李安、罗春珍、廖荣福、谢泽华、唐学文、张红
俊、赵立冬、纪宏志、刘丽芳、刘步勋、丰莉、杨小春、康辉、李国
美、张智、吕庆红、吴杏娟、袁利、丁翠华
华大电机少数交易股东 指 高校促进中心和 36 名自然人股东
华大电机 指 武汉华大新型电机科技股份有限公司
登奇机电或上海登奇 指 上海登奇机电技术有限公司
武汉登奇 指 武汉登奇机电技术有限公司，登奇机电的全资子公司
交易对方 指 产业集团、华工创投、华工孵化器和华大电机少数交易股东
标的公司 指 华大电机、登奇机电
华工创投、华工孵化器各自持有的华大电机 10,982,011 股股份（合计
21,964,022 股股份，占华大电机总股本的 70.86%），以及高校促进中
标的股份 指 心持有的华大电机 1,000,000 股股份和 36 名自然人股东持有的华大电
机 5,491,006 股股份，共计 28,455,028 股股份，占华大电机总股本的
91.79%
标的股权 指 产业集团持有的登奇机电 56.68%的股权
工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部
钱斌、卢波、刘群英、兰洋、李晓莉、岳蓉、方伟、陈燕武、王一华、
10 名自然人股东 指
郭衍华
新威奇 指 武汉新威奇科技有限公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 华中数控 股票代码 300161
公司的中文名称 武汉华中数控股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华中数控
公司的外文名称（如有） Wuhan Huazhong Numerical Control Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） HCNC
公司的法定代表人 陈吉红
注册地址 武汉市东湖开发区华工科技园
注册地址的邮政编码 430223
办公地址 武汉市东湖开发区华工科技园
办公地址的邮政编码 430223
公司国际互联网网址 www.huazhongcnc.com
电子信箱 hcnc@hzncc.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈吉红 张辉
联系地址 武汉市东湖开发区华工科技园 武汉市东湖开发区华工科技园
电话 027-87180605 027-87180605
传真 027-87180605 027-87180605
电子信箱 hcnc@hzncc.com hcnc@hzncc.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 282,732,362.51 211,812,123.19 33.48%
归属于上市公司普通股股东的净利润
5,246,248.07 3,212,829.66 63.29%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
-24,807,543.60 -17,625,409.60 -40.75%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 239,912.88 77,382,202.05 -99.69%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0015 0.7176 -99.79%
股）
基本每股收益（元/股） 0.0324 0.0199 62.81%
稀释每股收益（元/股） 0.0324 0.0199 62.81%
加权平均净资产收益率 0.61% 0.38% 0.23%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-2.90% -2.08% -0.82%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,413,555,843.28 1,300,674,282.92 8.68%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
854,138,218.60 852,126,870.53 0.24%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
5.2808 7.9025 -33.18%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 191,082.69
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
33,649,981.80
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 334,822.80
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -176,842.14
减：所得税影响额 681,955.69
少数股东权益影响额（税后） 3,263,297.79
合计 30,053,791.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、下游机床行业不景气的风险
2014年上半年数控系统产品上游机床行业仍然维持低位徘徊，市场需求疲软，外资品牌渗透加剧，公司数控系统产品销
售将面临更为激烈的市场竞争，从而可能影响市场份额的提升和销售收入的增长。
2、经营成本上升的风险
2014年上半年公司销售费用、管理费用增加，经营成本上升，导致营业利润存在继续下滑的风险。
3、产品技术升级及结构调整的风险
我国数控机床市场下滑，主要体现在低档机床市场需求过剩，市场需求逐步向中、高端产品倾斜。公司高档产品与国外
先进企业存在差距，中档产品受到国外渗透的挤压，公司面临加快产品技术升级及结构调整的压力。
4、报告期内，公司正在进行重大资产重组工作。目前，公司以及有关各方正在积极推动各项工作，公司聘请的中介机构正
在抓紧对涉及重组事项的相关资产进行审计、评估。截止本报告公告日，该事项仍存在不确定性，敬请广大投资者注意投资
风险！
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
公司报告期内总体经营情况如下：营业总收入28273.24万元，期间费用9338.5万元，营业利润-2294.31万元，归属于上市
公司股东的净利润524.62万元，经营活动产生的现金流量净额为23.99万元。营业总收入同比上升33.48％；报告期内，营业
收入增加，政府补助收入确认同比增加，致使归属于上市公司股东的净利润同比上升63.29%；受研发投入增加等因素影响，
导致期间费用同比上升29.5%；采购商品支付现金增加，导致经营活动现金净流量较上年同期下降99.69％。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 282,732,362.51 211,812,123.19 33.48% 合并范围发生变化
营业成本 204,769,846.92 154,713,444.66 32.35% 合并范围发生变化
销售费用 30,192,045.14 20,743,007.23 45.55% 合并范围发生变化
管理费用 63,834,192.06 49,393,412.21 29.24% 研发投入增加
上年同期银行存款未达
到计提利息收入条件，
财务费用 -641,189.90 1,978,370.47 -132.41% 报告期内利息收入增
加；报告期内短期借款
减少，利息支出减少
所得税费用 2,686,403.84 942,476.68 185.04% 税前利润增加
研发支出费用化投入增
研发投入 39,007,572.50 21,194,657.89 84.04%
加
经营活动产生的现金流
239,912.88 77,382,202.05 -99.69% 采购商品支付现金增加
量净额
投资活动产生的现金流
-57,379,360.07 -46,516,116.52 -23.35% --
量净额
筹资活动产生的现金流 子公司吸收少数股东投
31,793,551.04 7,593,010.53 318.72%
量净额 资收到的现金
现金及现金等价物净增 主要系经营活动现金净
-25,345,896.15 38,459,096.06 -165.90%
加额 流量发生变化
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内公司营业收入总额为28273.24万元，较上年同期增加33.48%，主要系本期重庆公司、新威奇、东莞公司纳入合并范
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围，公司业务规模扩大，导致收入增长；另外，从产品角度，机床由于教学市场收入同比增加66.12%，其他类别由于新威
奇纳入合并范围收入同比增加281.33%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
本公司主要经营范围为：数控系统、机电一体化等技术的开发、技术服务及产品销售。
报告期内，公司主营业务收入为27969.68万元，主营业务成本为20393.62万元，其中数控机床收入为9116.82万元，较上年同
期增加66.12%，成本为7414.06万元，较上年同期增加52.16%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
数控机床 91,168,211.65 74,140,579.50 18.68% 66.12% 52.16% 7.46%
数控系统及散件 61,684,768.18 37,559,371.93 39.11% -1.80% -9.19% 4.96%
电机 81,838,709.38 58,588,053.19 28.41% 9.49% 11.64% -1.38%
其他 34,850,863.13 27,374,338.52 21.45% 281.33% 372.64% -15.17%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
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□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
（1）报告期公司前5大客户较上一年度相比发生了变化，现将前5大客户列表如下：
2014年上半年前五名客户 2013年度前五名客户
宁波凯恩帝数控技术有限公司 宁波凯恩帝数控技术有限公司
徐州徐工铁路装备有限公司 西门子数控（南京)有限公司
广东富华重工制造有限公司 珠海格力电器股份有限公司
重庆财鑫工贸有限责任公司 杜 克 普 爱 华 公 司 (DURKOPP ADLER
AG)
鄂尔多斯职业学院 BHARAT BIJLEE LTD
（2） 公司销售客户较为分散，单一客户销售金额不大，报告期内，前五大客户销售金额占营业收入的比例为14.8％，不存
在严重依赖的单一客户，且前五名客户收入总体占比不大，对生产经营稳定性的影响也较小。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
深圳华数机器人有限公司 技术及产品开发、销售 -3,525,953.78
宁波华中数控有限公司 技术及产品开发、销售 891,752.44
重庆华数机器人有限公司 产品研发、集成、销售 2,003,597.61
武汉华大电机科技股份有限公司 产品开发、生产和销售 9,012,856.20
上海登奇机电技术有限公司 产品销售 2,281,621.66
武汉高科机械设备制造有限公司 机械设备制造 -1,011,300.53
武汉新威奇科技有限公司 机械设备制造 1,614,475.46
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司对华中8型数控系统进行了改进、升级，发布了V1.2版本；对HNC-180XPT数控装置完成升级、改进；
HNC-180GCE磨床数控系统已投入批量生产；HNC-808GCE磨床数控系统已完成小批试制，在客户处推广试用；新研制的直
角坐标机器人，已量产，主要用于注塑成型制造行业；圆柱坐标机器人，小批量生产阶段，主要用于汽车零部件制造行业（零
件冲压等）；多关节机器人，小批量生产阶段，主要用于自动化生产线的机床上下料、码垛等；新开发的桁架式多轴机器人
开始在家用电器生产线、制碗生产线上应用。
报告期内知识产权成果获得1项发明专利。
成果类型 成果名称 编号 批准时间
发明专利 一种基于虚拟机床模型的云端数控 201210205272.6 2014.5.7
系统实现方法及系统
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上述技术进展将有利于增强公司的核心技术竞争力，带动公司主业的发展。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）行业发展变化
2014年上半年机床工具行业经济运行总体呈现“低位承压运行”的状态。受市场需求萎缩，外资品牌竞争，经营成本上升
和连续低位运行等多重不利因素的综合影响，行业企业运行质量下降，经营困难加剧，向上动力不足。主要表现在：
A、运行趋势尚不明朗
根据国家统计局2014年1月至6月经济运行数据，虽然机床工具全行业主营业务收入保持11.7%的增长，但在外部投资低
迷和内部要素成本增加的双重挤压下，行业经济运行压力增大、运行质量下降。
B、市场需求持续低迷，行业新增订单和在手订单均呈现同比负增长。
新增订单同比下降6.9%，在手订单同比下降11.4%。金属加工机床产量同比增长0.8%。其中，金切机床产量同比下降0.9%,
成形机床产量同比增长9.7%。
C、行业亏损面保持较高水平，利润总额同比持续下降。
全行业亏损企业占比为47.2%，利润总额同比下降9.9%。
（2）公司行业地位变化
公司长期从事中、高端数控系统的研发、生产和销售，拥有数控装置、伺服装置、伺服电机成套生产能力，是国产中、
高端数控系统的龙头企业。公司的主要竞争对手是国外先进的数控系统制造企业。目前我国中、高档数控系统市场份额80%
以上为国外企业所占有，公司的产品技术与国外存在差距，但在本土竞争中也具备一定的优势。
2014年公司在力争走出困境的同时，要充分抓住市场上的机遇，围绕主业进行产业链的延伸和扩展：
A、针对当前的机器人市场形势，公司充分依托在工业机器人和机械手方面控制系统、伺服驱动、伺服电机等关键部件
上面的成套解决能力，扩大工业机器人和机械手市场占有率。
B、开拓专机行业。依托华中8型技术平台，选择战略合作伙伴，逐步形成具有市场需求的系列专机产品。
C、开发节能型产品，发挥伺服技术优势，进入工业控制领域。
D、拓展红外产品应用领域，提升产品功能，扩大销售规模。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司2014年度经营计划未发生重大变更。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、下游机床行业不景气的风险及其对策
面对数控系统产品下游数控机床行业需求疲软的风险，公司将依托承担的国家重大科技专项课题，加大与重点主机厂及
航天军工企业的合作力度，拓展直接用户群，在激烈的市场竞争抢占市场份额。
2、经营成本上升的风险及其对策
近三年来公司经营成本逐年上升，为此公司将采取切实措施加强经营成本的控制和管理，包括加强对子公司和投资项目
的监控、对管理费用的监控、开展内部节流增效活动等，力争将经营成本控制在合理的范围之内。
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3、产品技术升级及结构调整的风险控制及其对策
数控机床市场下滑，市场需求逐步向中、高端产品倾斜。面对公司高档产品与国外先进企业存在差距，中档产品受到国
外渗透的挤压的压力，公司将面向市场和客户，加快产品技术升级及结构调整，进一步提高产品的性价比，保持公司产品在
本土市场的竞争力。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 65,638.06
报告期投入募集资金总额 9,816.81
已累计投入募集资金总额 54,818.97
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1830 号文《关于核准武汉华中数控股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
上市的批复》核准，本公司向社会公众公开发行普通股（A 股）2,700 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人
民币 26 元，募集资金总额人民币 702,000,000.00 元，扣除券商承销佣金、发行手续费、律师费等发行费用合计 45,619,375.31
元，实际募集资金净额为 656,380,624.69 元。上述资金经武汉众环会计师事务所于 2011 年 1 月 10 日出具众环验字（2011）
005 号验资报告审验。公司已将全部募集资金存入募集资金专户管理。根据公司《招股说明书》披露的募集资金投资项目，
其中 132,987,900.00 元用于中、高档数控系统产业化项目，31,442,100.00 元用于交流伺服驱动器系列化与产业化项目，本
次募集资金中超募资金总额为 491,950,624.69 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
中、高档数控系统产 13,298.7 13,298.7 2014 年
否 294.3 6,062.8 45.59% 0 0否 否
业化项目 9 9 08 月 31
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日
2014 年
交流伺服驱动器系
否 3,144.21 3,144.21 79.57 270.88 8.62% 12 月 31 0 0否 否
列化与产业化项目
日
承诺投资项目小计 -- 16,443 16,443 373.87 6,333.68 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
收购武汉高科机械 2011 年
设备制造有限公司 否 704.52 704.52 0 704.52 100.00% 04 月 20 -101.13 -694.97 否 否
全部股权 日
2012 年
投资设立云南华溪
否 950 950 0 963.37 101.41% 06 月 30 22.99 65.68 否 否
数控装备有限公司
日
2018 年
增资武汉华中数控
否 6,370 6,370 942.94 3,770.72 59.19% 06 月 30 -3.26 36.06 否 否
鄂州有限公司
日
收购武汉华大新型 2012 年
14,688.4 14,688.4 14,688.4
电机科技股份有限 否 0 100.00% 12 月 21 827.29 2,713.12 是 否
2 2 2
公司 91.79%股权 日
收购上海登奇机电 2012 年
技术有限公司 否 1,634.78 1,634.78 0 1,634.78 100.00% 12 月 26 129.32 881.88 是 否
56.68%股权 日
支付重大资产重组
否 623.48 623.48 0 423.48 67.92%
相关中介费
归还银行贷款（如
-- 3,500 3,500 0 3,500 100.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 22,800 22,800 8,500 22,800 100.00% -- -- -- -- --
有）
48,485.2
超募资金投向小计 -- 51,271.2 51,271.2 9,442.94 -- -- 875.21 3,001.77 -- --
9
54,818.9
合计 -- 67,714.2 67,714.2 9,816.81 -- -- 875.21 3,001.77 -- --
7
1、中、高档数控系统产业化项目（简称"项目 1"）工程未达到预计效益原因：该项目处于调试期。2、
交流伺服驱动器系列化与产业化项目（简称"项目 2"）延期原因：项目 2 涉及旧厂房改造工程，待项
目 1 完成搬迁后方能进行旧厂房改造及设备调试。 3、武汉高科机械设备制造有限公司未达到预计收
未达到计划进度或 益原因：机床行业普遍疲软，业务量下降，使得公司营业利润下降。 4、武汉华中数控鄂州有限公司
预计收益的情况和 项目延期原因：公司董事会审议通过了《关于华中数控数字化装备园第一期项目建设内容变更暨部分
原因（分具体项目） 变更超募资金投资项目的议案》，将数字化装备园（第一期）项目的计划由新建生产厂房两栋（特种
机械装备制造车间、电机车间及相关配套工程，计划总金额为 7370 万元）变更为五年内仅新建特种
机械装备制造车间（含配套工程），电机车间延期建设三至五年。变更后计划投资总额为 4919 万元（含
已投入的自有资金 1000 万元），电机车间延期使用超募资金 2451 万元。延期使用的超募资金仍存放
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
于由公司、鄂州公司、保荐机构、银行四方监管的超募资金投资监管专用账户。5、云南华溪数控装
备有限公司未达到预计收益原因：因市场竞争激烈，公司产品销售价格低于预期，以致未达预期收益。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
适用
公司上市超募资金金额总计为 49,195.06 万元，超募资金使用情况如下：1、2011 年 2 月 10 日，公
司第八届董事会二零一一年度第二次临时董事会会议审议通过了《关于使用部分其他与主营业务相关
的营运资金永久性补充流动资金的议案》以及《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金偿还银
行贷款的议案》，共计使用超募资金 9,800 万元，其中归还银行贷款 3,500 万元、补充流动资金 6,300
万元。2、2011 年 3 月 11 日，公司第八届董事会二零一一年度第三次临时董事会会议审议通过了《关
于超募资金使用计划及其实施的议案》，使用超募资金 704.52 万元收购武汉高科机械设备制造有限公
司 100%股权。3、2011 年 8 月 22 日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于武汉华中数控
股份有限公司使用部分超募资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司使用 4,000 万元超募资金暂时
性补充流动资金。2011 年 8 月 29 日，公司使用超募资金 3,346 万元暂时补充流动资金。2012 年 2 月
22 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的 3,346 万元全部归还至公司募集资金专用账户。4、2012
年 4 月 11 日，公司第八届董事会二零一二年度第一次临时会议审议通过《关于使用部分超募资金增
资全资子公司投资华中数控数字化装备园（第一期）项目的议案》、《关于使用部分超募资金投资设立
超募资金的金额、用 云南华溪数控装备有限公司的议案》，同意使用超募资金 6,370 万元增资全资子公司武汉华中数控鄂
途及使用进展情况 州有限公司；同意使用超募资金 950 万元投资设立云南华溪数控装备有限公司。5、2012 年 10 月 22
日，公司第八届董事会二零一二年度第十次临时会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流
动资金的议案》，同意使用超募资金中的 8,000 万元永久性补充流动资金。6、2012 年 12 月 4 日，
中国证监会以《关于核准武汉华中数控股份有限公司重大资产重组的批复》核准公司本次重大资产重
组交易，本公司与交易对方签署的《标的股份收购协议》、《标的股权收购协议》和《盈利补偿协议》
生效。2012 年年末，公司完成了标的公司的工商变更工作。7、根据《华大电机盈利补偿协议》和《华
大电机盈利补偿补充协议》的约定，华工创投、华工孵化器、高校促进中心和 36 名自然人股东已向
公司支付了本次重大资产重组盈利预测的补偿款合计 1,411,454 元。华工创投、华工孵化器、高校促
进中心和 36 名自然人股东已履行完毕其在上述盈利补偿协议约定下的针对华大电机 2012 年实际实
现的净利润与预测的差额的补偿义务。不考虑上述盈利预测补偿，截止本报告期，公司收购武汉华大
新型电机科技股份有限公司 91.79%股权实际支付 14688.42 万元；收购上海登奇机电技术有限公司
56.68%股权实际支付 1,634.78 万元；支付重大资产重组相关中介费用 423.48 万元。8、2014 年 2 月
20 日，公司 2014 年度第一次临时股东大会通过了《关于使用部分剩余超募资金及超募资金利息收入
永久性补充流动资金的议案》，本报告期公司永久性补充流动资金 8500 万元。
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
在首次公开发行股票募集资金到位以前，为保障募集资金投资项目顺利进行，截止 2011 年 1 月 12
先期投入及置换情
日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目 13,593,800.00 元。公司已根据深圳证券交易所的相关
况
规定，以募集资金置换该部分自有资金，并履行相关程序。
用闲置募集资金暂 适用
时补充流动资金情 2011 年 8 月 22 日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于武汉华中数控股份有限公司使用
14
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
况 部分超募资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司使用 4,000 万元超募资金暂时性补充流动资金。
2011 年 8 月 29 日，公司实际使用超募资金 3,346 万元暂时补充流动资金，2012 年 2 月 22 日，公司已
将上述用于暂时补充流动资金的 3,346 万元全部归还至公司募集资金专用账户。2012 年 4 月 11 日，
公司第八届董事会二零一二年度第一次临时会议审议通过《关于使用部分超募资金暂时性补充流动资
金的议案》，同意使用超募资金 6500 万元暂时性补充流动资金，2012 年 10 月，公司根据募集资金使
用相关规定按时归还了上述款项。
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资 用途：1、继续实施募投项目；2、尚未使用的募集资金（包括超募资金）均存放在公司募集资金专户
金用途及去向 中。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年度利润分配方案为：以2013年12月31日公司总股本107,830,000股为基数，向全体股东以每 10 股派人民币现金0.3
元（含税），合计分配现金323.49万元，剩余未分配利润结转至以后年度。同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。上
述利润分配方案已经本公司2013年年度股东大会审议通过。上述利润分配方案已于2014年5月29日实施完毕，分红后公司总
股本增至161,745,000股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
17
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
湖北江山
华科数字
联营企业 采购 采购材料 市场价 市场价 164.72 0.76% 银行转账
设备科技
有限公司
18
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
南京锐普
德数控设
联营企业 采购 采购材料 市场价 市场价 0.43 银行转账
备股份有
限公司
武汉华大
同受控股
机械工程 采购 采购材料 市场价 市场价 101.3 0.46% 银行转账
股东控制
有限公司
武汉格林
电气技术 联营企业 采购 采购材料 市场价 市场价 6.02 0.03% 银行转账
有限公司
湖北江山
华科数字
联营企业 销售 销售商品 市场价 市场价 100.5 0.36% 银行转账
设备科技
有限公司
华中科技 实际控制
销售 销售商品 市场价 市场价 0.61 银行转账
大学 人
南京锐普
德股份有 联营企业 销售 销售商品 市场价 市场价 108.47 0.38% 银行转账
限公司
武汉法利
莱切割系
同受控股
统工程有 销售 销售商品 市场价 市场价 20.51 0.07% 银行转账
股东控制
限责任公
司
襄阳华中
科技大学 同受实际
先进制造 控制人控 销售 销售商品 市场价 市场价 46.09 0.16% 银行转账
工程研究 制
院
深圳市华
工赛百信 同受控股
销售 销售商品 市场价 市场价 0.67 银行转账
息技术有 股东控制
限公司
合计 -- -- 549.31 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 本期未发现大额销货退回的情况。
我公司对 2014 年日常关联交易情况进行了预计及披露，具体如下:2014 年，公司
按类别对本期将发生的日常关联交易进
及华大电机向南京锐普德销售产品预计金额不超过 600 万元，向南京锐普德采购
行总金额预计的，在报告期内的实际履行
金额预计不超过 300 万元。本报告期，实际向南京锐普德采购金额为 0.43 万元，
情况（如有）
销售金额为 108.47 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原 无
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 关联交易对公司利润不构成重大影响。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
对上海登奇机
武汉华中科技 完成了 2013 年
电技术有限公 2012 年 08 月 28 2012 年至 2014
大产业集团有 度盈利预测承
司做出盈利预 日 年
限公司 诺目标
测补偿承诺
武汉华工创业
投资有限责任
公司、武汉华工
科技企业孵化
资产重组时所作承诺 器有限责任公 对武汉华大新
司、高校科技产 型电机科技股 完成了 2013 年
2012 年 08 月 28 2012 年至 2014
业化促进中心 份有限公司作 度盈利预测承
日 年
有限公司、武汉 出盈利预测补 诺目标
华大新型电机 偿承诺
科技股份有限
公司毕海生等
36 名自然人股
东
公司控股股东 将严格遵守和
武汉华中科技 履行中华人民
大产业集团有 共和国法律法
承诺期限为承 报告期内，上述
限公司、公司实 规和规范性文 2011 年 01 月 12
首次公开发行或再融资时所作承诺 诺内容中所提 股东均遵守了
际控制人华中 件中有关限制 日
及的不同期限。 所做的承诺。
科技大学、武汉 股份流通的规
华工创业投资 定，自公司股票
有限责任公司、 上市之日起三
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司董事长陈 十六个月内，不
吉红、总工程师 转让或者委托
朱志红以及其 他人管理其持
他股东熊清平、 有的发行人股
李斌、陈兵、董 份，也不由发行
明海、黄植红、 人回购其持有
解顺兴、雷力、 的该等股份。除
李小华、李叶 前述股份锁定
松、彭芳瑜、钱 承诺外，公司股
宁、唐小琦、王 东在担任公司
平江、伍衡、向 董事、监事或高
华、徐建春、易 级管理人员期
亚军、尹玲、张 间，每年转让的
钰、吴华征、郑 股份不超过本
小年、周会成、 人所持公司股
周云飞、方铁 份总数的百分
勤、谢星葵、胡 之二十五；离职
军辉、杨建中、 后半年内，不转
凌文锋、毛勖、 让所持有的公
宋宝 司股份。
实际控制人华 2009 年 09 月 06 按承诺内容履
不竞争承诺 无限期
中科技大学 日 行
关于规范与公
实际控制人华 2009 年 09 月 08 按承诺内容履
司之间关联交 无限期
中科技大学 日 行
易之承诺
武汉华中科技
关于保持公司 2009 年 07 月 27 按承诺内容履
大产业集团有 无限期
独立性的承诺 日 行
限公司
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年5月27日在巨潮资讯网披露了《重大事项停牌公告》（公告编号：2014-035），于2014年6月11日在巨潮资讯网
披露了《重大资产重组停牌公告》（公告编号：2014-038），敬请广大投资者查阅。
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
44,668,46 22,334,23 -59,051,63 -36,717,40
一、有限售条件股份 41.42% 7,951,060 4.92%
2 1 3 2
27,534,18 13,767,09 -41,301,27 -27,534,18
2、国有法人持股 25.53% 0 0.00%
6 3 9 6
17,134,27 -17,750,35
3、其他内资持股 15.89% 8,567,138 -9,183,216 7,951,060 4.92%
6 4
17,134,27 -17,750,35
境内自然人持股 15.89% 8,567,138 -9,183,216 7,951,060 4.92%
6 4
63,161,53 31,580,76 59,051,63 90,632,40 153,793,9
二、无限售条件股份 58.57% 95.08%
8 9 3 2 40
63,161,53 31,580,76 59,051,63 90,632,40 153,793,9
1、人民币普通股 58.57% 95.08%
8 9 3 2 40
107,830,0 53,915,00 53,915,00 161,745,0
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
00 0 0 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司2013年度利润分配方案为：公司以2013年12月31日总股本107,830,000股为基数，向全体股东以每 10 股派人民币现金0.3
元（含税），合计分配现金323.49万元，剩余未分配利润结转至以后年度。同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。上
述利润分配方案已经本公司2013年年度股东大会审议通过。上述利润分配方案已于2014年5月29日实施完毕，分红后公司总
股本增至161,745,000股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年5月29日实施了资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增前公司总股本为107,830,000股，转增后公司总股本
增加至161,745,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
本次资本公积金转增股本事项已经公司2013年年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
股份增加将摊薄最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 9,054
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
武汉华中科技大
32,924, 10,974, 32,924,
产业集团有限公 国有法人 20.36%
765 922 765
司
北京瑞富时代投 10,950, 3,030,0 10,950,
境内非国有法人 6.77%
资有限公司 000 00 000
湖北省高新技术
7,329,8 2,443,2 7,329,8
产业投资有限公 国有法人 4.53%
90 97 90
司
武汉华工创业投 6,042,9 2,014,3 6,042,9
境内非国有法人 3.74%
资有限责任公司 04 01 04
4,202,3 1,400,7 4,202,3
北京第一机床厂 国有法人 2.60%
25 75 25
3,300,0 2,812,5
朱志红 境内自然人 2.04% 800,000 487,500
00 00
3,100,5 2,587,5
陈吉红 境内自然人 1.92% 800,500 513,000
00 00
2,025,4 2,025,4
杨济中 境内自然人 1.25% 815,450
50 50
1,861,2 1,861,2
杨诚 境内自然人 1.15% 661,200
00 00
中国能源建设集
1,350,0 1,350,0
团葛洲坝财务有 国有法人 0.83% 450,000
00 00
限公司
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
25
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
武汉华工创业投资有限责任公司为武汉华中科技大产业集团有限公司的控股子公司。
上述股东关联关系或一致行动的说
董事长陈吉红先生在公司的实际控制人华中科技大学任职，与武汉华中科技大产业集
明
团有限公司为一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
武汉华中科技大产业集团有限公司 32,924,765 人民币普通股 32,924,765
北京瑞富时代投资有限公司 10,950,000 人民币普通股 10,950,000
湖北省高新技术产业投资有限公司 7,329,890 人民币普通股 7,329,890
武汉华工创业投资有限责任公司 6,042,904 人民币普通股 6,042,904
北京第一机床厂 4,202,325 人民币普通股 4,202,325
杨济中 2,025,450 人民币普通股 2,025,450
杨诚 1,861,200 人民币普通股 1,861,200
中国能源建设集团葛洲坝财务有限
1,350,000 人民币普通股 1,350,000
公司
吴国华 1,348,350 人民币普通股 1,348,350
全国社会保障基金理事会转持三户 1,314,630 人民币普通股 1,314,630
前 10 名无限售流通股股东之间，以
武汉华工创业投资有限责任公司为武汉华中科技大产业集团有限公司的控股子公司。
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
董事长陈吉红先生在公司的实际控制人华中科技大学任职，与武汉华中科技大产业集
名股东之间关联关系或一致行动的
团有限公司为一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
26
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、董
陈吉红 现任 2,300,000 1,033,500 233,000 3,100,500 0 0 0 0
事会秘书
童俊 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李晓涛 董事、总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
王群 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
裁
董事、副总
朱志红 现任 2,500,000 1,100,000 300,000 3,300,000 0 0 0 0
裁
夏明热 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
魏劲松 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王典洪 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
张敦力 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
朱松青 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
席
左刚 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
田茂胜 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
熊清平 副总裁 现任 1,054,276 402,138 250,000 1,206,414 0 0 0 0
李社林 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
吴华征 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
原董事会
伍衡 离任 610,000 305,000 0 915,000 0 0 0 0
秘书
徐建春 原监事 离任 300,000 150,000 0 450,000 0 0 0 0
合计 -- -- 6,764,276 2,990,638 783,000 8,971,914 0 0 0 0
27
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
原副总裁、原董 2014 年 04 月 24
伍衡 离职 个人原因
事会秘书 日
2014 年 04 月 24
徐建春 原职工监事 离职 个人原因
日
2014 年 04 月 24
田茂胜 职工监事 被选举 职工代表大会选举其为公司职工监事
日
28
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉华中数控股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 428,203,990.61 453,549,886.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 29,236,864.00 27,722,653.05
应收账款 316,263,712.33 264,400,567.98
预付款项 76,327,592.10 53,446,038.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 977,862.53 3,827,713.23
应收股利
其他应收款 54,264,404.52 19,031,688.81
买入返售金融资产
存货 239,028,657.02 225,595,366.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,144,303,083.11 1,047,573,914.91
29
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 25,475,485.41 23,647,935.32
投资性房地产
固定资产 111,930,847.71 112,762,548.82
在建工程 84,028,527.94 68,982,211.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,777,660.21 36,075,153.51
开发支出 2,556,209.48 1,629,454.47
商誉
长期待摊费用 403,338.66 641,850.50
递延所得税资产 10,080,690.76 9,361,213.73
其他非流动资产
非流动资产合计 269,252,760.17 253,100,368.01
资产总计 1,413,555,843.28 1,300,674,282.92
流动负债：
短期借款 134,800,000.00 117,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 21,917,234.00 30,359,926.99
应付账款 172,304,251.12 128,898,753.24
预收款项 33,466,224.14 30,193,601.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,147,420.84 8,665,076.08
应交税费 6,450,542.13 7,786,116.25
30
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 167,356.02 199,841.56
应付股利 10,285,608.80 10,285,608.80
其他应付款 25,186,949.01 17,359,760.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 411,725,586.06 350,748,684.64
非流动负债：
长期借款 727,274.00 909,092.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,121,464.87 1,116,821.22
其他非流动负债 77,346,926.14 50,154,892.04
非流动负债合计 79,195,665.01 52,180,805.26
负债合计 490,921,251.07 402,929,489.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 161,745,000.00 107,830,000.00
资本公积 487,639,310.99 541,554,310.99
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,446,621.62 30,446,621.62
一般风险准备
未分配利润 174,307,285.99 172,295,937.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 854,138,218.60 852,126,870.53
少数股东权益 68,496,373.61 45,617,922.49
所有者权益（或股东权益）合计 922,634,592.21 897,744,793.02
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,413,555,843.28 1,300,674,282.92
计
31
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：陈吉红 主管会计工作负责人：吴华征 会计机构负责人：曾帆
2、母公司资产负债表
编制单位：武汉华中数控股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 307,419,566.75 349,616,912.47
交易性金融资产
应收票据 2,817,881.90 8,431,000.00
应收账款 196,052,949.46 155,259,807.52
预付款项 51,466,760.16 31,731,590.76
应收利息 763,340.08 3,480,170.79
应收股利
其他应收款 54,751,170.33 18,311,101.54
存货 128,137,737.69 136,462,434.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 741,409,406.37 703,293,017.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 311,808,528.24 289,070,978.15
投资性房地产
固定资产 58,431,142.21 60,992,418.10
在建工程 52,642,447.12 51,966,595.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,364,617.01 25,583,976.59
开发支出
商誉
32
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 6,477,253.22 5,611,987.53
其他非流动资产
非流动资产合计 453,723,987.80 433,225,956.21
资产总计 1,195,133,394.17 1,136,518,973.50
流动负债：
短期借款 124,800,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 21,435,734.00 23,012,853.99
应付账款 105,619,297.00 91,450,482.22
预收款项 7,494,623.32 4,854,307.60
应付职工薪酬 4,541,146.05 4,183,780.47
应交税费 3,119,733.14 -412,948.45
应付利息 167,356.02 199,841.56
应付股利
其他应付款 19,281,478.02 10,763,712.30
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 286,459,367.55 234,052,029.69
非流动负债：
长期借款 727,274.00 909,092.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 819,121.24 819,121.24
其他非流动负债 45,408,653.43 39,282,144.44
非流动负债合计 46,955,048.67 41,010,357.68
负债合计 333,414,416.22 275,062,387.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 161,745,000.00 107,830,000.00
资本公积 561,102,390.80 615,017,390.80
减：库存股
专项储备
33
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 23,119,904.87 23,119,904.87
一般风险准备
未分配利润 115,751,682.28 115,489,290.46
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 861,718,977.95 861,456,586.13
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,195,133,394.17 1,136,518,973.50
计
法定代表人：陈吉红 主管会计工作负责人：吴华征 会计机构负责人：曾帆
3、合并利润表
编制单位：武汉华中数控股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 282,732,362.51 211,812,123.19
其中：营业收入 282,732,362.51 211,812,123.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 305,503,031.92 232,546,721.84
其中：营业成本 204,769,846.92 154,713,444.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,684,651.75 802,534.73
销售费用 30,192,045.14 20,743,007.23
管理费用 63,834,192.06 49,393,412.21
财务费用 -641,189.90 1,978,370.47
资产减值损失 5,663,485.95 4,915,952.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
34
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
-172,449.91 104,600.29
填列）
其中：对联营企业和合营
-172,449.91 104,600.29
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,943,119.32 -20,629,998.36
加：营业外收入 34,034,541.08 26,669,424.91
减：营业外支出 370,318.73 469,160.14
其中：非流动资产处置损
9,000.00
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
10,721,103.03 5,570,266.41
列）
减：所得税费用 2,686,403.84 942,476.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,034,699.19 4,627,789.73
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 5,246,248.07 3,212,829.66
少数股东损益 2,788,451.12 1,414,960.07
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0324 0.0199
（二）稀释每股收益 0.0324 0.0199
七、其他综合收益
八、综合收益总额 8,034,699.19 4,627,789.73
归属于母公司所有者的综合收益
5,246,248.07 3,212,829.66
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,788,451.12 1,414,960.07
法定代表人：陈吉红 主管会计工作负责人：吴华征 会计机构负责人：曾帆
4、母公司利润表
编制单位：武汉华中数控股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 123,401,995.41 101,524,154.81
减：营业成本 90,238,957.94 78,244,723.57
35
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 796,633.50 294,875.85
销售费用 17,679,230.40 14,315,041.50
管理费用 40,370,527.31 30,194,046.24
财务费用 -60,883.27 1,698,450.59
资产减值损失 4,912,633.94 4,304,421.36
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-172,449.91 105,464.50
列）
其中：对联营企业和合营企
-172,449.91 105,464.50
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,707,554.32 -27,421,939.80
加：营业外收入 33,353,643.33 21,048,482.09
减：营业外支出 14,062.88 204,488.67
其中：非流动资产处置损失 9,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,632,026.13 -6,577,946.38
列）
减：所得税费用 -865,265.69 -588,513.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,497,291.82 -5,989,433.18
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0216 -0.0370
（二）稀释每股收益 0.0216 -0.0370
六、其他综合收益
七、综合收益总额 3,497,291.82 -5,989,433.18
法定代表人：陈吉红 主管会计工作负责人：吴华征 会计机构负责人：曾帆
5、合并现金流量表
编制单位：武汉华中数控股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 189,359,927.65 160,890,342.26
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
36
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 301,939.04 353,181.51
收到其他与经营活动有关的现金 78,564,265.41 118,364,950.00
经营活动现金流入小计 268,226,132.10 279,608,473.77
购买商品、接受劳务支付的现金 168,146,407.26 111,309,488.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
55,151,777.95 41,240,474.62
金
支付的各项税费 19,684,021.79 13,554,705.70
支付其他与经营活动有关的现金 25,004,012.22 36,121,602.91
经营活动现金流出小计 267,986,219.22 202,226,271.72
经营活动产生的现金流量净额 239,912.88 77,382,202.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
150,346.15 60,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,411,454.00
投资活动现金流入小计 150,346.15 1,471,454.00
购建固定资产、无形资产和其他
25,529,706.22 42,502,043.16
长期资产支付的现金
37
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 2,000,000.00 5,485,527.36
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 57,529,706.22 47,987,570.52
投资活动产生的现金流量净额 -57,379,360.07 -46,516,116.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,090,000.00 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
20,090,000.00 500,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 104,800,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 124,890,000.00 100,500,000.00
偿还债务支付的现金 87,181,818.00 90,181,818.00
分配股利、利润或偿付利息支付
5,914,630.96 2,725,171.47
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 93,096,448.96 92,906,989.47
筹资活动产生的现金流量净额 31,793,551.04 7,593,010.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,345,896.15 38,459,096.06
加：期初现金及现金等价物余额 453,549,886.76 434,221,813.34
六、期末现金及现金等价物余额 428,203,990.61 472,680,909.40
法定代表人：陈吉红 主管会计工作负责人：吴华征 会计机构负责人：曾帆
6、母公司现金流量表
编制单位：武汉华中数控股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
38
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 74,521,592.39 56,406,560.26
收到的税费返还 301,939.04 336,181.51
收到其他与经营活动有关的现金 46,549,058.83 104,478,010.68
经营活动现金流入小计 121,372,590.26 161,220,752.45
购买商品、接受劳务支付的现金 82,182,712.86 43,000,793.05
支付给职工以及为职工支付的现
26,582,297.54 26,272,247.11
金
支付的各项税费 5,762,122.61 2,480,344.19
支付其他与经营活动有关的现金 18,279,790.78 39,046,341.55
经营活动现金流出小计 132,806,923.79 110,799,725.90
经营活动产生的现金流量净额 -11,434,333.53 50,421,026.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
60,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,411,454.00
投资活动现金流入小计 1,471,454.00
购建固定资产、无形资产和其他
6,250,843.71 14,231,411.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 13,730,000.00 5,485,527.36
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 49,980,843.71 19,716,938.36
投资活动产生的现金流量净额 -49,980,843.71 -18,245,484.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 104,800,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 104,800,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,181,818.00 90,181,818.00
39
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
5,400,350.48 2,725,171.47
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 85,582,168.48 92,906,989.47
筹资活动产生的现金流量净额 19,217,831.52 7,093,010.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,197,345.72 39,268,552.72
加：期初现金及现金等价物余额 349,616,912.47 327,348,632.98
六、期末现金及现金等价物余额 307,419,566.75 366,617,185.70
法定代表人：陈吉红 主管会计工作负责人：吴华征 会计机构负责人：曾帆
7、合并所有者权益变动表
编制单位：武汉华中数控股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
107,830 541,554, 30,446, 172,295, 45,617,92 897,744,79
一、上年年末余额
,000.00 310.99 621.62 937.92 2.49 3.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
107,830 541,554, 30,446, 172,295, 45,617,92 897,744,79
二、本年年初余额
,000.00 310.99 621.62 937.92 2.49 3.02
三、本期增减变动金额（减少 53,915, -53,915, 2,011,34 22,878,45 24,889,799
以“－”号填列） 000.00 000.00 8.07 1.12 .19
5,246,24 2,788,451 8,034,699.
（一）净利润
8.07 .12 19
（二）其他综合收益
5,246,24 2,788,451 8,034,699.
上述（一）和（二）小计
8.07 .12 19
（三）所有者投入和减少资本 20,090,00 20,090,000
40
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
0.00 .00
20,090,00 20,090,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-3,234,9 -3,234,900.
（四）利润分配
00.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -3,234,9 -3,234,900.
配 00.00 00
4．其他
53,915, -53,915,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 53,915, -53,915,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
161,745 487,639, 30,446, 174,307, 68,496,37 922,634,59
四、本期期末余额
,000.00 310.99 621.62 285.99 3.61 2.21
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
107,830 543,788, 30,411,3 163,353, 25,665,74 871,048,81
一、上年年末余额
,000.00 167.47 16.92 582.13 4.62 1.14
加：同一控制下企业合并
41
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
107,830 543,788, 30,411,3 163,353, 25,665,74 871,048,81
二、本年年初余额
,000.00 167.47 16.92 582.13 4.62 1.14
三、本期增减变动金额（减少 -2,233,8 35,304. 8,942,35 19,952,17 26,695,981
以“－”号填列） 56.48 70 5.79 7.87 .88
10,055,9 5,780,845 15,836,806
（一）净利润
60.49 .53 .02
（二）其他综合收益 5,901.48 5,901.48
10,055,9 5,780,845 15,842,707
上述（一）和（二）小计 5,901.48
60.49 .53 .50
2,413,425 2,413,425.
（三）所有者投入和减少资本
.96 96
2,413,425 2,413,425.
1．所有者投入资本
.96 96
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
35,304. -1,113,6 -1,078,300.
（四）利润分配
70 04.70 00
35,304. -35,304.
1．提取盈余公积
70 70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -1,078,3 -1,078,300.
配 00.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
42
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．本期使用
-2,239,7 11,757,90 9,518,148.
（七）其他
57.96 6.38 42
107,830 541,554, 30,446, 172,295, 45,617,92 897,744,79
四、本期期末余额
,000.00 310.99 621.62 937.92 2.49 3.02
法定代表人：陈吉红 主管会计工作负责人：吴华征 会计机构负责人：曾帆
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：武汉华中数控股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
107,830,00 615,017,39 23,119,904 115,489,29 861,456,58
一、上年年末余额
0.00 0.80 .87 0.46 6.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
107,830,00 615,017,39 23,119,904 115,489,29 861,456,58
二、本年年初余额
0.00 0.80 .87 0.46 6.13
三、本期增减变动金额（减少 53,915,000 -53,915,00
262,391.82 262,391.82
以“－”号填列） .00 0.00
3,497,291. 3,497,291.
（一）净利润
82 82
（二）其他综合收益
3,497,291. 3,497,291.
上述（一）和（二）小计
82 82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-3,234,900. -3,234,900.
（四）利润分配
00 00
1．提取盈余公积
43
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
-3,234,900. -3,234,900.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
53,915,000 -53,915,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
53,915,000 -53,915,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
161,745,00 561,102,39 23,119,904 115,751,68 861,718,97
四、本期期末余额
0.00 0.80 .87 2.28 7.95
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
107,830,00 613,600,03 23,084,600 116,249,84 860,764,48
一、上年年末余额
0.00 5.32 .17 8.14 3.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
107,830,00 613,600,03 23,084,600 116,249,84 860,764,48
二、本年年初余额
0.00 5.32 .17 8.14 3.63
三、本期增减变动金额（减少以 1,417,355. -760,557.6
35,304.70 692,102.50
“－”号填列） 48 8
（一）净利润 353,047.02 353,047.02
（二）其他综合收益 5,901.48 5,901.48
上述（一）和（二）小计 5,901.48 353,047.02 358,948.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
44
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
-1,078,300.
3．其他
00
-1,113,604. -1,078,300.
（四）利润分配 35,304.70
70 00
1．提取盈余公积 35,304.70 -35,304.70
2．提取一般风险准备
-1,078,300. -1,078,300.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
1,411,454. 1,411,454.
（七）其他
00 00
107,830,00 615,017,39 23,119,904 115,489,29 861,456,58
四、本期期末余额
0.00 0.80 .87 0.46 6.13
法定代表人：陈吉红 主管会计工作负责人：吴华征 会计机构负责人：曾帆
三、公司基本情况
武汉华中数控股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2000年11月由武汉华中数控系统有限公
司整体变更设立的股份有限公司。
2011年1月，经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会公开发行股票人民币普通股2,700万股，发
行后公司注册资本变更为10,783万元，此次增资经武汉众环会计师事务所有限责任公司审验并出具众环验
字（2011）005号验资报告。2011年1月24日，公司完成了工商变更登记手续，并取得了湖北省工商行政管
理局换发的420000000006242号企业法人营业执照。
经2013年度股东大会决议，公司以2013年末总股本107,830,000 股为基数，以资本公积金向全体股东
每10 股转增 5 股，此次转增经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字(2014) 010039
号验资报告验证。2014年6月24日，公司完成了工商变更登记手续，公司注册资本变更为161,745,000元。
1．公司注册资本
截至2014年6月30日，公司注册资本为 16174.5万元。
45
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地：湖北省武汉市
组织形式：股份有限公司
总部地址：武汉市东湖开发区华工科技园
3．公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：数控系统、机电一体化、电子、计算机、激光、通信等技术及产品的开发、研制、技
术服务；开发产品的销售；机械及静电喷塑加工；经营本企业和成员企业自产产品及技术的出口业务；经
营本企业和成员企业科研生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家
限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）。
4．公司控股股东以及集团最终母公司的名称。
公司控股股东为武汉华中科技大产业集团有限公司，武汉华中科技大产业集团有限公司的最终控制人
为华中科技大学。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取
得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
46
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入
所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编
制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确
定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业
合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，
下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披
露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或
损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并
成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政
策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
47
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决
权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财
务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报
表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融工具的分类
本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产的后续计量:
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金
融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，
计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融
负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（4）金融负债终止确认条件
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指
易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场
交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允价值。
采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价
值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或者持续下跌
时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认
减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计
算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本
公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收账款指单笔金额为 300 万元以上的客
单项金额重大的判断依据或金额标准 户应收账款，主要包含公司的重要客户；单项金额重大的
其他应收款指单笔金额为 100 万元以上的款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，确认减值损失，计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备；单独测试未发生减值的，仍将包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
组合 1 账龄分析法
用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时
情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
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√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单
单项计提坏账准备的理由
项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商
品。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
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②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成
本：A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：a）一次交换
交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值；b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。②除企业合并形成的
长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、 以支付现金取得的长期股权
投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被
投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相
关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。C、投资者投入
的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。D、通过非货
币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。E、通过债务
重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。③企业无论是以何种方式取得
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长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收
项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，
并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资
单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或
利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账
面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会
计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。③按照公司会计政策规定采
用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计
量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。④
本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资
单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入
当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活
动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合
营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。本公司对外
投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投
资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按照本公司“金融工具确
认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
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③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。本公司融资租
赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。本公司融资租入的固
定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定
资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与
原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残
值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、
预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更.
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35 5.00% 2.71%
运输设备 5 5.00% 19%
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机械设备 10 5.00% 9.5%
变配电设备 10-35 5.00% 2.71%-9.5%
电器设备及电子仪器 5 5.00% 19%
电脑及配套设备 5 5.00% 19%
运输设备 5 5.00% 19%
办公设备及家具 5 5.00% 19%
检测设备 5 5.00% 19%
工装模具 5 5.00% 19%
其他设备 5 5.00% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决
算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
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（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
（3）暂停资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生
的借款费用于发生当期确认为费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用
年限摊销采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年限摊销采用直线法摊销，
摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。
项目 预计使用寿命 依据
（3）无形资产减值准备的计提
无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18、长期待摊费用
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产
改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，
最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才
能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，
确认销售商品收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
①公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经提供的劳务占应提
供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。
②公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
21、政府补助
（1）类型
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果
政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府
补助。
（2）会计政策
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未
确认的递延所得税资产。③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回
减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由
应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，
应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际
61
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作
为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法
计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
24、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，
按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 6%、17%
营业税 营业收入 5%
公司按应纳流转税额的 7%计缴，子公
城市维护建设税 司云南华溪数控装备有限公司按应纳 7%、5%
流转税额的 5%计缴。
企业所得税 当期应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
公司以及子公司武汉高科机械设备制
造有限公司、武汉华大电机科技股份有
限公司、武汉登奇机电技术有限公司按
堤防维护费 应纳流转税额的 2%计缴；子公司上海 2%、1%、0.1‰
登奇机电技术有限公司按应纳流转税
额的 1%计缴；子公司深圳华数机器人
有限公司按营业收入 0.1‰计缴
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司以及子公司深圳华中数控股份有限公司、武汉华大电机科技股份有限公司、武汉登奇机电技术有限公司、武汉武
汉新威奇科技有限公司为高新技术企业，享受按15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策；根据《关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），子公司重庆华数机器人有限公司企业所得税税率减按15%征收；
合并范围内其他子公司企业所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
2011年10月13日公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企
业（证书编号：GF201142000290），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自2011年起三年内享受按15%的比例缴纳企
业所得税的税收优惠政策。
2012年9月12日子公司深圳华数机器人有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深
圳市地方税务局认定为高新技术企业（证书编号：GF201244200468），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自2012年
起三年内享受按15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。
2009年9月16日子公司武汉华大电机科技股份有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北
省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR200942000057），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自2009年起
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三年内享受按15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策，并于2012年8月 20日 通过高新技术企业认定的复审（证书编号：
GF201242000061），可以继续享受三年减免企业所得税的税收优惠政策。
2011年11月24日，子公司武汉登奇机电技术有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省
地方税务局认定为高新技术企业（证书编号：GF201142000242），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自2011年起三
年内享受按15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。
2012年8月20日，子公司武汉新威奇科技有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地
方税务局认定为高新技术企业（证书编号：GF201242000082），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自2012年起三年
内享受按15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
机器人
的研
发、销
深圳华 技术及 售；数
数机器 全资子 产品开 2,000 万 字控制 100.00 100.00
深圳 是
人有限 公司 发、销 元 系统、 % %
公司 售 机电一
体化系
统、激
光通信
64
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的技术
开发、
技术服
务及产
品销
售；货
物及技
术进出
口
数控系
统研
发、生
产及销
售；数
控设备
宁波华 技术及 的改造
中数控 控股子 产品开 300 万 及销 1,548,4
宁波 90.00% 90.00% 是
有限公 公司 发、销 元 售；红 37.60
司 售 外电子
产品的
销售；
数控技
术服
务、软
件开发
数控系
统、机
电一体
化、电
子、计
算机、
激光、
通信等
武汉华 技术及
技术及
中数控 全资子 产品开 7,370 万 100.00 100.00
鄂州 产品的 是
鄂州有 公司 发、销 元 % %
开发、
限公司 售
研制、
技术服
务；开
发产品
的销
售；机
械及静
电喷塑
65
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加工
技术开
发、技
术研
究、技
术推
广、技
术转
北京华
技术及 让、社
大深蓝
控股子 产品开 300 万 会经济 1,269,7
航空科 北京 51.00% 51.00% 是
公司 发、销 元 咨询； 57.74
技有限
售 销售机
公司
械设备
及零部
件、计
算机软
硬件、
办公用
品
机械设
备及零
部件的
西安华 制造和
蓝航空 控股子 产品销 100 万 销售、 100.00 100.00
西安 是
科技有 公司 售 元 计算机 % %
限公司 软硬
件、办
公用品
的销售
电气、
数控系
统集成
及销
售；数
云南华 电气、
字化准
溪数控 控股子 数控系 1,000 万 534,565
玉溪 备产业 95.00% 95.00% 是
装备有 公司 统集成 元 .39
项目
限公司 及销售
（限筹
建）；货
物及技
术进出
口业务
东莞华 控股子 东莞 机械节 500 万 塑料机 90.00% 90.00% 是 105,767
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
数节能 公司 能技术 元 械、橡 .98
科技有 开发、 胶机
限公司 服务和 械、挤
销售 压机
械、铸
造机
械、锻
压与折
弯机械
及成形
加工机
械的节
能应用
技术开
发和服
务；
数控系
统技
术、机
电一体
化技
术、计
算机技
术、激
光技术
苏州华 数控系
的开发
数节能 控股子 统等开 300 万 786,955
昆山 及技术 70.00% 70.00% 是
科技有 公司 发、销 元 .43
服务；
限公司 售
通信设
备、电
子产品
的销
售；货
物及技
术的进
出口业
务等
计算机
数字系
重庆华 产品研
统、机
数机器 控股子 发、集 9,000 万 18,621,
重庆 电一体 51.00% 51.00% 是
人有限 公司 成、销 元 762.83
化系统
公司 售
技术开
发、技
67
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
术服务
及产品
销售；
工业机
器人产
品技术
研发、
集成、
销售；
自动化
生产装
备研
发、销
售
从事数
控系统
的开发
和应
用；数
控机床
再制
造；数
控加工
数控系 编程开
沈阳华
统开 发及技
飞智能 控股子 500 万 2,432,2
沈阳 发、数 术应 51.00% 51.00% 是
科技有 公司 元 67.34
控机床 用；车
限公司
再制造 间信息
化管理
系统研
发；快
速成型
技术研
究及应
用；机
器人研
发
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
西安华蓝航空科技有限公司100%股权由子公司北京华大深蓝航空科技有限公司持有，东莞华数节能科技有
限公司90%股权由子公司深圳华数机器人有限公司持有，苏州华数节能科技有限公司70%股权由子公司宁
波华中数控有限公司持有。
68
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
开发、
生产和
销售自
动控制
所需的
武汉华
产品开 各种新
大电机
控股子 发、生 3,100 万 型电机 2,173,2
科技股 武汉 98.02% 98.02% 是
公司 产和销 元 和控制 68.44
份有限
售 装置，
公司
开发与
其相关
的产品
及技术
服务
机械、
电子、
上海登 电机、
奇机电 控股子 产品销 295 万 电器专 18,871,
上海 56.68% 56.68% 是
技术有 公司 售 元 业领域 468.33
限公司 四技服
务；电
机产品
69
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售
（涉及
许可经
营的凭
许可证
经营）
电机、
机械、
电子、
计算
机、控
制等技
术产品
产品开
武汉登 的开
控股子 发、生 148 万 307,744
奇机电 武汉 发、生 99.00% 99.00% 是
公司 产和销 元 .96
技术 产、销
售
售；机
电产品
加工、
维修服
务及其
进出口
贸易
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
武汉登奇机电技术有限公司99%股权由子公司上海登奇机电技术有限公司持有。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股
公司少
构成对 东权益
数股东
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 分担的
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 本期亏
额 的其他 数股东
损超过
项目余 损益的
少数股
额 金额
东在该
子公司
年初所
有者权
70
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
益中所
享有份
额后的
余额
机械设
备制
造；机
械零件
加工及
设备技
术改
造、维
修、销
售；数
控产品
的中
试；机
器人产
品、数
控木工
武汉高
机械产
科机械
全资子 机械设 2,400 万 品、自 100.00 100.00
设备制 武汉 是
公司 备制造 元 动化生 % %
造有限
产线数
公司
字化装
备的研
发、生
产和销
售。（上
述经营
范围中
国家有
专项规
定的项
目经审
批后或
凭有效
许可证
方可经
营）
机电一
武汉新
控股子 机械设 982 万 体化、 21,844, 21,844,
威奇科 武汉 39.66% 51.68% 是
公司 备制造 元 自动控 377.57 377.57
技有限
制系
71
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公司 统、计
算机技
术及产
品的开
发、研
制、生
产及销
售、技
术服
务、技
术咨
询、计
算机及
配件、
办公自
动机
械、电
器机
械、交
电产品
零售兼
批发
实质上
构成对
期末实 子公司
子公司
际出资 净投资 持股
全称
额 的其他
项目余
额
表决权
比例 是否合
比例
(%) 并报表
(%)
武汉高
科机械
2,004.5
设备制 100 100 是
2 万元
造有限
公司
武汉新
威奇科 716.48
39.66 51.68 是
技有限 万元
公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
72
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
（1）2013年12月26日，公司第九届董事会2013年度第二次临时会议审议通过《关于投资设立重庆华
数机器人有限公司的议案》，该公司注册资本9,000万元，公司以现金及无形资产合计出资4,590万元，持
股比例51%；截至2014年1月21日各股东实际出资3,600万元，自2014年1月起将该公司纳入合并报表范围。
（2）2014年3月，公司出资255万元设立沈阳华飞智能科技有限公司，该公司注册资本500万元，公司
持股比例51%，自2014年3月起将该公司纳入合并报表范围。
（3）公司持有武汉新威奇科技有限公司（以下简称“新威奇”）39.66%股权，通过与该公司股东陈武
（持有新威奇12.02%股权）签订一致行动协议，公司在新威奇股东会表决权达到51.68%，同时在董事会中
派有多数代表，因此将其纳入合并报表范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
报告期内公司投资设立两家公司，持股比例达51%。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
重庆华数机器人有限公司 38,003,597.61 2,003,597.61
沈阳华飞智能科技有限公司 4,963,810.90 -36,189.10
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 359,956.14 -- -- 499,775.76
人民币 -- -- 348,343.34 -- -- 488,915.56
AUD 2,000.00 5.8064 11,612.80 2,000.00 5.4301 10,860.20
银行存款： -- -- 419,166,622.18 -- -- 437,947,512.27
73
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人民币 -- -- 419,166,383.61 -- -- 437,947,276.43
USD 38.16 6.1528 234.79 38.06 6.0969 232.05
EUR 0.45 8.3946 3.78 0.45 8.4189 3.79
其他货币资金： -- -- 8,677,412.29 -- -- 15,102,598.73
人民币 -- -- 8,677,412.29 -- -- 15,102,598.73
合计 -- -- 428,203,990.61 -- -- 453,549,886.76
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 29,236,864.00 27,722,653.05
合计 29,236,864.00 27,722,653.05
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
台州合信数控机床有限
2014 年 01 月 10 日 2014 年 07 月 10 日 1,000,000.00
公司
吉林澳奇机电集团有限
2014 年 02 月 12 日 2014 年 08 月 12 日 1,000,000.00
公司
长春一汽四环变速箱汽
2014 年 04 月 03 日 2014 年 10 月 03 日 1,000,000.00
车零件有限责任公司
杭州万鼎实业有限公司 2014 年 02 月 24 日 2014 年 08 月 24 日 910,000.00
74
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
武汉国裕物流产业集团
2014 年 03 月 19 日 2014 年 09 月 19 日 700,000.00
有限公司
合计 -- -- 4,610,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 3,827,713.23 2,849,850.70 977,862.53
合计 3,827,713.23 2,849,850.70 977,862.53
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 3,187,150.9 3,187,150.9 3,521,973
0.89% 100.00% 1.16% 3,521,973.72 100.00%
提坏账准备的应收账款 2 2 .72
按组合计提坏账准备的应收账款
351,996,90 35,733,193. 294,778,4 30,377,916.2
组合 1 97.86% 10.15% 97.35% 10.31%
5.92 59 84.25 7
351,996,90 35,733,193. 294,778,4 30,377,916.2
组合小计 97.86% 10.15% 97.35% 10.31%
5.92 59 84.25 7
单项金额虽不重大但单
4,510,303.7 4,510,303.7 4,510,303
项计提坏账准备的应收 1.25% 100.00% 1.49% 4,510,303.75 100.00%
5 5 .75
账款
75
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
359,694,36 43,430,648. 302,810,7 38,410,193.7
合计 -- -- -- --
0.59 26 61.72 4
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉佰美斯医疗科技有限公司 3,187,150.92 3,187,150.92 100.00% 预计难以收回
合计 3,187,150.92 3,187,150.92 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 250,735,236.82 71.23% 12,536,761.84 190,271,816.51 64.55% 9,513,590.83
1至2年 44,930,594.55 12.77% 4,493,059.46 55,851,788.50 18.95% 5,585,178.85
2至3年 31,540,549.96 8.96% 6,308,109.99 30,160,976.84 10.23% 6,032,195.38
3 年以上 24,790,524.99 7.04% 12,395,262.50 18,493,902.40 6.27% 9,246,951.21
合计 351,996,906.32 -- 35,733,193.79 294,778,484.25 -- 30,377,916.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州云马飞机制造厂 476,803.75 476,803.75 100.00% 预计难以收回
'荆州市工业学校 268,500.00 268,500.00 100.00% 预计难以收回
沈阳数控机床有限公司 660,000.00 660,000.00 100.00% 预计难以收回
石家庄新世纪中等专业
273,000.00 273,000.00 100.00% 预计难以收回
学校
威海名流数控机床有限 265,200.00 265,200.00 100.00% 预计难以收回
76
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
武汉东方世纪机电设备
123,000.00 123,000.00 100.00% 预计难以收回
有限公司
加创安防系统（中国）
700,000.00 700,000.00 100.00% 预计难以收回
有限公司
浙江加创电子有限公司 1,743,800.00 1,743,800.00 100.00% 预计难以收回
合计 4,510,303.75 4,510,303.75 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
武汉佰美斯医疗科技有限
采用法律手段清收 预计难以收回 334,822.80 334,822.80
公司
合计 -- -- 334,822.80 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国教学仪器设备有限
非关联方 10,970,021.95 1 年至 1-2 年 3.05%
公司
单位甲（该单位豁免披
非关联方 7,200,000.00 1 年至 2-3 年 2.00%
露）
鄂尔多斯职业学院 非关联方 6,888,500.00 1 年以内 1.92%
重庆财鑫工贸有限责任
非关联方 5,845,000.00 1 年以内 1.62%
公司
中国教学仪器设备总公
非关联方 5,528,628.83 2 年及 3 年以上 1.54%
司
合计 -- 36,432,150.78 -- 10.13%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
77
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
南京锐普德数控设备股份有
联营企业 1,920,308.48 0.53%
限公司
湖北江山华科数字设备科技
联营企业 993,219.00 0.28%
有限公司
武汉法利莱切割系统工程有
同受控股股东控制 591,773.94 0.17%
限责任公司
华中科技大学机械学院 同受实际控制人控制 122,000.00 0.03%
合计 -- 3,627,301.42 1.01%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
32,311,091.2
提坏账准备的其他应收 54.52% 2,311,091.20 7.15% 2,311,091.20 9.88% 2,311,091.20 100.00%
0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
26,950,848.0 21,075,100.9
组合 1 45.48% 2,686,443.53 9.97% 90.12% 2,043,412.10 9.70%
5 1
26,950,848.0 21,075,100.9
组合小计 45.48% 2,686,443.53 9.97% 90.12% 2,043,412.10 9.70%
5 1
59,261,939.2 23,386,192.1
合计 -- 4,997,534.73 -- -- 4,354,503.30 --
5 1
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
吴启权 30,000,000.00 到期可收回
武汉格林电气技术有限
2,311,091.20 2,311,091.20 100.00% 对方无力支付
公司
合计 32,311,091.20 2,311,091.20 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
78
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 20,423,499.31 75.78% 1,021,174.98 13,945,428.80 66.17% 697,271.45
1至2年 2,404,336.43 8.92% 240,433.64 4,402,509.84 20.89% 440,250.99
2至3年 2,122,237.51 7.88% 424,447.51 1,525,638.28 7.24% 305,127.66
3 年以上 2,000,774.80 7.42% 1,000,387.40 1,201,523.99 5.70% 600,762.00
合计 26,950,848.05 -- 2,686,443.53 21,075,100.91 -- 2,043,412.10
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
吴启权 30,000,000.00 收购订金 50.62%
合计 30,000,000.00 -- 50.62%
说明
根据有关协议，公司支付吴启权先生股权收购订金3,000万元，视未来股权交易能否完成，该订金将分
别抵作交易对价或予以返还，因此无需计提坏账准备。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
吴启权 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 50.62%
武汉格林电气技术有限
联营企业 2,311,091.20 2 年至 3 年以上 3.90%
公司
79
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
湖北海讯泰克机械制造
非关联方 2,212,177.11 1 年及 1-2 年 3.73%
有限责任公司
甘肃省教育装备办公室 非关联方 1,215,175.90 1 年及 1-2 年 2.05%
北京中康华文国际贸易
非关联方 982,620.00 1 年及 3 年以上 1.66%
有限公司
合计 -- 36,721,064.21 -- 61.96%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
武汉格林电气技术有限公司 联营企业 2,311,091.20 3.90%
深圳市华工赛百信息技术有
同受控股股东控制 4,756.72 0.01%
限公司
深圳华中科技大学研究院 同受实际控制人控制 3,363.96 0.01%
合计 -- 2,319,211.88 3.92%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 47,339,638.36 62.02% 33,833,170.01 63.30%
1至2年 10,360,424.48 13.57% 4,738,600.44 8.87%
2至3年 4,088,563.63 5.36% 4,126,020.01 7.72%
3 年以上 14,538,965.63 19.05% 10,748,247.94 20.11%
合计 76,327,592.10 -- 53,446,038.40 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
大连机床营销有限公司 非关联方 7,937,313.50 1 年以内 购货款
湖北红莲湖旅游度假区
非关联方 7,770,000.00 3 年以上 土地款
管理委员会
80
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳市信利康供应链管
非关联方 4,748,557.99 1 年以内 购货款
理有限公司
北京胜为弘技数控装备
非关联方 4,036,000.00 2 年至 3 年以上 购货款
有限公司
德勤信息技术公司 非关联方 2,225,652.40 1 年及 1-2 年 ERP 项目款
合计 -- 26,717,523.89 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）预付款项的说明
公司2008年9月预付湖北红莲湖旅游度假区管理委员会1200万元土地款，目前已有价值423万元土地已
办证，其余土地有关手续仍在办理中，预付账款余额777万元。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,200,339.89 82,200,339.89 75,785,334.33 75,785,334.33
在产品 37,456,863.58 37,456,863.58 31,487,006.18 31,487,006.18
库存商品 99,516,112.72 2,652,428.23 96,863,684.49 101,679,152.10 2,652,428.23 99,026,723.87
自制半成品 21,875,485.48 21,875,485.48 18,860,036.62 18,860,036.62
低值易耗品 632,283.58 632,283.58 436,265.68 436,265.68
合计 241,681,085.25 2,652,428.23 239,028,657.02 228,247,794.91 2,652,428.23 225,595,366.68
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 2,652,428.23 2,652,428.23
合 计 2,652,428.23 2,652,428.23
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
81
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
因 末余额的比例
期库存商品存货跌价准备分
为已签订单和未签订单两部
分，已签订单部分，是将客户
的订单价格还原为可变现净
值，并与库存商品账面价值进
库存商品
行计较；未签订单部分，根据
市场部对整个市场进行调研
得出当时市场的公允价值，并
与库存商品的账面价值进行
比较。
存货的说明
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
湖北江山华科
数字设备科技 44.00% 44.00% 30,679,278.66 13,500,367.10 17,178,911.56 9,373,500.28 -448,882.50
有限公司
南京锐普德数
控设备股份有 33.80% 33.80% 17,153,925.03 11,414,515.75 5,739,409.28 11,264,123.22 74,137.24
限公司
武汉格林电气
30.00% 30.00% 2,475,479.25 2,544,040.95 -68,561.70 42,051.28 -53,714.95
技术有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 在被投资 单位持股
被投资单 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表 减值准备
位 减值准备 红利
比例 权比例 决权比例
不一致的
82
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
说明
湖北江山
华科数字 8,800,000 7,756,229 -197,508. 7,558,721
权益法 44.00% 44.00%
设备科技 .00 .39 30 .09
有限公司
南京锐普
德数控设 3,380,000 1,914,861 1,939,920
权益法 25,058.39 33.80% 33.80%
备股份有 .00 .95 .34
限公司
武汉格林
150,000.0
电气技术 权益法 30.00% 30.00%
0
有限公司
大连高金
9,000,000 8,976,843 8,976,843
数控有限 成本法 18.00% 18.00%
.00 .98 .98
公司
武汉威泰
1,000,000 1,000,000 1,000,000
数控立车 成本法 1.01% 1.01%
.00 .00 .00
有限公司
齐重数控
4,000,000 4,000,000 4,000,000
装备股份 成本法 0.73% 0.73%
.00 .00 .00
有限公司
武汉华科
2,000,000 2,000,000 2,000,000
三维科技 成本法 6.67% 6.67%
.00 .00 .00
有限公司
28,330,00 23,647,93 1,827,550 25,475,48
合计 -- -- -- --
0.00 5.32 .09 5.41
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 204,072,412.41 5,149,168.65 971,824.23 208,249,756.83
其中：房屋及建筑物 63,130,312.76 63,130,312.76
机器设备 93,086,618.51 3,199,917.89 767,910.23 95,518,626.17
运输工具 9,073,325.48 1,208,471.74 125,914.00 10,155,883.22
变配电设备 2,191,093.08 2,191,093.08
电器设备及电子仪器 2,262,298.43 33,466.82 2,295,765.25
83
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
办公设备及家具 1,526,646.91 134,523.64 1,661,170.55
检测设备 10,209,140.83 10,209,140.83
工装模具 490,256.12 490,256.12
电脑及配套设备 5,327,190.98 572,788.56 78,000.00 5,821,979.54
其他设备 16,775,529.31 16,775,529.31
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 91,309,863.59 5,787,784.07 778,738.54 96,318,909.12
其中：房屋及建筑物 10,623,913.37 875,845.49 11,499,758.86
机器设备 53,771,163.30 2,098,487.10 607,120.24 55,262,530.16
运输工具 5,107,016.17 556,612.84 119,618.30 5,544,010.71
变配电设备 954,268.50 18,181.80 972,450.30
电器设备及电子仪器 1,296,815.08 164,850.33 1,461,665.41
办公设备及家具 893,659.49 111,788.62 1,005,448.11
检测设备 6,726,950.18 349,332.51 7,076,282.69
工装模具 465,287.95 465,287.95
电脑及配套设备 3,355,849.66 342,527.13 52,000.00 3,646,376.79
其他设备 8,114,939.89 1,270,158.25 9,385,098.14
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 112,762,548.82 -- 111,930,847.71
其中：房屋及建筑物 52,506,399.39 -- 51,630,553.90
机器设备 39,315,455.21 -- 40,256,096.01
运输工具 3,966,309.31 -- 4,611,872.51
变配电设备 1,236,824.58 -- 1,218,642.78
电器设备及电子仪器 965,483.35 -- 834,099.84
办公设备及家具 632,987.42 -- 655,722.44
检测设备 3,482,190.65 -- 3,132,858.14
工装模具 24,968.17 -- 24,968.17
电脑及配套设备 1,971,341.32 -- 2,175,602.75
其他设备 8,660,589.42 -- 7,390,431.17
变配电设备 --
电器设备及电子仪器 --
办公设备及家具 --
检测设备 --
工装模具 --
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
电脑及配套设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 112,762,548.82 -- 111,930,847.71
其中：房屋及建筑物 52,506,399.39 -- 51,630,553.90
机器设备 39,315,455.21 -- 40,256,096.01
运输工具 3,966,309.31 -- 4,611,872.51
变配电设备 1,236,824.58 -- 1,218,642.78
电器设备及电子仪器 965,483.35 -- 834,099.84
办公设备及家具 632,987.42 -- 655,722.44
检测设备 3,482,190.65 -- 3,132,858.14
工装模具 24,968.17 -- 24,968.17
电脑及配套设备 1,971,341.32 -- 2,175,602.75
其他设备 8,660,589.42 -- 7,390,431.17
本期折旧额 5,787,784.07 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高速高精数控装备产业 26,507,080.82 26,507,080.82 17,015,615.82 17,015,615.82
全数字总线式高档数控系统
9,724,751.80 9,724,751.80 9,505,086.80 9,505,086.80
产业化项目
中高档数控系统产业化项目 40,071,179.83 40,071,179.83 39,695,694.90 39,695,694.90
交流伺服驱动器系列化与产
1,350,282.57 1,350,282.57 1,269,581.22 1,269,581.22
业化项目
车间改造项目 4,879,000.00 4,879,000.00
其他项目 1,496,232.92 1,496,232.92 1,496,232.92 1,496,232.92
合计 84,028,527.94 84,028,527.94 68,982,211.66 68,982,211.66
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
项目名 本期增 转入固 其他减 工程投 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
预算数 期初数 期末数
称 加 定资产 少 入占预 度 本化累 期利息 息资本 源
85
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算比例 计金额 资本化 化率
金额
高速高
精数控 17,015,6 9,491,46 26,507,0
装备产 15.82 5.00 80.82
业
全数字
总线式
高档数 9,505,08 219,665. 9,724,75
控系统 6.80 00 1.80
产业化
项目
中高档
数控系 39,695,6 375,484. 40,071,1
统产业 94.90 93 79.83
化项目
交流伺
服驱动
器系列 1,269,58 80,701.3 1,350,28
化与产 1.22 5 2.57
业化项
目
车间改 4,879,00 4,879,00
造项目 0.00 0.00
其他项 1,496,23 1,496,23
目 2.92 2.92
68,982,2 15,046,3 84,028,5
合计 -- -- -- --
11.66 16.28 27.94
在建工程项目变动情况的说明
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 44,350,107.88 76,923.08 44,427,030.96
土地使用权 21,390,160.00 21,390,160.00
手持条码管理系统 V1.0 900,000.00 900,000.00
TC12 工控机项目 900,000.00 900,000.00
86
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电子看板系统 500,000.00 500,000.00
自制专有技术 18,511,004.19 18,511,004.19
软件 2,148,943.69 76,923.08 2,225,866.77
二、累计摊销合计 8,274,954.37 1,374,416.38 9,649,370.75
土地使用权 2,845,397.31 213,901.62 3,059,298.93
手持条码管理系统 V1.0 510,000.00 45,000.00 555,000.00
TC12 工控机项目 510,000.00 45,000.00 555,000.00
电子看板系统 283,333.55 25,000.02 308,333.57
自制专有技术 3,561,740.91 859,797.95 4,421,538.86
软件 564,482.60 185,716.79 750,199.39
三、无形资产账面净值合计 36,075,153.51 -1,297,493.30 34,777,660.21
土地使用权 18,544,762.69 -213,901.62 18,330,861.07
手持条码管理系统 V1.0 390,000.00 -45,000.00 345,000.00
TC12 工控机项目 390,000.00 -45,000.00 345,000.00
电子看板系统 216,666.45 -25,000.02 191,666.43
自制专有技术 14,949,263.28 -859,797.95 14,089,465.33
软件 1,584,461.09 -108,793.71 1,475,667.38
土地使用权
手持条码管理系统 V1.0
TC12 工控机项目
电子看板系统
自制专有技术
软件
无形资产账面价值合计 36,075,153.51 -1,297,493.30 34,777,660.21
土地使用权 18,544,762.69 -213,901.62 18,330,861.07
手持条码管理系统 V1.0 390,000.00 -45,000.00 345,000.00
TC12 工控机项目 390,000.00 -45,000.00 345,000.00
电子看板系统 216,666.45 -25,000.02 191,666.43
自制专有技术 14,949,263.28 -859,797.95 14,089,465.33
软件 1,584,461.09 -108,793.71 1,475,667.38
本期摊销额 1,374,416.38 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
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本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究阶段支出 36,506,619.20 36,506,619.20
开发阶段支出：
其中:40MN 压力机
1,629,454.47 926,755.01 2,556,209.48
项目
合计 1,629,454.47 37,433,374.21 36,506,619.20 2,556,209.48
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 2.48%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 40.51%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
13、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
武汉高科机械设备制造有限公
7,119,922.44 7,119,922.44 7,119,922.44
司
合计 7,119,922.44 7,119,922.44 7,119,922.44
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
（1）商誉的形成来源及非同一控制下企业合并形成商誉的计算过程：
2011年4月30日，公司收购武汉高科机械设备制造有限公司100%股权，将收购价款与购买日该公司净
资产公允价值的差额为7,119,922.44元确认为商誉。
（2）商誉的减值测试方法
武汉高科机械设备制造有限公司持续亏损，未来盈利存在较大不确定性，根据减值测试情况，对其商
誉全额计提减值准备。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
固定资产装修费
606,471.22 211,833.60 394,637.62
用
网站服务费 4,427.72 2,656.68 1,771.04
消防器材及其他 30,951.56 24,021.56 6,930.00
合计 641,850.50 238,511.84 403,338.66 --
长期待摊费用的说明
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15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,421,505.04 6,633,041.16
递延的政府补助 1,152,950.49 1,116,187.03
抵销未实现内部销售损益产生的时间性差异 1,045,517.13 1,125,438.04
抵销未实现内部固定资产销售产生的时间性差
460,718.10 486,547.50
异
小计 10,080,690.76 9,361,213.73
递延所得税负债：
资产评估增值 302,343.63 297,699.98
对外投资资产增值 804,344.29 804,344.29
接受捐赠资产 14,776.95 14,776.95
小计 1,121,464.87 1,116,821.22
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 554,148.97 456,535.79
可抵扣亏损 3,691,247.28 4,256,600.92
合计 4,245,396.25 4,713,136.71
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2017 年 16,975,712.83 16,975,712.83
2019 年 2,538,150.39
合计 19,513,863.22 16,975,712.83 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
89
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资产评估增值 1,209,374.50 1,190,799.90
对外投资资产增值 5,362,295.27 5,362,295.27
接受捐赠资产 98,513.00 98,513.00
小计 6,670,182.77 6,651,608.17
可抵扣差异项目
坏账准备 46,519,758.66 41,375,686.15
存货跌价准备 2,215,296.00 2,215,296.00
递延的政府补助 7,686,336.58 7,441,246.90
抵销未实现内部销售损益产生的时间性差异 6,114,114.31 6,311,392.93
抵销未实现内部固定资产销售产生的时间性差异 3,071,453.99 3,243,650.02
小计 65,606,959.54 60,587,272.00
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 10,080,690.76 9,361,213.73
递延所得税负债 1,121,464.87 1,116,821.22
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
16、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 42,764,697.04 5,998,309.15 334,823.20 48,428,182.99
二、存货跌价准备 2,652,428.23 2,652,428.23
十三、商誉减值准备 7,119,922.44 7,119,922.44
合计 52,537,047.71 5,998,309.15 334,823.20 58,200,533.66
资产减值明细情况的说明
90
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17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 134,800,000.00 117,000,000.00
合计 134,800,000.00 117,000,000.00
短期借款分类的说明
18、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 21,917,234.00 30,359,926.99
合计 21,917,234.00 30,359,926.99
下一会计期间将到期的金额 21,917,234.00 元。
应付票据的说明
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 172,304,251.12 128,898,753.24
合计 172,304,251.12 128,898,753.24
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 33,466,224.14 30,193,601.36
合计 33,466,224.14 30,193,601.36
21、应付职工薪酬
单位： 元
91
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
3,881,294.53 45,565,501.98 47,446,845.20 1,999,951.31
贴和补贴
二、职工福利费 2,105,545.99 2,105,545.99
三、社会保险费 4,967,982.55 4,967,982.55
其中：1．医疗保险
1,331,271.22 1,331,271.22
费
2．基本养老保险费 3,126,698.27 3,126,698.27
3．失业保险费 297,865.14 297,865.14
4．工伤保险费 108,263.46 108,263.46
5．生育保险费 103,884.46 103,884.46
四、住房公积金 162,230.02 1,097,599.46 1,091,277.06 168,552.42
五、辞退福利 25,853.25 25,853.25
六、其他 4,621,551.53 784,965.86 427,600.28 4,978,917.11
合计 8,665,076.08 54,547,449.09 56,065,104.33 7,147,420.84
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 4,978,917.11 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 25,853.25 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
22、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 4,047,665.92 4,194,661.26
营业税 134,050.00 117,737.50
企业所得税 260,440.50 1,597,778.51
个人所得税 875,697.39 378,427.29
城市维护建设税 547,234.90 695,939.99
教育费附加 115,626.26 170,846.96
堤防维护费 91,485.25 85,426.87
地方教育附加 59,128.22 105,141.11
水利基金 6,927.20 4,327.24
房产税 31,200.00 188,138.26
土地使用税 164,573.35 204,573.55
印花税 116,513.14 43,117.71
合计 6,450,542.13 7,786,116.25
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武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
23、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 167,356.02 199,841.56
合计 167,356.02 199,841.56
应付利息说明
24、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
武汉华工科技企业孵化器有限责任
8,785,608.80 8,785,608.80 股东尚未领取
公司
武汉华工创业投资有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00 股东尚未领取
合计 10,285,608.80 10,285,608.80 --
应付股利的说明
25、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
25,186,949.01 17,359,760.36
合计 25,186,949.01 17,359,760.36
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
93
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）金额较大的其他应付款说明内容
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 727,274.00 909,092.00
合计 727,274.00 909,092.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
湖北省财政 2003 年 03 月 2018 年 03 月
人民币 3.30% 727,274.00 909,092.00
厅 29 日 29 日
合计 -- -- -- -- -- 727,274.00 -- 909,092.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
湖北省财政厅借款为国债转贷借款，2003年3月公司与湖北省财政厅签订借款合同，借款期限为15年，从
第五年开始还本，由武汉华中科技大产业集团有限公司提供保证担保。
27、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延政府补助 77,346,926.14 50,154,892.04
合计 77,346,926.14 50,154,892.04
94
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
开放式高档数控系
统、伺服装置和电机
24,475,811.81 26,815,800.00 14,865,599.18 8,586,579.10 27,839,433.53
成套产品开发与综
合验证
基于国产 64 位软硬
件的数控装置应用 4,129,166.67 2,064,583.34 2,064,583.33
与推广
"数控一代"机械产品
创新工程的行业示 1,983,333.33 566,666.67 1,416,666.66
范应用
基于现场总线全闭
环节能注塑机数控 840,000.00 300,000.00 540,000.00
系统项目
注塑机机械手多轴
750,000.00 600,000.00 150,000.00
控制系统应用示范
万台数控机床配套
国产数控系统应用 689,000.00 205,500.00 483,500.00
工程
高档数控系统关键
665,000.00 1,060,000.00 690,000.00 1,035,000.00
性技术引进和开发
与工艺融合的高端
多轴加工工艺与编 279,166.67 1,590,000.00 284,166.67 954,000.00 631,000.00
程方法研究
重庆市工业机器人
共性技术平台及人 30,000,000.00 4,285,713.00 25,714,287.00
才队伍建设
基于 CMC 的装备数
控系统的研制与应 5,220,000.00 3,906,666.67 1,313,333.33
用
节能智能型数控化
塑料注射机的研发 2,640,000.00 556,500.00 1,848,000.00 235,500.00
与应用示范
"数控一代"创新工程
在激光加工成套设 1,600,000.00 333,333.33 1,266,666.67
备的应用示范
95
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他项目 4,483,196.87 2,857,388.00 4,265,845.94 3,074,738.93
全数字交流伺服驱
2,660,216.69 278,000.00 2,382,216.69
动系统产业化项目.
全数字总线式高档
数控系统产业化项 9,200,000.00 9,200,000.00
目
合计 50,154,892.04 71,783,188.00 33,202,574.80 11,388,579.10 77,346,926.14 --
28、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 107,830,000.00 53,915,000.00 53,915,000.00 161,745,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
29、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 537,549,915.96 53,915,000.00 483,634,915.96
其他资本公积 4,004,395.03 4,004,395.03
合计 541,554,310.99 53,915,000.00 487,639,310.99
资本公积说明
本期资本公积减少系以资本公积转增股本。
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,446,621.62 30,446,621.62
合计 30,446,621.62 30,446,621.62
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
31、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
96
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
调整前上年末未分配利润 172,295,937.92 --
调整后年初未分配利润 172,295,937.92 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,246,248.07 --
应付普通股股利 3,234,900.00
期末未分配利润 174,307,285.99 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 279,696,825.85 208,892,690.98
其他业务收入 3,035,536.66 2,919,432.21
营业成本 204,769,846.92 154,713,444.66
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 279,696,825.85 203,936,162.72 208,892,690.98 153,662,914.01
合计 279,696,825.85 203,936,162.72 208,892,690.98 153,662,914.01
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
97
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
数控机床 91,168,211.65 74,140,579.50 54,881,237.03 48,724,355.23
数控系统及散件 61,684,768.18 37,559,371.93 62,813,404.34 41,360,034.38
电机 81,838,709.38 58,588,053.19 74,742,431.96 52,479,209.54
红外产品 10,154,273.51 6,273,819.58 7,316,239.30 5,307,493.59
其他 34,850,863.13 27,374,338.52 9,139,378.35 5,791,821.27
合计 279,696,825.85 203,936,162.72 208,892,690.98 153,662,914.01
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 14,470,022.31 10,732,873.09 8,702,595.77 6,846,964.31
华北 24,225,674.38 18,351,852.19 12,100,573.37 9,929,062.32
华东 28,180,500.37 19,963,598.26 26,666,801.25 18,830,173.30
华南 18,234,449.67 11,689,219.40 18,754,348.78 11,961,089.62
华中 139,555,760.54 100,695,331.54 108,446,267.28 78,054,599.82
西北 21,864,286.21 16,816,623.64 6,301,205.10 5,253,864.79
西南及其他 33,166,132.37 25,686,664.60 27,920,899.43 22,787,159.85
合计 279,696,825.85 203,936,162.72 208,892,690.98 153,662,914.01
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
宁波凯恩帝数控技术有限公司 11,302,300.85 4.00%
徐州徐工铁路装备有限公司 10,256,410.25 3.63%
广东富华重工制造有限公司 7,264,957.30 2.57%
重庆财鑫工贸有限责任公司 7,136,752.14 2.52%
鄂尔多斯职业学院 5,887,606.84 2.08%
合计 41,848,027.38 14.80%
营业收入的说明
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
98
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税 51,770.00 124,020.00 营业税税率为营业收入的 3%、5%。
公司按应纳流转税额的 7%计缴，子
城市维护建设税 792,895.36 344,181.95 公司云南华溪数控装备有限公司按
应纳流转税额的 5%计缴。
教育费附加 353,701.50 139,187.86 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
公司以及子公司武汉高科机械设备
制造有限公司、武汉华大电机科技股
份有限公司、武汉登奇机电技术有限
堤防维护费 218,680.83 80,882.56
公司按应纳流转税额的 2%计缴，子
公司上海登奇机电技术有限公司按
应纳流转税额的 1%计缴。
地方教育附加为应纳流转税额的 2%
地方教育发展费 243,499.28 95,324.63
计缴。
子公司宁波华中数控有限公司按营
水利基金 24,104.78 18,937.73
业收入的 1‰计缴。
合计 1,684,651.75 802,534.73 --
营业税金及附加的说明
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,604,023.06 8,873,899.59
差旅费 2,783,457.61 2,390,563.91
运费 3,005,618.54 1,781,135.02
业务招待费 1,732,680.29 1,531,537.06
投标服务费 175,451.00 197,135.00
展览费 990,480.64 608,652.69
产品三包支出 783,194.46 673,893.47
折旧 247,611.92 239,179.48
汽车费用 741,799.88 288,879.17
邮电通讯费 208,268.92 298,313.64
办公费 492,643.89 410,534.29
宣传费 868,073.47 208,044.60
其他 3,558,741.46 3,241,239.31
合计 30,192,045.14 20,743,007.23
99
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 36,506,619.20 26,559,323.22
职工薪酬 15,621,032.34 11,029,269.42
业务招待费 724,101.16 1,136,796.79
折旧摊销 1,671,373.86 1,722,017.73
公司车辆费 755,729.80 596,298.60
办公费 2,031,952.87 1,275,482.61
水电物业费 662,044.49 540,451.18
租赁费用 1,833,090.66 354,772.98
差旅费 559,690.21 547,465.04
税金 655,781.27 894,431.22
咨询费 415,355.50 254,460.37
其他费用 2,397,420.70 4,482,643.05
合计 63,834,192.06 49,393,412.21
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,647,245.42 3,430,848.56
利息收入 -3,257,340.78 -1,680,641.21
汇兑损失 -70,679.23 203,320.04
手续费 39,584.69 24,843.08
合计 -641,189.90 1,978,370.47
37、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -172,449.91 104,600.29
合计 -172,449.91 104,600.29
100
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北江山华科数字设备科技有限公
-197,508.30 -434,223.41 被投资企业利润变化
司
武汉新威奇科技有限公司 483,616.16 本期纳入合并范围
南京锐普德数控设备股份有限公司 25,058.39 56,071.75 被投资企业利润变化
武汉格林电气技术有限公司 -864.21 被投资企业利润变化
合计 -172,449.91 104,600.29 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,663,485.95 4,915,952.54
合计 5,663,485.95 4,915,952.54
39、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 191,082.69 436,919.09 191,082.69
其中：固定资产处置利得 191,082.69 436,919.09 191,082.69
政府补助 33,649,981.80 26,018,458.53 33,649,981.80
其他 193,476.59 214,047.29 193,476.59
合计 34,034,541.08 26,669,424.91 34,034,541.08
营业外收入说明
101
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
全数字交流伺服驱动系
278,000.00 278,000.00 与资产相关 是
统产业化项目
高档数控系统关键共性
690,000.00 141,666.67 与收益相关 是
技术创新平台
开放式高档数控系统、
伺服装置和电机成套产 14,865,599.18 15,422,500.00 与收益相关 是
品开发与综合验证
华中标准型数控系统和
专用数控系统开发及规 5,783,630.39 与收益相关 是
划推广应用
基于国产 64 位软硬件的
数控装置产品化与应用 2,064,583.34 2,064,584.00 与收益相关 是
推广
基于 CMC 的装备数控
3,906,666.67 450,000.00 与收益相关 是
系统的研制与应用
节能智能型数控化塑料
注射机的研发与应用示 556,500.00 237,750.00 与收益相关 是
范
与工艺融合的高端多轴
加工工艺与编程方法研 284,166.67 292,637.00 与收益相关 是
究
电子塑料包装印刷行业
225,000.00 187,500.00 与收益相关 是
装备数控综合服务平台
注塑机机械手多轴控制
600,000.00 与收益相关 是
系统应用示范
重庆市工业机器人共性
技术平台及人才队伍建 4,285,713.00 与收益相关 是
设
基于云计算结构智能化
高档数控系统（iNC）关 1,800,000.00 与收益相关 是
键技术研究及应用
其他小额补助 4,093,752.94 1,160,190.47 与收益相关 是
合计 33,649,981.80 26,018,458.53 -- --
102
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40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 9,000.00
其中：固定资产处置损失 9,000.00
对外捐赠 90,543.00
其他 370,318.73 369,617.14 370,318.73
合计 370,318.73 469,160.14 370,318.73
营业外支出说明
41、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,401,237.22 2,005,917.74
递延所得税调整 -714,833.38 -1,063,441.06
合计 2,686,403.84 942,476.68
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期发生额 上年发生额
基本每股收益 0.03 0.06
稀释每股收益 0.03 0.06
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益按以下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
（2）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普
通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式
计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
103
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
43、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收政府补助款项 72,230,188.00
收存款利息 6,107,191.48
收往来款项等 226,885.93
合计 78,564,265.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付付现费用 17,118,217.47
支付往来款项 7,885,794.75
合计 25,004,012.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
股权收购定金 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
104
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,034,699.19 4,627,789.73
加：资产减值准备 5,663,485.95 4,812,952.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,787,784.07 5,043,008.64
无形资产摊销 1,374,416.38 938,849.68
长期待摊费用摊销 238,511.84 688,129.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-191,082.69 -427,919.09
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,647,245.42 -1,477,321.17
投资损失（收益以“－”号填列） 172,449.91 -104,600.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -719,477.03 1,063,441.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,643.65
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,433,290.34 -4,094,162.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -77,683,276.50 -54,524,055.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,343,803.03 120,836,090.35
经营活动产生的现金流量净额 239,912.88 77,382,202.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 428,203,990.61 472,680,909.40
减：现金的期初余额 453,549,886.76 434,221,813.34
现金及现金等价物净增加额 -25,345,896.15 38,459,096.06
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 428,203,990.61 453,549,886.76
其中：库存现金 359,956.14 499,775.76
可随时用于支付的银行存款 419,166,622.18 437,947,512.27
可随时用于支付的其他货币资金 8,677,412.29 15,102,598.73
三、期末现金及现金等价物余额 428,203,990.61 453,549,886.76
现金流量表补充资料的说明
105
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
武汉华中
技术开发、
科技大产 有限责任 20,410 万 华中科技 17774777-
控股股东 武汉 童俊 研制、咨 20.36% 24.10%
业集团有 公司 元 大学 5
询、服务等
限公司
本企业的母公司情况的说明
武汉华中科技大产业集团有限公司直接持有本公司20.36%股份，通过其子公司武汉华工创业投资有限责任
公司间接持有本公司3.74%股份。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
深圳华数机
有限责任公 技术及产品
器人有限公 控股子公司 深圳 李晓涛 2,000 万元 100.00% 100.00% 79049524-6
司 开发、销售
司
宁波华中数 有限责任公 技术及产品
控股子公司 宁波 陈吉红 300 万元 90.00% 90.00% 66209671-8
控有限公司 司 研发、销售
武汉华中数
有限责任公 技术及产品 56833090-
控鄂州有限 控股子公司 鄂州 陈吉红 7,370 万元 100.00% 100.00%
司 开发、销售 X
公司
武汉高科机
有限责任公 机械设备制
械设备制造 控股子公司 武汉 陈吉红 2,400 万元 100.00% 100.00% 74143132-6
司 造
有限公司
北京华大深
有限责任公 技术及产品
蓝航空科技 控股子公司 北京 陈吉红 300 万元 51.00% 51.00% 58772090-3
司 开发、销售
有限公司
武汉华大电
股份有限公 产品开发、
机科技股份 控股子公司 武汉 李晓涛 3,100 万元 98.02% 98.02% 75511707-1
司 生产和销售
有限公司
上海登奇机
有限责任公
电技术有限 控股子公司 上海 李晓涛 产品销售 295 万元 56.68% 56.68% 70320105-2
司
公司
106
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
武汉登奇机
有限责任公 产品开发、
电技术有限 控股子公司 武汉 朱志红 148 万元 99.00% 99.00% 73355810-8
司 生产、销售
公司
西安华蓝航
有限责任公
空科技有限 控股子公司 西安 陈吉红 产品销售 100 万元 100.00% 100.00% 05159326-4
司
公司
云南华溪数 电气、数控
有限责任公
控装备有限 控股子公司 玉溪 解顺兴 系统集成及 1,000 万元 95.00% 95.00% 59455547-5
司
公司 销售
东莞华数节 机械节能技
有限责任公
能科技有限 控股子公司 东莞 李晓涛 术开发、服 500 万元 90.00% 90.00% 06672170-8
司
公司 务和销售
苏州华数节
有限责任公 数控系统等
能科技有限 控股子公司 昆山 李晓涛 300 万元 70.00% 70.00% 08156293-6
司 开发、销售
公司
武汉新威奇
有限责任公 机械设备制
科技有限公 控股子公司 武汉 李晓涛 982 万元 39.66% 51.68% 30000735-1
司 造
司
重庆华数机
有限责任公 产品研发、
器人有限公 控股子公司 重庆 李晓涛 9,000 万元 51.00% 51.00% 08910264-3
司 集成、销售
司
沈阳华飞智 数控系统开
有限责任公
能科技有限 控股子公司 沈阳 陈吉红 发、数控机 500 万元 51.00% 51.00% 08898765-4
司
公司 床再制造
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
湖北江山
华科数字 有限责任
襄阳 赵延龙 工业生产 2,000 万元 44.00% 44.00% 联营企业
设备科技 公司
有限公司
南京锐普
德数控设 股份有限
南京 陈吉红 工业生产 1,000 万元 33.80% 33.80% 联营企业
备股份有 公司
限公司
107
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
武汉格林
有限责任
电气技术 武汉 程新星 工业生产 50 万元 30.00% 30.00% 联营企业
公司
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
武汉华大机械工程有限公司 同受控股股东控制
武汉法利莱切割系统工程有限责任公司 同受控股股东控制
武汉华工激光工程有限责任公司 同受控股股东控制
深圳市华工赛百信息技术有限公司 同受控股股东控制
武汉华科物业管理有限公司 同受控股股东控制
武汉华工建设发展有限公司 同受控股股东控制
深圳市华科兆恒科技有限公司 同受控股股东控制
华中科技大学机械学院 同受实际控制人控制
深圳华中科技大学研究院 同受实际控制人控制
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院 同受实际控制人控制
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
湖北江山华科数字
采购材料 市场价 1,647,184.03 0.76% 1,696,538.47 1.36%
设备科技有限公司
南京锐普德数控设
采购材料 市场价 4,273.50 4,019.24 0.00%
备股份有限公司
武汉华大机械工程
采购材料 市场价 1,013,047.01 0.46% 68,376.06 0.05%
有限公司
武汉格林电气技术
采购材料 市场价 60,170.94 0.03%
有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
108
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
湖北江山华科数字
销售商品 市场价 1,005,038.46 0.36% 732,214.22 0.35%
设备科技有限公司
华中科技大学 销售商品 市场价 6,111.97
南京锐普德股份有
销售商品 市场价 1,084,653.92 0.38%
限公司
武汉法利莱切割系
统工程有限责任公 销售商品 市场价 205,128.21 0.07%
司
襄阳华中科技大学
先进制造工程研究 销售商品 市场价 460,861.54 0.16%
院
深圳市华工赛百信
销售商品 市场价 6,666.66
息技术有限公司
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
深圳市华科兆恒 武汉华中数控股 2013 年 12 月 01 2018 年 12 月 31
房屋 市场价 463,080.00
科技有限公司 份有限公司 日 日
关联租赁情况说明
2013年底，公司与深圳市华科兆恒科技有限公司签订房产租赁合同，租赁期限为2013年12月1日至2018年
12月31日，年租金为926,160元。
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
109
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
武汉华中科技大产 武汉华中数控股份
1,133,474.07 2003 年 03 月 12 日 2018 年 03 月 12 日 否
业集团有限公司 有限公司
关联担保情况说明
2003年3月12日，公司与湖北省财政厅签订200万元转贷国债资金协议，转贷国债资金还本付息期限15
年，由武汉华中科技大产业集团有限公司提供保证担保，截至本期末该借款余额为727,274.00元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北江山华科数字
应收账款 993,219.00 2,030,817.00
设备科技有限公司
华中科技大学机械
应收账款 122,000.00 122,000.00
学院
南京锐普德数控设
应收账款 1,920,308.48 1,574,663.39
备股份有限公司
武汉法利莱切割系
应收账款 统工程有限责任公 591,773.94 351,773.94
司
武汉格林电气技术
其他应收款 2,311,091.20 2,311,091.20
有限公司
深圳华中科技大学
其他应收款 3,363.96 3,363.96
研究院
深圳市华工赛百信
其他应收款 4,756.72
息技术有限公司
武汉华大机械工程
预付账款 316,615.00 600,638.80
有限公司
武汉华科物业管理
预付账款 474,390.00 474,390.00
有限公司
武汉格林电气技术
预付账款 174,500.00 10,300.00
有限公司
深圳市华科兆恒科
预付账款 466,238.00 926,160.00
技有限公司
预付账款 华中科技大学 2,000,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
110
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
湖北江山华科数字设备科技
应付账款 1,267,891.54 1,921,679.22
有限公司
应付账款 武汉华大机械工程有限公司 489,683.31 629,120.07
武汉华工激光工程有限责任
应付账款 150,000.00 321,000.00
公司
应付账款 武汉华工建设发展有限公司 80,762.50 80,762.50
南京锐普德数控设备股份有
应付账款 12,986.12 8,712.62
限公司
其他应付款 华中科技大学 8,200,717.00 17,417.00
武汉华中科技大学产业集团
其他应付款 30,000.00 30,000.00
有限公司
武汉华工激光工程有限责任
其他应付款 3,772.68 6,912.68
公司
预收账款 华中科技大学 409,665.28 239,665.28
襄阳华中科技大学先进制造
预收账款 12,000.00
工程研究院
九、其他重要事项
1、企业合并
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 100.00 100.00
3,187,150.92 1.41% 3,187,150.92 3,521,973.72 1.93% 3,521,973.72
提坏账准备的应收账款 % %
按组合计提坏账准备的应收账款
96.60
组合 1 218,735,065.41 22,682,115.95 10.37% 173,899,343.54 95.59% 18,639,536.02 10.72%
%
96.60
组合小计 218,735,065.41 22,682,115.95 10.37% 173,899,343.54 95.59% 18,639,536.02 10.72%
%
111
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 4,510,303.75 1.99% 4,510,303.75 4,510,303.75 2.48% 4,510,303.75
% %
账款
合计 226,432,520.08 -- 30,379,570.62 -- 181,931,621.01 -- 26,671,813.49 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉佰美斯医疗科技有限公司 3,187,150.92 3,187,150.92 100.00% 预计难以收回
合计 3,187,150.92 3,187,150.92 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
145,015,134.33 66.30% 7,250,756.72 102,117,909.94 58.72% 5,105,895.51
计
1至2年 35,599,539.70 16.28% 3,559,953.97 37,224,471.35 21.41% 3,722,447.14
2至3年 23,962,634.78 10.95% 4,792,526.96 24,890,959.20 14.31% 4,978,191.84
3 年以上 14,157,757.00 6.47% 7,078,878.50 9,666,003.05 5.56% 4,833,001.53
合计 218,735,065.81 -- 22,682,116.15 173,899,343.54 -- 18,639,536.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州云马飞机制造厂 476,803.75 476,803.75 100.00% 预计难以收回
荆州市工业学校 268,500.00 268,500.00 100.00% 预计难以收回
沈阳数控机床有限公司 660,000.00 660,000.00 100.00% 预计难以收回
112
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
石家庄新世纪中等专业
273,000.00 273,000.00 100.00% 预计难以收回
学校
威海名流数控机床有限
265,200.00 265,200.00 100.00% 预计难以收回
公司
武汉东方世纪机电设备
123,000.00 123,000.00 100.00% 预计难以收回
有限公司
加创安防系统（中国）
700,000.00 700,000.00 100.00% 预计难以收回
有限公司
浙江加创电子有限公司 1,743,800.00 1,743,800.00 100.00% 预计难以收回
合计 4,510,303.75 4,510,303.75 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
武汉佰美斯医疗科技有限
采用法律手段清收 预计难以收回 334,822.80 334,822.27
公司
合计 -- -- 334,822.80 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
深圳华数机器人有限公
全资子公司 17,465,203.10 1 年至 3 年 7.71%
司
中国教学仪器设备有限
非关联方 10,970,021.95 1 年至 2 年 4.84%
公司
单位甲（该单位豁免披
非关联方 7,200,000.00 1 年至 3 年 3.18%
露）
鄂尔多斯职业学院 非关联方 6,888,500.00 1 年以内 3.04%
宁波华中数控有限公司 全资子公司 5,978,685.93 1 年以内 2.64%
合计 -- 48,502,410.98 -- 21.41%
113
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
深圳华数机器人有限公司 全资子公司 17,465,203.10 7.71%
宁波华中数控有限公司 控股子公司 5,978,685.93 2.64%
东莞华数节能科技有限公司 控股子公司 4,801,380.90 2.12%
云南华溪数控装备有限公司 控股子公司 4,322,460.41 1.91%
武汉高科机械设备制造有限
全资子公司 3,233,030.00 1.43%
公司
武汉登奇机电技术有限公司 控股子公司 538,550.00 0.24%
武汉华大新型电机科技股份
控股子公司 79,600.00 0.04%
有限公司
湖北江山华科数字设备科技
联营企业 178,309.00 0.08%
有限公司
南京锐普德数控设备股份有
联营企业 1,170,740.41 0.52%
限公司
武汉法利莱切割系统工程有
同受控股股东控制 404,512.00 0.18%
限责任公司
合计 -- 38,172,471.75 16.87%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 52.04
30,000,000.00
坏账准备的其他应收款 %
按组合计提坏账准备的其他应收款
47.96 10.49 100.0
组合 1 27,651,655.27 2,900,484.94 20,006,709.67 1,695,608.13 8.48%
% % 0%
47.96 10.49 100.0
组合小计 27,651,655.27 2,900,484.94 20,006,709.67 1,695,608.13 8.48%
% % 0%
合计 57,651,655.27 -- 2,900,484.94 -- 20,006,709.67 -- 1,695,608.13 --
其他应收款种类的说明
114
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
吴启权 30,000,000.00 0.00 0.00% 到期可收回
合计 30,000,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 15,762,149.48 57.00% 788,107.47 13,967,008.17 69.81% 698,350.41
1至2年 7,930,185.62 28.68% 793,018.56 3,589,700.05 17.94% 358,970.01
2至3年 2,201,003.92 7.96% 440,200.78 1,955,710.08 9.78% 391,142.02
3 年以上 1,758,316.25 6.36% 879,158.13 494,291.37 2.47% 247,145.69
合计 27,651,655.27 -- 2,900,484.94 20,006,709.67 -- 1,695,608.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
吴启权 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 52.04%
深圳华数机器人有限公
全资子公司 7,651,175.43 1 年至 3 年 13.27%
司
甘肃省教育装备办公室 非关联方 1,215,175.90 1 年至 2 年 2.11%
武汉高科机械设备制造
全资子公司 1,000,000.00 1-2 年 1.73%
有限公司
115
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京中康华文国际贸易
非关联方 982,620.00 1 年内至 3 年 1.70%
有限公司
合计 -- 40,848,971.33 -- 70.85%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
深圳华数机器人有限公司 全资子公司 7,654,194.43 13.28%
武汉高科机械设备制造有限
全资子公司 1,000,000.00 1.73%
公司
武汉华中数控鄂州有限公司 全资子公司 386,459.72 0.67%
宁波华中数控有限公司 控股子公司 355,433.43 0.62%
云南华溪数控装备有限公司 控股子公司 197,702.79 0.34%
武汉登奇机电技术有限公司 控股子公司 148,076.00 0.26%
合计 -- 9,741,866.37 16.90%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
湖北江山
华科数字 8,800,000 7,756,229 -197,508. 7,558,721
权益法 44.00% 44.00%
设备科技 .00 .39 30 .09
有限公司
南京锐普
德数控设 3,380,000 1,914,861 1,939,920
权益法 25,058.39 33.80% 33.80%
备股份有 .00 .95 .34
限公司
深圳华中
20,000,00 20,000,00 20,000,00
数控有限 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
公司
宁波华中
2,700,000 2,700,000 2,700,000
数控有限 成本法 90.00% 90.00%
.00 .00 .00
公司
116
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
武汉高科
机械设备 20,045,20 20,045,20 20,045,20
成本法 100.00% 100.00%
制造有限 0.00 0.00 0.00
公司
武汉华中
73,700,00 73,700,00 73,700,00
数控鄂州 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
北京华大
深蓝航空 1,530,000 1,530,000 1,530,000
成本法 51.00% 51.00%
科技有限 .00 .00 .00
公司
云南华溪
9,500,000 9,500,000 9,500,000
数控装备 成本法 95.00% 95.00%
.00 .00 .00
有限公司
武汉华大
新型电机 105,701,1 105,701,1 105,701,1
成本法 98.02% 98.02%
科技股份 01.98 01.98 01.98
有限公司
上海登奇
19,761,86 19,760,99 19,760,99
机电技术 成本法 56.68% 56.68%
4.24 4.69 4.69
有限公司
武汉新威
7,167,800 12,485,74 12,485,74
奇科技有 成本法 39.66% 39.66%
.00 6.16 6.16
限公司
重庆华数
9,000,000 8,976,843 8,976,843
机器人有 成本法 18.00% 18.00%
.00 .98 .98
限公司
沈阳华飞
18,360,00 18,360,00 18,360,00
智能科技 成本法 51.00% 51.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
大连高金
2,550,000 2,550,000 2,550,000
数控有限 成本法 51.00% 51.00%
.00 .00 .00
公司
武汉威泰
1,000,000 1,000,000 1,000,000
数控立车 成本法 1.01% 1.01%
.00 .00 .00
有限公司
齐重数控
4,000,000 4,000,000 4,000,000
装备股份 成本法 0.73% 0.73%
.00 .00 .00
有限公司
武汉华科
成本法 2,000,000 2,000,000 2,000,000 6.67% 6.67%
三维科技
117
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司 .00 .00 .00
309,195,9 289,070,9 22,737,55 311,808,5
合计 -- -- -- --
66.22 78.15 0.09 28.24
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 121,254,208.30 98,494,954.44
其他业务收入 2,147,787.11 3,029,200.37
合计 123,401,995.41 101,524,154.81
营业成本 90,238,957.94 78,244,723.57
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 121,254,208.30 89,729,989.68 98,494,954.44 77,444,890.56
合计 121,254,208.30 89,729,989.68 98,494,954.44 77,444,890.56
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
数控机床 62,086,435.82 49,826,131.29 43,382,749.11 38,706,603.50
数控系统及散件 48,929,738.29 33,573,442.88 41,471,385.45 29,158,566.76
红外产品 10,154,273.51 6,273,819.58 7,316,239.30 5,307,493.59
其他 83,760.68 56,595.93 6,324,580.58 4,272,226.71
合计 121,254,208.30 89,729,989.68 98,494,954.44 77,444,890.56
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
118
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 14,470,022.31 10,732,873.09 8,702,595.77 6,846,964.31
华北 24,225,674.38 18,351,852.19 12,100,573.37 9,929,062.32
华东 12,254,700.29 8,729,293.26 15,256,778.54 11,485,266.80
华南 8,830,106.62 6,874,793.78 5,604,058.31 3,773,263.70
华中 22,153,468.25 15,895,386.97 30,439,240.19 24,387,631.09
西北 21,864,286.21 16,816,623.64 6,301,205.10 5,253,864.79
西南及其他 17,455,950.24 12,329,166.75 20,090,503.16 15,768,837.55
合计 121,254,208.30 89,729,989.68 98,494,954.44 77,444,890.56
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
宁波华中数控有限公司 6,706,704.09 5.43%
鄂尔多斯职业学院 5,887,606.84 4.77%
甘肃省教育装备办公室 5,544,384.55 4.49%
杜克普爱华公司(DURKOPP ADLER AG) 5,289,885.61 4.29%
中国教学仪器设备有限公司 4,765,874.76 3.86%
合计 28,194,455.85 22.84%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -172,449.91 105,464.50
合计 -172,449.91 105,464.50
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
119
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
湖北江山华科数字设备科技有限公司 -197,508.30 -434,223.41 被投资企业利润变化
武汉新威奇科技有限公司 483,616.16 本期纳入合并范围
南京锐普德数控设备股份有限公司 25,058.39 56,071.75 被投资企业利润变化
合计 -172,449.91 105,464.50 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,497,291.82 -5,989,433.18
加：资产减值准备 4,912,633.94 -5,886,433.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,294,028.12 4,201,421.36
无形资产摊销 1,219,359.58 844,983.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-427,919.09
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,132,964.94 -1,040,524.67
投资损失（收益以“－”号填列） 172,449.91 -108,487.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -865,265.69 -588,513.20
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,324,696.52 -1,555,217.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,982,488.06 -49,501,831.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,039,995.39 110,472,982.12
其他 -9,180,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -11,434,333.53 50,421,026.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 307,419,566.75 366,617,185.70
减：现金的期初余额 349,616,912.47 327,348,632.98
现金及现金等价物净增加额 -42,197,345.72 39,268,552.72
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
120
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 191,082.69
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
33,649,981.80
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 334,822.80
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -176,842.14
减：所得税影响额 681,955.69
少数股东权益影响额（税后） 3,263,297.79
合计 30,053,791.67 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.61% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-2.90% -0.16 -0.16
的净利润
121
武汉华中数控股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
武汉华中数控股份有限公司
董事长：陈吉红
2014年8月21日
122